Cumulex N.V.

T.V.A. BE 0404.854.739 T.V.A. BE 0404.854.739 Naamloze vennootschap CUMULEX Grensstraat 7, 1831 Diegem VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN CUMULEX NV Wij hebben de eer u verslag uit te brengen over de activiteiten van onze vennootschap en u de jaarrekening afgesloten op 31 december 2021 ter goedkeuring voor te leggen. Hieronder een overzicht van het aandeelhouderschap: Aandeelhouderschap Cumulex Overeenkomstig Artikel 14 van de wet van 2 mei 2007 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen zijn bij Cumulex de volgende aandeelhouders bekend. Stemrechten verbonden aan effecten : Value8 NV 416.650 75,75% Jacobus Pieter Visser 40.000 7,27% TOTAAL 456.650 83,02% Cumulex, voorheen Sucrerie et Raffinerie de l’Afrique Centrale ofwel Sucraf, is een naamloze vennootschap opgericht naar Belgisch recht, met maatschappelijke zetel te Grensstraat 7, 1831, Machelen (België), ingeschreven bij de Kruispuntbank van Ondernemingen onder het nummer 0404.854.739. De strategie van het bestuur is om nieuwe activiteiten in te brengen in Cumulex. Een reverse listing, waarbij een private onderneming – via Cumulex – een beursnotering verkrijgt, behoort daarbij tot de mogelijkheden. Cumulex zal in overleg met partijen zoeken naar geschikte mogelijkheden. Om te beoordelen of een onderneming in aanmerking komt voor een reverse listing, wordt onder meer rekening gehouden met de volgende criteria: aantrekkelijke waardepropositie voor effecthouders; winstgevendheid en winst per aandeel; perspectief van waardegroei op lange termijn. De primaire doelstelling blijft waardegroei op (middel- )lange termijn. Daarbij wordt opgemerkt dat van de hierboven vermelde doelstellingen kan worden afgeweken indien zich andere kansen voordoen die naar verwachting tot een grotere waardegroei leiden. Hoewel dit momenteel niet wordt verwacht, zou bijvoorbeeld kunnen blijken dat het opnieuw starten van operationele activiteiten of het liquideren van de vennootschap een meer aantrekkelijkere waardepropositie is dan een reverse listing. Ook wordt opgemerkt dat Value8 een schuldvordering met een boekwaarde van 2.188.706,14 EUR op Cumulex heeft en dat het mogelijk is dat – gezien het sterk negatieve eigen vermogen – voorstellen gedaan zullen worden waarbij conversie van schuld in (preferente) effecten in Cumulex of anderszins zal plaatsvinden tegen marktconforme condities, waardoor de vermogenspositie van Cumulex verbetert. Deze voorstellen zijn thans nog niet concreet. Naast deze schuldvordering heeft Value8 een schuld van Cumulex aan Value8 ter hoogte van 1.205.262 EUR kwijtgescholden onder de voorwaarde van “terugkeer in beteren doen” (“retour à meilleur fortune”). In het geval van een eventueel voorstel tot schuldconversie zal mogelijk ook worden voorgesteld deze voorwaardelijk kwijtgescholden schuld te converteren. Indien een voorstel tot reverse listing en/of tot conversie van de schuldvordering wordt gedaan, is hiervoor naar verwachting een uitgifte van effecten in Cumulex vereist. Om een dergelijke uitgifte te realiseren is een verhoging van het kapitaal vereist. De statuten van Cumulex voorzien in een kapitaalverhoging van 1.835.000 euro. De statuten kunnen worden gewijzigd op een (buitengewone) algemene vergadering waarop zij die aan de vergadering deelnemen tenminste de helft van het maatschappelijk kapitaal vertegenwoordigen. Indien dit quorum niet is bereikt, kan een tweede vergadering bijeen worden geroepen met dezelfde agenda en kunnen de besluiten getroffen worden ongeacht het aantal aanwezige of vertegenwoordigde aandelen. Een wijziging van de statuten is (in beide gevallen) alleen aangenomen als het voorstel ¾ (drie vierde) van de stemmen verbonden aan de aanwezige aandelen heeft verkregen. Ten aanzien van de governance resteert er na het vertrek van de bestuurders de heer Wallebroek en mevrouw Koopmans nog twee bestuurders. In de komende periode zal opnieuw aandacht worden besteed aan de vervulling van de ontstane posities, waarbij er een vacature openstaat voor minimaal een (vrouwelijke) onafhankelijke bestuurder. Op 16 februari 2021 zijn de heren Hettinga en De Vries herbenoemd voor een maximale periode van 6 jaar. Voorts geldt dat het mandaat van de commissaris medio 2021 is komen te vervallen. In de Buitengewone Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 3 maart 2022 is BDO Bedrijfsrevisoren BV als nieuwe commissaris aangesteld voor een periode van 3 jaar. Nadat in 2018 een oplossing op aandeelhoudersniveau is bereikt, kan worden bekeken of en hoe een nieuw perspectief voor Cumulex kan worden gecreëerd. Daarbij geldt dat Cumulex in de huidige situatie, zonder dat perspectief, een BFZA (beursfonds zonder operationele activiteiten) is met een negatief eigen vermogen. Slechts indien Cumulex er in slaagt een nieuw perspectief te creëren, kan sprake zijn van mogelijke waardegroei voor de aandeelhouders. Voor de houders van Cumulex effecten, heeft een eventuele reverse listing tot gevolg dat ze effect-houder worden in een onderneming met operationele activiteiten, terwijl ze daarvoor effecthouder waren in een onderneming zonder operationele activiteiten. Omdat de aankoop van de reverse listing kandidaat mogelijk (ten dele) gefinancierd wordt met de uitgifte van nieuwe Cumulex-effecten, zal het belang van bestaande houders van Cumulex effecten waarschijnlijk verwateren. Ook is het mogelijk dat de aankoop (ten dele) gefinancierd wordt met vreemd vermogen. In dat geval zal de schuldenlast van Cumulex toenemen. Voor de houders van Cumulex-effecten heeft een eventuele conversie van de schuldvordering tot gevolg dat het belang van de bestaande houders van Cumulex-effecten verwatert. Hier staat uiteraard tegenover dat de schuld van Cumulex zal afnemen en het eigen vermogen van Cumulex zal verbeteren. Het onderzoek daartoe zal in de komende periode ter hand worden genomen. Overzicht van de voornaamste posten van de balans en de resultatenrekening ACTIEF Financiële vaste activa Deelneming in Sucrerie de Kiliba s.a.r.l. aan de aanschaffingswaarde € 9.317.680,58 cumulatieve waardervermindering € - 9.317.679,58 nettoboekwaarde € 1,00 Vorderingen op meer dan een jaar (Kiliba) - nominale waarde € 1.340.664,52 cumulatieve waardervermindering €- 450.956,49 cumulatieve provisie voor onzekere vordering € - 889.707,03 netto boekwaarde € 1,00 PASSIEF Schulden op minder dan een jaar (Value8) € 291.106,39 Schulden op minder dan een jaar (Value8) € 1.897.599,75 RESULTATENREKENING Bedrijfsonkosten € 64.825,17 Verlies € 64.825,17 Ten aanzien van het verlies over 2021 wordt opgemerkt dat dit geheel bestaat uit doorlopende verplichtingen ten aanzien van de (beurs)vennootschappelijke vereisten van het onderhouden van de vennootschap en de beursverplichtingen, waaronder kosten voor de commissaris, FSMA, Euronext, Euroclear, en de wettelijk verplichte advertenties, alsmede de kosten voor de statutenwijziging. Bestuurders of grootaandeelhouders ontvingen in 2021 en 2020 geen vergoeding voor hun dienstverlening aan de vennootschap. Voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee de vennootschap geconfronteerd wordt: Ten aanzien van de risico’s ten aanzien van Covid-19 kan worden gemeld dat Cumulex thans geen activiteiten ontplooit en derhalve geen directe Covid-19 risico’s kent. Voor een mogelijke inbreng van nieuwe activiteiten kan covid-19 wel een rol spelen, in dat kader zullen die risico’s zorgvuldig zullen worden meegenomen in de afwegingen. Voor wat betreft Sucrerie de Kiliba in de Democratische Republiek Congo zijn er geen ontwikkelingen en geen verwachtingen over eventuele opbrengsten Zoals eerder vermeld is het de strategie van het bestuur om nieuwe activiteiten in te brengen in Cumulex, al dan niet via een reverse listing, waarbij een private onderneming – via Cumulex – een beursnotering verkrijgt. Daartoe is begin februari 2022 een persbericht uitgegaan, waarin Cumulex heeft aangekondigd de 65% belangname in duurzaam bedrijf AA Circular aan de Buitengewone Vergadering van Aandeelhouders van 3 maart 2022 voor te leggen. Verdere formaliteiten zullen na dit principebesluit volgen in de eerste helft van 2022. Omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk zouden kunnen beïnvloeden We verwijzen hier naar voorgaande paragraaf “Voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee de vennootschap geconfronteerd wordt”. Bijkantoren De vennootschap heeft geen bijkantoren. Onderzoek en ontwikkeling Gedurende het boekjaar werden er geen bijzondere werkzaamheden verricht op het gebied van onderzoek en ontwikkeling. Verwerving van eigen aandelen Gedurende het boekjaar heeft noch de vennootschap, noch een rechtstreekse dochtervennootschap, noch een persoon die handelt in eigen naam maar voor rekening van de vennootschap of diens rechtstreekse dochtervennootschap aandelen van de vennootschap verworven. Belangenconflict Gedurende het boekjaar werden geen beslissingen genomen die vallen onder de toepassing van artikel 7:96 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. Financiële instrumenten In het afgelopen boekjaar werden er geen financiële instrumenten gebruikt, in de zin van artikel 3:6§1,8° van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. Raad van Bestuur De raad van bestuur bestaat uit twee personen. De heer P.P.F. de Vries (voorzitter) De heer G.P. Hettinga (gedelegeerd bestuurder) De heren De Vries en Hettinga zijn tevens bestuurder bij aandeelhouder Value8. Derhalve geen van de bestuurders is onafhankelijk in kader van artikel 7:99 van het Wetboek van Vennootschappen en verenigingen. Cumulex is voornemens om de komende periode een onafhankelijke bestuurder(s) aan te stellen. Deugdelijk bestuur De raad van bestuur vervult de rol van auditcomité. De mandaten van alle bestuurders zijn onbezoldigd. Corporate Governance Cumulex hanteert de « Corporate Governance Code 2020 » als referentiecode. Cumulex onderschrijft op hoofdlijnen de tien principes, die door de Corporate Governance Commissie als essentiele pijlers van goede corporate governance worden gezien. Op de website is er een Corporate Governance Charter gepubliceerd, die indien nodig geactualiseerd wordt. Cumulex heeft thans een monolitische structuur, waarbij de raad van bestuur bevoegd is om alle handelingen te verrichten die nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van het voorwerp van de vennootschap, behoudens die waarvoor volgens de wet de algemene vergadering bevoegd is. De benoeming en de evaluatie van de raad van bestuur en zijn leden gebeuren volgens een informele procedure. De Voorzitter van de raad van bestuur leidt de benoemingsprocedure. Om de stabiliteit van het beheer te bevorderen worden de bestuurders als algemene regel benoemd voor een periode van zes jaar. De raad van bestuur kiest zijn voorzitter op basis van zijn kennis, ervaring, zijn bekwaamheden en bemiddelings- vermogen. Onder leiding van de voorzitter worden de prestaties van de bestuurders jaarlijks geëvalueerd, Voor het verstrijken van het mandaat van een bestuurder, beraadslaagt de raad van bestuur tijdig, in afwezigheid van de betrokken bestuurder, over de opportuniteit van zijn/haar herbenoeming. Doordat Cumulex thans geen operationele activiteiten kent, zijn veel van de bepalingen uit de Code (nog) niet van toepassing. Zo kent Cumulex thans geen secretaris van de vennootschap, is er geen directie en verstrekt Cumulex geen vergoedingen aan haar bestuurders. Voorts is de Raad van Bestuur thans nog niet onafhankelijk De taken van het auditcomité en het remuneratie- comité worden uitgevoerd door de raad van bestuur. Gezien de zeer beperkte omvang van de activiteiten en de aan deze omvang aangepaste governance structuur van de vennootschap is het niet gerechtvaardigd om een aparte functie voor interne controle te creëren. Deze functie wordt vervuld door de raad van bestuur die tevens fungeert als audit comité. Beide leden van de Raad van Bestuur hebben de benodigde deskundigheid op het gebied van boekhouding en audit. De kwaliteit van de interne controle wordt gecontroleerd door het auditcomité / raad van bestuur en door de commissaris. Indien er veranderingen plaatsvinden in het activiteitenniveau van de vennootschap zal de invulling van de corporate governance toepassingen daar op worden aangepast. Opgemerkt dient te worden dat de raad van bestuur thans nog een vacature kent en in dat kader nog niet kan voldoen aan de bepalingen ten aanzien van een evenwichtig samengestelde raad. Verantwoording continuïteit De raad van bestuur van Value 8 heeft een letter of support verschaft aan de onderneming waarin zij zich onherroepelijk en onvoorwaardelijk garant stelt om de nodige financiële ondersteuning te verschaffen om de continuïteit van de onderneming te garanderen tot minimaal de algemene vergadering in 2023, voorzien op 8 mei 2023. Bijgevolg is de raad van bestuur van oordeel dat de continuïteit van de onderneming voldoende is gegarandeerd. Belangrijke gebeurtenissen na het einde van het boekjaar Cumulex heeft op 3 maart 2022 een Buitengewone Algemene Vergadering van Aandeelhouders gehouden. De vergadering heeft onder meer ingestemd aanstelling van de nieuwe commissaris, BDO Bedrijfsrevisoren BV. Daarnaast is ingestemd met het principebesluit van een 65% belangname in duurzaam bedrijf AA Circular. Verdere formaliteiten zullen hierna plaatsvinden. Voorts werd op 3 maart 2022 het principebesluit aangenomen waarin onder andere de bestaande lening van Value8 ter grootte van 2,2 miljoen euro wordt omgezet in een eigenvermogenlening met een rente van 2 procent tot 2027 en 5% daarna. In vervolg op de positieve principebesluiten is Cumulex voornemens de daarvoor benodigde wettelijke formaliteiten de komende maanden verder af te ronden. Wij verzoeken u de bestuurders en commissaris kwijting te willen verlenen voor de uitoefening van hun mandaat tijdens het afgelopen boekjaar. Diegem, 25 april 2022 Voor de raad van bestuur VERKLARING VAN DE VERANTWOORDELIJKE PERSONEN INZAKE DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING EN HET JAARVERSLAG De bestuurders verklaren dat, voorzover hen bekend: de jaarrekening, opgesteld overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen, een getrouw beeld geeft van het vermogen, van de financiële toestand en van de resultaten van Cumulex. het jaarverslag een getrouw overzicht geeft van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van Cumulex, rekening houdend met de opmerkingen in vorige paragraaf, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden waarmee zij geconfronteerd wordt. Overzicht financiële positie per 31 december 2020 (€) na winstverdeling 31-12-2021 31-12-2020 Activa Financiële Vaste Activa 2 2 Vlottende Activa Liquide middelen 8.604 - Totaal Activa 8.606 2 Passiva Eigen Vermogen Geplaatst kapitaal 1.835.000 1.835.000 Wettelijke reserve 6.030 6.030 Overgedragen winst (verlies) - 4.068.893 - 4.004.068 Totaal Eigen Vermogen - 2.227.863 - 2.163.038 Kortlopende Verplichtingen Rekening-courant Kredietinstellingen - 60 Handelsschulden 16.240 9.374 Overige verplichtingen 2.220.229 2.135.606 2.236.469 2.163.040 Totaal Eigen Vermogen en Verplichtingen 8.606 2 Resultatenrekening 2021 2020 Bedrijfskosten = Verlies van het boekjaar - 64.825 - 28.975 xxxx-xxxxxxxx 0404854739 2021 EUR 22.18.15 m02-f xx/xx/xxxx 26 VOL-kap 1 JAARREKENING EN/OF ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN IDENTIFICATIEGEGEVENS (op datum van de neerlegging) Naam : Cumulex Rechtsvorm : Naamloze vennootschap Adres : Grensstraat Nr : 7 Bus : Postnummer : 1831 Gemeente : Diegem Land : België Rechtspersonenregister (RPR) - Ondernemingsrechtbank van Brussel, Nederlandstalige Internetadres : www.Cumulex.be E-mailadres : [email protected] Ondernemingsnummer Datum van de neerlegging van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt Deze neerlegging betreft : de JAARREKENING in goedgekeurd door de algemene vergadering van de ANDERE DOCUMENTEN met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van 01-01-2021 tot 31-12-2021 het vorige boekjaar van de jaarrekening van 01-01-2020 tot 31-12-2020 De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn : VOL-kap 6.1, VOL-kap 6.2.1, VOL-kap 6.2.2, VOL-kap 6.2.3, VOL-kap 6.2.4, VOL-kap 6.2.5, VOL-kap 6.3.1, VOL-kap 6.3.2, VOL-kap 6.3.3, VOL-kap 6.3.4, VOL-kap 6.3.5, VOL-kap 6.3.6, VOL-kap 6.4.1, VOL-kap 6.4.3, VOL-kap 6.5.2, VOL-kap 6.6, VOL-kap 6.8, VOL-kap 6.9, VOL-kap 6.10, VOL-kap 6.11, VOL-kap 6.12, VOL-kap 6.17, VOL-kap 6.18.2, VOL-kap 6.20, VOL- kap 7, VOL-kap 8, VOL-kap 9, VOL-kap 10, VOL-kap 11, VOL-kap 12, VOL-kap 13, VOL-kap 14, VOL-kap 15 De afdruk is niet bedoeld om neergelegd te worden bij de Nationale Bank van België. N° 0404854739 VOL-kap 2.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de vennootschap Hettinga Gerben Bredius 33 1401 AB Bussum NEDERLAND Begin van het mandaat : 2021-02-16 Einde van het mandaat : 2026-06-08 Bestuurder De Vries Peter Paul p/a Brediusweg 33 1401 AB Bussum NEDERLAND Begin van het mandaat : 2021-02-16 Einde van het mandaat : 2026-06-08 Bestuurder BDO Bedrijfsrevisoren BV (B00023) BE 0431.088.289 Uitbreidingstraat 72 1 2600 Berchem (Antwerpen) BELGIË Begin van het mandaat : 2022-03-03 Einde van het mandaat : 2024-06-14 Commissaris David Lenaerts (A02125) Uitbreidingstraat 72 1 2600 Berchem (Antwerpen) VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. De jaarrekening werd niet geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: Het voeren van de boekhouding van de vennootschap, Het opstellen van de jaarrekening, Het verifiëren van de jaarrekening en/of Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. ( Facultatieve vermelding.) Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschapsnummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D) JAARREKENING Codes Boekjaar Vorig boekjaar 20 21/28 21 22/27 22 23 24 25 26 27 28 280/1 280 281 282/3 282 283 284/8 284 285/8 2 2 2 1 1 2 2 2 1 1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. OPRICHTINGSKOSTEN 6.1 VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa 6.2 Materiële vaste activa 6.3 Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Financiële vaste activa 6.4/6.5.1 Verbonden ondernemingen 6.15 Deelnemingen Vorderingen Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 6.15 Deelnemingen Vorderingen Andere financiële vaste activa Aandelen Vorderingen en borgtochten in contanten Codes Boekjaar Vorig boekjaar 29/58 29 290 291 3 30/36 30/31 32 33 34 35 36 37 40/41 40 41 50/53 50 51/53 54/58 490/1 8.604 8.604 20/58 8.606 2 Toel. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden Grond- en hulpstoffen Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldbeleggingen 6.5.1/6.6 Eigen aandelen Overige beleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen 6.6 TOTAAL VAN DE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar 10/15 -2.227.863 -2.163.038 10/11 1.835.000 1.835.000 10 1.835.000 1.835.000 100 1.835.000 1.835.000 101 11 1100/10 1109/19 12 13 6.030 6.030 130/1 6.030 6.030 130 6.030 6.030 1311 1312 1313 1319 132 133 14 -4.068.893 -4.004.068 15 19 16 160/5 160 161 162 163 164/5 168 Toel. PASSIVA EIGEN VERMOGEN Inbreng 6.7.1 Kapitaal Geplaatst kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal Buiten kapitaal Uitgiftepremies Andere Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Onbeschikbare reserves Wettelijke reserve Statutair onbeschikbare reserves Inkoop eigen aandelen Financiële steunverlening Overige Belastingvrije reserves Beschikbare reserves Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) Kapitaalsubsidies Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto- actief VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Milieuverplichtingen Overige risico's en kosten 6.8 Uitgestelde belastingen SCHULDEN Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar 17/49 2.236.469 2.163.040 17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48 2.236.469 2.163.040 42 43 60 430/8 60 439 44 16.240 9.374 440/4 16.240 9.374 441 46 45 450/3 454/9 47/48 2.220.229 2.153.606 492/3 10/49 8.606 2 Schulden op meer dan één jaar 6.9 Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Schulden op ten hoogste één jaar 6.9 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 6.9 Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden Overlopende rekeningen 6.9 TOTAAL VAN DE PASSIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar 70/76A 70 71 72 74 76A 60/66A 64.825 28.683 60 600/8 609 61 64.825 28.683 62 630 631/4 635/8 640/8 649 66A 9901 -64.825 -28.683 RESULTATENREKENING Bedrijfsopbrengsten Toel. Omzet 6.10 Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) Geproduceerde vaste activa (+)/(-) Andere bedrijfsopbrengsten 6.10 Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten 6.12 Bedrijfskosten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Aankopen Voorraad: afname (toename) (+)/(-) Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+)/(-) 6.10 Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (+)/(-) 6.10 (terugnemingen) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 6.10 Andere bedrijfskosten 6.10 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-) Niet-recurrente bedrijfskosten 6.12 Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) (+)/(-) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 75/76B 75 750 751 752/9 76B 65/66B 65 650 651 652/9 66B 9903 -64.825 -28.683 780 680 67/77 670/3 77 9904 -64.825 -28.683 789 689 9905 -64.825 -28.683 Toel. Financiële opbrengsten Recurrente financiële opbrengsten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten 6.11 Niet-recurrente financiële opbrengsten 6.12 Financiële kosten Recurrente financiële kosten Kosten van schulden Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan 6.11 voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-) Andere financiële kosten Niet-recurrente financiële kosten 6.12 Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting (+)/(-) Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belastingen op het resultaat (+)/(-) 6.13 Belastingen Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 9906 -4.068.893 -4.004.068 (9905) -64.825 -28.683 14P -4.004.068 -3.975.385 791/2 791 792 691/2 691 6920 6921 (14) -4.068.893 -4.004.068 794 694/7 694 695 696 697 RESULTAATVERWERKING Te bestemmen winst (verlies) (+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar (+)/(-) Onttrekking aan het eigen vermogen aan de inbreng aan de reserves Toevoeging aan het eigen vermogen aan de inbreng aan de wettelijke reserve aan de overige reserves Over te dragen winst (verlies) (+)/(-) Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren winst Vergoeding van de inbreng Bestuurders of zaakvoerders Werknemers Andere rechthebbenden Codes Boekjaar Vorig boekjaar 8392P XXXXXXXXXX 9.317.680,58 8362 8372 8382 8392 8452P XXXXXXXXXX 8412 8422 8432 8442 8452 8522P XXXXXXXXXX 9.317.679,58 8472 8482 8492 8502 8512 8522 8552P XXXXXXXXXX 8542 8552 (282) 1 283P XXXXXXXXXX 1 8582 8592 8602 8612 8622 8632 (283) 1 8652 STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA ONDERNEMINGEN MET DEELNEMINGSVERHOUDING - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ONDERNEMINGEN MET DEELNEMINGSVERHOUDING - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen Terugbetalingen Geboekte waardeverminderingen Teruggenomen waardeverminderingen Wisselkoersverschillen (+)/(-) Overige mutaties (+)/(-) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de vennootschap een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de vennootschap maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10% van het kapitaal, van het eigen vermogen of van een soort aandelen van die vennootschap. NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER Aangehouden maatschappelijke rechten Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening Aard rechtstreeks dochter s Jaarrekening per Muntco de Eigen vermogen Nettoresultaat Aantal % % (+) of (-) (in eenheden) Sucrerie de Kiliba-Sucki Sarl BO CONGO (DEM. REP.) Kapitaalsaandel en 32.997 33 0 Codes Boekjaar Vorig boekjaar 100P XXXXXXXXXX 1.835.000 (100) 1.835.000 STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR STAAT VAN HET KAPITAAL Kapitaal Codes Bedragen Aantal aandelen 1.835.000 440.000 8702 XXXXXXXXXX 8703 XXXXXXXXXX Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag (101) 8712 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Aandelen op naam Gedematerialiseerde aandelen Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal Opgevraagd, niet-gestort kapitaal Aandeelhouders die nog moeten volstorten Codes Boekjaar 8721 8722 8731 8732 8740 8741 8742 8745 8746 8747 8751 1.835.000 Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag Aantal aandelen Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag Aantal aandelen Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen Codes Boekjaar 8761 110.000 8762 110.000 8771 8781 Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen Daaraan verbonden stemrecht Uitsplitsing volgens de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf Aantal aandelen gehouden door haar dochters BIJKOMENDE TOELICHTING MET BETREKKING TOT DE INBRENG (WAARONDER DE INBRENG IN NIJVERHEID) AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE VENNOOTSCHAP OP DE DATUM VAN JAARAFSLUITING zoals die blijkt uit de kennisgevingen die de vennootschap heeft ontvangen overeenkomstig artikel 7:225 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, artikel 14, 4de lid van de wet van 2 mei 2007 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen of artikel 5 van het koninklijk besluit van 21 augustus 2008 houdende nadere regels betreffende bepaalde multilaterale handelsfaciliteiten. NAAM van de personen die maatschappelijke rechten van de vennootschap in eigendom hebben, met vermelding van het ADRES (van de zetel, zo het een rechtspersoon betreft) en van het ONDERNEMINGSNUMMER, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft Aangehouden maatschappelijke rechten Aard Aantal stemrechten % Verbonden aan effecten Niet verbonden aan effecten Value8 N.V. Aandelen / Winstbewijzen in het kapitaal 416.650 75,75 Visser J.P. Aandelen / Winstbewijzen in het kapitaal 40.000 7,27 Codes Boekjaar 9134 9135 9136 9137 9138 9139 9140 BELASTINGEN EN TAKSEN BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen Geraamde belastingsupplementen Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Invloed van de niet-recurrente resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar Codes Boekjaar 9141 6.132.147 9142 6.132.147 9144 Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten Andere actieve latenties Passieve latenties Uitsplitsing van de passieve latenties Codes Boekjaar Vorig boekjaar 9145 9146 9147 9148 BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de vennootschap (aftrekbaar) Door de vennootschap Ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van Bedrijfsvoorheffing Roerende voorheffing Codes Boekjaar 9149 9150 9151 9153 91611 91621 91631 91711 91721 91811 91821 91911 91921 92011 92021 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN DOOR DE VENNOOTSCHAP GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN Waarvan Door de vennootschap geëndosseerde handelseffecten in omloop Door de vennootschap getrokken of voor aval getekende handelseffecten Maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de vennootschap zijn gewaarborgd ZAKELIJKE ZEKERHEDEN Zakelijke zekerheden die door de vennootschap op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de vennootschap Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa Bedrag van de inschrijving Voor de onherroepelijke mandaten tot hypothekeren, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat inschrijving mag nemen Pand op het handelsfonds Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd en waarvoor registratie plaatsvindt Voor de onherroepelijke mandaten tot verpanding van het handelsfonds, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat tot registratie mag overgaan Pand op andere activa of onherroepelijke mandaten tot verpanding van andere activa Boekwaarde van de bezwaarde activa Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Gestelde of onherroepelijk beloofde zekerheden op nog te verwerven activa Bedrag van de betrokken activa Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Voorrecht van de verkoper Boekwaarde van het verkochte goed Bedrag van de niet-betaalde prijs Codes Boekjaar 91612 91622 91632 91712 91722 91812 91822 91912 91922 92012 92022 Zakelijke zekerheden die door de venootschap op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa Bedrag van de inschrijving Voor de onherroepelijke mandaten tot hypothekeren, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat inschrijving mag nemen Pand op het handelsfonds Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd en waarvoor registratie plaatsvindt Voor de onherroepelijke mandaten tot verpanding van het handelsfonds, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat tot registratie mag overgaan Pand op andere activa of onherroepelijke mandaten tot verpanding van andere activa Boekwaarde van de bezwaarde activa Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Gestelde of onherroepelijk beloofde zekerheden op nog te verwerven activa Bedrag van de betrokken activa Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Voorrecht van de verkoper Codes Boekjaar 9213 9214 9215 9216 Boekwaarde van het verkochte goed Bedrag van de niet-betaalde prijs GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE VENNOOTSCHAP, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA TERMIJNVERRICHTINGEN Gekochte (te ontvangen) goederen Verkochte (te leveren) goederen Gekochte (te ontvangen) deviezen Verkochte (te leveren) deviezen VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN Boekjaar BEDRAG, AARD EN VORM VAN BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN Inzake de schuld ten aanzien van gelieerde vennootschap Value8 N.V. wordt rekening gehouden met de door deze laatste bij wijze van overeenkomst verleende schuld kwijtscheldingen onder de voorwaarde van "terugkeer in beteren doen" ("retour à meilleur fortune"). Tot eind 2021 bedraagt het totaal aan schuld kwijtschelding € 1.205.262. Deze schuld kwijtscheldingen zijn indertijd opgenomen in de betreffende resultatenrekeningen onder de rubriek 'andere uitzonderlijke opbrengsten'. Boekjaar 1.205.262 REGELING INZAKE HET AANVULLEND RUST- OF OVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN Beknopte beschrijving Genomen maatregelen om de daaruit voortvloeiende kosten te dekken Codes Boekjaar 9220 PENSIOENEN DIE DOOR DE VENNOOTSCHAP ZELF WORDEN GEDRAGEN Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend AARD EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN MATERIËLE GEBEURTENISSEN DIE ZICH NA BALANSDATUM HEBBEN VOORGEDAAN en die niet in de resultatenrekening of balans worden weergegeven AAN- OF VERKOOPVERBINTENISSEN DIE DE VENNOOTSCHAP ALS OPTIESCHRIJVER VAN CALL- EN PUTOPTIES HEEFT Boekjaar AARD, ZAKELIJK DOEL EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de vennootschap Boekjaar ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN (met inbegrip van deze die niet kunnen worden becijferd) Codes Boekjaar Vorig boekjaar (280/1) (280) 9271 9281 9291 9301 9311 9321 9331 9341 9351 2.188.706 2.146.206 9361 9371 2.188.706 2.146.206 9381 9391 9401 9421 9431 9441 9461 9471 9481 9491 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT VERBONDEN ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Geldbeleggingen Aandelen Vorderingen Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap Andere betekenisvolle financiële verplichtingen Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten Kosten van schulden Andere financiële kosten Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden Verwezenlijkte minderwaarden Codes Boekjaar Vorig boekjaar 9253 9263 9273 9283 9293 9303 9313 9353 9363 9373 9383 9393 9403 9252 9262 9272 9282 9292 9302 9312 9352 9362 9372 2 1 1 2 1 1 GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van geassocieerde ondernemingen Door geassocieerde ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap Andere betekenisvolle financiële verplichtingen ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap De nettoboekwaarde van de schuld aan Value8 N.V. is niet intrestdragend Codes Boekjaar 9500 9501 9502 9503 9504 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE VENNOOTSCHAP RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgeloste of afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien Waarborgen toegestaan in hun voordeel Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders Codes Boekjaar 9505 25.000 95061 95062 95063 95081 95082 95083 Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Vermeldingen in toepassing van het artikel 3:64, §2 en §4 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen N° 0404854739 VOL-kap 6.18.1 VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE VENNOOTSCHAP DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De onderneming heeft geen geconsolideerde jaarrekening en geconsolideerd jaarverslag opgesteld, omdat zij daarvan vrijgesteld is om de volgende reden(en) De vennootschap en haar dochtervennootschappen overschrijden op geconsolideerde basis niet meer dan één van de in artikel 1:26 van het Wetboek van vennootschappen vermelde criteria De vennootschap heeft alleen maar dochtervennootschappen die, gelet op de beoordeling van het geconsolideerd vermogen, de geconsolideerde financiële positie of het geconsolideerd resultaat, individueel en tezamen, slechts van te verwaarlozen betekenis zijn (artikel 3:23 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen) INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE VENNOOTSCHAP INDIEN ZIJ DOCHTERVENNOOTSCHAP OF GEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERVENNOOTSCHAP IS Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moederonderneming(en) en de aanduiding of deze moederonderneming(en) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken): N° 0404854739 VOL-kap 6.19 WAARDERINGSREGELS SAMENVATTING VAN DE WAARDERINGSREGELS BEGINSEL De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 met betrekking tot de jaarrekening van de ondernemingen. BIJZONDERE REGELS Financiële vaste activa/deelnemingen: Deelnemingen worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde. Er wordt overgegaan tot het boeken van waardeverminderingen op deelnemingen en aandelen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rendabiliteit of de vooruitzichten van de vennootschap waarin de deelnemingen of aandelen worden aangehouden. De deelneming in "Sucrerie de Kiliba" werd gewaardeerd op basis van een expertise uitgevoerd op 25 mei 1999 en rekening houdende met een raming van de verder opgelopen ontwaarderingen tot en met balansdatum. Aanschaffingswaarde deelneming: 9.317.680,58 Geboekte waardeverminderingen: -7.567.589,26 Geschatte waarde deelneming op basis van expertise 25 mei 1999 1.750.091,32 Geboekte aanvullende waardeverminderingen 2010: -962.550,20 Geboekte aanvullende waardeverminderingen 2012: -787.540,12 Netto boekwaarde deelneming per balansdatum: 1,00 Financiële vaste activa/vorderingen: De vorderingen die deel uitmaken van de financiële vaste activa worden gewaardeerd aan nominale waarde.Er wordt overgegaan tot het boeken van waardeverminderingen zo er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling hiervan op de vervaldag. De vordering op "Sucrerie de Kiliba" werd als volgt gewaardeerd: Nominale waarde vordering: 1.340.664,52 Geboekte waardeverminderingen 2010: -450.956,49 Geboekte waardeverminderingen 2012: Deze waardevermindering is geboekt omdat wij van mening zijn dat deze vordering niet meer zal kunnen gerecupereerd worden -889.707,03 Netto boekwaarde vordering per balansdatum: 1,00 Liquide middelen: De liquide middelen worden opgenomen aan nominale waarde. Waardeverminderingen worden toegepast wanneer de realisatiewaarde op datum van de jaarafsluiting lager is dan de nominale waarde. Schulden: De schulden worden in de balans opgenomen voor hun nominale waarde. De schuld op N.V. Group Sopex S.A. werd als volgt gewaardeerd: Nominale waarde schuld N.V. Group Sopex S.A.op 13/08/2014: 3.102.861,32 Schuld kwijtschelding 2007: -90.388,64 Schuld kwijtschelding 2008: -173.853,85 Schuld kwijtschelding 2009: -221.019,08 Schuld kwijtschelding 2010: -224.000,00 Schuld kwijtschelding 2011: -365.000,00 Schuld kwijtschelding 2012: -131.000,00 Totaal schuld kwijtscheldingen tot eind 2014: -1.205.261,57 Netto boekwaarde schuld N.V. Group Sopex S.A. op 13/08/2014: 1.897.599,75 Deze schuld is samen met de kwijtscheldingen op 13/08/2014 overgedragen naar Value8 N.V.. Netto boekwaarde schuld Value8 N.V. op eind 2021: 2.188.706 Resultaten: Inzake resultaten moet rekening gehouden worden met de kosten en de opbrengsten die betrekking hebben op het boekjaar of op voorgaande boekjaren, ongeacht de dag waarop deze kosten en opbrengsten worden betaald of geïnd, behalve wanneer de effectieve inning van de opbrengsten onzeker is. Vreemde valuta: Bedragen die luiden in vreemde valuta worden omgerekend aan de geëigende koers van de dag van hun ontstaan. Zij worden op basis daarvan geboekt. De verschillen tussen de tevoren toegepaste koers en de koers bij de vereffening van de bedragen die luiden in vreemde valuta, zullen afgeboekt worden op het ogenblik dat de vereffening geboekt wordt. Voor de bedragen die blijven openstaan bij de afsluiting zal de tevoren toegepaste koers vergeleken worden met de geëigende koers op afsluitdatum. Ontwaardingen en verliezen die alsdan blijken, zullen steeds ten laste van de resultatenrekening genomen worden. Gunstige koersverschillen worden slechts als winst genomen voor het deel dat redelijkerwijze als vaststaand kan beschouwd worden. Toelichting mbt continuïteit van de vennootschap: Het is de strategie van het bestuur om nieuwe activiteiten in te brengen in Cumulex, al dan niet via een reverse listing, waarbij een private onderneming – via Cumulex – een beursnotering verkrijgt. Daartoe is begin februari 2022 een persbericht uitgegaan, waarin Cumulex heeft aangekondigd de 65% belangname in duurzaam bedrijf AA Circular aan de Buitengewone Vergadering van Aandeelhouders van 3 maart 2022 voor te leggen. Verdere formaliteiten zullen na dit principebesluit volgen in de eerste helft van 2022. De raad van bestuur van Value 8 heeft een letter of support verschaft aan de onderneming waarin zij zich onherroepelijk en onvoorwaardelijk garant stelt om de nodige financiële ondersteuning te verschaffen om de continuïteit van de onderneming te garanderen tot minimaal de algemene vergadering in 2023, voorzien op 8 mei 2023. Bijgevolg is de raad van bestuur van oordeel dat de continuïteit van de onderneming voldoende is gegarandeerd. xxxx-xxxxxxxx 0404854739 2021 EUR 22.18.15 m02-f xx/xx/xxxx 26 VOL-kap 1 JAARREKENING EN/OF ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN IDENTIFICATIEGEGEVENS (op datum van de neerlegging) Naam : Cumulex Rechtsvorm : Naamloze vennootschap Adres : Grensstraat Nr : 7 Bus : Postnummer : 1831 Gemeente : Diegem Land : België Rechtspersonenregister (RPR) - Ondernemingsrechtbank van Brussel, Nederlandstalige Internetadres : www.Cumulex.be E-mailadres : [email protected] Ondernemingsnummer Datum van de neerlegging van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt Deze neerlegging betreft : de JAARREKENING in goedgekeurd door de algemene vergadering van de ANDERE DOCUMENTEN met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van 01-01-2021 tot 31-12-2021 het vorige boekjaar van de jaarrekening van 01-01-2020 tot 31-12-2020 De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn : VOL-kap 6.1, VOL-kap 6.2.1, VOL-kap 6.2.2, VOL-kap 6.2.3, VOL-kap 6.2.4, VOL-kap 6.2.5, VOL-kap 6.3.1, VOL-kap 6.3.2, VOL-kap 6.3.3, VOL-kap 6.3.4, VOL-kap 6.3.5, VOL-kap 6.3.6, VOL-kap 6.4.1, VOL-kap 6.4.3, VOL-kap 6.5.2, VOL-kap 6.6, VOL-kap 6.8, VOL-kap 6.9, VOL-kap 6.10, VOL-kap 6.11, VOL-kap 6.12, VOL-kap 6.17, VOL-kap 6.18.2, VOL-kap 6.20, VOL- kap 7, VOL-kap 8, VOL-kap 9, VOL-kap 10, VOL-kap 11, VOL-kap 12, VOL-kap 13, VOL-kap 14, VOL-kap 15 De afdruk is niet bedoeld om neergelegd te worden bij de Nationale Bank van België. N° 0404854739 VOL-kap 2.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de vennootschap Hettinga Gerben Bredius 33 1401 AB Bussum NEDERLAND Begin van het mandaat : 2021-02-16 Einde van het mandaat : 2026-06-08 Bestuurder De Vries Peter Paul p/a Brediusweg 33 1401 AB Bussum NEDERLAND Begin van het mandaat : 2021-02-16 Einde van het mandaat : 2026-06-08 Bestuurder BDO Bedrijfsrevisoren BV (B00023) BE 0431.088.289 Uitbreidingstraat 72 1 2600 Berchem (Antwerpen) BELGIË Begin van het mandaat : 2022-03-03 Einde van het mandaat : 2024-06-14 Commissaris David Lenaerts (A02125) Uitbreidingstraat 72 1 2600 Berchem (Antwerpen) VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. De jaarrekening werd niet geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: Het voeren van de boekhouding van de vennootschap, Het opstellen van de jaarrekening, Het verifiëren van de jaarrekening en/of Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. ( Facultatieve vermelding.) Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschapsnummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D) JAARREKENING Codes Boekjaar Vorig boekjaar 20 21/28 21 22/27 22 23 24 25 26 27 28 280/1 280 281 282/3 282 283 284/8 284 285/8 2 2 2 1 1 2 2 2 1 1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. OPRICHTINGSKOSTEN 6.1 VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa 6.2 Materiële vaste activa 6.3 Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Financiële vaste activa 6.4/6.5.1 Verbonden ondernemingen 6.15 Deelnemingen Vorderingen Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 6.15 Deelnemingen Vorderingen Andere financiële vaste activa Aandelen Vorderingen en borgtochten in contanten Codes Boekjaar Vorig boekjaar 29/58 29 290 291 3 30/36 30/31 32 33 34 35 36 37 40/41 40 41 50/53 50 51/53 54/58 490/1 8.604 8.604 20/58 8.606 2 Toel. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden Grond- en hulpstoffen Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldbeleggingen 6.5.1/6.6 Eigen aandelen Overige beleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen 6.6 TOTAAL VAN DE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar 10/15 -2.227.863 -2.163.038 10/11 1.835.000 1.835.000 10 1.835.000 1.835.000 100 1.835.000 1.835.000 101 11 1100/10 1109/19 12 13 6.030 6.030 130/1 6.030 6.030 130 6.030 6.030 1311 1312 1313 1319 132 133 14 -4.068.893 -4.004.068 15 19 16 160/5 160 161 162 163 164/5 168 Toel. PASSIVA EIGEN VERMOGEN Inbreng 6.7.1 Kapitaal Geplaatst kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal Buiten kapitaal Uitgiftepremies Andere Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Onbeschikbare reserves Wettelijke reserve Statutair onbeschikbare reserves Inkoop eigen aandelen Financiële steunverlening Overige Belastingvrije reserves Beschikbare reserves Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) Kapitaalsubsidies Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto- actief VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Milieuverplichtingen Overige risico's en kosten 6.8 Uitgestelde belastingen SCHULDEN Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar 17/49 2.236.469 2.163.040 17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48 2.236.469 2.163.040 42 43 60 430/8 60 439 44 16.240 9.374 440/4 16.240 9.374 441 46 45 450/3 454/9 47/48 2.220.229 2.153.606 492/3 10/49 8.606 2 Schulden op meer dan één jaar 6.9 Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Schulden op ten hoogste één jaar 6.9 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 6.9 Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden Overlopende rekeningen 6.9 TOTAAL VAN DE PASSIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar 70/76A 70 71 72 74 76A 60/66A 64.825 28.683 60 600/8 609 61 64.825 28.683 62 630 631/4 635/8 640/8 649 66A 9901 -64.825 -28.683 RESULTATENREKENING Bedrijfsopbrengsten Toel. Omzet 6.10 Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) Geproduceerde vaste activa (+)/(-) Andere bedrijfsopbrengsten 6.10 Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten 6.12 Bedrijfskosten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Aankopen Voorraad: afname (toename) (+)/(-) Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+)/(-) 6.10 Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (+)/(-) 6.10 (terugnemingen) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 6.10 Andere bedrijfskosten 6.10 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-) Niet-recurrente bedrijfskosten 6.12 Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) (+)/(-) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 75/76B 75 750 751 752/9 76B 65/66B 65 650 651 652/9 66B 9903 -64.825 -28.683 780 680 67/77 670/3 77 9904 -64.825 -28.683 789 689 9905 -64.825 -28.683 Toel. Financiële opbrengsten Recurrente financiële opbrengsten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten 6.11 Niet-recurrente financiële opbrengsten 6.12 Financiële kosten Recurrente financiële kosten Kosten van schulden Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan 6.11 voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-) Andere financiële kosten Niet-recurrente financiële kosten 6.12 Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting (+)/(-) Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belastingen op het resultaat (+)/(-) 6.13 Belastingen Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) Codes Boekjaar Vorig boekjaar 9906 -4.068.893 -4.004.068 (9905) -64.825 -28.683 14P -4.004.068 -3.975.385 791/2 791 792 691/2 691 6920 6921 (14) -4.068.893 -4.004.068 794 694/7 694 695 696 697 RESULTAATVERWERKING Te bestemmen winst (verlies) (+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar (+)/(-) Onttrekking aan het eigen vermogen aan de inbreng aan de reserves Toevoeging aan het eigen vermogen aan de inbreng aan de wettelijke reserve aan de overige reserves Over te dragen winst (verlies) (+)/(-) Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren winst Vergoeding van de inbreng Bestuurders of zaakvoerders Werknemers Andere rechthebbenden Codes Boekjaar Vorig boekjaar 8392P XXXXXXXXXX 9.317.680,58 8362 8372 8382 8392 8452P XXXXXXXXXX 8412 8422 8432 8442 8452 8522P XXXXXXXXXX 9.317.679,58 8472 8482 8492 8502 8512 8522 8552P XXXXXXXXXX 8542 8552 (282) 1 283P XXXXXXXXXX 1 8582 8592 8602 8612 8622 8632 (283) 1 8652 STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA ONDERNEMINGEN MET DEELNEMINGSVERHOUDING - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ONDERNEMINGEN MET DEELNEMINGSVERHOUDING - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen Terugbetalingen Geboekte waardeverminderingen Teruggenomen waardeverminderingen Wisselkoersverschillen (+)/(-) Overige mutaties (+)/(-) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de vennootschap een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de vennootschap maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10% van het kapitaal, van het eigen vermogen of van een soort aandelen van die vennootschap. NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER Aangehouden maatschappelijke rechten Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening Aard rechtstreeks dochter s Jaarrekening per Muntco de Eigen vermogen Nettoresultaat Aantal % % (+) of (-) (in eenheden) Sucrerie de Kiliba-Sucki Sarl BO CONGO (DEM. REP.) Kapitaalsaandel en 32.997 33 0 Codes Boekjaar Vorig boekjaar 100P XXXXXXXXXX 1.835.000 (100) 1.835.000 STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR STAAT VAN HET KAPITAAL Kapitaal Codes Bedragen Aantal aandelen 1.835.000 440.000 8702 XXXXXXXXXX 8703 XXXXXXXXXX Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag (101) 8712 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Aandelen op naam Gedematerialiseerde aandelen Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal Opgevraagd, niet-gestort kapitaal Aandeelhouders die nog moeten volstorten Codes Boekjaar 8721 8722 8731 8732 8740 8741 8742 8745 8746 8747 8751 1.835.000 Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag Aantal aandelen Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag Aantal aandelen Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen Codes Boekjaar 8761 110.000 8762 110.000 8771 8781 Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen Daaraan verbonden stemrecht Uitsplitsing volgens de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf Aantal aandelen gehouden door haar dochters BIJKOMENDE TOELICHTING MET BETREKKING TOT DE INBRENG (WAARONDER DE INBRENG IN NIJVERHEID) AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE VENNOOTSCHAP OP DE DATUM VAN JAARAFSLUITING zoals die blijkt uit de kennisgevingen die de vennootschap heeft ontvangen overeenkomstig artikel 7:225 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, artikel 14, 4de lid van de wet van 2 mei 2007 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen of artikel 5 van het koninklijk besluit van 21 augustus 2008 houdende nadere regels betreffende bepaalde multilaterale handelsfaciliteiten. NAAM van de personen die maatschappelijke rechten van de vennootschap in eigendom hebben, met vermelding van het ADRES (van de zetel, zo het een rechtspersoon betreft) en van het ONDERNEMINGSNUMMER, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft Aangehouden maatschappelijke rechten Aard Aantal stemrechten % Verbonden aan effecten Niet verbonden aan effecten Value8 N.V. Aandelen / Winstbewijzen in het kapitaal 416.650 75,75 Visser J.P. Aandelen / Winstbewijzen in het kapitaal 40.000 7,27 Codes Boekjaar 9134 9135 9136 9137 9138 9139 9140 BELASTINGEN EN TAKSEN BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen Geraamde belastingsupplementen Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Invloed van de niet-recurrente resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar Codes Boekjaar 9141 6.132.147 9142 6.132.147 9144 Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten Andere actieve latenties Passieve latenties Uitsplitsing van de passieve latenties Codes Boekjaar Vorig boekjaar 9145 9146 9147 9148 BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de vennootschap (aftrekbaar) Door de vennootschap Ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van Bedrijfsvoorheffing Roerende voorheffing Codes Boekjaar 9149 9150 9151 9153 91611 91621 91631 91711 91721 91811 91821 91911 91921 92011 92021 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN DOOR DE VENNOOTSCHAP GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN Waarvan Door de vennootschap geëndosseerde handelseffecten in omloop Door de vennootschap getrokken of voor aval getekende handelseffecten Maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de vennootschap zijn gewaarborgd ZAKELIJKE ZEKERHEDEN Zakelijke zekerheden die door de vennootschap op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de vennootschap Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa Bedrag van de inschrijving Voor de onherroepelijke mandaten tot hypothekeren, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat inschrijving mag nemen Pand op het handelsfonds Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd en waarvoor registratie plaatsvindt Voor de onherroepelijke mandaten tot verpanding van het handelsfonds, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat tot registratie mag overgaan Pand op andere activa of onherroepelijke mandaten tot verpanding van andere activa Boekwaarde van de bezwaarde activa Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Gestelde of onherroepelijk beloofde zekerheden op nog te verwerven activa Bedrag van de betrokken activa Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Voorrecht van de verkoper Boekwaarde van het verkochte goed Bedrag van de niet-betaalde prijs Codes Boekjaar 91612 91622 91632 91712 91722 91812 91822 91912 91922 92012 92022 Zakelijke zekerheden die door de venootschap op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa Bedrag van de inschrijving Voor de onherroepelijke mandaten tot hypothekeren, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat inschrijving mag nemen Pand op het handelsfonds Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd en waarvoor registratie plaatsvindt Voor de onherroepelijke mandaten tot verpanding van het handelsfonds, het bedrag waarvoor de volmachthebber krachtens het mandaat tot registratie mag overgaan Pand op andere activa of onherroepelijke mandaten tot verpanding van andere activa Boekwaarde van de bezwaarde activa Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Gestelde of onherroepelijk beloofde zekerheden op nog te verwerven activa Bedrag van de betrokken activa Maximumbedrag waarvoor de schuld is gewaarborgd Voorrecht van de verkoper Codes Boekjaar 9213 9214 9215 9216 Boekwaarde van het verkochte goed Bedrag van de niet-betaalde prijs GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE VENNOOTSCHAP, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA TERMIJNVERRICHTINGEN Gekochte (te ontvangen) goederen Verkochte (te leveren) goederen Gekochte (te ontvangen) deviezen Verkochte (te leveren) deviezen VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN Boekjaar BEDRAG, AARD EN VORM VAN BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN Inzake de schuld ten aanzien van gelieerde vennootschap Value8 N.V. wordt rekening gehouden met de door deze laatste bij wijze van overeenkomst verleende schuld kwijtscheldingen onder de voorwaarde van "terugkeer in beteren doen" ("retour à meilleur fortune"). Tot eind 2021 bedraagt het totaal aan schuld kwijtschelding € 1.205.262. Deze schuld kwijtscheldingen zijn indertijd opgenomen in de betreffende resultatenrekeningen onder de rubriek 'andere uitzonderlijke opbrengsten'. Boekjaar 1.205.262 REGELING INZAKE HET AANVULLEND RUST- OF OVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN Beknopte beschrijving Genomen maatregelen om de daaruit voortvloeiende kosten te dekken Codes Boekjaar 9220 PENSIOENEN DIE DOOR DE VENNOOTSCHAP ZELF WORDEN GEDRAGEN Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend AARD EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN MATERIËLE GEBEURTENISSEN DIE ZICH NA BALANSDATUM HEBBEN VOORGEDAAN en die niet in de resultatenrekening of balans worden weergegeven AAN- OF VERKOOPVERBINTENISSEN DIE DE VENNOOTSCHAP ALS OPTIESCHRIJVER VAN CALL- EN PUTOPTIES HEEFT Boekjaar AARD, ZAKELIJK DOEL EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de vennootschap Boekjaar ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN (met inbegrip van deze die niet kunnen worden becijferd) Codes Boekjaar Vorig boekjaar (280/1) (280) 9271 9281 9291 9301 9311 9321 9331 9341 9351 2.188.706 2.146.206 9361 9371 2.188.706 2.146.206 9381 9391 9401 9421 9431 9441 9461 9471 9481 9491 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN EN DE ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT VERBONDEN ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Geldbeleggingen Aandelen Vorderingen Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap Andere betekenisvolle financiële verplichtingen Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten Kosten van schulden Andere financiële kosten Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden Verwezenlijkte minderwaarden Codes Boekjaar Vorig boekjaar 9253 9263 9273 9283 9293 9303 9313 9353 9363 9373 9383 9393 9403 9252 9262 9272 9282 9292 9302 9312 9352 9362 9372 2 1 1 2 1 1 GEASSOCIEERDE ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de vennootschap gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van geassocieerde ondernemingen Door geassocieerde ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de vennootschap Andere betekenisvolle financiële verplichtingen ANDERE ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa Deelnemingen Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap De nettoboekwaarde van de schuld aan Value8 N.V. is niet intrestdragend Codes Boekjaar 9500 9501 9502 9503 9504 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE VENNOOTSCHAP RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgeloste of afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien Waarborgen toegestaan in hun voordeel Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders Codes Boekjaar 9505 25.000 95061 95062 95063 95081 95082 95083 Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Vermeldingen in toepassing van het artikel 3:64, §2 en §4 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen N° 0404854739 VOL-kap 6.18.1 VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE VENNOOTSCHAP DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN EN VERENIGINGEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De onderneming heeft geen geconsolideerde jaarrekening en geconsolideerd jaarverslag opgesteld, omdat zij daarvan vrijgesteld is om de volgende reden(en) De vennootschap en haar dochtervennootschappen overschrijden op geconsolideerde basis niet meer dan één van de in artikel 1:26 van het Wetboek van vennootschappen vermelde criteria De vennootschap heeft alleen maar dochtervennootschappen die, gelet op de beoordeling van het geconsolideerd vermogen, de geconsolideerde financiële positie of het geconsolideerd resultaat, individueel en tezamen, slechts van te verwaarlozen betekenis zijn (artikel 3:23 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen) INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE VENNOOTSCHAP INDIEN ZIJ DOCHTERVENNOOTSCHAP OF GEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERVENNOOTSCHAP IS Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moederonderneming(en) en de aanduiding of deze moederonderneming(en) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken): N° 0404854739 VOL-kap 6.19 WAARDERINGSREGELS SAMENVATTING VAN DE WAARDERINGSREGELS BEGINSEL De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 met betrekking tot de jaarrekening van de ondernemingen. BIJZONDERE REGELS Financiële vaste activa/deelnemingen: Deelnemingen worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde. Er wordt overgegaan tot het boeken van waardeverminderingen op deelnemingen en aandelen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rendabiliteit of de vooruitzichten van de vennootschap waarin de deelnemingen of aandelen worden aangehouden. De deelneming in "Sucrerie de Kiliba" werd gewaardeerd op basis van een expertise uitgevoerd op 25 mei 1999 en rekening houdende met een raming van de verder opgelopen ontwaarderingen tot en met balansdatum. Aanschaffingswaarde deelneming: 9.317.680,58 Geboekte waardeverminderingen: -7.567.589,26 Geschatte waarde deelneming op basis van expertise 25 mei 1999 1.750.091,32 Geboekte aanvullende waardeverminderingen 2010: -962.550,20 Geboekte aanvullende waardeverminderingen 2012: -787.540,12 Netto boekwaarde deelneming per balansdatum: 1,00 Financiële vaste activa/vorderingen: De vorderingen die deel uitmaken van de financiële vaste activa worden gewaardeerd aan nominale waarde.Er wordt overgegaan tot het boeken van waardeverminderingen zo er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling hiervan op de vervaldag. De vordering op "Sucrerie de Kiliba" werd als volgt gewaardeerd: Nominale waarde vordering: 1.340.664,52 Geboekte waardeverminderingen 2010: -450.956,49 Geboekte waardeverminderingen 2012: Deze waardevermindering is geboekt omdat wij van mening zijn dat deze vordering niet meer zal kunnen gerecupereerd worden -889.707,03 Netto boekwaarde vordering per balansdatum: 1,00 Liquide middelen: De liquide middelen worden opgenomen aan nominale waarde. Waardeverminderingen worden toegepast wanneer de realisatiewaarde op datum van de jaarafsluiting lager is dan de nominale waarde. Schulden: De schulden worden in de balans opgenomen voor hun nominale waarde. De schuld op N.V. Group Sopex S.A. werd als volgt gewaardeerd: Nominale waarde schuld N.V. Group Sopex S.A.op 13/08/2014: 3.102.861,32 Schuld kwijtschelding 2007: -90.388,64 Schuld kwijtschelding 2008: -173.853,85 Schuld kwijtschelding 2009: -221.019,08 Schuld kwijtschelding 2010: -224.000,00 Schuld kwijtschelding 2011: -365.000,00 Schuld kwijtschelding 2012: -131.000,00 Totaal schuld kwijtscheldingen tot eind 2014: -1.205.261,57 Netto boekwaarde schuld N.V. Group Sopex S.A. op 13/08/2014: 1.897.599,75 Deze schuld is samen met de kwijtscheldingen op 13/08/2014 overgedragen naar Value8 N.V.. Netto boekwaarde schuld Value8 N.V. op eind 2021: 2.188.706 Resultaten: Inzake resultaten moet rekening gehouden worden met de kosten en de opbrengsten die betrekking hebben op het boekjaar of op voorgaande boekjaren, ongeacht de dag waarop deze kosten en opbrengsten worden betaald of geïnd, behalve wanneer de effectieve inning van de opbrengsten onzeker is. Vreemde valuta: Bedragen die luiden in vreemde valuta worden omgerekend aan de geëigende koers van de dag van hun ontstaan. Zij worden op basis daarvan geboekt. De verschillen tussen de tevoren toegepaste koers en de koers bij de vereffening van de bedragen die luiden in vreemde valuta, zullen afgeboekt worden op het ogenblik dat de vereffening geboekt wordt. Voor de bedragen die blijven openstaan bij de afsluiting zal de tevoren toegepaste koers vergeleken worden met de geëigende koers op afsluitdatum. Ontwaardingen en verliezen die alsdan blijken, zullen steeds ten laste van de resultatenrekening genomen worden. Gunstige koersverschillen worden slechts als winst genomen voor het deel dat redelijkerwijze als vaststaand kan beschouwd worden. Toelichting mbt continuïteit van de vennootschap: Het is de strategie van het bestuur om nieuwe activiteiten in te brengen in Cumulex, al dan niet via een reverse listing, waarbij een private onderneming – via Cumulex – een beursnotering verkrijgt. Daartoe is begin februari 2022 een persbericht uitgegaan, waarin Cumulex heeft aangekondigd de 65% belangname in duurzaam bedrijf AA Circular aan de Buitengewone Vergadering van Aandeelhouders van 3 maart 2022 voor te leggen. Verdere formaliteiten zullen na dit principebesluit volgen in de eerste helft van 2022. De raad van bestuur van Value 8 heeft een letter of support verschaft aan de onderneming waarin zij zich onherroepelijk en onvoorwaardelijk garant stelt om de nodige financiële ondersteuning te verschaffen om de continuïteit van de onderneming te garanderen tot minimaal de algemene vergadering in 2023, voorzien op 8 mei 2023. Bijgevolg is de raad van bestuur van oordeel dat de continuïteit van de onderneming voldoende is gegarandeerd.

AI Terminal

3936_10-k_2022-04-29_43932ac9-6c13-48c3-973f-792374665dd9.xhtml

More from Cumulex N.V.

Talk to a Data Expert