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CST Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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正新橡膠工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 115 年及 114 年第一季
（股票代碼 2105）
公司地址：彰化縣大村鄉黃厝村美港路 215 號
電話：(04)852-5151
正新橡膠工業股份有限公司及子公司
民國 115 年及 114 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | |
| 四、合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |
| 五、合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | |
| 六、合併權益變動表 | 10 | |
| 七、合併現金流量表 | 11 ~ 12 | |
| 八、合併財務報表附註 | 13 ~ 54 | |
| （一）公司沿革 | 13 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 13 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 13 ~ 14 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 14 ~ 18 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 18 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 19 ~ 38 | |
| （七）關係人交易 | 38 ~ 39 | |
| （八）質押之資產 | 39 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 39 ~ 40 |
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項
目
頁次
(十) 重大之災害損失 40
(十一)重大之期後事項 40
(十二)其他 40 ~ 50
(十三)附註揭露事項 50 ~ 51
(十四)部門資訊 52 ~ 54
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pwc
資誠
會計師核閱報告
(115)財審報字第26000484號
正新橡膠工業股份有限公司 公鑑：
前言
正新橡膠工業股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採用權益法之投資之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣25,556,360仟元及新台幣35,497,130仟元，分別占合併資產總額之 17% 及 24% ；負債總額分別為新台幣6,041,657仟元及新台幣10,723,664仟元，分別占合併負債總額之 10% 及 18% ，其民國115年及114年1月1日至3月31日之營業收入淨額分別為新台幣5,022,854仟元及新台幣7,155,589仟元，分別占合併營業收入淨額之 21% 及 31% ；綜合損益總額分別為利益新台幣82,861仟元及利益新台幣708,376仟元，分別占合併綜合損益總額之 2% 及 23% 。
置誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
407619臺中市西屯區市政路402號12樓
12F, No. 402, Shizheng Rd., Xitun Dist., Taichung 407619, Taiwan
T: +886(4) 2704 9168, F: +886(4) 2254 2166
www.pwc.tw
pwc
資誠
保留結論
依本會計師核閱結果及其他會計師核閱報告(請參閱其他事項段)，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達正新橡膠工業股份有限公司及子公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
其他事項
列入上開合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之核閱報告。該等子公司民國115年3月31日之資產總額為新台幣7,826,947仟元，占合併資產總額之 5%；負債總額為新台幣1,899,108仟元，占合併負債總額之 3%，其民國115年1月1日至3月31日之營業收入淨額為新台幣2,247,278仟元，占合併營業收入淨額之 10%；綜合損益總額為利益新台幣557,892仟元，占合併綜合損益總額之 15%。
資誠聯合會計師事務所
徐聖忠
羅聖忠
會計師
王玉娟
王玉娟
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010034097號
金管證審字第1020028992號
中華民國115年5月13日
www.pwc.tw
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115年3月31日
31日、3月31日
單位：新台幣仟元
| 資 產 | 附註 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 27,884,517 | 19 | $ 22,399,032 | 16 | $ 26,503,123 | 18 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二) | ||||||
| 值衡量之金融資產－流動 | 56,407 | - | 35,588 | - | 29,270 | - | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三) | ||||||
| 產－流動 | 14,422,829 | 10 | 16,330,749 | 11 | 5,799,935 | 4 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 4,285,022 | 3 | 4,626,439 | 3 | 3,158,362 | 2 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 9,790,948 | 6 | 8,273,121 | 6 | 10,120,949 | 7 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 31,157 | - | 22,823 | - | 39,072 | - |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 16,123,357 | 11 | 16,468,259 | 11 | 18,301,125 | 13 |
| 1410 | 預付款項 | 1,069,181 | 1 | 825,020 | 1 | 1,115,429 | 1 | |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(六) | 323,651 | - | 314,352 | - | - | - |
| 1470 | 其他流動資產 | 841,268 | 1 | 787,506 | 1 | 490,481 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 74,828,337 | 51 | 70,082,889 | 49 | 65,557,746 | 45 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(二) | ||||||
| 值衡量之金融資產－非流動 | 58,187 | - | 58,187 | - | 58,187 | - | ||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(三)及八 | ||||||
| 產－非流動 | 10,726,560 | 7 | 10,328,300 | 7 | 12,915,175 | 9 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 196,958 | - | 191,554 | - | 191,466 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) | 54,759,191 | 37 | 55,416,742 | 39 | 61,018,131 | 42 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 3,929,588 | 3 | 3,930,063 | 3 | 4,607,159 | 3 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 685,398 | 1 | 662,568 | 1 | 704,689 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十九) | 1,213,830 | 1 | 1,676,506 | 1 | 1,180,341 | 1 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一) | 533,371 | - | 534,715 | - | 653,887 | - |
| 15XX | 非流動資產合計 | 72,103,083 | 49 | 72,798,635 | 51 | 81,329,035 | 55 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 146,931,420 | 100 | $ 142,881,524 | 100 | $ 146,886,781 | 100 |
（續次頁）
正新橡膠工業股份有限公司及子公司
合資格股價為0.53元，股票價為0.53元，股票價格為3月31日、3月31日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | $ 943,023 | 1 | $ 1,236,965 | 1 | $ 2,969,450 | 2 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十三) | 2,000,000 | 1 | 1,500,000 | 1 | - | - |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十三) | 864,842 | 1 | 766,182 | 1 | 640,498 | - |
| 2150 | 應付票據 | 3,454 | - | 3,734 | - | 55,237 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 6,872,945 | 5 | 6,566,717 | 5 | 6,849,759 | 5 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十四) | 10,109,976 | 7 | 4,171,246 | 3 | 11,546,772 | 8 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十九) | 690,696 | 1 | 518,117 | - | 939,058 | 1 |
| 2250 | 負債準備－流動 | 18,956 | - | 115,835 | - | - | - | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 七 | 95,951 | - | 111,504 | - | 154,364 | - |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十六) | 6,324,430 | 4 | 6,380,122 | 4 | 8,276,733 | 6 |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(十五) | 620,891 | - | 594,144 | - | 634,540 | - |
| 21XX | 流動負債合計 | 28,545,164 | 20 | 21,964,566 | 15 | 32,066,411 | 22 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十六) | - | - | - | - | 4,000,000 | 3 |
| 2540 | 長期借款 | 六(十七) | 28,301,965 | 19 | 28,712,543 | 21 | 20,873,719 | 15 |
| 2550 | 負債準備－非流動 | 215,419 | - | 209,078 | - | 217,844 | - | |
| 2560 | 本期所得稅負債－非流動 | 六(二十九) | 267,314 | - | 300,958 | - | - | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十九) | 2,243,025 | 2 | 2,229,357 | 2 | 1,955,314 | 1 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 七 | 61,003 | - | 81,267 | - | 128,037 | - |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十八) | 1,875,242 | 1 | 1,849,042 | 1 | 1,959,529 | 1 |
| 25XX | 非流動負債合計 | 32,963,968 | 22 | 33,382,245 | 24 | 29,134,443 | 20 | |
| 2XXX | 負債總計 | 61,509,132 | 42 | 55,346,811 | 39 | 61,200,854 | 42 | |
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3110 | 股本 | 六(十九) | 32,414,155 | 22 | 32,414,155 | 23 | 32,414,155 | 22 |
| 3200 | 資本公積 | 六(二十) | 116,376 | - | 116,376 | - | 104,251 | - |
| 3200 | 資本公積 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 18,701,446 | 13 | 18,701,446 | 13 | 17,893,214 | 12 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 4,182,315 | 3 | 4,182,315 | 3 | 6,921,572 | 5 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 31,702,052 | 22 | 35,674,914 | 25 | 30,326,439 | 21 | |
| 3400 | 其他權益 | 六(二十二) | ( 2,257,796 ) | ( 2 ) | ( 4,108,122 ) | ( 3 ) | ( 2,555,812 ) | ( 2 ) |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 84,858,548 | 58 | 86,981,084 | 61 | 85,103,819 | 58 | |
| 36XX | 非控制權益 | 563,740 | - | 553,629 | - | 582,108 | - | |
| 3XXX | 權益總計 | 85,422,288 | 58 | 87,534,713 | 61 | 85,685,927 | 58 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 146,931,420 | 100 | $ 142,881,524 | 100 | $ 146,886,781 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同季閱。
董事長：陳榮華
經理人：李進昌
會計主管：游景棠
1983年12月25日
正新橡膠工業股份有限公司及子公司
合資（股）有限公司
民國115年3月11日（日）至3月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 115 至 | 年 3 | 1 月 | 1 31 | 1 日 | 114 至 | 年 3 | 1 月 | 1 31 | 1 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十三)及七 | $ | 23,428,390 | 100 | $ | 23,163,783 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五) | ( | 17,608,566) | (75) | ( | 17,875,682) | (77) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 5,819,824 | 25 | 5,288,101 | 23 | |||||||
| 營業費用 | 七 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 1,696,198) | (7) | ( | 1,498,759) | (6) | |||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 925,137) | (4) | ( | 911,624) | (4) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 870,203) | (4) | ( | 951,072) | (4) | |||||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 十二(二) | ( | 1,705) | - | 7,048 | - | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 3,493,243) | (15) | ( | 3,354,407) | (14) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 2,326,581 | 10 | 1,933,694 | 9 | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十四) | 275,981 | 1 | 271,194 | 1 | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十五) | 160,978 | 1 | 171,521 | 1 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十六) | ( | 69,235) | - | ( | 134,182) | (1) | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十七)及七 | ( | 181,958) | (1) | ( | 207,367) | (1) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(七) | ||||||||||
| 合資損益之份額 | 5,404 | - | 12,827 | - | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 191,170 | 1 | 113,993 | - | |||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 2,517,751 | 11 | 2,047,687 | 9 | |||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十九) | ( | 662,587) | (3) | ( | 597,552) | (3) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | $ 1,855,164 | 8 | $ 1,450,135 | 6 |
（續次頁）
正新橡膠工業股份有限公司息子公司
合併12000000000000000000000000000000000000000000000000000000000
2019年1月1日
115 年 1 月 1 日
至 3 月 31 日
114 年 1 月 1 日
至 3 月 31 日
全 額 %
全 額 %
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 115 至 3 月 | 年 31 日 | 1 日 日 | 114 至 3 月 | 年 31 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(二)(二十二) | |||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | |||||||
| 價損益 | $ 20,819 | - | ($ 4,075) | - | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 20,819 | - | ( 4,075) | - | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | 六(二十二) | |||||
| 兌換差額 | 2,303,517 | 10 | 2,050,564 | 9 | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所 | 六(二十二) | |||||
| 得稅 | (二十九) | ( 457,377) | ( 2) | ( 407,645) | ( 2) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | ||||||
| 目總額 | 1,846,140 | 8 | 1,642,919 | 7 | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ 1,866,959 | 8 | $ 1,638,844 | 7 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 3,722,123 | 16 | $ 3,088,979 | 13 | ||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 1,861,686 | 8 | $ 1,451,205 | 6 | ||
| 8620 | 非控制權益 | ( 6,522) | - | ( 1,070) | - | ||
| $ 1,855,164 | 8 | $ 1,450,135 | 6 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 3,712,012 | 16 | $ 3,077,708 | 13 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 10,111 | - | 11,271 | - | ||
| $ 3,722,123 | 16 | $ 3,088,979 | 13 | ||||
| 基本每股盈餘 | 六(三十) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 0.57 | $ | 0.45 | ||
| 稀釋每股盈餘 | 六(三十) | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 0.57 | $ | 0.45 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳榮華
經理人：李進昌
會計主管：游景棠
正新橡膠工業股份有限公司及子公司
金融機構正新橡膠
民國115年3月31日
2023年3月31日
單位：新台幣仟元
| 附 | 註 | 普通股股本 | 股票交易 | 資本公積-資本公積-資本債 | 資本公積-資本債 | 資本公積-資本債 | 資本債 | 注 | 定股餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 總 | 總 | 於 | 非控制權益 | 權益總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 | 益 | ||||||||||||||||
| 總 | 益 | ||||||||||||||||
| 總 | 益 | ||||||||||||||||
| 114 年第一季 | |||||||||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 32,414,155 | $ 9,772 | $ 42,804 | $ 51,675 | $ 17,893,214 | $ 6,921,572 | $ 36,654,631 | ($ 4,206,995) | $ 24,680 | $ 89,805,508 | $ 570,837 | $ 90,376,345 | |||||
| 本期淨利(損) | - | - | - | - | - | - | 1,451,205 | - | - | 1,451,205 | ( 1,070) | 1,450,135 | |||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十二) | - | - | - | - | - | - | - | 1,630,578 | ( 4,075) | 1,626,503 | 12,341 | 1,638,844 | ||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 1,451,205 | 1,630,578 | ( 4,075) | 3,077,708 | 11,271 | 3,088,979 | |||||
| 113年盈餘分派及指撥：現金股利 | 六(二十一) | - | - | - | - | - | - | ( 7,779,397) | - | - | ( 7,779,397) | - | ( 7,779,397) | ||||
| 114年3月31日餘額 | $ 32,414,155 | $ 9,772 | $ 42,804 | $ 51,675 | $ 17,893,214 | $ 6,921,572 | $ 30,326,439 | ($ 2,576,417) | $ 20,605 | $ 85,103,819 | $ 582,108 | $ 85,685,927 | |||||
| 115 年第一季 | |||||||||||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 32,414,155 | $ 9,772 | $ 42,804 | $ 63,800 | $ 18,701,446 | $ 4,182,315 | $ 35,674,914 | ($ 4,135,045) | $ 26,923 | $ 86,981,084 | $ 553,629 | $ 87,534,713 | |||||
| 本期淨利(損) | - | - | - | - | - | - | 1,861,686 | - | - | 1,861,686 | ( 6,522) | 1,855,164 | |||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十二) | - | - | - | - | - | - | - | 1,829,507 | 20,819 | 1,850,326 | 16,633 | 1,866,959 | ||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 1,861,686 | 1,829,507 | 20,819 | 3,712,012 | 10,111 | 3,722,123 | |||||
| 114年盈餘分派及指撥：現金股利 | 六(二十一) | - | - | - | - | - | - | ( 5,834,548) | - | - | ( 5,834,548) | - | ( 5,834,548) | ||||
| 115年3月31日餘額 | $ 32,414,155 | $ 9,772 | $ 42,804 | $ 63,800 | $ 18,701,446 | $ 4,182,315 | $ 31,702,052 | ($ 2,305,538) | $ 47,742 | $ 84,858,548 | $ 563,740 | $ 85,422,288 |
董事長：陳榮華
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：李進昌
會計主管：游景棠
正新橡膠工業股份有限公司
合併 2015 年 3 月 31 日
115 年 1 月 1 日
至 3 月 31 日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 115 年 1 月 1 日
至 3 月 31 日 | 114 年 1 月 1 日
至 3 月 31 日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期稅前淨利 | | $ 2,517,751 | $ 2,047,687 |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 折舊費用 | 六(八)(二十八) | 2,089,887 | 2,166,266 |
| 使用權資產折舊費用 | 六(九)(二十八) | 50,883 | 60,719 |
| 投資性不動產折舊費用 | 六(十)(二十八) | 12,822 | 12,035 |
| 攤銷費用 | 六(十一)(二十八) | 22,660 | 20,226 |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 十二(二) | 1,705 | ( 7,048 ) |
| 採用權益法評價認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | ( 5,404 ) | ( 12,827 ) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 六(八)(二十六) | 13,679 | 47,085 |
| 利息費用 | 六(二十七) | 181,958 | 207,367 |
| 利息收入 | 六(二十四) | ( 275,981 ) | ( 271,194 ) |
| 遞延政府補助收入 | | ( 55,638 ) | ( 50,220 ) |
| 外幣借款評價兌換損失(利益) | | 104,266 | ( 24,426 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 應收票據淨額 | | 341,417 | ( 635,606 ) |
| 應收帳款 | | ( 1,520,505 ) | ( 1,092,821 ) |
| 應收帳款-關係人 | | ( 8,334 ) | 4,412 |
| 存貨 | | 607,677 | 700,121 |
| 預付款項 | | ( 244,161 ) | ( 110,105 ) |
| 其他流動資產 | | 40,492 | 127,150 |
| 其他非流動資產 | | 11,523 | ( 51,499 ) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 合約負債-流動 | | 98,660 | ( 87,621 ) |
| 應付票據 | | ( 280 ) | ( 34,923 ) |
| 應付帳款 | | 306,228 | ( 703,103 ) |
| 其他應付款 | | 29,786 | ( 344,463 ) |
| 其他流動負債 | | 26,747 | ( 18,322 ) |
| 應計退休金負債 | | ( 2,907 ) | ( 7,913 ) |
| 其他非流動負債 | | 553 | ( 13,915 ) |
| 營運產生之現金流入 | | 4,345,484 | 1,927,062 |
| 收取之利息 | | 181,727 | 181,089 |
| 支付之利息 | | ( 174,692 ) | ( 196,332 ) |
| 支付之所得稅 | | ( 505,358 ) | ( 256,884 ) |
| 退還之所得稅 | | - | 3,381 |
| 營業活動之淨現金流入 | | 3,847,161 | 1,658,316 |
（續次頁）
正新橡膠工業股份有限公司及子公司
合併 保益 合 併 表
民國115年及114年1月1日 至3月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | | ($ 1,738,090 ) | ($ 1,497,170 ) |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | | 3,960,418 | 1,493,808 |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八)(三十一) | ( 889,431 ) | ( 731,867 ) |
| 處分不動產、廠房及設備 | | 145,483 | 48,983 |
| 取得無形資產 | 六(十一) | ( 20,721 ) | ( 5,996 ) |
| 存出保證金增加數 | | ( 6,897 ) | ( 5,044 ) |
| 其他非流動負債增加數 | | 24,580 | 29,868 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | | 1,475,342 | ( 667,418 ) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 短期借款增加 | 六(十二)(三十二) | 286,912 | 346,937 |
| 短期借款減少 | 六(十二)(三十二) | ( 581,416 ) | ( 921,244 ) |
| 應付短期票券增加 | 六(十三)(三十二) | 1,000,000 | - |
| 應付短期票券減少 | 六(十三)(三十二) | ( 500,000 ) | - |
| 舉借長期借款 | 六(十七)(三十二) | 340,000 | 500,000 |
| 償還長期借款 | 六(十七)(三十二) | ( 840,000 ) | ( 1,624,199 ) |
| 存入保證金增加(減少)數 | 六(三十二) | 20,210 | ( 62 ) |
| 租賃本金償還 | 六(九)(三十二) | ( 43,857 ) | ( 52,337 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | | ( 318,151 ) | ( 1,750,905 ) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | | 481,133 | 653,910 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | | 5,485,485 | ( 106,097 ) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 22,399,032 | 26,609,220 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 27,884,517 | $ 26,503,123 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳榮華
經理人：李進昌
會計主管：游景棠
正新橡膠工業股份有限公司及子公司
合併於新報名附註
民國115年及118年第一季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、公司沿革
正新橡膠工業股份有限公司（以下簡稱「本公司」）於中華民國設立，本公司及子公司（以下統稱「本集團」），主要營業項目為：(1)人力車輪胎、動力車輪胎、再生膠、各種膠帶樹脂及其他橡膠製品之加工製造及買賣業務。(2)各種橡膠製品及有關橡膠機械製造買賣等。本公司股票自民國76年12月起在台灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國115年5月13日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
（一）已採用金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及依賴自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
（二）尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響無。
-13-
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 | 民國116年1月1日 |
註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用國際財務報導準則第18號(以下簡稱IFRS 18)；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國114年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- 本合併財務報告應併同民國114年度合併財務報告閱讀。
（二）編製基礎
- 除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債（包括衍生工具）。
(2) 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-14-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）合併基礎
- 合併財務報告編製原則：
本合併財務報告之編製原則與民國 114 年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 本公司 | MAXXIS International Co., Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | CST Trading Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | MAXXIS Trading Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | 正新橡膠美國有限公司 | 經營輪胎之進出口貿易 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 本公司 | 正新橡膠加拿大有限公司 | 經營輪胎之進出口貿易 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 本公司 | MAXXIS Tech Center Europe B.V. | 技術中心 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 本公司 | PT MAXXIS International Indonesia | 生產及銷售各種車胎 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 本公司 | Maxxis Rubber India Private Limited | 生產及銷售各種車胎 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 本公司 | 瑪吉斯貿易股份有限公司 | 批發及零售各類車胎 | 100 | 100 | 100 | |
| 本公司 | PT. MAXXIS TRADING INDONESIA | 汽車零配件大型貿易 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 本公司 | Maxxis Europe B.V. | 經營輪胎之進出口貿易 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 本公司 | MAXXIS RUBBER JAPAN 株式会社 | 經營輪胎之進出口貿易 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 本公司 | MAXXIS INTERNATIONAL MEXICO S. de R. L. de C. V. | 經營輪胎之進出口貿易 | 20 | 20 | 20 | 註4、註5 |
| MAXXIS International Co., Ltd. | 天津大豐橡膠工業有限公司 | 倉儲物流及售服中心 | 100 | 100 | 100 | 註7 |
| MAXXIS International Co., Ltd. | 廈門正新海燕輪胎有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 60 | 60 | 60 | 註3 |
| MAXXIS International Co., Ltd. | MAXXIS International (HK) Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| MAXXIS International (HK) Ltd. | 廈門正新橡膠工業有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 100 | 100 | 100 | |
| MAXXIS International (HK) Ltd. | 廈門正新實業有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 100 | 100 | 100 | |
| MAXXIS International (HK) Ltd. | 正新(廈門)汽車國際文化中心有限公司 | 輪胎及汽車配套產品研發、測試及相關產品展示與賽車運動場地經營管理 | 100 | 100 | 100 | |
| MAXXIS International (HK) Ltd. | 正新(漳州)橡膠工業有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 25 | 25 | 25 | 註2 |
| CST Trading Ltd. | Cheng Shin International (HK) Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| Cheng Shin International (HK) Ltd. | 正新橡膠中國有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 100 | 100 | 100 | |
| Cheng Shin International (HK) Ltd. | 正東機械昆山有限公司 | 生產、銷售模具及維修 | 50 | 50 | 50 | 註8 |
-16-
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| Cheng Shin International (HK) Ltd. | 正新橡膠(重慶)有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 30 | 30 | 30 | 註1 |
| 正新橡膠中國有限公司 | 正新橡膠(重慶)有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 70 | 70 | 70 | 註1 |
| 正新橡膠中國有限公司 | 昆山瑪吉斯輪胎有限公司 | 橡膠輪胎配件零售 | 100 | 100 | 100 | |
| MAXXIS Trading Ltd. | MAXXIS Holdings (BVI) Co., Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | |
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 廣西欽州正新實業有限公司 | 橡膠輪胎配件零售 | 95 | 95 | 95 | |
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 廈門正新海燕輪胎有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 40 | 40 | 40 | 註3 |
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 正新(廈門)物流有限公司 | 國際集裝箱運輸業務 | 49 | 49 | 49 | 註7、註8 |
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 正新(漳州)橡膠工業有限公司 | 生產及銷售各種車胎 | 75 | 75 | 75 | 註2 |
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 廈門正新房地產有限公司 | 員工住宅建造與買賣 | 100 | 100 | 100 | |
| MAXXIS Holdings (BVI) Co., Ltd. | MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | 生產及銷售各種車胎 | 100 | 100 | 100 | 註6 |
| MAXXIS Holdings (BVI) Co., Ltd. | Cheng Shin Rubber (Vietnam) IND Co., Ltd. | 生產及銷售各種車胎 | 100 | 100 | 100 | 註5 |
| 正新橡膠美國有限公司 | MAXXIS INTERNATIONAL MEXICO S. de R.L. de C.V. | 經營輪胎之進出口貿易 | 80 | 80 | 80 | 註4、註5 |
註 1：Cheng Shin International (HK) Ltd. 及正新橡膠中國有限公司共同持有正新橡膠(重慶)有限公司 100%股權。
註 2：MAXXIS International (HK) Ltd. 及廈門正新橡膠工業有限公司共同持有正新(漳州)橡膠工業有限公司 100%股權。
註 3：MAXXIS International Co., Ltd. 及廈門正新橡膠工業有限公司共同持有廈門正新海燕輪胎有限公司 100%股權。
註 4：本公司及正新橡膠美國有限公司共同持有 MAXXIS INTERNATIONAL MEXICO S. de R.L. de C.V. 100%股權。
註 5：因不符合重要子公司之定義，其民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之財務報告未經會計師核閱。
註 6：因不符合重要子公司之定義，其民國 114 年 3 月 31 日之財務報告未經會計師核閱。
註 7：因不符合重要子公司之定義，其民國 115 年 3 月 31 日之財務報告未經會計師核閱。
註 8：經綜合評估後，因具主導該等個體財務或營運政策之權利，故納入合併財務報告編製個體。
-
未列入合併財務報告之子公司：
無此情形。 -
子公司會計期間不同之調整及處理方式：
無此情形。 -
重大限制：
無此情形。 -
對本集團具重大性之非控制權益之子公司：
無此情形。
（四）員工福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
（五）所得稅
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
- 期中期間發生稅率變動時，本集團於變動發生當期一次認列變動影響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者，則將變動影響數認列於損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國 114 年度合併財務報表附註五。
-18-
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 3,631 | $ 3,888 | $ 4,120 |
| 支票存款 | 1,238,807 | 1,381,115 | 1,802,680 |
| 活期存款 | 11,220,581 | 10,215,899 | 15,408,726 |
| 定期存款 | 15,421,498 | 10,798,130 | 9,287,597 |
| 合計 | $ 27,884,517 | $ 22,399,032 | $ 26,503,123 |
| 利率區間： | |||
| 定期存款 | 0.65%-5.40% | 1.18%-5.30% | 1.35%-5.25% |
本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
（二）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 目 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 權益工具 | |||
| 上市櫃公司股票 | $ 8,665 | $ 8,665 | $ 8,665 |
| 評價調整 | 47,742 | 26,923 | 20,605 |
| 合計 | $ 56,407 | $ 35,588 | $ 29,270 |
| 非流動項目： | |||
| 權益工具 | |||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | $ 58,187 | $ 58,187 | $ 58,187 |
- 本集團選擇將為穩定收取股利之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於其他綜合損益之明細如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | ||
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | $ 20,819 | ($ 4,075) |
- 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊請詳附註十二、（二）。
-19-
（三）按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項 目 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 定期存款 | $ 14,222,960 | $ 15,732,275 | $ 5,799,935 |
| 附買回債券投資 | 199,869 | 598,474 | - |
| 合計 | $ 14,422,829 | $ 16,330,749 | $ 5,799,935 |
| 非流動項目： | |||
| 定期存款 | $ 10,692,990 | $ 10,295,839 | $ 12,882,995 |
| 質押定期存款 | 33,570 | 32,461 | 32,180 |
| 合計 | $ 10,726,560 | $ 10,328,300 | $ 12,915,175 |
- 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | $ 166,406 | $ 127,820 |
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產於民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 25,149,389 仟元、26,659,049 仟元及 18,715,110 仟元。
-
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、（二）。
-
本集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。
（四）應收票據及帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ 4,291,712 | $ 4,641,718 | $ 3,836,397 |
| 減：應收票據貼現 | ( 6,690) | ( 15,279) | ( 678,035) |
| $ 4,285,022 | $ 4,626,439 | $ 3,158,362 | |
| 應收帳款 | $ 9,851,305 | $ 8,330,815 | $ 10,165,338 |
| 減：備抵損失 | ( 60,357) | ( 57,694) | ( 44,389) |
| $ 9,790,948 | $ 8,273,121 | $ 10,120,949 |
- 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | $ 8,284,774 | $ 4,285,022 | $ 6,888,773 | $ 4,626,439 |
| 30天內 | 1,097,741 | - | 1,066,611 | - |
| 31-90天 | 309,401 | - | 282,937 | - |
| 91-180天 | 103,040 | - | 33,568 | - |
| 181天以上 | 56,349 | - | 58,926 | - |
| $ 9,851,305 | $ 4,285,022 | $ 8,330,815 | $ 4,626,439 | |
| 114年3月31日 | ||||
| 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 未逾期 | $ 8,564,101 | $ 3,158,362 | ||
| 30天內 | 1,047,148 | - | ||
| 31-90天 | 341,601 | - | ||
| 91-180天 | 121,126 | - | ||
| 181天以上 | 91,362 | - | ||
| $ 10,165,338 | $ 3,158,362 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日之應收帳款及應收票據均為客戶合約所產生，另於民國 114 年 1 月 1 日客戶合約之應收款餘額為 11,588,042 仟元。
-
本集團貼現及轉付之應收票據均為客戶給予之短期銀行承兌匯票，依證期局民國 107 年 12 月 26 日發布問答集「大陸地區移轉應收票據得否除列疑義」，評估收取的銀行承兌匯票之承兌銀行信用等級，對於承兌銀行信用等級較高的銀行承兌匯票，通常其信用風險和延遲付款風險較小，與該銀行承兌匯票相關之主要風險為利率風險，而利率風險已隨票據背書轉移，得以判斷銀行承兌匯票所有權之所有風險及報酬幾乎已移轉，故該銀行承兌匯票貼現給銀行或背書轉讓予供應商時符合除列條件，將該轉付之票據列報為應收票據之減項。
| 已除列金額 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 6,690 | $ 15,279 | $ 678,035 |
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據於民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 4,285,022 仟元、4,626,439 仟元及 3,158,362 仟元；最能代表本集團應收帳款於民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 9,790,948 仟元、8,273,121 仟元及 10,120,949 仟元。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二、（二）。
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（五）存貨
| 115年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原 | 料 | $ 5,687,700 | ($ 8,805) | $ 5,678,895 |
| 在 | 製品 | 2,291,467 | - | 2,291,467 |
| 製 | 成品 | 6,383,881 | ( 60,695) | 6,323,186 |
| 待 | 售房地 | 1,994,473 | ( 198,377) | 1,796,096 |
| 在 | 途存貨 | 33,713 | - | 33,713 |
| 合 | 計 | $ 16,391,234 | ($ 267,877) | $ 16,123,357 |
| 114年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原 | 料 | $ 5,303,309 | ($ 11,350) | $ 5,291,959 |
| 在 | 製品 | 2,066,655 | - | 2,066,655 |
| 製 | 成品 | 6,850,491 | ( 64,098) | 6,786,393 |
| 待 | 售房地 | 1,961,160 | ( 192,677) | 1,768,483 |
| 在 | 途存貨 | 554,769 | - | 554,769 |
| 合 | 計 | $ 16,736,384 | ($ 268,125) | $ 16,468,259 |
| 114年3月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原 | 料 | $ 6,251,954 | ($ 7,563) | $ 6,244,391 |
| 在 | 製品 | 2,527,687 | - | 2,527,687 |
| 製 | 成品 | 7,492,595 | ( 57,774) | 7,434,821 |
| 待 | 售房地 | 2,042,766 | - | 2,042,766 |
| 在 | 途存貨 | 51,460 | - | 51,460 |
| 合 | 計 | $ 18,366,462 | ($ 65,337) | $ 18,301,125 |
本集團當期認列為費損之存貨成本：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | $ 17,574,225 | $ 17,828,494 |
| 未分攤製造費用 | 60,482 | 67,771 |
| 其他 | ( 26,141) | ( 20,583) |
| 合計 | $ 17,608,566 | $ 17,875,682 |
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日因去化部分已提列跌價損失之存貨，導致存貨淨變現價值回升而認列為銷貨成本減少。
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（六）待出售非流動資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 待出售土地 | $ 323,651 | $ 314,352 | $ - |
本公司之子公司廈門正新橡膠工業有限公司於民國114年12月1日經董事會決議出售廈門市集美區後溪工業組團地塊之土地，並於同年度12月10日簽約出售予非關係人，預計於民國115年度完成所有權移轉登記。前述土地於民國114年12月31日認列為待出售非流動資產。
（七）採用權益法之投資
本集團個別不重大合資企業之帳面金額及彙總其經營結果之份額如下：
民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，本集團個別不重大合資企業之帳面金額合計分別為196,958仟元、191,554仟元及191,466仟元。
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 採用權益法認列之合資企業 | ||
| 損益之份額 | $ 5,404 | $ 12,827 |
| 本期綜合損益總額 | $ 5,404 | $ 12,827 |
上開採用權益法之投資係依合資企業同期間自行結算且未經會計師核閱之財務報表認列投資損益。
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（八）不動產、廠房及設備
115年1月1日至3月31日
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||
| 土地 | $ 4,612,869 | $ - | $ - | $ - | ($ 10,446) | $ 4,602,423 |
| 房屋及建築 | 52,722,039 | 8,444 | ( 1,370) | 13,011 | 934,873 | 53,676,997 |
| 機器設備 | 110,783,320 | 103,642 | ( 228,365) | 162,804 | 1,601,629 | 112,423,030 |
| 試驗設備 | 4,375,217 | 3,584 | ( 22,629) | 8,373 | 64,297 | 4,428,842 |
| 運輸設備 | 1,365,284 | 3,743 | ( 10,739) | 1,672 | 29,001 | 1,388,961 |
| 辦公設備 | 1,142,058 | 26,653 | ( 1,610) | 3,891 | 16,943 | 1,187,935 |
| 其他設備 | 34,158,746 | 393,308 | ( 501,557) | 84,854 | 369,394 | 34,504,745 |
| 未完工程及待驗設備 | 1,545,739 | 323,426 | - | ( 274,605) | 9,149 | 1,603,709 |
| $ 210,705,272 | $ 862,800 | ($ 766,270) | $ - | $ 3,014,840 | $ 213,816,642 | |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築 | ($ 30,867,252) | ($ 484,901) | $ 1,067 | $ - | ($ 649,595) | ($ 32,000,681) |
| 機器設備 | ( 87,523,841) | ( 1,156,531) | 177,376 | ( 2,456) | ( 1,232,013) | ( 89,737,465) |
| 試驗設備 | ( 4,053,852) | ( 29,844) | 22,629 | - | ( 58,008) | ( 4,119,075) |
| 運輸設備 | ( 1,205,261) | ( 11,185) | 10,471 | ( 109) | ( 26,086) | ( 1,232,170) |
| 辦公設備 | ( 1,068,893) | ( 6,319) | 1,610 | - | ( 16,320) | ( 1,089,922) |
| 其他設備 | ( 30,530,805) | ( 401,107) | 393,955 | 2,565 | ( 303,802) | ( 30,839,194) |
| ($ 155,249,904) | ($ 2,089,887) | $ 607,108 | $ - | ($ 2,285,824) | ($ 159,018,507) | |
| 累計減損 | ||||||
| 機器設備 | ($ 30,141) | $ - | $ - | $ - | ($ 165) | ($ 30,306) |
| 試驗設備 | ( 11) | - | - | - | - | ( 11) |
| 辦公設備 | ( 44) | - | - | - | ( 1) | ( 45) |
| 其他設備 | ( 8,430) | - | - | - | ( 152) | ( 8,582) |
| ($ 38,626) | $ - | $ - | $ - | ($ 318) | ($ 38,944) | |
| $ 55,416,742 | $ 54,759,191 |
-24-
| 114年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | ||||||
| 土地 | $ 4,596,974 | $ 96 | $ - | $ - | $ 13,448 | $ 4,610,518 |
| 房屋及建築 | 52,689,470 | 61,158 | ( 59,059) | 229,842 | 854,966 | 53,776,377 |
| 機器設備 | 110,838,334 | 52,625 | ( 440,935) | 421,280 | 1,967,725 | 112,839,029 |
| 試驗設備 | 4,367,739 | 3,557 | ( 5,671) | 2,564 | 70,808 | 4,438,997 |
| 運輸設備 | 1,402,934 | 10,258 | ( 33,978) | 27,705 | 23,941 | 1,430,860 |
| 辦公設備 | 1,134,396 | 1,055 | ( 1,826) | 1,245 | 17,194 | 1,152,064 |
| 其他設備 | 33,555,024 | 284,726 | ( 89,626) | 79,685 | 567,568 | 34,397,377 |
| 未完工程及待驗設備 | 2,259,994 | 339,624 | - | ( 762,321) | 18,919 | 1,856,216 |
| $ 210,844,865 | $ 753,099 | ($ 631,095) | $ - | $ 3,534,569 | $ 214,501,438 | |
| 累計折舊 | ||||||
| 房屋及建築 | ($ 28,992,434) | ($ 504,349) | $ 46,502 | $ - | ($ 530,849) | ($ 29,981,130) |
| 機器設備 | ( 83,654,747) | ( 1,219,734) | 344,377 | - | ( 1,577,146) | ( 86,107,250) |
| 試驗設備 | ( 3,993,724) | ( 34,082) | 4,663 | - | ( 63,378) | ( 4,086,521) |
| 運輸設備 | ( 1,257,148) | ( 11,702) | 30,617 | - | ( 38,463) | ( 1,276,696) |
| 辦公設備 | ( 1,067,119) | ( 5,229) | 1,823 | - | ( 16,390) | ( 1,086,915) |
| 其他設備 | ( 29,966,882) | ( 391,170) | 83,436 | - | ( 501,797) | ( 30,776,413) |
| ($ 148,932,054) | ($ 2,166,266) | $ 511,418 | $ - | ($ 2,728,023) | ($ 153,314,925) | |
| 累計減損 | ||||||
| 機器設備 | ($ 175,917) | $ - | $ 22,020 | $ - | ($ 3,174) | ($ 157,071) |
| 試驗設備 | ( 32) | - | - | - | ( 1) | ( 33) |
| 運輸設備 | ( 1,389) | - | 1,400 | - | ( 11) | - |
| 辦公設備 | ( 47) | - | - | - | - | ( 47) |
| 其他設備 | ( 11,224) | - | 189 | - | ( 196) | ( 11,231) |
| ($ 188,609) | $ - | $ 23,609 | $ - | ($ 3,382) | ($ 168,382) | |
| $ 61,724,202 | $ 61,018,131 |
註：上述不動產、廠房及設備均屬供自用之資產。
（九）租賃交易—承租人
-
本集團租賃之標的資產包括土地、建物、公務車、多功能事務機等，租賃合約之期間通常介於1到99年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除了非土地之租賃資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
本集團承租屬短期租賃標的資產主要為堆高機及印表機，承租屬低價值之標的資產主要為電腦。
-
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| | 115年3月31日
帳面金額 | 114年12月31日
帳面金額 | 114年3月31日
帳面金額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 土地 | $ 3,810,063 | $ 3,790,737 | $ 4,389,956 |
| 房屋及建築 | 49,902 | 61,459 | 124,079 |
| 機器設備 | 678 | 1,018 | 1,954 |
| 運輸設備 | 25,613 | 32,107 | 55,084 |
| 辦公設備 | 1,472 | 936 | 1,317 |
| 其他設備 | 41,860 | 43,806 | 34,769 |
| | $ 3,929,588 | $ 3,930,063 | $ 4,607,159 |
| | 115年1月1日至3月31日
折舊費用 | | 114年1月1日至3月31日
折舊費用 |
| 土地 | $ | 23,189 | $ 25,480 |
| 房屋及建築 | | 14,447 | 20,946 |
| 機器設備 | | 325 | 314 |
| 運輸設備 | | 9,572 | 10,184 |
| 辦公設備 | | 213 | 235 |
| 其他設備 | | 3,137 | 3,560 |
| | $ | 50,883 | $ 60,719 |
-
本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日使用權資產之增添分別為6,867仟元及3,879仟元。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 影響當期損(益)之項目 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | $ 1,231 | $ 2,073 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 5,873 | 7,768 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 750 | 842 |
| 變動租賃給付之費用 | 61,601 | 37,239 |
| $ 69,455 | $ 47,922 |
- 本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日租賃現金流出總額分別為113,312仟元及100,259仟元。
-26-
- 變動租賃給付對租賃負債之影響：
(1) 本集團租賃合約中採變動租賃給付條款的標的有與存放輪胎的條數連結者。對於前揭類型之租賃標的，民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別約 51.19% 及 34.28% 是以變動計價之付款條件為基礎，且主要係與存放輪胎條數有關。變動付款條款的使用有多種原因，與存放輪胎條數有關之變動租賃給付在發生觸發這些與付款條件有關之期間認列為費用。
(2) 當本集團內存放輪胎條數增加 1%，則變動租賃給付之租賃合約將使民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日總租賃給付金額分別增加約 616 仟元及 372 仟元。
(十) 投資性不動產淨額
| 115年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | |||||
| 土地 | $ 336,421 | $ - | $ - | $ - | $ 336,421 |
| 房屋及建築 | 1,074,672 | - | 24,376 | 31,295 | 1,130,343 |
| $ 1,411,093 | $ - | $ 24,376 | $ 31,295 | $ 1,466,764 | |
| 累計折舊 | |||||
| 房屋及建築 | ($ 666,022) | ($ 12,822) | $ - | ($ 19,088) | ($ 697,932) |
| 累計減損 | |||||
| 土地 | ($ 51,038) | $ - | $ - | $ - | ($ 51,038) |
| 房屋及建築 | ( 31,465) | - | - | ( 931) | ( 32,396) |
| ($ 82,503) | $ - | $ - | ($ 931) | ($ 83,434) | |
| $ 662,568 | $ 685,398 | ||||
| 114年1月1日至3月31日 | |||||
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | |||||
| 土地 | $ 336,421 | $ - | $ - | $ - | $ 336,421 |
| 房屋及建築 | 1,009,883 | - | 5,234 | 20,906 | 1,036,023 |
| $ 1,346,304 | $ - | $ 5,234 | $ 20,906 | $ 1,372,444 | |
| 累計折舊 | |||||
| 房屋及建築 | ($ 592,500) | ($ 12,035) | $ - | ($ 12,182) | ($ 616,717) |
| 累計減損 | |||||
| 土地 | ($ 51,038) | $ - | $ - | $ - | ($ 51,038) |
| $ 702,766 | $ 704,689 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | $ 12,847 | $ 12,159 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 | $ 12,822 | $ 12,035 |
-
本公司持有之投資性不動產於民國 115 年 3 月 31 日、114 年 12 月 31 日及 114 年 3 月 31 日之公允價值分別約為 1,920,924 仟元、1,888,148 仟元及 1,802,302 仟元，係依獨立評價專家之評價結果，該評價係採用比較法，屬第三等級公允價值。
-
本公司取得位於彰化縣大村鄉上美段之土地，因係屬農牧用地，需俟變更地目後始能登記為本公司所有，目前暫以關係人－邱〇〇君之名義持有，並規劃作為營運擴展之用。本公司對該等土地均保有所有權狀正本，並與其簽訂土地信託契約，約定名義持有人不得將該標的物之所有權移轉第三人。
（十一）其他非流動資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無形資產 | $ 175,707 | $ 172,425 | $ 175,032 |
| 其他 | 357,664 | 362,290 | 478,855 |
| $ 533,371 | $ 534,715 | $ 653,887 |
無形資產變動表：
| 115年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | ||||||
| 電腦軟體 | $836,504 | $ 20,721 | ($ 3,330) | $ - | $ 15,990 | $869,885 |
| 其他 | 8,106 | - | - | - | 240 | 8,346 |
| $844,610 | $ 20,721 | ($ 3,330) | $ - | $ 16,230 | $878,231 | |
| 累計攤銷 | ||||||
| 電腦軟體 | ($664,890) | ($ 22,454) | $ 3,330 | $ - | ($ 10,790) | ($694,804) |
| 其他 | ( 7,295) | ( 206) | - | - | ( 219) | ( 7,720) |
| ($672,185) | ($ 22,660) | $ 3,330 | $ - | ($ 11,009) | ($702,524) | |
| $172,425 | $175,707 |
| 114年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期新增 | 本期減少 | 本期移轉 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |
| 成本 | ||||||
| 電腦軟體 | $795,582 | $ 5,996 | $ - | $ - | $ 12,355 | $813,933 |
| 其他 | 8,074 | - | - | - | 171 | 8,245 |
| $803,656 | $ 5,996 | $ - | $ - | $ 12,526 | $822,178 | |
| 累計攤銷 | ||||||
| 電腦軟體 | ($611,188) | ($ 20,023) | $ - | $ - | ($ 9,133) | ($640,344) |
| 其他 | ( 6,459) | ( 203) | - | - | ( 140) | ( 6,802) |
| ($617,647) | ($ 20,226) | $ - | $ - | ($ 9,273) | ($647,146) | |
| $186,009 | $175,032 |
無形資產攤銷明細如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 3,373 | $ 2,496 |
| 推銷費用 | 2,455 | 2,363 |
| 管理費用 | 8,983 | 7,065 |
| 研究發展費用 | 7,849 | 8,302 |
| $ 22,660 | $ 20,226 |
（十二）短期借款
| 借款性質 | 115年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | $ 943,023 | 4.27%～4.30% | 無 |
| 借款性質 | 114年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | $ 1,236,965 | 4.45%～4.55% | 無 |
| 借款性質 | 114年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | $ 2,969,450 | 1.50%～5.20% | 無 |
上述信用借款係包含由本公司提供背書之保證。
（十三）應付短期票券
| 借款性質 | 115年3月31日 | 利率區間 |
|---|---|---|
| 應付短期票券 | $ 2,000,000 | 1.67%～1.69% |
| 借款性質 | 114年12月31日 | 利率區間 |
| 應付短期票券 | $ 1,500,000 | 1.58%～1.66% |
民國114年3月31日本集團未持有應付短期票券。
（十四）其他應付款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | $ 5,834,548 | $ - | $ 7,779,397 |
| 應付薪資費用 | 1,140,363 | 1,467,927 | 1,079,518 |
| 應付設備款 | 227,965 | 254,596 | 260,668 |
| 應付員工酬勞 | 174,554 | 320,724 | 232,754 |
| 應付董事酬勞 | 133,088 | 97,442 | 181,777 |
| 其他應付款 | 2,599,458 | 2,030,557 | 2,012,658 |
| $ 10,109,976 | $ 4,171,246 | $ 11,546,772 |
（十五）其他流動負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預收款項 | $ 26,949 | $ 25,851 | $ 44,213 |
| 退款負債 | 425,964 | 395,537 | 411,352 |
| 其他 | 167,978 | 172,756 | 178,975 |
| $ 620,891 | $ 594,144 | $ 634,540 |
（十六）應付公司債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內無擔保普通公司債 | |||
| -110年發行 | $ 4,000,000 | $ 4,000,000 | $ 8,000,000 |
| 減：一年內到期之應付公司債 | ( 4,000,000 ) | ( 4,000,000 ) | ( 4,000,000 ) |
| 合計 | $ - | $ - | $ 4,000,000 |
本公司為充實營運資金及償還債務，經董事會決議，募集國內無擔保普通公司債（以下簡稱「本公司債」），該項募集資金案業於民國110年7月27日經櫃檯買賣中心核准，並於同年8月5日募集完成。主要發行內容為依票面金額十足發行，發行總額為新台幣8,000,000仟元。票面利率為 $0.60\%$ ，發行期間自民國110年8月5日至民國115年8月5日，共計5年。主要發行條款如下：
- 計/付息方式：
自發行日起屆滿一年單利計、付息乙次。
- 還本方式：
本公司債自發行日起屆滿第四、五年分別還本二分之一。
-30-
（十七）長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 115年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 119年8月前分期償還 | 1.38%～4.47% | 無 | $ 30,626,395 |
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 2,324,430) | |||
| $ 28,301,965 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年12月31日 |
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 119年8月前分期償還 | 1.38%～4.68% | 無 | $ 31,092,665 |
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 2,380,122) | |||
| $ 28,712,543 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 114年3月31日 |
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 119年1月前分期償還 | 1.38%～5.55% | 無 | $ 25,150,452 |
| 減：一年內到期之長期借款 | ( 4,276,733) | |||
| $ 20,873,719 |
-
本集團所簽訂之借款合約規定須依會計師年度查核簽證之合併財務報告，檢算並維持以下若干財務比率，包括：流動比率應在 100%（含）以上、負債對股東權益比率在 200%（含）以下、負債服務保障倍數應在 150%（含）以上等財務比率限制；經依民國 114 年 12 月 31 日之合併財務比率核算，符合上述規定。
-
本集團外幣長期借款（含一年內到期之長期借款）之幣別及帳面金額（新台幣仟元）如下：
| 幣別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 美金 | $ 3,029,927 | $ 2,976,421 | $ 4,051,010 |
（十八）退休金
- (1) 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工（含委任經理人）之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算，15 年以內（含）的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2) 民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 2,329 仟元及 2,279 仟元。
-31-
(3)本公司於民國115年度預計支付予退休計畫之提撥金為7,827仟元。
- (1)自民國94年7月1日起，本公司及子公司瑪吉斯貿易股份有限公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國115年及114年1月1日至3月31日，本公司及子公司瑪吉斯貿易股份有限公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為29,845仟元及30,846仟元。
- (1)本集團之所有大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，民國115年及114年1月1日至3月31日，其提撥比率為 14%~20% 。每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。民國115年及114年1月1日至3月31日依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為165,610仟元及154,319仟元。
(2)其他海外公司依據當地政府規定之退休辦法，依當地雇員工資提撥養老保險金或退職金準備。該等公司除年度提撥外，無進一步義務。民國115年及114年1月1日至3月31日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為14,102仟元及14,309仟元。
(十九)股本
民國115年3月31日，本公司額定資本額及實收資本額均為32,414,155仟元，本公司已發行股份之股款均已收訖。
(二十)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(二十一)保留盈餘
-
根據現行公司章程規定，公司每年決算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥 10% 法定盈餘公積並依法提撥特別盈餘公積後，如尚有餘額，餘數加計上年度未分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。董事會擬具之盈餘分派議案，股東紅利之總額應為累積可分配盈餘之 10%~80% ，其中現金紅利應為股東紅利總額之 10% 以上。
-
公司年度如有獲利，應提撥不低於百分之二作為員工酬勞（本項員工酬勞數額中應提撥不低於 30% 為基層員工分配酬勞）及不高於百分之三作為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應予彌補。員工酬勞以股票或現金為之，董事酬勞以現金為之，應由董事會以董事三分之二以上出席及出席董事過半數同意之決議行之，且報告股東會。前項員工
-32-
酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工，其條件認定授權董事會處理。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
-
(1) 本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2) 首次採用 IFRSs 時，依民國 110 年 3 月 31 日金管證發字第 1090150022 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
- 本公司民國 114 年及 113 年度認列分配予股東之股利分別為 7,779,397 仟元及 6,482,831 仟元（現金股利分別為每股 2.4 元及 2 元）。民國 115 年 3 月 11 日經董事會決議對民國 114 年之盈餘分派普通股股利 1.8 元，股利總計 5,834,548 仟元，其餘盈餘分派項目尚待股東會決議通過。
（二十二）其他權益項目
| 115年 | |||
|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價(損)益 | 總計 | |
| 1月1日 | ($ 4,135,045) | $ 26,923 | ($ 4,108,122) |
| 評價調整-集團 | - | 20,819 | 20,819 |
| 外幣換算差異數: | |||
| -集團 | 2,286,884 | - | 2,286,884 |
| -集團之稅額 | ( 457,377) | - | ( 457,377) |
| 3月31日 | ($ 2,305,538) | $ 47,742 | ($ 2,257,796) |
| 114年 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價(損)益 | 總計 | |
| 1月1日 | ($ 4,206,995) | $ 24,680 | ($ 4,182,315) |
| 評價調整-集團 | - | ( 4,075) | ( 4,075) |
| 外幣換算差異數: | |||
| -集團 | 2,038,223 | - | 2,038,223 |
| -集團之稅額 | ( 407,645) | - | ( 407,645) |
| 3月31日 | ($ 2,576,417) | $ 20,605 | ($ 2,555,812) |
（二十三）營業收入
客戶合約之收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 |
|---|---|
| $ 23,428,390 | $ 23,163,783 |
- 客戶合約收入之細分
本集團之收入源於某一時點移轉之商品，收入可細分為下列主要地理區域：
| 115年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣 | 中國 | 美國 | 其他地區 | 合計 | |
| 客戶合約收入 | $1,291,340 | $10,702,949 | $2,195,393 | $9,238,708 | $23,428,390 |
| 114年1月1日至3月31日 | |||||
| 台灣 | 中國 | 美國 | 其他地區 | 合計 | |
| 客戶合約收入 | $1,315,049 | $10,322,590 | $2,190,798 | $9,335,346 | $23,163,783 |
- 合約負債
本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預收貨款 | $ 864,842 | $ 766,182 |
| 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
| 預收貨款 | $ 640,498 | $ 728,119 |
期初合約負債本期認列收入：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 預收貨款 | $ 592,128 | $ 512,666 |
（二十四）利息收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | $ 109,575 | $ 143,374 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 166,406 | 127,820 |
| $ 275,981 | $ 271,194 |
（二十五）其他收入
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 補助款收入 | $ 72,700 | $ 67,092 |
| 什項收入 | 88,278 | 104,429 |
| $ 160,978 | $ 171,521 |
（二十六）其他利益及損失
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換損失 | ($ 31,810) | ($ 50,917) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( 13,679) | ( 47,085) |
| 什項支出 | ( 23,746) | ( 36,180) |
| ($ 69,235) | ($ 134,182) |
（二十七）財務成本
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 利息費用： | ||
| 銀行借款 | $ 172,035 | $ 190,497 |
| 公司債 | 5,918 | 11,836 |
| 負債準備-折現攤銷 | 2,774 | 2,961 |
| 租賃負債-利息費用 | 1,231 | 2,073 |
| $ 181,958 | $ 207,367 |
（二十八）費用性質之額外資訊
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | ||
| 薪資費用 | $ 2,786,705 | $ 2,733,365 |
| 勞健保費用 | 209,606 | 207,294 |
| 退休金費用 | 211,886 | 201,753 |
| 董事酬勞 | 36,756 | 36,731 |
| 其他用人費用 | 246,779 | 187,828 |
| $ 3,491,732 | $ 3,366,971 | |
| 耗用之原料及物料 | $ 10,850,834 | $ 12,117,541 |
| 不動產、廠房及設備 | ||
| 折舊費用 | $ 2,089,887 | $ 2,166,266 |
| 使用權資產折舊費用 | $ 50,883 | $ 60,719 |
| 投資性不動產折舊費用 | $ 12,822 | $ 12,035 |
| 無形資產攤銷費用 | $ 22,660 | $ 20,226 |
-
依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積盈虧後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於 2%，董事酬勞不高於 3%。前項員工酬勞數額中應提撥不低於 30%為基層員工之分配酬勞。
-
本公司民國115年及114年1月1日至3月31日員工酬勞估列金額分別為44,179仟元及35,115仟元；董事酬勞估列金額分別為33,135仟元及26,336仟元，前述金額帳列薪資費用科目。
民國115年及114年1月1日至3月31日係依截至當期止之獲利狀況，分別以 2% 及 1.5% 估列。
經董事會決議之民國114年度員工酬勞及董事酬勞與民國114年度財務報告認列之員工酬勞119,218仟元及董事酬勞89,413仟元未有差異。民國114年度員工酬勞將採現金之方式發放。截至民國115年5月13日止，前一年度員工酬勞尚未實際配發。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
-35-
（二十九）所得税
- 所得税費用
(1) 所得税費用組成部分：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 643,464 | $ 451,604 |
| 以前年度所得稅低估 | 156 | 404 |
| 當期所得稅總額 | 643,620 | 452,008 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 18,967 | 145,544 |
| 遞延所得稅總額 | 18,967 | 145,544 |
| 所得稅費用 | $ 662,587 | $ 597,552 |
(2) 與其他綜合損益相關之所得稅金額：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期產生： | ||
| 國外營運機構換算差額 | ($ 457,377) | ($ 407,645) |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關已核定至民國 112 年度。
-
本集團已適用對認列與支柱二所得稅有關之遞延所得稅資產及負債與揭露其相關資訊之例外規定。
-
本集團於民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日受已立法生效的支柱二法案之海外子公司，經評估影響不重大，故未認列當期所得稅費用。
-
本公司因適用稅捐稽徵法第 26 條第 1 項及財政部 114 年 4 月 17 日台財稅字第 11404554260 號令，申請民國 114 年度營利事業所得稅暫繳申報稅款分期繳納並取得核准，截至民國 115 年 3 月 31 日本期所得稅負債及本期所得稅負債-非流動如下：
| 稅目 | 115年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 本期所得稅負債 | |||
| 民國114年度營利事業所得稅暫繳申報 | 申報繳納數 | 流動 | 非流動 |
| $ 403,720 | $ 134,573 | $ 201,860 |
-36-
（三十）每股盈餘
| 115年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘 | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 1,861,686 | 3,241,416 | $ 0.57 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | 1,861,686 | 3,241,416 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 4,915 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 1,861,686 | 3,246,331 | $ 0.57 |
| 114年1月1日至3月31日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股盈餘 | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 1,451,205 | 3,241,416 | $ 0.45 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | 1,451,205 | 3,241,416 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 3,768 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 1,451,205 | 3,245,184 | $ 0.45 |
（三十一）現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 862,800 | $ 753,099 |
| 加：期初應付設備款 | 254,596 | 239,436 |
| 減：期末應付設備款 | ( 227,965) | ( 260,668) |
| 本期支付現金 | $ 889,431 | $ 731,867 |
（三十二）來自籌資活動之負債之變動
| 115年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款 | 應付公司債 | 應付股利 | 租賃負債 | 存入保證金 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $1,236,965 | $1,500,000 | $31,092,665 | $4,000,000 | $ - | $192,771 | $237,264 | $38,259,665 |
| 籌資現金流量之變動 | (294,504) | 500,000 | (500,000) | - | - | (43,857) | 20,210 | (318,151) |
| 利息支付數 | - | - | - | - | - | (1,231) | - | (1,231) |
| 本期新增 | - | - | - | - | 5,834,548 | 6,867 | - | 5,841,415 |
| 利息費用繳銷數 | - | - | - | - | - | 1,231 | - | 1,231 |
| 匯率變動之影響 | 562 | - | 33,730 | - | - | 1,173 | - | 35,465 |
| 3月31日 | $943,023 | $2,000,000 | $30,626,395 | $4,000,000 | $5,834,548 | $156,954 | $257,474 | $43,818,394 |
| 114年 | ||||||||
| 短期借款 | 長期借款 | 應付公司債 | 應付股利 | 租賃負債 | 存入保證金 | 來自籌資活動之負債總額 | ||
| 1月1日 | $3,467,624 | $26,248,085 | $8,000,000 | $ - | $327,461 | $262,369 | $38,305,539 | |
| 籌資現金流量之變動 | (574,307) | (1,124,199) | - | - | (52,337) | (62) | (1,750,905) | |
| 利息支付數 | - | - | - | - | (2,073) | - | (2,073) | |
| 本期新增 | - | - | - | 7,779,397 | 3,879 | - | 7,783,276 | |
| 利息費用繳銷數 | - | - | - | - | 2,073 | - | 2,073 | |
| 匯率變動之影響 | 76,133 | 26,566 | - | - | 3,398 | - | 106,097 | |
| 3月31日 | $2,969,450 | $25,150,452 | $8,000,000 | $7,779,397 | $282,401 | $262,307 | $44,444,007 |
七、關係人交易
（一）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 東洋橡膠工業株式會社 | 對子公司採用權益法評價之投資公司 |
| 洋新工業股份有限公司 | 採權益法評價之合資企業 |
| 美利達工業股份有限公司 | 本公司董事為該公司董事長 |
| 廈門瑪吉斯貿易有限公司 | 本公司總裁為該公司負責人 |
| 羅結紀念股份有限公司 | 本公司副董事長為該公司負責人 |
| 祥泓企業有限公司 | 本公司董事長之一等親為該公司負責人 |
| 弘益投資股份有限公司 | 本公司董事長為該公司負責人 |
| 羅銘鈴 | 本公司總裁之配偶 |
| 羅銘鈺 | 本公司董事長之配偶 |
| 羅才仁 | 本公司之副董事長 |
| 羅元佑 | 本公司副董事長之一等親 |
| 羅元隆 | 本公司之董事 |
| 陳柏嘉 | 本公司總裁之一等親 |
| 陳秉豪 | 本公司董事長之一等親 |
| 吳軒妙 | 本公司之董事 |
（二）與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
商品銷售：
一其他關係人
115年1月1日至3月31日 114年1月1日至3月31日
$ 44,871 $ 49,223
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上開銷貨係按一般銷售價格，其收款條件與一般銷貨之 60～90 天內收款相同。
2. 應收關係人款項
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款： | |||
| —其他關係人 | $ 31,157 | $ 22,823 | $ 39,072 |
3. 租賃交易-承租人
(1)本集團向羅銘鈴、羅銘鈺、羅才仁、羅元佑、羅元隆、陳柏嘉及陳秉豪承租土地，租賃合約之期間為5年，租金係每年期初預付當年度租金。
(2)租賃負債
A. 期末餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | $ 27,404 | $ 41,270 | $ 40,783 |
B. 利息費用
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 主要管理階層 | $ 109 | $ 162 |
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 74,518 | $ 85,757 |
| 退職後福利 | 507 | 591 |
| 總計 | $ 75,025 | $ 86,348 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
| 資產項目 | 帳面價值 | 擔保用途 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||
| 定期存款 | ||||
| (表列「按攤銷後成本衡量 | ||||
| 之金融資產-非流動」) | $ 33,570 | $ 32,461 | $ 32,180 | 海關保證金及 |
| 進口信用額度等 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）或有事項
無此事項。
（二）承諾事項
- 已簽約但尚未發生之資本支出：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $ 1,340,827 | $ 1,391,150 | $ 1,726,900 |
- 已開狀未使用之信用狀金額：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已開狀未使用信用狀金額 | $ - | $ - | $ 612 |
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
十二、其他
（一）資本管理
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。本集團利用負債權益比率來監控資本結構，該比率係按總負債除以有形權益計算－總負債之計算為合併資產負債表所列報之「負債總計」數，有形權益之計算為「股東權益總計」扣除「無形資產」。
本集團於民國115年度之策略與民國114年度相同，將負債權益比率維持在不超過2倍。於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，本集團之負債權益比率如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 總負債 | $ 61,509,132 | $ 55,346,811 | $ 61,200,854 |
| 總權益 | $ 85,422,288 | $ 87,534,713 | $ 85,685,927 |
| 減：無形資產 | ( 175,707) | ( 172,425) | ( 175,032) |
| 有形權益 | $ 85,246,581 | $ 87,362,288 | $ 85,510,895 |
| 負債權益比率 | 72% | 63% | 72% |
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | $ 114,594 | $ 93,775 | $ 87,457 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | $ 27,884,517 | $ 22,399,032 | $ 26,503,123 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 25,149,389 | 26,659,049 | 18,715,110 |
| 應收票據淨額 | 4,285,022 | 4,626,439 | 3,158,362 |
| 應收帳款(含關係人) | 9,822,105 | 8,295,944 | 10,160,021 |
| 存出保證金 | 71,759 | 64,862 | 77,688 |
| $ 67,212,792 | $ 62,045,326 | $ 58,614,304 |
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | $ 943,023 | $ 1,236,965 | $ 2,969,450 |
| 應付短期票券 | 2,000,000 | 1,500,000 | - |
| 應付票據 | 3,454 | 3,734 | 55,237 |
| 應付帳款 | 6,872,945 | 6,566,717 | 6,849,759 |
| 其他應付款 | 10,109,976 | 4,171,246 | 11,546,772 |
| 應付公司債(包含一年或一 | |||
| 營業週期內到期) | 4,000,000 | 4,000,000 | 8,000,000 |
| 長期借款(包含一年或一營 | |||
| 業週期內到期) | 30,626,395 | 31,092,665 | 25,150,452 |
| 存入保證金 | 257,474 | 237,264 | 262,307 |
| $ 54,813,267 | $ 48,808,591 | $ 54,833,977 | |
| 租賃負債(包含一年或一營業 | |||
| 週期內到期) | $ 156,954 | $ 192,771 | $ 282,401 |
2. 風險管理政策
(1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險及價格風險）、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。本集團之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務計畫執行期間，內部稽核人員協助本公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理程序，並將覆核結果報告予董事會。
3. 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美金及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本集團以遠期匯率交易規避匯率風險，惟未適用避險會計，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債。
C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣、泰銖、越盾、加幣、印尼盾、歐元、盧比、日幣及美金），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
115年3月31日
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額
(新台幣仟元) | 敏感度分析 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 |
| 金融資產 | | | | | | |
| 貨幣性項目 | | | | | | |
| 美金:新台幣 | $ 151,388 | 31.995 | $ 4,843,659 | 1% | $ 48,437 | $ - |
| 人民幣:新台幣 | 35,808 | 4.629 | 165,755 | 1% | 1,658 | - |
| 歐元:新台幣 | 17,213 | 36.710 | 631,889 | 1% | 6,319 | - |
| 日幣:新台幣 | 1,927,575 | 0.201 | 387,443 | 1% | 3,874 | - |
| 英鎊:新台幣 | 2,593 | 42.270 | 109,606 | 1% | 1,096 | - |
| 美金:人民幣 | 240,458 | 6.912 | 7,693,610 | 1% | 76,936 | - |
| 歐元:人民幣 | 30,898 | 7.930 | 1,134,203 | 1% | 11,342 | - |
| 英鎊:人民幣 | 7,799 | 9.132 | 329,680 | 1% | 3,297 | - |
| 美金:泰銖 | 190,937 | 32.708 | 6,107,774 | 1% | 61,078 | - |
| 歐元:泰銖 | 5,061 | 37.528 | 185,751 | 1% | 1,858 | - |
| 美金:越盾 | 8,041 | 26,662.500 | 257,272 | 1% | 2,573 | - |
| 美金:加幣 | 25,402 | 1.394 | 813,023 | 1% | 8,130 | - |
| 美金:印尼盾 | 10,446 | 17,018.617 | 334,220 | 1% | 3,342 | - |
| 金融負債 | | | | | | |
| 貨幣性項目 | | | | | | |
| 美金:新台幣 | $ 16,544 | 31.995 | $ 529,325 | 1% | $ 5,293 | $ - |
| 美金:人民幣 | 16,613 | 6.912 | 531,544 | 1% | 5,315 | - |
| 美金:泰銖 | 18,289 | 32.708 | 585,036 | 1% | 5,850 | - |
| 美金:越盾 | 11,339 | 26,662.500 | 362,791 | 1% | 3,628 | - |
| 美金:加幣 | 5,519 | 1.394 | 176,642 | 1% | 1,766 | - |
| 美金:印尼盾 | 241,278 | 17,018.617 | 7,719,690 | 1% | 77,197 | - |
| 人民幣:印尼盾 | 28,977 | 2,462.234 | 134,135 | 1% | 1,341 | - |
| 美金:盧比 | 68,000 | 94.048 | 2,175,669 | 1% | 21,757 | - |
114年12月31日
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額
(新台幣仟元) | 敏感度分析 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 變動幅度 | 損益影響 | 影響其他綜合損益 |
| 金融資產 | | | | | | |
| 貨幣性項目 | | | | | | |
| 美金:新台幣 | $ 134,818 | 31.430 | $ 4,237,330 | 1% | $ 42,373 | $ - |
| 人民幣:新台幣 | 28,289 | 4.496 | 127,187 | 1% | 1,272 | - |
| 歐元:新台幣 | 10,360 | 36.900 | 382,284 | 1% | 3,823 | - |
| 日幣:新台幣 | 1,684,016 | 0.201 | 338,487 | 1% | 3,385 | - |
| 英鎊:新台幣 | 3,416 | 42.330 | 144,599 | 1% | 1,446 | - |
| 美金:人民幣 | 235,037 | 6.991 | 7,387,574 | 1% | 73,876 | - |
| 歐元:人民幣 | 13,765 | 8.207 | 507,910 | 1% | 5,079 | - |
| 英鎊:人民幣 | 6,635 | 9.415 | 280,858 | 1% | 2,809 | - |
| 美金:泰銖 | 188,524 | 31.370 | 5,925,826 | 1% | 59,258 | - |
| 美金:越盾 | 10,075 | 26,635.593 | 316,657 | 1% | 3,167 | - |
| 美金:加幣 | 30,087 | 1.370 | 945,568 | 1% | 9,456 | - |
| 美金:印尼盾 | 7,257 | 16,718.085 | 228,088 | 1% | 2,281 | - |
| 金融負債 | | | | | | |
| 貨幣性項目 | | | | | | |
| 美金:新台幣 | $ 17,811 | 31.430 | $ 559,800 | 1% | $ 5,598 | $ - |
| 美金:人民幣 | 18,195 | 6.991 | 571,897 | 1% | 5,719 | - |
| 歐元:人民幣 | 3,018 | 8.207 | 111,360 | 1% | 1,114 | - |
| 美金:泰銖 | 9,244 | 31.370 | 290,564 | 1% | 2,906 | - |
| 美金:越盾 | 21,295 | 26,635.593 | 669,302 | 1% | 6,693 | - |
| 美金:加幣 | 4,076 | 1.370 | 128,100 | 1% | 1,281 | - |
| 美金:印尼盾 | 239,319 | 16,718.085 | 7,521,796 | 1% | 75,218 | - |
| 人民幣:印尼盾 | 28,977 | 2,391.489 | 130,281 | 1% | 1,303 | - |
| 美金:盧比 | 68,000 | 89.877 | 2,137,239 | 1% | 21,372 | - |
| 114年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| (新台幣仟元) | 變動幅度 | 崩底度分析 | ||||
| 損益影響 | 影響其他綜合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | $ 102,247 | 33.205 | $ 3,395,112 | 1% | $ 33,951 | $ - |
| 人民幣:新台幣 | 26,849 | 4.573 | 122,780 | 1% | 1,228 | - |
| 歐元:新台幣 | 11,471 | 35.970 | 412,612 | 1% | 4,126 | - |
| 日幣:新台幣 | 1,415,783 | 0.223 | 315,720 | 1% | 3,157 | - |
| 美金:人民幣 | 300,888 | 7.261 | 9,990,852 | 1% | 99,909 | - |
| 歐元:人民幣 | 23,342 | 7.866 | 839,640 | 1% | 8,396 | - |
| 英鎊:人民幣 | 6,689 | 9.414 | 287,963 | 1% | 2,880 | - |
| 美金:泰銖 | 136,511 | 33.738 | 4,531,918 | 1% | 45,319 | - |
| 歐元:泰銖 | 3,427 | 36.547 | 123,243 | 1% | 1,232 | - |
| 美金:越盾 | 5,576 | 25,941.406 | 185,151 | 1% | 1,852 | - |
| 美金:加幣 | 31,457 | 1.434 | 1,044,732 | 1% | 10,447 | - |
| 美金:印尼盾 | 3,655 | 16,357.143 | 121,364 | 1% | 1,214 | - |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | $ 14,180 | 33.205 | $ 470,847 | 1% | $ 4,708 | $ - |
| 美金:人民幣 | 15,679 | 7.261 | 520,614 | 1% | 5,206 | - |
| 美金:泰銖 | 18,973 | 33.738 | 629,869 | 1% | 6,299 | - |
| 美金:越盾 | 6,252 | 25,941.406 | 207,598 | 1% | 2,076 | - |
| 美金:加幣 | 6,705 | 1.434 | 222,683 | 1% | 2,227 | - |
| 美金:印尼盾 | 249,630 | 16,357.143 | 8,288,964 | 1% | 82,890 | - |
| 美金:盧比 | 82,000 | 85.514 | 2,722,817 | 1% | 27,228 | - |
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國115年及114年1月1日至3月31日認列之全部兌換損益（含已實現及未實現）彙總金額分別為損失31,810仟元及損失50,917仟元。
價格風險
A. 本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組合分散以進行控管。
B. 本集團主要投資於國內公司發行之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國115年及114年1月1日至3月31日之其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少1,146仟元及875仟元。
現金流量及公允價值利率風險
A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之長短期借款，使集團暴露於現金流量利率風險。於民國115年及114年1月1日至3月31日，本集團按浮動利率計算之借款分別係以新台幣、美金及人民幣計價。
B. 本集團之借款係採攤銷後成本衡量，參考市場利率訂定借款利率，因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
C. 於民國115年及114年1月1日至3月31日，當新台幣、美金及人民幣借款利率上升或下跌 0.1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別增加或減少8,387仟元及6,997仟元。主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款及分類為按攤銷後成本衡量之金融資產、透過損益按公允價值衡量與透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融工具投資的合約現金流量。
B. 本集團係依內部明定之授信政策，集團內各營運個體於訂定收付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。
C. 當合約款項按約定之支付條款逾期超過30天，本集團視為已發生違約。
D. 本集團採用 IFRS 9 提供之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：
「當合約款項按約定之支付條款逾期超過30天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。」
E. 本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
(A)發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
(C)發行人延滯或不償付利息或本金；
(D)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
F. 本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。本集團於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日未有已沖銷且仍有追索活動之債權。
G. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收款項(含應收票據及應收帳款)的備抵損失；並針對個別重大已經發生違約之應收帳款，個別估計預期信用風險，民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之準備矩陣如下：
| 115年3月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 0.01%~ 1.39% | $ 12,569,796 | $ 17,831 |
| 30天內 | 0.01%~ 2.51% | 1,097,741 | 13,066 |
| 31-90天 | 0.01%~ 9.72% | 309,401 | 9,339 |
| 91-180天 | 0.01%~ 28.32% | 103,040 | 6,272 |
| 181天以上 | 0.02%~100.00% | 56,349 | 13,849 |
| $ 14,136,327 | $ 60,357 | ||
| 114年12月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
| 未逾期 | 0.01%~ 1.44% | $ 11,515,212 | $ 19,414 |
| 30天內 | 0.01%~ 2.42% | 1,066,611 | 12,834 |
| 31-90天 | 0.01%~ 8.61% | 282,937 | 8,538 |
| 91-180天 | 0.01%~ 26.31% | 33,568 | 2,042 |
| 181天以上 | 0.02%~100.00% | 58,926 | 14,866 |
| $ 12,957,254 | $ 57,694 | ||
| 114年3月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
| 未逾期 | 0.01%~ 0.78% | $ 11,722,463 | $ 8,399 |
| 30天內 | 0.01%~ 1.09% | 1,047,148 | 8,638 |
| 31-90天 | 0.01%~ 6.61% | 341,601 | 3,714 |
| 91-180天 | 0.01%~ 21.29% | 121,126 | 3,378 |
| 181天以上 | 0.02%~100.00% | 91,362 | 20,260 |
| $ 13,323,700 | $ 44,389 |
H. 本集團採簡化作法之應收款項備抵損失變動表如下：
| 115年 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | |
| 1月1日 | $ - | $ 57,694 | $ 57,694 |
| 提列減損損失 | - | 1,705 | 1,705 |
| 因無法收回而沖銷之款項 | - | ( 15) | ( 15) |
| 匯率影響數 | - | 973 | 973 |
| 3月31日 | $ - | $ 60,357 | $ 60,357 |
| 114年 | |||
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | |
| 1月1日 | $ - | $ 57,839 | $ 57,839 |
| 迴轉減損損失 | - | ( 7,048) | ( 7,048) |
| 因無法收回而沖銷之款項 | - | ( 7,561) | ( 7,561) |
| 其他 | - | 437 | 437 |
| 匯率影響數 | - | 722 | 722 |
| 3月31日 | $ - | $ 44,389 | $ 44,389 |
I. 本集團帳列按攤銷後成本衡量之債務工具投資，信用風險評等等級資訊如下：
| 115年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 按12個月 | 按存續期間 | ||
| 信用風險已顯著增加者 | |||
| 已信用減損者 | 合計 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $25,149,389 | $ - | $ - |
| 114年12月31日 | |||
| 按12個月 | 按存續期間 | ||
| 信用風險已顯著增加者 | |||
| 已信用減損者 | 合計 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $26,659,049 | $ - | $ - |
| 114年3月31日 | |||
| 按12個月 | 按存續期間 | ||
| 信用風險已顯著增加者 | |||
| 已信用減損者 | 合計 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $18,715,110 | $ - | $ - |
本集團所持有之按攤銷後成本衡量之金融資產，評估其預期損失率微小，故民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之備抵損失皆為不重大。
(3)流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標及外部監管法令之要求。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 非衍生金融負債 | 3個月以下 | 3個月至6個月內 | 6個月至1年內 | 1年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | $ 532,575 | $ 420,097 | $ - | $ - | $ 952,672 |
| 應付短期票券 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 應付票據及帳款 | 6,876,398 | - | - | 1 | 6,876,399 |
| 其他應付款 | 3,959,971 | 5,939,676 | 121,656 | 88,673 | 10,109,976 |
| 租賃負債 | 26,689 | 24,279 | 48,085 | 63,712 | 162,765 |
| 存入保證金 | - | - | - | 257,474 | 257,474 |
| 長期借款 | 508,539 | 1,310,023 | 1,221,408 | 28,858,957 | 31,898,927 |
| 應付公司債 | - | 4,024,000 | - | - | 4,024,000 |
| 114年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | 3個月以下 | 3個月至6個月內 | 6個月至1年內 | 1年以上 | 合計 |
| 短期借款 | $ 294,953 | $ 10,647 | $ 950,015 | $ - | $ 1,255,615 |
| 應付短期票券 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 應付票據及帳款 | 6,570,451 | - | - | - | 6,570,451 |
| 其他應付款 | 3,933,542 | 8,386 | 110,100 | 119,218 | 4,171,246 |
| 租賃負債 | 44,126 | 25,542 | 45,181 | 83,798 | 198,647 |
| 存入保證金 | - | - | - | 237,264 | 237,264 |
| 長期借款 | 155,300 | 608,521 | 2,216,711 | 29,386,377 | 32,366,909 |
| 應付公司債 | - | - | 4,024,000 | - | 4,024,000 |
| 114年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | 3個月以下 | 3個月至6個月內 | 6個月至1年內 | 1年以上 | 合計 |
| 短期借款 | $ 2,085,547 | $ 254,836 | $ 661,283 | $ - | $ 3,001,666 |
| 應付票據及帳款 | 6,904,996 | - | - | - | 6,904,996 |
| 其他應付款 | 3,340,353 | 7,951,989 | 192,915 | 61,515 | 11,546,772 |
| 租賃負債 | 40,644 | 39,946 | 79,363 | 131,815 | 291,768 |
| 存入保證金 | - | - | - | 262,307 | 262,307 |
| 長期借款 | 144,361 | 1,533,273 | 3,156,477 | 21,450,461 | 26,284,572 |
| 應付公司債 | - | 4,048,000 | - | 4,024,000 | 8,072,000 |
-48-
（三）公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資、受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之大部分衍生工具、結構性存款的公允價值均屬之。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資屬之。
-
以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、（十）說明。
-
非以公允價值衡量之金融工具
(1) 除下表所列者外，包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、按攤銷後成本衡量之金融資產、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款（包含一年或一營業週期內到期）及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值：
| 115年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | |||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | ||
| 金融負債： | ||||
| 應付公司債 | $ 4,000,000 | $ - | $ 4,014,084 | $ - |
| 114年12月31日 | ||||
| 帳面金額 | 公允價值 | |||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | ||
| 金融負債： | ||||
| 應付公司債 | $ 4,000,000 | $ - | $ 4,008,758 | $ - |
| 114年3月31日 | ||||
| 帳面金額 | 公允價值 | |||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | ||
| 金融負債： | ||||
| 應付公司債 | $ 8,000,000 | $ - | $ 8,028,169 | $ - |
(2) 用以估計公允價值所使用之方法及假設如下：
應付公司債：係本集團發行之普通公司債，其票面利率與市場利率約當，故按預期支付之現金流量以資產負債表日之市場利率折現的現值衡量。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性、風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
| 115年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | $ 56,407 | $ - | $ 58,187 | $ 114,594 |
| 114年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | $ 35,588 | $ - | $ 58,187 | $ 93,775 |
| 114年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| -權益證券 | $ 29,270 | $ - | $ 58,187 | $ 87,457 |
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A. 本集團針對第一等級係採用市場報價作為公允價輸入值，依工具之特性，上市(櫃)公司股票為收盤價。
B. 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。
C. 第二等級：當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
-
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無自第三等級轉入或轉出之情形。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人：請詳附表一。
-
為他人背書保證：請詳附表二。
-
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：業經本集團評估期末持有個別標的之有價證券皆未達重大，故未予揭露，關於權益工具投資之公允價值資訊，請詳附註六、（二）。
-50-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表三。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表五。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表六。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：請詳附表七。
- 轉投資大陸地區限額：請詳附表七。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：
公司民國115年1月1日至3月31日與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，請參閱附表三、四、五。
-51-
十四、部門資訊
（一）一般性之資訊
本集團管理階層已依據主要營運決策者於制訂決策時所適用之報導資訊辨認應報導部門，並將業務組織按公司性質別分為台灣正新、瑪吉斯貿易、廈門正新、中國正新與廈門海燕、泰國正新及其他部門，而本集團之收入主要係生產及銷售人力車輪胎、動力車輪胎及再生膠等製品。
（二）部門資訊之衡量
本集團營運部門損益係以稅前損益衡量，並作為績效評估之基礎。且營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總相同。
（三）部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
| 115年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣正新及瑪吉斯貿易 | 廈門正新 | 中國正新與廈門海燕 | 泰國正新 | 其他 | 總計 | |
| 收入 | ||||||
| 來自企業外客戶之收入 | $ 2,847,802 | $ 3,510,831 | $ 5,272,197 | $ 2,247,278 | $ 5,902,987 | $ 19,781,095 |
| 來自企業內其他部門之收入 | 1,464,362 | 326,739 | 198,657 | 497,831 | 558,972 | 3,046,561 |
| 收入合計 | $ 4,312,164 | $ 3,837,570 | $ 5,470,854 | $ 2,745,109 | $ 6,461,959 | $ 22,827,656 |
| 主要地理區域 | ||||||
| 台灣 | $ 1,921,440 | $ 51,642 | $ 39,536 | $ 13,594 | $ 34,463 | $ 2,060,675 |
| 中國 | 68,200 | 2,791,573 | 3,931,955 | 2,669 | 4,626,574 | 11,420,971 |
| 美國 | 707,342 | 24,167 | 5,777 | 602,855 | 85,834 | 1,425,975 |
| 其他地區 | 1,615,182 | 970,188 | 1,493,586 | 2,125,991 | 1,715,088 | 7,920,035 |
| 合計 | $ 4,312,164 | $ 3,837,570 | $ 5,470,854 | $ 2,745,109 | $ 6,461,959 | $ 22,827,656 |
| 部門損益 | $ 382,691 | $ 197,222 | $ 522,383 | $ 692,684 | $ 1,036,208 | $ 2,831,188 |
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：（續）
| 114年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣正新及瑪吉斯貿易 | 廈門正新 | 中國正新與廈門海燕 | 泰國正新 | 其他 | 總計 | |
| 收入 | ||||||
| 來自企業外客戶之收入 | $ 2,807,864 | $ 3,257,048 | $ 5,782,700 | $ 2,071,120 | $ 5,587,709 | $ 19,506,441 |
| 來自企業內其他部門之收入 | 1,599,437 | 282,949 | 186,583 | 637,494 | 617,418 | 3,323,881 |
| 收入合計 | $ 4,407,301 | $ 3,539,997 | $ 5,969,283 | $ 2,708,614 | $ 6,205,127 | $ 22,830,322 |
| 主要地理區域 | ||||||
| 台灣 | $ 1,979,002 | $ 56,039 | $ 23,969 | $ 19,777 | $ 44,161 | $ 2,122,948 |
| 中國 | 92,530 | 2,632,888 | 4,110,372 | - | 4,200,953 | 11,036,743 |
| 美國 | 815,313 | 32,303 | 3,710 | 628,550 | 72,777 | 1,552,653 |
| 其他地區 | 1,520,456 | 818,767 | 1,831,232 | 2,060,287 | 1,887,236 | 8,117,978 |
| 合計 | $ 4,407,301 | $ 3,539,997 | $ 5,969,283 | $ 2,708,614 | $ 6,205,127 | $ 22,830,322 |
| 部門損益 | $ 595,292 | $ 29,258 | $ 478,824 | $ 338,195 | $ 695,005 | $ 2,136,574 |
~53~
（四）部門收入、損益之調節資訊
- 本期調整後收入合計與繼續營業部門收入合計調節如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後收入 | $ 22,827,656 | $ 22,830,322 |
| 其他營運部門調整後收入 | 3,903,283 | 4,112,001 |
| 營運部門合計 | 26,730,939 | 26,942,323 |
| 銷除部門間收入 | ( 3,302,549 ) | ( 3,778,540 ) |
| 合併營業收入合計 | $ 23,428,390 | $ 23,163,783 |
| 主要地理區域 | ||
| 應報導營運部門主要地理區域 | $ 22,827,656 | $ 22,830,322 |
| 其他營運部門主要地理區域 | ||
| 台灣 | 33,688 | 81,019 |
| 中國 | 114,487 | 328,166 |
| 美國 | 1,871,823 | 1,856,117 |
| 其他地區 | 1,883,285 | 1,846,699 |
| 主要地理區域合計 | 26,730,939 | 26,942,323 |
| 銷除部門間收入 | ( 3,302,549 ) | ( 3,778,540 ) |
| 合併營業收入合計 | $ 23,428,390 | $ 23,163,783 |
- 本期調整後稅前損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 應報導營運部門調整後稅前損益 | $ 2,831,188 | $ 2,136,574 |
| 其他營運部門調整後稅前損益 | ( 259,736 ) | ( 21,405 ) |
| 營運部門合計 | 2,571,452 | 2,115,169 |
| 銷除部門間損益 | ( 53,701 ) | ( 67,482 ) |
| 繼續營業部門稅前損益 | $ 2,517,751 | $ 2,047,687 |
-54-
正新橡膠工業股份有限公司
資金貸與他人
民國115年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 (註1) | 貸出資金 之公司 | 貸與對象 | 往來 項目 | 是否 為關係人 | 本期 最高餘額 | 期末餘額 (註9) | 實際動支 金額 | 利率區間(%) | 資金貸 與性質 | 業務 往來金額 | 有短期融通 資金必要之 原因 | 提列備抵 損失金額 | 擔保品 | 對個別對象 資金貸與限額 (註2、3、4) | 資金貸與 總限額 (註5、6、7) | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||||
| 0 | 正新橡膠工業股份有限公司 | PT MAXXIS International Indonesia | 其他 應收款 | 是 | $ 1,599,750 | $ 1,599,750 | $ 1,599,750 | 1.9658 | 註8 | $ - | 營業週轉 | $ - | 無 | $ - | $ 8,485,855 | $ 33,943,419 | 註10 | |
| 1 | 廈門正新橡膠工業有限公司 | 正新(廈門)汽車國際文化中心有限公司 | 其他 應收款 | 是 | 925,800 | 925,800 | 846,413 | 1.55 | 註8 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 17,531,054 | 29,218,424 | 註10 | |
| 1 | 廈門正新橡膠工業有限公司 | PT MAXXIS International Indonesia | 其他 應收款 | 是 | 134,241 | 134,241 | 134,241 | 3.00 | 註8 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 17,531,054 | 29,218,424 | 註10 | |
| 2 | MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | PT MAXXIS International Indonesia | 其他 應收款 | 是 | 4,479,300 | 4,479,300 | 4,031,370 | 1.85253-1.88744 | 註8 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 10,530,641 | 10,530,641 | 註10 |
註1：編號欄之說明如下：
(1). 發行人填0。
(2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：廈門正新橡膠工業有限公司資金貸與他人單一限額以不超過其企業淨值的60%。
註3：MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd.資金貸與他人單一限額以不超過其企業淨值的100%。
註4：本公司資金貸與他人單一限額以不超過其企業淨值的10%。
註5：廈門正新橡膠工業有限公司資金貸與他人總額以不超過其企業淨值的100%。
註6：MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd.資金貸與他人總額以不超過其企業淨值的100%。
註7：本公司資金貸與他人總額以不超過其企業淨值的40%。
註8：屬有短期融通資金之必要者。
註9：期末餘額與董事會通過之資金貸與額度相同。
註10：於合併報表已沖刷。
附表一第1頁
正新橡膠工業股份有限公司
為他人背書保證
民國115年1月1日至3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 (註1) | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限額 | 本期最高 背書保證餘額 | 期末背書 保證餘額 | 實際動支 金額 | 背書保證以 財產設定 擔保金額 | 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 (%) | 背書保證 最高限額 | 屬母公司對 子公司背書 保證 | 屬子公司對 母公司背書 保證 | 屬對大陸地區背書保證 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | |||||||||||||
| 0 | 正新橡膠工業股份有限公司 | Maxxis Rubber India Private Limited | 子公司 | $ 42,429,274 | $ 3,981,636 | $ 3,981,636 | $ 2,176,542 | $ - | 4.69 | $ 59,400,984 | Y | N | N | 註2、3 |
| 0 | 正新橡膠工業股份有限公司 | PT MAXXIS International Indonesia | 子公司 | 42,429,274 | 4,053,767 | 4,053,767 | 1,801,319 | - | 4.78 | 59,400,984 | Y | N | N | 註2、3 |
註1：編號欄之說明如下：
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值70%為限。
對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值20%為限。
對海外單一聯屬公司則以不超過淨值50%為限。
註3：期末背書保證申請及動支金額已依民國115年3月31日之匯率換算得之。
| $ | 59,400,984 |
|---|---|
| $ | 16,971,710 |
| $ | 42,429,274 |
附表二第1頁
正新橡膠工業股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國115年1月1日至3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因(註1) | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率(%) | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率(%) | 備註 | ||||||
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 正新橡膠美國有限公司 | 子公司 | (銷貨) ($ | 594,378) | (17.25) | 出貨後90天內收款 | 相同 | 相同 | $ | 604,710 | 28.82 | 註3 | ||
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 正新橡膠加拿大有限公司 | 子公司 | (銷貨) ( | 134,928) | (3.92) | 出貨後90天內收款 | 相同 | 相同 | 136,970 | 6.53 | 註3 | |||
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 瑪吉斯貿易股份有限公司 | 子公司 | (銷貨) ( | 690,811) | (20.04) | 月結30天 | 相同 | 相同 | 297,205 | 14.16 | 註3 | |||
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 正新(津州)橡膠工業有限公司 | 同一最終母公司 | (銷貨) ( | 221,455) | (5.77) | 出貨後60～90天內收款 | 相同 | 相同 | 174,436 | 7.79 | 註3 | |||
| 廈門正新實業有限公司 | 廈門正新橡膠工業有限公司 | 同一最終母公司 | (銷貨) ( | 154,470) | (20.47) | 出貨後60～90天內收款 | 相同 | 相同 | 103,493 | 23.17 | 註3 | |||
| 正新(津州)橡膠工業有限公司 | 廈門正新橡膠工業有限公司 | 同一最終母公司 | (銷貨) ( | 133,729) | (3.94) | 出貨後60～90天內收款 | 相同 | 相同 | 111,682 | 9.72 | 註3 | |||
| 正新橡膠中國有限公司 | Maxxis Europe B.V. | 同一最終母公司 | (銷貨) ( | 118,108) | (3.31) | 出貨後60～90天內收款 | 相同 | 相同 | 353,994 | 9.32 | 註3 | |||
| MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | 正新橡膠美國有限公司 | 同一最終母公司 | (銷貨) ( | 443,437) | (16.15) | 出貨後90天內收款 | 相同 | 相同 | 461,667 | 18.62 | 註3 | |||
| Maxxis Rubber India Private Limited | Cheng Shin Rubber (Vietnam) IND Co., Ltd. | 同一最終母公司 | (銷貨) ( | 160,625) | (25.60) | 出貨後60～90天內收款 | 相同 | 相同 | 147,145 | 40.32 | 註3 |
註1：關係人交易條件如與一般交易條件不同，應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2：其交易條件由雙方協商決定。
註3：於合併報告已沖銷。
附表三第1頁
正新橡膠工業股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國115年3月31日
附表四
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率（%） | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額（註1） | 提列備抵呆帳金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 正新橡膠美國有限公司 | 子公司（註4） | $ 765,152 | 註3 | $ - | - | $ 363,077 | $ - |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 正新橡膠加拿大有限公司 | 子公司（註4） | 293,632 | 註3 | - | - | 198,037 | - |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | 孫公司（註4） | 123,847 | 註2 | - | - | 5,590 | - |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 瑪吉斯貿易股份有限公司 | 子公司（註4） | 299,480 | 註3 | - | - | 298,349 | - |
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 正新橡膠中國有限公司 | 同一最終母公司（註4） | 100,154 | 0.88 | - | - | 19,033 | - |
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 正新(漳州)橡膠工業有限公司 | 同一最終母公司（註4） | 206,672 | 註3 | - | - | 50,558 | - |
| 廈門正新實業有限公司 | 廈門正新橡膠工業有限公司 | 同一最終母公司（註4） | 103,499 | 註3 | - | - | 47,776 | - |
| 正新(漳州)橡膠工業有限公司 | 廈門正新橡膠工業有限公司 | 同一最終母公司（註4） | 112,054 | 註3 | - | - | 39,129 | - |
| 正新橡膠中國有限公司 | Maxxis Europe B.V. | 同一最終母公司（註4） | 353,994 | 0.35 | - | - | 24,743 | - |
| MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | 正新橡膠美國有限公司 | 同一最終母公司（註4） | 461,667 | 0.98 | - | - | 143,685 | - |
| MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | Maxxis Rubber India Private Limited | 同一最終母公司（註4） | 242,147 | 0.05 | - | - | 41,262 | - |
| Maxxis Rubber India Private Limited | Cheng Shin Rubber (Vietnam) IND Co., Ltd. | 同一最終母公司（註4） | 152,381 | 註3 | - | - | 47,974 | - |
註1：截至民國115年5月6日止，應收關係人款項期後收款金額。
註2：因該金額係由應收帳款、應收佣金、應收背書保證、應收技術報酬金、應收商標權利金及其他應收款所組成，故不擬計算週轉率。
註3：因該金額係由應收帳款及其他應收款組成，故不擬計算週轉率。
註4：於合併報告已沖銷。
附表四第1頁
正新橡膠工業股份有限公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
民國115年1月1日至3月31日
附表五
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註2) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額（註4） | 交易條件 | 佔合併總營收
或總資產之比率
(%)(註3) |
| 0 | 正新橡膠工業股份有限公司 | 正新橡膠美國有限公司 | 1 | 銷貨 | $ 594,378 | 出貨後90天內收款 | 2.54 |
| 0 | 正新橡膠工業股份有限公司 | 正新橡膠美國有限公司 | 1 | 應收帳款 | 604,710 | 出貨後90天內收款 | 0.41 |
| 0 | 正新橡膠工業股份有限公司 | 瑪吉斯貿易股份有限公司 | 1 | 銷貨 | 690,811 | 月結30天 | 2.95 |
| 0 | 正新橡膠工業股份有限公司 | 瑪吉斯貿易股份有限公司 | 1 | 應收帳款 | 297,205 | 月結30天 | 0.20 |
| 0 | 正新橡膠工業股份有限公司 | PT MAXXIS International Indonesia | 1 | 其他應收款 | 1,599,750 | 每季付息一次 | 1.09 |
| 1 | 廈門正新橡膠工業有限公司 | 正新(漳州)橡膠工業有限公司 | 3 | 銷貨 | 221,455 | 出貨後60~90天內收款 | 0.95 |
| 1 | 廈門正新橡膠工業有限公司 | 正新(廈門)汽車國際文化中心有限公司 | 3 | 其他應收款 | 846,413 | 每季付息一次 | 0.58 |
| 2 | 正新橡膠中國有限公司 | Maxxis Europe B.V. | 3 | 應收帳款 | 353,994 | 出貨後60~90天內收款 | 0.24 |
| 3 | MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | 正新橡膠美國有限公司 | 3 | 銷貨 | 443,437 | 出貨後90天內收款 | 1.89 |
| 3 | MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | 正新橡膠美國有限公司 | 3 | 應收帳款 | 461,667 | 出貨後90天內收款 | 0.31 |
| 3 | MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | PT MAXXIS International Indonesia | 3 | 其他應收款 | 4,031,370 | 每季付息一次 | 2.74 |
| 3 | MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | Maxxis Rubber India Private Limited | 3 | 應收帳款 | 242,147 | 出貨後60~90天內收款 | 0.16 |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1). 母公司填0。
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露：
(1). 母公司對子公司。
(2). 子公司對母公司。
(3). 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期未餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以本期累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：交易金額達新台幣二億元以上者。
附表五第1頁
正新橡膠工業股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國115年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益(註1) | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 正新橡膠工業股份有限公司 | MAXXIS International Co., Ltd. | 開曼群島 | 控股公司 | $ 912,218 | $ 912,218 | 35,050,000 | 100.00 | $ 49,353,349 | $ 838,568 | $ 835,488 | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | CST Trading Ltd. | 英屬維京群島 | 控股公司 | 2,103,073 | 2,103,073 | 72,900,000 | 100.00 | 35,635,482 | 367,449 | 366,477 | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | MAXXIS Trading Ltd. | 英屬維京群島 | 控股公司 | 7,669,780 | 7,669,780 | 237,811,720 | 100.00 | 15,517,033 | 832,752 | 783,317 | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 正新橡膠美國有限公司 | 美國 | 輪胎之進出口貿易 | 551,820 | 551,820 | 1,800,000 | 100.00 | 3,164,417 | (62,066) | (62,066) | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 正新橡膠加拿大有限公司 | 加拿大 | 輪胎之進出口貿易 | 32,950 | 32,950 | 1,000,000 | 100.00 | 612,918 | 6,361 | 6,361 | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 洋新工業股份有限公司 | 台灣 | 各種防震橡膠及五金之加工及銷售 | 50,001 | 50,001 | 5,000,000 | 50.00 | 196,958 | 10,809 | 5,404 | (註2) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | MAXXIS Tech Center Europe B.V. | 荷蘭 | 技術中心 | 41,260 | 41,260 | 1,000,000 | 100.00 | 106,516 | (16,799) | (16,799) | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | PT MAXXIS International Indonesia | 印尼 | 生產及銷售各類車胎 | 6,103,279 | 6,103,279 | 199,992,500 | 100.00 | - | (31,822) | (31,822) | 子公司(註3、5) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | Maxxis Rubber India Private Limited | 印度 | 生產及銷售各類車胎 | 9,615,495 | 9,615,495 | 2,358,980,883 | 100.00 | 1,079,909 | (113,664) | (113,878) | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | 瑪吉斯貿易股份有限公司 | 台灣 | 批發及零售各類車胎 | 100,000 | 100,000 | 10,000,000 | 100.00 | 587,772 | 62,875 | 62,875 | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | PT. MAXXIS TRADING INDONESIA | 印尼 | 汽車零配件大型貿易 | 30,235 | 30,235 | 9,990 | 100.00 | 35,967 | (1,340) | (1,340) | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | Maxxis Europe B.V. | 荷蘭 | 輪胎之進出口貿易 | 66,110 | 66,110 | 2,000,000 | 100.00 | 61,329 | 465 | 465 | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | MAXXIS RUBBER JAPAN 株式会社 | 日本 | 輪胎之進出口貿易 | 13,820 | 13,820 | 5,000 | 100.00 | 9,713 | (1,273) | (1,273) | 子公司(註3) |
| 正新橡膠工業股份有限公司 | MAXXIS INTERNATIONAL MEXICO S. de R.L. de C.V. | 墨西哥 | 輪胎之進出口貿易 | 593 | 593 | - | 20.00 | 299 | (288) | (58) | (註3、4) |
| MAXXIS International Co., Ltd. | MAXXIS International (HK) Ltd. | 香港 | 控股公司 | - | - | 226,801,983 | 100.00 | 41,656,517 | 780,031 | 780,031 | 孙公司(註3) |
| CST Trading Ltd. | Cheng Shin International (HK) Ltd. | 香港 | 控股公司 | - | - | 246,767,840 | 100.00 | 35,482,702 | 364,634 | 364,634 | 孙公司(註3) |
| MAXXIS Trading Ltd. | MAXXIS Holdings (BVI) Co., Ltd. | 英屬維京群島 | 控股公司 | 7,669,780 | 7,669,780 | 237,811,720 | 100.00 | 15,930,365 | 832,792 | 832,792 | 孙公司(註3) |
| MAXXIS Holdings (BVI) Co., Ltd. | MAXXIS International (Thailand) Co., Ltd. | 泰國 | 生產、銷售卡、汽車輪胎 | 5,724,372 | 5,724,372 | 65,000,000 | 100.00 | 10,530,641 | 557,892 | 510,563 | 孙公司(註3) |
| MAXXIS Holdings (BVI) Co., Ltd. | Cheng Shin Rubber (Vietnam) IND Co., Ltd. | 越南 | 生產及銷售各類車胎 | 1,945,408 | 1,945,408 | 62,000,000 | 100.00 | 5,396,619 | 274,835 | 272,729 | 孙公司(註3) |
| 正新橡膠美國有限公司 | MAXXIS INTERNATIONAL MEXICO S. de R.L. de C.V. | 墨西哥 | 輪胎之進出口貿易 | 2,328 | 2,328 | - | 80.00 | 1,197 | (288) | (230) | (註3、4) |
註1：係含沖鍋制、逆流交易之投資損益。
註2：係採權益法評價之合資企業。
註3：於合併報告已沖銷。
註4：本公司透過正新橡膠美國有限公司持股80%，併同本公司持股20%，經合併股比例為100%。
註5：本公司對採權益法評價之轉投資公司繼續予以財務支持。將長期股權投資產生貸餘轉列「其他非流動負債」項目下，於合併報告已沖銷。
附表六第1頁
正新橡膠工業股份有限公司
大陸投資資訊－基本資料
民國115年1月1日至3月31日
附表七
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 (註6) | 投資方式 (註1) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 (註2) | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 廈門正新橡膠工業有限公司 | 1.輸胎內外胎、人力車內外胎 | $ 5,599,125 | 2 | $ 910,834 | $ - | $ - | $ 910,834 | $ 575,826 | 100.00 | $ 571,675 | $ 29,218,424 | $ 21,195,341 | (註3、5、7) |
| 2.再生膠、膠料、膠帶及其他橡膠製品 | |||||||||||||
| 3.橡膠機械、模具及其配套件 | |||||||||||||
| 正新橡膠中國有限公司 | 1.輸胎內外胎、人力車內外胎 | 7,198,875 | 2 | 2,385,506 | - | - | 2,385,506 | 361,241 | 100.00 | 361,860 | 33,286,705 | 26,209,585 | (註4、7) |
| 2.再生膠、膠料、膠帶及其他橡膠製品 | |||||||||||||
| 3.橡膠機械、模具及其配套件 | |||||||||||||
| 正東機械昆山有限公司 | 橡膠機械、模具及其配套件 | 271,958 | 2 | 68,602 | - | - | 68,602 | ( 15,015) | 50.00 | ( 7,508) | 310,600 | 478,714 | (註7) |
| 正新橡膠(重慶)有限公司 | 1.輸胎內外胎、人力車內外胎 | 3,199,500 | 2 | - | - | - | - | 35,176 | 100.00 | 33,586 | 6,329,827 | 1,548,045 | (註4、7) |
| 2.再生膠、膠料、膠帶及其他橡膠製品 | |||||||||||||
| 3.橡膠機械、模具及其配套件 | |||||||||||||
| 昆山碼吉斯輸胎有限公司 | 橡膠輪胎配件零售 | 23,145 | 2 | - | - | - | - | 2,429 | 100.00 | 2,429 | 67,381 | - | (註7) |
| 天津天豐橡膠工業有限公司 | 倉儲物流及售服中心 | 575,910 | 2 | - | - | - | - | ( 8,493) | 100.00 | ( 8,493) | 602,048 | 757,407 | |
| 廈門正新海燕輸胎有限公司 | 1.子午線輸胎及其他各類輸胎產品 | 4,159,350 | 2 | - | - | - | - | 108,656 | 100.00 | 108,871 | 11,822,973 | 4,245,663 | (註3、7) |
| 2.再生膠及各類橡膠製品 | |||||||||||||
| 3.橡膠機械、模具及其配套件 | |||||||||||||
| 廈門正新實業有限公司 | 1.子午線輸胎及其他各類輸胎產品 | 1,439,775 | 2 | - | - | - | - | 102,790 | 100.00 | 103,646 | 9,747,614 | 7,259,056 | (註7) |
| 2.再生膠及各類橡膠製品 | |||||||||||||
| 3.橡膠機械、模具及其配套件 |
附表七第1頁
正新橡膠工業股份有限公司
大陸投資資訊－基本資料
民國115年1月1日至3月31日
附表七
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 (註6) | 投資方式 (註1) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 (註2) | 本期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 正新(廈門)汽車國際文化中心有限公司 | 1.輪胎及汽車配套產品研發、測試及相關產品展示 | ||||||||||||
| 2.賽車運動場地經營管理 | $ 639,900 | 2 | $ - | $ - | $ - | $ - | ($ 13,325) | 100.00 | ($ 13,325) | $ - | $ - | ||
| 廣西欽州正新實業有限公司 | 橡膠、輪胎零件配送 | 208,305 | 2 | - | - | - | - | 1,894 | 95.00 | 1,799 | 97,562 | - | (註7) |
| 正新(廈門)物流有限公司 | 國際集裝箱運輸業務 | 66,712 | 2 | - | - | - | - | 1,748 | 49.00 | 857 | 133,043 | - | |
| 正新(漳州)橡膠工業有限公司 | 1.輪胎內外胎 | ||||||||||||
| 2.再生膠、膠料、膠帶及其他橡膠製品 | |||||||||||||
| 3.橡膠機械、模具及其配套件 | 4,397,550 | 2 | - | - | - | - | 458,947 | 100.00 | 458,947 | 12,487,942 | 1,028,510 | (註5、7) | |
| 廈門正新房地產有限公司 | 員工住宅建設與買賣 | 1,759,020 | 2 | - | - | - | - | ( 4,354) | 100.00 | ( 4,354) | 1,957,956 | - | (註7) |
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸
(3).其他方式
註2：係含沖銷倒、逆流交易之投資損益。
註3：本公司及廈門正新橡膠工業有限公司直接及間接分別持有廈門正新海燕輪胎有限公司各60%及40%之股權。
註4：本公司及正新橡膠中國有限公司直接及間接分別持有正新橡膠（重慶）有限公司各30%及70%之股權。
註5：廈門正新橡膠工業有限公司及MAXIS International (HK) Ltd. 直接及間接分別持有正新（漳州）橡膠工業有限公司各75%及25%之股權。
註6：實收資本額已分別依民國115年3月31日之台幣兌美金及台幣兌人民幣之匯率31.995:1及4.629:1換算。
註7：本期認列投資損益欄中認列基礎係經中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表。
附表七第2頁
正新橡膠工業股份有限公司
轉投資大陸地區限額
民國115年1月1日至3月31日
附表七
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註1) | 經濟部投審司核准投資金額(註1) | 依經濟部投審司規定赴大陸地區投資限額(註2) |
|---|---|---|---|
| 正新橡膠工業股份有限公司 | $ 3,932,186 | $ 21,529,436 | $ - |
註1：本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為美金122,900仟元，經濟部投審司核准投資金額為美金672,900仟元。
註2：依據經濟部「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定，本公司業獲經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件，故不受限額規定。
附表七第3頁