AI assistant
CSSSC Audit Report / Information 2013
51952_rns_2013-11-13_568ccbd4-73ba-47fb-84b3-05c1f70efe9d.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
千興不銹鋼股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 102年度及 101年度
(股票代碼 2025)
公司地址:台南市麻豆區小埤里工業路 222號
$\ddot{\phantom{0}}$
電 話: (06)570-3271
千興不銹鋼股份有限公司
民國102年度及101年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 ____________________________________
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| ニ、 | 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師查核報告 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 個體資產負債表 | $5 - 6$ | |||
| $\overline{\mathcal{H}}$ $\cdot$ | 個體綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 個體權益變動表 | 8 | |||
| $\pm$ $\cdot$ | 個體現金流量表 | 9 | |||
| 八、 | 個體財務報告附註 | $10 - 61$ | |||
| (一) 公司沿革 | 10 | ||||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 10 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 15$ | |||
| $(\, \overline{\omega} \,)$ | 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 22$ | |||
| $(\overline{\mathbf{L}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $22 - 23$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $24 - 38$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $38 - 40$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 40 | |||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40 |
$\hat{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 40 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 40 | ||
| (十二)其他 | $40 - 48$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $49 - 53$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | 53 | ||
| (十五)首次採用 IFRSs | $54 - 61$ | ||
| 九、 重要會計項目明細表 | $62 - 79$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
$\label{eq:2} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\,d\mu_{\rm{max}}\,.$
會計師查核報告
(103) 財審報字第13003061 號
千興不銹鋼股份有限公司 公鑒:
千興不銹鋼股份有限公司民國102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日之個 體資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動 表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本 會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行 查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大 會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理 之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告 編製準則」編製,足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司民國102年12月31日、101年12月 31 日及101 年1月1日之財務狀況, 暨民國102年及101年1月1日至12月31日之財務績效 與現金流量。
資 誠 計 師 務 所
會計師
劉子猛 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (82)台財證(六)第44927號 (84)台財證(六)第29174號
華民國 103 年 3 月 25 中 日
$-4-$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
70151 台南市東區林森路一段395號12樓 / 12F, 395, Linsen Road, Sec. 1, East Dist., Tainan City 70151, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
| 興 日出 月豆 |
William Australian Contractor | 眚 ŧ |
司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 ∩ ດ | Æ | - 10 | $\sqrt{2}$ 0.1 | n | 1 A 1 | Æ | 1 ດ | □ | ດ 1 | n |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 102 年 12 月 31 日 額 全 |
$\%$ | 101 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 101 年 1 月 全 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 4,386 |
6,010 $-$ \$ |
$\overline{a}$ | 83,677 $\sqrt$ |
$\mathfrak{Z}$ | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 841 | 58 | 10,212 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 13,155 | 9,397 | 6,006 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | Ł | 18,748 | 1 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 12,456 | 4,590 | 7,306 | ||||
| 130X | 存貨 | $E(1)$ 及 | ||||||
| 六(四) | 557,693 | 20 | 483,483 | 16 | 627,958 | 19 | ||
| 1410 | 預付款項 | 171,854 | 6 | 164,397 | 6 | 159,512 | 5 | |
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 八 | 19,632 | $\mathbf{1}$ | 19,741 | $\mathbf{1}$ | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 780,017 | 27 | 706,424 | 24 | 894,671 | 27 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 635,744 | 23 | 566,359 | 20 | 509,311 | 16 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及 | ||||||
| $\lambda$ | 1,329,511 | 47 | 1,548,023 | 53 | 1,767,766 | 54 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | $E(1)$ ·六 | ||||||
| (七)及八 | 86,442 | $\mathfrak{Z}$ | 87,443 | 3 | 88,444 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 1,658 | 3,456 | 4,583 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | $E(1)$ 及 | ||||||
| 六(二十) | 2,584 | 2,919 | 3,077 | |||||
| 1920 | 存出保證金 | 245 | 245 | 210 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 305 | 457 | 610 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,056,489 | 73 | 2,208,902 | 76 | 2,374,001 | 73 | |
| 1XXX | 資產總計 | 2,836,506 \$ |
100 | 2,915,326 \$ |
100 | 3,268,672 \$ |
100 | |
| (續次頁) |
| 興不銹 千 個 |
體 | 我份 有 資 斷 |
取 表 僃 |
公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 102 年 12 月 額 |
31 /H % |
金 | 101 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 101 年 1 月 額 |
$\mathbf{1}$ 日 $\%$ |
|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八)及 | |||||||||
| 八 | \$ | 1,068,860 | $38 \quad$ | 842,231 | $29$ \$ | 694,438 | 21 | ||||
| 2150 | 應付票據 | 28,556 | 1 | 14,802 | $\frac{1}{2}$ | 13,564 | 1 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 8,734 | 6,224 | 5,373 | |||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | Ł | 39,554 | 1 | |||||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(二十 | |||||||||
| $=$ ) | 30,243 | 1 | 28,146 | $\mathbf{1}$ | 28,047 | 1 | |||||
| 2310 | 預收款項 | 5,377 | 1,798 | 800 | |||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負六(九) | ||||||||||
| 債 | 26,580 | $\mathbf{1}$ | 53,160 | $\overline{c}$ | |||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1, 141, 770 | 40 | 919,781 | 31 | 834,936 | 26 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九) | 26,580 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 2640 | 應計退休金負債 | $E(1)$ 及 | |||||||||
| 六(十) | 20,374 | -1 | 21,635 | 1 | 21,051 | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 20,374 | 1 | 21,635 | $\mathbf{1}$ | 47,631 | -1 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,162,144 | 41 | 941,416 | 32 | 882,567 | 27 | ||||
| 權益 | |||||||||||
| 股本 | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十一) | 3,228,341 | 114 | 3,228,341 | 111 | 3,228,341 | 99 | |||
| 資本公積 | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十二) | 449,535 | 16 | 449,535 | 15 | 449,535 | 14 | |||
| 保留盈餘 | 六(十 $\equiv$ )( $=$ +) |
||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 110,200 | $\overline{4}$ | 110,200 | $\overline{4}$ | 110,200 | $\mathbf{3}$ | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 75,907 | $\overline{2}$ | 75,907 | $\mathfrak{Z}$ | 75,907 | $\overline{2}$ | ||||
| 3350 | 待彌補虧損 | $\left($ | $2,189,748$ )( | $77)$ ( | $1,856,809$ ( | 64( | $1,418,619$ ( | 43) | |||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 三(二)、六 | |||||||||
| $(\pm)(+$ | |||||||||||
| 四) | 35,960 | $\mathbf{1}$ | 2,569 | $-$ ( | $23,426$ )( | 1) | |||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十一)( | $35,833$ )( | $1)$ ( | $35,833$ )( | $1)$ ( | $35,833$ )( | 1) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 1,674,362 | 59 | 1,973,910 | 68 | 2,386,105 | 73 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 七及九 | |||||||||||
| 負債及權益總計 | \$ | 2,836,506 | 100 \$ | 2,915,326 | 100 \$ | 3,268,672 | 100 | ||||
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:葉雅倫
會計主管:郭寶桂 [[5][5]
單位:新台幣仟元
(除基本每股虧損為新台幣元外)
| 102 | 年 | 度 101 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 七 | \$ | 4,146,861 | \$ 100 |
2,703,258 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十)(十 | |||||
| 八)(十九)及七 | $4,410,994$ ( | $106$ ) ( | $3,110,554$ ) ( | 115) | |||
| 5900 | 營業毛損 | $264, 133$ ) ( | $6)$ ( | 407,296)( | 15) | ||
| 營業費用 | 六(十)(十 | ||||||
| 八)(十九)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $42,836$ ) ( | $1)$ ( | $27,607$ ) ( | 1) | ||
| 6200 | 管理費用 | $42,706$ ) ( | $1)$ ( | $46,071$ )( | 2) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $85,542$ ) ( | $2)$ ( | $73,678$ )( | 3) | ||
| 6900 | 營業損失 | 349,675)( | $8)$ ( | 480,974)( | 18) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(七)(十五) | 7,985 | 4,267 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(十六) | $\left($ | 4,657) | 30,219 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 | 財務成本 | 六(十七)及七 | $\left($ | $24, 217$ ) ( | $1)$ ( | 18,430) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | 六(五) | |||||
| 司、關聯企業及合資損益之 | |||||||
| 份額 | 35,994 | 1 | 26,623 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 15,105 | 42,679 | $\sqrt{2}$ | |||
| 7900 | 税前淨損 | 334,570)( | $8)$ ( | 438, 295) ( | 16) | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十) | 5) | ÷ | 113) | ||
| 8200 | 本期淨損 | $($ \$ | 334, 575) ( | $8)(\$$ | 438,408)( | 16) | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 | 六(十四) | |||||
| 算之兌換差額 | \$ | 2,640 | $-$ (\$) | 4,073) | |||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 | $\Xi(\Xi)$ 及六 $(+)$ | |||||
| 評價利益 | 四) | 30,751 | $\mathbf{1}$ | 30,068 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | 六(十) | 1,971 | 263 | |||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 | 六(二十) | |||||
| 相關之所得稅 | 335) | 45) | |||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨 | ||||||
| 額 | $\frac{1}{2}$ | 35,027 | \$ 1 |
26,213 | 1 | ||
| 8500 | 本期綜合損失總額 | $($ \$ | 299,548)( | $7)$ (\$ | $412, 195$ )( | 15) | |
| 基本每股虧損 | |||||||
| 9750 | 本期淨損 | 六(二十一) | $($ \$ | $1.19$ ) (\$ | 1.56) |
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
$\bar{1}$
| 單位:新台幣仟元 쎠 |
$\frac{1}{4^n}$ 合 票 股 藏 庫 金寶益 |
2,386,105 ↔ 35,833) 23,426) (\$ |
438, 408) | 26,213 ı 30,068 |
,973,910 ↔ $35,833$ ) ام 6,642 |
1,973,910 ↔ 35,833) $\mathfrak{S}$ 6,642 |
334, 575) | 35,027 30,751 |
1,674,362 ↔ $35,833$ ) اھ 37,393 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 | 備供出售纟 融資產未了 現 損 え |
G | ⊷ | ↔ | ↔∣ | ||||||
| 有 其 |
國外營運機 構財務報表 換算之兄換 差 |
↔ | 4,073) | $4,073$ ) | 4,073) | 2,640 | $1,433$ ) | ||||
| 徐 | 待彌補虧損 | ( \$1,418,619) | 438, 408) | 218 | $\mathbf{\hat{e}}$ $(\frac{$1,856,809}{})$ |
$(1,856,809)$ (\$) | (334, 575) | 1,636 | $(\frac{$2,189,748}{6})$ (\$) | ||
| 蝴 同 公 留 |
餘積 頤 別 特公 |
75,907 ↔ |
ı | 75,907 اوه |
75,907 ↔ |
75,907 ↔ |
|||||
| 限 表 大学学 福斯股 e See 쎠 大 |
餘積 盈 定 法公 |
110,200 ↔ |
ı | 110,200 ↔∣ |
110,200 ↔ |
ı | \$110,200 | ||||
| П $\overline{\mathsf{K}}$ 個 興 $\pm$ |
票易 I 本公積 資庫交 |
449,535 ↮ |
449,535 امه |
449,535 ↮ |
٠ | 449,535 ∥⊶ |
|||||
| 普通股股本 | \$3,228,341 | \$3,228,341 | \$3,228,341 | \$3,228,341 | |||||||
| 쳲 E |
六(十四) | 六(十四) | |||||||||
| 度 쏴 101 |
101 年1月1日餘額 | 101年度淨損 | 本期其他綜合損益 | 101年12月31日徐額 | 度 卅 102 |
102年1月1日餘額 | 102年度净損 | 本期其他綜合損益 | 102年12月31日徐額 |
董事長:葉雅倫
單位:新台幣仟元
| 附註 | 102 | 年 | 度 | 101 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||||
| 本期税前淨損 | $($ \$ | 334,570) (\$ | 438,295) | ||||
| 調整項目 | |||||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | |||||||
| 債淨損(益) | 783) | 154 | |||||
| 存貨跌價(回升利益)損失 | 六(四) | 8,011) | 1,131 | ||||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 六(五) 利益之份額 |
$\overline{(}$ | $35,994)$ ( | 26,623) | ||||
| 折舊費用 | 224,430 | 226,881 | |||||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(十六) | 379 | |||||
| 各項攤提 | 六(十八) | 1,798 | 1,727 | ||||
| 利息費用 | 六(十七) | 24,217 | 18,430 | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一 | |||||||
| 流動 應收帳款 |
$3,758$ ) ( | 10,000 3,391) |
|||||
| 應收帳款一關係人 | 18,748 | $\overline{ }$ | 18,748) | ||||
| 其他應收款 | 7,866) | 2,716 | |||||
| 存貨 | 66, 199) | 143,344 | |||||
| 預付款項 | $7,457$ ) ( | 4,885) | |||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||||
| 應付票據 | 13,754 | 1,238 | |||||
| 應付帳款 應付帳款一關係人 |
2,510 | 851 39,554) |
|||||
| 其他應付款 | 1,821 | ( | 2,284 | ||||
| 預收款項 | 3,579 | 998 | |||||
| 應計退休金負債 | 710 | 847 | |||||
| 營運產生之現金流出 | 172,692) | 120,895) | |||||
| 支付之利息 | 23,941) | 18,430) | |||||
| 支付之所得稅 | 5) | ||||||
| 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 |
196,638) | 139,325) | |||||
| 其他金融資產一流動減少(增加) | 109 | 19,741) | |||||
| 取得採用權益法之投資一子公司價款 | 六(五) | 4,430) | |||||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十二) | 5,301) | 8,322) | ||||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 5 | ||||||
| 無形資產增加 | 600) | ||||||
| 存出保證金增加 | 35) | ||||||
| 其他非流動資產一其他減少 投資活動之淨現金流出 |
152 $\overline{5,035}$ |
153 32,975) |
|||||
| 籌資活動之現金流量 | |||||||
| 短期借款增加 | 226,629 | 147,793 | |||||
| 償還長期借款 | 26,580) | 53,160) | |||||
| 籌資活動之淨現金流入 | 200,049 | 94,633 | |||||
| 本期現金及約當現金減少數 | 1,624) | 77,667) | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 6,010 | 83,677 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 4,386 | \$ | 6,010 |
後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
$\bar{\mathcal{A}}$
千興不銹鋼股份有限公司
財務報表附註
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
- 一、公司沿革
- (一)本公司係依據公司法及其他相關法令之規定於民國61年5月核准設立。主 要營業項目為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等有關業務。
(二)本公司股票自民國85年2月起在台灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國103年3月25日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
本年度係首次採用國際財務報導準則,故不適用。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
國際財務報導準則第9號「金融工具:金融資產分類與衡量」
-
- 國際會計準則理事會於民國 98年11月發布國際財務報導準則第9號, 生效日為民國102年1月1日,得提前適用(惟國際會計準則理事會於 民國 102年11月19日業已刪除強制適用日期,得立即選擇適用)。此準 則雖經金管會認可,惟金管會規定我國於民國 102 年適用國際財務報導 準則時,企業不得提前採用此準則,應採用國際會計準則第39號「金融 工具;認列與衡量」 2009年版本之規定。
-
- 此準則係取代國際會計準則第39號之第一階段。國際財務報導準則第9 號提出金融工具分類及衡量之新規定,且可能影響本公司金融工具之會 計處理。
-
- 本公司尚未評估國際財務報導準則第9號之整體影響,惟經初步評估可 能影響本公司持有分類為「備供出售金融資產」之工具,因國際財務報 導準則第9號規定僅於符合特定條件下之權益工具,得指定將其公允價 值變動認列為其他綜合損益,且於該資產除列時不得將已認列之其他綜 合損益轉列至當期損益。本公司於民國 102 年度認列子公司屬債務工具 及權益工具之損益\$30,751於其他綜合損益。
- (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
經國際會計準則理事會(IASB)發布,但尚未經金管會認可,實際適用應以 金管會規定為準之新準則、解釋及修正之影響評估如下:
| 新準則、解釋及修正 ______ |
之生效日 | |
|---|---|---|
| 際財務報導準則第1號) 較資訊。 | 國際財務報導準則第7號 允許企業首次適用IFRSs時,得選擇適 民國99年7月1日 之比較揭露對首次採用 用國際財務報導準則第7號「金融工 者之有限度豁免(修正國 具:揭露」之過渡規定,無須揭露比 |
|
| 準則之改善 | 2010 年對國際財務報導 修正國際財務報導準則第1、3及7號、 民國100年1月1日 國際會計準則第1及34號及國際財務報 導解釋第13號相關規定。 |
|
| 則第1號) | 嚴重高度通貨膨脹及首 當企業之轉換日在功能性貨幣正常化 民國100年7月1日 次採用者固定日期之移 日以後,該企業得選擇以轉換日之公 除(修正國際財務報導準 允價值衡量所持有功能性貨幣正常化 日前之所有資產及負債。此修正亦允 許企業自轉換日起,推延適用國際會 計準則第39號「金融工具」之除列規 定及首次採用者得不必追溯調整認列 首日利益。 |
|
| 第7號) | 揭露-金融資產之移轉 增加對所有於報導日存在之未除列之 民國100年7月1日 (修正國際財務報導準則 已移轉金融資產及對已移轉資產之任 何持續參與提供額外之量化及質性揭 露。 |
|
| 則第12號) | 遞延所得稅:標的資產 以公允價值衡量之投資性不動產之資 民國101年1月1日 之回收(修正國際會計準 產價值應預設係經由出售回收,除非 有其他可反駁此假設之證據存在。此 外,此修正亦取代了原解釋公告第21 號「所得稅︰重估價非折舊性資產之 回收」。 |
|
| 1號) | 其他綜合損益項目之表 此修正將綜合損益表之表達,分為民國101年7月1日 達(修正國際會計準則第「損益」及「其他綜合損益」兩節, 且要求「其他綜合損益」節應將後續 不重分類至損益者及於符合特定條件 時,後續將重分類至損益者予以區 分。 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}),\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))$
| 新準則、解釋及修正 | 主要修正内容 | 之生效日 |
|---|---|---|
| 報導準則第1號) | 政府貸款(修正國際財務 首次採用者對於在轉換日既存之政府 民國102年1月1日 貸款,推延適用國際財務報導準則第9 號「金融工具」及國際會計準則第20 號「政府補助之會計及政府輔助之揭 露」之規定處理,且於轉換日既存低 於市場利率之政府貸款之利益不應認 列為政府補助。 |
|
| 報導準則之改善 | 2009-2011年對國際財務 修正國際財務報導第1號和國際會計準 民國102年1月1日 則第1、16、32及34號相關規定。 |
|
| 報導準則第7號) 「記録」という意味があります。 |
揭露-金融資產及金融負 應揭露能評估淨額交割約定對企業財 民國102年1月1日 債之互抵(修正國際財務 務狀況之影響或潛在影響之量化資 |
|
| 號「合併財務報表」 | 國際財務報導準則第10該準則係在現有架構下重新定義控制 民國102年1月1日 之原則,建立以控制作為決定那些個 體應納入合併財務報告之基礎;並提 供當不易判斷控制時,如何決定控制 之額外指引。 |
|
| 號「聯合協議」 | 國際財務報導準則第11於判斷聯合協議之類型時,不再只是 民國102年1月1日 著重其法律形式而是依合約性權利與 義務以決定分類為聯合營運或是合資 ,且廢除合資得採用比例合併之選 擇。 |
國際財務報導準則第12該準則涵蓋所有對其他個體權益之揭 民國102年1月1日 號「對其他個體權益之露,包含子公司、聯合協議、關聯企 揭露」 業及未合併結構型個體。
合併財務報表、聯合協 明確定義所謂「首次適用日」,係指 民國102年1月1日 議及對其他個體權益之國際財務報導準則第10、11及12號首 揭露過渡指引(修正國際 次適用之年度報導期間之首日。 財務報導準則第10、11 及12號)
| 新準則、解釋及修正 | 主要修正内容 | 之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第13定義公允價值,於單一國際財務報導 民國102年1月1日 | ||
| 號 公允價值衡量 | 準則中訂定衡量公允價值之架構,並 | |
| 規定有關公允價值衡量之揭露,藉以 | ||
| 減少衡量公允價值及揭露有關公允價 | ||
| 值衡量資訊之不一致及實務分歧,惟 | ||
| 並未改變其他準則已規定之公允價值 | ||
| 衡量。 | ||
| 國際會計準則第19號刪除緩衝區法並於精算損益發生期間 民國102年1月1日 | ||
| 「員工給付」(2011年修 認列於其他綜合損益,及規定所有前 | ||
| 正) | 期服務成本立即認列,並以折現率乘 | |
| 以淨確定給付負債(資產)計算而得之 | ||
| 淨利息取代利息成本及計畫資產之預 | ||
| 期報酬,且除淨利息外之計畫資產報 | ||
| 酬列入其他綜合損益。 | ||
| 國際會計準則第27號刪除合併財務報表之規定,相關規定民國102年1月1日 | ||
| 「單獨財務報表」(2011 移至國際財務報導準則第10號「合併 | ||
| 年修正) | 財務報表 」。 | |
| $\overline{a}$ $\overline{b}$ $\overline{a}$ $\overline{b}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{c}$ $\overline{$ |
國際會計準則第28號配合國際財務報導準則第11號「聯合民國102年1月1日 「投資關聯企業及合協議」之訂定,納入合資採用權益法 資」(2011年修正) 之相關規定。
國際財務報導解釋第20符合特定條件之剝除活動成本應認列 民國102年1月1日 號「露天礦場於生產階為「剝除活動資產」。剝除活動之效 段之剝除成本 | 益係以產生存貨之形式實現之範圍內 ,應依國際會計準則第2號「存貨」規 定處理。
$\sim$
$\mathcal{A}^{\text{max}}$
$\bar{\beta}$
| 新準則、解釋及修正 -------------------------主要修正內容 ------------------------------------ |
||
|---|---|---|
| 分類及衡量 」 | 國際財務報導準則第9號 要求指定公允價值變動列入損益之金 民國102年11月19 「金融工具:金融負債 融負債須將與該金融負債發行人本身 有關之信用風險所產生之公允價值變 動反映於「其他綜合損益」,且於除 列時其相關損益不得轉列當期損益。 除非於原始認列時,即有合理之證據 顯示若將該公允價值變動反映於「其 他綜合損益」,會造成重大之會計配 比不當(不一致),則可反映於「當期 損益」。(該評估僅可於原始認列時決 定,續後不得再重評估)。 |
日(非強制) |
| 導準則第9號、國際財務 計準則第39號 |
國際財務報導準則第9號1. 放寬被避險項目及避險工具之符合 「金融工具:避險會 要件,並刪除高度有效之明確標準 計」及修正國際財務報 以貼近企業風險管理活動對避險 會計之適用。 報導準則第7號與國際會 2. 得選擇單獨提早適用原始認列時指 定為透過損益按公允價值衡量與該 金融負債發行人本身有關之信用風 險所產生之公允價值變動反映於「 其他綜合損益」之相關規定。 |
民國102年11月19 日(非強制) |
| 投資個體(修正國際財務定義何謂「投資個體」及其典型特民國103年1月1日 報導準則第10及12號和 性。符合投資個體定義之母公司,不 國際會計準則第27號) 應合併其子公司而應適用透過損益按 公允價值衡量其子公司。 |
||
| 第32號) | 金融資產及金融負債之 釐清國際會計準則第32號中「目前有 民國103年1月1日 互抵(修正國際會計準則 法律上可執行之權利將所認列之金額 互抵」及「在總額交割機制下,亦可 視為淨額交割之特定條件」的相關規 定。 |
|
| 準則第36號) | 非金融資產之可回收金 當現金產生單位包含商譽或非確定耐 民國103年1月1日 額之揭露(修正國際會計 用年限之無形資產但未有減損時,移 除揭露可回收金額之規定。 |
| 新準則、解釋及修正 | 主要修正内容 | 之生效日 |
|---|---|---|
| 際會計準則第39號) | 衍生工具之債務變更及 衍生工具之原始交易雙方同意由一個 民國103年1月1日 避險會計之繼續(修正國 或多個結算者作為雙方的新交易對象 ,且符合某些條件時無須停止適用避 險會計。 |
|
| 號「稅賦」 | 國際財務報導解釋第21 除所得稅外,企業對於政府依據法規 民國103年1月1日 所徵收之其他稅賦應依國際會計準則 第37號「負債準備、或有負債及或有 資產 之規定認列負債。 |
|
| 際會計準則第19號) | 與服務有關之員工或第允許與服務有關但不隨年資變動之員 民國103年7月1日 三方提撥之處理(修正國 工或第三方提撥,按當期服務成本之 減項處理。隨年資變動者,於服務期 間按與退休給付計畫相同方式攤銷。 |
|
| 報導準則之改善 | 2010-2012年對國際財務 修正國際財務報導準則第2、3、8及13 民國103年7月1日 號和國際會計準則第16、24及38號相 |
關規定。
2011-2013年對國際財務 修正國際財務報導準則第1、3及13號 民國103年7月1日 報導準則之改善 和國際會計準則第40號相關規定。
本公司現正評估上述新準則、解釋及修正之潛在影響,故暫時無法合理估計 對本公司財務報告之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本個體財務報告係依據「證券發行人財務報告編製準則」編製之首份個 體財務報告。
-
- 依上開編製準則編製民國101年1月1日(本公司轉換至國際財務報導準 則日)個體資產負債表(以下稱「初始個體資產負債表」)時,本公司已調 整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所報導之金額。由 中華民國一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國 際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)如何影響本公司之財務狀 況、財務績效及現金流量,請詳附註十五、首次採用 IFRSs 之說明。
-
(二)編製基礎
-
除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失,減除未 認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合 IFRSs 之個體財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
- (三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目,係以本公司所處主要經濟環境之貨幣(即 功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」 作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等 交易產生之換算差額認列為當期捐益。
-
- 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因 調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產 負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期捐 益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯 率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非 按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
- 與借款和現金及約當現金有關之兌換損益在綜合損益表之「其他收入」 或「財務成本」列報。所有其他兌換損益在綜合損益表之「其他利益及 損失」列報。
- (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少12個月交換或用以清償負 債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月者。負債之 條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影 響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債係指持有供交易之金融資產 或負債,或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或 負債。金融資產若在取得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易 之金融資產;金融負債若在取得時之主要目的為短期內再買回,則分類 為持有供交易之金融負債。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外, 均分類為持有供交易之金融資產或負債。本公司於金融資產或負債符合 下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約;
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;
- (3) 係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績 效之投資。
-
- 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債 係採用交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,於原始認列時按公允價值 衡量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允 價值之變動認列於當期損益。
- (六)放款及應收款
應收帳款係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售 或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續 採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應 收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (七)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (3)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
-
(4)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (5)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 况:
- (6)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
(7)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理
以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折 現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額 減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之 減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當 期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係籍由備抵帳戶調整資產之帳面 金額。
(八)金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。
(九)存 貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除相關變 動銷售費用後之餘額。若成本高於淨變現價值時,則提列跌價損失,列入 當期營業成本;淨變現價值回升時,則於貸方餘額範圍內沖滅評價科目, 並列入當期營業成本減項。
- (十)採用權益法之投資/子公司
-
- 子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體 (包括特殊目的 個 體 ), 一般 係 直 接 或 間 接 持 有 其 超 過 50%表 決 權 之 股 份 。 本 公 司 對 子 公 司之投資於個體財務報告採權益法評價。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政
策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之捐失 份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認列損 失。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合捐益歸 屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基礎編 製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
- (十一)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備除已依法辦理重估之項目外,係以取得成本為入 帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋及建築 | h. | 年 $\sim$ 35 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 機 器 | 設 | 借 | $2$ 年 ~ $20$ 年 | ||||
| 運 | 輸 | 設 | 借 | $3$ 年 $\sim$ 6 年 | |||
| 辦公設 | 借 | $5$ 年 $\sim$ 8 年 | |||||
| 其 | 他設 | 備 | $2$ 年 ~ 18 年 | ||||
| 坎山一台士 |
(十二)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為35年~50年。
$(+ 1)$ 租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。
(十四)無形資產
係電腦軟體,以取得成本認列,依直線法按估計經濟效益年數3年~5年 攤銷。
(十五)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已 認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減捐損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十六)借款
-
- 借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣 除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤鋪後成 本於借款期間內衡量。
-
- 設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該 費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率 之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項, 並在額度相關之期間內攤銷。
- (十七)應付票據及帳款
應付票據及帳款係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十八)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時時,除列金融自債。
(十九)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(二十)衍生金融工具
衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,續後按公允價 值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
(二十一)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
- 退休金
(1)確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 给付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利净義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參 考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質 公司債之市場殖利率決定;在高品質公司債無深度市場之國 家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合 損益。
- C. 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非 屬立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損益。
-
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時,則按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之次年 度股東會決議日前一日之每股公允價值(收盤價),並考慮除權除息 影響後之金額,計算股票紅利之股數。
- (二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
- 2.本公司依資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得 稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負 債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次 年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易 當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資 子公司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞 延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之
遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅 法為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
(二十三)股 本
-
- 普通股分類為權益。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十四)收入認列
本公司製造並銷售各種不銹鋼製品等相關產品。收入係正常營業活動 中對顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除銷售稅額、銷 貨退回及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能 可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權 相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參與管 理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯 示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確 定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生減
損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
(二)重要會計估計及假設
-
- 存貨之評價
- (1)由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於市場價格變遷,本 公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值 之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來 特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
(2)民國 102年12月31日,本公司存貨之帳面金額為\$557,693。
-
- 遞延所得稅資產之可實現性
- (1)遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性 差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉 及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利 潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於 全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得 税資產之重大調整。
(2)民國 102年12月31日,本公司認列之遞延所得稅資產為\$2,584。
-
- 有形資產及無形資產減損(商譽除外)評估
- (1)資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及 產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來 可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來 的估計改變均可能在未來造成重大減損。
- (2)民國102年12月31日,本公司有形資產及無形資產除投資性不動產 外,其餘無認列減損損失之情事。本公司認列減損損失後之投資性不 動產淨額為\$86,442。
-
- 應計退休金負債之計算
- (1) 計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產 負債表日之相關精算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。 任何精算假設之變動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金 額。
- (2)民國102年12月31日,本公司應計退休金負債之帳面金額為\$20,374, 當採用之折現率增減變1%時,本公司認列之應計退休金負債將分別減 少\$7,376 或增加\$8,748。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | $101 \pm 1$ 日 lЕ |
|
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 1, 145 |
1, 442 | 1, 171 |
| 支票存款及活期存款 | 3, 241 | 4,568 | 82, 506 |
| 4,386 | .677 |
-
- 本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
- 有關本公司民國 102年12月31日及101年12月31日將現金及約當現 金提供作為質押擔保(表列「其他金融資產一流動」)之情形,請詳附註 八、質押之資產之說明。民國101年1月1日則無此情事。
- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產與負債一流動
| 項 目 |
102年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 受益憑證 非避險之衍生金融工具 |
\$ | \$ | S 10,000 |
| 一遠期外匯合約 | 841 | 58 | 168 |
| 841 | 58 | 10, 168 | |
| 持有供交易之金融資產評 價調整 |
- | 44 | |
| 841 | ጡ 58 |
10, 212 |
-
本公司持有供交易之金融資產於民國 102 年度及 101 年度認列之淨利益 及淨損失分別為\$2,216及\$1,567(表列「其他利益及損失」)。
-
有關非避險之衍生金融資產與負債之交易及合約資訊說明如下:
| 102年12月31日 - 101年12月31日 - 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間 名目本金 契約期間 | |||
| 預購遠 USD1,490仟元 102.10~ USD750仟元 101.10~ USD2,371仟元 100.12~ 103.4 102.2 102.2 101.4 |
||||
| 兌風險,惟未適用避險會計。 | 本公司簽訂之遠期外匯交易,主要係為規避營運活動因匯率變動產生之匯 |
-
本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 (三)應收帳款淨額
-
- 本公司民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日未有 應收帳款已逾期但未提列減損之情形。
-
- 本公司民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日未逾
期且未減損之應收帳款主要係來自於有良好記錄之客戶。
-
- 本公司之應收帳款於民國102年12月31日、101年12月31日及101年 1月1日最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。
-
- 本公司民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日未持 有作為應收帳款擔保之擔保品。
(四)存 貨
| 102 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||
| 原 料 |
\$ | 178,644 | \$ | \$ | 178, 644 | ||||
| 物 料 |
22, 189 | 262) | 21, 927 | ||||||
| 在製品 | 229, 446 | 19, 124) | 210, 322 | ||||||
| 製成品 | 161,093 | 14, 293) | 146, 800 | ||||||
| \$ | 591, 372 | $\frac{3}{2}$ | 33,679 | \$ | 557,693 | ||||
| 101 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||
| 料 原 |
46,767 | 46,767 | |||||||
| 物 柈 |
25, 184 | $\left($ | 273) | 24, 911 | |||||
| 在製品 | 397, 943 | $\left($ | 24,695) | 373, 248 | |||||
| 製成品 | 55, 279 | 16, 722) | 38,557 | ||||||
| \$ | 525, 173 | (3) | 41,690) | \$ | 483, 483 | ||||
| 101 | 年 | 月 | 日 | ||||||
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
| 原 柈 |
\$ | 104,668 | \$ | \$ | 104,668 | ||||
| 物 料 |
34,608 | € | 75) | 34, 533 | |||||
| 在製品 | 334, 200 | 13, 132) | 321,068 | ||||||
| 製成品 | 195, 041 | (27, 352) | 167,689 | ||||||
| \$ | 668, 517 | $($ \$ | 40,559) | \$ | 627, 958 |
本公司民國 102年度及 101年度認列為費損之存貨成本分別為\$4,410,994 及\$3,110,554,其中包含因將以前年度已提列跌價損失之存貨予以出售, 致存貨淨變現價值回升而認列銷貨成本減少之金額分別\$8,011 及\$-;另包 含 將 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 而 認 列 之 銷 貨 成 本 分 別 為 \$ - 及 $$1, 131$ .
(五)採用權益法之投資
| 102 | 年 | 度 | 101 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 566, 359 | \$ | 509, 311 | |||
| 增加採用權益法之投資 | 4,430 | ||||||
| 採用權益法之投資損益份額 | 35, 994 | 26,623 | |||||
| 其他權益變動 | 33, 391 | 25, 995 | |||||
| 12月31日 | \$ | 635, 744 | \$ | 566, 359 | |||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 千鼎國際有限公司 | \$ 96, 558 |
\$ | 93, 824 | \$ | 97, 341 | ||
| 千鼎國際(BVI)有限公司 | 7,305 | 5, 451 | |||||
| 摩力美科技(股)公司 | 253, 905 | 215, 400 | 181, 324 | ||||
| 千億投資(股)公司 | 204, 487 | 184, 994 | 170, 761 | ||||
| 千盈投資(股)公司 | 73, 489 | 66,690 | 59,885 | ||||
| 635, 744 | \$ | 566, 359 | \$ | 509, 311 | |||
| 有關本公司之子公司資訊,請詳本公司民國 102年度合併財務報告附註四 (三)合併基礎之說明。 |
| 未完工程 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| も ᅯ |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | $\frac{1}{4}$ $\Leftrightarrow$ |
||||||||
| 102年1月1日 | |||||||||||||||
| 成本(註 | \$312,736 | ↔ | 365, 947 | ↔ | 3,790,630 | 12,026 | ↔ | 11,208 | ↔ | 28,696 | ↔ | 18,270 | \$4,539,513 | ||
| 累計折舊 | 335, 388) | 2,606,647 | 1,851 | 9,624) | 27,980 | 2,991,490 | |||||||||
| \$312,736 | ఱ∥ | 30,559 | ⇔∥ | 1,83,983 | မာ∣ | 175 | ക | 584 | ↔ | 716 | ఈ∣ | 270 $\frac{8}{1}$ |
548,023 ఱ |
||
| 凼 02 车 |
|||||||||||||||
| 1月1日 | \$312,736 | ↔ | 30,559 | ↔ | 1,183,983 | 175 | ౪ | 1,584 | ⊷ | 716 | ⊷ | 18,270 | 1,548,023 ఱ |
||
| 增添一成本 | J | $\mathsf{l}$ | J | 5, 301 | 301 . က် |
||||||||||
| 重分類 | 556 | 14,101 | 544 | 4,554 | 9,755 | ||||||||||
| 處分一成本 | 2,248) | 1 | (17) | 454) | 2,776) | ||||||||||
| 累計折舊 $\overline{\phantom{a}}$ |
ı | 1,882 | I | SG | 454 | Į | 2,392 | ||||||||
| 折舊費用 | 17,330) | 203, 973) | $\widehat{\Xi}$ | 707) | 244) | I | 223, 429 | ||||||||
| 12月31日 | \$312,736 | ↔ | 13.785 | ⇔ା | 993, 745 | ↔ | ⊖ | 403 | ⇔ | 026 ⊣ |
↔ | 816 က် |
51 သွ ہے چ |
||
| 024127317 | |||||||||||||||
| 核技 | \$312,736 | ↔ | 366,503 | ↔ | 3, 802, 483 | 12,026 | ⊷ | 11,678 | ↔ | $32,796$ $28,770$ ) |
↔ | 3,816 | 4, 542, 038 ↔ |
||
| 累計折舊 | 352, 718) | 738 808, S. |
$\overset{\sim}{26}$ $\overline{2}$ |
275) $\dot{\Xi}$ |
3, 212, 527 | ||||||||||
| \$312.736 | ↔ | 13.785 | ↔ | 993, 745 | ↔ | ↔ | 403 | ⇔ | 4,026 | 816 က် |
, 329, 511 ఱ |
(六)不動產、廠房及設備
$-27$ ~
| 未完工程 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 뉮 ᅯ |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | 卞 $\Leftrightarrow$ |
|||||||
| 101年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本(註) | 312,736 ↔ |
$\Theta$ | 365, 947 | 3,788,067 | ↔ | 12, 426 | ↔ | 1,208 | ↔ | 30,470 | ↔ | 14,696 | 4,535,550 ↔ |
|
| 累計折舊 | 317, 931) | 399, 652) S. |
076 $\mathcal{L}$ |
ີອ တ် |
206 29, |
2,767,784 | ||||||||
| 312,736 ⇔∥ |
↔∥ | 48,016 | 415 388, |
↔∣ | 350 | ↔ | 289 ۵ŝ |
↔ | 264 | ↔ | 696 Ц, |
766 767, Į, اده |
||
| 剉 $101$ # |
||||||||||||||
| 1月1日 | \$312,736 | ↔ | 48,016 | 1,388,415 | ↔ | 350 | ക | 289 ر آب |
⊷ | 264 | ఈ | 14,696 | 1,767,766 ക |
|
| 增添一成本 | 137 6, |
137 ထ |
||||||||||||
| 重分類 | 563 2. |
2,563) | ||||||||||||
| 處分一成本 | $\downarrow$ | 1 | (00 | 774) | [7] 2. |
|||||||||
| 一黑計折舊 | 400 | 174 | 2,174 | |||||||||||
| 折舊費用 | 17, 457) | $206,995$ ) | 175) | 705) | 548 | 225,880 | ||||||||
| 12月31日 | 312,736 ∣⇔ |
⇔∣ | 30, 559 | 983 183, الم |
↔ | F5 | ⊖ | 584 | ↔ | 716 | ⇔ | 270 ∞ |
023 548, બ્ર |
|
| $\mathbf{m}$ 101年12月31 |
||||||||||||||
| 成本 | \$312,736 | ↔ | 365, 947 | 3,790,630 ↔ |
⊷ | 12,026 | ക | 11, 208 | ⊷ | 28,696 | ⊷ | 18,270 | 4,539,513 ↔ |
|
| 累計折舊 | 335, 388) | 606, 647 $\infty$ |
$\overline{651}$ | 624 ခာ |
$980^\circ$ 27, |
991, 490 2, |
||||||||
| $\frac{312,736}{ }$ ⇔∣ |
اچپ | 30,559 | 1,183,983 မာ။ |
↔ | 5L Lo |
ఈ | 584 | ↔ | 716 | ୫ | 270 $\frac{8}{16}$ |
21,548,023 | ||
| (註)本公司歷年來曾依土地法、平均地權條例及其他有 | 辦理 關法令 |
Ķщ | 重估價 臺 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 重估增值 | 總額計\$1,187, | 原列為股 | |||||||
| 重估價值作 東權益項 該 |
之未實現重估增值,惟本公 ٣ |
為重估價日之認定成本 | Ж, 已然 na, |
$\overline{101}$ 圂 |
щ 4 |
$\mathbf{m}$ | 人长 | Πū | 阁 КH 轉換 |
料 빢 際財務報 |
≾ 择 日)選. 冡 |
|||
| 圝 1.本公司民 |
102年度及101年度均無利 | 息資本化之情 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | ۰ | ||||||||||
| 2. 本公司民國 102年12月 | 31 | 日、101年 | $\overline{u}$ $\overline{\mathcal{E}}$ 只 $\frac{2}{1}$ |
101 尽 |
44 | 叹 | 日以不 | 動產 | 廠房 ł |
及設備提供擔保之 | 需 耑 Ķщ |
$~28$ $\,$
詳附註八、質押之資產之說明。
(七)投資性不動產淨額
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 승 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 76, 523 | \$ | 49,850 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 126, 373 |
| 累計折舊 | $13,933)$ ( | 13,933) | ||||
| 累計減損 | 5,997 | 19,000 | 24, 997 ) | |||
| $\overline{\mathcal{C}}$ | 70,526 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 16, 917 | \$ | 87,443 | |
| 102 年 度 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 70,526 | \$ | 16, 917 | \$ | 87, 443 |
| 折舊費用 | 1,001) | 1,001 ) | ||||
| 12月31日 | $\frac{8}{5}$ | 70,526 | $\frac{6}{5}$ | 15,916 | \$ | 86, 442 |
| 102年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 76,523 | \$ | 49,850 | \$ | 126, 373 |
| 累計折舊 | ( | $14,934)$ ( | 14,934) | |||
| 累計減損 | 5,997) | 19,000) | 24, 997 ) | |||
| \$ | 70,526 | $\frac{6}{5}$ | 15, 916 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 86,442 | |
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 合 | 計 | ||
| 101年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 76,523 | \$ | 49,850 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 126, 373 |
| 累計折舊 | ( | $12,932)$ ( | 12,932) | |||
| 累計減損 | 5,997) | 19,000) | 24, 997 ) | |||
| $\frac{1}{2}$ | 70, 526 | $\frac{8}{5}$ | 17, 918 | $\frac{3}{2}$ | 88, 444 | |
| 101 年 度 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 70,526 | \$ | 17,918 | \$ | 88, 444 |
| 折舊費用 | 1,001) | 1,001) | ||||
| 12月31日 | \$ | 70,526 | \$ | 16, 917 | \$ | 87, 443 |
| 101年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ | 76, 523 | \$ | 49,850 | \$ | 126, 373 |
| 累計折舊 | $13,933)$ ( | 13, 933) | ||||
| 累計減損 | \$ | 5, 997 ) 70, 526 |
$\frac{1}{2}$ | 19,000) 16, 917 |
$\frac{3}{2}$ | 24, 997 ) 87, 443 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 102年度 | 年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | ||
| 當期產生租金收入之投資性不動 | ||
| 產所發生之直接營運費用 | 00. |
-
- 本公司持有之投資性不動產於民國 102年12月31日、101年12月31日 及 101年1月1日之公允價值分別為\$144,263、\$128,351及\$104,917, 係依公告土地現值、房仲業附近成交價格資訊及公告市價查詢實價登錄 資訊所評價之結果。
-
- 本公司民國102年度及101年度投資性不動產均無利息資本化之情事。
-
本公司民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日以投 資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八、質押之資產之說明。
(八)短期借款
| 借 | 款 | 性 | 質 102 年 12 月 31 日 | 利 | 率 | 區 | 間 | 檐 | 保 | 品 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | ||||||||||||||
| 擔保借款 | \$ | 1,068,860 | $2.27\% \sim 2.32\%$ | (註1) | ||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 101 | 年 12 月 31 日 | 利 | 率 | 區 | 間 | 擔 | 保 | 品 | |||
| 銀行借款 | ||||||||||||||
| 擔保借款 | \$ | 842, 231 | $2.36\% \sim 2.60\%$ | (註1) | ||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 101 年 1 | 月 | $1$ $\thinspace$ $\thinspace$ $\thinspace$ | 利 | 车 | 區 | 間 | 擔 | 保 | 品 | |
| 銀行借款 | ||||||||||||||
| 擔保借款 | \$ | 694, 438 | $2.22\% \sim 2.45\%$ | (註2) | ||||||||||
| (註1)係以定期存款、土地、房屋及建築及機器設備提供擔保借款。 | ||||||||||||||
| (註 2)係以土地、房屋及建築、機器設備提供擔保借款。 |
(九)長期借款
| 借 | 款 | 性 | 質 | 借 | 款 | 到 | 期 | 日 | 利率區間 | 擔保品 | 101年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||||||||||
| 無擔保銀行借款 | 102.6.15 | 2.38% | 無 | \$ 26,580 |
|||||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | 26,580) | ||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 借 | 款 | 到 | 期 | 日 | 利率區間 | 擔保品 | 101年1月1日 |
| 長期銀行借款 | |||||||||||
| 無擔保銀行借款 | 102.6.15 | 2.38% | 無 | \$ 79,740 |
|||||||
| 減;一年或一營業週期內到期之長期借款 | 53, 160) | ||||||||||
| 26,580 |
民國102年12月31日則無此情事。
(十)退休金
- 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法,適用於 民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資, 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休
前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給予2個 基數,超過15年之服務年資每滿一年給予1個基數,累積最高以45個 基數為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金 監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。其相關資訊說明如下:
(1)資產負債表認列之金額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現 值 |
\$ 61, 354 |
\$ | 63, 325 | \$ | 67,696 | |
| 計畫資產公允價值 | (40, 980) | € | $(41, 690)$ ( | 46, 645) | ||
| 認列於資產負債表之淨 | ||||||
| 負債 | \$ 20, 374 |
$\frac{3}{2}$ | 21,635 | \$ | $\cfrac{21}{10}$ , 051 | |
| (2)確定福利義務現值之變動如下: | ||||||
| 102 | 年 | 度 | 101 | 年 | 度 | |
| 1月1日確定福利義務現值 | \$ | 63, 325 | \$ | 67,696 | ||
| 當期服務成本 | 466 | 587 | ||||
| 利息成本 | 950 | 1,185 | ||||
| 精算損益 | $2,019$ ( | 658) | ||||
| 支付之福利 | 1,368 ) | 5,485) | ||||
| 12月31日確定福利義務現值 | $\frac{1}{2}$ | 61,354 | \$ | 63, 325 | ||
| (3) 計畫資產公允價值之變動如下: | ||||||
| 102 | 年 | 度 | 101 | 年 | 度 | |
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ | 41,690 | \$ | 46,645 | ||
| 計畫資產預期報酬 | 625 | 815 | ||||
| 精算損益 | $48)$ ( | 395) | ||||
| 雇主之提撥金 | 81 | 110 | ||||
| 支付之福利 | 1,368 | 5,485) | ||||
| 12月31日計畫資產之公允價值 | \$ | 40, 980 | \$ | 41,690 | ||
| (4)認列於綜合損益表之費用總額: | ||||||
| 102 | 年 | 度 | 101 | 年 | 度 | |
| 當期服務成本 | \$ | 466 | \$ | 587 | ||
| 利息成本 | 950 | 1,185 | ||||
| 計畫資產預期報酬 | 625) | 815) | ||||
| 當期退休金成本 | \$ | 791 | \$ | 957 | ||
| 上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下: | ||||||
| 102 | 年 | 度 | 101 | 年 | 度_ | |
| 銷貨成本 | \$ | 237 | \$ | 623 | ||
| 管理費用 | $\frac{554}{2}$ | 334 | ||||
| $\frac{3}{2}$ | 791 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 957 | |||
(5)認列於其他綜合損益之精算損益如下:
| ባባ | × πŦ ÷ |
度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 本期認列 | م م. | |||
| 累積金額 | າດລ |
- (6)本公司之確定福利退休計畫資產,係由台灣銀行按該基金年度投資運 用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收支 保管及運用辦法第6條之項目(即存放國內外之金融機構,投資國內 外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等) 辨理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低 於依當地銀行2年定期存款利率計算之收益。民國102年及101年12 月31日構成總計畫資產公允價值之百分比,請詳政府公告之各年度之 勞工退休基金運用報告。整體計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨 勢,對義務之整體期間報酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞 工退休基金之運用情形,於考量最低收益不得低於當地銀行2年定期 存款利率之收益之影響所作之估計。
- (7)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 102 圧 |
玍. 度 |
度 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 2.00% | 1.50% | 75% |
| 未來薪資增加率 | 2.00% | 2.00% | 2.00% |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 2.00% | .50% | 75% |
對於未來死亡率之假設民國102年度及101年度係依照預設臺灣壽險 業第5回經驗生命表估計;民國100年度係依照臺灣壽險業第4回 經驗生命表估計。
(8)經驗調整之歷史資訊如下:
| 102 | 度 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 61, 354 | 63, 325 | |
| 計畫資產公允價值 | 40,980) | 41,690) | |
| 計畫剩餘(短絀) | 20, 374 | 21,635 | |
| 計畫負債之經驗調整 | 166 | $3.\,\allowbreak 354)$ | |
| 計畫資產之經驗調整 | 46 | 395) | |
- (9)本公司於民國102年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提撥 金為\$81。
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提 撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所訂之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之 6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 102 年度及101年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金分別為\$3,538及 $$3,774$ .
-
$(+-)$ 股本
-
截至民國 102年12月31日止,本公司額定資本額為\$5,000,000,實
收資本總額則為\$3,228,341,分為322,834仟股,每股金額新台幣10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
- 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下: (單位:仟股)
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 期初暨期末餘額 | 322, 834 | 322,834 |
| 3. 庫藏股票 |
股份收回原因及其數量:
| 持 | 有 | 股 | 份 | 之 | 102 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 司 | 名 | 稱收 | 回 | 原 | 因 | 股數(仟股) | 帳面金額 | ||||||
| 摩力美科技(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 20,635 | \$ | 17,745 | ||||||||||
| 千億投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 12, 132 | 10,433 | |||||||||||
| 千盈投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 8,900 | 7,655 | |||||||||||
| 41,667 | \$ | 35, 833 | ||||||||||||
| 持 | 有 | 股 | 份 | 之 | 101 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
| 公 | 司 | 名 | 稱收 | 回 | 原 | 因 | 股數(仟股) | 悵面金額 | ||||||
| 摩力美科技(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 20,635 | \$ | 17, 745 | ||||||||||
| 千億投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 12, 132 | 10,433 | |||||||||||
| 千盈投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 8,900 | 7,655 | |||||||||||
| 41,667 | \$ | 35, 833 | ||||||||||||
| 持 | 有 | 股 | 份 | 之 | 101 | 年 | 月 | 1 | 日 | |||||
| 公 | 司 | 名 | 稱收 | 回 | 原 | 囜 | 股數(仟股) | 帳面金額 | ||||||
| 摩力美科技(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 20,635 | \$ | 17,745 | ||||||||||
| 千億投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 12, 132 | 10,433 | |||||||||||
| 千盈投資(股)公司 | 維護公司信用及股東權益 | 8,900 | 7,655 | |||||||||||
| 41,667 | \$ | 35, 833 |
(十二)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
$(+ 1)$ 保留盈餘
- 依本公司章程之規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款, 彌補以往虧損,次提10%為法定公積及就當年度發生之股東權益減項金 額提列特別盈餘公積,如有前一年度累積或當年度發生,但當年度稅 後盈餘不足提列之股東權益減項,應自前一年度累積未分配盈餘提列 相同數額之特別盈餘公積,並於提撥供分配前先行扣除。如尚有盈餘 由董事會擬定分配案,提經股東會通過後方可分配之,其中提撥員工
紅利不低於 2%。本公司企業生命週期正值成長階段,為持續擴充規模, 提升競爭力,本公司採取現金股利及股票股利互相配合方式發放,其 中現金股利零至百分之五十,股票股利百分之百至百分之五十;惟公 司得視經濟狀況、產業發展及資金需求等因素,於必要時調整現金股 利及股票股利之分配原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額 25%之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司民國 101 年度及 100 年度均為累積虧損,故無須揭露盈餘分派 之資訊。
-
- 本公司民國 102年度及 101年度因均係處累積虧損狀態,故未估列員 工紅利及董監酬勞金額。本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工 紅利及董監酬勞相關資訊及盈餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公 開資訊觀測站 」查詢。
(十四)其他權益項目
$(+ 1, 1)$
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | (3) | 4,073) | $\mathcal{S}$ | 6,642 | \$ | 2,569 |
| 外幣換算差異數一集團 | 2,640 | 2,640 | ||||
| 備供出售金融資產未實現 評價損益 |
30,751 | 30,751 | ||||
| 102年12月31日 | (\$ | 1,433) | \$ | 37, 393 | $-\frac{6}{5}$ | 35, 960 |
| 外 | 幣換算 | 備供出售投資 | 總 | 計 | ||
| 101年1月1日 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | $\left( \text{\$}\right)$ | 23,426) | ( | 23, 426) | |
| 外幣換算差異數一集團 | 4,073) | 4,073) | ||||
| 備供出售金融資產未實現 評價損益 |
30,068 | 30,068 | ||||
| 101年12月31日 | (\$ | 4,073) | \$ | 6,642 | -\$ | 2,569 |
| )其他收入 | ||||||
| 102 年 度 | 101 年 度 | |||||
| 租金收入 | \$ | 171 | \$ | 171 | ||
| 利息收入: | ||||||
| 銀行存款利息 | 175 | 53 | ||||
| 什項收入 | 7,639 | 4,043 | ||||
| \$ | 7,985 | \$ | 4, 267 |
(十六)其他利益及損失
$\sim$
| 102 年 度 | 101 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及 | ||||
| 負債淨利益(損失) | \$ | 2, 216 | 3 | 154) |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | 6,494) | 32,788 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 379) | |||
| 什項支出 | 2,415) | |||
| ′\$ | 4,657) | \$ | 30, 219 | |
| (十七)財務成本 | ||||
| 102 年 度 | 101 年 度 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 21, 717 | \$ | 17, 143 |
| 其他借款 | 2,500 | 1, 287 | ||
| \$ | 24, 217 | \$ | 18,430 |
(十八)費用性質之額外資訊
| 102 | 年 | 度 | 101 | 年. | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 員工福利 | 成本者 | 費用者 | 슴 計 |
成本者 | 費用者 | 計 合 |
| 費用 | \$57,137 | \$27,611 | \$84,748 | \$57,525 | \$30,973 | \$88,498 |
| 折舊費用 | 221, 922 | 1,507 | 223, 429 | 224, 328 | 1,552 | 225,880 |
| 攤銷費用 | 124 | 1,674 | 1,798 | 276 | 1,451 | 1,727 |
| \$279,183 | \$30,792 | \$309,975 | \$282, 129 | \$33,976 | \$316, 105 |
(十九)員工福利費用
| 102 | 年 | 度 | 101 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
|
| 薪資費用 | 44, 482 \$ |
\$21, 611 | 66,093 \$ |
46,793 $\mathbb{S}^-$ |
\$26, 105 | 72,898 \$ |
| 勞健保費 | 5,022 | 2, 279 | 7,301 | 5, 292 | 2,420 | 7,712 |
| 退休金費 | 2,729 | 1,600 | 4,329 | 3, 254 | 1,477 | 4,731 |
| 其他用人 | ||||||
| 費用 | 4,904 | 2, 121 | 7,025 | 2,186 | 971 | 3, 157 |
| \$57,137 | \$27,611 | 84, 748 \$ |
\$57,525 | \$30,973 | 88, 498 \$ |
$\sim 10^{-11}$
(二十)所得税
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| $102-$ | 年 度 | 101 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅; | ||||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | \$ | ||||
| 以前年度所得税低估數 | $\overline{5}$ | |||||
| 5 | ||||||
| 遞延所得稅: | ||||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 113 | |||||
| 所得稅費用 | $\frac{1}{2}$ | 5 | \$ | 113 | ||
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額; | ||||||
| 102 | 年 度 | 101 | 年 | 度 | ||
| 確定福利計畫精算損益 | \$ | 335 | $\updownarrow$ | 45 | ||
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係 | ||||||
| 102 | 年度 | 101 | 年 | 度 | ||
| 税前淨損按法定稅率計算之所得稅 | ( | 56,877) $$$ | 74,510) | |||
| 按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 | 10,498 | - ( | 13, 257) | |||
| 虧損扣抵之所得稅影響數 | 46, 379 | 87,880 | ||||
| 以前年度所得税低估數 | 5 | |||||
| 所得稅費用 | \$ | 5 | \$ | 113 | ||
| 3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下: | ||||||
| 102 | 認列 | 年 | 認列於其他 | 度 | ||
| 1月1日 | 於損益 | 綜合損益 | 12月31日 | |||
| 暫時性差異: | ||||||
| 遞延所得稅資產: | ||||||
| 退休金 | \$ 2, 919 |
\$ | (\$ | 335) | \$ | 2,584 |
| 101 | 年 | 度 | ||||
| 認列 | 認列於其他 | |||||
| 1月1日 | 於損益 | 綜合損益 | 12月31日 | |||
| 暫時性差異: | ||||||
| 遞延所得稅資產: | ||||||
| 退休金 | $\frac{1}{2}$ | $3,077$ (\$ 113) (\$ | 45) \$ | 2,919 | ||
| 4. 本公司依據廢止前「促進產業升級條例」之規定,可享有之投資抵減 明細及未認列為遞延所得稅資產之相關金額如下: |
$\bar{\bar{z}}$
| 未認列遞延 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 扺 | 泧 | JÉ | 目 | 尚未抵減餘額 | 所得稅資產部分 | 最後抵減年度 | ||
| 購置自動化設備 | 252 | 252 | 101年度 |
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
| 죠 | 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | |||||||
| 抵 | 減 | 項 | 目 | 尚未抵減餘額 | 所得税資產部分 | 最後抵減年度 | |
| 購置自動化設備 | 431 | \$ | 431 | $101 - 102$ 年度 | |||
| 民國102年12月31日則無此情事。 |
- 本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關 金額如下:
| 102 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | ||||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得税資產部分 | 最後扣抵年度 | ||
| 97 | \$ | 393, 427 | \$ 393, 427 |
\$ | 393, 427 | 107年度 |
| 98 | 134, 176 | 134, 176 | 134, 176 | 108年度 | ||
| 99 | 95,020 | 95,020 | 95,020 | 109年度 | ||
| 100 | 291,017 | 291,017 | 291,017 | 110年度 | ||
| 101 | 517, 546 | 517, 546 | 517, 546 | 111年度 | ||
| 102 | 272, 321 | 272, 321 | 272, 321 | 112年度 | ||
| \$ | 1, 703, 507 | \$ 1, 703, 507 |
$\frac{1}{2}$ | 1,703,507 | ||
| 101 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
| 未認列遞延 | ||||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 | ||
| 97 | \$ | 393, 427 | \$ 393, 427 |
\$ | 393, 427 | 107年度 |
| 98 | 134, 176 | 134, 176 | 134, 176 | 108年度 | ||
| 99 | 95,020 | 95,020 | 95,020 | 109年度 | ||
| 100 | 291,016 | 291,016 | 291,016 | 110年度 | ||
| 101 | 517,050 | 517,050 | 517,050 | 111年度 | ||
| \$ | 1, 430, 689 | \$ 1, 430, 689 |
\$ | 1, 430, 689 | ||
| 101 | 年 | 1 | 月 | 日 | ||
| 未認列遞延 | ||||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 | ||
| 97 | \$ | 393, 427 | \$ 393, 427 |
\$ | 393, 427 | 107年度 |
| 98 | 134, 176 | 134, 176 | 134, 176 | 108年度 | ||
| 99 | 95,020 | 95,020 | 95,020 | 109年度 | ||
| 100 | 291, 124 | 291, 124 | 291, 124 | 110年度 | ||
| \$ | 913, 747 | \$ 913, 747 |
\$ | 913, 747 |
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異: | |||||
| 未實現存貨跌價損失 | S | 5,725 | \$ | 7,087 \$ |
6,895 |
| 折舊費用 | $1,793)$ ( | $17, 912)$ ( | 24,851) | ||
| 資產減損 | 4,249 | 4, 249 | 4,249 | ||
| 未實現兌換損失(利益) | 780 | 992) | 265 | ||
| 退休金 | 880 | 760 | 502 | ||
| 利息支出轉列遞延項目 | 756 | 756 | 756 | ||
| 10,597 | $\boldsymbol{\vartheta}$ | 6,052 (\$ |
12, 184) |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國100年度。
-
未分配盈餘相關資訊
$1024127315$ $1014127315$ $10141717$ 87年度以後 $(\frac{2}{3}, 2, 189, 748)$ (\$1,856,809) (\$1,418,619) 9. 截至民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額均為\$299,742。因係處累積虧損狀態, 故股東可扣抵稅額尚無可資分配之情事。
(二十一)基本每股虧損
| 102 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 本期淨損 | 334, 575) \$ |
281, 167 | -S $1.\,\,19)$ |
| 101 | 玍 | 度 | |
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (新台幣元) | |
| 本期淨損 | 438, 408) | 281, 167 | . \$ 1.56) |
(二十二)非現金交易
僅有部分現金收付之投資及籌資活動:
| 102年度 | 年度 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | 5.301 | 6, 137 |
| 加:期初應付設備款(表列「其他應付款」) | 2.185 | |
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 5,301 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 商品及勞務之銷售
| 102 年 度 | 101 年 度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售: | ||
| 子公司 | \$ 124, 117 |
$\frac{3}{2}$ 170, 677 |
| 銷貨予關係人之收款條件為銷貨後以即期電匯收款,一般客戶則為銷貨 後以即期電匯或信用狀收款。銷貨交易價格與一般客戶相同。 |
||
| 2. 進貨 | ||
| 102 年 度 | __ 101 年 度 | |
| 商品購買: | ||
| 子公司 | \$ 280, 760 |
$\frac{3}{2}$ 277, 705 |
| 向關係人進貨之付款條件為進貨後180天內電匯付款,向一般供應商進貨 為進貨後以L/C或電匯付款,其他條件則與向一般供應商進貨條件相同。 |
||
| 3. 應收票據及帳款 | ||
| 101年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
| 應收關係人款項 子公司 \$ $\frac{3}{2}$ |
18, 748 | \$ |
| 4. 應付帳款 | ||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 |
| 應付關係人款項 子公司 \$ $\frac{3}{2}$ |
\$ 39, 554 |
|
| 5. 資金融通情形 | ||
| 102 年 度 | 101 年 度 | |
| 利息支出: 子公司 |
\$ 2,500 |
\$ 1,287 |
| 向關係人之資金貸與條件為款項貸與後 3個月內償還,民國 102年度及 101年度之利息分別按年利率 2.27%~2.87%及 2.36%~2.87%支付。 |
||
| 6. 提供背書保證情形 | ||
| 本公司為子公司背書保證明細如下: | ||
| 性 質 |
101年1月1日 | |
| 子公司 借款擔保 |
\$ 435,000 |
|
| 民國102年及101年12月31日,本公司則未有為關係人融資背書之情形。 民國101年1月1日本公司為關係人背書保證實際動支金額為\$87,404。 |
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 02 度 年 |
度 Æ. |
|
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 3,875 | 5, 263 |
| 退職後福利 | 15 7 | 148 |
| 032 4. |
5. -411 |
八、質押之資產
本公司資產提供擔保明細如下:
| 脊 項 目 |
102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | 擔 保用途 |
|
|---|---|---|---|---|
| 定期存款(註1) | 19,632 | \$ 19, 741 |
S | 短期借款擔保 |
| 土地(註2) | 381, 736 | 381, 736 | 381,736 短期借款擔保 | |
| 房屋及建築-淨額(註3) | 1,818 | 14, 562 | 27,305 短期借款擔保 | |
| 機器設備(註3) | 288, 401 | 320, 740 | 353, 079 | 短期借款擔保 |
| 691, 587 | 736, 779 S |
762, 120 |
(註1)表列「其他金融資產一流動」。
(註2)表列「不動產、廠房及設備」及「投資性不動產淨額」。
(註3)表列「不動產、廠房及設備」。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)已簽約但尚未發生之資本支出
| 102年12月31日 | 101年12月31日 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | $\frac{1}{2}$ 4,911 |
\$ 4,838 |
7.941 |
| (二)截至民國102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日止,本公 | |||
| 司因購買原物料已開狀而尚未押匯之信用狀金額分別為\$-、\$31,420 及 | |||
| $$304.524$ $\cdot$ |
(三)與關係人間重大或有負債及未認列之合約承諾,請詳附註七、關係人交易。
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公 司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出
售資產以降低債務。
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
除下表所列者外,本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、短期借款、
應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值
| $02 \neq 1$ | щ | $\Xi$ | $101 + 12 + 31 =$ | 쎠 | 1 1 |
$\mathbf{u}$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 悵面金額 | 公允價值 | ||||
| 產 金融資 |
|||||||||
| 産 其他金融資 |
₩ | 19,632 | 19,632 | 19, 741 245 |
19,741 | ļ | |||
| 存出保證金 | 245 | 245 | 245 | 210 | $\frac{5}{210}$ | ||||
| 19,877 | 19,877 | 19,986 | 19,986 | $\Xi$ | $\frac{0}{2}$ | ||||
| 金融負債 | |||||||||
| 長期借款(包含一年或 營業週期內到期 ١ |
į | ſ | 26,580 | 26,580 | 79,740 | 79, 740 |
$-42-$
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括 匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。 本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並 尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本 公司使用衍生性金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)透 過損益按公允價值衡量之金融資產與負債之說明。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本 公司財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與 規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特 定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用 風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投 資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風险
- A. 匯率風險
- (A)本公司之匯率風險,主要為美元。相關匯率風險來自未來 之商業交易、已認列之資產與負債及對國外營運機構之 淨投資。
- (B)本公司管理階層已訂定政策,規定公司內各公司管理相 對其功能性貨幣之匯率風險。公司內各公司應透過公司 財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商 業交易及已認列資產與負債之匯率風險,公司內各公司 透過公司財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交 易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外 幣計價時,匯率風險便會產生。
- (C)本公司持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣 换算風險。來自本公司國外營運機構淨資產所產生之匯 率風險,主要係透過以相關外幣計價之負債來管理。
- (D)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功 能性貨幣為新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率 波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 102 $\neq$ 12 | 呎 | $\mathbf{u}$ $\overline{\Omega}$ |
101 年 | 月 12 |
$\mathbf{\overline{u}}$ $\Xi$ |
101 年 | $\overline{a}$ | $\mathbf{\overline{u}}$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 隆率 | 帳面金額 | 外幣(仟元) | 谢 爅 |
帳面金額 | 外幣(仟元) | 뛗 陲 |
帳面金額 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美元:新台幣 | 447 ↔ |
29.59 | 13, 227 ↔ |
1,566 ↔ |
28.99 | \$45,398 | 2,271 ↔ |
30.30 | \$68, 811 |
| 人民幣:新台幣 | 4,018 | 89 $\div$ |
632 19, |
ļ | I | 1 | $\mathbf i$ | $\mathbf{l}$ | $\mathbf{I}$ |
| 採權益法之長期股權投資 | |||||||||
| 美元:新台幣 | 3,484 | 29.81 | 103,858 | 3,419 | 29.04 | 99,288 | 3, 215 | 30.28 | 97,350 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美元:新台幣 | 35,856 | 29.81 | 1,068,860 | 28,953 | 29.09 | 842, 243 | 24, 204 | 30.33 | 734, 107 |
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報導期間結束日之外 幣貨幣性項目計算。若新台幣對各外幣升值/貶值 1%時,而其他所有因 素維持不變之情況下,本公司民國102年度及101年度之損益影響分別 為減少/增加\$7,737及\$5,790。
B. 價格風險
由於本公司持有之投資於資產負債表中係分類為「透過損益按公允價值 衡量之金融資產」,因此本公司有暴露於權益工具之價格風險。為管理 權益工具投資之價格風險,本公司業已設置停損點,故預期不致產生重 大市場風險。
- C. 利率風險
- (A)本公司之利率風險來自短期借款。按浮動利率發行之借款使本公司 承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當 現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風 險。本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣、美元計價。
- (B)有關利率風險之敏感性分析,若借款利率增加/減少1%,在所有其他 因素維持不變之情況下,民國102年度及101年度之稅後淨利將減 少/增加\$184 及\$142,主要係因浮動利率借款導致利息費用增加/減 少。
- (2)信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而 產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公司於訂定付款 及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分 析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評 估客户之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制 訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、 衍生金融工具,亦有來自於客戶之信用風險,並包括尚未收現之應收帳 款及已承諾之交易。
- B. 於民國102年度及101年度,並無超出信用限額之情事,且管理階層不 預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資 產之說明。
- D. 本公司已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊請詳附註六各金融資 產之說明。
- E. 本公司業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融資產之 說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額 度,以使公司不致違反相關之借款限額或條款。
| B. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,並依據資產 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流 | ||||||||||
| 量金額係未折現之金額。 | ||||||||||
| 102 年 12 月 31 日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 | ||||||
| 非衍生金融負債: | ||||||||||
| 短期借款 | \$1,068,860 | \$ | \$ | \$ | ||||||
| 應付票據 | 28,556 | |||||||||
| 應付帳款 | 8,734 | |||||||||
| 其他應付款 | 30, 243 | |||||||||
| 101 年 12 月 31 日 | 1年內 | 1至2年内 2至5年内 | 5年以上 | |||||||
| 非衍生金融負債: | ||||||||||
| 短期借款 | \$ | 842, 231 | $\mathbf{\$}$ | \$ | \$ | |||||
| 應付票據 | 14,802 | |||||||||
| 應付帳款 | 6, 224 | |||||||||
| 其他應付款 | 28, 146 | |||||||||
| 長期借款(包含一年或 | ||||||||||
| 一營業週期內到期) | 26,580 | |||||||||
| 101 年 1 月 1 日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | ||||||
| 非衍生金融負債: | ||||||||||
| 短期借款 | \$ | 694, 438 | \$ | \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | |||||
| 應付票據 | 13,564 | |||||||||
| 應付帳款 | 5,373 | |||||||||
| 應付帳款一關係人 | 39, 554 | |||||||||
| 其他應付款 | 28, 047 | |||||||||
| 長期借款(包含一年或 | ||||||||||
| 一營業週期內到期) | 53, 160 | 26,580 |
÷.
-
下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下: 第一等級;相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。 第三等級︰非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。 本公司於民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日 以公允價值衡量之金融資產及負債如下: 102年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產: 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 遠期外匯合約 $\frac{\$}{\$}$ - \$ 841 $\begin{array}{ccc} \circ & & - \end{array}$ 841 $\mathbb{S}$ 101 年 12 月 31 日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產: 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 $\frac{\$}{58}$ 58 遠期外匯合約 $\frac{\text{S}}{\text{S}}$ - $\frac{\text{S}}{\text{S}}$ - $\frac{\text{S}}{\text{S}}$ 58 101 年 1 月 1 日 克一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產: 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 權益證券 $\mathbf{\$}$ $10,044$ \$ $\alpha \rightarrow \beta \gamma$ $\mathbb{S}^ \sim$ $$10,044$ 遠期外匯合約 168 $\equiv$ -168 $10,044$ \$ $\mathbf{\$}$ 168 $\mathbb{S}^ \sim$ $$10, 212$
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本公司持 有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等 級之工具主要包括權益工具及債務工具,其分類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產及負債。
-
- 未在活絡市場交易之金融工具,其公允價值係利用評價技術決定。評 價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料 (如有),並盡可能少依賴 企業之特定估計。若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數 均為可觀察資料,則該金融工具係屬於第二等級。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
用以評估金融工具之特定評估技術包括:
$\sim$
- (1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
- (2) 遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折 算至現值。
- (3)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如現金流量折 現分析。
$\hat{\mathcal{A}}$
十三、附註揭露事項
J,
(一)重大交易事項相關資訊
(依規定僅揭露民國 102年度之資訊)
- 資金貸與他人:
| 头伤 | 資金貸 | 有短期融 | 封個別對 | 資金資與 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 為關 | 本期 | 實際動 | 與性質 | 禁務 | 通資金必 | 提列歯抵 | 棕 | ap Aa 保 |
象資金貸 | 總限額 | |||||
| 資與對象 | 往來項目 | 经人 | 最高金額 | 期末除領 | 支金預 | 利率医问 | $\frac{1}{2}$ | 往來金額 | 要之原因 | 呆根金額 | 쎾 | 價值 | 與限額(註2) | (32) | 端 |
| 千億投資股份 千興不銹鋼股份 有限公司 |
其他應收款 | \$94,693 | \$23,694 | ţ | 2.87% | $\mathbf{\hat{z}}$ | I ⇔ |
营理理科 | $\mathbf{I}$ | ا جھ |
101.844 | \$101,844 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | ||
| 千鼎國際有限 千興不銹鋼股份 其他應收款 有限公司 |
58,705 | 9,631 | $\mathbf{I}$ | $2.27\%$ $\sim$ 2.45% |
$\sim$ | ŧ | 普通轉 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | I | 38 623 | 38,623 | (113) | ||
| 千鼎國際有限 千鼎國際(BVI) 有限公司 |
其他應收款 | 2,981 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2.38% | N | $\overline{\phantom{a}}$ | 答理週幕 | $\overline{\phantom{a}}$ | ţ | ı | 38,623 | 38, 623 | 1 | |
| 摩力美科技股 千興不銹鋼股份 其他應收款 有限公司 |
42,073 | 18.573 | ı | 87% | ົ | I | 薄鸭 基連 |
l | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | ţ | 135,661 | 135,661 | I | ||
| 千盈投資股份 千興不銹鋼股份 其他應收款 有限公司 |
39,979 | 10.479 | l | 2.87% | N | ı | 营建週料 | J | ı | Į | 44, 102 | 44, 102 | Į | ||
| (註1):資金貸與性質代號說明如下: | |||||||||||||||
| (註2):依該公司資金貸與他人作業程序規定,皆不得超 2. 有短期融通資金之必要者 1. 有業務往來者。 |
55 核公 99 |
最近經會計 | 師查核 | 慈欢 | 或核阅之财務報表净值之 40%為限 | ¢ | |||||||||
(註 3):本期實際動支最高金額為\$35,772。
(註 4):本表金額涉及外幣者,保以財務報告日之匯率(美元:新台幣 1:29.81)换算新台幣。
- 為他人背書保證:無此情事。
l,
$-49-$
| 之關係 與有價證券 人 ❖ |
|---|
| 區 本公 |
| J. |
| $\mathbf{I}$ |
| ţ. |
| $\mathbf{1}$ |
| 本公司 |
| ŧ |
| 1 |
| $\mathbf{I}$ |
| $\mathbf{I}$ |
| $\mathbf{I}$ |
| $\mathbf{I}$ |
| $\mathsf{L}$ |
| $\mathbf{I}$ |
$~\sim!! 26$
| ₩ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與有價證券 | 股数仟股 | |||||||||||
| 将有之公司 | 哎 鞖 種 $\frac{1}{2}$ 쐒 螟 乍 |
蒋 Ņ |
人之關係 禁行 |
雲 | 雨 | ₹ | m | 或仟旱位) | 帳面金額 | 特股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 千億投資股份 | 丽 建台水泥股份有限公 |
借供出售金融 | 非流動 $\mathbf{I}$ 資産 |
360 | $\mathbf{I}$ ↔ |
0.11% | $\mathsf{I}$ ↔ |
|||||
| 有限公司 | 雅新實業股份有限公司 | I | 借供出售金融資產 | 非流動 $\overline{\phantom{a}}$ |
385 | ı | 0.04% | ţ | ||||
| 千盈投資股份 | ٠, 雄感错 $\frac{1}{2}$ |
|||||||||||
| 有限公司 | 元大寶來萬泰貨幣市場基金 眼票: |
ľ | 透過損益按公允償值衡量之金融資產一流動 | 2,060 | 30,505 | $\mathbf{I}$ | 30,505 | |||||
| 大成不銹鋼工業股份有限公司 | I | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 1,155 | 16,280 | 0.15% | 16,280 | ||||||
| 寶成工業股份有限公司 | I | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 流動 Ï |
ಹ | 595 $\ddot{\phantom{a}}$ |
I. | 3,595 | |||||
| 大魯閣鐵維股份有限公司 | ı | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一 | 流物 | និ | 1,125 | 0.03% | 1,125 | |||||
| 缺德科技股份有限公司 | I | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 流动 $\overline{\phantom{a}}$ |
$\Xi$ | 758 | 0.01% | 758 | |||||
| 丽 千興不銹鋼股份有限公 |
本公司 | 借供出售金融資產-非流動 | S $\infty$ |
36,759 | 76% $\mathbf{c}$ |
36,759 | 建2及 | |||||
| t#5 | ||||||||||||
| 摩力 期損 $\left(\frac{1}{12}\right)$ : |
美科技(股)公司及千億投資(股)公司持有 益。 |
G. ∢ $\star$ |
過損 쒂 氝 樂歌 之服 |
益按公允償 | 뺘 E t. |
語 ↤ N |
€ 抟 $\mathord{\textsf{I}}$ 妓 ĶŒ |
以公允償 - 15 |
닉 值評價 |
其價值變動 | -100 :Q 戻 |
|
| $+$ $\frac{1}{2}$ 徵 |
盈投資(股)公司持有本公司之股票表列储供 | ≮ 售 ᆊ |
非流动 $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ 虔 微菌 |
, 係以公允價值評價 | 儹 # щ |
Ą 冢 變動 缡 |
羃 X 權 $\Rightarrow$ 늹 |
$\bullet$ ш ቚ 鰰 |
||||
| ., స్ $\frac{11}{20}$ |
L na. 将帐面徐额\$17,745 将列本公 |
빡 | 項下 œ 藏股票」科 |
$\bullet$ ᅯ 帐 |
||||||||
| 苯索 ., $\widehat{4}$ $\frac{14}{11}$ |
L, n, 面餘額\$10,433轉列本公 |
藏 股 $\blacksquare$ |
目項下 # 7 $\Phi_{\rm K}^2$ |
백 表 |
||||||||
ဂ đ |
将帳面餘額\$7,655轉列本公司 | 「厚藏股票」 | 目項下表達 Ħ. |
|||||||||
| $\frac{1}{2}$ $\widetilde{\pi}$ 씑 厰 積 s. $\ddot{ }$ |
$\sqrt{5}$ 價證券之金额连新 有 $\mathfrak l$ 匝 H |
Q $\mu$ ÷ |
本質 ĶК 裝 ţκ 元或 |
₫ $\ddot{}$ ١ļ Ŋ 仒 ļШ |
北北 嗤 ., 4 |
₩ | ||||||
| ~ 5. 取得不動 |
三億元或實收 re 40 革 之金額達 |
資本額百分 | ᅬ Ř $+$ 4 $\mathbf{v}$ |
怜. 此情 đ. 47 |
||||||||
| Ŋ 幒 $\frac{1}{4}$ $\star$ 亽 42 မ |
Ķ. 實收 无线 制制 ÷ 40 芾 金額達 |
Įa 本额 |
ᅬ X $+$ ij $\boldsymbol{\lambda}$ 仒 |
۰ ₩ 悰 头 41. ٠. |
||||||||
| 開係人連 ā, $\ddot{ }$ |
辯 德元 $\mathfrak{t}$ ÷ $\sqrt{p}$ 海 金額達 安全 读, |
Ķu, Ķ þe |
١ļ N 仒 įπ 本額 |
$\ddot{\phantom{0}}$ ᅬ Z, $+$ |
||||||||
$\ddot{\phantom{0}}$
| ₩ | 啉 | ᄬ | ₩ | 交易條件與一般交 易不同之情形及原因 |
みく 應 |
n. 付) |
$\frac{1}{4}$ 掌 $\cdot$ 樂 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總應收(付)票 | ||||||||||
| 易 $\mathbf{K}$ 進(銷)貨之公司 |
棕 霊 喺 $\pm$ |
刹 進(銷)貨 |
佔總進(樹)貨比率 鸽 |
霞 曇 Ļ $\frac{3}{4}$ |
接 眞 饼 |
率 Ю 冥 隼 |
犊 簿 |
樯 、帳款之比率 |
$\frac{14}{16}$ | |
| 國際有限公 千鼎 千興不銹鋼股份有限 |
۱۵, F A $\Box$ |
↔ ψĸ 쑀 |
217, 164 | స్ | 连货後180天內 | ↔ | ↔ | f, | ||
| 千鼎國際(BVI)有 公司 |
干公司 | 電匯付款 | ||||||||
| 千興不銹鋼股份有限 $\geqslant 5$ |
貨) 德 |
122, 683) | $3\%$ | 销货後以即期 | ı | T | 1 | |||
| 限公司 | 電匯收款 | |||||||||
| 千興不銹鋼股份有 府 十鼎國際有限公 |
本公司 | Ųк, 傳 |
217, 164) | 100%) | 靖貨後180天內 | |||||
| 限公司 | 電匯收款 | |||||||||
| 千興不銹鋼股份有 千鼎國際(BVI)有限 |
本公司 | ∜≡ 쌍 |
122,683 | $100\%$ | 進貨後以即期 | |||||
| 限公司 公司 |
電匪付款 | |||||||||
| 40 8.應收關係人款項達新 |
$\mathbb{F}$ 幣一億元或實收資本額 |
以上者 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 入会 |
o 株. 無此情 |
|||||||
| nR 9. 從事衍生性商品交 |
: 請詳附註六(二)透過損 | oļu 值荷 益按公允债 |
荷 $\mathfrak{m}$ $\mathbb{S}^k$ 嫂 恤證 쉒 $\boldsymbol{\gamma}$ |
之故明 | $\circ$ | |||||
| 10. 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 | 及金額 | |||||||||
| 树 | 易 | 쒀 | ₩ | 屿 | 屶 | |||||
| 씨 ≺ 易 ₩ 编就(註1) |
щŖ $\vee$ 뼥 |
66 薯 ⊀ 41 |
與交易人之關係(註2) | $\frac{1}{2}$ | 쉐 ш |
新(註3) | 尋 ⊀ |
# $\ddot{\ddot{\text{r}}}$ |
占合併總營收或總 资産之比率(註4) |
|
| 千興不銹鋼股份有限公司 0 |
千鼎國際有限公司 | 쒸 | ↮ Øш |
217, 164 | 连货後180天內電匯付款 | Š | ||||
| 千億投資股份有限公司 | 뽜 | 业民 | 63,596 | 追貨後180天內電匯付款 | $\approx$ | |||||
| 千鼎国際(BVI)有限公司 | 磬 | ۳щ | 122, 683) | 销货後以即期電匯收款 | (3%) | |||||
| 千鼎國際有限公司 | 千興不銹鋼股份有限公司 | ∾ | 澪 | Ŀщ | 217, 164) | 銷貨後180天內電匯收款 | (5%) | |||
| 千鼎國際(BVI)有限公司 2 |
쏶 | Ůщ | 122,683 | 连貨後以即期電匯付款 | $3\%$ | |||||
| 千億投資股份有限公司 c |
$\lambda$ | 梵 | Ļщ | 63,596) | 銷貨後180天內電匯收款 | (2%) | ||||
| 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於 $\left(\begin{array}{cc} \pm & 1 \ \pm & 1 \end{array}\right)$ : |
编就欄註明 | , 編號之填寫方法如下 | ||||||||
| $\Rightarrow$ 可填 公中 |
||||||||||
| ∜ 4 $\mathbf{z}$ |
司依公司列由阿拉伯数字1開始依序編 | ۰ 鹘 |
||||||||
| 保有以下 易人之關 $\mathcal{A}$ ď $\ddot{\phantom{0}}$ $\hat{2}$ $\ddot{\vec{u}}$ |
三種,標示種類即可 | |||||||||
| 0 lip" 對干公 ht" 令申 |
||||||||||
| ۰ $\overline{5}$ 川县公 $\sqrt{2}$ $\rightsquigarrow$ H ė٠ |
||||||||||
| hp' 机干令 $\overline{15}$ 千公 က် |
||||||||||
| 易揭露標準為新台幣 $\mathbf{\hat{x}}$ ₩ķ 恻 ٠. $\widehat{\mathcal{E}}$ $\ddot{c}$ |
えは 1 仟萬 |
ᅬ | ||||||||
| 金额佔合併總營收或總資 额佔合併總營收之方式計算 往来 uh. ₩, $\frac{1}{4}$ Ë |
141 $\bullet$ |
若屬 比率之計算 |
資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中 | 累積金 |
$\bar{z}$
$-52$ -
(二)轉投資事業相關資訊度
(依規定僅揭露民國 102年度之資訊)
| ₩ 49 ų |
셲 !a |
霞 | 羃 | 춫 ⊀ |
有 | 本期認 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要替案 | 被投資公司 | 列之投資 | ||||||||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 項目 | I 本期期末 |
去年年底 | 腥義 | 比率(%) | 帳面價值(註) | 쪢 本期(捐) |
(捐)益(註) | 情註 | |||
| 千興不銹銅股份 有限公司 |
千鼎國際有限公司 | 薩摩亞 | 44 投資 |
↔ | 196,734 | 196,734 | 3, 215, 235 | 100.00 | 96,558 69 |
49 | 246 | 246 ₩ |
干公司 | |
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
千鼎國際(BVI)有限公司 | # 京群岛 英屬 |
帐 巘 賦 |
4.430 | 4.430 | 150,000 | 100.00 | 7,305 | 1,702 | 1,702 | 子公司 | |||
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
摩力美科技股份有限公 ā |
敦华 | ₩ HP. 賦 |
œ 399,999 |
399,999 | 39,999,994 | 99.99 | 253,905 | 8,626 | 11,719 | 子公司 | |||
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
千億投資股份有限公司 | 裴伯 | 帐 投資 |
399,999 | 399,999 | 39, 999, 994 | 99,99 | 204, 487 | 13,710 | 15,528 | 干公司 | |||
| 千興不銹鋼股份 有限公司 |
千盈投資股份有限公司 | 象容 | 继 投資: |
197,999 | 197,999 | 19,799,982 | 99.99 | 73, 489 | 6,799 | 6,799 | 子公司 | |||
| (三)大陸招音訊 | (註):保調整持有本公司之股票帳面餘額後之餘額 | ¢ |
(依規定僅揭露民國 102年度之資訊)
本公司截至民國102年12月31日止,並未以任何方式轉赴大陸地區投資。
十四、營運部門貢訊
不通用。
十五、首次採用 IFRSs
本個體財務報告係本公司依 IFRSs 所編製之首份個體財務報告,於編製初始 資產負債表時,本公司業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財務報 告所報導之金額調整為依 IFRSs 報導之金額。本公司就首次採用 IFRSs 所選 擇之豁免、追溯適用之例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 如 何影響本公司財務狀況、財務績效及現金流量之調節,說明如下:
(一)所選擇之豁免項目
$1.$ 認定成本
本公司對在轉換日之前已依中華民國一般公認會計原則重估價之不動 產、廠房及設備,選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。
- 員工福利
本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額, 揭露國際會計準則第19號「員工福利」第120A段(P)要求之確定福利 義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
- 累積換算差異數
本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零,俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21號「匯率變動之影響」 之規定處理。
- 先前已認列金融工具之指定
本公司之子公司於轉換日選擇將原帳列「以成本衡量之金融資產」之 指定為「備供出售金融資產」。
- 借款成本
本公司選擇適用民國 96 年修訂之國際會計準則第 23 號「借款成本」 第 27 及 28 段之過渡規定,自轉換日起適用該準則。
- (二)本公司除避險會計,因其與本公司無關,未適用國際財務報導準則第1號 之追溯適用之例外規定外,其他追溯適用之例外說明如下:
-
- 會計估計
於民國101年1月1日依 IFRSs 所作之估計, 係與該日依中華民國一 般公認會計原則所作之估計一致。
- 金融資產及金融負債之除列
國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」之除列規定推延適用 於民國 93年1月1日以後所發生之交易。
(三)自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節
國際財務報導準則第 1 號規定,企業須對比較期間之個體權益、個體綜 合損益及個體現金流量進行調節。本公司之首次採用對總營業、投資或 籌資現金流量並無重大影響。各期間之個體權益及個體綜合損益,依先 前之中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs之調節,列示於下列各表: 1. 民國 101年1月1日個體權益之調節
| 中華民國一般 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
| 流動資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | $\delta$ | 83,677 | \$ | \$ 83, 677 |
||
| 透過損益按公允價值衡 | 10, 212 | 10, 212 | ||||
| 量之金融資產一流動 | ||||||
| 應收帳款淨額 | 6,006 | 6,006 | ||||
| 其他應收款 | 7,306 | 7,306 | ||||
| 存貨 | 627, 958 | 627, 958 | ||||
| 預付款項 | 159, 512 | 159, 512 | ||||
| 流動資產合計 | 894, 671 | 894, 671 | ||||
| 非流動資產 | ||||||
| 採用權益法之投資 | 420, 311 | 89,000 | 509, 311 | (1) | ||
| 不動產、廠房及設備 | 1,767,766 | 1,767,766 | ||||
| 投資性不動產淨額 | 88, 444 | 88, 444 | (2) | |||
| 無形資產 | 4,583 | 4,583 | ||||
| 出租資產 | 19,444 | $\sqrt{ }$ | 19,444) | (2) | ||
| 閒置資產 | 69,000 | - ( | 69,000 | (2) | ||
| 遞延所得稅資產 | 3,077 | 3,077 | (3) | |||
| 存出保證金 | 210 | 210 | ||||
| 其他非流動資產一其他 | 610 | 610 | ||||
| 非流動資產合計 | 2, 281, 924 | 92, 077 | 2, 374, 001 | |||
| 資產總計 | \$ | 3, 176, 595 | \$ | 92,077 | \$3, 268, 672 |
| 中華民國一般 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | ||||
| 流動負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ | 694, 438 | \$ | \$ | 694, 438 | ||
| 應付票據 | 13,564 | 13,564 | |||||
| 應付帳款 | 5,373 | 5,373 | |||||
| 應付帳款一關係人 | 39,554 | 39,554 | |||||
| 其他應付款 | 28,047 | 28,047 | |||||
| 預收款項 | 800 | 800 | |||||
| 一年或一營業週期內到 | 53, 160 | 53, 160 | |||||
| 期長期負債 | |||||||
| 流動負債合計 | 834, 936 | 834, 936 | |||||
| 非流動負債 | |||||||
| 長期借款 | 26,580 | 26,580 | |||||
| 應計退休金負債 | 4, 924 | 16, 127 | 21,051 | (3) | |||
| 非流動負債合計 | 31,504 | 16, 127 | 47,631 | ||||
| 負債總計 | 866, 440 | 16, 127 | 882, 567 | ||||
| 權益 | |||||||
| 股本 | |||||||
| 普通股股本 | 3, 228, 341 | 3, 228, 341 | |||||
| 資本公積 | 449, 535 | 449, 535 | |||||
| 保留盈餘 | |||||||
| 法定盈餘公積 | 110,200 | 110,200 | |||||
| 特別盈餘公積 | 75,907 | 75, 907 | |||||
| 待彌補虧損 | € | $1, 392, 801)$ ( | $25, 818$ ) ( | $1,418,619)$ (3)(4) | |||
| (5) | |||||||
| 其他權益 | € | 125, 194) | 101,768 | - ( | (1)(3) | ||
| (4)(5) | |||||||
| 庫藏股票 | 35, 833) | 35, 833) | |||||
| 權益總計 | 2, 310, 155 | 75,950 | 2, 386, 105 | ||||
| 負債及權益總計 | \$ | 3, 176, 595 | \$ 92.077 |
\$3, 268, 672 |
- 民國 101年12月31日個體權益之調節
$\sim$
| 中華民國一般 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |
| 流動資產 | ||||
| 現金及約當現金 | $\mathbf{\$}$ 6,010 |
\$ | $\mathbf{\$}$ 6,010 |
|
| 透過損益按公允價值衡 | 58 | 58 | ||
| 量之金融資產一流動 | ||||
| 應收帳款淨額 | 9,397 | 9,397 | ||
| 應收帳款一關係人 | 18,748 | 18,748 | ||
| 其他應收款 | 4,590 | 4,590 | ||
| 存貨 | 483, 483 | 483, 483 | ||
| 預付款項 | 164, 397 | 164, 397 | ||
| 其他金融資產一流動 | 19, 741 | 19, 741 | ||
| 流動資產合計 | 706, 424 | 706, 424 | ||
| 非流動資產 | ||||
| 採用權益法之投資 | 448, 359 | 118,000 | 566, 359 | (1) |
| 不動產、廠房及設備 | 1,548,023 | 1, 548, 023 | ||
| 投資性不動產淨額 | 87, 443 | 87, 443 | (2) | |
| 出租資產 | 18, 443 | 18,443) - ( |
(2) | |
| 閒置資產 | 69,000 | 69,000) € |
(2) | |
| 無形資產 | 3,456 | 3,456 | ||
| 遞延所得稅資產 | 2,919 | 2,919 | (3) | |
| 存出保證金 | 245 | 245 | ||
| 其他非流動資產一其他 | 457 | 457 | ||
| 非流動資產合計 | 2, 087, 983 | 120, 919 | 2, 208, 902 | |
| 資產總計 | 2, 794, 407 \$ |
\$ 120, 919 |
\$2, 915, 326 |
$\sim$
| 中華民國一般 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | |||
| 流動負債 | ||||||
| 短期借款 | $\boldsymbol{\$}$ | 842, 231 | \$ | \$ 842, 231 |
||
| 應付票據 | 14,802 | 14,802 | ||||
| 應付帳款 | 6, 224 | 6,224 | ||||
| 其他應付款 | 28, 146 | 28, 146 | ||||
| 預收款項 | 1,798 | 1,798 | ||||
| 一年或一營業週期內到 | 26,580 | 26,580 | ||||
| 期長期負債 | ||||||
| 流動負債合計 | 919, 781 | 919, 781 | ||||
| 非流動負債 | ||||||
| 應計退休金負債 | 5,597 | 16,038 | 21,635 | (3) | ||
| 非流動負債合計 | 5, 597 | 16,038 | 21,635 | |||
| 負債總計 | 925, 378 | 16,038 | 941, 416 | |||
| 摧益 | ||||||
| 股本 | ||||||
| 普通股股本 | 3, 228, 341 | 3, 228, 341 | ||||
| 資本公積 | 449, 535 | 449, 535 | ||||
| 保留盈餘 | ||||||
| 法定盈餘公積 | 110, 200 | 110, 200 | ||||
| 特別盈餘公積 | 75, 907 | 75, 907 | ||||
| 符彌補虧損 | € | $1, 831, 763$ ( | $25,046$ ) ( | $1, 856, 809)$ (3)(4) | ||
| (5) | ||||||
| 其他權益 | $\left($ | 127, 358) | 129, 927 | 2,569 | (1)(3) | |
| (4)(5) | ||||||
| 庫藏股票 | 35, 833) | 35, 833) | ||||
| 權益總計 | 1,869,029 | 104, 881 | 1,973,910 | |||
| 負債及權益總計 | \$ | 2, 794, 407 | \$ 120, 919 |
\$2, 915, 326 |
$\bar{\mathcal{A}}$
- 民國 101年度個體綜合損益之調節
| 中華民國一般 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公認會計原則 | 轉換影響數 | IFRSs | 說明 | ||||
| 營業收入 | \$ | 2,703,258 | $\mathbf{\hat{S}}$ | \$ | 2,703,258 | ||
| 營業成本 | 3, 111, 013 | 459 | € | 3, 110, 554) | (3) | ||
| 營業毛損 | € | 407, 755) | 459 | € | 407, 296) | ||
| 營業費用 | |||||||
| 推銷費用 | ( | 27,636) | 29 | $\left($ | 27,607) | (3) | |
| 管理費用 | 46, 250) | 179 | $\left($ | 46,071) | (3) | ||
| 營業損失 | 481, 641) | 667 | € | 480, 974) | |||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 其他收入 | 4,267 | 4, 267 | |||||
| 其他利益及損失 | 30, 219 | 30, 219 | |||||
| 財務成本 | ( | 18,430) | $\sqrt{ }$ | 18,430) | |||
| 採用權益法認列之子 | |||||||
| 公司、關聯企業及 | |||||||
| 合資損益之份額 | 26, 623 | 26,623 | |||||
| 稅前淨損 | € | 438, 962) | 667 | € | 438, 295) | ||
| 所得稅費用 | 113) | € | 113) | (3) | |||
| 本期淨損 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 438, 962) | \$ | 554 | $$ \Omega$ | 438, 408) | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 國外營運機構財務報 | |||||||
| 表换算之兒換差額 | $\left( \frac{6}{5} \right)$ | 4,073) | \$ | $$^{3}$ | 4,073) | ||
| 備供出售金融資產未 | |||||||
| 實現損益 | 1,068 | 29,000 | 30,068 | (1) | |||
| 確定福利之精算損益 | 263 | 263 | (3) | ||||
| 與其他綜合損益組成 | |||||||
| 部分相關之所得稅 | 45 ) ( | 45) | (3) | ||||
| 本期其他綜合損益(稅 | $\underline{\overset{\circ}{\Phi}}$ | ||||||
| 後淨額) | 3,005) | \$ | 29, 218 | $\frac{3}{2}$ | 26, 213 | ||
| 本期綜合損益總額 | $($ \$ | 441, 967 ) | \$ | 29, 772 | $($ \$ | 412, 195) |
$\mathcal{A}^{\text{out}}$
$\Delta_{\rm{eff}}$
| 需 | 因說明如下 節原 |
影響數增(减) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日 | ||||||
| 項式 | 퍎 嗧 |
Ш क् |
攣 | $\overline{E}$ 検 |
101年12月31日 | |
| $\widehat{\Xi}$ | 行人財務報告編製準則」規定,係以成本衡量並帳列「以成本衡量之金融 子公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100年7月7日修正前「證券發 |
採用權益法之投資 | ↔ | 000 89, |
جۍ | 118,000 |
| 其他權益 資產」。惟依國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」規定,權益 |
89,000 | 89,000 | ||||
| 產 工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時(意即該權益工具之合理公允 價值估計數區間之變異性並非重大,或於區間內各種估計數之機率能合理 |
備供出售金融資 未實現評價 |
$\approx$ 29, |
||||
| 填 $\circ$ 評估,並用以估計公允價值),應以公允價值衡量 |
쎠 | |||||
| $\widehat{S}$ | 民國一般公認會計原則係表達 本公司供出租使用及閒置之不動產,依中華 |
投資性不動產 | 88, 444 | 87, 443 | ||
| 出租資 於「出租資產」及「閒置資產」;惟依國際會計準則第40號「投資性不動 |
産 | 19, 444) | 18, 443) | |||
| 閒單 $\bullet$ 產」規定,符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產 |
產 ¦{m∕ |
(000) 69, |
$\approx$ 69, |
|||
| $\widehat{\mathbb{C}}$ | A. 退休金精算採用之折現率, 係依中華民國財務會計準則公報第18號23段 | 遞延所得稅資產 | 077 က် |
2,919 | ||
| 員工福利」規定 規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19號「 |
負債 應計退休金 |
$16, 127$ $15, 022$ |
16,038 | |||
| ,折現率之用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高 | 待彌補虧損 | 15,022 | ||||
| 其他權益 品質公司債之市場殖利率決定。 |
972 | 1,131 | ||||
| 營業成本 文認 B. 本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一 |
(654) | |||||
| 推銷費用 列於保留盈餘。 |
$\overline{3}$ | |||||
| 管理費用 | 179 | |||||
| C.本公司退休金精算損益,依中華民國一般公認會計原則規定採緩衝區法 認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定 |
所得稅費用 | 113 | ||||
| $\circ$ $+$ 本公司係選擇立即認列於其他綜合淨利 |
確定福利之精算損益 | 263 | ||||
| 與其他綜合損益組成 | ||||||
| 部分相關之所得稅 | $\left( 45 \right)$ |
$-60-$
| 影響數增(減) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日 101年12月31 | ||||||
| 똜 怨 項次 |
क् | ш | 葶 | $\Xi$ 換 |
E | |
| (4) 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零 | 符彌補虧損 | 11,983) (\$ | ||||
| 第21號「匯率變動之影響」之 , 俟後產生之兒換差額則依國際會計準則 |
其他權益 | 983 $\frac{1}{11}$ |
$\frac{11,983}{11,983}$ | |||
| $\circ$ 規定處理 |
||||||
| (5) 本公司對在轉換日之前已依中華民國一般公認會計原則重估價之不動產 | 符彌補虧損 | 1,187 | ||||
| 重估價日之認定成本。 廠房及設備,選擇以該重估價值作為 $\lambda$ |
쎠 其他權 |
1,187) | $\frac{1}{1}$ , 187 | |||
| 鍫 6. 民國 101年度個體現金流量表之重大調 |
||||||
| 至 IFRSs,對所報導之本公司產生之現金流量並無重大影響 (1)自中華民國一般公認會計原則轉換 |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\bullet$ (2)中華民國一般公認會計原則與 IFRSs 表達間之調節項目,對所產生之現金流量無淨影響
$\sim!!61\sim$
千興不銹鋼股份有限公司 存貨明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 全 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 淨變現價值 | 備 | 註 | |
| 原 | 料 | \$ | 178, 644 | \$ 178, 942 |
淨變現價值 | ||||
| 物 | 料 | 22, 189 | 24, 714 | $^{\prime\prime}$ | |||||
| 在製品 | 229, 446 | 210, 958 | $\prime\prime$ | ||||||
| 製成品 | 161,093 | 150, 927 | n | ||||||
| 591, 372 | \$ 565, 541 |
||||||||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 33,679) | ||||||||
| \$ | 557,693 | ||||||||
千興不銹鋼股份有限公司 預付款項明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 用品盤存 | \$ | 99,096 | |||||
| 預付貨款 | 34, 473 | ||||||
| 留抵税額 | 29,691 | ||||||
| 其他(零星未超過5%) | 8,594 | ||||||
| 171, 854 |
單位:新台幣仟元
| . 第 |
艺 桀 | 隠 | 本期增加额 | 曇 | $\star$ | \$ | 欜 | 市價或股權净值 | 提供擔保或 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 44 | 仟股款 禅 |
篇 4 |
仟股数 | ⇎ | 麿 | 仟股数 | 持股比例 | 4 | Ę | 單價(元) | 製 | 岠 | 背押情形 | 樹村 | ||
| 千鼎國際有限公司 | e۶, 3, 215 |
93,824 | 2, 734 | 3, 215 | $00.00\%$ | ee | 96, 558 | 30,03 | ۄ | 96,558 | đį. | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 干鼎國際(BVI)有限公司 | ដើ | 5, 451 | 1,854 | 昂 | 00.00% | 7,305 | 48.70 | 7,305 | 4 | I | ||||||
| 摩力美科技股份有限公司 | 39,999 | 215,400 | ı | 38,505 | 39,999 | 99.99% | 253,905 | 씼 | 6.35 | 253,905 | 4li | l | ||||
| 千億投資股份有限公司 | 39,999 | 184,994 | Į | 19,493 | 39,999 | 99.99% | 204,487 | t. | Ξ -> |
204, 487 | J. | 1 | ||||
| 千盈投資股份有限公司 | 19,799 | 66,690 | İ | 6,799 | 19,799 | 99.99% | 73,489 | 씼 | ا په |
73,489 | 4 | I | ||||
| 566,359 | ا⇔ | 69,385 | 635, 744 | 635, 744 |
註:係調整持有本公司之股票帳面餘額後之餘額。
千興不銹鋼股份有限公司 不動產、廠房及設備一成本變動明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(六)不動產、廠房及設備之說明。
千興不銹鋼股份有限公司 不動產、廠房及設備一累計折舊變動明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(六)不動產、廠房及設備之說明。
千興不銹鋼股份有限公司 投資性不動產一成本變動明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(七)投資性不動產淨額之說明。
千興不銹鋼股份有限公司 投資性不動產一累計折舊變動明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(七)投資性不動產淨額之說明。
(以下空白)
$\sim 10^7$
千興不銹鋼股份有限公司 投資性不動產一累計減損變動明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(七)投資性不動產淨額之說明。
$\sim 30\%$
千興不銹鋼股份有限公司
- 短期借款明細表
民國 102 年 12 月 31 日
$\ddot{\cdot}$
單位:新台幣仟元
| ul. Ļ |
$\overline{\mathbf{I}}$ |
|---|---|
| ł þ |
. B |
| ł | |
| í | $\frac{4}{3}$ |
| 土地 | |
| 宗指左禁 | |
| ļ I |
Ē |
| g 전 J |
Į |
| ú | |
| ļ | |
| Ī ١ |
į |
| 台灣。 | |
千興不銹鋼股份有限公司 應付票據明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 供 | 應 | 商 | 名 | 稱 | 桷 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 速達興業(股)公司 | 應付客票 | \$ | 5,839 | ||||||
| 超捷國際物流(股)公司 | $\boldsymbol{\mathscr{U}}$ | 3,406 | |||||||
| 品聖化學工業有限公司 | n | 3, 143 | |||||||
| 萬泰化工原料儀器有限公司 | n | 1,728 | |||||||
| 高睦企業有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 1,530 | |||||||
| 其他(零星未超過5%) | '' | 12,910 | |||||||
| 28, 556 |
(以下空白)
$\sim$ $\sim$
千興不銹鋼股份有限公司 其他應付款明細表 民國 102年12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 抦 目 |
要 全 |
額 |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 9,721 | |
| 應付水電費 | 8,060 | ||
| 應付利息 | 3,059 | ||
| 應付出口費用 | 1,565 | ||
| 其他(零星未超過5%) | 7,838 | ||
| S | 30, 243 |
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{A})$
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
千興不銹鋼股份有限公司 萱業收入一淨額明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 哂 |
金 | 頷 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入: | - ∠∐∿ | 計 | 合 | 計 | 備 | 註 | |||
| 不銹鋼捲300系列 | 57,980 | $\mathbb{S}^-$ | 4, 167, 576 | ||||||
| 其他 | 1,576 | 73, 976 | |||||||
| 銷貨收入 | 4, 241, 552 | ||||||||
| 減:銷貨退回及折讓 | 94, 691) | ||||||||
| 營業收入一淨額 | 4, 146, 861 | ||||||||
千興不銹鋼股份有限公司 營業成本明細表 民國 102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 期初原料 | \$ | 46,767 | |
| 加 本期進料 | 3, 911, 511 | ||
| 減:期末原料 | 178,644) | ||
| 直接原料 | 3,779,634 | ||
| 期初物料 | 25, 184 | ||
| 加:本期進料 | 104, 284 | ||
| 減·期末物料 | $\overline{(\ }$ | 22, 189) | |
| 轉列製造費用 | 107, 279 ) | ||
| 間接材料 | |||
| 直接人工 | 20,078 | ||
| 製造費用 | 556, 610 | ||
| 製造成本 | 4, 356, 322 | ||
| 加 期初在製品 | 397, 943 | ||
| 減,期末在製品 | 229,446) | ||
| 製成品成本 | 4,524,819 | ||
| 加:期初製成品 | 55, 279 | ||
| 減:期末製成品 | 161,093) | ||
| 產銷成本 | 4, 419, 005 | ||
| 存貨回升利益 | 8,011) | ||
| 營業成本 | $\frac{1}{2}$ | 4, 410, 994 |
千興不銹鋼股份有限公司 製造費用明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{0}}$
| 項 目 |
額 全 |
|---|---|
| 水電瓦斯費 | \$ 74, 141 |
| 折舊費用 | 221, 922 |
| 燃料費 | 96, 354 |
| 消耗費 | 70, 249 |
| 其他(零星未超過5%) | 93, 944 |
| 556, 610 S |
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
千興不銹鋼股份有限公司 推銷費用明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 運費支出 | \$ | 13,626 | |
| 佣金支出 | 5,368 | ||
| 出口費用 | 19,256 | ||
| 其他(零星未超過5%) | 4,586 | ||
| Φ | 42,836 |
千興不銹鋼股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
額 全 |
|---|---|
| 薪資支出 | 19,475 \$ |
| 保险費 | 2, 271 |
| 費 交際 |
2,492 |
| 舊 折 |
2,508 |
| 其他(零星未超過5%) | 15,960 |
| 42,706 \$ |
(以下空白)
$\sim 400$
千興不銹鋼股份有限公司 財務成本明細表 民國102年1月1日至12月31日
$\mathcal{A}^{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
$\alpha$
$\bar{\lambda}$
請詳附註六、(十七)財務成本之說明。
千興不銹鋼股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 民國 102年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
請詳附註六、(十八)費用性質之額外資訊及附註六、(十九)員工福利費用之說明。
(以下空白)
$\backslash$
