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CSSSC Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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上市股票代碼:2025
千興不銹鋼股份有限公司及子公司 合併財務報告
民國一○五年一月一日至三月三十一日 及民國一○四年一月一日至三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:臺南市麻豆區小埤里2鄰工業路222號 公司電話:(06)570-3271
合併財務報告 目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 3-4 |
| 四、合併資產負債表 | 5 |
| 五、合併綜合損益表 | 6 |
| 六、合併權益變動表 | 7 |
| 七、合併現金流量表 | 8 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一) 公司沿革 |
9 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
9 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
9-11 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
12-15 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
15 |
| (六) 重要會計項目之說明 |
16-31 |
| (七) 關係人交易 |
31 |
| (八) 質押之資產 |
32 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
32 |
| (十) 重大之災害損失 |
32 |
| (十一) 重大之期後事項 |
32 |
| (十二) 其他 |
33-42 |
| (十三) 附註揭露事項 |
|
| 1.重大交易事項相關資訊 | 43, 45-47 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 43, 48 |
| 3.大陸投資資訊 | 43 |
| (十四) 部門資訊 |
44 |
會計師核閱報告
千興不銹鋼股份有限公司 公鑒:
千興不銹鋼股份有限公司及其子公司民國一○五年三月三十一日及民國一○四年三月三 十一日之合併資產負債表,暨民國一○五年一月一日至三月三十一日及民國一○四年一月一 日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核 閱竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出 具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務 報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般 公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四.2 所述,列入第一段所述合併財務報告編製個體之非重要子公司 財務報表,並未經會計師核閱,該等子公司民國一○五年三月三十一日及民國一○四年三月 三十一日之資產總額分別為新台幣 485,368 仟元及 559,192 仟元,分別佔合併資產總額之 19.29%及 22.51%,負債總額分別為新台幣 61 仟元及 395 仟元,分別佔合併負債總額之 0.004% 及 0.04%;民國一○五年一月一日至三月三十一日及民國一○四年一月一日至三月三十一日 之綜合損益總額分別為新台幣(2,234)仟元及(27,304)仟元,分別佔合併綜合損益總額之 6.29% 及 32.05%。另合併財務報告附註十三所揭露前述子公司之相關資訊亦未經會計師核閱。
如合併財務報告附註十二.3 所述,致使千興不銹鋼股份有限公司產生營運資金不足,無 法如期支付到期之銀行借款。千興不銹鋼股份有限公司雖已於民國一○五年二月十五日接獲 臺灣臺南地方法院裁定緊急處分,然債權銀行提出抗告經法院裁定廢棄原裁定緊急處分,並 發回原審,惟尚未有結果。另千興不銹鋼股份有限公司於民國一○五年三月二十五日接獲臺 灣臺南地方法院執行因債權銀行聲請假扣押其部分銀行帳戶及查封部分投資性不動產。千興 不銹鋼股份有限公司管理階層仍續與債權銀行聯繫進行協商,截至核閱報告日止,雙方尚未 達成協議,相對使得民國一○四年一月一日至十二月三十一日及民國一○五年一月一日至三 月三十一日對於逾期未還款之相關利息及違約金等估列,亦尚未能確定,而本會計師無法採 行必要之核閱程序。
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等子公司之財務報表及相關資訊若經會計師核 閱,及第四段所述,對千興不銹鋼股份有限公司及其子公司民國一○五年一月一日至三月三 十一日之合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
<續下頁>
| (2.216.987) 2,484,366 3,228,341 867,505 1.517 1,524,930 55 1,524,985 24,845 8.318 28,479 138 7.964 1,167 938,416 20,965 959,381 섞 S S $\Xi$ (100) $\sim$ ł $\blacksquare$ $\blacksquare$ $\overline{100}$ $\mathbf{r}i$ $\,$ $\blacksquare$ $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ S, $\overline{4}$ t 52 55 56 125 $\overline{1}$ 44 $\gamma{\rm e}^{\prime}$ (2.570.054) (2,002) (35, 833) 2,573,705 1,145,943 1,344,055 17,577 3,228,341 75,907 1,145,894 $\frac{1}{2}$ 2,869 440 1,410,185 1,427,762 449,535 6,764 42,766 17,577 13,291 s, s $\Xi$ (103) ٠ ı 52 2 55 $\overline{\phantom{0}}$ 55 3 $\frac{4}{3}$ 100 128 $\overline{1}$ $\frac{44}{5}$ (2,599,872) (7, 724) (35, 833) 3,228,341 2,515,520 $\overline{1}$ 75,907 49 2,637 17,577 449,535 1,110,403 1,300,701 9,010 1,405,117 1,110,354 17,667 48,044 1,387,540 17,577 9,481 S w 六.6、六.17及六.24 六.10、八及十二 $-1.13R + -$ 六.16及六.25 四及六.25 四及六.25 四及六.12 六.10 75.11 7.14 大.15 六.18 六.19 歸屬於母公司案主之權益合計 倘供出售金融資產未實現(損)益 预收款项及其他流動負債 淨確定福利負債-非流動 31xx 開風於母公司業主之權益 非流動負債合計 透延所得税负债 本期所得税負債 流動負債合計 負債準備-流動 自债及摧益總計 特別盈餘公積 其他應付款 待领捕船损 普通股股本 應付票據 應付帳款 25xx 非流動負債 36xx 非控制權益 短期借款 3300 保留盈餘 21xx 流動負債 3200 资本公称 3400 共化根益 3500 库藏股票 3xxx 根益總計 2xxx 負債總計 3100 股本 3110 3425 3320 3350 2640 2150 2200 2230 2250 2300 2570 2100 2170 C $\circ$ $\overline{\phantom{a}}$ ı $\overline{61}$ 49 100 $\overline{9}$ S. $\equiv$ 4 59 467,856 137,886 2,484,366 148,665 1,212,235 280 4,084 4,150 $\overline{114}$ 10,900 6,738 247,962 113,103 19,632 1,507,414 976,952 110,761 sĄ. S 5 3 27 r 5 46 5 ı ı 100 $rac{4}{4}$ 56 ı ı 20,343 190 2,573,705 126,734 93,222 20,469 1,964 684,989 172,760 1,120,481 122,694 1,191,857 136,580 1,903 1,453,224 s s ï $\blacksquare$ ı ٠ 5 100 $\overline{1}$ 4 $\overline{ }$ $\pmb{\cdot}$ $\overline{\mathbf{g}}$ $\infty$ $44$ S $^{46}$ 56 ٠ ï J14,755 451,356 $J$ 4,556 116,972 1,165,030 $J$ 136,144 160 1,903 2,515,520 315,697 496,362 $\sqrt{2,}676$ 209,909 1,420,209 1,095,311 s S 六.8、六.26、八及十二 六、5、八及十二 六.7、八及九 四及六.25 $\star$ .9 $\dot{\pi}$ .6 $\star$ .2 $\star$ .2 $\ddot{\pi}$ . $\star$ .4 $\vec{x}$ 这遇损益按公允償值衡量之金融資產-流動 供供出售金融資產-非流動 预付款项及其他流動資產 其他非渝物資產-其他 不動產、職房及設備 其他金融資產-流動 非流動資產合計 投资性不動產淨額 流動資產合計 现金及约當現金 逃延所得税資產 悲收帐款净额 存出保證金 其他應收款 存货净额 無形資產 15xx 非流動資產 Ixxx 資產總計 11xx 流動資產 1523 1100 1110 1600 1760 1170 1200 130x 1470 1476 1780 1840 1920 1990 |
代码 | Ξ 產 崇 # ⇚ |
# 芝 |
$-0144282 + -$ 巅 佘 |
$\scriptstyle\rm I\hspace{-0.3mm}I$ $\sqrt{6}$ |
-0四年十二月三十 M ቁ |
$\Xi$ – × |
可上于四年至月十二 金山镇 |
$\frac{1}{2}$ | H ₹ |
Ξ 쟤 Ħ 莘 # 双 ⇚ ₩ œ |
# 芒 |
$-014 = 015 + 0$ | □ -+川 二十十 = 百 - | $-0$ m4= $H = + -$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| W 섞 |
$\sqrt{6}$ | 4 | W | U. | |||||||||||||
| 19,448 | |||||||||||||||||
| 449,535 | |||||||||||||||||
| 75,907 | |||||||||||||||||
| 23,967 | |||||||||||||||||
| (35, 833) | |||||||||||||||||
| 一〇五年一月一日至三月三十一日 一〇四年一月一日至三月三十一日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
附 註 | 金 額 | $\frac{0}{2}$ | 金 額 | $\frac{0}{6}$ |
| 4000 赞業收入淨額 | 六.11及六.20 | S 734,230 |
100 | S 1,048,683 |
100 | |
| 5000 營業成本 | 六.4、六.12及六.21 | (767, 030) | (104) | (1,097,923) | (104) | |
| 5900 營業毛損 | (32,800) | (4) | (49, 240) | (4) | ||
| 6000 營業費用 | 六.12及六.21 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (5,179) | (1) | (7,268) | (1) | |
| 6200 | 管理費用 | (9,036) | (1) | (8,952) | (1) | |
| 營業費用合計 | (14,215) | (2) | (16,220) | (2) | ||
| 6500 其他收益及費損淨額 | 六.8、六.22及七 | (407) | $\overline{\phantom{a}}$ | (407) | $\blacksquare$ | |
| 6900 營業損失 | (47, 422) | (6) | (65, 867) | (6) | ||
| 7000 營業外收入及支出 | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六.23 | 1,020 | (1) | 1,433 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.2及六.23 | 24,255 | 3 | 14,578 | $\mathbf{1}$ |
| 7050 | 財務成本 | 六.23 | (7,671) | (1) | (3,878) | |
| 營業外收入及支出合計 | 17,604 | $\mathbf{1}$ | 12,133 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7900 继续营業單位稅前淨損 | (29, 818) | (5) | (53, 734) | (5) | ||
| 7950 所得税費用 | 四及六.25 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 8200 本期淨損 | (29, 818) | (5) | (53, 734) | (5) | ||
| 8300 其他綜合損益 | 六.6及六.24 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損失 | (5, 722) | (31, 458) | |||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | |||||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (5, 722) | (31, 458) | ||||
| 8500 本期綜合損益總額 | S (35, 540) |
S (85, 192) |
||||
| 8610 | 8600 淨(損)利歸屬於: 母公司業主 |
|||||
| 8620 | 非控制權益 | S (29, 818) |
S (53, 734) |
|||
| 本期淨損 | s (29, 818) |
S (53, 734) |
||||
| 8700 综合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | S (35, 540) |
S (85, 189) |
|||
| 8720 | 非控制權益 | (3) | ||||
| 本期綜合損益總額 | S (35, 540) |
S (85, 192) |
||||
| 每股盈餘(元) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(稅後) | 六.27 | S (0.11) |
S (0.19) |
||
| ш ٠ |
|
|---|---|
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 其他權益項目 | ||||||||||||||||
| 備供出售金融資 | |||||||||||||||||
| Е 暝 |
普通股股本 | 資本公積 | 芫 | 別盈餘公積 | 待彌補虧損 | 產未實現(損)益 | 庫藏股票 | 戀 | $\frac{1}{10}$ | 非控制權益 | 權益總額 | ||||||
| 。國一〇四年一月一日餘額 | S | 3,228,341 | S | 449,535 | $\bullet$ | 75,907 | (2,163,253) \$ |
\$ | 55,422 | 5 | (35, 833) | S | 1,610,119 | $\leftrightarrow$ | s 58 |
1,610,177 | |
| 图一○四年第一季淨損 | ı | 1 | ı | (53, 734) | ı | ı | (53, 734) | ı | (53, 734) | ||||||||
| 。國一〇四年第一季其他綜合損益 | ı | ı | ı | ı | (31, 455) | ı | (31, 455) | $\overline{c}$ | (31, 458) | ||||||||
| 。國一〇四年第一季綜合損益總額 | ٠ | ı | (53, 734) | (31, 455) | (85, 189) | 3) | (85, 192) | ||||||||||
| 、國一○四年三月三十一日餘額 | ↮ | 3,228,341 | S | 449,535 | ⊷∥ | 75,907 | (2,216,987) \$ |
S | 23,967 | 5 | (35, 833) | S | 1,524,930 | s | S, 55 |
1,524,985 | |
| 。國一〇五年一月一日餘額 | S | 3,228,341 | S | 449,535 | 5 | 75,907 | (2,570,054) \$ |
S | (2,002) | 5 | (35, 833) | S | 1,145,894 | $\leftrightarrow$ | S 49 |
1,145,943 | |
| . 國一〇五年第一季淨損 | ı | ٠ | ı | (29, 818) | ı | 1 | (29, 818) | ï | (29, 818) | ||||||||
| 國一〇五年第一季其他綜合損益 | ı | ı | ı | ٠ | (5, 722) | ı | (5, 722) | ı | (5, 722) | ||||||||
| 。國一〇五年第一季綜合損益總額 | ı | (29, 818) | (5, 722) | ı | (35,540) | ı | (35,540) | ||||||||||
| 、國一○五年三月三十一日餘額 | $\leftrightarrow$ | 3,228,341 | ↮ | 449,535 | ⊷∥ | 75,907 | (2, 599, 872) $\mathfrak{S}$ |
\$ | (7, 724) | $\leftrightarrow$ | (35, 833) | 5 | 1,110,354 | 49 S |
S, | 1,110,403 | |
| 項 目 |
一〇五年一月一日至三月三十一日 一〇四年一月一日至三月三十一日 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 繼續營業單位稅前淨損 | $\mathbb S$ (29, 818) |
$\mathcal{S}$ (53, 734) |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 28,061 | 28,073 |
| 攤銷費用 | 30 | 132 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨利益 | (3,140) | (3, 535) |
| 利息費用 | 7,671 | 3,878 |
| 利息收入 | (24) | (140) |
| 未實現淨外幣兌換損失(利益) | 14,503 | (7, 772) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 281 | |
| 應收帳款 | 5,714 | (3,916) |
| 其他應收款 | (724) | 4,192 |
| 存貨 | 233,633 | 86,612 |
| 預付款項及其他流動資產 | (37, 149) | 15,615 |
| 應付票據 | 3,959 | (2, 154) |
| 應付帳款 | 1,825 | (2, 466) |
| 其他應付款 | 3,526 | (524) |
| 負債準備 | (232) | 500 |
| 預收款項及其他流動負債 | 9,041 | 750 |
| 營運產生之現金流入 | 236,876 | 65,792 |
| 支付之利息 | (3,273) | (6, 155) |
| 收取之利息 營業活動之淨現金流入 |
36 233,639 |
140 59,777 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 其他金融資產減少 | 15,787 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (2,606) | (1,637) |
| 存出保證金增加 | (4,150) | |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 13,181 | (5,787) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款(減少)增加 | (57, 857) | 191,715 |
| 存入保證金減少 | (5) | |
| 籌資活動之淨現金流(出)入 | (57, 857) | 191,710 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ||
| 本期現金及約當現金增加數 | 188,963 | 245,700 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 126,734 | 222,156 |
| 期末現金及約當現金餘額 | S 315,697 |
\$ 467,856 |
千興不銹鋼股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一○五年一月一日至三月三十一日 及民國一○四年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
千興不銹鋼股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國六十一年五月八日奉准設立。註冊地及主 要營運據點為臺南市麻豆區小埤里 2 鄰工業路 222 號。主要營業項目為從事各種不銹鋼製 品之加工製造及買賣等業務。本公司股票自民國八十五年二月起在「臺灣證券交易所股份 有限公司」掛牌買賣。另本公司於民國一○五年二月三日經董事會決議通過,依法向臺灣 臺南地方法院提出重整及緊急處分之聲請,並於民國一○五年二月十五日接獲臺灣臺南地 方法院裁定緊急處分,期間不超過九十日,本公司自接獲法院裁定緊急處分之日起,上市 股票已暫停交易。嗣後因債權銀行提出抗告,本公司於民國一○五年三月十五日再接獲該 法院裁定廢棄原裁定緊急處分,並發回原審,本公司上市股票已自民國一○五年三月十六 日起恢復交易。後因本公司公告申報之民國一○四年度財務報告,會計師係出具保留意見 之查核報告,經金融監督管理委員會通知本公司重編而逾期仍未重編,因此,本公司上市 股票自民國一○五年五月四日起暫停交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一○五及一○四年一月一日至三月三十一日合併財 務報告已於民國一○五年五月十一日提報本公司董事會後依規定發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 1.已採用金融監督管理委員會認可及發布之準則及解釋 依金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一○三年四月三日金管證審字第 1030010325 號令規定,股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票 公司,自民國一○四年度起開始適用金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則、國際會 計準則、解釋及解釋公告(除國際財務報導準則第 9 號「金融工具」外)。
- 2.金管會認可及發布但尚未採用之準則及解釋:無。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
3.國際會計準則理事會已發布生效但金管會尚未認可及發布生效日之新/修正/修訂準則及 解釋
於下列日期以後開始
| 新/修正/修訂準則及解釋 | 主要內容 | 之年度期間生效 |
|---|---|---|
| 國際財務報導解釋第 21 號 |
公課 | 西元 2014 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 36 號(修正) |
非金融資產可回收金額之揭露 | 西元 2014 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 39 號(修正) |
衍生工具之約務更替及避險會計 | 西元 2014 年 1 月 1 日 |
| 之持續適用 | ||
| 國際會計準則第 19 號(修正) |
確定給付計畫:員工提撥 | 西元 2014 年 7 月 1 日 |
| 國際財務報導準則(修正) | 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 改 善 | 西元 2014 年 7 月 1 日 |
| (2010-2012 週期) |
||
| 國際財務報導準則(修正) | 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 改 善 | 西元 2014 年 7 月 1 日 |
| (2011-2013 週期) |
||
| 國際財務報導準則第 14 號 |
受管制之遞延帳戶 | 西元 2016 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 16 及 38 號 |
闡釋可接受之折舊及攤銷方法 | 西元 2016 年 1 月 1 日 |
| (修正) | ||
| 國際財務報導準則第11號(修正) | 取得聯合營運權益之會計處理 | 2016 1 1 西元 年 月 日 |
| 國際會計準則第 16 及 41 號 |
農業:生產性植物 | 西元 2016 年 1 月 1 日 |
| (修正) | ||
| 國際會計準則第 27 號(修正) |
於單獨財務報表下之權益法 | 西元 2016 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則(修正) | 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 改 善 | 西元 2016 年 1 月 1 日 |
| (2012-2014 週期) |
||
| 國際會計準則第 1 號(修正) |
揭露倡議 | 西元 2016 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 10 及 12 號 |
投資個體:合併報表例外規定之 | 西元 2016 年 1 月 1 日 |
| 與國際會計準則第28號(修正) | 適用 |
本集團管理階層認為除下列所述者外,於未來期間採用上述國際會計準則理事會(以下簡 稱 IASB)已發布生效但尚未經金管會認可及發布生效日之新/修正/修訂準則及解釋,將不 致對本集團之合併財務報告產生重大影響。
(1) 修正國際會計準則第 36 號「非金融資產可回收金額之揭露」
國際會計準則第 36 號修正非金融資產可回收金額之揭露,僅於報導期間認列或迴轉 減損損失時,始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額,並要求揭 露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時,所採用之評價技術、 公允價值層級與關鍵假設等資訊。本集團尚在評估採用國際會計準則第 36 號之修正 內容對本集團資訊揭露之影響。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2) 國際財務報導解釋第 21 號「公課」
國際財務報導解釋第 21 號「公課」係就應於何時針對政府徵收之公課(包括依國際會 計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」之規定所進行核算之公課,及時 間與金額均可確定之公課)估列為負債提供相關指引。本集團尚在評估採用國際財務 報導解釋第 21 號對本集團合併財務報告之影響。
4.IASB 已發布但未生效及金管會尚未認可及發布生效日之新/修正/修訂準則及解釋
| 於下列日期以後開始 | |
|---|---|
| 主要內容 | 之年度期間生效 |
| 金融工具:金融負債分類及 | 西元 2018 年 1 月 1 日 |
| 衡量 | |
| 強制生效日及過渡揭露規定 | 西元 2018 年 1 月 1 日 |
| 第三階段:避險會計,及允許 | 西元 2018 年 1 月 1 日 |
| 提早適用負債之本身信用風 | |
| 險變動不認列損益 | |
| 客戶合約之收入 | 西元 2018 年 1 月 1 日(註1) |
| 投資者與其關聯企業或合資間 | (註 2) |
| 之資產出售或投入 | |
| 揭露倡議 | 西元 2017 年 1 月 1 日 |
| 租賃 | 西元 2019 年 1 月 1 日 |
| 未實現損失遞延所得稅資產 | 西元 2017 年 1 月 1 日 |
| 之認列 | |
| 闡釋辨認履約義務、主理人與 | 2018 1 1 西元 年 月 日 |
| 代理人之考量及授權,暨新 | |
| 增過渡豁免規定 | |
- 註 1: IASB 已於 2015 年 9 月 11 日將生效日由 2017 年 1 月 1 日延後至 2018 年 1 月 1 日。
- 註 2: IASB 已於 2015 年 12 月 17 日將生效日 2016 年 1 月 1 日延後,且尚未決定新生 效日,惟仍允許提前適用。
本集團現正評估上述新準則或修正之潛在影響,故暫且無法合理估計對本集團合併財務 報告之影響。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告之編製所採用之重大會計政策彙總說明如下,且除另有說明者外,該等會 計政策一致適用於所有表達期間。
- 1.財務報告編製及衡量基礎
- (1) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱編製準則)及金管會 認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
(2) 衡量基礎
本合併財務報告除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為基礎編製。歷史 成本,對資產而言,係指為取得資產所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價 值;對負債而言,係指承擔義務時所收取之金額,或為清償負債而預期將支付之金 額。
(3) 功能性及表達貨幣
本集團之每一個體均以其營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財 務報告係以本公司之功能性貨幣─新台幣表達。除另外註明外,所有以新台幣表達 之財務資訊均以新台幣仟元為單位。
2.合併財務報告編製範圍
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過 其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,則本公司控制被投資者。本公司並僅於具 有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
- (1) 對被投資者之權力,亦即具有賦予其現時能力以主導被投資者攸關活動之既存權利;
- (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
- (3) 使用其對被投資者之權力以影響本公司報酬金額之能力。
若有事實及情況顯示上述三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司重評估是否 控制被投資者。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
有關合併財務報告編製個體內之子公司及其變動情形如下:
| 投資公 | 所在 | 業務 | 所持股權百分比(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 地區 | 性質 | 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 |
| 本公司 | 摩力美科技(股)公司 | 臺灣 | 買賣業 | 99.99 | 99.99 | 99.99 |
| 本公司 | 千億投資(股)公司 | 臺灣 | 投資業 | 99.99 | 99.99 | 99.99 |
| 本公司 | 千盈投資(股)公司 | 臺灣 | 投資業 | 99.99 | 99.99 | 99.99 |
本公司之子公司均已依規定列入編製合併財務報告之合併個體中,該等非重要子公司財 務報表並未經會計師核閱,於民國一○五及一○四年三月三十一日之資產總額分別為 485,368 仟元及 559,192 仟元,負債總額分別為 61 仟元及 395 仟元;民國一○五及一○四 年第一季之綜合損益總額分別為(2,234)仟元及(27,304)仟元。
3.合併財務報告編製原則
(1) 合併財務報告係依國際財務報導準則第 10 號之規定編製,合併財務報告集團內個體 間之交易有關之集團內資產與負債、權益、收益、費損及現金流量於編製合併財務 報告時已全數銷除,並對類似情況下之相似交易及事項採用統一會計政策。合併財 務報告包括取得控制日起至終止控制日止之子公司收益及費損。綜合損益歸屬於本 公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(2) 本公司業主與非控制權益間之交易
A.未導致喪失控制者
係作為權益交易處理,向非控制權益之購買,所支付任何對價之公允價值與相關 應占所收購子公司淨資產帳面金額之差額認列為權益且歸屬於本公司業主。對非 控制權益之處分損益亦認列於權益中。
B.導致喪失控制者
對子公司所有權權益之變動,導致喪失控制者,於喪失控制日時,除列前子公司 之資產、負債、非控制權益及所有與前子公司相關之其他權益組成部分,其與所 收取對價之公允價值、前子公司分配股份予業主之權益交易之股份分配及任何保 留投資之公允價值合計之差額認列為利益或損失。另對前子公司之任何保留投資 係按喪失控制日之公允價值衡量,並視為原始認列金融資產之公允價值,或視為 原始投資關聯企業或合資之成本。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 4.員工福利-退職後福利
- (1) 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提存於勞工退 休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述退休金係以退休準備金 監督委員會名義存入,與本公司完全分離,故未列入上開合併財務報告中。
- (2) 對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司及國內子公司每月負擔之員工退休 金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費用。
- (3) 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導日按精算 報告提列,再衡量數於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即認列於保留盈餘; 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初 至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或 其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
5.所得稅
- (1) 所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損 益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅費用係認列於損益。
- (2) 當期所得稅費用係按報導日已立法或已實質性立法之稅率,對當年度課稅所得或損 失計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付或應退所得稅之調 整。
- (3) 遞延所得稅費用係就資產及負債之課稅基礎與其財務報導目的之帳面金額間之暫時 性差異予以計算認列。
- (4) 遞延所得稅資產及負債係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量,並根據報導日 已立法或已實質性立法之稅率為基礎。遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產 及負債之抵銷具有法定執行權,且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為 限;或是屬不同納稅主體,惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產,或其所得 稅負債及資產將同時實現者,方可予以互抵。
- (5) 對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之暫時性差異,在很有可能有未來 課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產,並於每一報導日加以評估, 就相關所得稅利益非屬很有可能會實現之範圍內予以調減。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- (6) 本集團屬國內公司者,當年度未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於次 年度經股東會通過盈餘分配案後,始就實際盈餘之分配情形,認列未分配盈餘之所 得稅費用。
- (7) 期中報導期間之所得稅費用,係以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡 量,亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中報導期間之稅前淨利。
6.其他重大會計政策
本合併財務報告之編製所採用之其他重大會計政策,與民國一○四年度合併財務報告附 註四相同,請參閱本集團民國一○四年度之合併財務報告。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團在編製合併財務報告時,管理階層必須作出判斷、估計及假設,其將影響收益、費 損、資產及負債報導金額。該等重大假設與估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額 於未來重大調整之風險,即實際結果可能與估計存有差異。
本集團管理階層於編製民國一○五及一○四年第一季合併財務報告時所作之重大判斷,及 對有關未來所作之假設及估計不確定性之主要來源資訊,與民國一○四年度合併財務報告 附註五相同,請參閱本集團民國一○四年度之合併財務報告。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
六、重要會計項目之說明
1.現金及約當現金
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | \$6,769 | \$3,343 | \$2,233 |
| 支票及活期存款 | 207,494 | 123,391 | 465,623 |
| 約當現金-銀行本行支票 | 101,434 | - | - |
| 合 計 |
\$315,697 | \$126,734 | \$467,856 |
上述銀行存款及約當現金-銀行本行支票未有提供擔保或質押之情事。
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 上市(櫃)公司股票 | \$155,973 | \$155,973 | \$151,524 |
| 遠期外匯合約 | - | - | - |
| 期貨契約 | - | - | - |
| 小 計 |
155,973 | 155,973 | 151,524 |
| 持有供交易之金融資產評價調整 | |||
| 上市(櫃)公司股票 | (59,611) | (62,751) | (39,191) |
| 遠期外匯合約 | - | - | - |
| 期貨契約 | - | - | 770 |
| 小 計 |
(59,611) | (62,751) | (38,421) |
| 持有供交易之金融資產合計 | \$96,362 | \$93,222 | \$113,103 |
- (1) 本集團於民國一○四年第一季與金融機構簽訂之遠期外匯合約,主要目的係以規避 外幣債權債務匯率變動所為之財務避險操作,惟因不符合避險有效性之條件,故不 適用避險會計。
- (2) 本集團於民國一○四年第一季與期貨商簽訂之股價指數期貨契約係為賺取價差。截 至民國一○五年三月三十一日暨一○四年十二月三十一日及三月三十一日止,已繳 交之期貨交易保證金餘額分別為 0 元、0 元及 4,150 仟元,帳列存出保證金項下。
- (3) 截至民國一○五年三月三十一日暨一○四年十二月三十一日及三月三十一日止,尚 未到期之遠期外匯合約列示如下:
| 金融工具名稱 | 類型 | 合約到期月份 | 合約金額(仟元) |
|---|---|---|---|
| 105.03.31:無。 | |||
| 104.12.31:無。 | |||
| 104.03.31 | |||
| 期貨契約 | 賣出期貨指數 | 104 年 6 月 |
\$96,710 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- (4) 本集團於民國一○五及一○四年第一季因透過損益按公允價值衡量之金融資產而產 生之淨利益分別為 3,140 仟元及 3,535 仟元,帳列營業外收入及支出-其他利益及損失 項下。
- (5) 上述透過損益按公允價值衡量之金融資產中,除子公司千億投資(股)公司於操作期貨 交易與凱基期貨(股)公司產生雙方認定差異而未補足保證金 1,938 仟元,凱基期貨(股) 公司遂向臺灣臺南地方法院聲請假扣押,並於民國一○五年三月該法院對前述子公 司存放於凱基證券(股)公司之有價證券執行假扣押,該有價證券於民國一○五年三月 三十一日之帳面金額為 1,993 仟元外,未有提供擔保或質押之情事。
3.應收帳款淨額
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$14,755 | \$20,469 | \$10,900 |
| 減:備抵呆帳 | - | - | - |
| 淨 額 |
\$14,755 | \$20,469 | \$10,900 |
(1) 本集團與金融機構簽訂信用狀應收帳款讓售合約,本集團依合約規定無須承擔應收 帳款無法回收之風險及無須負擔因商業糾紛所造成之損失,且本集團對應收帳款亦 無須持續參與,係符合金融資產除列之條件,本集團業已除列已讓售之應收帳款。 有關尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:
| 讓售應收 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 帳款金額 | 除列金額 | 額度(仟元) | 已預支金額 | 利率區間 |
| 105.03.31:無。 |
104.12.31:無。
104.03.31
| 匯豐商業銀行 | \$91,088 | \$91,088 | USD269- | \$91,088 | 3.01%-3.27% |
|---|---|---|---|---|---|
| USD827 |
(2) 本集團民國一○五及一○四年第一季備抵呆帳均無增減變動情形。
(3) 有關本集團應收帳款信用風險資訊之揭露,請參閱合併財務報告附註十二.2(3)B。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
4.存貨淨額
| 105.03.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
備抵存貨跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原 料 |
\$14,052 | \$(16) | \$14,036 | |
| 物 料 |
13,695 | (29) | 13,666 | |
| 在 製 品 |
227,262 | (3,403) | 223,859 | |
| 製 成 品 |
215,546 | (15,751) | 199,795 | |
| 合 計 |
\$470,555 | \$(19,199) | \$451,356 | |
| 104.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
備抵存貨跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原 料 |
\$182,823 | \$(5,043) | \$177,780 | |
| 物 料 |
16,874 | (36) | 16,838 | |
| 在 製 品 |
225,992 | (11,291) | 214,701 | |
| 製 成 品 |
313,570 | (37,900) | 275,670 | |
| 合 計 |
\$739,259 | \$(54,270) | \$684,989 |
| 104.03.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
備抵存貨跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原 料 |
\$5,942 | \$(5,834) | \$108 | ||
| 物 料 |
19,772 | (3) | 19,769 | ||
| 在 製 品 |
123,840 | (11,889) | 111,951 | ||
| 製 成 品 |
127,097 | (10,963) | 116,134 | ||
| 合 計 |
\$276,651 | \$(28,689) | \$247,962 |
(1) 與存貨相關之銷貨成本明細如下:
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 存貨轉列銷貨成本 | \$802,101 | \$1,097,923 |
| 存貨淨變現價值回升 | (35,071) | - |
| 營業成本合計 | \$767,030 | \$1,097,923 |
- (2) 民國一○五年第一季因先前導致部分存貨淨變現價值低於成本因出售而消失,致產 生存貨淨變現價值回升,因而減少銷貨成本 35,071 仟元。
- (3) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
5.其他金融資產-流動
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 受限制活期存款 | \$4,556 | \$- | \$- |
| 受限制定期存款 | - | 20,343 | 19,632 |
| 合 計 |
\$4,556 | \$20,343 | \$19,632 |
有關其他金融資產-流動提供擔保或質押情形,請參閱合併財務報告附註八。
6.備供出售金融資產-非流動
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 上市(櫃)公司股票 | \$65,215 | \$65,215 | \$65,215 |
| 非上市(櫃)公司股票 | 8,257 | 8,257 | 8,257 |
| 小 計 |
73,472 | 73,472 | 73,472 |
| 備供出售金融資產評價調整 | 74,959 | 80,681 | 106,652 |
| 累計減損-備供出售金融資產 | (31,459) | (31,459) | (31,459) |
| 合 計 |
\$116,972 | \$122,694 | \$148,665 |
- (1) 民國一○五及一○四年第一季備供出售金融資產所產生未實現評價損失分別為 5,722 仟元及 31,458 仟元,列於合併綜合損益表之其他綜合損益項下;由其他權益 轉列當期利益之金額則均為 0 元。
- (2) 本集團民國一○五及一○四年第一季均無備供出售金融資產提列減損之情形。
- (3) 上述備供出售金融資產未有提供擔保或質押之情事。
7.不動產、廠房及設備
(1) 本集團不動產、廠房及設備增減變動情形如下:
| 未完工程 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合 計 |
|
| 105.01.01-105.03.31 | ||||||||
| 原始成本: | ||||||||
| 期初餘額 | \$312,736 | \$366,503 | \$3,803,711 | \$12,495 | \$9,424 | \$32,950 | \$74,660 | \$4,612,479 |
| 本期增添 | - | - | - | - | - | - | 798 | 798 |
| 本期處分 | - | - | - | - | - | (258) | - | (258) |
| 其他-重分類 | - | - | 627 | - | - | - | (627) | - |
| 期末餘額 | 312,736 | 366,503 | 3,804,338 | 12,495 | 9,424 | 32,692 | 74,831 | 4,613,019 |
| 累計折舊: | ||||||||
| 期初餘額 | - | 354,986 | 3,014,094 | 10,982 | 8,834 | 31,726 | - | 3,420,622 |
| 本期折舊 | - | 284 | 26,963 | 102 | 43 | 233 | - | 27,625 |
| 本期處分 | - | - | - | - | - | (258) | - | (258) |
| 期末餘額 | - | 355,270 | 3,041,057 | 11,084 | 8,877 | 31,701 | - | 3,447,989 |
| 期末帳面金額 | \$312,736 | \$11,233 | \$763,281 | \$1,411 | \$547 | \$991 | \$74,831 | \$1,165,030 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 未完工程 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合 計 |
|
| 104.01.01-104.03.31 | ||||||||
| 原始成本: | ||||||||
| 期初餘額 | \$312,736 | \$366,503 | \$3,804,881 | \$11,188 | \$11,779 | \$32,950 | \$19,065 | \$4,559,102 |
| 本期增添 | - | - | - | - | - | - | 1,917 | 1,917 |
| 本期處分 | - | - | - | - | (2,044) | - | - | (2,044) |
| 其他-重分類 | - | - | 1,917 | - | - | - | (1,917) | - |
| 期末餘額 | 312,736 | 366,503 | 3,806,798 | 11,188 | 9,735 | 32,950 | 19,065 | 4,558,975 |
| 累計折舊: | ||||||||
| 期初餘額 | - | 353,852 | 2,915,199 | 10,994 | 10,860 | 30,242 | - | 3,321,147 |
| 本期折舊 | - | 283 | 26,793 | 14 | 175 | 372 | - | 27,637 |
| 本期處分 | - | - | - | - | (2,044) | - | - | (2,044) |
| 期末餘額 | - | 354,135 | 2,941,992 | 11,008 | 8,991 | 30,614 | - | 3,346,740 |
| 期末帳面金額 | \$312,736 | \$12,368 | \$864,806 | \$180 | \$744 | \$2,336 | \$19,065 | \$1,212,235 |
- (2) 本集團歷年來曾依土地法、平均地權條例及其他有關法令辦理資產重估價,重估增 值總額計 1,187 仟元,原列為股東權益項下之未實現重估增值,惟本集團已於民國一 ○一年一月一日(本集團轉換至國際財務報導準則日)選擇以該重估價值作為重估價 日之認定成本。
- (3) 本集團於民國一○五及一○四年第一季均無因取得不動產、廠房及設備而將借款成 本資本化之情事。
- (4) 本集團民國一○五及一○四年第一季均無不動產、廠房及設備減損之情形。
- (5) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押情形,請參閱合併財務報告附註八。
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | ||
|---|---|---|---|
| 合併財務報告附註六.7(1)列示之 | |||
| 不動產、廠房及設備本期增添 | \$798 | \$1,917 | |
| 加:期初應付票據 | - | 483 | |
| 加:期初其他應付款 | 2,646 | - | |
| 減:期末應付票據 | (417) | (515) | |
| 減:期末應付帳款 | (421) | (248) | |
| 取得不動產、廠房及設備現金流出 | \$2,606 | \$1,637 |
(6) 合併現金流量表列示之取得不動產、廠房及設備價款:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
8.投資性不動產
(1) 本集團投資性不動產增減變動情形如下:
| 105.01.01-105.03.31 | |||
|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 合 計 |
|
| 原始成本: | |||
| 期初餘額 | \$149,357 | \$87,203 | \$236,560 |
| 本期增添 | - | - | - |
| 本期處分 | - | - | - |
| 期末餘額 | 149,357 | 87,203 | 236,560 |
| 累計折舊: | |||
| 期初餘額 | - | 27,565 | 27,565 |
| 本期折舊 | - | 436 | 436 |
| 本期處分 | - | - | - |
| 期末餘額 | - | 28,001 | 28,001 |
| 累計減損: | |||
| 期初餘額 | 38,047 | 34,368 | 72,415 |
| 本期減損 | - | - | - |
| 本期迴轉 | - | - | - |
| 期末餘額 | 38,047 | 34,368 | 72,415 |
| 期末帳面金額 | \$111,310 | \$24,834 | \$136,144 |
| 104.01.01-104.03.31 | |||
| 土 地 |
房屋及建築 | 合 計 |
|
| 原始成本: | |||
| 期初餘額 | \$149,357 | \$87,203 | \$236,560 |
| 本期增添 | - | - | - |
| 本期處分 | - | - | - |
| 期末餘額 | 149,357 | 87,203 | 236,560 |
| 累計折舊: | |||
| 期初餘額 | - | 25,823 | 25,823 |
| 本期折舊 | - | 436 | 436 |
| 本期處分 | - | - | - |
| 期末餘額 | - | 26,259 | 26,259 |
| 累計減損: 期初餘額 |
38,047 | 34,368 | 72,415 |
| 本期減損 | - | - | - |
| 本期迴轉 | - | - | - |
| 期末餘額 | 38,047 | 34,368 | 72,415 |
| 期末帳面金額 | \$111,310 | \$26,576 | \$137,886 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2) 本集團所持有之投資性不動產公允價值如下:
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 投資性不動產公允價值 | \$323,282 | \$333,005 | \$363,873 |
上述投資性不動產公允價值係依公告市價查詢實價登錄資訊所評價之結果。
(3) 本集團投資性不動產所產生之收入及費用如下:
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$29 | \$29 |
| 產生租金收入之投資性不動產所 | ||
| 發生之直接營運費用(包括維修) | \$125 | \$125 |
| 未產生租金收入之投資性不動產所 | ||
| 發生之直接營運費用(包括維修) | \$311 | \$311 |
- (4) 有關本集團投資性不動產之減損情形,請參閱合併財務報告附註六.26。
- (5) 有關投資性不動產提供擔保或質押情形,請參閱合併財務報告附註八。另部分投資 性不動產業經法院查封,其於民國一○五年三月三十一日之帳面金額為 15,189 仟 元,請參閱合併財務報告附註十二.3 項下說明。
- (6) 本集團於民國一○五及一○四年第一季均無因取得投資性不動產而將借款成本資本 化之情事。
9.無形資產
(1) 本集團無形資產-電腦軟體增減變動情形如下:
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 原始成本: | ||
| 期初餘額 | \$8,739 | \$8,739 |
| 本期增添 | - | - |
| 本期減少-到期除列 | - | - |
| 期末餘額 | 8,739 | 8,739 |
| 累計折舊: | ||
| 期初餘額 | (8,549) | (8,365) |
| 本期攤銷 | (30) | (94) |
| 本期減少-到期除列 | - | - |
| 期末餘額 | (8,579) | (8,459) |
| 期末帳面金額 | \$160 | \$280 |
(2) 本集團民國一○五及一○四年第一季均無無形資產減損之情形。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
10.短期借款
| 借款性質 | 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | \$1,300,701 | \$1,344,055 | \$867,505 |
(1) 本集團短期借款之借款利率資訊如下:
| 借款性質 | 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 2.25%-2.37% | 2.22%-2.37% | 2.28%-2.33% |
- (2) 截至民國一○五年三月三十一日止,上列短期借款均為已逾期未償還,及其衍生之 利息亦未支付,截至民國一○五年三月三十一日止,因上列短期借款而估列之應付 利息金額為 17,466 仟元,帳列其他應付款項下。有關上列短期借款之相關資訊,請 參閱合併財務報告附註十二.3 項下說明。
- (3) 本集團提供短期借款之擔保品,請參閱合併財務報告附註八。
11.負債準備-流動
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 銷貨退回及折讓負債準備 | \$2,637 | \$2,869 | \$7,964 |
(1) 本集團負債準備本期增減變動情形如下:
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 銷貨退回及折讓 | ||
| 期初帳面金額 | \$2,869 | \$7,464 |
| 本期新增負債準備 | - | 500 |
| 本期使用 | - | - |
| 本期迴轉 | (232) | - |
| 期末帳面金額 | \$2,637 | \$7,964 |
(2) 銷貨退回及折讓負債準備係與產品銷售所認列之負債準備,本集團管理階層係依據 過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗及考量所有可能發生結果之機率,對清償現時 義務所需支出之最佳估計之現值,該負債準備預期多數於銷售後一年內發生。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
12.退職後福利
- (1) 確定福利計畫
- A.本公司以員工服務年資及退休前預期工資為基礎,訂有員工退休辦法,並依「勞 動基準法」之規定,按每月給付薪資總額一定比率提撥退休準備金,撥交由勞工 退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於此項退休準備金與本公司完全分 離,故未包含於合併財務報告中。截至民國一○五年三月三十一日暨一○四年十 二月三十一日及三月三十一日止,本公司專戶儲存臺灣銀行之退休準備金餘額分 別為 32,086 仟元、31,783 仟元及 31,769 仟元。
- B.本公司民國一○四年十二月三十一日之確定福利計畫相關資訊,請參閱民國一○ 四年度合併財務報告附註六.12(1)。
- C.認列為損益之退休金費用金額如下:
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 製造費用 | \$2 | \$2 |
| 管理費用 | 3 | 2 |
| 合 計 |
\$5 | \$4 |
- (2) 確定提撥計畫
- A.本公司及國內子公司於民國九十四年七月「勞工退休金條例」施行後,採確定提 撥計畫。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用該條 例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工,本公司 及國內子公司每月負擔之員工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資之百分之 六,並將按月提繳之退休金,儲存於勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶。本 公司及國內子公司於按月提繳退休金後,不負有支付額外提撥金之法定及推定義 務。
- B.本集團因採確定提撥計畫而認列之退休金費用金額如下:
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 製造費用 | \$626 | \$615 |
| 推銷費用 | 27 | 31 |
| 管理費用 | 199 | 186 |
| 合 計 |
\$852 | \$832 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
13.股 本
| 已登記額定股本 | 已發行普通股,每股面額 | 10 元 |
||
|---|---|---|---|---|
| (仟股)(註) | 股數(仟股) | 股 本 |
||
| 104.01.01 餘額 |
378,800 | 322,834 | \$3,228,341 | |
| 104.03.31 餘額 |
378,800 | 322,834 | \$3,228,341 | |
| 105.01.01 餘額 |
378,800 | 322,834 | \$3,228,341 | |
| 105.03.31 餘額 |
378,800 | 322,834 | \$3,228,341 |
註:本公司於民國一○一年三月二十三日經股東常會決議通過,將額定股本總額提高至 5,000,000 仟元,分為 500,000 仟股,每股面額 10 元,分次發行,惟前述額定股本修 正,依規定尚無法辦理變更登記。
本公司所發行之普通股,其相關權利、優先權及限制如下:
- (1) 各股東每股有一表決權。
- (2) 股息及紅利之分派,以各股東持有股份之比例為準。
- (3) 清償債務後,賸餘之財產按各股東股份比例分派。
14.資本公積
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$449,535 | \$449,535 | \$449,535 |
本公司依公司法之規定,資本公積除用於彌補公司虧損外,不得使用,惟公司無虧損者, 得將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之全部或一部,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另公司非於盈餘公積彌補資本虧損仍有不足時,不得以資本 公積補充之。
15.特別盈餘公積
依金管會金管證發字第 1010012865 號令規定,為維持公司財務結構之健全及穩定,其相 關規範如下:
(1) 於首次採用國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積 換算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部 分,分別提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採用國際財務報導準則產 生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留 盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2) 於開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派可分配盈餘時,應就當年度 發生之帳列其他股東權益減項淨額(如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供 出售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損失 等累計餘額),自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,屬前期 累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積 不得分派;但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者,應就已提列數額與其他權益 減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就 迴轉部分分派盈餘。
16.盈餘分配及股利政策
(1) 依照本公司原章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次 提百分之十為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積,如 有前一年度累積或當年度發生,但當年度稅後盈餘不足提列之股東權益減項,應自 前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,並於提撥供分配前先行扣 除。如尚有盈餘由董事會擬定分配案,提經股東會通過後方可分配之,其中提撥員 工紅利不低於百分之二。
嗣於民國一○四年十二月三十日本公司依民國一○四年五月二十日公司法修正及民 國一○四年六月十一日經濟部經商字第 10402413890 號函之規定,經董事會決議修 改公司章程如下:
本公司當年度如有獲利,應提撥2%~3%為員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分 派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工;本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於1%為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報 告。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工酬勞及 董事酬勞。前述所稱之當年度獲利係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬 勞前之利益。
本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提百分之十為法定 公積及依法提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘併同累積未分配盈餘,由董事會 擬定分派案,提經股東會通過後方可分派之。
上述公司章程之修正,本公司將於民國一○五年股東常會進行章程修正討論。
(2) 本公司股利政策為:本公司企業生命週期正值成長階段,為持續擴充規模,提升競 爭力,本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放,其中現金股利零至百分 之五十,股票股利百分之百至百分之五十;惟公司得視經濟狀況、產業發展及資金 需求等因素,於必要時調整現金股利及股票股利之分配原則。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(3) 有關員工及董監酬勞之估列基礎及實際配發情形,請參閱合併財務報告附註六.21 項 下說明。
(4) 本公司截至民國一○四及一○三年底均為累積虧損,故無盈餘可供分配。
17.其他權益(稅後淨額)
備供出售金融資產未實現(損)益
| 期初餘額 | \$(2,002) | \$55,422 |
|---|---|---|
| 本期發生 | (5,722) | (31,455) |
| 重分類為損(益) | - | - |
| 期末餘額 | \$(7,724) | \$23,967 |
105.01.01-105.03.31 104.01.01-104.03.31
18.庫藏股票
子公司持有本公司股票之投資視為庫藏股票,其相關資訊揭露如下:
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有本公司股票 | 股數 | 股數 | 股數 | 股數 | |||||
| 收回原因 | 之子公司名稱 | (仟股) | 金額 | (仟股) | 金額 | (仟股) | 金額 | (仟股) | 金額 |
| 105.01.01-105.03.31 | |||||||||
| 維護公司信 | 摩力美科技(股)公司 | 20,635 | \$17,745 | - | \$- | - | \$- | 20,635 | \$17,745 |
| 用及股東 | 千億投資(股)公司 | 12,132 | 10,433 | - | - | - | - | 12,132 | 10,433 |
| 權益 | 千盈投資(股)公司 | 8,900 | 7,655 | - | - | - | - | 8,900 | 7,655 |
| 合 計 |
41,667 \$35,833 | - | \$- | - | \$- | 41,667 \$35,833 | |||
| 104.01.01-104.03.31 | |||||||||
| 維護公司信 | 摩力美科技(股)公司 | 20,635 | \$17,745 | - | \$- | - | \$- | 20,635 | \$17,745 |
| 用及股東 | 千億投資(股)公司 | 12,132 | 10,433 | - | - | - | - | 12,132 | 10,433 |
| 權益 | 千盈投資(股)公司 | 8,900 | 7,655 | - | - | - | - | 8,900 | 7,655 |
| 合 計 |
41,667 \$35,833 | - | \$- | - | \$- | 41,667 \$35,833 |
19.非控制權益
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$49 | \$58 |
| 歸屬予非控制權益之份額: | ||
| 本期淨(損)利 | - | - |
| 備供出售金融資產未實現評價(損)益 | - | (3) |
| 期末餘額 | \$49 | \$55 |
本集團於民國一○五及一○四年第一季均無具重大性之非控制權益之子公司。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
20.營業收入淨額
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入-鋼捲 | \$740,317 | \$1,062,408 |
| 其他營業收入 | - | 107 |
| 合 計 |
740,317 | 1,062,515 |
| 減:銷貨退回 | (779) | (1,238) |
| 銷貨折讓 | (5,308) | (12,594) |
| 營業收入淨額 | \$734,230 | \$1,048,683 |
21.營業成本及費用
本集團員工福利費用、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用(註 1) |
\$10,993 | \$4,370 | \$15,363 | \$10,873 | \$4,169 | \$15,042 |
| 勞健保費用 | 1,238 | 434 | 1,672 | 1,254 | 475 | 1,729 |
| 退休金費用 | 628 | 229 | 857 | 617 | 219 | 836 |
| 其他員工福利費用 | 1,097 | 381 | 1,478 | 1,439 | 531 | 1,970 |
| 折舊費用(註 2) |
27,320 | 305 | 27,625 | 27,306 | 331 | 27,637 |
| 攤銷費用 | - | 30 | 30 | 38 | 94 | 132 |
- 註 1:(1) 本公司截至民國一○五及一○四年三月三十一日止均為累積虧損,故未估列員 工及董監事酬勞。
- (2) 有關本公司董事會通過之員工酬勞及董事、監察人酬勞相關資訊,或本公司董 事會擬議之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監事 酬勞等相關訊息,可至公開資訊觀測站中查詢。
- 註 2:本集團民國一○五及一○四年第一季所提列之折舊費用分別為28,061仟元及28,073 仟元,其中因投資性不動產-出租資產計提之折舊費用均為 436 仟元,列於其他收益 及費損淨額項下。
- 註 3:截至民國一○五年三月三十一日暨一○四年十二月三十一日及三月三十一日止, 本集團員工人數分別為 141 人、137 人及 136 人。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
22.其他收益及費損淨額
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產-出租資產 | |||||
| 租金收入 | \$29 | \$29 | |||
| 折舊費用 | (436) | (436) | |||
| 其他收益及費損淨額 | \$(407) | \$(407) | |||
| 23.營業外收入及支出 | |||||
| (1) 其他收入 |
|||||
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | ||||
| 利息收入 | \$24 | \$140 | |||
| 其他收入 | 996 | 1,293 | |||
| 合 計 |
\$1,020 | \$1,433 | |||
| (2) 其他利益及損失 |
|||||
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資 | |||||
| 產之淨利益 | \$3,140 | \$3,535 | |||
| 淨外幣兌換利益 | 26,023 | 11,043 | |||
| 其他損失 | (4,908) | - | |||
| 合 計 |
\$24,255 | \$14,578 | |||
| (3) 財務成本 |
|||||
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | ||||
| 銀行借款利息 | \$(7,671) | \$(3,878) | |||
| 24.其他綜合損益 | |||||
| 當期重 | 其他 | 所得稅 | |||
| 其他綜合損益組成項目 | 當期產生 | 分類調整 | 綜合損益 | 費用 | 稅後金額 |
| 105.01.01-105.03.31 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 備供出售金融資產未實現評價(損)益 | \$(5,722) | \$- | \$(5,722) | \$- | \$(5,722) |
| 104.01.01-104.03.31 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 備供出售金融資產未實現評價(損)益 | \$(31,458) | \$- | \$(31,458) | \$- | \$(31,458) |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
25.所得稅
- (1) 本集團之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位,不得合併申報。本 公司與國內子公司摩力美科技(股)公司、千億投資(股)公司及千盈投資(股)公司民國 一○三年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報案件,均經稅捐稽徵機關核定在案。
- (2) 所得稅費用之主要組成部分: A.本公司於民國一○五及一○四年第一季所得稅費用均為 0 元。
- B.本公司於民國一○五及一○四年第一季未有與其他綜合損益組成部分,或與直接 借記或貸記權益相關之所得稅。
- (3) 本公司之兩稅合一相關資訊:
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$300,362 | \$300,362 | \$299,742 | |
| 104 | 年度 | 103 年度 |
||
| 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 | -% | -% | ||
(4) 本公司之未分配盈餘相關資訊:
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 87 年度以後 |
\$(2,599,872) | \$(2,570,054) | \$(2,216,987) |
26.非金融資產減損
- (1) 本集團依國際會計準則第 36 號「資產減損」處理其所規範之資產。截至民國一○五 年三月三十一日暨一○四年十二月三十一日及三月三十一日止,累計減損餘額明細如下: 105.03.31 104.12.31 104.03.31 投資性不動產 \$72,415 \$72,415 \$72,415
- (2) 本集團於民國九十三年第四季對於投資性不動產-土地及房屋之評估係採用淨公允價 值作為可回收金額,經鑑價評估後估計可回收金額低於帳面金額,就其差額 78,412 仟元認列為減損損失。嗣於民國一○三年第二季前述投資性不動產-土地及房屋經依 公告市價查詢實價登錄資訊作為評價基礎,經評估後土地之估計可回收金額高於帳面 金額,就其差額 5,997 仟元予以迴轉。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
27.每股盈餘
基本每股盈餘
基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期流通在外普通股加 權平均股數計算之,其計算如下:
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損 | \$(29,818) | \$(53,734) |
| 加權平均股數(已扣除庫藏股票) | 281,167 仟股 |
281,167 仟股 |
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | \$(0.11) | \$(0.19) |
七、關係人交易
本集團內個體間之帳戶餘額、交易、收益及費損於本集團編製合併財務報告時,已全數銷 除,有關本公司與子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額,請參閱 合併財務報告附註十三.1(10)之附表三。本集團與關係人間之關係及交易情形揭露如下:
與關係人間之重大交易事項
1.租金收入
本公司因出租部分投資性不動產予本公司之其他關係人使用而發生之租金收入(租金係每 半年收取一次)如下,另請參閱合併財務報告附註六.8(3)項下說明。
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |
|---|---|---|
| 其他收益及費損淨額-租金收入 | \$29 | \$29 |
2.主要管理人員薪酬總額資訊
本集團給付董事、總經理及副總經理等主要管理人員薪酬總額相關資訊彙總如下:
| 項 目 |
105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 |
|---|---|---|
| 短期福利 | \$243 | \$334 |
| 退職後福利 | 12 | 12 |
| 合 計 |
\$255 | \$346 |
主要管理人員薪酬係由本集團薪資報酬委員會參考同業通常水準支給情形,並考量與個 人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性決定。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 八、質押之資產
- 1.本集團於民國一○五年三月三十一日暨一○四年十二月三十一日及三月三十一日之資產 中,已提供金融機構作為融資之擔保者如下:
| 帳 列 項 目 |
105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | 抵押機構 | 擔保債務內容 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | |||||
| 受限制定期存款 | \$- | \$20,343 | \$19,632 | 台灣中小企業銀行 | 短期借款 |
| 不動產、廠房及設備 | |||||
| 土 地 |
312,736 | 312,736 | 312,736 | 台灣中小企業銀行 | 短期借款 |
| 房屋及建築 | 1,385 | 1,433 | 1,577 | 台灣中小企業銀行 | 短期借款 |
| 機器設備 | 216,960 | 225,094 | 247,978 | 台灣中小企業銀行 | 短期借款 |
| 投資性不動產 | |||||
| 土 地 |
74,997 | 74,997 | 74,997 | 台灣中小企業銀行 | 短期借款 |
| 合 計 |
\$606,078 | \$634,603 | \$656,920 |
- 2.截至民國一○五年三月三十一日暨一○四年十二月三十一日及三月三十一日止,本公司因 債權銀行聲請而經法院執行假扣押銀行活期存款之金額分別為 4,556 仟元、0 元及 0 元, 帳列其他金融資產-流動項下。另請參閱合併財務報告附註十二.3 項下說明。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本集團於民國一○五年三月三十一日尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾未列入上 開合併財務報告之中:
本公司因興建廠房及購置設備已簽訂之重大合約金額約為 86,064 仟元,已支付 73,841 仟元 (含帳列應付數),未來尚需支付金額為 12,223 仟元。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
有關本公司上市股票自民國一○五年五月四日起暫停交易之情形,請參閱合併財務報告 附註一項下說明。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
十二、其 他
1.資本管理
- (1) 本集團管理資本之目標係為確保本集團繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其 他利害關係人利益,並維持最佳資本結構,以降低資金成本,及產品或服務依相對 之風險水準訂價,以提供股東足夠之報酬。
- (2) 本集團依風險比例設定資本金額,並根據經濟情況之變動及標的資產之風險特性, 進行資本結構管理並適度調整。為維持或調整資本結構,本集團可能調整支付予股 東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。
- (3) 本集團係以淨負債對資本總額比率為基礎,進行資本控管。該比率係以淨負債除以 資本總額計算。淨負債係負債總額扣除現金及約當現金;資本總額係權益之全部組 成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上淨負債。
- (4) 本集團並無任何需遵循外部所加之資本規範。有關本集團各期之淨負債對資本總額 比率列示如下:
| 105.03.31 104.12.31 |
104.03.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$1,405,117 | \$1,427,762 | \$959,381 | |
| 減:現金及約當現金 | (315,697) | (126,734) | ||
| 淨 負 債 |
1,089,420 | 1,301,028 | 491,525 | |
| 權益總額 | 1,110,403 | 1,145,943 | 1,524,985 | |
| 資本總額 | \$2,199,823 | \$2,446,971 | \$2,016,510 | |
| 淨負債對資本總額比率 | 49.52% | 53.17% | 24.38% |
- 2.財務風險管理
- (1) 本集團主要金融工具包括現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產、 備供出售金融資產、其他金融資產-流動、短期借款及因營業活動產生之應收款項 與應付款項等,並藉由該等金融工具以調節營業資金需求,因此本集團之營運需承 受多項財務風險,該等風險包括市場風險(包括匯率風險、利率風險及其他價格風 險)、信用風險及流動性風險。本集團整體財務風險管理之目的,係為降低因金融 市場變動而使得本集團暴露於財務風險之潛在不利影響。
- (2) 本集團之財務管理部門係透過與本集團之營業單位密切聯繫,負責辨認、評估與規 避財務風險,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由分析暴險程度,以管理 本集團營運有關之財務風險,並由本集團董事會負責監督與管理。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- (3) 本集團金融工具之主要風險說明如下:
- A.市場風險
本集團之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨或進貨等營運活動而產生 之匯率風險,及因金融工具交易而產生之利率風險或價格風險。
- (A) 匯率風險
- a.本集團係就整體匯率風險進行評估分析,並就已認列資產與負債及未來商 業交易暴露於重大匯率風險時,於政策許可之範圍內,利用遠期外匯合約 進行風險管理。
本集團於報導日具匯率波動重大暴險之非功能性貨幣計價之金融資產及 負債,暨敏感度分析資訊如下(本公司及子公司之功能性貨幣均為新台 幣),敏感度分析係本集團之非功能性貨幣計價之金融資產及負債於報導 日新台幣對各相關外幣升值 5%,其對稅前淨利或權益之影響,若貶值 5% 時,則對稅前淨利或權益將產生相反方向之影響:
| 敏感度分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 稅前淨利 | |||||
| (仟元) | 匯率 | 帳面金額 | 變動幅度 | 增減數 | 權益減少 | |
| 105.03.31 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$52 | 32.135 | \$1,575 | 5% | \$79 | \$- |
| 非貨幣性項目:無。 | ||||||
| 衍生金融工具:無。 | ||||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$40,355 | 32.235 | \$1,300,830 | 5% | \$65,042 | \$- |
| 非貨幣性項目:無。 | ||||||
衍生金融工具:無。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 敏感度分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 稅前淨利 | |||||
| (仟元) | 匯率 | 帳面金額 | 變動幅度 | 增減數 | 權益減少 | |
| 104.12.31 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$676 | 32.775 | \$22,036 | 5% | \$1,102 | \$- |
| 人 民 幣 |
4,435 | 4.97 | 22,025 | 5% | 1,101 | - |
| 非貨幣性項目:無。 | ||||||
| 衍生金融工具:無。 | ||||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$40,888 | 32.875 | \$1,344,171 | 5% | \$67,209 | \$- |
| 非貨幣性項目:無。 | ||||||
| 衍生金融工具:無。 | ||||||
| 104.03.31 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$385 | 31.25 | \$11,988 | 5% | \$599 | \$- |
| 人 民 幣 |
4,370 | 5.019 | 21,365 | 5% | 1,068 | - |
| 非貨幣性項目:無。 | ||||||
| 衍生金融工具:無。 | ||||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$27,676 | 31.35 | \$867,643 | 5% | \$43,382 | \$- |
| 非貨幣性項目:無。 | ||||||
| 衍生金融工具:無。 | ||||||
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本集團貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金 額及換算至合併財務報告表達貨幣之匯率資訊如下:
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 兌換(損)益 平均匯率 |
兌換(損)益 | 平均匯率 | |||
| 新 台 幣 |
\$26,023 | - | \$11,043 | - | ||
| 美 金 |
- | - | - | - | ||
| 合 計 |
\$26,023 | \$11,043 |
b.另本集團所持有之遠期外匯合約雖因未符合避險會計之條件,惟持有之主 要目的仍係以規避外幣債權債務匯率變動(主要包含因非功能性貨幣如美 金等計價之銷貨及進貨)而產生之匯率風險所為之財務避險操作。有關前述 持有之遠期外匯合約而言,因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之 損益相抵銷,故無重大市場風險。至於前述被避險項目之外幣債權債務中 未能有效避險之淨部位,仍繫於外幣匯率變動之市場風險,其中主要則為 美金或人民幣貶值或升值,將產生匯兌損失或利益之風險。
(B) 利率風險
本集團之利率風險包括固定利率金融工具之公允價值利率風險及浮動利率金 融工具之現金流量利率風險。固定利率金融工具係本集團所從事之其他金融 資產-受限制定期存款及短期借款等;浮動利率金融工具則係活期存款及其他 金融資產-受限制活期存款。本集團係以動態基礎對利率風險進行評估分析, 藉由維持適當之固定及浮動利率組合,以控管利率風險之暴險程度,若於未 來利率風險產生重大暴險時,於政策許可之範圍內,預計以遠期利率協定進 行風險管理。
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 固定利率 | |||
| 金融資產 | \$- | \$20,343 | \$19,632 |
| 金融負債 | (1,300,701) | (1,344,055) | (867,505) |
| 淨 額 |
\$(1,300,701) | \$(1,323,712) | \$(847,873) |
| 浮動利率 | |||
| 金融資產 | \$212,050 | \$123,232 | \$465,381 |
| 金融負債 | - | - | - |
| 淨 額 |
\$212,050 | \$123,232 | \$465,381 |
a.本集團固定及浮動利率之金融資產與負債
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
b.敏感度分析
本集團所從事之浮動利率金融資產,若於報導日之市場存款利率增加 0.5%,並假設維持有一個會計季度,且在所有其他因素維持不變之情況 下,將使得本集團民國一○五及一○四年第一季之稅前淨利分別增加 265 仟元及 582 仟元。
(C) 其他價格風險
本集團因持有透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產等權 益證券,而產生權益價格風險。本集團係以投資組合方式分散風險,故仍暴 露於權益價格風險。
敏感度分析
本集團持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產於報 導日權益價格上漲 5%,其對稅後淨利或權益之影響如下,若權益價格下跌 5%時,則對稅後淨利或權益將產生相反方向之影響:
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 稅後淨利增加 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | \$4,818 | \$4,661 | \$5,617 |
| 權益增加 | |||
| 備供出售金融資產 | \$5,849 | \$6,135 | \$7,433 |
B.信用風險
(A) 本集團之信用風險主要係金融資產受到交易對方或他方未履合約之潛在影 響,其影響包括本集團所從事金融資產之信用風險集中程度、組成要素、合 約金額及其他應收款。本集團為降低信用風險,對於銀行存款、透過損益按 公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產等金融資產之交易對象均為 國內外知名之金融或證券機構,而對於應收款項,因其於資產負債表日均未 有逾授信期間之情形,且因本集團主要以銀行信用狀進行交易,及與金融機 構承作無追索權之應收帳款讓售合約,故無重大之信用風險,且經評估分析 後亦尚無須提列備抵帳戶應收帳款減損之情形。
(B) 應收帳款信用風險集中程度分析如下:
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 前十大客戶佔應收帳款比重 | 69.40% | -% | 77.65% |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
C.流動性風險
本集團係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金,以支應履行營運之所有合 約義務,並減輕現金流量波動之影響。銀行融資係本集團之重要流動性來源,管 理階層係透過資本結構管理、監督銀行融資額度使用狀況及遵循借款合約條款, 以確保銀行融資之再取得,進而降低流動性風險。惟自民國一○四年底起,本集 團因國內外景氣低迷及國際鎳價持續下滑之影響,致營運嚴峻,公司嚴重虧損, 經營面臨重大困難,且原以銀行信用狀購料之借款,由於存貨未能如期去化,致 銀行借款到期無法順利償還,因此,本公司於民國一○五年二月三日經董事會決 議向法院聲請重整及緊急處分,有關本集團管理階層欲採行之因應對策等相關說 明,請參閱合併財務報告附註十二.3。
另本集團從事之遠期外匯合約所產生之美金現金流出,以營運資金足以支應,且 因遠期外匯合約之匯率已確定,故不致有重大之現金流量風險。至於本集團從事 之股價指數期貨契約,因屬賣出期貨指數,故具有重大之現金流量風險。
(A) 銀行融資尚可動用額度
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$- | \$- | \$870,595 |
(B) 金融負債未折現之到期分析
| 超過一年 | 超過二年 | 超過五年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 至二年 | 至五年 | 以上 | 合 計 |
|
| 105.03.31 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$1,300,701 | \$- | \$- | \$- | \$1,300,701 |
| 應付票據 | 17,667 | - | - | - | 17,667 |
| 應付帳款 | 9,010 | - | - | - | 9,010 |
| 其他應付款 | 48,044 | - | - | - | 48,044 |
| 合 計 |
\$1,375,422 | \$- | \$- | \$- | \$1,375,422 |
衍生金融負債:無。
104.12.31
| 非衍生金融負債 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1,344,055 | \$- | \$- | \$- | \$1,344,055 |
| 應付票據 | 13,291 | - | - | - | 13,291 |
| 應付帳款 | 6,764 | - | - | - | 6,764 |
| 其他應付款 | 42,766 | - | - | - | 42,766 |
| 合 計 |
\$1,406,876 | \$- | \$- | \$- | \$1,406,876 |
衍生金融負債 :無。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 超過一年 | 超過二年 | 超過五年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 至二年 | 至五年 | 以上 | 合 計 |
|
| 104.03.31 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$867,505 | \$- | \$- | \$- | \$867,505 |
| 應付票據 | 24,845 | - | - | - | 24,845 |
| 應付帳款 | 8,318 | - | - | - | 8,318 |
| 其他應付款 | 28,479 | - | - | - | 28,479 |
| 合 計 |
\$929,147 | \$- | \$- | \$- | \$929,147 |
衍生金融負債 :無。
(4) 金融工具之公允價值
本集團之金融工具帳面金額係公允價值之合理近似值。
- A.金融工具公允價值所採用之方法及當使用評價技術時所採用之假設
- (A) 短期金融工具以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值,因為此類金 融工具到期日甚近,若以未來現金流量按市場利率折現之現值近似於帳面金 額,故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收帳款淨額、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他 應付款。
- (B) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產若有活絡市場公開 報價,故以此市場價格為公允價值;若無活絡市場公開報價,則以其他評價 技術決定其公允價值。
- (C) 其他金融資產以帳面金額估計其公允價值,係因預計未來收取之金額按市場 利率折現之現值近似於帳面金額,故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基 礎。
- (D) 衍生金融工具如有公開報價時,則以此市場價格為公允價值。若無市場價格 可供參考時,則假設本集團若依約定在報導日終止合約,預計所能取得或必 須支付之金額,一般均包括當期未結清合約之未實現損益,其公允價值係以 合約遠期價格及現時遠期價格之差額,以無風險利率依合約剩餘到期期間予 以折現估計之;期貨契約之公允價值係依契約價值變動差額估計之。
- B.公允價值衡量之分類層級
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按整體公允價值衡量具重要性之最 低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 第一等級:於衡量日對相同資產或負債可取得之活絡市場報價(未經調整)。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者 除外。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
對於原始以重複性基礎按公允價值衡量並認列於資產負債表之資產及負債,於每 一報導期間結束日重評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移 轉。
(A) 公允價值衡量並認列於資產負債表之金融工具之分類層級 本集團未有非重複性基礎按公允價值衡量之資產及負債,有關重複性基礎按 公允價值衡量之資產及負債之公允價值層級資訊列示如下:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 105.03.31 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$96,362 | \$- | \$- | \$96,362 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 116,812 | - | 160 | 116,972 |
| 負債:無。 | ||||
| 104.12.31 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$93,222 | \$- | \$- | \$93,222 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 122,534 | - | 160 | 122,694 |
負債:無。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 104.03.31 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$112,333 | \$- | \$- | \$112,333 |
| 期貨契約 | - | 770 | - | 770 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 148,505 | - | 160 | 148,665 |
負債:無。
- (B) 本集團於民國一○五及一○四年第一季並無公允價值層級中第一等級與第二 等級間之任何重大移轉情形。
- (C) 本集團於民國一○五及一○四年第一季公允價值層級中屬於第三等級之公允 價值衡量均無增減變動情形,亦未有因第三等級公允價值變動而認列於損益 或其他綜合損益之當期總利益或損失。
- (D) 衡量金融資產之公允價值所採用之評價技術及假設:
- a.具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係參照市場 報價決定。
- b.期貨契約公允價值之決定係採用報導日契約價值變動之差額
- c.其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如現金流量折現分析。
3.繼續經營之疑慮
本集團因受不銹鋼市場景氣低迷及國際鎳價下滑之影響,截至民國一○五年三月三十一 日止,營運持續產生虧損,且流動負債超過流動資產 292,229 仟元,待彌補虧損 2,599,872 仟元超過實收股本二分之一,且因存貨未能如期去化,致無法如期支付以銀行信用狀購 料之借款,使得繼續經營能力產生重大疑慮。為使公司能正常營運、保障員工工作及股 東權益,本公司於民國一○五年二月三日經董事會決議通過,依法向臺灣臺南地方法院 提出重整及緊急處分之聲請,並於民國一○五年二月十五日接獲臺灣臺南地方法院裁定 緊急處分,期間不超過九十日,嗣後因債權銀行提出抗告,本公司於民國一○五年三月 十五日再接獲該法院裁定廢棄原裁定緊急處分,並發回原審,截至合併財務報告發布日 止,尚未有結果,且前述本公司向法院聲請重整亦尚未裁定。另本公司於民國一○五年 三月二十五日接獲臺灣臺南地方法院執行因債權銀行聲請假扣押本公司部分銀行帳戶 及查封部分投資性不動產。本集團擬採取下列因應對策改善營運狀況及財務結構,以維 持公司繼續經營:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(1) 現有銀行債務續約展延
與債權銀行聯繫協商到期債務續約展延,並取得可動用之循環借款額度,以疏解目 前流動資金不足清償已到期債務之困境,並維持公司營運正常運行。
- (2) 改善資本結構
- A.活化土地資產:本公司持有之土地緊臨麻豆交流道,業經台南市政府列入重劃, 目前由內政部審議中。若於土地重劃後,扣除本公司廠房所需使用之面積,尚有 土地可供處分,預期其所挹注之資金,將可大幅改善公司財務結構。
- B.辦理現金增資:於公司經營漸次改善及景氣預期好轉,屆時於適當時機引進新投 資人參與經營,注入新資金,以充裕公司自有資本。
- (3) 加強業務推展與多角化經營
- A.目前公司銷售以內銷為主,隨著國際經濟環境變化,外銷市場仍有極大發展空 間,未來配合政府政策,進軍東南亞新興市場及其他具潛力之國際市場,以分散 風險及擴展業務。
- B.本公司隨著第二座軋延機與相關電控設備陸續修護完竣並配合景氣逐漸復甦,公 司營運狀況可漸入佳境。
C.發展多角化經營策略:
利用現有電動車廠設備,擴充規模,研發創新,攻占市場,增加公司營業收入。
(4) 撙節支出,降低經營成本
A.撙節各項費用支出,如水電、紙張等其他非必要性之費用,並降低經營成本。
B.與銀行協商降低借款利率,以降低成本負擔。
本集團認為雖截至民國一○五年三月三十一日止,營運持續產生虧損,且流動負債超過 流動資產 292,229 仟元,待彌補虧損 2,599,872 仟元超過實收股本二分之一,但採行上 述因應對策後,本集團營運狀況及財務結構應可獲得改善,繼續經營應不致產生疑慮, 故本集團民國一○五年第一季之合併財務報告仍依據企業繼續經營之會計基本假設編 製。惟本公司之部分銀行帳戶遭債權銀行假扣押及查封部分投資性不動產,另本公司向 法院聲請重整能否獲得裁定,及重整計畫是否有效執行均仍具有不確定性,因此可能影 響本集團之繼續經營能力。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
十三、附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
補充揭露本公司及各子公司民國一○五年第一季各項資訊如下:
- (1) 資金貸與他人:詳附表一。
- (2) 為他人背書保證:無此事項。
- (3) 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):詳附表二。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無此事項。
- (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此事項。
- (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此事項。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此事項。
- (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此事項。
- (9) 從事衍生工具交易:無此事項。
- (10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:詳附表三。
2.轉投資事業相關資訊
補充揭露本公司民國一○五年第一季對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重 大影響、控制或合資權益者之相關資訊:詳附表四。
3.大陸投資資訊
無此事項。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
十四、部門資訊
本集團僅經營單一產業,且本集團營運決策者係以集團整體評估績效及分配資源,經辨 認本集團為單一應報導部門。該部門係不銹鋼製品之加工製造與買賣,其技術及行銷策 略相同,無須分別管理。應報導部門損益係以稅前營業損益(不包括營業外收入及支出及 所得稅費用)衡量,並作為評估績效之基礎。此衡量金額係提供營運決策者用以決定分配 資源予該部門及評估該部門績效。營運部門之會計政策皆與合併財務報告附註四所述之 重大會計政策之彙總說明相同。
部門資訊
| 105.01.01-105.03.31 | 104.01.01-104.03.31 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 | |||
| 來自外部客戶收入 | \$734,230 | \$1,048,683 | |
| 部門間收入 | - | - | |
| 收入合計 | \$734,230 | \$1,048,683 | |
| 部門損失 | \$(47,422) | \$(65,867) | |
| 營業外收入及支出 | 17,604 | 12,133 | |
| 繼續營業單位稅前淨損 | \$(29,818) | \$(53,734) | |
| 105.03.31 | 104.12.31 | 104.03.31 | |
| 資產 | |||
| 部門資產 | \$2,300,283 | \$2,355,886 | \$2,218,514 |
| 遞延所得稅資產 | 1,903 | 1,903 | 4,084 |
| 投資-非投資部門 | 213,334 | 215,916 | 261,768 |
| 資產合計 | \$2,515,520 | \$2,573,705 | \$2,484,366 |
| 負債 | |||
| 部門負債 | \$1,387,540 | \$1,410,185 | \$938,278 |
| 本期所得稅負債 | - | - | 138 |
| 遞延所得稅負債 | - | - | 1,517 |
| 淨確定福利負債 | 17,577 | 17,577 | 19,448 |
| 負債合計 | \$1,405,117 | \$1,427,762 | \$959,381 |
附表一:資金貸與他人
| 是否為 | 本 期 | 期末餘額 | 實際動支 金額 |
利率 | 資金貸與 | 業務往來 | 有短期融通資 | 提列備抵 | 擔 保 品 | 對個別對象 資金貸與限額 |
資金貸與 總限額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 關係人 | 最高金額 | (105.03.31) | (註2) | 區間 | 性質 | 金額 | 金必要之原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | (註1) | (註1) |
| 1 | 摩力美科技(股)公司 | 本公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | \$ 108,859 | \$ 40,859 | \$ 18,972 | 2.77% | 有短期融通 資金之必要 |
\$ - |
營運週轉 | \$ - |
- | \$ - | \$ 113,693 |
\$ 113,693 |
| 2 | 千億投資(股)公司 | 本公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 94,148 (註3) |
27,148 | - | 2.77% | 有短期融通 資金之必要 |
- | 營運週轉 | - | - | - | 81,215 | 81,215 |
| 3 | 千盈投資(股)公司 | 本公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 36,895 | 12,895 | - | 2.77% | 有短期融通 資金之必要 |
- | 營運週轉 | - | - | - | 36,275 | 36,275 |
註1:依資金貸與公司之資金貸與他人作業程序規定,皆不得超過資金貸與公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限。
註2:母子公司交易於編製合併財務報告業已沖銷。
註3:千億投資(股)公司民國一○四年度財務報表於經會計師查核後,其財務報表淨值降低,致使資金貸與餘額超限,該公司已依所訂資金貸與他人作業程序完成改善。
附表二:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
| 期末(105.03.31) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券 | 股數/單位數 | ||||||||||
| 持有之公司 | 種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 |
帳列項目 | (仟股或仟單位) | 帳面金額 | 持股比例(%) | 公允價值/淨值 | 備註 | ||||
| 摩力美科技(股)公司 | 股票 | 千興不銹鋼(股)公司 | 母子公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 20,635 | \$ 34,047 |
6.39% | \$ 34,047 |
(註1及3) | ||
| 股票 | 燁輝企業(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,316 | 10,239 | 0.08% | 10,239 | - | |||
| 股票 | 台灣中小企業銀行(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,330 | 11,343 | 0.02% | 11,343 | - | |||
| 股票 | 泰金寶科技(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 698 | 2,179 | 0.02% | 2,179 | - | |||
| 股票 | 華泰電子(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 171 | 2,232 | 0.02% | 2,232 | - | |||
| 股票 | 錸德科技(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 150 | 410 | 0.01% | 410 | - | |||
| 股票 | 合邦電子(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 47 | 421 | 0.08% | 421 | - | |||
| 股票 | 亞太電信(股)公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 10,000 | 110,500 | 0.23% | 110,500 | - | |||
| 股票 | 新燕實業(股)公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 203 | 160 | 0.07% | 160 | - | |||
| 股票 | 台灣日光燈(股)公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 100 | - | 0.03% | - | - | |||
| 股票 | 雅新實業(股)公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 210 | - | 0.02% | - | - | |||
| 千億投資(股)公司 | 股票 | 千興不銹鋼(股)公司 | 母子公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 12,132 | 20,017 | 3.76% | 20,017 | (註1及4) | ||
| 股票 | 大成不銹鋼工業(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,375 | 20,755 | 0.17% | 20,755 | - | |||
| 股票 | 士林電機廠(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 274 | 10,837 | 0.05% | 10,837 | - | |||
| 股票 | 臺鹽實業(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 233 | 6,720 | 0.12% | 6,720 | - | |||
| 股票 | 東森國際(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 283 | 1,786 | 0.04% | 1,786 | - | |||
| 股票 | 錸德科技(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 150 | 410 | 0.01% | 410 | - | |||
| 股票 | 海悅國際開發(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 7 | 192 | 0.01% | 192 | - | |||
| 股票 | 合邦電子(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 19 | 169 | 0.03% | 169 | - | |||
| 股票 | 台灣表面黏著科技(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 210 | 6,006 | 0.07% | 6,006 | - | |||
| 股票 | 國票金融控股股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 515 | 4,104 | 0.02% | 4,104 | (註6) | |||
| 股票 | 大魯閣纖維(股)公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 278 | 6,312 | 0.17% | 6,312 | - | |||
| 股票 | 建台水泥(股)公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 360 | - | 0.11% | - | - | |||
| 股票 | 雅新實業(股)公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 385 | - | 0.04% | - | - | |||
| 千盈投資(股)公司 | 股票 | 大成不銹鋼工業(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,202 | 18,149 | 0.15% | 18,149 | - | ||
| 股票 | 錸德科技(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 150 | 410 | 0.01% | 410 | - | |||
| 股票 | 千興不銹鋼(股)公司 | 母子公司 | 備供出售金融資產-非流動 | 8,900 | 14,686 | 2.76% | 14,686 | (註2及5) |
註1:摩力美科技(股)公司及千億投資(股)公司持有本公司之股票,帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動項下,係以公允價值衡量且其價值變動認列為當期損益。
註2:千盈投資(股)公司持有本公司之股票,帳列備供出售金融資產-非流動項下,係以公允價值衡量且其價值變動認列為其他綜合損益。
註3:將帳面金額17,745仟元於合併財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
註4:將帳面金額10,433仟元於合併財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
註5:將帳面金額7,655仟元於合併財務報告轉列於庫藏股票項下表達。
註6:有關該有價證券部分被假扣押之情形,請參閱合併財務報告附註六.2(5)項下說明。
附表三:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 合併總營收 5147830
| 編號 (註1) |
交易往來情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之 關係(註2) |
會計項目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(%)(註3) |
|||||
| 0 | 千興不銹鋼(股)公司 | 摩力美科技(股)公司 | 1 | 其他應付款項-關係人 | 18,972 | 資金融通及衍生利息 | 0.75% | ||||
| (1) 母公司填0。 | (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 | 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: | |||||||||
| (1) 母公司對子公司。 | 註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司:對子公司之交易,若母公司已 揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露),另重要交易揭露標準為10,000仟元以上: |
(2) 子公司對母公司。
(3) 子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併 總營收之方式計算。
附表四:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有(105.03.31) | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比例(%) | 帳面金額(註1及2) | 本期(損)益 | 投資(損)益(註2) | 備註 | ||||||||
| 千興不銹鋼(股)公司 | 摩力美科技(股)公司(註3) | 台灣 | 買賣業 | \$ | 399,999 | \$ 399,999 |
39,999,994 | 99.99 | \$ | 235,101 | \$ (9,060) \$ |
1,669 | 子公司 | ||
| 千興不銹鋼(股)公司 | 千億投資(股)公司(註3) | 台灣 | 投資業 | 399,999 | 399,999 | 39,999,994 | 99.99 | 177,683 | (5,598) | 710 | 子公司 | ||||
| 千興不銹鋼(股)公司 | 千盈投資(股)公司(註3) | 台灣 | 投資業 | 197,999 | 197,999 | 19,799,982 | 99.99 | 72,474 | 1,108 | 1,108 | 子公司 |
註1:係已將子公司持有本公司之股票視為庫藏股票之調整後帳面金額。
註2:係依被投資公司同期間未經會計師核閱之自行結算財務報表計算而得。
註3:已列入合併財務報告編製個體中。