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CSSSC Interim / Quarterly Report 2014
51952_rns_2014-11-12_e7f5958a-49a1-412e-936c-7bcc96af11e4.pdf
Interim / Quarterly Report
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千興不銹鋼股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書 民國 103年及 102年第二季
(股票代碼 2025)
公司地址:台南市麻豆區小埤里工業路 222號 話: (06)570-3271 電
$\mathcal{A}_{\mathcal{A}}$
$\mathcal{A}$
千興不銹鋼股份有限公司及子公司
民國103年及102年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告書
且 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | $\overline{4}$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 - 6$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | $9\phantom{.0}$ | ||
| 八、 | 合併財務報告附註 | $10 - 52$ | ||
| (一) 公司沿革 | 10 | |||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$10 - 12$ | |||
| $(\n\mathbb{E})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$12 - 21$ | |||
| $(\bar{\bm{\pi}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
$21 - 23$ | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$23 - 37$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
37 | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
38 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
38 |
$\label{eq:1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 38 | |
| (十一)重大之期後事項 | 38 | |
| (十二)其他 | $39 - 46$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $47 - 51$ | |
| (十四)營運部門資訊 | 52 |
$\mathcal{L}$
$\sim 10^{10}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\bar{a}$
會計師核閱報告書
(103) 財審報字第 14000825 號
千興不銹鋼股份有限公司 公鑒:
千興不銹鋼股份有限公司及子公司民國103年及102年6月30日之合併資產負債表,民國 103年及102年4月1日至6月30日、民國103年及102年1月1日至6月30日之合併綜合損 益表,暨民國103年及102年1月1日至6月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經 本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根 據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財務報表之核閱」規劃 並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照中華民國一般公認審計準 則查核,故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)所述,列入上開合併財務報告之所有非重要子公司,其民國103 年及 102 年第二季財務報告及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期自編未經會計 師核閱之財務報告所編製。該等子公司民國103年及102年6月30日之資產總額分別為新台幣 499,931 仟元及新台幣 586,654 仟元,負債總額分別為新台幣 5,339 仟元及新台幣 54 仟元,民 國103年及102年4月1日至6月30日暨民國103年及102年1月1日至6月30日之綜合損 益總額分別為新台幣 46,378 仟元及新台幣(6,945)仟元暨新台幣 47,361 仟元及新台幣 16,907 仟元,分别占千興不銹鋼股份有限公司及子公司合併資產總額之17.58%及19.81%,合併負債總 額之 0.49%及一%, 合併綜合損益總額之 37.25%及 5.10%暨 60.54%及(8.66%)。
依本會計師核閱結果,除上段所述之非重要子公司,其民國103年及102年第二季財務報 告及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可能須作適當 調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反中華民國「證 券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報 導」而須作修正之情事。
資 訧 聯 亼 計 師 事 務 所 林多好不不 $12$ 會計師 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (82)台財證(六)第44927號 (84)台財證(六)第29174號 華民國 103 年 8 月 11 ф $\Box$
70151 台南市東區林森路一段395號12樓 / 12F, 395, Linsen Road, Sec. 1, East Dist., Tainan City 70151, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
| 千興不銹鋼股份有限 (民國103年及102年6月30日之合併資產負債表1 |
併 | 產 貣 |
貟 | 面具导致同 | - 般公認審計準則查核) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 103 年 6 月 30 日 | 額 | % | 金 | 額 | 102 年 12 月 31 日 | 單位:新台幣仟元 102 年 6 月 30 日 |
|||||
| 流動資產 | X | 金 | 額 | $\frac{0}{2}$ | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 155,806 | $5 \quad$ | 116,811 | $4 \quad$ | 63,451 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | ||||||||||||||
| 資產一流動 | 268,754 | 9 | 252,479 | 9 | 265,863 | 9 | |||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | $\overline{4}$ | |||||||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 23,074 | $\mathbf{1}$ | 13,155 | $\overline{\phantom{a}}$ | 76,164 | $\mathfrak{Z}$ | |||||||
| 1200 | 其他應收款 | 18,930 | 1 | 12,777 | 199 | ||||||||||
| 130X | 存貨 | $E(1)$ 及 | |||||||||||||
| 六(四) | 585,324 | 21 | 558,052 | 20 | 579,285 | 19 | |||||||||
| 1410 | 預付款項 | 153,403 | 5 | 171,906 | 6 | 231,083 | 8 | ||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | ハ | 19,632 | 1 | 80,132 | 3 | 19,649 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,224,927 | 43 | 1,205,312 | 42 | 1,235,694 | 42 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 五 $(-)$ 及 | |||||||||||||
| 六(五) | 186,444 | $7\phantom{.0}$ | 162,851 | 6 | 144,417 | 5 | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及 | |||||||||||||
| 八 | 1,275,529 | 45 | 1,329,550 | 47 | 1,440,371 | 49 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | $E(1)$ 、六 | |||||||||||||
| $(+)(\wedge)$ | |||||||||||||||
| 及八 | 139,193 | 5 | 134,067 | 5 | 134,939 | $\overline{4}$ | |||||||||
| 1780 | 無形資產 | 811 | 1,658 | 2,557 | |||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | $E(=)$ | 2,584 | 2,584 | 2,919 | ||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 14,001 | 245 | 245 | |||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 228 | 304 | 380 | |||||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,618,790 | 57 | 1,631,259 | 58 | 1,725,828 | 58 | ||||||||
| 1 XXX | 資產總計 | $\mathcal{P}$ | 2,843,717 | 100 | \$ | 2,836,571 | 100 | $\mathcal{F}$ | 2,961,522 | 100 | |||||
| (績次頁) |
| 千典不銹鋼股份有限公司是导致同 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 今 | 負 佳二表[5] 丫 | |||||||
| 103年及102年6月30日之合併資產負債表債經控阻害奉幣十般公認審 |
103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 負債及權益 附註 金 額 $\frac{a}{b}$ 金 額 $\frac{a}{b}$ 金 額 % 流動負債 2100 短期借款 六(九)及 \$ 987,030 $\lambda$ $35S$ 1,068,860 $38 \quad$ 1,099,849 37 2120 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) 負債一流動 137 $\overline{a}$ $\sim$ $\overline{a}$ L. 2150 應付票據 36, 371 28,556 $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 23,897 $\mathbf{1}$ 2170 應付帳款 11,006 8,734 $\overline{a}$ $\overline{a}$ 7,473 $\overline{a}$ 2200 其他應付款 28,818 $\mathbf{1}$ 30,289 $\mathbf{1}$ 26,021 $\mathbf{I}$ 2220 其他應付款項一關係人 $\pm$ 5,300 $\overline{a}$ 2310 預收款項 2,027 5,343 $\overline{a}$ 3,891 $\overline{a}$ $21XX$ 流動負債合計 1,070,689 37 1,141,782 40 1,161,131 39 非流動負債 2640 應計退休金負債 五 $(1)$ 及 六(十) 20,372 $\mathbf{1}$ 20,374 $\mathbf{1}$ 21,635 $\mathbf{1}$ 2645 存入保證金 5 $\overline{\phantom{a}}$ $25XX$ 非流動負債合計 20,377 $\mathbf{1}$ 20,374 $\overline{1}$ 21.635 $\mathbf{1}$ 2XXX 負債總計 1,091,066 38 1,162,156 41 1,182,766 $40$ 歸屬於母公司業主之權益 股本 3110 普通股股本 $\pi(+-)$ 3,228,341 113 3.228.341 114 3,228,341 109 資本公積 3200 資本公積 六(十二) 449,535 16 449,535 16 449,535 15 保留盈餘 六(十 $\equiv$ )( $=$ +) 3310 法定盈馀公積 110,200 $\overline{4}$ 110,200 $\overline{4}$ 3320 特別盈餘公積 75,907 $\overline{3}$ 75,907 $\sqrt{2}$ 75,907 $\overline{2}$ 3350 待彌補虧損 $2,025,802$ (71) $2,189,748$ )( $77($ $\overline{(\ }$ $2,069,021$ ( 70) 其他權益 3400 其他權益 六(五)(十 四) 60,447 $\overline{2}$ 35,960 $\,1$ 19,592 $\mathbf{1}$ 3500 庫藏股票 六(十一)( $35,833$ )( $1)$ ( $35,833$ )( $1)$ ( $35,833$ )( $1)$ $31XX$ 62 歸屬於母公司業主之權益合計 59 1,752,595 1,674,362 1,778,721 60 36XX 非控制權益 56 $\sim$ 53 ÷, 35 $\overline{\phantom{a}}$ 3XXX 權益總計 1,752,651 59 62 1,674,415 1,778,756 60 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 負債及權益總計
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所林姿好、劉子猛會計師民國103年8月11日核閱報告。
2,843,717
100 \$ 2,836,571
董事長: 葉雅倫
100 \$ 2,961,522 100
單位:新台幣仟元
單位:新台幣仟元
(除基本每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 至 | 103 年 4 月 6 月 |
$1$ $\theta$ 30 日 |
至 | 102 年 4 月 1 日 30 6 月 |
日 | 103 年 1 月 1 日 30 至 6 月 |
日 至 |
102年1月1日 6 月 30 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附註 | 金 | 額 | K | 金 | 额 | $\%$ | 金 額 |
$\%$ 金 |
額 | $\frac{a}{a}$ | |
| 4000 | 營業收入 | \$1,459,290 | 100 | \$ | 925,270 | 100 | \$2,550,596 | 100 | \$1,945,962 | 100 | ||
| 5000 | 营業成本 | 六 | ||||||||||
| $($ [2] $(+)$ $(+)$ | ||||||||||||
| 八)(十九) | $1,358,857$ (93) | $1,024,943$ ( $111$ ) ( $2,451,809$ ) ( $96$ ) ( $2,092,317$ ) ( $108$ ) | ||||||||||
| 5900 | 營業毛利(毛損) | 100,433 | 7 1 | $99,673$ (11) | 98,787 | 4( | $146, 355)$ ( | 8) | ||||
| 營業費用 | 六(十)(十 | |||||||||||
| 八)(十九)及 | ||||||||||||
| t | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\overline{(\ }$ | $17,365$ ) ( | $1)$ ( | $10,651)$ ( | $1)$ ( | $30,956$ ) ( | $1)$ ( | $20,610)$ ( | 1) | ||
| 6200 | 管理費用 | $12,137$ ) ( | $1)$ ( | $11,586$ ) ( | $1)$ ( | $22,753$ ) ( | $1)$ ( | $21,654$ ) ( | 1) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $29,502)$ ( | $2)$ ( | $22,237$ ) ( | $2)$ ( | $53,709$ ( | $2)$ ( | $42,264$ ) ( | 2) | |||
| 6900 | 營業利益(損失) | 70,931 | 5( | $121,910)$ ( | 13) | 45,078 | 2( | $188, 619$ ) ( | 10) | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 1,667 | 1,869 | 3,230 | 3,809 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六 | ||||||||||
| $(\pm)(\pm)(\wedge)$ | ||||||||||||
| (十六) | 24,608 | 2( | 5,013 | $\overline{\phantom{a}}$ | 16,522 | 1( | $16,535$ ) ( | 1) | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十七) | 5,519 | $-$ ( | $5,823$ ) ( | $1)$ ( | $11,083$ ) ( | $1)$ ( | 10,867) | $\blacksquare$ | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 20,756 | 2 | $\left($ | $8,967$ ) ( | 1) | 8,669 | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ | $23,593$ ) ( | 1) | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十) | $\overline{\phantom{m}}$ | |||||||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | S | 91,687 | $\overline{7}$ | $($ \$ | $130, 877$ ) ( | $14)$ \$ | 53,747 | 2(5 | $212, 212)$ (11) | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算 | 六(十四) | ||||||||||
| 之兌換差額 | $($ \$ | 2,169) | \$ | 584 | \$ 137 |
\$ | 3,297 | |||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(五)(十四) | ||||||||||
| 價利益(損失) | 34,978 | 2( | $6,014)$ ( | 1) | 24,352 | 1 | 13,726 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之稅後 | |||||||||||
| 淨額 | 32,809 | 2( | $5,430)$ ( | $1)$ \$ | 24,489 | \$ 1 |
17,023 | -1 | ||||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | 124,496 | 9(5 | $136,307$ ( $15$ ) \$ | 78,236 | 3(5) | $195, 189$ ( 10) | |||||
| 本期淨損歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S | 91,687 | $7($ \$ | $130,878$ (14) \$ | 53,746 | 2(5 | 212, 212) (11) | ||||
| 8620 | 非控制權益 | -1 | ||||||||||
| 本期淨損 | 91,687 | $\overline{7}$ | $($ \$ | 130,877) ( | 14) | \$ 53,747 |
$\overline{2}$ (S |
212, 212) (11) | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 124,493 | 9(5 | $136,308$ ( 15) \$ | 78,233 | 3( | $195, 189$ ( 10) | ||||
| 8720 | 非控制權益 | 3 | 3 | |||||||||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 124,496 | 9 | (5) | $136,307$ ) ( | $15)$ \$ | 78,236 | 3( | 195, 189) ( 10) | |||
| 基本每股盈餘(虧損) | ||||||||||||
| 9750 | 本期淨利(損) | 六(二十一) | \$ | 0.33( | $0.47$ ) \$ | 0.19( | 0.75) |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林姿好、劉子猛會計師民國 103年8月11日核閱報告。 成謝
經理人:謝成志 $-7=$
篇射 會計主管:郭寶桂
| 單位:新台幣仟元 瘤師 限量 BEACH 高度 合併權益變動表 同 公 咫 有益 价 併 權 千興不銹鋼股 |
淵 摧 Ŋ 業 司 公 \$ 於 嗯 鎢 |
쓰 主權 屯 拱 犊 ᅄ $\mathbb{Z}$ 保 |
忐 9 쓰 摧 非控制權益 吉 總 峠 股 藏 嶂 · 出售未曾 產生實 徐祿 现 穆摩 國外營運機 構財務報表 換算之兒換 差 待强補虧損 餘積 頌 別 特公 餘積 覷 定 法公 果易 ŧ 資本公積 庫藏股 普通股股本 쎯 E |
\$ 1,973,945 35 ÷ \$1,973,910 35,833) E 6,642 s, 4,073) $(1,856,809)$ (\$) 75,907 ↮ 10,200 s 449, 535 s \$3,228,341 |
212,212) 212,212) $\check{ }$ $\mathbf{I}$ ï 212, 212) ï |
17,023 ï 17,023 13,726 3,297 $\pmb{\imath}$ |
1,778,756 s 35 $\leftrightarrow$ \$1,778,721 35,833) $\hat{\epsilon}$ 20,368 ↮ 776 쎤 (32,069,021) 75,907 $\leftrightarrow$ 10,200 64 449,535 s \$3,228,341 |
30B 月 |
\$1,674,415 53 ÷, \$1,674,362 35,833) $\mathfrak{S}$ 37,393 S $1,433$ ) $(\$2,189,748)$ (\$) 75,907 \$ 10,200 S \$449,535 \$3,228,341 |
110,200 10, 200) $\star$ (+ $\equiv$ ) |
53,747 53,746 53,746 |
24,489 24,487 24,350 137 ٠ |
1,752,651 S 56 凸 \$1,752,595 35,833 $\mathfrak{S}$ 61,743 s $1,296$ ) $\mathfrak{S}$ $(\$2,025,802)$ 75,907 s, s 449,535 \$3,228,341 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日至6月30日 | 102年1月1日徐额 | 102年1至6月淨損 | 102年1至6月其他綜合損益 六(五)(十 | 102年6月30日徐額 | $103 4 1 1 1 1 2 6$ | 103年1月1日徐額 | 法定盈餘公積彌補虧損 | 103年1至6月淨利 | 103年1至6月其他綜合損益 六(五)(十 | 103年6月30日徐颖 |
合計主管: 郭寶桂 / [ ]
[ ]
[ [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [
經理人:謝成志 $-8-$
體體
$\overline{\phantom{a}}$
董事長: 葉雅倫
| 春泰 | 纲股份有 | 司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 (僅經核閱 |
,未依一般 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 |
日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利(淨損) | \$ | 53.747 | $($ \$ | 212,212) | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨利 | |||||
| 益 | $14,393$ ) ( | 3,902) | |||
| 存貨跌價回升利益 | 六(四) | $4,990$ ) ( | 8,011) | ||
| 處分備供出售金融資產利益 | 1,363) | ||||
| 折舊費用 | 56,721 | 112,375 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(十六) | 7 | 366 | ||
| 投資性不動產減損迴轉利益 | 六(七)(八)(十六) | $\left($ | 5,997) | ||
| 各项攤提 | 六(十八) | 847 | 899 | ||
| 利息費用 | 六(十七) | 11,083 | 10,867 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
|||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||
| 應收票據 | $1,745$ ) ( 4) |
$5,788$ ) | |||
| 應收帳款 | $9,919$ ) ( | 52,751) | |||
| 其他應收款 | 6, 153) | 4,528 | |||
| 存貨 | $22,282$ ) ( | 87,401) | |||
| 預付款項 | 18,503 | - ( | 66,624) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 7,591 | 8,508 | |||
| 應付帳款 | 2,272 | 1,249 | |||
| 其他應付款 | $316)$ ( | 3,572) | |||
| 預收款項 | 3,316) | 2,860 | |||
| 應計退休金負債 | 2) | ||||
| 營運產生之現金流入(流出) 支付之利息 |
80,291 | 298,609) | |||
| 营業活動之淨現金流入(流出) | 12,238) | 9,505) | |||
| 投資活動之現金流量 | 68,053 | 308,114) | |||
| 其他金融資產一流動減少 | 60,500 | ||||
| 處分備供出售金融資產一非流動價款 | 2,122 | ||||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十二) | $\overline{(\ }$ | $1,641)$ ( | 3,580) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 29 | ||||
| 存出保證金增加 | $\overline{(\ }$ | 13,756) | |||
| 其他非流動資產一其他減少 | 76 | 77 | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 47,330 | 3,503) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(減少)增加 | 81,830) | 257,618 | |||
| 應付關係人款項增加 | 七 | 5,300 | |||
| 償還長期借款 | ( | 26,580) | |||
| 存入保證金增加 | 5 | ||||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 76,525) | 231,038 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 137 | 3,389 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 38,995 | $77,190$ ) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 116,811 | 140,641 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $\$$ | 155,806 | $\,$ | 63,451 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
林姿好、劉子猛會計師民國 103年8月11日核閱報告。
會計主管:郭寶桂 | 30000
|当時
$\mathfrak{t}$
千興不銹鋼股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國 103年及 102年第二季 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、公司沿革
(一)本公司係依據中華民國公司法及其他相關法令之規定於民國61年5月核准 設立。主要營業項目為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等有關業 務。
(二)本公司股票自民國85年2月起在台灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國103年8月11日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用中華民國金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
- 無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)編 製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| ____ | |
|---|---|
| 新發布/修正準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
民國99年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
民國100年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」 |
民國102年1月1日 民國100年7月1日 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日 (投資個體於民國103 |
年1月1日生效)
國際會計進則理重
| 國際會計準則理事 | |
|---|---|
| 新發布/修正準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國102年1月1日 |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 氏國101年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 民國101年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 | 氏國102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 民國102年1月1日 |
| 經評估後本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)認為除下列各項外,適用 2013年版國際財務報導準則將不致對本集團造成重大變動: |
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入 合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本集團 將依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與財 務績效無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 處理」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 法之釐清」 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露! |
民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 計之繼續」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據中華民國「證券發行人財務報告編製準則」與金管 會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱「IFRSs」)之合併財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度 判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司係指本集 團有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體),一般 而言係指直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。在評估本集團是 否控制另一個體時,已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及 影響。子公司自收購日(即本集團取得控制之日)起全面合併,於喪 失控制之日起停止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而 成為虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若 直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損 益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當 喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
-
- 列入合併財務報告之子公司
| Fπ 犴 Л£ |
罹 Έ 比 分 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 103年6月30日 | 102年12月31日 | 說明 |
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
千鼎國際有限 公司 |
投資業 | 100.00 | 100.00 | |
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
摩力美科技 (股)公司 |
買賣業 | 99.99 | 99.99 | |
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
千億投資(股) 公司 |
投資業 | 99.99 | 99.99 | |
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
千盈投資(股) 公司 |
投資業 | 99.99 | 99.99 | |
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
千鼎國際(BVI) 有限公司 |
買賣業 | 100.00 | (註) |
| 所持股權百分比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 102年6月30日 | 説明 |
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
千鼎國際有限 公司 |
投資業 | 100.00 | ||||
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
千鼎國際(BVI) 有限公司 |
買賣業 | 100.00 | ||||
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
摩力美科技 (股)公司 |
買賣業 | 99.99 | ||||
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
千億投資(股) 公司 |
投資業 | 99.99 | ||||
| 千興不銹鋼 (股)公司 |
千盈投資(股) 公司 |
投資業 | 99.99 |
(註)業已於民國103年第二季清算完結。
上開列入合併財務報告之所有非重要子公司,其民國103年及102年第二 季財務報告及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期自編未經 會計師核閱之財務報告所編製。該等子公司民國103年及102年6月30 日之資產總額分別為\$499,931 及\$586,654,負債總額分別為\$5,339 及 \$54,民國103年及102年4至6月暨民國103年及102年1至6月之綜 合損益總額分別為\$46,378及(\$6,945)暨\$47,361及\$16,907,分別占本集 團合併資產總額之17.58%及19.81%,合併負債總額之0.49%及一%,合併 綜合損益總額之 37.25%及 5.10%暨 60.54%及(8.66%)。
-
未列入合併財務報告之子公司:無此情事。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
-
子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制:無此情事。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能 性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兒換損益於合併綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其財務績效和財務狀況 以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率换算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;
- C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少12個月交換或用以清償負 倩受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債;
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月者。負債之 條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影 響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
-
- 約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險其小。
-
- 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾 者,分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債係指持有供交易之金融資產 或負債,或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或 負債。金融資產若在取得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易 之金融資產;金融負債若在取得時之主要目的為短期內再買回,則分類 為持有供交易之金融負債。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外, 均分類為持有供交易之金融資產或負債。本集團於金融資產或負債符合 下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
- (1) 係混合 (結合) 合約;
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;
- (3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效 之投資。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債 係採用交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,於原始認列時按公允價值 衡量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允 價值之變動認列於當期損益。
(八)放款及應收款
應收帳款係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售 或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續 採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應 收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(九)存 貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除相關變 動銷售費用後之餘額。若成本高於淨變現價值時,則提列跌價損失,列入 當期營業成本;淨變現價值回升時,則於貸方餘額範圍內沖減評價科目, 並列入當期營業成本減項。
- (十)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(十一)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損 失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現 金流量具有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原 不可能考量之讓步;
- (3)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (4)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (5)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資 產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組 中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀 況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域 性經濟情況;
- (6)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影 響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投 資成本;或
- (7)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以 下各類別處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減 損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連 結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤 銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係 藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公 允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自 其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價 值於後續期間增加,且該增加能客觀地連結至滅損損失認列後發生 之事項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已 認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損 失之金額係籍由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十二)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產: 1. 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。
- (十三)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備除已依法辨理重估之項目外,係以取得成本為入 帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 資 | 產 | $\mathcal{Z}$ | 稱 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | |||
| 機器設 | 備 | ||
| 運輸設備 | |||
| 辦公設備 | |||
| 其他設備 |
(十四)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為35年~50年。
(十五)租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。
(十六)無形資產
係電腦軟體,以取得成本認列,依直線法按估計經濟效益年數3年~5年 攤銷。
(十七)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已 認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十八)借 款
-
- 借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣 除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成 本於借款期間內衡量。
-
- 設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該 費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率 之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項, 並在額度相關之期間內攤銷。
- (十九)應付票據及帳款
應付票據及帳款係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(二十)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十一)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及 金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(二十二)衍生金融工具
衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,續後按公允 價值衡量,其公允價值之變動認列於當期捐益。
- (二十三)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
$(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使 用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合 捐益。
- C. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期期末為基礎計算。若該結束 日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事 項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時,則按會計估計變動處理。另本集團係以財務報告年度之次年 度股東會決議日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之 金額,計算股票紅利之股數。
- (二十四)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向税捐機關支付之稅款估列所得稅負債。本公司及國內合併子公司 未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度 於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易 當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資 子公司產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞 延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之 遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅 法為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前利益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
$($ 二十五)股 本
-
- 普通股分類為權益。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十六)收入認列
本集團製造並銷售各種不銹鋼製品等相關產品。收入係正常營業活動 中對顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除銷售稅額、銷 貨退回及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能 可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權 相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管 理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯 示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
(二十七)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
益之金額轉列於當期損益。
本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生滅 損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。 當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,對於 分類為「備供出售金融資產」者,將自其認列累計公允價值於其他綜合損
- (二)重要會計估計及假設
-
- 存貨之評價
- (1)由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於市場價格變遷,本 集團評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值 之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來 特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
- (2)民國 103年6月30日,本集團存貨之帳面金額為\$585,324。
-
- 遞延所得稅資產之可實現性
- (1)遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性 差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉 及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利 潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於 全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得 稅資產之重大調整。
(2)民國103年6月30日,本集團認列之遞延所得稅資產為\$2,584。
-
- 有形資產及無形資產減損(商譽除外)評估
- (1)資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及 產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來 可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來 的估計改變均可能在未來造成重大減損。
- (2)民國103年6月30日,本集團有形資產及無形資產除投資性不動產外, 其餘無認列減損損失之情事。本集團認列減損損失後之投資性不動產 淨額為\$139.193。
-
- 應計退休金負債之計算
- (1) 計算確定福利義務之現值時,本集團必須運用判斷及估計以決定資產 負債表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。 任何精算假設之變動,均可能會重大影響本集團確定福利義務之金 額。
(2)民國103年6月30日,本集團應計退休金負債之帳面金額為\$20,372, 當採用之折現率增減變動1%時,本集團認列之應計退休金負債將分別 減少 \$7,376 或增加 \$8,748。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金 | |||||||
| 庫存現金 | \$ | 1,856 | S | 1,935 | \$ | 1,765 | |
| 支票存款及活期存款 | 124,025 | 114,876 | 61,686 | ||||
| 125,881 | 116, 811 | 63, 451 | |||||
| 約當現金 | |||||||
| 定期存款 | 29, 925 | ||||||
| S | 155, 806 | S | 116, 811 | 63, 451 |
-
- 本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
- 有關本集團民國103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日 將現金及約當現金提供作為質押擔保(表列「其他金融資產一流動」)之 情形,請詳附註八、質押之資產之說明。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產與負債一流動
| 項 | 目 | 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 207, 999 |
\$ | 238, 720 | \$ 276, 312 |
|
| 受益憑證 | 121,966 | 89,500 | 81,504 | ||
| 非避險之衍生金融工具一 | |||||
| 遠期外匯合約 | 841 | 137 | |||
| 329, 965 | 329,061 | 357, 953 | |||
| 持有供交易之金融資產評價 | |||||
| 調整 | 61, 211) | 76, 582) | 92,090) | ||
| 268, 754 | S | 252, 479 | 265, 863 | ||
| 持有供交易之金融負債 |
非避險之衍生金融工具一
- 期貨交易 $\frac{\$}{\$}$ 137 \$ – \$
-
- 本集團持有供交易之金融資產與負債於民國 103 年及 102 年 4 至 6 月暨 民國 103年及 102年1至6月認列之淨(損)益分別為(\$3,691)及\$322 暨 \$7,428 及\$4,425(表列「其他利益及損失」)。
-
- 有關非避險之衍生金融資產與負債之交易及合約資訊說明如下:
$\frac{1034664307}{1024124314}$ $\frac{1024124317}{102464304}$ 契約期間 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間 項目 名目本金 預購遠 103.1~ USD1,490仟元102.10~ USD280仟元 USD 1,300仟元 期外匯 102.7 103.10 $103.4$ 本集團簽訂之遠期外匯交易,主要係為規避營運活動因匯率變動產生之匯 兌風險,惟未適用避險會計。
-
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 (三)應收帳款淨額
-
- 本集團與金融機構簽訂信用狀應收帳款讓售合約,本集團依合約規定無 須承擔應收帳款無法回收之風險,且亦無須負擔因商業糾紛所造成之損 失,係符合金融資產除列之條件,本集團業已除列已讓售之應收帳款。 於民國103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日止,尚未 到期之讓售應收帳款金額分別為\$一、\$33,198及\$一。
-
- 本集團民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日未有 應收帳款已逾期但未提列減損之情形。
-
- 本集團民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日未逾 期且未减損之應收帳款主要係來自於有良好記錄之客戶。
-
- 本集團之應收帳款於民國103年6月30日、102年12月31日及102年 6月30日最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。
-
- 本集團民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日未持 有作為應收帳款擔保之擔保品。
(四)存 貨
| 103 | 年 | 6 月 |
30 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 商 品 |
\$ | 306 | \$ | \$ | 306 | |||
| 原 料 |
125, 875 | 125, 875 | ||||||
| 物 料 |
23,073 | 30) | 23,043 | |||||
| 在製品 | 242, 125 | 27,662) | 214, 463 | |||||
| 製成品 | 222, 634 | 997) | 221,637 | |||||
| \$ | 614,013 | (\$ | 28,689) | \$ | 585, 324 | |||
| 102 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | ||||
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||
| 原 籵 |
\$ | 178, 644 | S | \$ | 178, 644 | |||
| 物 籵 |
22, 189 | 262) | 21, 927 | |||||
| 在製品 | 229, 446 | 19, 124) | 210, 322 | |||||
| 製成品 | 161, 452 | 14, 293) | 147, 159 | |||||
| \$ | 591, 731 | (\$ | 33,679) | \$ | 558,052 |
| 102 | 年 | 月 | 30 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 戍 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 全 | 頚 | |
| 商 몲 |
\$ | 359 | \$ | \$ | 359 | ||
| 原 料 |
64,982 | 64,982 | |||||
| 物 料 |
23, 572 | 262) | 23, 310 | ||||
| 在製品 | 376, 419 | 19, 124) | 357, 295 | ||||
| 製成品 | 147, 632 | 14, 293) | 133, 339 | ||||
| 612, 964 | 33,679) | 579, 285 | |||||
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: |
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 1, 363, 847 |
\$ | 1,024,943 |
| 存貨跌價回升利益 | 4,990) | ||
| 1, 358, 857 | S | 1, 024, 943 | |
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ 2, 456, 799 |
\$ | 2, 100, 328 |
| 存貨跌價回升利益 | 4,990) | 8,011) | |
| 2, 451, 809 | 2,092,317 |
(五)備供出售金融資產一非流動
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 上市櫃股票 | 59,041 | \$ | 73, 200 | \$ 36, 146 |
| 非上市櫃股票 | 8, 257 | 8.257 | 47,657 | |
| 備供出售金融資產評價調整 | 144, 431 | 120,079 | 103,039 | |
| 累計減損一備供出售金融資產( | 25, 285) | 38,685) | 42, 425) | |
| 186.444 | S. | 162, 851 | 144.417 |
-
本集團於民國 103年及 102年4至6月暨民國 103年及 102年1至6月 因公允價值變動認列於其他綜合(損)益之金額分別為\$34,978 及(\$6,014) 暨 \$24, 352 及 \$13, 726。
-
本集團於民國 103年1至6月及民國 102年度將部分備供出售金融資產 出售,故分別沖轉累計減損\$13,400及\$3,740。
| 未完工程 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 也 ᅱ |
房屋及建築 | $\mathbf{I}$ | 機器設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | ╬ $\left\langle 0 \right\rangle$ |
|||||||
| 103年1月1日 | |||||||||||||||
| 成本(註) | \$312,736 | ↔ | 366,503 | ↮ | 3, 802, 483 | (2,079) | ⊷ | 1,678 | ↔ | 32,796 | ⊷ | 3,816 | 4, 542, 091 ക |
||
| 票计扩箱 | $-352, 718$ | 2, 808, 738 | $040^\circ$ $\mathcal{L}$ |
0.275 | 28,770) | 3, 212, 541 | |||||||||
| \$312,736 | ↔ | 13,785 | ⇔∥ | 993, 745 | ↔ | ඝ | ↔ | 403 | ↔ | 4,026 | ↮ | 816 က် |
550 . 329. ↔ |
||
| 1034126 | |||||||||||||||
| 1月1日 | \$312,736 | ↔ | 13,785 | ↔ | 993,745 | ↔ | က္လ | ↔ | .403 | ↔ | 4,026 | ↔ | 3,816 | 1,329,550 မာ |
|
| 增添一成本 | I | I | I | 865 $\ddot{ }$ |
865 | ||||||||||
| 移轉一成本 | ı | I | 2,201 | 1 | 1 | 2,201 | |||||||||
| 處分--成本 --累計折舊 |
İ | 1,026) | 53) | ı | I | 1,079) | |||||||||
| $\mathfrak{f}$ | 1,026 | ŗ | 1,043 | ||||||||||||
| 折舊費用 | ı | 567) | 54, 221 | ဴ | 326) | 733 | 55,850 | ||||||||
| 6 H 30 H | \$312,736 | ⇔∣ | 13, 218 | ⇔∥ | 725 941 |
↔ | မာ | 177 | ఈ | 293 က် |
⇔ | 480 က် |
529 275, ↔ |
||
| 103年6月30日 | |||||||||||||||
| 大友 | \$312,736 | ↔ | 366,503 | ↮ | 3,803,658 | ⊷ | 12,026 | ఈ | 11,678 | 32,796 | ↔ | 3,480 | 4, 542, 877 မာ |
||
| 累計折舊 | I | 353, 285) | 2,861,933) | $\overset{\sim}{23}$ $\sim$ |
0,601 | 503) ಲ್ಲ. 29 |
267, 348 က် |
||||||||
| \$312,736 | $\frac{13,218}{2}$ | ⇔∥ | , 725 941 |
↔ | ఈ¦ | 077 | ادب | 293 က် |
∣⇔ | 480 က် |
1, 275, 529 ఈ∣ |
||||
(六)不動產、廠房及設備
$\mathcal{A}$
$-26-$
| 电 ᅱ |
房屋及建築 | 機器設備 $\mathbf{I}$ |
運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 未完工程 |
$\ddagger$ ⊲ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | |||||||||||||
| 成本(註) | 312,736 ക |
↔ | 365, 947 | 3,790,630 ₩ |
↔ | 12,079 | ↔ | 11,208 | ↔ | 28,696 | ↔ | 18,270 | 4,539,566 ↔ |
| 黑計折舊 | 335, 388) | 2,606,647 | 852) | 624 တ် |
27,980 | 2, 991, 491 | |||||||
| $\frac{312,736}{2}$ ఈ∣ |
⇔∥ | 30, 559 | 983 183, ⇔⊩ |
↔ | 227 | ↔ | 584 | ↔ | 716 | ↔ | 18,270 | 075 548, ఱ |
|
| 102年1至6月 | |||||||||||||
| 1月1日 | 312,736 چ |
↔ | 30,559 | 1, 183, 983 ↔ |
↔ | 227 | ↔ | 1,584 | ↔ | 716 | ↔ | 18,270 | \$1,548,075 |
| 增添一成本 | 4,167 | 167 $\frac{1}{2}$ |
|||||||||||
| 成本 移轉一 |
296 | 13,883 | 434 | 2,454 | 17,067) | ||||||||
| 成本 處分一 |
2,248) | 2, 248) | |||||||||||
| 累計折舊 | 1,882 | 1,882 | |||||||||||
| 折舊費用 | T | 8,643) | 101,807) | $\overline{95}$ | 363) | 597) | [11, 505] | ||||||
| 6月30日 | 312,736 ⇔∣ |
બ્રા | 22, 212 | 693 095, ⇔∥ |
↔ | 132 | ↔ | 655 | ↔ | 573 ۵Ś |
↔ | 370 أحما |
371 440, ↔ |
| 102年6月30日 | |||||||||||||
| 成本 | 312,736 ↔ |
↔ | 366, 243 | 3,802,265 ↔ |
↔ | 12,079 | ↔ | 11,642 | ⊷ | 31,150 | ↔ | 370 ເລົ |
\$4,541,485 |
| 累計折舊 | 344, 031) | 706, 572) $\mathcal{L}$ |
11, 947 | 987 တ |
28, 577 | 3, 101, 114 | |||||||
| 312,736 ↔ |
ఈ∥ | $\frac{22.212}{2}$ | 1,095,693 ⇔∥ |
↔ | 132 | ↔ | 1,655 | ↔ | $\frac{2.573}{2.5}$ | ↔ | 5,370 | 571 1, 440, ക |
|
| (註)本公司歷 | 年來曾依土地法、平均地權條例及其他有關法 | 令辦理 | Ķщ | 重估價 蓙 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 重估增值總額計\$1,187, | 列為股 愿 |
||||||
| 東權益項 | 下之未實現重估增值,惟本公 | щŽ 南巴黎 |
国 一 |
贝 44 |
lip, (本公 $\overline{u}$ |
뻬 轉換 |
國際財務報 | 準 뽜 |
্ব 擧 田)遇 冡 |
||||
| 道 估價 重 拨 |
重估價 作為 |
日之認定成本 | ۰ | ||||||||||
| 國 吆 團 本集 |
103年及102年1至6月均無 | a, 利 |
資本化之情 | ۰ ₩. |
|||||||||
| 2. 本集團民國 103年6月 30日、102年 12 詳附註入、 |
質押之資產之說明 | R. $\overline{\mathbf{u}}$ $\overline{\Omega}$ 呎 |
102 | 尺 œ 뽜 |
30 | 慚 $\overline{\mathcal{K}}$ Z $\overline{\mathbf{u}}$ |
棒 | 廢房 | 及設備提供擔保之 | 45 片 Ķщ |
$-27$ -
(七) 投資性不動產淨額
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 149, 357 | \$ | 87, 203 | \$ | 236,560 |
| 累計折舊 | $24,081)$ ( | 24,081) | ||||
| 累計減損 | 44, 044) | 34, 368) | 78, 412 ) | |||
| $\frac{3}{2}$ | 105, 313 | $\frac{3}{2}$ | 28, 754 | $\frac{3}{2}$ | 134, 067 | |
| 103年1至6月 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 105, 313 | \$ | 28,754 | \$ | 134,067 |
| 折舊費用 | ( | 871) ( | 871) | |||
| 減損迴轉利益 | 5,997 | 5,997 | ||||
| 6月30日 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 111, 310 | $\frac{1}{2}$ | 27,883 | \$ | 139, 193 |
| 103年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 149, 357 | \$ | 87, 203 | \$ | 236,560 |
| 累計折舊 | $24,952)$ ( | 24, 952) | ||||
| 累計減損 | 38, 047 ) | 34, 368 ) | 72, 415 ) | |||
| $\upbeta$ | 111, 310 | \$ | 27,883 | \$ | 139, 193 | |
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 合 | 計 | ||
| 102年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 149, 357 | \$ | 87, 203 | \$ | 236, 560 |
| 累計折舊 | ∖ | $22, 339$ ) ( | 22, 339) | |||
| 累計減損 | 44,044) | 34, 368 ) | 78, 412 ) | |||
| \$ | 105, 313 | $\frac{3}{5}$ | 30, 496 | \$ | 135,809 | |
| 102年1至6月 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 105, 313 | \$ | 30, 496 | \$ | 135,809 |
| 折舊費用 | 870) | 870) | ||||
| 6月30日 | \$ | 105, 313 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 29,626 | \$ | 134, 939 |
| 102年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | |||||
| 累計折舊 | 149, 357 | \$ | 87, 203 | \$ | 236,560 | |
| 累計減損 | 44, 044) | $23, 209$ ) ( | 23, 209) | |||
| $\overline{\mathcal{S}}$ | 105, 313 | 34, 368 ) | 78, 412 ) | |||
| $\frac{3}{5}$ | 29,626 | $\frac{1}{2}$ | 134, 939 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用;
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 29 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所 發生之直接營運費用 當期未產生租金收入之投資性不動產 |
349 | 350 |
| 所發生之直接營運費用 | 86 103年1至6月 |
85 102年1至6月 |
| 投資性不動產之租金收入 | 29 | 29 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所 發生之直接營運費用 當期未產生租金收入之投資性不動產 |
699 | 700 |
| 所發生之直接營運費用 | ጥ 172 |
-70 |
-
- 本集團持有之投資性不動產於民國 103年6月 30日、102年12月 31日 及 102年6月30日之公允價值分別為\$229,921、\$209,728及\$397,197, 係依公告市價查詢實價登錄資訊所評價之結果。
-
- 本集團民國 103年及 102年1至6月投資性不動產均無利息資本化之情 事。
-
- 本集團民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日以投 資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八、質押之資產之說明。
- (八)非金融資產減損
$\ddot{\phantom{a}}$
- 本集團民國 103年及 102年4至6月暨 103年及 102年1至6月所認列 之非金融資產減損迴轉利益(表列「其他利益及損失」)分別計\$5,997、\$ $-$ 及 \$5, 997、\$-, 明細如下:
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認列於 當期損益 |
認列於 其他綜合損益 |
認列於 當期損益 |
認列於 其他綜合損益 |
|
| 減損迴轉利益一投 資性不動產 |
5,997 | \$ | ||
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | |||
| 認列於 當期損益 |
認列於 其他綜合損益 |
認列於 當期損益 |
認列於 其他綜合損益 |
|
| 減損迴轉利益一投 資性不動產 |
5,997 | \$ |
- 上述非金融資產減損迴轉利益按部門別予以揭露之明細如下:
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 全公司 | 認列於 當期損益 5,997 |
認列於 其他綜合損益 - |
認列於 當期損益 - |
認列於 其他綜合損益 |
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | |||
| 認列於 當期損益 |
認列於 其他綜合損益 |
認列於 當期損益 |
認列於 其他綜合損益 |
|
| 全公司 | 5,997 |
- 截至民國 103年6月 30日、102年12月 31日及102年6月 30日止,經 認列之非金融資產累計減損損失分別為\$72,415、\$78,412及\$78,412。
(九)短期借款
| 借 | 款 | 性 | 質 | 103年6月30日 | 利 | 率 | 區 | 間 | 擔 | 侏 | 品 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||||||||||
| 擔保借款 | 987,030 | $2.24\% \sim 2.26\%$ | (註) | ||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 102年12月31日 | 利 | 牽 | 區 | 問 | 擔 | 保 | 品 |
| 銀行借款 | |||||||||||
| 擔保借款 | \$ 1,068,860 |
$2.27\% \sim 2.32\%$ | (註) | ||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 102年6月30日 | 利 | 率 | 區 | 間 | 擔 | 保 | 品 |
| 銀行借款 | 擔保借款 | \$ 1,099,849 |
$2.14\% \sim 2.39\%$ | (註) |
(註)係以定期存款、土地、房屋及建築及機器設備提供擔保借款。
(十)退休金
-
- 本集團依據中華民國「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國94年7月1日實施中華民國「勞工退休金條例」前所有正式 員工之服務年資,以及於實施中華民國「勞工退休金條例」後選擇繼續 適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之 支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的 服務年資每滿一年給予2個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予1 個基數,累積最高以45個基數為限。本集團按月就薪資總額2%提撥退休 基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。其相 關資訊說明如下:
- (1)本集團民國103年及102年4至6月暨民國103年及102年1至6月 認列於合併綜合損益表之退休金費用總額分別為\$16及\$21暨\$35及41。 上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下:
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ | \$ | |
| 管理費用 | 14 | 14 | |
| 16 | ጥ | 21 | |
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | ||
| 營業成本 | \$ | \$ | 13 |
| 管理費用 | 28 | 28 | |
| 35 Φ |
ጡ | ||
| . |
(2)本集團於民國103年6月30日後一年內預計支付予退休計畫之提撥金 為 \$81。
- 自民國 94年7月1日起,本集團依據中華民國「勞工退休金條例」,訂 有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本集團就員工選擇適用 中華民國「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分,每月按不低 於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付 依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。民國103年及102年4至6月暨民國103年及102年1至6月 本集團依上開退休金辦法認列之退休金分別為\$876 及\$892 暨\$1,774 及 $$1,781$ .
$(+-)$ 股本
-
截至民國 103年6月30日止,本公司額定資本額為\$5,000,000,實收 資本總額則為\$3,228,341,分為322,834 仟股,每股金額新台幣10元。 本公司已發行股份之股款均已收訖。
-
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下: (單位:仟股)
| 103年1至6月 102年1至6月 | ||
|---|---|---|
| 期初暨期末餘額 | $\frac{281,167}{281,167}$ 281,167 |
- 庫藏股票
股份收回原因及其數量:
| 持 | 有 | 股 | 份 | 之 | 103 | 年 | - 6 - | Ħ | -30 | Ħ. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | āJ | 名 | 稱收 | 回 | 原 | 因 | 股數(仟股) | 帳面金額 | ||||||
| 摩力美科技(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 20,635 | 17, 745 | |||||||||||
| 千億投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 12, 132 | 10, 433 | |||||||||||
| 千盈投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 8,900 | 7.655 | |||||||||||
| 41.667 | 35 833 |
| 持 | 有 | 股 | 份 | 之 | 102 | 年 | 12 | 月 | 31 | в | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 司 | 名 | 稱收 | 回 | 原 | 因 | 股數(仟股) | 帳面金額 | ||||||
| 摩力美科技(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 20,635 | \$ | 17,745 | ||||||||||
| 千億投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 12, 132 | 10,433 | |||||||||||
| 千盈投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 8,900 | 7,655 | |||||||||||
| 41,667 | \$ | 35, 833 | ||||||||||||
| 持 | 有 | 股 | 份 | 之 | 102 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||||
| 公 | 司 | 名 | 稱收 | 回 | 原 | 因 | 股數(仟股) | 帳面金額 | ||||||
| 摩力美科技(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 20,635 | \$ | 17,745 | ||||||||||
| 千億投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 12, 132 | 10,433 | |||||||||||
| 千盈投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 8,900 | 7,655 | |||||||||||
| 41,667 | \$ | 35,833 |
(十二)資本公積
依中華民國公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與 之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股 東原有股份之比例發給新股或現金。另依中華民國證券交易法之相關規 定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10% 為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補 充之。
- $(+ 1)$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程之規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款, 彌補以往虧損,次提10%為法定公積及就當年度發生之股東權益減項 金額提列特別盈餘公積,如有前一年度累積或當年度發生,但當年度 税後盈餘不足提列之股東權益減項,應自前一年度累積未分配盈餘提 列相同數額之特別盈餘公積,並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈 餘由董事會擬定分配案,提經股東會通過後方可分配之,其中提撥員 工紅利不低於2%。本公司企業生命週期正值成長階段,為持續擴充規 模,提升競爭力,本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放, 其中現金股利零至百分之五十,股票股利百分之百至百分之五十;惟 公司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素,於必要時調整現金 股利及股票股利之分配原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額 25%之部分為限。
-
- 本公司於民國103年6月19日經股東會決議以法定盈餘公積彌補虧損 $$110, 200$ .
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司民國 102年度及 101年度均為累積虧損,故無須揭露盈餘分派 之資訊。
-
- 本公司民國 103年及 102年1至6月因均係處累積虧損狀態,故未估 列員工紅利及董監酬勞金額。本公司民國 102年度及 101年度係屬虧 損狀態,故未發放員工紅利及董監酬勞。本公司董事會通過擬議及股 東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊及盈餘分派情形,請至台灣 證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
- 依公司法第 211 條規定,公司虧損達實收資本額二分之一時,董事會 應即召集股東會報告。
- (十四)其他權益項目
$(+ 1)$
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | (3) | 1,433) | $\mathbf{\hat{z}}$ | 37, 393 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 35,960 | |
| 外幣換算差異數一集團 | 137 | 137 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | |||||||
| 評價損益一集團 | 24, 350 | 24, 350 | |||||
| 103年6月30日 | $\overline{\mathcal{S}}$ | 1, 296) | $\frac{1}{2}$ | 61,743 | $\frac{1}{2}$ | 60,447 | |
| 外 | 幣換算 | 備供出售投資 | 總 | 計 | |||
| 102年1月1日 | $($ \$ | 4,073) | $\mathbf{\hat{z}}$ | 6,642 | \$ | 2,569 | |
| 外幣換算差異數一集團 | 3,297 | 3, 297 | |||||
| 備供出售金融資產未實現 | |||||||
| 評價損益一集團 | 13,726 | 13,726 | |||||
| 102年6月30日 | (3) | 776) | \$ | 20, 368 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 19,592 | |
| )其他收入 | |||||||
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | ||||||
| 租金收入 | \$ | 29 | $\mathbf{\hat{S}}$ | ||||
| 利息收入: | |||||||
| 銀行存款利息 | 215 | 30 | |||||
| 股利收入 | 51 | ||||||
| 什項收入 | 1,423 | 1,788 | |||||
| \$ | 1,667 | \$ | 1,869 | ||||
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | ||||||
| 租金收入 | \$ | 29 | \$ | 29 | |||
| 利息收入: | |||||||
| 銀行存款利息 | 357 | 41 | |||||
| 股利收入 | 51 | ||||||
| 什項收入 | $\frac{8}{5}$ | 2,844 | 3,688 |
(十六)其他利益及損失
$\bar{\mathcal{A}}$
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及(\$ 負債淨(損失)利益 |
2,328 | \$ | 322 | |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 20,946 | $\left($ | 5, 249) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 7) | |||
| 減損迴轉利益 | 5,997 | |||
| 什項支出 | 86) | |||
| $\boldsymbol{\delta}$ | 24,608 | $($ \$ | 5,013) | |
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及 負債淨利益 |
\$ | 8,791 | \$ | 4, 425 |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 1, 741 | - ( | 20, 423) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | C | 7) | € | 366) |
| 減損迴轉利益 | 5,997 | |||
| 什項支出 | 171) | |||
| \$ | 16, 522 | $\circ$ | 16, 535) | |
| (十七)財務成本 | ||||
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 5,519 | \$ | 5,823 |
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 11,083 | \$ | 10,867 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$
(十八)費用性質之額外資訊
| 103 年 |
4 至 |
6 月 |
102 年 |
至 4 |
6 月 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費 用 者 |
合 計 |
成本者 | 費用 者 |
合 計 |
|
| 員工福利 | ||||||
| 費用 | \$15,060 | \$ 6,568 |
\$21,628 | 14, 274 \$ |
\$ 7,074 |
\$ 21, 348 |
| 折舊費用 | 27,072 | 318 | 27, 390 | 55,629 | 378 | 56,007 |
| 攤銷費用 | 419 | 419 | 30 | 419 | 449 | |
| \$42,132 | \$ 7,305 |
\$49,437 | \$ 69, 933 |
\$ 7,871 |
\$77,804 | |
| 103 年 |
||||||
| 至 | 6 月 |
102 年 |
至 | 6 月 |
||
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費 用 者 |
計 合 |
成本者 | 費 者 用 |
合 計 |
|
| 員工福利 | ||||||
| 費用 | \$29,099 | \$12,606 | \$41,705 | \$27,655 | \$ 13,835 |
\$41,490 |
| 折舊費用 | 55, 208 | 642 | 55,850 | 110,736 | 769 | 111,505 |
| 攤銷費用 | $10\,$ | 837 | 847 | 100 | 799 | 899 |
(十九)員工福利費用
| 103 年 |
至 4 |
6 月 |
102 年 |
4 至 |
6 月 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費 用 者 |
合 計 |
成本者 | 費 用 _者 |
計 合 |
|
| 薪資費用 | \$11,236 | \$ 5,046 |
\$16,282 | \$11,204 | \$ 5,575 |
16,779 \$ |
| 勞健保費用 | 1,276 | 514 | 1,790 | 1,249 | 673 | 1,922 |
| 退休金費用 | 636 | 256 | 892 | 625 | 288 | 913 |
| 其他用人 | ||||||
| 費用 | 1,912 | 752 | 2,664 | 1,196 | 538 | 1,734 |
| \$15,060 | \$ 6,568 |
\$21,628 | \$14,274 | \$ 7,074 |
\$21,348 | |
| 103 年 |
至 | 6 月 |
102 年 |
至 | 6 月 - |
|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費 用 _者 |
슬 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
|
| 薪資費用 | \$21,893 | \$ 9,631 |
\$31,524 | \$21,901 | \$11,119 | \$33,020 |
| 勞健保費用 | 2,584 | 1,126 | 3,710 | 2,495 | 1,232 | 3,727 |
| 退休金費用 | 1,283 | 526 | 1,809 | 1,244 | 578 | 1,822 |
| 其他用人 | 3,339 | 1,323 | 4,662 | 2,015 | 906 | 2,921 |
| \$29,099 | \$12,606 | \$41,705 | \$27,655 | \$13,835 | \$41,490 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$($ 二十)所得稅
- 所得稅費用
民國 103年及102年4至6月暨民國 103年及102年1至6月所得稅費 用均為\$一。
-
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 100 年度,且截 至民國103年8月11日止,未有行政救濟之情事。
-
- 未分配盈餘相關資訊
$\frac{103469307}{024127317}$ 87年度以後 $(\frac{$}{8}$ 2, 025, 802) (\$ 2, 189, 748) (\$ 2, 069, 021) 4. 截至民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額均為\$299,742。因係處累積虧損狀態, 故股東可扣抵稅額尚無可資分配之情事。
(二十一) 基本每股盈餘(虧損)
| 103 | 年 | 4 | 至 | 6 | 月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅 後 |
金 額 |
在外股數(仟股) | (新台幣元) | |||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利 |
\$ | 91,687 | 281, 167 | \$ | 0.33 | |
| 102 | 年 | 4 | 至 | 6 | 月 | |
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||||
| 稅 後 |
金 額 |
在外股數(仟股) | 新台幣元) | |||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨損 |
(\$ | 130, 878) | 281, 167 | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 0.47) | |
| 103 | 年 | 至 | 6 | 月 | ||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅 後 |
金 額 |
在外股數(仟股) | 新台幣元) | |||
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利 |
\$ | 53, 746 | 281, 167 | \$ | 0.19 |
| 玍 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨損 |
212, 212) | 281, 167 | 75 |
(二十二)非現金交易
僅有部分現金收付之投資活動:
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | 1.865 | 4, 167 |
| 減:期末應付票據 | 224 | 587) |
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | -641 | 3,580 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
資金融通一向關係人借款
- 應付關係人款項(表列「其他應付款項一關係人」)
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 主要管理階層 | 5,300 |
- 本集團民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日均無 利息費用之情事。
向主要管理階層之借款未明定還款期間,視集團資金狀況而定。
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 103年4至6月 | 102年4至6月 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 888 |
\$ 904 |
| 退職後福利 | 39 | 40 |
| 927 | 944 | |
| 103年1至6月 | 102年1至6月 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 1.974 |
\$ 2,078 |
| 退職後福利 | 78 | 79 |
| \$ 2,052 |
\$ 2, 157 |
八、質押之資產
本集團資產提供擔保明細如下:
| 資 產 項 目 |
103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | 癚 保 用途 |
|---|---|---|---|---|
| 定期存款(註1) | 19,632 S |
80, 132 | 19,649 | 短期借款及額 度擔保 |
| 土地(註2) | 387, 733 | 381,736 | 381,736 短期借款擔保 | |
| 房屋及建築一淨額(註3) | 1,722 | 1,818 | 8,190 | 短期借款擔保 |
| 機器設備一淨額(註3) | 272, 232 | 288, 401 | 304, 571 | 短期借款擔保 |
| 681, 319 | \$ 752,087 |
714, 146 |
(註1)表列「其他金融資產一流動」。
(註2)表列「不動產、廠房及設備」及「投資性不動產淨額」。
(註3)表列「不動產、廠房及設備」。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)已簽約但尚未發生之資本支出
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $4, 190 \quad$ \$ $4, 911 \quad$ \$ $4, 410$ | |
| (二)截至民國 103年6月 30日、102年12月 31日及 102年6月 30日止,本集 團因購買原物料已開狀而尚未押匯之信用狀金額分別為\$35,213、\$60,499 及 \$ — 。 |
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
十二、其他
(一)資本風險管理
$\sim 10^7$
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出 售資產以降低債務。
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
除下表所列者外,本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款(含關係人))的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊,請詳附註十二(三)公允價值估計:
| $\mathbf{m}$ 103 年 6 月 30 |
$102 + 12$ $\neq$ 31 a | $\mathbb{Z}$ 102 年 6 月 30 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | |
| ⇎ | ||||||
| 傳 流 $\begin{array}{c} \end{array}$ 棒 :融資產: 其他金融資; 存出保證金 |
, 632 ក្នុ ំ ↔ |
19,632 | 80, 132 | 80, 132 | 19,649 | 19,649 |
| $\frac{4}{3}$ | 14,001 | 245 | 245 | 245 | 245 | |
| 33,633 اا⇔ |
33, 633 | 80, 377 | 80, 377 | 19,894 | $\underline{19,894}$ | |
| ·融負債: 存入保證金 融資 ◈ |
||||||
$\ddot{\phantom{a}}$
$-40-$
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括 匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。 本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並 尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本 集團使用衍生性金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)透 過損益按公允價值衡量之金融資產與負債之說明。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本 集團財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與 規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特 定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用 風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投 資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風险
- A. 匯率風险
- (A)本集團之匯率風險,主要為美元。相關匯率風險來自未來 之商業交易、已認列之資產與負債及對國外營運機構之 淨投資。
- (B)本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相 對其功能性貨幣之匯率風險。集團內各公司應透過公司 財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商 業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團內各公司 透過公司財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交 易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外 幣計價時,匯率風險便會產生。
- (C)本集團持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣 换算風險。來自本集團國外營運機構淨資產所產生之匯 率風險,主要係透過以相關外幣計價之負債來管理。
- (D)本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部 分子公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性 貨幣為美元),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影 響之外幣資產及負債資訊如下:
| 103 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | 102 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 人民幣:新台幣 \$ | 4,018 | 4.89 | \$ | 19,632 | $\$\$ | 4,018 | 4.89 | \$ | 19,632 | |||||
| 美元:新台幣 | 1,771 | 29.94 | 53,017 | 447 | 29.59 | 13, 227 | ||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美元:新台幣 | 32, 994 | 29.92 | 987,030 | 35,856 | 29.81 | 1,068,860 | ||||||||
| 102 | 年 | $6^{\circ}$ | 月 | 30 | 日 | |||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美元:新台幣 | $\mathbf{\$}$ | 3,016 | 29.79 | \$ | 89,853 | |||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美元:新台幣 | 36,586 | 30.06 | 1,099,849 | |||||||||||
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣 性項目計算。若新台幣對各外幣升值/貶值1%時,而其他所有因素維持不變之情 況下,本集團民國103年及102年1至6月之損益影響分別為減少/增加\$7,589 及\$8,383。
$\hat{\mathcal{L}}$
B. 價格風險
- (A)由於本集團持有之投資於資產負債表中係分類為「透過損益按公允 價值衡量之金融資產」,或「備供出售金融資產」,因此本集團有暴 露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險,本集 團業已設置停損點,故預期不致產生重大市場風險。
- (B)本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升/下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民 國 103年及 102年1至6月之稅後淨利因來自透過損益按公允價值 衡量之權益工具之利益或損失將分別增加/減少\$2,688及\$2,659;對 於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別 增加/减少\$1,864及\$1,444。
- C. 利率風險
- (A)本集團之利率風險來自短期借款。按浮動利率發行之借款使本集團 承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當 現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風 險。本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣及美元計價。
- (B)有關利率風險之敏感性分析,若借款利率增加/減少1%,在所有其他 因素維持不變之情況下,民國103年及102年1至6月之稅後淨利 將減少/增加\$92及\$90,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/ 減少。
- $(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而 產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個 體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理 及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其 他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外 部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金 及約當現金、衍生金融工具,亦有來自於客戶之信用風險,並包括尚未 收現之應收帳款及已承諾之交易。
- B. 於民國 103年及102年1至6月,並無超出信用限額之情事,且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資 產之說明。
- D. 本集團已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊請詳附註六各金融資 產之說明。
- E. 本集團業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融資產之 說明。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額 度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
- B. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額交割之衍生金融負債,按相關 到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之 剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩 餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 103 年 6 月 30 日 |
1年內 | 1至2年内 | 2至5年内 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$ 995, 797 |
Ŝ. | \$ | \$ | ||
| 應付票據 | 36, 371 | |||||
| 應付帳款 | 11,006 | |||||
| 其他應付款 | 28,818 | |||||
| 其他應付款項一關係人 | 5,300 | |||||
| 存入保證金 | 5 | |||||
| 衍生金融負債: | ||||||
| 遠期外匯合約 | 137 | |||||
| 102 年 12 月 31 日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | ||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$1,077,835 | $\mathbf S$ | \$ | \$ | ||
| 應付票據 | 28,556 | |||||
| 應付帳款 | 8,734 | |||||
| 其他應付款 | 30,289 | |||||
| 102 年 6 月 30 日 |
1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | ||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$1, 108, 030 | \$ | \$ | \$ | ||
| 應付票據 | 23,897 | |||||
| 應付帳款 | 7,473 | |||||
| 其他應付款 | 26,021 | |||||
- C. 本集團並不預測到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金 額會有顯著不同。
- (三)公允價值估計
-
- 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下:
第一等級;相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
| 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 | 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。 | |||
|---|---|---|---|---|
| 第三等級︰非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。 | ||||
| 本集團於民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日 以公允價值衡量之金融資產及負債如下: |
||||
| 103 年 6 月 30 日 第一等級 第二等級 第三等級 | 合 計 |
|||
| 金融資產: | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$268,754 | \$ | \$ | \$268,754 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 1 86, 284 | 160 | 186, 444 | |
| 金融負債: | \$455,038 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{3}{2}$ 160 |
\$455, 198 |
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | $\overline{\mathbb{C}}$ 137 |
$\frac{1}{2}$ | \$ 137 |
| 102年12月31日 第一等級 金融資產: |
第二等級 第三等級 | 合 計 |
||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$251,638 | \$ | \$ | \$251,638 |
| 遠期外匯合約 | 841 | 841 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 162, 691 | 160 | 162,851 | |
| 414, 329 \$ |
\$ 841 |
\$ 160 |
\$415,330 | |
| 102 年 6 月 30 日 第一等級 第二等級 第三等級 | 승 計 |
|||
| 金融資產: | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 265, 726 \$ |
\$ | \$ | 265, 726 \$ |
| 遠期外匯合約 備供出售金融資產 |
137 | 137 | ||
| 權益證券 | 7, 557 | 136, 700 | $\frac{160}{1}$ | 144, 417 |
| \$273,283 | \$136,837 | $\frac{3}{2}$ 160 |
\$410, 280 | |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本集團持 有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等 級之工具主要包括權益工具及債務工具,其分類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產及負債或備供出售金融資產。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具,其公允價值係利用評價技術決定。評 價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料,並盡可能少依賴企業之 特定估計。若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可 觀察資料,則該金融工具係屬於第二等級。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 用以評估金融工具之特定評估技術包括:
- (1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
- (2) 遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折 算至現值。
- (3)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如現金流量折 現分析。
-
- 本集團列示於民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月 30日屬於第三等級金融工具均為\$160。
十三、附註揭露事項
l,
(一)重大交易事项相關資訊
(依規定僅揭露民國103年1至6月之資訊)
- 資金貸與他人:
| 焦 1 |
$\sim$ 1 | ł | ı | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金貸與 | 總限額 (註2) \$101, 844 \$101, 844 |
135, 661 | 44, 102 | |||
| 對個別對 象資金貸 與限額(註2 ) \$ 101, 844 |
135, 661 | 44, 102 | ||||
| $\sim 1$ | $\blacksquare$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | ||||
| 援 名稱 價值 4 - \$- |
$\sim 10^{-11}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |||
| 提列備板 : 呆帳金額 \$ - |
||||||
| 有短期融 | 通資金必 要之原因 管運週轉 |
答理週轉 | 尊昭理会 | 答理规格 | ||
| 集格 | 往來金頭 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
J | $\mathbf{I}$ | I | ||
| 與性質 (註1) 2 育金貨 |
್ಲ | $\sim$ | CN. | |||
| $\frac{144EH}{2.87%}$ | $\begin{array}{l} 2.\,20\% \sim \ 2.\,2\,7\% \ 2.\,2\,7\% \sim \ 2.\,8\,7\% \end{array}$ | 2.87% | ||||
| 實際動 | $\frac{\frac{1}{2} \pm \frac{1}{2} \frac{1}{2}}{2}$ 101, 800 | 29,300 | 35, 100 | |||
| 期末餘額 \$ 101,841 |
9,674 | 61,715 | 41,626 | |||
| 最高金額 未期 |
\$101 841 | 38,613 | 61,715 | 41,626 | ||
| 头齿 為關 焦人 |
$\geq$ | $\geq$ | $\geq$ | |||
| 往來項目 | ||||||
| 之公司 貸與對象 | 1 千德投資股份 千興不銹鋼股份 其他應收款 有限公司 |
千鼎國際有限 千興不銹鋼股份 其他應收款 有限公司 |
摩力美科技股 干興不銹鋼股份 其他應收款 有限公司 |
千盈投資股份 千興不銹鋼股份 其他應收款 有限公司 |
(註1):資金貸與性質代號說明如下: | 1. 有業務往來者 |
| 貸出資金 | 有限公司 | $\frac{1}{4}$ | 份有限公 厅 |
有限公司 | ||
| 编辑 | Ñ | 6 |
(註 2):依兹公司资金货與他人作業程序规定,皆不得超远该公司最近經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之 40%為限。
(註 2):依兹公司资金货與他人作業程序规定,皆不得超远该公司最近經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之 40%為限。
$\ddot{\phantom{a}}$
(註3);本表金额涉及外幣者,係以合併財務報告日之匯率(美元:新台幣1:29.87)換算新台幣。
2.為他人背書保證:無此情事。
| 備註 | l | 註及 | 113 | ı | $\mathsf{l}$ | I. | ł | 注入 | 뉂 | I | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ | 公允償值 | 115,084 چھ |
85, 222 | 379 52, |
11,963 | 11,095 1,992 |
656 705 |
$\overline{3}$ | 500 179, |
$\frac{60}{2}$ | J | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | 6,903 | 50,103 | 23, 371 | $10, 330$ $6, 545$ $3, 815$ |
705 | 396 | $\frac{5}{2}$ | ||||||||
| 特股比例 | $\mathbf{I}$ | 39 h Ġ |
ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತಿ ತ | 0.11% | 0.30% | 0.07% | 0.03% | 0.02% | $\mathsf I$ | 76% ్ష్ |
0.17% | 0.05% | 0.12% | 0.04% | 0.01% | 0.01% | 04% d |
||||||||||
| 性面金額 | 115,084 ÷ |
85, 222 | 52, 379 | 11,963 11,095 |
1,992 | 1,656 | 705 | 481 | 500 179, |
160 | J | $\mathbf{I}$ | 903 တ် |
50,103 | 23, 371 | 10,330 | 545 $\sigma$ |
815 က် |
705 | 396 | $\mathbf{5}$ | ||||||
| 雲 | 股数(仟股 | 或仔罩位 | 7,750 | 20,635 | 2,959 | 1,253 | 1,192 | 668 | Ξ | 150 | 105 | 10,000 | 203 | 100 | 210 | 437 | 12, 132 | 1,320 | 274 | 233 | 283 | 150 | $\ddot{ }$ | ||||
| 甸 Ã 运 坚 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
流動 $\mathsf I$ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
流动 Ţ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
流動 $\overline{\phantom{a}}$ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
流動 透過損益按公允償值衡量之金融資產一 |
流动 $\overline{\phantom{a}}$ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
流動 $\mathbf{I}$ 透過損益按公允償值衡量之金融資產 |
清荷 $\mathsf{I}$ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
備供出售金融資產一非流動 | 備供出售金融資產一非流動 | 備供出售金融資產一非流動 | 一非流動 传管 高融 讏 借供出 |
一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
一凉物 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
一流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
流動 $\mathsf I$ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
流動 $\downarrow$ 透過損益按公允償值衡量之金融資產 |
流動 透過損益按公允償值衡量之金融資產一 |
流動 透過損益按公允償值衡量之金融資產一 |
流動 ł 透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
抗動 $\mathsf I$ 透過損益按公允償值衡量之金融資產 |
|||||
| 資控制部分) 人分 ₩ ↤ |
與有價證券 | 發行人之關係 | $\mathsf{I}$ | 本公司 | I | ł | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{l}$ | m, 人名 |
T | I | ı | J | ||||||||||||||
| 華 霊 $\pmb{\cdot}$ 丽 資子公 價證券情形(不包含投 |
萍 44 啖 频 巷 哗 tiel ∤iel 信 $\mathbb R$ |
受益憑益 | 元大寶宋萬泰貨幣市場基金 股票: |
千興不銹鋼股份有限公司 | 大成不銹鋼工業股份有限公司 | 缂辉企業股份有限公司 | 台灣中小企業銀行股份有限公司 | $\overline{\mathfrak{g}}$ 泰金寶科技股份有限公 |
華泰電子股份有限公司 | 绿德科技股份有限公司 | 合邦電子股份有限公司 | 亞太電信股份有限公司 | 新燕實業股份有限公司 | Ιω, 台灣日光燈股份有限公 |
雅新實業股份有限公司 | 益憑證: $\dot{\Phi}$ |
群益安穩貨幣市場基金 股票 |
10 千興不銹鋼股份有限公 |
大成不锈鋼工業股份有限公司 | তে 士林電機廠股份有限公 |
臺鹽實業股份有限公司 | 東森國際股份有限公司 | 冋 妹德科技股份有限公 |
海悦殿份有限公司 | 合邦電子股份有限公司 | ||
| 3. 期末持有有 | 持有之公司 | 千興不銹鋼股 | 摩力美科技股 份有限公司 |
份有限公司 | 干德投資股份 | 有限公司 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim$
$-48-$
| 期後收回 œ, ₩ 槲 持股比例 值評價 0.04% 0.15% 0.17% 0.11% 0.01% 2.76% 霞 E Ï 梵項 ŧ 處理方式 逾期應收關係人款項 係以公允價 電 $\overline{\phantom{a}}$ 20,436 705 6,784 36,759 ⊉ 快面金額 Ж, ↔ 奙 憾 头糕 溑 $\boxplus$ ua. 交易條件與一般交 為股 ↔ 易不同之情形及原 雲 47 셲 或行單位) Ļ 股数(仟股 278 360 385 1, 155 150 8,900 哀 $\mu_{\overline{z}}$ ₩ $\hat{\Phi}$ $\overline{\phantom{a}}$ 圆柱生 傳 H. 虔 f, ķπ € ⇔ 뻙 虌 其價 籠 馒 섺 一流動 一流動 ₩ E 進貨後180天內 销貨後180天內 電匯收款 傘 tu. N w 電匯付款 氯 Ķ ujai 值評價 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 梅 蒜 $\frac{4}{3}$ $\bullet$ 壇 無此情事 셲 ≺ ⋭ 寅 益按公允價 , 係以公允價 π 一非流動 非流動 俯供出售金融資產一非流動 非流動 ź. 佔總進(銷)貨比率 100%) జ్ 车 箋 ᄬ ., I 兩 冡 Ķ 金融資產 金融資產 뻰 $+$ a $+$ 金融資 Ķ 働 丰 빨 非流動 葆 ₩ $\bullet$ 첲 $\mathbf{d}$ 460 圣 40 $\pm 0$ ųщ. th. 冡 佛供出 備供出 儒供出 꿐 $\boldsymbol{\kappa}$ 零 瘼 121, 950) 121,950 表 뺘 $\mathsf{I}$ 뉙 $\Leftrightarrow$ $\rightarrow$ c 蝦 用 收资本额百 帯 $\frac{1}{2}$ 表述 $\ddotsc$ 뼆 щŖ 項下表達 蜒 ζπ 泰 帅 ., 金融 Ŋ $+ u +$ ij 之關係 項下 ᅬ $\vdash$ ₩ 價證券 li, $+$ $\boldsymbol{\lambda}$ ᅬ n, Æ ↔ ÓН $\ddot{\mathcal{S}}$ ∢ 40 ł $\mathbf{1}$ ł $\left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle =\left\langle \mathbf{r}{j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}{j}\right\rangle$ ž, w $\overline{\mathbf{u}}$ 奥有 ₩ ш фщ. Ħ И, ١ļ 牟 候 ĮΔ $\ddot{}$ क् ėк, 瓠 幕行 進(銷) 庫藏股票」科 表列借供 有 $\frac{1}{10}$ 本額 N 니 ٧ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ Æ Æ $\mathfrak{g}^{\mu}{\overline{k}}$ $\sqrt{ }$ $#$ 仒 仒 뻑 漂 ₩ 宿 42 庫藏股 hu. ļΦ 벉 ļΠ 仒 医 資 (股)公 $\frac{d}{2}$ 溧 镇 $\mathfrak{u}\mathfrak{l}$ 本額 或實收 本額 ĮW 暖 峨 ¥. 本额 빡 4 т 本公司 볁 40 $\frac{1}{2} \ln$ $\mu$ L ц $+ 2$ L $\mathbf{v}^{\prime}$ یہ 莞 Ķ ¥ 實收資 啖 HD. 冏 大成不銹鋼工業股份有限公司 뚵 $\frac{1}{2}$ 將帳面餘額\$7,655轉列本公司 1億投 hy. 金額達 散书 (2) $\blacklozenge$ 将帳面餘額\$17,745轉列本公 本公 ФŔ 频 $\rightsquigarrow$ 厛 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ hp' n, 千興不銹鋼股份有 大魯閣織維股份有限公 千興不銹鋼股份有限公 帀 雅新實業股份有限公司 缺德科技股份有限公司 $\overline{\ast}$ 千鼎國際有限公 元 ⊉e X $\overline{\mathcal{R}}$ $\kappa$ 建台水泥股份有限公 堹 咆 司持有 去 ¤ $\ddot{\ast}$ 元 $\boldsymbol{\lambda}$ ¢. 鹌 40 15 年 将帳面餘額\$10,433 N. $\mathfrak{m}$ 整一部 咔 $\mathsf{N}\hspace{-0.5pt}\downarrow$ 限公司 美科技(股)公 償證 咏 ¥ 楽 뻿 K 뛗 盈投資(股)公 簶 $\sqrt{0}$ $\sqrt{5}$ 19 ' 서 有 芾 岸 4 40 債 ∢ 숷 $\mathfrak l$ 额连 $\boldsymbol{\gamma}$ 靠 厛 $\bullet$ Ŋ 股票 徱 回 辅货 合 關係人款項達 千興不銹鋼股份有限 ∢ 13 核項 ♦ $\pm$ √a 帀 期損 Ŋ $\ddot{\pi}$ 圆隙有限公 ł N Ŋ 微 千盈投資股份 千億投資股份 硾 持有之公司 $+$ 9щ $\rightarrow$ 씐 帳列應收 恻 產 有限公司 有限公司 $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ 徐人 $\ddot{\phantom{1}}$ 构 $\overline{a}$ 뿨 € $\widehat{+}$ $\Omega$ $\hat{=}$ $\widehat{\mathfrak{a}}$ 漂 $\widehat{\mathcal{E}}$ $\star$ $\star$ 怏 同人 慧 ⇒่ 慧 $\frac{1}{2}$ $+$ ¥ $\mathbb{C}$ 慧 取得 亽 霊 積 þć 8. 鹰 5. 虞 야 . ما ŕ. |
雲 | ₩ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允償值 | 拙辉 | ||||||||
| 6,784 ↔ |
|||||||||
| $\mathsf{I}$ | |||||||||
| I | |||||||||
| 20,436 | |||||||||
| 705 | $\mathbf{I}$ | ||||||||
| 36,759 | $\frac{1}{2}$ 註2及 |
||||||||
| 其價值變動列為 | 和語 | ||||||||
| 佔總應收(付)票 老 $\cdot$ # |
鬏 | ||||||||
| 떾 北义 、最救 |
눫 術 |
||||||||
| ı | |||||||||
| 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||||||
| 簿 \$ |
呆恨金額 | ||||||||
| 千億投資股份有限公司 | 千興不銹鋼股份有限公司 | 本公司 | 其他鹿收款 | 102,040 ↔ |
↮ $\,1\,$ |
I. | J. ↮ |
$-49-$
| ₩ | щş | # | ₩ | ₩ 坦 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 щŖ ₩ |
оś 往来對 ц., $\frac{1}{2}$ 緯 |
交易人之關係(註2) 아 |
# | 섺 E |
額(註3) | ٨X | 嘩 щŻ |
# | 占合併總營收或總 資產之比率(註4) |
|
| 千興不銹鋼股份有限公司 | Γņ 千鼎國際有限公 |
쐑 | ↔ Ĵщ, |
121,950 | 進貨後180天內電匯付款 | 器 | ||||
| ¢ | 千億投資股份有限公司 | 씐 | Ë | 18, 121 | 连貨後180天內電匯付款 | $\geq$ | ||||
| ŧ | ŧ 犪 \$ $\sharp$ |
蒢 | 102,040) | Ì | (4%) | |||||
| 千鼎國際(BVI)有限公司 | 蒼 | ėщ | 41, 190) | 銷貨後以即期電匯收款 | (25) | |||||
| 摩力美科技股份有限公司 | $\ddot{}$ 49 \$ $#$ |
裚 | 29,509 | I | (1%) | |||||
| 盈投資股份有限公司 4- |
¢, | $\ddot{+}$ $\mathcal{L}$ € $\frac{1}{2}$ |
峄 | 35, 349) | I | (15) | ||||
| 及子公司相 导公司 $(\pm 1)$ : |
業務往來資訊應分 互間之 |
於編號欄註明, ল |
ヤだ 壈 $\boldsymbol{\lambda}^{\prime}$ 编辑 |
F R 41 |
||||||
| 域 hp" ∢ $\frac{4}{1}$ |
۰ 0 |
|||||||||
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椝 医口针 阿拉伯数 Ð F ha. ∢ |
$\bullet$ 嵛 貒 依斥 |
||||||||
| $\sqrt{ }$ ≺ ali. K 砯 $\frac{1}{2}$ $\frac{11}{15}$ |
듮 氣 種、標示種 $\mathfrak{u}$ 關係有以下 |
., $\overline{5}$ |
||||||||
| # lip. ∢ ф. $\mathbf{I}$ |
۰ ГF, ∢ 4 |
|||||||||
| 翥 ίņ, ∢ 4 $\sim$ |
c 帀 ∢ $\sharp$ |
|||||||||
| 薪 応 $\rightsquigarrow$ 4 8 |
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|||||||||
| - , 103 團 ъĶ $(\pm 3)$ : |
關係及 惨 ₩ ē 10 $+$ $\&$ ф E, مه $\frac{1}{2}$ |
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||||||||||
| (红人):它呢 化安全能磁场 经国际盈利 法国的 | 4 第 : 清 $\frac{1}{4}$ |
机值格盘日本、口腔卡德路值人名德格尔卡卡 化二氯 化对阻 | Ņ | 法驾在某人会击败某人的罪 |
9.從事衍生性商品交易;請詳附註六(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產與負債之說明。
$\hat{\mathcal{L}}$
$\hat{\mathcal{S}}$
以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔 (17 4)
右 傷 貢 座 負 債 科 目 者 、 交易往來金额佔合併總營收或總資產比率之計算。
合併總營收之方式計算。
$\sim!! 0$ $\sim$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
(二)轉投資事業相關資訊
$\ddot{\phantom{0}}$
(依規定僅揭露民國103年1至6月之資訊)
| 姑投资金 Юś |
漂 | 草 | # 46 |
45 | 本期認 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要管業 | 被投資公司 | 列之投資 | ||||||||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比率(%) | 帳面價值(註) | 本期(損)益 | (損)益(註) | 備註 | |||
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
千鼎國際有限公司 | 薩摩亞 | 投資業 | ⇔ | ,734 96 |
196, 734 | 3, 215, 235 | 100.00 | ↔ | 96,714 | ಿ | 39(3) | 39) | 子公司 |
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
厚力美科技股份有限公 hp |
赞合 | 辦 490. ļщ |
99 399 |
399,999 | 39, 999, 994 | 99,99 | 290,759 | 11,858 | 11,857 | 干公司 | |||
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
千億投資股份有限公司 | 勲仙 | 铅管紫 | es S 399 |
399, 999 | 39, 999, 994 | 99.99 | 196,600 | 7,240) | 7,239) | 下公司 | |||
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
千盈投資股份有限公司 | 费得 | 投資業 | 999 97 |
197, 999 | 19,799,982 | 99.99 | 77,360 | 3,871 | 3,871 | 干公司 | |||
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
千鼎國際(BVI)有限公司 | 英属维 崛 京群 |
鞉 寶家 |
J | 4,430 | I | l | Í | 238) | 238) | 干公司 | |||
| (註):係調整持有本公司之股票帳面餘額後之餘額 | ¢ | |||||||||||||
| F (三)大陸投資資 |
本集團裁至民國103年6月30日止,並未以任何方式轉赴大陸地區投資。 (依規定僅揭露民國103年1至6月之資訊)
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團僅經營單一產業,且本集團營運決策者係以集團整體評估績效及 分配資源,經辨認本集團為單一應報導部門。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\pm}$
(二)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 102年1至6月 |
|---|
| 司 |
| 1, 945, 962 |
| 113, 274 |
| 10,867 |
| 212, 212) |
| 2, 961, 522 |
| 1, 182, 766 |
(三)部門損益之調節資訊
向主要營運決策者呈報之外部收入,與綜合損益表內之收入採用一致之 衡量方式,且提供主要營運決策者之部門損益,係與本集團合併財務報 告採一致之衡量方式,故無須調節。