CSSSC - Annual Report 2022 | FinancialReports.eu

`股票代號：2025`

年報查詢網址：

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`千興不銹鋼股份有限公司 CHIEN SHING STAINLESS STEEL CO.,LTD.`

`中華民國` 111 `年`

`年報`

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一、發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
姓名：葉碩堂職稱：董事長聯絡電話：（06）570-3271
二、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
姓名：黃靜雯職稱：財務處處長
聯絡電話：（06）570-3271
電子郵件信箱：[email protected]
三、總公司、工廠之地址及電話：
總公司地址：台南市麻豆區工業路222號電話：（06）570-3271
工廠地址：台南市麻豆區工業路222號電話：（06）570-3271
四、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：宏遠證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市大安區信義路四段236號3樓網址：srd.honsec.com.tw 電話：(02)2326-8818
五、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：會計師姓名：呂瑞文、曾瑞燕會計師事務所名稱：致遠聯合會計師事務所地址：台南市東門路三段253號8樓網址：www.diwan.com.tw 電話：(06)336-6139
六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

七、公司網址：http://www.csssc.com.tw

`目錄`

壹、致股東報告書
一、111年度營業報告 --------------------------------------------------- 1
二、112年度營業計畫概要 ----------------------------------------------- 2
三、未來公司發展策略 -------------------------------------------------- 2
四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ------------------------ 3
貳、公司簡介 ------------------------------------------------------- 4
參、公司治理報告
一、組織系統 ---------------------------------------------------------- 6
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 --- 9
三、公司治理運作情形 ------------------------------------------------- 16
四、簽證會計師公費資訊 ----------------------------------------------- 41
五、更換會計師資訊 --------------------------------------------------- 41
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾
任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形 ---------------------- 41
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過
百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ------------------------ 42
八、持股比例占前十名之股東，其相互間互為關係人或為配偶、二親等以內
親屬關係之資料 -------------------------------------------------- 43
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同
一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 -------------------- 43
肆、募資情形
一、資本及股份 ------------------------------------------------------- 44
二、公司債辦理情形 --------------------------------------------------- 48
三、特別股辦理情形 --------------------------------------------------- 48
四、海外存託憑證辦理情形 --------------------------------------------- 48
五、員工認股權憑證辦理情形 ------------------------------------------- 48
六、限制員工權利新股辦理情形 ----------------------------------------- 48
七、被併購及受讓公司之基本資料表 ------------------------------------- 48
八、資金運用計畫執行情形 --------------------------------------------- 48

伍、營運概況
一、業務內容 --------------------------------------------------------- 49
二、市場及產銷概況 --------------------------------------------------- 51
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 ------------------------- 54
四、環保支出資訊 ----------------------------------------------------- 55
五、勞資關係 --------------------------------------------------------- 56
六、重要契約 --------------------------------------------------------- 58
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及查核意見 ------ 59
二、最近五年度財務分析 ----------------------------------------------- 61
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ----------------------------- 64
四、最近年度財務報告 ------------------------------------------------- 65
五、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困
難情事，其對本公司財務狀況之影響 -------------------------------- 123
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況 --------------------------------------------------------- 124
二、財務績效 --------------------------------------------------------- 125
三、現金流量 --------------------------------------------------------- 125
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ----------------------------- 126
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年
投資計畫 -------------------------------------------------------- 126
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項評估 ------------------------- 126
七、其他重要事項 ----------------------------------------------------- 129
捌、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款
所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 -------------------------- 129

壹、致股東報告書

一、 111 年度營業報告

(一) 營業計畫實施成果：

111 年上半年不銹鋼整體先揚後抑。在鎳價推動下，不銹鋼價格快速調漲，但由於下游成本壓力，實際成交不佳，且市場價格與基本面差距甚大，隨後快速回落，不銹鋼價格震盪下滑。下半年需求趨緩，雖原料價格回升，不銹鋼市場價格逐步呈現回穩趨勢，但市場及下游需求不及預期，加上原料報價疲弱，客戶端買氣不高，整體维持低迷狀態。

本公司111 年度營業收入為1,231,007 仟元，較110 年度之營業收入 2,470,941 仟元，減少50.18%；營業毛損109,471 仟元，較110 年度營業毛利304,399 仟元減少413,870 仟元，使得111 年度稅後淨利為780,657 仟元，較110 年度成長 182.52%。

(二) 預算執行情形：本公司111 年未對外公開財務預測資訊，故不適用。

(三) 財務收支、財務結構及獲利能力分析

	分析項目	111 年度	110 年度
財務收支	營業收入淨額(仟元)	1,231,007	2,470,941
	營業毛利(損)(仟元)	(109,471)	304,399
	稅後淨利(損)(仟元)	780,657	276,324
財務結構	負債占資產比率(%)	3.26	64.22
	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)	375.58	203.79
獲利能力	資產報酬率(%)	45.34	15.49
	權益報酬率(%)	72.09	48.77
	稅前純益佔實收資本額比率(%)	28.81	9.83
	純益率(%)	63.42	11.18
	每股盈餘(元)	2.78	0.98

(四)研究發展狀況：

本公司經由冷軋廠製程單位的研究，對於提高不銹鋼品質的穩定性、減少不良率，製程品質即時反應系統及線上監控，生產及維修作業省力化、自動化提昇有關課題，提出具體可行之方案，建立自主之技術，歷年來在製程改善之研究發展上，已完成多項之成果。

二、112 年度營業計畫概要

(一) 經營方針：

在疫情、戰爭、通膨與經濟擔憂等因素下，都使得全球商品市場的不確定性升高。國際不銹鋼協會的數據顯示，今年不銹鋼部門將會出現負增長，但2023 年可望復甦，而電動車電池部門的鎳消費量則預期將會持續增長。長期來看，在電動車及其電池市場增長的帶動下，鎳的需求以及價格仍將獲得支撐。

隨著疫情陸續趨緩，2023 年國內公共工程及廠辦營造用鋼需求仍將穩定成長，主要產鋼國也將進行減產，因此可望支撐整體鋼材供需情勢不致惡化。在基礎建設工程持續推展下，未來鎳價仍有機會走得更穩健，讓不銹鋼價維持平穩，產品利差可望持續改善，使鋼廠及經銷商接單較順暢，有助於內銷市場庫存降低，及利於調漲後的市場行情得以支撐高價行情，以增加獲利空間。公司的營運方向也必將隨市場的變化做適度調整，針對市場評估做出有利的準備計畫與工作，以因應未來不銹鋼產業市場的實質情況，穩定中求成長。

(二)重要之產銷政策：

1.靈活應用各區域市場之價格差異，作最有利之切入及轉換，以目前公司在外銷方面朝東南亞及其他市場開拓，希望外銷區域多方向，可有利於單一市場發生變化時，有其可取代之新市場，增加其互補替代性。
2.營業確實執行計畫，加強與客戶溝通並加強售後服務。並與各地之貿易商密切聯繫合作開發新客戶，以利產量增加後，新通路之鋪排。
3.品質方面秉持品質第一，持續改善之精神，作為公司經營之首要工作，提昇經營。並從客戶端收集問題點，改善製造過程中產生的缺失，進而提高不銹鋼的品質，將品質取代價格，奠下千興品牌商譽。

三、未來公司發展策略

「內銷市場」之客戶為大型加工廠，有加工設備方便替下游業者及終端使用者提供服務或自行加工外銷，對不銹鋼捲需求量呈現穩定狀態，因貿易自由化廠商向外取得料源容易，故價格及交貨期相對重要。

「外銷市場」近年來由於疫情、海運等因素影響，訂單量逐步萎縮，故乃朝積極開發新客戶為主要目標，以期能爭取訂單最大化。而原料之取得、交期穩定對外銷訂單有較大影響，因此朝客製化方向前進以滿足客戶需求來擴大各區域銷售量。

2 -
四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
1、全球不銹鋼巨擘大陸青山集團在印尼鎳礦區設廠，由於貼近料源，印尼青山有明顯的價格優勢，以低成本優勢搶攻全球不銹鋼市場，成為台灣、大陸，以及日本等亞洲不銹鋼料源主要供應廠。台灣每年向印尼青山進口不銹鋼高達50 萬公噸，主要進口廠為燁聯、華新麗華、唐榮以及東盟等，此使得台灣上游煉鋼廠的煉鋼量驟減，再加上青山在台設置不銹鋼廢料收購據點，以高價收購不銹鋼廢料，上游煉鋼成本持續增加，煉鋼綜效不符成本，更依賴向青山採購熱軋半成品，使台灣鋼鐵產業更加依賴進口料源，長期而言，實是一大隱憂。
2、本公司市場主要銷售重心以國內市場為主，外銷為輔，在競爭激烈環境下，唯有努力穩定下游廠商並致力推動成本優勢，生產自動化，減少人力成本，縮短交期，減少庫存成本，加強品質提昇，降低原料損耗成本，節約能源，降低燃料成本等。在多管齊下的成本降低優勢中，開拓更多業務成長。
3、由於環保意識抬頭，高污染產業勢必被高標準看待，鋼鐵業是很兩難的，既是全球低碳轉型不可或缺的材料，又因產量大，所以總能耗及溫室氣體排放量大，節能減排的壓力更大。而本公司亦本著地球只有一個之理念，乃積極致力於減廢資源化、能源效率再提昇、水資源循環再利用，以健全管理環境，降低生產對環境之影響，使環境改善與經濟效益做正面之連結，邁向永續發展之路。
3 -

貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國六十一年五月八日二、公司沿革：

民國 67年10月故董事長葉詠麟先生向林謝淑英女士等收購千興不銹鋼企業有限公司，並設軋延、燒鈍設備及加工製造等業務。
民國 70年12月增加資本額為新台幣壹仟萬元整。民國 71年12月變更組織，為千興不銹鋼股份有限公司。民國 73年12月增資新台幣貳仟萬元整，使資本額增加至新台幣參仟萬元整。民國 74年 5月葉碩堂先生繼任董事長。民國 76年11月增資新台幣玖仟萬元，增資後資本額達新台幣壹億貳仟萬元整。民國 77年 8月現金增資新台幣柒仟捌佰萬元，其中交通銀行出資新台幣參仟陸佰萬元，使資本額達新台幣壹億玖仟捌佰萬元整。
民國 77年10月為改善財務結構，強化經營基礎及建廠需要，其資本總額定為新台幣壹拾壹億元。
民國 78年 4月辦理現金增資，增發新股份新台幣貳億肆仟貳佰萬元，使資本額達新台幣肆億肆仟萬元整，並辦理公開發行。
民國 79年 3月配合建廠進度，現金增資，增發新股新台幣陸億陸仟萬元，使實收資本額達壹拾壹億元。
民國 80年 8月 69KV送電，冷軋廠開始試車。民國 80年 9月進行試車生產。民國 81年 3月現金增資發新股新台幣伍億伍仟萬元，使資本額增至新台幣壹拾陸億伍仟萬元。
民國 81年 5月冷軋廠正式開工生產。本公司之煉鋼廠投資計劃，獲得經濟部工業局核准，符合產業升級條例中之重要投資事業範圍。
民國 81年 9月本公司之＃400系列BA級材料投資計劃，工業核准為重要科技事業範圍。民國 82年 3月 SAN鐘形退火爐開始試車。民國 82年 6月 SLL分條機開始試車。 SHL整平裁剪機開始試車。
民國 82年 7月 SAN鐘形退火爐試車完成。民國 82年11月本公司董事長葉碩堂先生當選全國商業總會報奉經濟部核定為「優良商人」。
民國 83年 5月本公司及負責人葉碩堂先生經遴荐報奉財政部核定為＂八十三年度誠實開立統一發票營業人＂。
民國 83年11月 SLL分條機試車完成。
SHL整平裁剪機試車完成。
民國 84年 4月本公司向台灣證券交易所申請股票上市。民國 84年 9月台灣證券交易所董事會通過本公司股票上市案。民國 84年11月財政部證券管理委員會核准本公司股票上市。民國 85年 1月辦理盈餘轉增資新台幣壹億陸仟伍佰萬元整及現金增資新台幣參億捌仟
4 -

伍佰萬元整，合計增資發行新股共計新台幣伍億伍仟萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾貳億元整。

民國 85年 2月本公司股票正式掛牌上市買賣。民國 85年 3月本公司正式通過由DNV核准之ISO9002認證。民國 85年 3月成立子公司千盈投資 (股)公司。民國 85年 9月辦理盈餘轉增資新台幣貳億貳仟萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾肆億貳仟萬元整。
民國 86年 6月辦理盈餘轉增資新台幣貳億肆仟貳佰萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾陸億陸仟貳佰萬元整。
民國 87年 5月成立子公司千億投資 (股)公司。民國 87年 6月辦理資本公積及盈餘轉增資新台幣貳億陸仟陸佰貳拾萬元整，使實收資本額達新台幣貳拾玖億貳仟捌佰貳拾萬元整。
民國 88年 3月成立子公司千鼎投資 (股)公司。民國 88年 8月辦理資本公積轉增資新台幣壹億肆仟陸佰肆拾壹萬元整，使實收資本額達新台幣參拾億柒仟肆佰陸拾壹萬元整。
民國 89年 6月第二條退火酸洗線開始試車。民國 89年 8月辦理資本公積及盈餘轉增資新台幣壹億伍仟參佰柒拾參萬伍佰元整，使實收資本額達新台幣參拾貳億貳仟捌佰參拾肆萬伍佰元整。
民國 90年12月第二條冷軋機開始試車。民國 92年 7月成立子公司千鼎國際有限公司（SAMOA）。民國 93年 6月經濟部核准可轉換公司債股數伍仟伍佰玖拾陸萬伍仟玖佰伍拾股，使資本總額達新台幣參拾柒億捌仟捌佰萬元整。
民國 94年11月子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)轉投資越南千鼎不銹鋼責任有限公司。民國 97年 9月子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)停止越南千鼎不銹鋼責任有限公司之投資案。
民國 98年 6月越南政府來函註銷千鼎不銹鋼責任有限公司之公司登記。民國 98年 8月莫拉克颱風，導致本公司部份設備毀損，已於一年內修復完成。。
民國 100年12月子公司千鼎投資(股)公司更名為摩力美科技(股)公司，並變更業務性質民國 101年 4月成立子公司千鼎國際有限公司(BVI) 民國 101年12月本公司研發完成第一部電動機車，正式取得交通部核准之普通輕型機器腳踏車型式安全審驗合格證明，合法掛牌上路。
民國 103年 6月本公司子公司千鼎國際有限公司(BVI)辦理解散完成。民國 103年12月本公司子公司千鼎國際有限公司(SAMOA)辦理解散完成。民國 105年 2月本公司經105/2/3董事會決議通過，依法向臺灣臺南地方法院提出重整及緊急處分之聲請，2/15接獲法院裁定緊急處分，股票暫停交易。
民國 105年 3月因債權銀行提出抗告，本公司再接獲法院裁定廢棄原裁定緊急處分，並發回原審，股票於105/3/16恢復交易。
民國 105年 9月法院裁定本公司申請撤回重整及重整前之緊急處分之聲請發生效力。本公司與百分百子公司-千盈投資(股)公司.千億投資(股)公司及摩力美科技
民國 106年11月 (股)於106年11月27日依董事會決議及企業併購法第19條進行簡易合併，並於 107年1月4日獲經濟部核准合併變更登記。
5 -

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 組織結構

`─` 千興不銹鋼股份有限公司組織圖

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----- Start of picture text -----

股東會
薪酬委員會
稽核室董事會
審計委員會
董事長董事長室公司治理主管
總經理室
工安室電動車廠冷軋廠管理處財務處
封測課製程課營業課會計課
品管課軋延課總務課財務課
生管課儀電課資訊課
售服課環保工安組品管課
產品開發課公用課
生管課
維修課
----- End of picture text -----

(二)各主要部門所營業務：

部門	主要職掌
稽核室	負責查察、評估內部管理制度與內部會計制度是否有效且完備，以及各單位執行其指定職能之效率，並作適當之評核等。
公司治理主管	1.提供董事所需之公司資訊，維持董事和各業務主管溝通、交流順暢。 2.安排獨立董事與內部稽核主管或簽證會計師之溝通會議。 3.依照公司產業特性及董事學、經歷背景，協助獨立董事及一般董事及安排課程。 4.向董事會、獨立董事、審計委員會報告公司之公司治理運作狀況，確認公司股東會及董事會召開是否符合相關法律及公司治理守則規範。 5.協助且提醒董事於執行業務或董事會作成決議時應遵守之法規。 6.會後負責檢覆董事會重要決議之重大訊息發布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性。 7.擬訂董事會議程於七日前通知董事，並提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並於會後二十日內完成董事會議事錄。 8.依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程或董事改選辦理變更登記業務。
財務處	綜合並協調財務課、會計課之業務，促使公司財務健全，並確保會計資訊可靠性及完整性。
財務課	負責資金籌劃、運用及與銀行往來之管理。
會計課	負責會計、資產管理及經營分析等相關事宜。
管理處	總理並協調總務課、營業課、品管課及資訊課之業務，及各項管理事項之督導。
營業課	辦理內外銷之營業事務等。
總務課	人事管理規章之釐定，修訂與解釋，及一般庶務處理等。依據冷軋廠生產計劃、設備計劃及請購通知單，擬定採購計劃，及辦理國內、外資材採購詢價、比價、議價、估價等。
資訊課	負責公司資訊發展之整體規劃、方向、執行及公司整體電腦設備的規劃、維護、管理與跨部門電腦設備請購事宜等。
品管課	軋鋼製程中之成品、半成品之品檢、品管，及保存客戶訴賠資料，做為以後生產設備改進之依據，並提供客戶訂單(訴賠)之統計查詢等。
冷軋廠	依據銷售計劃，配合公司政策擬訂生產計劃，並有效掌握生產要素，充分運用人力、物力協調生產，同時以最經濟有效的方法，做好庫存管理，適時提供適質、適量、適值的原料、物料及成品，以達成公司產銷目標。
製程課	1.對熱軋鋼捲SUS 300 系進行退火軟化，SUS 300 系及400 系噴砂酸洗等工作。 2.進行中間退火工作。（消除應力、再結晶） 3.對冷軋鋼捲進行最後退火酸洗工作，以消除因軋延所產生之材質硬化，並使鋼片內組織均勻。
軋延課	軋製酸洗後之熱軋及冷軋鋼捲含第一次或第二次軋延，使成為合乎規定尺寸之冷軋後鋼捲，其最後之厚度須視客戶需求而定，確實掌握鋼捲完成之板面及板形品質。
儀電課	在最短時間，以最低成本及安全有效的工作方法提供冷軋廠儀電設備最佳之運作需求。

環保工安組	規劃辦理環保各項業務以符環保標準、改善環境品質，邁向ISO14000 環保認證及辦理勞工安全衛生業務，防止職業災害，保障勞工安全與健康，建立良好之安全作業環境，維護勞工合理之勞動條件。
公用課	以最經濟有效的方式，適時穩定的供應生產所需的能源副料達成公司營運的目標。
生管課	依據銷售計劃，配合公司政策、擬定生產計劃並有效掌握生產要素，充份運用人力、物力協調生產，同時以最經濟有效的方法做好庫存管理，適時提供適值、適量、適質的原料、物料及成品，以達成公司產銷目標。
維修課	各機械設備故障之搶修及設備故障停機原因之分析及再發生之防止等。
電動車廠	封測課： 1.電芯檢測、BMS 保護電路檢測。 2.成品電池檢測、充放電學習檢測。 3.電池分類管理、檢測設備維護操作。 4.故障成品與保護電路維修、主管機關檢驗溝通協調。 5.電池主產線量產封裝、接頭、配線、外殼加工。 6.配件次產零品裝配。 (1)售服課： A.擬定銷售計劃、成品銷售事宜。 B.關於銷售貨款之處理事宜。 C.完成車裝運及有關事宜之聯繫及安排。 D.關於經銷商銷售合約之簽訂事宜審查及需求之統計。 E.客訴之處理及答覆等相關業務。 F.銷售目標及利潤計劃之擬定。 (2)產品開發課: A.專案規劃、市場資料蒐集。 B.設計繪圖、電控系統研發修改。 C.機械結構研發修改、其它相關研發事務。 D.模具管理、模具圖檔管理。 E.量產試模修改、模具相關供應商接洽聯繫。 F.模具技術問題排除。 G.電池機構設計與配線繪圖設計。 H.BMS保護電路設計。 I.應用產品開發、零配件設計。 J.外殼治具模具開發及設計繪圖、圖面技術資料。 K.技術問題排除。
工安室	辦理全公司勞工安全衛生業務與實施，降低職業災害及成本。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(一)董事及監察人資料

1.董事：

112 年4 月17 日

職稱	姓名 (註1)	性別年齡	國籍或註冊地	初次選任日期	選(就)任日期	任期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	備註
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
董事長	葉碩堂	男 71~75歲	中華民國	83.06.07	110.08.12	3年	20,046,540	7.13%	20,046,540	7.13%	4,777,439	1.70%	0	0	省立台南商職	千興建設(股)公司董事長千興投資(股)公司董事長欣鑫開發(股)公司董事長	董事	葉泓廷	父子	董事長與總經理同一人(註2)
董事	千興投資 (股)公司		中華民國	104.04.21	110.08.12	3年	4,944,000	1.76%	9,529,000	3.39%	0	0	0	0	不適用	不適用	不適用
	代表人：王素珠	女 61~65歲	中華民國	109.06.23	110.08.12	3年	不適用	0	0	0	0	0	0	0	靜宜女子文理學院國際貿易組	金旺化工社會計主管千興投資(股)公司董事欣鑫開發(股)公司董事	無	無	無
董事	千興建設 (股)公司		中華民國	104.04.21	110.08.12	3年	9,241,347	3.29%	9,241,347	3.29%	0	0	0	0	不適用	不適用	不適用
	代表人：葉彩雲	女 66~70歲	中華民國	111.12.29	111.12.29	1年8 個月	不適用	0%	1,764	0%	0	0	0	0	獅甲國民中學	千興建設(股)公司董事欣鑫開發(股)公司董事	無	無	無
董事	楊偉正	男 36~40歲	中華民國	110.08.12	110.08.12	3年	0	0	0	0	0	0	0	0	Auckland university雙主修會計及電子商務	承穎貿易有限公司負責人兼執行長	無	無	無
獨立董事	楊媖媖	女 61~65歲	中華民國	105.02.03	110.08.12	3年	0	0	0	0	0	0	0	0	東吳大學數學系	雋利企業有限公司董事長	無	無	無
獨立董事	陳易泓	男 46~50歲	中華民國	109.06.11	110.08.12	3年	0	0	0	0	0	0	0	0	中華大學土木工程系	鴻運發不動產開發有限公司業務部副理	無	無	無

註1：其中一位獨立董事蕭金春於111 年6 月14 日就任，且於111 年11 月7 日辭職。
註2：於111 年12 月29 日千興建設(股)公司之法人代表人，由葉泓廷更換為葉彩雲擔任。
註 3：公司董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊。
(1)本公司董事長兼任總經理，係為提升經營效率與決策執行力，惟為強化董事會之獨立性，公司內部已積極培訓合適人選；此外，董事長平時亦密切與各董事充分
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溝通公司營運近況與計劃方針，以落實公司治理，未來公司擬增加獨立董事席次之方式提升董事會職能及強化監督功能。

(2)現任獨立董事在財務會計領域上學有專精，能有效發揮其監督效能。

(3)董事會成員中過半數董事並未兼任員工或經理人。
(4)獨立董事在各功能性委員會皆可充分討論並提出建議供董事會參考，以落實公司治理。

2.法人股東之主要股東：

111 年 12 月 31 日

	111 年 12 月 31 日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
千興建設(股)公司	葉碩堂(46.89%)、千興投資(股)公司(33.91%)、葉陳品(19.11%)、葉泓廷(0.05%)、葉雅靜(0.04%)
千興投資(股)公司	欣鑫開發(股)公司(58.19%)、葉雅靜(27.32%)、葉碩堂(5%)、葉陳品(4%)、葉泓廷(3.06%)、葉天恩(2.43%)

3.主要股東為法人者其主要股東

111 年 12 月 31 日

主要股東為法人者其主要股東	111 年 12 月 31 日
法人名稱	法人之主要股東
千興投資(股)公司	欣鑫開發(股)公司(58.19%)、葉雅靜(27.32%)、葉碩堂(5%)、葉陳品(4%)、葉泓廷(3.06%)、葉天恩(2.43%)
欣鑫開發(股)公司	千興投資(股)公司(74.92%)、葉泓廷(24.28%)、葉雅靜(0.4%)、葉碩堂(0.4%)、

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4.董事資料：

4.董事資料：
條件姓名(註1)	專業資格與經驗	獨立性情形	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
董事-葉碩堂	千興公司創辦人，從事鋼鐵業已超過五十年，自千興公司設立起即擔任董事長一職，擁有高度營運判斷能力，對鋼鐵產業知識、經營管理擁有高度能力	1.公司董事長兼總經理 2.關係企業(千興建設、千興投資、欣鑫開發) 之董事長 3.本人持股超過5%以上及其配偶為持股前十大股東 4.與公司董事葉泓廷為父子關係 5.本人未有公司法第30 條各款情事	0 家
董事-王素珠	董事會女性成員之一，靜宜大學國貿系畢，曾擔任千碩金屬公司袐書，目前是金旺化工社會計經理，其學歷背景，對市場有高度的國際觀	1.關係企業(千興投資、欣鑫開發)之董事 2.千興投資(股)公司指派代表人當任公司董事，其持股為前十名法人股東 3.本人未有公司法第30 條各款情事 4.法人其代表人當選公司董事	0 家
董事-葉彩雲	目前為千興建設及欣鑫開發董事。	1.關係企業(千興建設、欣鑫開發)之董事 2.千興建設(股)公司指派代表人當任公司董事，其持股為前十名法人股東 3.本人未有公司法第30 條各款情事 4.法人其代表人當選公司董事	0 家
董事-楊偉正	Auckland University 雙主修會計及電子商務，擔任過 PRODAC N.V.亞洲區產品銷售代表及日康金屬企業產品經理，對鋼鐵業具有市場行銷經歷，其學歷方面更具有會計管理背景，目前現職為承穎貿易有限公司董事長兼執行長	1.本人擔任承穎貿易有限公司負責人兼執行長，其所屬公司非關係企業也未與公司有財務或業務往來。 2.本人未有公司法第30 條各款情事	0 家

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獨立董事-楊媖媖	董事會女性成員之一，東吳大學數學系畢，從事證券業已超過二十年，對數字有高度的敏銳力，具有會計及財務分析管理，目前擔任雋利企業有限公司董事長	1.本人擔任雋利企業有限公司董事長，其所屬公司非關係企業也未與公司有財務或業務往來。 2.本人未有公司法第30 條各款情事	0 家
獨立董事-陳易泓	中華大學土木工程系畢，目前擔任不動產開發公司副理，曾擔任鋼鐵公司副廠長，具有鋼鐵及不動產之產業知識	1.本人擔任鴻運發不動產開發有限公司業務部副理，其所屬公司非關係企業也未與公司有財務或業務往來。 2.本人未有公司法第30 條各款情事	0 家

註1：其中一位獨立董事蕭金春於111 年11 月7 日辭職；此外，於111 年11 月29 日千興建設(股)公司之法人代表人，由葉泓廷變更為葉彩雲擔任。
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(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

112年04月17日

職稱	國籍	姓名	性別	選(就)任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經 (學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	具配偶或二親等以內關係之經理人	備註
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	中華民國	葉碩堂	男	103.10.01	20,046,540	7.13%	4,777,439	1.70%	0	0	省立台南商職	千興建設(股) 公司董事長千興投資(股) 公司董事長欣鑫開發(股) 公司董事長	無	無	無	總經理與董事長同一人(註1)
財務處處長	中華民國	黃靜雯	女	111.11.07	0	0	0	0	0	0	南台科技大學商管學院高階主管企管碩士班	無	無	無	無
冷軋廠代理副廠長	中華民國	何志霖	男	110.09.01	0	0	0	0	0	0	省立曾文農工微電腦修護科	無	無	無	無
冷軋廠資深高級主管	中華民國	李明達	男	110.09.01	0	0	0	0	0	0	南台科技大學電機工程系光電半導體組	無	無	無	無

註1：總經理或相當職務者(最高經理人)與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應揭露其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊。
(1)本公司董事長兼任總經理，係為提升經營效率與決策執行力，惟為強化董事會之獨立性，公司內部已積極培訓合適人選；此外，董事長平時亦密切與各董事充分溝通公司營運近況與計劃方針，以落實公司治理，未來公司擬增加獨立董事席次之方式提升董事會職能及強化監督功能。
(2)現任獨立董事在財務會計領域上學有專精，能有效發揮其監督效能。
(3)董事會成員中過半數董事並未兼任員工或經理人。
(4)獨立董事在各功能性委員會皆可充分討論並提出建議供董事會參考，以落實公司治理。
註2:其中一位副總經理葉志冠於111 年06 月01 日就任，於111 年09 月01 日解任。
註3:其中一位財務處處長邱麗雲於111 年8 月12 日解任，於111 年11 月7 日由黃靜雯就任財務處處長。
註4:其中一位公司治理主管蘇文吉於112 年02 月10 日解任。
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(三)董事、總經理及副總經理之酬金

1. 董事(含獨立董事)之酬金

單位:新台幣仟元;%

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例	A、B、 C 及D 等四項總額占稅後純益之比例	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例	A、B、C、D、 E、F 及G 等七項總額占稅後純益之比例	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞 (C)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金(F)		員工酬勞(G)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	`本` `公` `司`	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
																現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
董事	葉碩堂	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無
董事	葉泓廷	108	108	0	0	0	0	120	120	0.03	0.03	475	475	22	22	0	0	0	0	0.10	0.10	無
董事	楊偉正	108	108	0	0	0	0	120	120	0.03	0.03	0	0	0	0	0	0	0	0	0.03	0.03	無
董事	王素珠	108	108	0	0	0	0	120	120	0.03	0.03	0	0	0	0	0	0	0	0	0.03	0.03	無
獨立董事	蕭金春	43	43	0	0	0	0	50	50	0.01	0.01	0	0	0	0	0	0	0	0	0.01	0.01	無
獨立董事	楊媖媖	107	107	0	0	0	0	120	120	0.03	0.03	0	0	0	0	0	0	0	0	0.03	0.03	無
獨立董事	陳易泓	107	107	0	0	0	0	120	120	0.03	0.03	0	0	0	0	0	0	0	0	0.03	0.03	無
1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：本公司獨立董事除每月固定車馬費，無績效獎金及董監事酬勞。 2.除上表揭露外，最近年度公司董事提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業非屬員工之顧問等)領取之酬金：無

備註1.千興建設(股)公司代表人葉泓廷於111/12/29 日改派為葉彩雲;
簫金春於111 年6 月14 日股東常會當選獨立董事，於111 年11 月7 日辭職。
2.退職退休金(F)為111 年度依「勞工退休金條例」及「勞動基準法」退休金制度之提列數。
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2.總經理及副總經理之酬金

位:新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	葉碩堂	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無
副總經理	葉志冠	300	300	18	18	0	0	0	0	0	0	0.04	0.04	無

備註副總經理葉志冠於111 年9 月1 日辭職。

3.前五位酬金最高主管之酬金

單位:新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及特支費等等(C)	獎金及特支費等等(C)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	員工酬勞金額(D)	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	A、B、C 及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
冷軋廠資深高級主管	李明達	840	840	59	59	96	96	0	0	0	0	0.13	0.13	無
治理主管	蘇文吉	775	775	0	0	0	0	0	0	0	0	0.10	0.10	無
冷軋廠代理副廠長	何志霖	663	663	44	44	83	83	0	0	0	0	0.10	0.10	無
財務處處長	邱麗雲	582	582	32	32	0	0	0	0	0	0	0.08	0.08	無
財務處處長	黃靜雯	204	204	27	27	13	13	0	0	0	0	0.03	0.03	無
董事長	葉碩堂	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	無

備註財務處處長邱麗雲於111 年8 月12 日辭職。

（四）最近兩年度支付本公司董事、總經理及副總經理等之酬金總額占個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及、與經營績效及未來風險之關聯性：
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1.最近兩年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占個別財務報告稅後純益比例之分析

例之分析
	111 年度	110 年度
稅後純益(損)(新台幣仟元)	780,657	276,324
董事酬金所佔比例	0.22%	0.57%
總經理及副總經理酬金所佔比例	0.04%	0

2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：本公司給付董事及經理人酬金之政策，係依「股票上市或於證券商營業處所買賣本公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」之規定，由本公司薪資報酬委員會參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性決定。

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形資訊

最近年度董事會開會 6 次(A)，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率 (%) (B/A)	備註
董事長	葉碩堂	6	0	100
董事	千興建設(股)公司代表人：葉泓廷	6	0	100
董事	楊偉正	6	0	100
董事	千興投資(股)公司代表人：王素珠	6	0	100
獨立董事	陳易泓	6	0	100
獨立董事	蕭金春	1	1	50	111/11/07辭任
獨立董事	楊媖媖	6	0	100
其他應記載事項：一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14 條之3 所列事項: 董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見公司對獨立董事意見之處理 111.03.25 111 年第2 次 1.擬修正本公司「公司章程」部分條文案。 2.解除本公司董事競業禁止之限制案。 3.擬修正本公司「取得或處分資產 1.無意見 2. 楊偉正董事、楊媖媖獨立董事依利益迴避原照案通過

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		處理程序」部分條文案。 4.擬訂定本公司「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」案。 5.本公司110 年度內部控制制度聲明書案。 6.本公司簽證會計師委任暨獨立性評估案。	則，於本案進行時自行迴避。
111.05.11	111 年第3 次	1.本公司擬出售台南市麻豆區麻工段5 號土地案。 2.本公司擬出售台南市安南區草湖段601、601-1、601-2 號等3 筆土地案。 3.本公司擬設置副總經理一職案。	1.董事長葉碩堂依利益迴避原則應予迴避，並由董事長指定法人代表董事葉泓廷暫代主席。 2.無意見	照案通過
111.08.05	111 年第4 次	1.本公司稽核主管及財務處長人事異動案。	無意見	照案通過
111.11.07	111 年第5 次	`1`.本公司財務主管、會計主管及代理發言人異動案。 2.本公司稽核室長人事異動案。	無意見	照案通過
111.12.21	111 年第6 次	1.本公司為活絡財務資金運用提高盈餘，擬投資上市(櫃)公司之股票案。 2.本公司擬出售目前持有之上市 (櫃)公司之股票案。	無意見	照案通過
112.02.06	112 年第1 次	1.本公司擬出售台南市麻豆區麻工段5-1 號土地案。 2.本公司擬出售台南市麻豆區埤頭段491 號土地(含地上未保存登記1.2 樓建物一棟及變電所設備)，本案待申請22.8KV 供電饋線完成再出售案。 3.本公司於111 年12 月21 日經董事會決議通過授權董事長全權買賣操作上市(櫃)公司股票，自111 年12 月28 日至112 年 01 月31 日止其各股投資損益案。 4.重新配置轉投資上市(櫃)公司股票案。	無意見	照案通過
112.03.14	112 年第2 次	1.重新配置轉投資上市(櫃)公司股票案。	無意見	照案通過

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2.本公司111 年度內部控制制度聲明書案。 2.本公司簽證會計師委任暨獨立。性評估案

(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:無此情事
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：

董事會		董事姓名	議案內容	應利益迴避原因以及參與表決情形
111年第2	次	楊偉正	解除本公司董事競業	董事楊偉正、獨立董事楊媖
董事會		楊媖媖	禁止之限制案。	媖，因涉及個人利害關係於本
				案進行時自行迴避並未參與
				表決。
111年第3	次	葉碩常	本公司擬設置副總經	董事長葉碩堂，因涉及個人利
董事會			理一職案。	害關係於本案進行時自行迴
				避並未參與表決。

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三、公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，董事會評鑑執行情形：

本公司於108年11月6日第4次董事會議通過訂定董事會績效評估辦法(以下簡稱本辦法)，最近期修訂業經109年8月11日董事會決議通過。據以實施全體董事會、個別董事及各功能性委員會績效評估作業，於每年12月採用問卷方式進行自評，由本公司財務處回收統計評估結，果後提送最近期董事會報告，作為檢討及改進之依據並揭露於本公司網站。

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	111.01.01~ 111.12.31	董事會	1.董事會內部自評 2.董事自評	五大面向及25 項指標，其內容涵蓋：對公司營運之參與程度、提升董事會決策品質、董事會組成與結構、董事之選任及持續進修、內部控制
每年執行一次	111.01.01~ 111.12.31	董事成員績效評估	1.董事會內部自評 2.董事自評	六大面向及20 項指標，其內容涵蓋：公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制
每年執行一次	111.01.01~ 111.12.31	審計委員會績效評估	1.董事自評	五大面向及20 項指標，其內容涵蓋：對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、提升功能性委員會決策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制
每年執行一次	111.01.01~ 111.12.31	薪資報酬委員會績效評估	1.董事自評	五大面向及15 項指標，其內容涵蓋：對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、提升功能性委員會決策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制

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本次評估結果，針對重複且相對低分之指標提出未來改善計畫：

董事之選任及持續進修：110 年8 月董事已全面改選，於新當選董事就任後，本公司宜多提供專業能力以外(產業、法務、財務等)之各項課程進行不同面向進修。
提升董事會決策品質 :鼓勵各董事會成員深入研究探討問題本質所在，充分表達意見，促使廣納建言與積極溝通，羅列可行方案，設定目標明確，採取行動再加以來回檢測，以符合本公司最佳效益。
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估:本公司已設立審計委員會，強化公司治理與管理。
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(二)審計委員會運作情形資訊：

最近年度審計委員會開會 5 次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
獨立董事	陳易泓	5	0	100
獨立董事	蕭金春	2	1	50	111/11/07 辭任
獨立董事	楊媖媖	5	0	100
其他應記載事項：一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項：審計委員會日期期別議案內容所有審計委員意見公司對審計委員意見之處理 111.03.25 111 年第1 次 1.本公司110 年度財務報告案。 2.擬修正本公司「公司章程」部分條文案。 3.擬修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 4.本公司109 年度內部控制制度聲明書案。 5.本公司簽證會計師委任暨獨立性評估案。無意見照案通過 111.05.11 111 年第2 次 1.本公司111 年度第一季財務報告案。 2.本公司擬出售台南市麻豆區麻工段5 號土地案。 3.本公司擬出售台南市安南區草湖段601、601-1、601-2 號等3 筆土地案。無意見照案通過 111.08.05 111 年第3 次 1.本公司111 年度第二季財務報告案。 2.本公司稽核主管及財務處長人事異動案。無意見照案通過 111.11.07 111 年第4 次 `1`.本公司財務主管、會計主管及代理發言人異動案。 2.本公司111 年度第三季財務報告案。 3.本公司稽核室長人事異動案。無意見照案通過 111.12.21 111 年第5 次 1.本公司為活絡財務資金運用提高盈餘，擬投資上市(櫃)公司之股無意見照案通過

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			票案。
			2.本公司擬出售目前持有之上市
			(櫃)公司之股票案。
			1.本公司擬出售台南市麻豆區麻工
			段5-1 號土地案。
			2.本公司擬出售台南市麻豆區埤頭
			段491 號土地(含地上未保存登
			記1.2 樓建物一棟及變電所設
			備)，本案待申請22.8KV 供電饋
	112.02.06	112 年第1 次	線完成再出售案。 3.本公司於111 年12 月21 日經董	無意見	照案通過
			事會決議通過授權董事長全權
			買賣操作上市(櫃)公司股票，自
			111 年12 月28 日至112 年01 月
			31 日止其各股投資損益案。
			4.重新配置轉投資上市(櫃)公司股
			票案。
			1.本公司111 年度財務報告案。
			2.重新配置轉投資上市(櫃)公司股
	112.03.14	112 年第2 次	票案。 3.本公司111 年度內部控制制度聲明書案。	無意見	照案通過
			4.本公司簽證會計師委任暨獨立性
			評估案。
	(二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事
	項：無此情事。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避
	原因以及參與表決情形：無此情事。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之
	重大事項、方式及結果等）：
	1.每會計年度終了前會將次一年稽核計劃與獨立董事溝通討論後提報董事會決議。
	2.本公司內部控制制度有效性之考核及內部控制制度聲明書提報審計委員會審議，稽核主
	管與審計委員會溝通稽核報告，溝通情形良好。
	3.本公司簽證會計師於每季審計委員會議中報告財務報表查核或核閱結果，以及其他相關
	法令要求之溝通事項，本公司審計委員會與簽證會計師溝通情形良好。

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`(` 三 `)` 公司治理運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？		ˇ	本公司目前尚未訂定。	未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	ˇ ˇ ˇ	ˇ	(一)本公司設有專責人員，負責為股東解答各項問題，並處理相關事宜。 (二)本公司與主要股東間互動關係良好，並能隨時掌握董事、經理人及持股百分之十以上大股東之股權變動情形。 (三)本公司目前無關係企業，不適用。 (四)本公司有訂定「防範內線交易管理作業程序」相關規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	(一) 無重大差異。 (二) 無重大差異。 (三)無重大差異。 (四)無重大差異。
三、董事會之組成及職責 (一) 董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	ˇ ˇ ˇ	ˇ	(一)本公司目前由四位董事及二位獨立董事組成，具備相當豐富之公司經營經驗。 (二)本公司目前除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，尚未設置其他各類功能性委員會。 (三) 本公司已於108 年11 月6 日經董事會通過訂定「董事會自我評鑑或同儕評鑑辦法」，揭露於公司網站。本公司依據最新法令於109 年8 月11 日董事會再修訂董事會績效評估辦法。董事會、審計委員會、薪酬委員並於111 年12 月進行自行評估，並將報告董事會後揭露於公司網站，作為檢討及改進之依據。 (四)本公司依公司治理實務守則第29 條規定，至少一年一次，定期評估簽證會計師獨立性，參照會計師法第47 條及職業道德規範公報第10 號「正直、公正客觀及獨立性」之規定訂定「對簽證會計師委任獨立性評估報告」(註)及會計師	(一)無重大差異。 (二)未來將依公司發展需要及法令規定辦理。 (三) 無重大差異。 (四)無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			出具「超然獨立聲明書」，經審委會審查通過並提報董事會通過評估會計師獨立性。
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	ˇ		本公司設置公司治理主管，專人負責提供董事、審計委員會執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄、協助董事就任及持續進修、協助董事遵循法令及其他依公司章程或契約所訂定事項等相關公司治理事宜。	無重大差異。
五、公司是否建立與利害關係人溝通管道(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	ˇ		本公司設有發言人及代理發言人制度處理相關事宜。本公司網站設有利害關係人專區，可妥適回應利害關係人所關切之相關議題。	無重大差異。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	ˇ		本公司目前委託宏遠證券(股)公司股務代理辦理股東會事務。	無重大差異。
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？ (三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	ˇ ˇ	ˇ	(一) 本公司網址為http://www.csssc.com.tw，揭露公司財務業務資料及公司治理資訊。 (二) 1.本公司有專人負責資訊之蒐集及揭露，並落實發言人制度。 2.本公司法人說明會過程之錄影檔及簡報內容放置於公司網站投資人服務專區。 (三) 1.本公司依證交法第36條規定，於每會計年度終了後三個月內，公告並申報年度財務報告。第一、二、三季財務報告於法定公告期限前提報審計委員會及董事會同意，並於董事會報日當日於公開觀測站公告財務報告。 2.各月份營運情形，亦於法定期限前充分揭露於公司網站及公開觀測站。	(一) 無重大差異。 (二) 無重大差異。 (三) 無重大差異。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱	ˇ		1.在員工權益及僱員關懷方面，本公司盡可能僱用本國籍勞工、鼓勵婦女二度就業、保障本國員工就業福利並關懷弱勢	無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形
	是	否	摘要說明
員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？			團體，成立職工福利委員會，依章程規定定期撥付福利金，照顧員工福利已執行多年。 2.本公司依規定為董事購買泰安產物保險公司之董事責任保險。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列)：本公司未列入受評。

註:會計師獨立性評估報告 (列舉重要項目)
(1)委任會計師與本公司無重大財務利害關係 。
(2)委任會計師目前或最近兩年內未擔任本公司董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務；亦確定於未來審計期間不會擔任前述相關職務。
(3)在審計期間，委任會計師本人及配偶或受扶養親屬未擔任本公司之董監事、經理人或對審計工作有直接且重大影響之職務。
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(一)本公司之提名委員會委員計 3 人。
(二)本屆委員任期：110 年8 月12 日至113 年08 月11 日，，最近年度提名委員會開會2

次(Ａ)，委員專業資格與經驗、出席情形及討論事項如下：

職稱	姓名	專業資格與經驗	實際出席次數 (Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)
召集人	楊媖媖	財務經理	2	0	100
委員	陳易泓	業務副理	2	0	100
委員	張聰明	廠長	2	0	100
其他應記載事項：敘明提名委員會主要議案之會議日期、期別、議案內容、提名委員會成員建議或反對事項內容、提名委員會決議結果以及公司對提名委員會意見之處理：無。

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`(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因`

`評估項目`	`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`與上市上櫃公司永續發展實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且` `設置推動永續發展專(兼)職單位，並由董事` `會授權高階管理階層處理，及董事會督導情` `形？`	`ˇ`		`本公司於111 年成立「永續發展小組」，於111 年3` `月董事會授權通過。由公司治理主管擔任組長，並` `會同公司不同領域的中高階主管共同訂定本公司的` `永續發展計畫。` `「永續發展小組」組長每年向董事會報告永續發展` `執行成果及未來的工作計劃。` `未來一年將由永續發展小組透過高階主管在公開場` `合中宣示推動永續發展之決心，且適當地傳達給所` `有人員。`	`無重大差異`
`二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相` `關之環境、社會及公司治理議題之風險評` `估，並訂定相關風險管理政策與策略？`	`ˇ`		`為確保公司之永續經營及穩定發展，公司積極在之` `環境、社會及公司治理議題擬定相關之策略，並在` `企業的經營理念加入社會責任精神，期許道德放在` `獲利之上，對客戶服務也會更真心服務以對，善盡` `企業社會責任。` `重大` `議題` `風險評估` `項目` `風險管理政策或策略` `環境` `環境衝擊` `及管理` `汰舊耗能設備，有效降低` `製程上能源的耗用，並更` `新廢水處理系統，顯著降` `低汙染的排放與對環境` `所造成的影響。` `社會` `職業安全每年定期舉行消防演練`	`無重大差異`

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`評估項目`					`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`與上市上櫃公司永續發展實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`			`摘要說明`
						`和工安教育訓練。`
				`公司` `治理`	`法令遵循`	`本公司以誠信經營為原` `則，落實內部控制機制並` `加強員工法令遵循的意` `識。`
					`強化董事` `職能`	`規劃董事參與外部公司` `治理相關課程，並為董事` `投保董事責任險提供保` `障。`
					`利害關係` `人溝通`	`本公司設置發言人、投資` `人信箱等各種溝通管` `道，期望與利害關係人建` `立良好的溝通。`
`三、環境議題` `（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管` `理制度？` `（二）公司是否致力於提升能源使用效率及使用` `對環境負荷衝擊低之再生物料？`	`ˇ`	`ˇ`	`（一）本公司為製造業，目前尚致力於建立合適之` `營運活動及內部辦公環境管理，盡力達成節` `能及永續發展的目標。` `（二）本公司屬於傳統製造業，主要以生產不銹鋼` `捲為主，在製程中所產生之不銹鋼廢料，皆` `集中回收並交由合格之下游廠商處理。` `並積極推動能源減量措施，汰舊耗能設備並` `更換節能設備，製造上可回收使用的物料也` `盡可能回收使用，並積極創造製造過程減少`				`(一)永續發展小組研議建立環` `境管理制度，未來並依法令` `規定辦理。` `(二)無重大差異`

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`評估項目`			`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`與上市上櫃公司永續發展實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來` `的潛在風險與機會，並採取相關之因應措` `施？` `（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、` `用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體` `減量、減少用水或其他廢棄物管理之政` `策？`	`ˇ` `ˇ`		`汙染及尋求廢棄物減量，也更新汙水處理系` `統降低環境污染。` `（三）鑒於氣候變遷影響巨大，本公司持續推動節` `能減碳政策，更換省電燈泡、鼓勵員工使用` `環保餐具及使用雙面列印或回收紙列印，也` `在公司空地種植樹木，擴大綠地覆蓋率。` `另外透過日常對員工之教育宣導及環保節` `能廢物再利用之宣導，致力於節能減碳之推` `動。本公司要求員工隨手關燈、善用廢紙及` `電子化，以節省能源。` `（四）本公司為善盡地球公民與企業社會責任，致力` `推動節能減碳，尚未建立組織盤查溫室氣體管` `理系統；未來仍將持續推動節能減碳及溫室氣` `體減量政策。` `本公司過去兩年統計之用水量及廢棄物總重量暨用` `電量：` `1.最近兩年用水量：` `年度` `總用水量(m` `3) 單位產品用水量(m` `3/噸)` `110年` `45,948` `1.1868` `111年` `30.858` `2.2765` `2.最近兩年廢棄物產出量：` `年度` `非有害廢棄物` `(噸)` `單位產品產出量` `(噸/噸)`				`(三)無重大差異` `（四）無重大差異`
				`年度`
					`非有害廢棄物` `(噸)`	`單位產品產出量` `(噸/噸)`

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`評估項目`					`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`與上市上櫃公司永續發展實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`			`摘要說明`
			`110年` `900.51` `0.0233` `111年` `1213.49` `0.0895` `(本公司無產出有害廢棄物)` `本公司110 年更新回收系統，將製程中的氫` `氟酸回收再循環使用，使製程廢棄物產出量` `大幅下降，降幅超過58%。` `3.最近兩年用電力使用碳排放量：` `年度` `排放量` `(公噸CO2e/年)` `單位產品排放量` `(kgCO2e/kg)` `110年` `6,903` `0.248` `111年` `5,103` `0.376`		`900.51`			`0.0233`
					`1213.49`			`0.0895`

				`年度`		`排放量` `(公噸CO2e/年)`		`單位產品排放量` `(kgCO2e/kg)`
				`110年`		`6,903`		`0.248`
				`111年`		`5,103`		`0.376`

`四、社會議題` `（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，` `制定相關之管理政策與程序？`	`ˇ`		`（一）本公司依照勞動基準法等相關法令規定執` `行，並建立相關申訴管道保障員工權益。` `本公司人權管理政策及實施方案如下：` `人權管理政策` `實施方案` `1. 協助員工維持身心` `健康及工作生活平` `衡` `2. 提供安全與健康之` `工作環境` `＊中午休息1 小時，給` `予同仁充分休息時間。` `＊廠護定期追蹤員工` `身體狀況` `＊現場環境定期清` `潔，相關機具設備及消`						`（一）無重大差異`
			`人權管理政策`				`實施方案`
			`1. 協助員工維持身心` `健康及工作生活平` `衡` `2. 提供安全與健康之` `工作環境`				`＊中午休息1 小時，給` `予同仁充分休息時間。` `＊廠護定期追蹤員工` `身體狀況` `＊現場環境定期清` `潔，相關機具設備及消`

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`評估項目`			`運作情形(註)`	`運作情形(註)`	`與上市上櫃公司永續發展實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包` `括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績` `效或成果適當反映於員工薪酬？`	`ˇ`		`3. 禁止強迫超時勞` `動，遵守政府勞動` `法令`	`防設備定期維修檢` `查；危險區域均有標示` `區域範圍。` `＊落實休假制度，鼓勵` `員工注重工作與生活` `平衡`	`（二）無重大差異`

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評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？	ˇ ˇ		（三）本公司設有工安室，另依法制定「工作環境與安全管理程序」及勞工安全衛生等守則，明定作業環境之整潔、環境安全之維護、制定生產機械操作安全規範、定期實施同仁安全衛生教育訓練。本公司依相關勞工安全衛生法令規定，進行廠區與辦公室工作環境之維護與督導，並定期辦理員工健康檢查。本公司提供員工安全健康之工作場所，於辦公室設有中央空調系統、現場工作環境較燜熱之場所亦設置工業用扇，並提供充足的照明設備，設置緊急逃生路線及出口，備有消防設施並定期舉行消防演練、定期清潔工作環境及進行水質檢測。較大型之機具設備，提醒員工確實落實每日檢點，以保障員工之安全。（四）本公司為使員工具備專業素養與發展優勢，除了新人訓練外，另每年不定期舉辦內部訓練課程與派外接受專業訓練。並致力於建立完善之福利政策且規劃多元之教育訓練課程，以提昇員工之職涯能力。	（三）無重大差異（四）無重大差異

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評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（五）針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？	ˇ	ˇ	（五）本公司訂有「個人資料管理保護辦法」及「客戶申訴辦法」維護客戶權益。 1.於提供銷售服務時，對於客戶之個人資訊，進行依法保密。 2.依據合約規定，銷售之產品，皆有其客訴期。客戶可透過電話、電子郵件及本公司網站反映問題，並由相關專人回覆客戶的問題解答或申訴處理各項申請的服務。（六）本公司尚未訂定供應商管理政策。	（五）無重大差異（六）未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編制永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？		ˇ	本公司尚未訂定「上市公司永續發展實務守則」，故未編制永續報告書。	未來將依公司發展需要及法令規定辦理。
六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司永續發展實務守則之規章研議中。
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：無。

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`(` 六 `)` 公司履行誠信經營情形及採行措施及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	ˇ ˇ ˇ		（一）本公司參照「上市上櫃公司誠信經營受則」之規定，於110 年訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序」，經董事會通過後實施。上述規章明定本公司誠信經營政策及作法，於內部管理與外部商業活動皆遵循。（二）本公司訂定「誠信經營作業程序及行為指南」明確規範及禁止不誠信行為，人事單位定期分析及評估營業範圍內不誠信行為風險，並協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作。（三）本公司訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，並有明確的違規之懲戒及申訴制度，具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項，並定期檢討修訂。	（一）無重大差異（二）無重大差異（三）無重大差異
二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？	ˇ		（一）本公司與他人建立商業關係前，應先行評估往來對象之合法性、誠信經營政策，以及是否曾涉有不誠信行為之紀錄，本公司人員於從事商業行為過程中，應向交易對象說明公司之誠信經營政策與相關規定，並明確拒絕直接或間接提供、承	（一）無重大差異

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評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	ˇ ˇ ˇ ˇ		諾、要求或收受任何形式或名義之不正當利益。本公司人員應避免與涉有不誠信行為之往來對象從事商業交易。（二）本公司指定人事單位為專責單位，並應定期（至少一年一次）向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形。（三）本公司董事、經理人及其他出席或列席董事會之利害關係人對董事會會議事項，與其自身或其代表之法人有利害關係者，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律，不得不當相互支援。（四）本公司遵循誠信經營原則，建立有效之會計制度及內部控制制度，並隨時檢討，俾確保該制度之設計及執行持續有效。內部稽核單位定期查核前項制度遵循情形，並作成稽核報告提報董事會，必要時，得委請專業人士協助。（五）本公司專責單位應定期舉辦內部宣導，安排董事長、總經理或高階管理階層向董事、受僱人及受任人傳達誠信之重要性。	（二）無重大差異（三）無重大差異（四）無重大差異（五）無重大差異

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評估項目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	ˇ ˇ ˇ		（一）本公司建立並公告獨立檢舉信箱 [email protected]，供公司內部及外部人員使用，並指派檢舉受理專責人員負責受理檢舉相關事件。（二）本公司處理檢舉情事之專責單位即刻查明相關事實，必要時由法規遵循或其他相關部門提供協助。相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密，本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置。（三）本公司處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密，本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置。	（一）無重大差異（二）無重大差異（三）無重大差異
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	ˇ		本公司於公司網站及公開資訊觀測站皆揭露誠信經營守則。	無重大差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無重大差異
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）:無

( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：揭露於公司官網及公開資訊觀測站公司治理區。 ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

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`(` 九 `)` 內部控制制度執行狀況：

`1.` 內部控制聲明書

千興不銹鋼股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：112年03月14日

本公司民國一一一年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國一一一年十二月三十一日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理)，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國一一二年三月十四日董事會通過，出席董事6 人中，O人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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千興不銹鋼股份有限公司

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董事長：葉碩堂簽章總經理：葉碩堂簽章

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2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無

38 -
( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

`1.` 股東會重要決議事項執行情形：

日期	會別	重要決議事項	執行情形
111.06.14	股東會	1. 通過本公司110 年度營業報告書及財務報告案。 2. 通過本公司110年度虧損撥補案。 3. 通過修正本公司「公司章程」部分條文案。 4. 通過修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 5. 通過解除本公司董事競業禁止之限制案。 6. 通過補選獨立董事一席。	已完成已完成已完成已完成已完成已完成

`2.` 董事會重要決議事項：

日期	會別	重要決議事項
111.01.20	第1 次董事會	1. 通過本公司薪酬委員會議案。
111.03.25	第2 次董事會	1. 通過本公司110 年度營業報告書及財務報告案。 2. 通過本公司110 年度虧損撥補案。 3. 通過本公司累積虧損達實收資本額二分之一報告。 4. 通過修正本公司「公司章程」部分條文案。 5.通過本公司補選獨立董事一席暨獨立董事候選人提名及受理相關事宜案。 6. 通過本公司董事會提名獨立董事候選人名單案。 7. 通過解除本公司董事競業禁止之限制案。 8. 通過修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 9.通過訂定本公司「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」案。 10. 通過訂定本公司召開111 年股東常會之日期、地點、方式及相關事宜案。 11. 通過本公司111 年股東常會受理持股1%以上股東提案之期間及地點案。 12. 通過本公司110 年度內部控制制度聲明書案。 13. 通過本公司簽證會計師委任暨獨立性評估案。
111.05.11	第3 董事會	1. 通過本公司一一一年第一季財務報告業已編造完成，爰依規定經審計委員會審議通過案。 2. 通過審查本公司董事、審計委員及經理人各項薪資及報酬案。 3. 通過本公司擬出售台南市麻豆區麻工段5 號土地案。 4. 通過本公司擬出售台南市安南區草湖段601、601-1、601-2 號等3 筆土地案。

39 -

		5. 通過本公司擬設置副總經理一職案。
111.08.05	第4 董事會	1. 通過本公司一一一年第二季財務報告業已編造完成，爰依規定經審計委員會審議通過案。 2. 通過本公司擬向台灣中小企業銀行台南分行申請綜合週轉金借款乙案。 3. 通過本公司稽核主管及財務處長人事異動案。
111.11.07	第5 次董事會	1.通過本公司財務主管、會計主管及代理發言人異動案。 2 通過本公司一一一年第三季財務報告業已編造完成，爰依規定經審計委員會審議通過案。 3.通過本公司稽核室長人事異動案。 4.通過本公司訂定112 年度稽核計畫案。 5.通過本公司向授信條件符合本公司需求之任一家金融機構申請遠期信狀購料及營運所需週轉金借款乙案。
111.12.21	第6 次董事會	1.通過本公司民國112 年擬實施之各項薪資報酬案。 2.通過本公司為活絡財務資金運用提高盈餘，投資上市(櫃)公司之股票案。 3.通過本公司出售目前持有之上市(櫃)公司之股票案。 4.通過本公司112年之營運計劃及財務預測案。
112.02.06	第1 董事會	1.通過本公司出售台南市麻豆區麻工段5-1 號土地。 2.通過本公司出售台南市麻豆區埤頭段491 號土地(含地上未保存登記 1.2 樓建物一棟及變電所設備)，本案待申請22.8KV 供電饋線完成再出售案。 3.通過本公司於111 年12 月21 日經董事會決議通過授權董事長全權買賣操作上市(櫃)公司股票，自111 年12 月28 日至112 年01 月31 日止其各股投資損益案。 4.通過本公司重新配置轉投資上市(櫃)公司股票案。
112.03.14	第2 次董事會	1.通過本公司111 年度營業報告書及財務報告案。 2.通過本公司111 年度虧損撥補案。 3.通過本公司已向聯邦商業銀行台南分行提出申請短期擔保放款週轉金額度新台幣2億元整借款乙案，業經該行核准在案，授權董事長全權辦理各項銀行往來業務。 4.通過本公司已向聯邦商業銀行台南分行提出申請開發進口遠期信用狀購料週轉金額度新台幣5億元整借款乙案，業經該行核准在案，授權董事長全權辦理各項銀行往來業務。 5.通過本公司重新配置轉投資上市(櫃)公司股票案。 6 通過本公司補選獨立董事一席及受理相關事宜案。 7.通過訂定本公司召開112 年股東常會之日期、地點、方式及相關事宜案。 8.通過本公司112 年股東常會受理持股1%以上股東提案之期間及地點案。 9.通過本公司111 年度內部控制制度聲明書案。 10.通過本公司簽證會計師委任暨獨立性評估案。

40 -
( 十二 ) 最近年度董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
( 十三 ) 最近年度公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

本公司有關人士辭職解任情形彙總表

111 年 12 月 31 日

				111年12月31 日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
稽核主管	劉芳吟	110.08.06	111.07.31	辭職
財務處長	邱麗雲	108.11.06	111.08.12	辭職
副總經理	葉志冠	111.06.01	111.09.01	辭職

四、簽證會計師公費資訊

額單位：新臺幣千元

會計師事務所名稱致遠聯合會計師事務所	會計師姓名	會計師查核期間	審計公費	非審計公費	合計	備註
	呂瑞文曾瑞燕	111.01.01~111.12.31	1,740	20	1,760

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：不適用。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：不適用。

五、更換會計師資訊：無此情事。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形：無。
41 -
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

職稱	姓名(註1)	111 年度	111 年度	當年度截至3 月31 日止	當年度截至3 月31 日止
		持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數	持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數
董事長	葉碩堂	0	0	0	0
董事	千興投資(股)公司代表人:王素珠	2,760,000	0	0	0
董事	千興建設(股)公司代表人:葉彩雲	0	0	0	0
董事	楊偉正	0	0	0	0
獨立董事	楊媖媖	0	0	0	0
獨立董事	蕭金春(註1)	0	0	0	0
獨立董事	陳易泓	0	0	0	0

註1：獨立董事蕭金春111 年11 月07 日辭任。

股權移轉資訊

姓名 (註1）	股權移轉原因（註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
無	無	無	無	無	無	無

註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。註2：係填列取得或處分。

股權質押資訊

姓名 (註1)	質押變動原因（註2）	變動日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	持股比率	質押比率	質借（贖回）金額
無	無	無	無	無	無	無	無	無

註1：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。註2：係填列質押或贖回。

42 -

八、持股比例占前十名之股東，其相互間互為關係人或為配偶、二親等以內親屬關係之資料

姓名（註1）	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。（註3）
	股數	持股比率 (註2)	股數	持股比率 (註2)	股數	持股比率 (註2)	名稱 (或姓名)	關係
葉碩堂	20,046,540	7.13%	4,777,439	1.70%	0	0	千興建設(股)公司千興投資(股)公司葉陳品	董事長同一人董事長同一人配偶
戴慈蓉	19,466,000	6.92%	0	0	0	0	無	無
千興投資(股)公司代表人：葉碩堂	9,529,000	3.39%	0	0	0	0	千興建設(股)公司葉碩堂	董事長同一人本公司董事長
千興建設(股)公司代表人:葉碩堂	9,241,347	3.29%	0	0	0	0	千興投資(股)公司葉碩堂	董事長同一人本公司董事長
許吳愛珠	4,830,000	1.72%	0	0	0	0	無	無
葉陳品	4,777,439	1.70%	20,046,540	7.13%	0	0	葉碩堂	配偶
吳瑞源	4,081,000	1.45%	0	0	0	0	無	無
林億昌	3,320,000	1.18%	0	0	0	0	無	無
徐阿城	2,801,000	1.00%	0	0	0	0	無	無
江金錫	2,769,000	0.98%	0	0	0	0	無	無

註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 : 無此情事。
43 -

肆、募資情形

一、資本及股份 (一)股本來源：

1.股本形成經過：

年月	發行價格	核定股本	核定股本	實收資本	實收資本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
61.05	1,000	-	-	3,000	3,000,000	現金創立 3,000,000	無	-
70.12	1,000	-	-	10,000	10,000,000	現金增資 7,000,000	無	-
73.12	1,000	-	-	30,000	30,000,000	現金增資 20,000,000	無	-
76.11	1,000	-	-	120,000	120,000,000	現金增資 90,000,000	無	-
77.08	10	-	-	19,800,000	198,000,000	現金增資 78,000,000	無	-
78.04	10	110,000,000	1,100,000,000	44,000,000	440,000,000	現金增資 242,000,000	無	78 年03 月14 日(78)台財證(一)第00453 號
79.03	10	110,000,000	1,100,000,000	110,000,000	1,100,000,000	現金增資 660,000,000	無	78 年12 月08 日(78)台財證(一)第29798 號
81.03	10	220,000,000	2,200,000,000	165,000,000	1,650,000,000	現金增資 550,000,000	無	80 年12 月02 日(80)台財證(一)第03322 號
85.01	10	220,000,000	2,200,000,000	220,000,000	2,200,000,000	盈餘轉增資 165,000,000 現金增資 385,000,000	無	84 年12 月06 日(84)台財證(一)第61115 號
85.09	10	300,000,000	3,000,000,000	242,000,000	2,420,000,000	盈餘轉增資 220,000,000	無	85 年08 月23 日(85)台財證(一)第52109 號
86.06	10	300,000,000	3,000,000,000	266,200,000	2,662,000,000	盈餘轉增資 242,000,000	無	86 年05 月21 日(86)台財證(一)第40863 號
87.06	10	300,000,000	3,000,000,000	292,820,000	2,928,200,000	盈餘轉增資 133,100,000 資本公積轉增資 133,100,000	無	87 年05 月15 日(87)台財證(一)第42752 號
88.08	10	307,461,000	3,074,610,000	307,461,000	3,074,610,000	資本公積轉增資 146,410,000	無	88 年06 月17 日(88)台財證(一)第56190 號
89.08	10	322,834,050	3,228,340,500	322,834,050	3,228,340,500	盈餘轉增資 92,239,000 資本公積轉增資 61,492,000	無	89 年07 月07 日(89)台財證(一)第58939 號
93.06	10	378,800,000	3,788,000,000	322,834,050	3,228,340,500	-	-	93 年06 月30 日經授商字第09301110010 號
107.01	10	378,800,000	3,788,000,000	281,167,262	2,811,672,620	合併減資註銷庫藏股	無	107 年01 月04 日經授商字第10601170400 號
111.06	10	500,000,000	5,000,000,000	281,167,262	2,811,672,620	-	-	111 年06 月28 日經授商字第11101114880 號

44 -

2.股份種類：

112年04月17日單位: 股

股份種類	核定股本	核定股本	核定股本	備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
普通股	281,167,262	218,832,738	500,000,000	上市股票

3.總括申報制度募集發行有價證券資訊：無。

(二)股東結構

112 年 04 月17 日

股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	-	-	53	31,711	20	31,784
持有股數	-	-	19,337,177	261,719,021	111,064	281,167,262
持股比例	-	-	6.88%	93,08%	0.04%	100%

(三)股權分散情形：

每股面額十元

112 年04 月17 日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例（％）
1 至 999	18,470	762,290	0.27
1,000 至 5,000	8,281	20,228,642	7.19
5,001 至 10,000	2,369	20,685,604	7.36
10,001 至 15,000	570	7,542,819	2.68
15,001 至 20,000	666	12,901,553	4.59
20,001 至 30,000	448	12,118,097	4.31
30,001 至 40,000	205	7,525,310	2.68
40,001 至 50,000	176	8,472,771	3.01
50,001 至 100,000	306	23,378,199	8.31
100,001 至 200,000	164	24,666,567	8.77
200,001 至 400,000	72	19,970,261	7.1
400,001 至 600,000	17	8,334,306	2.96
600,001 至 800,000	7	5,107,000	1.82
800,001 至 1,000,000	11	9,975,517	3.55
1,000,001 以上自行視實際情況分級	22	99,498,326	35.39

45 -

合計 31,784 281,167,262 100.00

註：無發行特別股

(四)主要股東名單

單位：股

四)主要股東名單		單位：股
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
葉碩堂	20,046,540	7.13
戴慈蓉	19,466,000	6.92
千興投資(股)公司代表人：葉碩堂	9,529,000	3.39
千興建設(股)公司代表人:葉碩堂	9,241,347	3.29
許吳愛珠	4,830,000	1.72
葉陳品	4,777,439	1.70
吳瑞源	4,081,000	1.45
林億昌	3,320,000	1.18
徐阿城	2,801,000	1.00
江金錫	2,769,000	0.98

註:持股5%以上股東未達十位，故揭露前十大股東名單。

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

年度項目	年度項目	年度項目	110 年	111年	當年度截至 112年3月31日(註8)
每股市價 (註1)	最高		8.3	6.3	5.93
	最低		2.2	3.71	4.91
	平均		4.55	5.29	5.52
每股淨值 (註2)	分配前		2.49	5.22	註9
	分配後		未分配	未分配	未決議
每股盈餘	加權平均股數		281,167,262	281,167,262	281,167,262
	每股	盈餘(註3)	0.98	2.78	註9
每股股利	現金	股利	-	-	未決議
	無償配股	盈餘配股	-	-	未決議
		資本公積配股	-	-	未決議
	累積未付股利(註4)		-	-	未決議

46 -

投資報酬分析	本益比(註5)	4.64	1.90	未決議
	本利比(註6)	-	-	未決議
	現金股利殖利率(註7)	-	-	未決議

註1：列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註2：請以年底已發行之股數為準並依據董事會或次年度股東會決議分配之情形填列。

註3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註5：本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
註6：本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註7：現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
註8：每股市價及相關資料未填列截至當年度112年3月31日止。
註9：截至年報刊印日止，尚未經會計師核閱。

(六)公司股利政策及執行狀況：

1.公司股利政策：

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定公積及依法提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘併同累積未分配盈餘，由董事會擬定分派案，提經

股東會通過後方可分派之。

本公司依所營事業所處經濟環境變動特性，考量未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，就上列可分配盈餘擬定盈餘分配案，提報股東會決議，其中股東現金紅利不得低於發放股東紅利總額百分之10%，但股東現金紅利若每股低於0.5 元得不予發放，改以股票紅利發放。

2.本次股東會擬議股利分配之情形：本次股東會擬議不分配股利。
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本次股東會並無擬議之無償配股，故不適用。

(八)員工及董監酬勞：

1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

本公司當年度如有獲利，應提撥2%~3%為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不高於1%為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。第一項所稱之當年度獲利係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。

2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：無配發。
3.董事會通過分派酬勞情形：
(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：無配發。
(2)以股票分派之員工酬勞金額占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：無配發。
47 -
4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：無配發。
(九)公司買回本公司股份情形：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無。

六、限制員工權利新股辦理情形：無。
七、被併購及受讓公司之基本資料表：無此情事。

八、資金運用計畫執行情形

本公司截至年報刊印日止並無資金運用計劃尚未完成或計劃已完成，但效益尚未顯現之情形。

48 -

伍、營運概況

一、業務內容（一）業務範圍： 1.公司所營業務之主要內容： (1)CA01010 鋼鐵冶鍊業 (2)CA01020 鋼鐵軋延及擠型業 (3)CA01050 鋼材二次加工業 (4)CA02990 其他金屬製品製造業 (5)CB01010 機械設備製造業 (6)CC01080 電子零組件製造業 (7)CO01010 餐具製造業 (8)F113010 機械批發業 (9)F199990 其他批發業 (10)F401010 國際貿易業 (11)H701010 住宅及大樓開發租售業 (12)H701030 殯葬場所開發租售業 (13)H701040 特定專業區開發業 (14)B201010 金屬礦業 (15)F115020 礦石批發業 (16)CA01090 鋁鑄造業 (17)CC01010 發電﹑輸電﹑配電機械製造業 (18)CC01090 電池製造業 (19)CD01030 汽車及其零件製造業 (20)CD01040 機車及其零件製造業 (21)CD01050 自行車及其零件製造業 (22)CD01990 其他運輸工具及其零件製造業 (23)CQ01010 模具製造業 (24)E603050 自動控制設備工程業 (25)E603100 電焊工程業 (26)E604010 機械安裝業 (27)E605010 電腦設備安裝業 (28)JA02020 機車修理業 (29)JA02030 自行車修理業 (30)C901040 預拌混凝土製造業 (31)C901050 水泥及混凝土製品製造業 (32)C901990 其他非金屬礦物製品製造業 (33)J101080 資源回收業 (34)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

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2.主要業務之營業比重：

主要業務之營業比重：
產品＼年度	111年度	110年度
300系	100.00%	100.00%
其他	0%	0%
合計	100.00%	100.00%

(二)產業概況

1.產業的現況與發展：

鋼鐵工業為國家工業之母，具高度之產業關聯性，故具有帶動下游工業發展，改善工業結構及促進整體經濟成長的功能。而特殊鋼在工業先進國家成為發展高附加價值、高科技工業的利器，尤其大量使用於機械、電機關鍵零組、汽車工業、手工機具業等，且對上列行業之發展均有深遠之影響，實為促進工業升級不可或缺之材料。工業愈先進國家，其特殊鋼之使用量愈高，目前台灣對不銹鋼之需求將隨著工業升級而增加，以工業國家為例極具發展空間，目前也隨著國民生活水準提高而增加。

不銹鋼具有美觀、耐蝕、耐熱等特性，常應用於製酸、造紙、染整等各種化學工業，以及機械、大樓裝飾、電機、航太、武器、鐵路、汽車、船舶、家庭用具、餐廚具、建築及裝潢等各方面，用途相當廣泛。

不銹鋼與一般碳鋼之主要差異，在於前者添加鉻、鎳元素，具有防銹防蝕能力，在大氣中不易生銹或被酸鹼類腐蝕，依其材質可區分為300系與400系兩大類，依其產品特性及用途主要分為板料及管料兩種，板料著重於表面狀態，使用在建築裝飾、化學容器、家庭用品等其他需經由鋼製完美外表的材料；而管料的表面雖不若板料重要，惟其材質與化學成份影響直接焊接品質則是重點。

國內最早生產不銹鋼之廠商為唐榮公司，於民國七十二年七月完工生產。本公司基於響應政府推動策略性工業之號召，建立本國基礎材料自主生產，供應之工業體系，確保下游不銹鋼業者穩定供料來源，健全不銹鋼工業之發展，遂投入大量人力、物力興建不銹鋼冷軋廠，並於民國八十年試車完成，民國八十一年五月正式營運，年產能為7.5萬噸，於89、90年增加一條退火酸洗線及一座冷軋機，預計全廠產能在全能量產下可達12萬噸/年。

2.產業上、中、下游之關聯性：

本公司乃屬中、上游產業，主要是將熱軋不銹鋼捲，經由各主要生產線處理後，產出300系之冷軋不銹鋼捲產品，目前國內熱軋不銹鋼供應商主要為中鋼、燁聯、唐榮、華新麗華等廠商，由於不銹鋼用途廣泛，為各種輕重工業不可或缺之材料，使用的產業為金屬業、建築、化工、食品、機械、家電器具等。

台灣不銹鋼產業之關聯性如下圖所示：板、管、條半成品不銹鋼捲、盤元不銹鋼煉鋼軋鋼及熱處理	建築材料、化工桶槽、紙器工廠、汽車零組件、產業機具、家電生活用品、醫療器具等

3.產品之發展趨勢：

近年來隨著不銹鋼技術不斷提高和應用不斷擴大，不管在哪個地區，不銹鋼在建築、運輸、廚房、電器、工業用等機械方面使用量很大，特別是近來強調材料節能、環保和延長耐用年限，皆會廣泛運用不銹鋼材，因此，可望促進鋼材之需求，預計未來不銹鋼產

50 -

業仍具有可觀之發展市場。

4.競爭情形：

目前國內冷軋廠不銹鋼捲主要生產者計有：唐榮、燁聯、千興、東盟、華新等，其中燁聯公司年產能已達百萬公噸，國外方面：青山集團在印尼鎳礦區設廠，直接貼近料源，擁有強大的規模優勢，對全球報價很有競爭力。面對如此競爭之情勢，公司方面將加強原料採購分散料源以降低生產成本、改善製程品質，來提升本身之競爭力，並計劃開發新客源，與客戶彼此建立良好之互動，並積極開發客戶及擴大行銷通路，使公司之銷售管路更加暢通。

(三)技術及研發概況:

1.本年度截至年報刊印日止之研究發展支出:無。
2.未來年度研究發展計畫:
- 本公司經由內部研發小組的研究，對於提高品質的穩定性、減少不良率，製程品質即時反應系統及線上監控，生產及維修作業省力化、自動化提昇有關課題，提出具體可行之方案，建立自主之技術，歷年來在製程改善之研究發展上，已完成數項之成果。
(四)長短期業務發展計畫：

業務發展	短期計劃	中、長期計劃
產品面	持續提升產品品質及生產效率，降低成本，強化競爭力。	隨時注意市場需求之變化，開發新客源，迎合市場需求。
客戶及市場銷售面	1.充分了解客戶之需求，與客戶建立良好之互動，掌握銷售之通路，拓展商機。 2.鞏固內銷市場之占有率，並持續拓展外銷。	1.努力拓展外銷市場之佔有率。 2.朝著降低生產成本，使中、下游客戶提升競爭力，達到利潤分享的目的。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析：

1.主要商品之銷售地區：

本公司主要是以採購熱軋不銹鋼捲，再經由各主要生產線處理後，產出300系之冷軋不銹鋼捲產品，供應國內下游裁剪業或製管業進一步加工生產，目前本公司所生產之產品內、外銷比率為100%及0%。

本公司最近二年度主要產品銷售之區域

單位：新臺幣仟元

			單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
年度區域	111 年度		110 年度
	金額	％	金額	％
內銷	1,231,007	100.00	2,470,941	100.00
外銷	0	0	0	0
合計	1,231,007	100.00	2,470,941	100.00

2.市場占有率：

目前國內冷軋不銹鋼供應商主要為唐榮、千興、東盟、燁聯、華新等公司，依目前國內各大不銹鋼廠每月供應國內市場需求情形來看，本公司每月平均銷售國內市場約 3,000-4,000 噸，其國內市場佔有率約4%。

51 -

3.市場未來之供需狀況與成長性：

由於不銹鋼產業為資本密集、技術密集之高效能、高附加價值產業，並非一般開發中國家之市場或資金及技術所能單一承受，遂乃形成由已開發國家生產，開發中或未開發國家消費的明顯情況，隨著新興國家如中國、印度、俄羅斯、巴西、非洲及越南等國家的崛起，不銹鋼的使用量將逐漸增加，帶動不銹鋼產業發展。加上近年來由於市場的需要，不銹鋼業者亦朝向開發高附加價值產及環保產品，這也是未來發展的趨勢之一。其持續穩定成長的情況，預料未來不銹鋼冷軋鋼板市場，無論是國內需求或外銷市場內不銹鋼產業仍具有發展潛力。

4.競爭利基：

本公司自建廠以來，對於提升公司的技術力、生產力相當重視、強調自主性研發、以技術生根、培養本土化技術人材為目標，為國內同業唯一未向國外廠商購買技術，能成功達到產業升級目標之專業冷軋廠，大幅降低了營運及生產成本，再者，本公司積極擴充產能，已分別於89、90年陸續完成另一條酸洗退火線，及一座二十重冷軋機，使得年產能由7.5萬公噸增加至12萬噸，以達經濟規模，擴大市場佔有率，並在提高現有公共設施之使用率及其他配合輔助生產線稼動率之情形下，可降低單位生產成本。
5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策： (1)有利因素：
- a.生產自動化、員工精簡、生產力高。
- b.生產技術水準高，產品品質優良，已獲客戶肯定。
(2)不利因素：
- 不銹鋼產能供過於求，競爭加劇。
(3)因應對策：
- a.積極開拓中國以外地區之外銷市場，以分散銷售區域，並降低產能擴充對本公司之影響。
- b.推行管理制度化、電腦化，邁向現代化經營，提高經營管理效率。
- c.加強研究發展，降低生產成本，提高生產效率及改善製程品質，努力提升技術水準與層次，強化公司競爭力。
（二）主要產品之重要用途及產製過程：
1.主要產品之重要用途：304系
建築物外表、啤酒桶、穀物精製設備、冷凍管、製酸設備、核能電廠反應器之圓頂庇護物、噴水器、遮雨板、液態氧、氟、氮之盛桶、碳酸飲料之調製器、蒸餾管等。
2.主要產品之產製過程：

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鋼退廿退調
熱原成
捲火重火質客
軋料品
組酸冷酸精
鋼倉倉
合洗軋洗軋戶
捲庫庫
線線機線機
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(三)主要原料之供應狀況：

本公司主要原料為熱軋不銹鋼捲，111年度供應商主要為印尼等國外廠商。目前本公司與原料供應廠商已建立良好且穩定之供需狀況，整體而言，未來原料供應來源不虞匱乏。

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(四)最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨金額與比例

1.主要進貨客戶名單：

最近二年度主要供應商資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	111 年度				110 年度				112 年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率［%］	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率［%］	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止進貨淨額比率［%］	與發行人之關係
1	b	654,690	61.18	無	b	1,778,378	100.00	無	無此情事
2	c	415,467	38.82	無
3
4
	進貨淨額	1,070,157	100.00		進貨淨額	1,778,378	100.00		進貨淨額

變動原因:主要係公司營運需要。

2.主要銷貨客戶名單：

最近二年度主要銷貨客戶資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	111 年度				110 年度				112 年度截至前一季止
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率［%］	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率［%］	與發行人之關係	名稱	金額	占當年度截至前一季止銷貨淨額比率［%］	與發行人之關係
1	A	371,840	30.21	無	A	744,229	30.12	無	A	79,400	56.74	無
2	B	275,987	22.42	無	B	493,187	19.96	無	B	60,544	43.26	無
3	C	202,499	16.45	無	D	299,982	12.14	無				無
4	E	136,874	11.12	無	E	283,851	11.49	無				無
	其他	243,807	19.80	無	C	237,057	9.59	無				無
				無	其他	412,635	16.70	無
	銷貨淨額	1,231,007	100.00		銷貨淨額	2,470,941	100.00		銷貨淨額	139,944	100.00

變動原因:主要係客戶需求量滅少。

(五)最近二年度生產量值表：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度生產量值主要商品	111年度			110年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
300系(噸)	120,000	13,344	1,231,476	120,000	31,406	2,228,887
合計	120,000	13,344	1,231,476	120,000	31,406	2,228,887

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(六)最近二年度銷售量值：

單位：仟元

					單位：仟元	單位：仟元	單位：仟元
銷售年度量值主要商品	111 年度				110 年度內銷外銷量值量值 31,338 2,443,570 0 0 27,371 31,338 2,470,941 0 0
	內銷		外銷		內銷
	量	值	量	值	量	值	量
300 系(噸)	14,426	1,202,062	0	0	31,338	2,443,570	0
其他		28,945				27,371
合計	14,426	1,231,007	0	0	31,338	2,470,941	0

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

	112 年3 月31 日	112 年3 月31 日	112 年3 月31 日	112 年3 月31 日
年	度	111年度	110年度	當年度截至03月31日
員工人數	直接人員	21	16	23
	間接人員	11	28	12
	管理人員	22	19	22
	合計	54	63	57
平均	年歲	47.18	47.03	46.89
平均服	務年資	12.47	12.69	12.35
學歷分佈比率	博士	-	-	-
	碩士	1.89%	1.59%	1.75%
	大專	54.72%	52.38%	54.39%
	高中	39.62%	41.27%	38.60%
	高中以下	3.77%	4.76%	5.26%

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四、環保支出資訊

(一)最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失(賠償)及處分：

	111 年度	當年度截至112 年3 月31 日
	1. 違反空氣污染防制法	1. 違反廢清法
污染狀況(種類、程度)	2. 違反水污法

賠償對象或處分單位	台南市政府環境保護局	台南市政府環境保護局
賠償金額或處分情形	1. 150,000 元	1. 6,000 元
	2. 96,000 元
其他損失	無	無

（二）未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額)：
1.擬採行改善計劃：
(1)空污:
- a.禁止在廠內燃燒垃圾，並做好垃圾分類。
- b.製程洗滌塔固定更換並確實記錄更換時間，PH值與法規之規定數據符合。
- c.製程A103袋式集塵器濾袋及壓差計，依法規之規定更換並確實記錄更換日期。
(2)廢棄物:
- a.依廠內廢棄物產生現況變更廢清書。
- b.每月確實申報廠內廢棄物之產出、貯存、清除、處理等數量。
- c.依規定貯存廢棄物，避免汙染環境。
(3)水污:
- a.確實記錄污泥產生、貯存、清運。
- b.依廠內廢水處理設施現況變更水污染防治許可證。
- c.每季定檢申報，避免申報錯誤。
- d.增設硝酸塩氮及氨氮改善工程。
2.可能支出金額：200 萬元
3.未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額：無
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五、勞資關係

(一)各項員工福利措施，進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施之情形：
(一)本公司員工一律參加勞工保險，全民健保及團保，凡員工生育、傷害、醫療、老年、死亡等各項給付，皆依勞工保險條例、全民健保及勞基法相關規定辦理。
(二)本公司設有職工福利委員會，辦理職工福利事項。除不定期之福利活動外，固定之福利措施有：員工國內旅遊、三節獎金禮品、生日禮金、婚喪喜慶之禮金或慰問金等。
(三)本公司為使員工具備專業素養與發展優勢，不定期由各部門舉辦內部訓練課程及派外接受專業訓練。
(四)退休制度實行情形：
對於正式聘用之員工，在本公司工作規則中訂有勞工退休辦法，員工退休金之支付係依據服務年資及核准退休時六個月之平均工資為計算基數。本公司根據「勞工退休準備金提撥及管理辦法」每月按已付薪資總額之2%內提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶。
(五)勞資問題之協議與各項員工權益維護措施：本公司向來重視員工各項福利，提供優良工作環境，並不定期與員工雙向溝通，促使勞資關係和諧。
(六)員工行為或倫理準則:
本公司為使員工瞭解工作、倫理之行為準則，訂定相關規定：
(1)組織編制與職掌：規範各部門之功能及職掌範圍。
(2)訂有工作規則：員工工作時間、考勤規定、獎懲、員工休假辦法及員工績效考核辦法等。 (3)本公司已訂定「員工從業道德行為準則」。
(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失：無
(三)目前及未來可能發生因勞資糾紛遭受損失之估計金額與因應措施：本公司目前尚無工會組織，但平時即重視員工各項福利，提供優良工作環境，更強調與員工雙向溝通，使勞資間關係和諧，並依政府法令規定訂定有工作規則，就薪資、工時、休假、退休等均有完善合理的規範外，平時並確實做好安全衛生、教育訓練等福利措施，因此，迄今並無重大勞資糾紛事件，未來發生勞資糾紛損失之可能性極微。
(四)工作環境與員工人身安全的保護措施：千興透過每年度安全衛生規畫，落實安全衛生管理，持續改善安全衛生的健康工作場所。為有效改善工安問題，千興設有勞工安全衛生委員會，每季開會一次，或不定期每周一主管會議時檢討工安，工安單位定期或不定期出刊工安快訊，隨時傳達工安資訊。
1.安全衛生管理重要工作
(1)危險物與有害物之標示及通識
a.特定化學設備檢查(儲槽)記錄表每二年實施檢查一次。
b.本公司有化學作業，每班操作人員有特定化學物質作業主管證照；每3 年按規定複訓一次。
c.物質安全資料表均放置操作人員附近容易取拿處，定期或不定期更新。
d.單位自主性檢查化學管路流向、閥之開關標示。
e.防護具均配置單位存放及個人使用保管。
f.危害通識計劃『3 小時教育訓練』於每年12 月實施，課程表如下:
(a)特定化學物質作業工作守則。(b)特定化學物質操作程序。(c)特殊化學教育訓練。
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g.化學作業場所附近裝置外洩警報器。
h.化學作業場所附近放置急救藥品。
i.每月自主檢查緊急沖淋器。
j.制定槽車卸料操作程序、儲槽標示、槽車停放區及輪子擋樁。
k.建立危害物質清單。
(2)有害作業環境之採樣策略規劃與測定，每半年實施一次，項目如下:
a.特殊化學作業場所。 b.粉塵作業場所。 c.噪音作業場所。 d.高溫作業場所。
(3)承攬管理事項：
a.本公司制定承攬人安全衛生工作守則。 b.製作危害告知單、安全告知單。
(4)本公司有制定員工安全衛生工作守則。
(5)安全衛生教育訓練。
a.新進人員實施勞工安全衛生教育訓練。
b.在職員工實施複訓在職教育訓練：
(a)鍋爐複訓教育訓練。 (b)特定化學物質作業主管複訓教育訓練。
(c)天車複訓教育訓練。 (d)急救人員複訓教育訓練，每3 年按規定複訓一次。
(e)缺氧作業主管複訓教育訓練，每3 年按規定複訓一次。
(f)堆高機操作人員複訓教育訓練，每3 年按規定複訓一次。
(g)安全衛生管理員複訓教育訓練，每3 年按規定複訓一次。
(h)甲種安全衛生業務主管複訓教育訓練，每3 年按規定複訓一次。
(6)個人防護具之管理。
a.建立防護具名冊。 b.制定防護具使用注意事項。
(7)健康檢查、健康管理及健康促進事項於每年8 月實施。
(8)緊急應變措施每年6 月、12 月實施。自衛消防編組訓練成果表，每年6 月底及12 月底實施。
(9)職業災害、虛驚事故、影響身心健康事件之調查處理與統計分析。
a.員工受傷填寫事故傷害報告單。 b.每年職災統計分析。
(10)其他安全衛生管理措施。
a.制定鋼捲、襯紙擋樁注意事項。 b.堆高機作業注意事項制定在安全衛生工作守則。 c.操作天車作業事項制定在安全衛生工作守則。 d.制定地震注意事項。
e.制定預防塵肺症應注意事項。 f.噪音危害預防制定在安全衛生工作守則。 g.每年定期實施高壓設備檢測報告書。
2.勞工與機械設備管理稽查工作
(1)機械設備之管理。
a.危險性機械：天車均有操作許可證，每月自動檢查，操作人員均有操作證照；每3 年按規定複訓一次。
b.危險性設備：鍋爐均有操作許可證，每月自動檢查，操作人員均有操作證照；每3 年按規定複訓一次。
(2)實施定期檢查、重點檢查、作業檢點及現場巡視： a.每月定期自動檢查：
(a)天車檢查表。 (b)鋼索檢查表。(c)鍋爐檢查表。(d)發電機檢查表。 (e)瓦斯管路檢查表。(f)空壓機檢查表。
b.每日檢點:(a)特化作業前檢查表。(b)堆高機檢點表。(c)天車檢點表。
c.工安單位定期或不定期檢查其缺失於主管會議提出或是當場糾正。
d.工安單位定期或不定期，以工安快訊方式宣導員工注意工安問題
本公司為加強安全衛生管理效能，推動走動式管理方式，以加強員工之工安意識，防止事故發生。
57 -

六、重要契約

契約性質	契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
1.	供銷合約	欣南天然氣	108.05.17-118.05.17	供應工業燃料用天然氣	無
2.	環保合約	嘉德創	108.09.01-111.12.31	承攬廠內廢棄物(C-0104)之處理	無
3.	環保合約	伍齊資源	108.09.01-111.12.31	承攬廠內廢棄物(C-0104)之清運	無
4.	環保合約	台境企業	108.09.03-111.12.31	承攬廠內廢棄物(C-0104)之清運	無
5	環保合約	天寶清潔	110.06.01-115.05.31	承攬廠內廢棄物(D-1801;D0899)之清運	無
6	環保合約	三裕運輸	111.01.01-111.12.31	承攬廠內廢油混合物(D-1799)之清運.處理	無
7	環保合約	識昌實業	111.01.01-111.12.31	承攬廠內廢油混合物(D-1799)之處理	無
8	環保合約	三裕運輸	111.04.11-111.12.31	承攬廠內絡及其化合物(C-0104)之清運	無
9	環保合約	可寧衛	111.04.11-111.12.31	承攬廠內絡及其化合物(C-0104) 之處理	無
10	環保合約	旭日環保科技	111.11.23-112.12.31	承攬廠內廢棄物(D-0902)之清運	無
11	環保合約	全興資源再生	111.11.23-112.12.31	承攬廠內廢棄物(D-0902)之處理	無
12	環保合約	三裕運輸	111.08.15-112.06.30	承攬廠內廢棄物(D-0903)之處理	無
13	環保合約	識昌實業	111.08.15-112.06.30	承攬廠內廢棄物(D-0903)之處理	無
14	環保合約	三裕運輸	111.01.01-111.12.31	承攬廠內廢棄物(R-1201)之處理	無
15	環保合約	益邦企業	111.01.01-111.12.31	承攬廠內廢棄物(R-1201)之處理	無
16	環保合約	三裕運輸	112.01.03-112.12.31	承攬廠內廢棄物(R-1201)之處理	無
17	環保合約	益邦企業	112.01.03-112.12.31	承攬廠內廢棄物(R-1201)之處理	無
18	資訊合約	中冠資訊	110.07.15-111.07.14	提供整體資訊系統維護合約	無
19	資訊合約	中冠資訊	111.07.15-112.07.14	提供整體資訊系統維護合約	無

58 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及查核意見
(一)簡明資產負債表及損益表-國際財務報導準則
1.簡明資產負債表-個別

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 112 年3 月 31 日財務資料（註3）
		111 年	110 年	109 年	108 年	107 年
流動資產		956,263	1,145,474	825,076	888,845	988,769	不適用
不動產、廠房及設備		392,032	487,264	729,083	842,873	934,992
無形資產		93	145	-	-	-
其他資產		7,827	8,722	4,635	7,677	12,680
資產總額		1,516,431	1,953,507	1,754,625	1,920,233	2,139,164
流動負債	分配前	44,023	960,500	872,527	727,909	1,009,124
	分配後	註2	未分配	未分配	未分配	未分配
非流動負債		5,486	294,007	447,990	565,863	306,041
負債總額	分配前	49,509	1,254,507	1,320,517	1,293,772	1,315,165
	分配後	註2	未分配	未分配	未分配	未分配
歸屬於母公司業主之權益		1,466,922	699,000	434,108	626,461	823,999
股本		2,811,673	2,811,673	2,811,673	2,811,673	2,811,673
資本公積		-	-	-	-	-
保留盈餘	分配前	(1,312,771)	(2,094,552)	(2,372,061)	(2,162,971)	(1,985,574)
	分配後	註2	未分配	未分配	未分配	未分配
其他權益		(31,980)	(18,121)	(5,504)	(22,241)	(2,100)
庫藏股票		-	-	-	-	-
非控制權益		-	-	-	-	-
權益總額	分配前	1,466,922	699,000	434,108	626,461	823,999
	分配後	註2	未分配	未分配	未分配	未分配

註1：上列各年度資料均經會計師查核簽證。
2：尚未經股東會決議分配或撥補。
3：截至年報刊印日止，尚未經會計師核閱。
4：107 年為個體之財務資料，108-111 年則為個別之財務資料。
59 -

2.簡明綜合損益表-個別

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 112 年3 月 31 日財務資料（註3）
	111 年	110 年	109 年	108 年	107 年
營業收入	1,231,007	2,470,941	803,775	1,155,098	2,838,205	不適用
營業毛利 ( 損 )	(109,471)	304,399	(188,829)	(159,593)	(38,469)
營業 ( 損 ) 益	(145,835)	265,521	(221,988)	(197,101)	(85,153)
營業外收入及支出	955,832	10,941	12,310	19,272	(429,278)
稅前淨利 ( 損 )	809,997	276,462	(209,678)	(177,829)	(514,431)
繼續營業單位本期淨利 ( 損 )	780,657	276,324	(209,678)	(177,829)	(514,137)
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	780,657	276,324	(209,678)	(177,829)	(514,137)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(12,735)	(11,432)	17,325	(19,709)	(34,175)
本期綜合損益總額	767,922	264,892	(192,353)	(197,538)	(548,312)
淨利歸屬於母公司業主	780,657	276,324	(209,678)	(177,829)	(514,137)
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	767,922	264,892	(192,353)	(197,538)	(548,312)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
每股盈餘	2.78	0.98	(0.75)	(0.63)	(1.83)

註1：上列各年度資料均經會計師查核簽證。
2：財務資料經主管機關通知更正或重編者：無。
3：截至年報刊印日止，尚未經會計師核閱。
4：107 年為個體之財務資料，108-111 年則為個別之財務資料。

(二)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：

年度	簽證會計師	查核意見
107	侯委晋、呂瑞文	無保留意見
108	侯委晋、曾瑞燕	無保留意見加繼續經營有關之重大不確定性段落
109	侯委晋、曾瑞燕	無保留意見加繼續經營有關之重大不確定性段落
110	呂瑞文、曾瑞燕	無保留意見
111	呂瑞文、曾瑞燕	無保留意見

60 -

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請說明最近二年度各項財務比率變動原因：一、財務結構方面：

1、負債佔資產比率較去年度下降，係因111 年度負債總額減少
2、長期資金占不動產、廠房及設備比率較去年度上升，係因111 年度權益總額增加。
二、償債能力方面：
1、流動比率、速動比率較去年度上升，係因111 年流動負債減少所致。
2、利息保障倍數較去年度增加，係因111 年度稅前淨利增加所致。
三、經營能力方面：
1、存貨週轉率下降，係因111 年度銷貨成本伴隨銷貨收入衰退而減少且本期存貨量較前期減少，致使存貨週轉率較去年度減少。
2、平均銷貨日數較去年度增加，係因111 年度存貨週轉率較去年減少，致使平均銷貨日數增加。 3、不動產廠房及設備週轉率及總資產週轉率較去年度下降，係因111 年度銷貨淨額較去年度減少。
4、應付款項週轉率較去年度下降，係因111 年度進貨較去年減少。

四、獲利能力方面：

1、資產報酬率及權益報酬率較去年度成長，主要係111 年度稅後淨利增加所致。
2、稅前純益占實收資本額比率較去年度成長，主要係111 年度稅前淨利增加所致。
3、純益率及每股盈餘較去年度成長，主要係111 年度稅後淨利較去年度增加所致。
五、現金流量方面:
1、現金流量方面較去年度增加，係因111 年度流動負債較去年減少所致。
2、現金再投資比率較去年度減少，係因111 年度營業活動現金流入較去年減少所致。

六、槓桿度方面 :

槓桿度方面111 年度為營業淨損，故未予計算。

註1：上開年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2：營業活動淨現金流量為流出數，故不適用。

註3：本公司本年度為所得稅利息費用前純損，故未予計算。

註4：本公司本年度為營業淨損，故未予計算。註5：截至年報刊印日止，尚未經會計師核閱。

註6：以上各項比率之計算公式，列示如下：

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝

銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝

銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註7）
62 -
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝
最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝
(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註8)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益 (註9)。
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。
註7：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註8：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註9：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註10：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。
註11：107 年為個體之財務分析，108-111 年為個別之財務分析。
63 -

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

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64 -

四、最近年度財務報告

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`會計師查核報告`

`千興不銹鋼股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

千興不銹鋼股份有限公司民國一一一年十二月三十一日及民國一一○年十二月三十一日之個別資產負債表，暨民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一○年一月一日至十二月三十一日之個別綜合損益表、個別權益變動表、個別現金流量表，以及個別財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個別財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋
公告編製，足以允當表達千興不銹鋼股份有限公司民國一一一年十二月三十一日及民國一一○
年十二月三十一日之個別財務狀況，暨民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一○
年一月一日至十二月三十一日之個別財務績效及個別現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等
準則下之責任將於會計師查核個別財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨
立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與千興不銹鋼股份有限公司保持超然獨立，並履行
該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對千興不銹鋼股份有限公司民國一一一年度個
別財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個別財務報告整體及形成查核意見之過
程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師決定下列事項為關鍵查核事
項：

`一、、不動產廠房及設備減損`

不動產、廠房及設備減損之會計政策請參閱個別財務報告附註四 .8(2) ；重大估計及假設不。確定性之主要來源請參閱個別財務報告附註五 .2(5)

＜續下頁＞

65 -

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`＜承上頁＞`

不動產、廠房及設備為千興不銹鋼股份有限公司之主要資產，截至民國一一一年十二月三十一日止，其帳面金額為 392,032 仟元，佔資產總額之 26% 。管理階層於評估有減損跡象時，即須估計該資產之可回收金額。資產減損評估過程中，使用價值係以預期將由資產或現金產生單位產生之未來現金流量之現值，使用價值之採用須估計持續使用資產及最終處分所能產生之未來現金流入與流出，及應用適當折現率於該等未來現金流量。由於資產減損評估所涉及之判斷及假設，包括辨認現金產生單位、未來銷售預測、產品預估利潤、資產剩餘耐用年限及現時市場對貨幣時間價值等，均需由管理階層作最佳之估計，故本會計師將不動產、廠房及設備減損列為對千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告之查核最為重要事項之一。

本會計師執行之相關查核程序包括評估管理階層是否已明確辨認資產減損跡象之內部及
外部來源資訊、複核管理階層對未來現金流量估計所依據假設之合理性、複核管理階層使
用之折現率是否為反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險評估之比率、評估管理階
層辨認資產所歸屬之現金產生單位之合理性及對資產可回收金額之估計進行核算。

`二、存貨評價`

存貨評價之會計政策請參閱個別財務報告附註四 .9 ；重大估計及假設不確定性之主要來源。請參閱個別財務報告附註五 .2(4)

截至民國一一一年十二月三十一日止，千興不銹鋼股份有限公司之存貨帳面金額為 259,871 仟元，佔資產總額之 17% 。千興不銹鋼股份有限公司主要係製造及銷售冷軋不銹鋼捲產品，其產銷政策係受到市場需求變化之影響。當存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌時，該存貨成本可能無法回收。當至完工尚需投入之估計成本及銷售所需估計成本上升時，存貨成本可能亦無法回收。存貨之使用及價值主繫於管理階層之存貨管理政策，及對產品未來銷售之預測，惟預測具有不確定性，故本會計師將存貨評價列為對千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告之查核最為重要事項之一。

存貨價值之重要決定因子，主要來自於淨變現價值之估計值，其係以估計時可得之存貨預
期變現金額之最可靠證據為基礎。對此，本會計師執行之相關查核程序包括審視評估千興
不銹鋼股份有限公司決定存貨淨變現價值之政策是否能合理反映對存貨未來銷售之預
測、以往歷史經驗及其他特定情況、分析及測試存貨之庫齡，以辨認出特定呆滯存貨是否
已依據以往歷史經驗合理提列存貨跌價損失及評估期後事項對期末狀況之證實範圍內，與
該期後事項直接相關之價格或成本之波動對存貨淨變現價值估計之影響程度。

`＜續下頁＞`

66 -

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＜承上頁＞

`管理階層與治理單位對個別財務報告之責任`

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發
布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之個別財務報告，
且維持與個別財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個別財務報告未存有導因於舞弊或錯
誤之重大不實表達。

於編製個別財務報告時，管理階層之責任亦包括評估千興不銹鋼股份有限公司繼續經營之
能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算千興不銹鋼股
份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

千興不銹鋼股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

`會計師查核個別財務報告之責任`

本會計師查核個別財務報告之目的，係對個別財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤
之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行
之查核工作無法保證必能偵出個別財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或
錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個別財務報告使用者所作之經濟決
策，則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

一、辨認並評估個別財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對千興不銹鋼股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
三、評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

＜續下頁＞

67 -

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`＜承上頁＞`

四、依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使千興不銹鋼股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個別財務報告使用者注意個別財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致千興不銹鋼股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
五、評估個別財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個別財務報告是否允當表達相關交易及事件。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包。括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關。係及其他事項 ( 包括相關防護措施 )

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對千興不銹鋼股份有限公司民國一一一年度個
別財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開
揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預
期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

致遠聯合會計師事務所
金融監督管理委員會核准簽證文號：

金管證審字第 1000047855 號金管證審字第 0990071790 號

會計師：

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呂瑞文
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曾瑞燕

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中華民國一一二年三月十四日

68 -

`千興不銹鋼股份有限公司`

`個別資產負債表`

`民國一一一年十二月三十一日及民國一一○年十二月三十一日` ( `金額均以新台幣仟元為單位` )

`資產`	`資產`	`附註`	`一一一年十二月三十一日`	`一一一年十二月三十一日`	`一一○年十二月三十一日`	`一一○年十二月三十一日`	`負債及權益`	`負債及權益`	`附註`	`一一一年十二月三十一日`	`一一一年十二月三十一日`	`一一○年十二月三十一日`	`一一○年十二月三十一日`
`代碼`	`會計項目`		`金額`	%	`金額`	%	`代` `碼`	`會計項目`		`金額`	%	`金額`	%
11xx 1100 1110 1200 130x 1410 1470 15xx 1517 1600 1760 1780 1840 1915 1920 1xxx	`流動資產` `現金及約當現金` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `其他應收款` `存貨` `預付款項` `其他流動資產` `流動資產合計` `非流動資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `金融資產`-`非流動` `不動產、廠房及設備` `投資性不動產淨額` `無形資產` `遞延所得稅資產` `預付設備款` `存出保證金` `非流動資產合計` `資產總計`	`四及六`.1 `四及六`.2 `四` `四、五及六`.3 `四及六`.4 `四、五、六`.5`、八、九及十一` `四、五、六`.5`、六`.6`、六`.20`、` `七、八及十一` `四及六`.7 `四、五及六`.19 `四`	$ 479,294 105,090 587 259,871 111,250 171	32 7 - 17 7 -	$ 373,575 70,517 773 313,541 386,969 99	19 4 - 16 20 -	21xx 2150 2170 2200 2230 2250 2300 2322 2365 25xx 2540 2570 2640 2xxx 31xx 3100 3110 3300 3350 3400 3420 3xxx	`流動負債` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `本期所得稅負債` `負債準備`-`流動` `預收款項及其他流動負債` `一年內到期長期借款` `退款負債`-`流動` `流動負債合計` `非流動負債` `長期借款` `遞延所得稅負債` `淨確定福利負債`-`非流動` `非流動負債合計` `負債總計` `權益` `股本` `普通股股本` `保留盈餘` `待彌補虧損` `其他權益` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `金融資產未實現評價損失` `權益總計` `負債及權益總計`	`四` `四` `四` `四及六`.19 `四、五及六`.8 `四、六`.9`及八` `四` `四、六`.9`及八` `四及六`.19 `四、五及六`.10 `四及六`.11 `六`.12 `四、六`.4`、六`.13`及六`.18	$ 6,031 204 37,467 - - 217 - 104	- - 3 - - - - -	$ 13,362 4,712 37,175 135 370,420 266 512,174 22,256	1 - 2 - 19 - 26 1
			956,263	63	1,145,474	59
			41,715 392,032 118,501 93 2,270 5,555 2	3 26 8 - - - -	55,574 487,264 256,328 145 2,551 6,169 2	3 25 13 - - - -
										44,023	3	960,500	49
										- 16 5,470	- - -	286,949 - 7,058	15 - -
										5,486	-	294,007	15
										49,509	3	1,254,507	64
										2,811,673 (1,312,771) (31,980)	185 (86) (2)	2,811,673 (2,094,552) (18,121)	144 (107) (1)
			560,168	37	808,033	41
			$ 1,516,431	100	$ 1,953,507	100
										1,466,922	97	699,000	36
										$ 1,516,431	100	$ 1,953,507	100

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董事長：葉碩堂
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( 請參閱個別財務報告附註 )
經理人：葉碩堂
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會計主管：黃靜雯
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69 -

`千興不銹鋼股份有限公司`

`個別綜合損益表`

`民國一一一年一月一日至十二月三十一日`

`及民國一一○年一月一日至十二月三十一日`

( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

`代碼`	`會` `計` `項` `目`	`附註`	`一一一年度`	`一一一年度`	`一一○年度`	`一一○年度`
			`金額`	%	`金額`	%
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6500 6900 7000 7100 7010 7020 7050 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8316 8349 8500 9750	`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛`(`損`)`利` `營業費用` `推銷費用` `管理費用` `營業費用合計` `其他收益及費損淨額` `營業`(`損失`)`利益` `營業外收入及支出` `利息收入` `其他收入` `其他利益及損失` `財務成本` `營業外收入及支出合計` `繼續營業單位稅前淨利` `所得稅費用` `本期淨利` `其他綜合損益` `不重分類至損益之項目：` `確定福利計畫之再衡量數` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `權益工具投資未實現評價損失` `與不重分類之項目相關之所得稅` `不重分類至損益之項目合計` `本期其他綜合損益`(`稅後淨額`) `本期綜合損益總額` `每股盈餘`(`元`) `基本每股盈餘`(`稅後`)	`四及六`.14 `四、六`.3`、六`.10`及六`.15 `四、六`.10`及六`.15 `四、六`.6`、六`.16`及七` `六`.17 `六`.2`、六`.5`及六`.17 `四、五、六`.2`、六`.6`、六.8及六`.17 `四、六`.17`及七` `四、六`.6`及六`.19 `四、六`.4`、六`.10`、六`.13`、六`.18`及六`.19 `四及六`.21	$ 1,231,007 (1,340,478)	100 (109)	$ 2,470,941 (2,166,542)	100 (88)
			(109,471)	(9)	304,399	12
			(6,285) (28,364)	(1) (2)	(8,946) (28,245)	- (1)
			(34,649)	(3)	(37,191)	(1)
			(1,715)	-	(1,687)	-
			(145,835)	(12)	265,521	11
			1,012 8,565 953,621 (7,366)	- 1 78 (1)	81 8,001 16,512 (13,653)	- - 1 (1)
			955,832	78	10,941	-
			809,997 (29,340)	66 (3)	276,462 (138)	11 -
			780,657	63	276,324	11
			1,405 (13,859) (281)	- (1) -	1,481 (12,617) (296)	- - -
			(12,735)	(1)	(11,432)	-
			(12,735)	(1)	(11,432)	-
			$ 767,922	62	$ 264,892	11
			$ 2.78		$ 0.98

`董事長：葉碩堂` `經理人：葉碩堂` (`請參閱個別財務報告附註`)			`會計主管：黃靜雯`

70 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別權益變動表`

`民國一一一年一月一日至十二月三十一日`

`及民國一一○年一月一日至十二月三十一日`

( `金額均以新台幣仟元為單位` )

`項目`	`普通股股本`	`保留盈餘`	`其他權益項目`	`權益總額`
		`待彌補虧損`	`透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `未實現評價損失`
`民國一一○年一月一日餘額` `民國一一○年度淨利` `民國一一○年度其他綜合損益` `民國一一○年度綜合損益總額` `民國一一○年十二月三十一日餘額` `民國一一一年度淨利` `民國一一一年度其他綜合損益` `民國一一一年度綜合損益總額` `民國一一一年十二月三十一日餘額`	$ 2,811,673 - - - 2,811,673 - - - $ 2,811,673	$ (2,372,061) 276,324 1,185 277,509 (2,094,552) 780,657 1,124 781,781 $ (1,312,771)	$ (5,504) - (12,617) (12,617) (18,121) - (13,859) (13,859) $ (31,980)	$ 434,108 276,324 (11,432) 264,892 699,000 780,657 (12,735) 767,922 $ 1,466,922

( `請參閱個別財務報告附註` )

董事長：葉碩堂

經理人：葉碩堂

會計主管：黃靜雯

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71 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別現金流量表`

`民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一○年一月一日至十二月三十一日`

( 金額均以新台幣仟元為單位 )

`項` `目`	`一一一年度`	`一一○年度`
`營業活動之現金流量：` `繼續營業單位稅前淨利` `調整項目：` `收益費損項目` `折舊費用` `攤銷費用` `透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨損失`(`利益`) `利息費用` `利息收入` `股利收入` `處分投資性不動產利益` `未實現淨外幣兌換利益` `清除處理廠區內掩埋事業廢棄物之負債準備迴轉利益` `違反廢棄物清理法罰金之負債準備迴轉利益` `與營業活動相關之資產`/`負債變動數` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `應收帳款` `其他應收款` `存貨` `預付款項` `其他流動資產` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `負債準備` `預收款項及其他流動負債` `退款負債`-`流動` `淨確定福利負債` `營運產生之現金流入` `支付之利息` `支付之所得稅` `收取之利息` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量：` `取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `取得不動產、廠房及設備` `處分不動產、廠房及設備` `取得無形資產` `處分投資性不動產` `預付設備款增加` `收取之股利` `投資活動之淨現金流入`(`出`) `籌資活動之現金流量：` `其他應付款項`-`關係人`-`資金融通減少` `償還長期借款` `籌資活動之淨現金流出` `匯率變動對現金及約當現金之影響` `本期現金及約當現金增加數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	$ 809,997 106,623 52 11,948 7,366 (1,012) (1,311) (607,524) (81) (355,025) (3,000) (46,521) - 186 53,670 275,719 (72) (7,331) (4,508) 1,544 (12,395) (49) (22,152) (183) 205,941 (8,284) (29,459) 1,012 169,210 - (5,262) - - 743,607 (4,105) 1,311 735,551 - (799,123) (799,123) 81 105,719 373,575 $ 479,294	$ 276,462 120,732 162 (23,621) 13,653 (81) (415) - (37) - - 5,514 18,139 73 122,200 (92,220) 2,504 5,954 (207) 9,946 (13,350) (1,435) 22,039 (4,994) 461,018 (13,653) (3) 81 447,443 (223) (7,181) 186 (181) - (4,509) 415 (11,493) (83,000) - (83,000) 37 352,987 20,588 $ 373,575

( 請參閱個別財務報告附註 )

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董事長：葉碩堂

經理人：葉碩堂

會計主管：黃靜雯

72 -

`千興不銹鋼股份有限公司`

個別財務報告附註

民國一一一年一月一日至十二月三十一日
及民國一一○年一月一日至十二月三十一日

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`一、公司沿革`

千興不銹鋼股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 於民國六十一年五月八日奉准設立。註冊地及主要營運據點為臺南市麻豆區埤頭里工業路 222 號。主要營業項目為從事各種不銹鋼製品之加工製造及買賣等業務。本公司股票自民國八十五年二月起在「臺灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。

本公司因營運所需於民國一○六年十月十二日經董事會決議通過與本公司百分之百持股之 、 子公司摩力美科技 ( 股 ) 公司千億投資 ( 股 ) 公司及千盈投資 ( 股 ) 公司之簡易合併案，本公司為存續公司，該等子公司為消滅公司，合併後公司名稱仍為「千興不銹鋼股份有限公司」，並以民國一○六年十一月二十七日為合併基準日。

、 被合併公司摩力美科技 ( 股 ) 公司千億投資 ( 股 ) 公司及千盈投資 ( 股 ) 公司係分別於民國八十 、 八年三月一日民國八十七年五月二十九日及民國八十五年六月十二日奉准設立。主要營業項目為電動機車及其電池等零件之批發零售與有價證券買賣業務。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本公司民國一一一及一一○年度個別財務報告已於民國一一二年三月十四日經本公司董事
會核准通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

1. `已採用金融監督管理委員會` ( `以下簡稱金管會` ) `認可並發布生效之準則及解釋`

本公司自民國一一一年一月一日起開始適用金管會證券期貨局網站公告之民國一一一年
適用之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告。有關本公司自民國一一一
年一月一日起開始適用前述金管會認可並發布生效之準則及解釋，對本公司個別財務報
告並未有重大影響。

73 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`一一` 2. `國際會計準則理事會` ( `以下簡稱` IASB) `已發布且金管會認可及發布於民國二年適用之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`

`新`/`修正`/`修訂準則及解釋`
`新/修正/修訂準則及解釋`	`主要內容`	IASB`發布於下列日期以` `後開始之年度期間生效`
`國際會計準則第1 號`(`修正`) `國際會計準則第`8`號`(`修正`) `國際會計準則第`12`號`(`修正`)	`會計政策之揭露` `會計估計值之定義` `與單一交易產生之資產及負債` `有關之遞延所得稅`	`西元`2023`年1 月1 日` `西元`2023`年`1`月`1`日` `西元`2023`年`1`月`1`日`

本公司管理階層經評估於民國一一二年適用上述金管會認可及發布生效之準則修正，將
不致對本公司個別財務報告產生重大影響。

3. IASB `已發布及金管會尚未認可之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`

IASB 發布於下列日期以新/修正/修訂準則及解釋主要內容後開始之年度期間生效國際財務報導準則第 10 號及投資者與其關聯企業或合資間待 IASB 決定國際會計準則第 28 號 ( 修正 ) 之資產出售或投入國際財務報導準則第 17 號保險合約西元 2023 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 17 號 ( 修正 ) 國際財務報導準則第 17 號之修西元 2023 年 1 月 1 日正國際財務報導準則第 17 號 ( 修正 ) 初次適用國際財務報導準則第西元 2023 年 1 月 1 日 17 號及國際財務報導準則第 9 號 - 比較資訊國際會計準則第 1 號 ( 修正 ) 負債分類為流動或非流動西元 2024 年 1 月 1 日國際會計準則第 1 號 ( 修正 ) 具合約條款之非流動負債西元 2024 年 1 月 1 日國際財務報導準則第 16 號 ( 修正 ) 售後租回中之租賃負債西元 2024 年 1 月 1 日

本公司管理階層現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫且無法合理估計對本公司
個別財務報告之影響。

74 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`四、重大會計政策之彙總說明`

本個別財務報告之編製所採用之重大會計政策彙總說明如下，且除另有說明者外，該等會
計政策一致適用於所有表達期間。

1. `財務報告編製及衡量基礎`

(1) `遵循聲明`

本個別財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之
國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製。

(2) `衡量基礎`

本個別財務報告除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為基礎編製。歷史
成本，對資產而言，係指為取得資產所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價
值；對負債而言，係指承擔義務時所收取之金額，或為清償負債而預期將支付之金
額。

(3) `功能性及表達貨幣`

本公司以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本個別財務報告係以本公司 - 之功能性貨幣新台幣表達。除另外註明外，所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣仟元為單位。

2. `資產與負債區分流動與非流動之標準`

(1) 流動資產包括現金及約當現金 ( 但於報導期間後十二個月內將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外 ) 、主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間後十二個月內實現之資產或預期於正常營業週期中實現、出售或消耗之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。
(2) 流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間後十二個月內到期清償之負債或預期於其正常營業週期中清償之負債，以及不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

3. `外幣交易`

新台幣為本公司之功能性貨幣及個別財務報告之表達貨幣。本公司之外幣交易原始認列，
係以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。於報導日
時，屬外幣貨幣性項目係以收盤匯率換算；屬以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不另重
新換算；屬以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，係以決定公允價值當日之匯率換算。貨
幣性項目之兌換差額於發生當期認列為損益；非貨幣性項目之利益或損失若係認列為其他
綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為其他綜合損益，而非貨幣性項目
之利益或損失若係認列為損益時，則該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為損益。

75 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

4. `現金及約當現金`

係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資，持有目的係在於滿足短期現金承諾，而非為投資或其他目的。

5. `金融工具`

(1) 當成為金融工具合約條款之一方時，於資產負債表中認列為金融資產或金融負債，且於慣例交易購買或出售金融資產時，若屬權益工具者，採用交易日會計；若屬債務工具、受益憑證及衍生工具者，則採用交割日會計。
(2) 於原始認列金融資產或金融負債時，係以公允價值衡量，但非屬透過損益按公允價值衡量者，尚應加計或減除取得或發行之交易成本。
(3) 本公司發行之金融工具於原始認列時，係依合約協議之實質與金融負債、金融資產及權益工具之定義，將其組成部分分類為金融負債、金融資產或權益工具。
(4) 金融資產及金融負債僅於本公司有法律可執行之權利及有意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，予以互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

(5) `本公司之金融工具如下：`

A. `按攤銷後成本衡量之金融資產`

係指同時符合下列兩條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產，按攤銷後成本衡量，包括列報於資產負債表之現金及約當現金及其他應收款等項目：
(A) 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
(B) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額
減除減損損失之攤銷後成本衡量，於除列、透過攤銷程序或認列減損利益或損失
時，將該利益或損失認列於損益。

76 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

B. `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

係指同時符合下列兩條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量之債務工具投資；
或指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將公允價值變動列報於其他綜合損益之非
持有供交易之權益工具投資：

(A) 係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
(B) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

後續係按公允價值衡量，且其價值變動除債務工具投資之減損損失、貨幣性金融
資產外幣兌換損益及以有效利息法計算之利息，與權益工具投資之非明顯代表部
分投資成本回收之股利外，於除列或重分類前認列為其他綜合損益；除列時有關
先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失，債務工具投資係自權益重分類至損
益；而權益工具投資則係轉列為保留盈餘。另權益工具投資之股利係於取得股利
收取之權利時認列。

C. `透過損益按公允價值衡量之金融資產`

係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產；或金融資產於原始認列時，為消除或重大減少會計配比不當，而選擇不可撤銷地指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。後續係按公允價值衡量且公允價值變動認列於損益。

D. `按攤銷後成本衡量之金融負債`

金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，即屬按攤銷後成本衡量之金融負債，
包括應付票據、應付帳款、其他應付款及長期借款等；係以有效利息法之攤銷後
成本衡量，但未付息之短期應付款項，若折現影響不大，則以原始交易金額衡量。

E. `衍生工具`

本公司衍生工具之原始認列與後續衡量均以公允價值為基礎，當不符合避險會計
之條件時，衍生工具公允價值變動部分認列為損益，而指定且為有效避險工具之
衍生工具，其損益認列之時點將視避險關係之性質而定。當公允價值為正時則認
列為金融資產，為負時則認列為金融負債。

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

6. `公允價值衡量`

(1) 公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。公允價值衡量之架構，係考量特定資產或負債之特性，包括該資產之狀況與地點，及對該資產之出售或使用之限制，並假設該出售資產或移轉負債之交易發生於該資產或負債之主要市場，或若無主要市場，則為該資產或負債之最有利市場，主要或最有利市場必需是本公司所能進入進行交易者；及假設該等市場參與者於定價時係依其經濟最佳利益為之。

非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或
藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者，以產生
經濟效益之能力。

(2) 以評價技術衡量之公允價值，係採用在該等情況下適合且有足夠資料可得之評價技術，並使用最大化攸關可觀察輸入值，及使用最小化不可觀察輸入值。

7. `金融資產及負債之除列`

(1) `金融資產`

對於來自金融資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權之
幾乎所有風險及報酬已移轉，或尚未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險
及報酬且未保留對該金融資產之控制時，始除列該金融資產，並將該移轉所產生或
保留之任何權利及義務單獨認列為資產或負債。於除列日將按攤銷後成本衡量之金
融資產除列部分之帳面金額與所收取對價間之差額認列為損益；除列透過其他綜合
損益按公允價值衡量之權益工具投資之帳面金額與所收取對價加計認列其他綜合損
益之累計利益或損失總和之差額認列於保留盈餘，債務工具投資則係認列為損益。
未整體除列之金融資產，係以持續認列部分之相對公允價值為基礎分攤其個別所屬
帳面金額。若金融資產不符合除列之移轉時，則持續認列該已移轉資產整體，並將所
收取之對價認列為金融負債。

(2) `金融負債`

金融負債於合約所載之義務履行、取消或到期而使金融負債消滅時，始除列該金融
負債或部分金融負債。若現有債務人與債權人間就具重大差異條款之債務工具所為
之交換，或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改時，則除列現有金融負債
並同時認列新金融負債。對於已消滅或已移轉予另一方之金融負債或部分金融負債
之帳面金額，與所支付對價間之差額係認列為損益。

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8. `資產減損`

(1) 金融資產之減損
A. 本公司係對按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金及其他應收款等 ) 之預期信用損失認列備抵損失。
B. 本公司係以反映藉由評估各種可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額、貨幣時間價值，及與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊 ( 於報導日無需過度成本或投入即可取得者 ) 之方式衡量金融資產之預期信用損失。除其他應收款適用簡化作法於報導日按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失外，現金及約當現金若於報導日之信用風險低或信用風險自原始認列後並未顯著增加，係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失；若於報導日前述金融資產信用風險自原始認列後已顯著增加，則係按存續期間預期信用損失金額衡量。
C. 上述金融資產係藉由備抵損失調降其帳面金額，備抵損失之提列及迴轉金額係認列於損益。

(2) `非金融資產之減損`

本公司對適用國際會計準則第 36 號「資產減損」之資產，除商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產係於每年及有跡象顯示可能已減損而進行減損測試外，於每一報導日評估是否有任何跡象顯示資產可能已減損。若有減損跡象存在，即估計該資產之可回收金額，可回收金額係指資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。若該資產可回收金額低於其帳面金額時，將其帳面金額減少至可回收金額，此減少部分即為減損損失，認列為損益；其後於報導日評估若有任何跡象顯示於以前期間已認列除商譽外之資產減損損失，可能已不復存在或已減少時，重新估計該資產之可回收金額，若該資產可回收金額之估計發生變動而增加時，減損損失則予以迴轉，惟減損損失迴轉而增加之資產帳面金額，不得超過該資產若未於以前年度認列減損損失時減除應提列攤銷或折舊後之帳面金額。

對於受攤商譽之現金產生單位係藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之
比較，進行該單位之減損測試。若該單位帳面金額超過其可回收金額，則須認列減
損損失。認列減損損失時，該單位受攤商譽之帳面金額先行減除，減除不足之數再
依該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。已認列之商譽減損
損失，不得於後續期間迴轉。

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`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

存貨
存貨成本係包含所有購買成本、加工成本及為使存貨達到目前之地點及狀態所發生之其他成本，成本之計算採用加權平均成本公式分配存貨成本。存貨期末係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

10. `不動產、廠房及設備`

(1) 係用於商品之生產或勞務之提供、出租予他人或供管理目的而持有，其認列與後續衡量係採成本模式，以其成本減除累計折舊與累計減損損失後之金額列示。成本係指為取得資產而於取得或建造時所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價值、拆卸與移除及復原其所在地點成本。當不動產、廠房及設備之重大組成部分之耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目處理。
(2) 不動產、廠房及設備之折舊除土地不提列折舊外，係採直線法，按下列耐用年限分攤，並於每一年度結束日對資產之殘值、耐用年限及採用之折舊方法進行檢視，若預期值與先前之估計不同，或對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，須改變折舊方法以反映變動後之型態時，該變動係按會計估計變動處理。若不動產、廠房及設備已認列資產減損損失後，資產未來期間之折舊費用，係依修改後之資產帳面金額減除其殘值，於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整：

房屋及建築 20-35 年房屋及建築之附屬設備 2-35 年機器設備 2-20 年運輸設備 2-6 年辦公設備 5-8 年其他設備 2-15 年

(3) 重置及重大檢查成本認列於不動產、廠房及設備項目之帳面金額中；日常維修成本於發生時認列為損益。取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本予以資本化，列為該資產成本之一部分。
(4) 處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將不動產、廠房及設備項目之帳面金額予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益，且利益不得分類為收入。
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11. `租賃`

(1) 本公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃；融資租賃以外之租賃則為營業租賃。

本公司於轉租使用權資產時，係以使用權資產 ( 非以標的資產 ) 判斷轉租之分類。惟若主租賃係適用認列豁免之短期租賃時，該轉租分類為營業租賃。

A. 融資租賃下，租賃投資淨額係按依約應向承租人收取之款項及未保證殘值兩者之現值總和加計原始直接成本衡量，並表達為應收融資租賃款。融資租賃收益之認列，係以能反映本公司未到期之租賃投資淨額在各租賃期間之固定報酬率。
B. 營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收益，租賃契約若有提供承租人誘因以促成簽屬租賃合約，則將該誘因之總成本，於租賃期間內以直線法認列為租賃收入之減項。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

租賃協議中若有非取決於指數或費率之變動租金，係於發生當期認列為收益。

(2) 本公司為承租人
除短期租賃及低價值標的資產之租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用外，其他租賃係於租賃開始日認列為使用權資產及租賃負債。
A. 使用權資產之原始認列及後續衡量係採成本模式，以其成本減除累計折舊與累計減損損失，及調整租賃負債之再衡量數後之金額列示。使用權資產之折舊係採直線法，按租賃開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
B. 租賃負債之原始認列係按租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，租賃給付按該利率折現，若該利率並非容易確定，則使用承租人之增額借款利率折現。後續衡量係以有效利息法之攤銷後成本衡量。租賃負債之再衡量數，係作為使用權資產之調整，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量數認列於損益中。

租賃協議中若有非取決於指數或費率之變動租金，係於發生當期認列為費用。

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12. `投資性不動產`

(1) 係指為賺取租金或資本增值或兩者兼具，且非用於商品或勞務之生產或提供，或供管理目的或於正常營業中出售而持有之不動產。投資性不動產係按其成本 ( 含交易成本 ) 進行原始衡量。投資性不動產於原始認列後，亦採用成本模式衡量，其採用之折舊方法、耐用年限及殘值係依不動產、廠房及設備之成本模式規定處理。投資性不動產於處分時，或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時，予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益。
(2) 投資性不動產僅於用途改變且有證據證明時，始得以轉換不動產之帳面金額進行重分類。

13. `無形資產`

(1) 係電腦軟體等，單獨取得且屬有限耐用年限之無形資產，以成本進行原始衡量，採直線法，依耐用年限三年平均攤銷，並於每一報導日檢視有限耐用年限無形資產之攤銷期間及攤銷方法，若資產之預期耐用年限與先前之估計不同，攤銷期間隨之改變；若對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有變動，則改變攤銷方法以反映變動後之型態，該變動係按會計估計變動處理。有限耐用年限無形資產已認列資產減損損失後，資產未來期間之攤銷費用，係依修改後之資產帳面金額，於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整。
(2) 無形資產於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將無形資產項目之帳面金額予以除列，因除列而產生之利益或損失認列為損益，且利益不得分類為收入。

14. `負債準備`

(1) 本公司因過去事件而負有現時義務，且很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。負債準備係為資產負債表日清償現時義務所需支出之最佳估計，並以稅前基礎衡量。於獲致負債準備之最佳估計時，係將不可避免地與許多事項及情況相關之風險及不確定性納入考量。當貨幣之時間價值影響重大時，負債準備金額係為清償義務預期所需支出之現值。對於可能影響清償義務所需支付金額之未來事件，如果有足夠客觀證據顯示其將會發生時，則在負債準備金額中予以反映。另於衡量負債準備時，預期處分資產之利益不納入考量。
(2) 本公司於每一資產負債表日檢視負債準備，並予調整以反映目前之最佳估計。若不再很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務時，則將該負債準備予以迴轉。
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`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

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(3) 本公司目前之負債準備認列項目如下：
A. 清除處理廠區內掩埋事業廢棄物及違反廢棄物清理法罰金估列之負債準備本公司疑於廠區內掩埋事業廢棄物等，而致涉嫌違反廢棄物清理法，本公司係以專家鑑定結果並輔以相關廠商報價為依據，估算掩埋事業廢棄物之清除處理費用，及參酌專家意見估列可能遭受之罰金，作為本公司管理階層對清償此義務所需支出之最佳估計。

B. `虧損性進貨合約之負債準備`

本公司因原料價格下跌而產生虧損性進貨合約，本公司係以怠於履行合約而發生
之罰款為依據，作為本公司管理階層對清償此義務所需支出之最佳估計。

15. `權益工具`

權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權
益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

16. `收入認列`

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務之控制
移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司之主要收入項目說明如下：

`商品之銷售`

本公司主要係製造及銷售冷軋不銹鋼捲產品，並於移轉產品之控制予客戶時認列收入，及
同時產生取得對價之可執行權利。因此，本公司通常於商品已交付且法定所有權已移轉時
認列收入，若能可靠估計折讓或未來退貨且能依據以往經驗及其他攸關因素認列退款負
債時，則於銷售認列時作為銷貨收入之減項。

本公司於商品移轉控制且具有無條件收取對價之權利時，認列應收帳款；若已移轉商品予
客戶，惟仍未具無條件收取對價之權利時，則認列合約資產；若於移轉商品予客戶前，因
已自客戶收取或已可自客戶收取對價而須移轉商品予客戶之義務時，認列合約負債。

合約協議之付款時點若對移轉商品之交易明確地或隱含地提供客戶或本公司重大財務利
益，本公司調整承諾之對價金額以反映貨幣時間價值；對於合約開始時即預期移轉商品予
客戶之時間與客戶為該商品付款之時間間隔不超過一年之銷售合約，本公司不調整承諾
之對價金額。

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17. `借款成本`

係與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。對於直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產 ( 係指必須經一段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產 ) 之借款成本予以資本化，列為該資產成本之一部分；而其他借款成本則認列為發生期間之費用。特定借款於符合要件之資產之支出發生前，將該借款作暫時性投資所產生之投資收益，係自實際發生之借款成本中扣除。符合要件之資產於達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成時，停止借款成本之資本化，若於較長期間暫停符合要件之資產之積極開發時，則於該期間暫停借款成本之資本化。

18. `員工福利`

(1) `短期員工福利`

係指預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束日後十二個月內全部清償之員工福利 ( 離職福利除外 ) ，其以換取員工服務所預期支付之非折現金額衡量，並認列為費用及負債。對於利潤分享及紅利支付之預期成本，係於符合因過去事項，導致負有現時法定或推定之支付義務，且該義務能可靠估計時，依前述規定認列為費用及負債。

(2) `退職後福利`

A. 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理，並存入退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上開個別財務報告中。
B. 對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六，所提撥之金額認列為當期費用。
C. 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單位福利法於年度報導日按精算報告提列，再衡量數於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保留盈餘。

19. `所得稅`

(1) 所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅費用係認列於損益。
(2) 當期所得稅費用係按報導日已立法或已實質性立法之稅率，對當年度課稅所得或損失計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付或應退所得稅之調整。
(3) 遞延所得稅費用係就資產及負債之課稅基礎與其財務報導目的之帳面金額間之暫時性差異予以計算認列。
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(4) 遞延所得稅資產及負債係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量，並根據報導日已立法或已實質性立法之稅率為基礎。遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷具有法定執行權，且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限；或是屬不同納稅主體，惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產，或其所得稅負債及資產將同時實現者，方可予以互抵。
(5) 對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產，並於每一報導日加以評估，就相關所得稅利益非屬很有可能會實現之範圍內予以調減。
(6) 本公司當年度未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分，於次年度經股東會通過盈餘分配案後，始就實際盈餘之分配情形，認列未分配盈餘之所得稅費用。

20. `政府補助`

(1) 政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。
(2) 與資產有關之政府補助係於其意圖補助之相關資產成本於本公司認列為費用之期間內，依有系統之基礎認列於損益。若係作為對早已發生之費用或損失之補償，則於其可收取之期間認列於損益。
(3) 政府補助於個別財務報告中之表達方式為：未實現者 ( 即遞延政府補助之利益 ) 於個別資產負債表列為負債；已實現者於個別綜合損益表列為其他收入。

21. `每股盈餘`

本公司列示當期本公司普通股權益持有人之基本與稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以本公司普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算之；稀釋每股盈餘則係就所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整本公司普通股權益持有人之損益，除以所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整當期流通在外加權平均股數計算之。

22. `營運部門報導`

營運部門係本公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用 ( 包括與本公司內其他組成部分間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動，其營運結果定期由本公司之主要營運決策者複核，用以制定分配資源予該部門之決策及評量其績效，且已有單獨之財務資訊者。

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`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本公司在編製個別財務報告時，管理階層必須作出判斷、估計及假設，其將影響收益、費
損、資產及負債報導金額。該等重大假設與估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額
於未來重大調整之風險，即實際結果可能與估計存有差異。

管理階層於採用會計政策過程中，對個別財務報告認列金額具有重大影響之判斷：投資性不動產之分類，請參閱個別財務報告附註六 .6 項下說明。
於報導日對有關未來所作之假設及估計不確定性之其他主要來源資訊，具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整，說明如下：

- (1) `員工福利確定福利義務之衡量`

如個別財務報告附註六 .10 所述，衡量確定福利義務及費用係使用精算假設，包括關於具資格獲得福利之員工之未來特性之人口統計假設及財務假設。任何精算假設之變動，均有可能產生精算損益，並影響淨確定福利負債金額。

本公司於民國一一一年十二月三十一日之淨確定福利負債帳面金額為 5,470 仟元。若本公司精算假設所採用之折現率及預期薪資增加率增減 0.25% ，將導致淨確定福利負債之帳面金額減少 284 仟元或增加 295 仟元，及增加 265 仟元或減少 257 仟元。

上述係於其他假設不變之情況下，僅分析單一假設變動之影響，惟實際精算假設變
動之影響係相互連動。敏感度分析所使用之方法係與衡量淨確定福利負債一致，且
所使用之方法與假設亦與前期相同。

(2) 清除處理廠區內掩埋事業廢棄物費用及違反廢棄物清理法罰金估列之負債準備如個別財務報告附註四 .14 、六 .8 及六 .17 所述，本公司係以專家鑑定結果並輔以相關廠商報價為依據，估算掩埋事業廢棄物之清除處理費用，及參酌專家意見估列可能遭受之罰金，作為本公司管理階層對清償此義務所需支出之最佳估計。本公司管理階層將定期檢視估計之合理性。

本公司原於民國一一○年十二月三十一日認列之清除處理廠區內掩埋事業廢棄物及違反廢棄物清理法罰金估列之負債準備金額分別為 355,420 仟元及 15,000 仟元，合計 370,420 仟元。嗣於民國一一一年三月本公司管理階層經評估廢棄物清理進度，預期未來已無對清償此義務所需之重大支出，故將有關之負債準備 355,025 仟元予以迴轉。後於民國一一一年十一月臺灣臺南地方檢察署已將本公司於民國一一一年七月依臺灣高等法院臺南分院刑事裁定繳納擔保金 12,000 仟元轉繳本公司違反廢棄物清理法罰金，故將有關之負債準備 12,000 仟元予以轉銷，並將高估數 3,000 仟元予以。迴轉。另請參閱個別財務報告附註六 .5(5) 及六 .6(9)

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) `虧損性進貨合約之負債準備估列`

如個別財務報告附註四 .14 及六 .8 所述，本公司因原料價格下跌而產生虧損性進貨合約，本公司係以怠於履行合約而發生之罰款為依據，作為本公司管理階層對清償此義務所需支出之最佳估計。本公司管理階層將定期檢視估計之合理性。

本公司原於民國一一一年第二季認列虧損性進貨合約之負債準備金額為 45,548 仟元，嗣於民國一一一年九月六日本公司與供應商協議調整原購料價格，且本公司已於民國一一一年九月履行修正後之購料合約。經本公司管理階層評估後於民國一一一年第三季將原估列虧損性進貨合約之負債準備全數予以迴轉。

(4) `存貨之評價`

如個別財務報告附註四 .9 所述，存貨期末係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。該等估計係本公司依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

本公司於民國一一一年十二月三十一日之存貨帳面金額為 259,871 仟元，已減除備抵存貨跌價損失 66,458 仟元。

(5) `非金融資產` ( `商譽除外` ) `減損之評估`

如個別財務報告附註四 .8 所述，資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減損損失。

本公司於民國一一一年十二月三十一日之非金融資產減損情形，請參閱個別財務報告附註六 .20 。

(6) `遞延所得稅資產之可實現性`

如個別財務報告附註四 .19 所述，遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來營業收入成長及利潤率、可使用之虧損扣抵、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令之改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

本公司於民國一一一年十二月三十一日認列之遞延所得稅資產金額為 2,270 仟元，有。關未認列遞延所得稅資產之金額，請參閱個別財務報告附註六 .19(7)

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`六、重要會計項目之說明`

1. `現金及約當現金`

`要會計項目之說明` `現金及約當現金`
`現金及零用金` `支票及活期存款` `定期存款` `合計`	111.12.31 $1,356 27,938 450,000 $479,294	110.12.31
		$1,418 372,157 -
		$373,575

(1) 上述定期存款係可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之存期一個月之記名式可轉讓定期存單。

(2) `上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。`

2. `透過損益按公允價值衡量之金融資產` - `流動`

`透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動`
`強制透過損益按公允價值衡量之金融資` `產` `上市`(`櫃`)`公司股票` `強制透過損益按公允價值衡量之金融資` `產評價調整` `上市`(`櫃`)`公司股票` `合計`	111.12.31 $121,793 (16,703) $105,090	110.12.31
		$75,272 (4,755)
		$70,517

上述透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保或質押之情事。

3. `存貨`

`存貨`
`原` `料` `物` `料` `在` `製` `品` `製` `成` `品` `合計`		111.12.31
	`成本` $1,081 13,257 7,112 304,879 $326,329	`備抵存貨跌價損失` $(1,081) (7) (998) (64,372) $(66,458)	`帳面金額`
			$- 13,250 6,114 240,507
			$259,871

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

110.12.31	110.12.31
`備抵存貨跌價損失` $(1,081) (9) (287) (2,808) $(4,185) 111 `年度` $1,278,205 - 62,273 - $1,340,478		`帳面金額`
		$- 12,896 7,775 292,870
		$313,541
		110 `年度`
	$1,278,205 - 62,273 -	$2,190,848 561 - (24,867)
	$1,340,478	$2,166,542

(2) 民國一一○年度因先前導致部分存貨淨變現價值低於成本因出售而消失，致產生存貨淨變現價值回升，因而減少銷貨成本 24,867 仟元。
(3) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

4. `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` - `非流動`

`權益工具` `取得成本：` `上市`(`櫃`)`公司股票` `非上市`(`櫃`)`公司股票` `小` `計` `評價調整：` `上市`(`櫃`)`公司股票` `非上市`(`櫃`)`公司股票` `小` `計` `合` `計`	111.12.31 $65,438 8,257 73,695 (23,723) (8,257) (31,980) $41,715	110.12.31
		$65,438 8,257
		73,695
		(9,864) (8,257)
		(18,121)
		$55,574

(1) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係非屬持有供交易之投資，故本公司選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
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`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 本公司於民國一一一及一一○年度因透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資而認列之股利收入均為 0 元。
(3) 本公司於民國一一一及一一○年度均未有累積利益或損失在權益內移轉。
(4) 上述透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保或質押之情事。
(5) 有關本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產市場風險及信用風險資訊之揭露，請參閱個別財務報告附註十二 .2(3)A 及 B 。

5. `不動產、廠房及設備`

(1) 本公司不動產、廠房及設備增減變動情形如下：

`土地`	`房屋及建築`	`機器設備`	`運輸設備`	`辦公設備`	`其他設備`	`未完工程` `及待驗設備`	`合計`
$182,341 - - -	$367,901 - - 1,412	$3,930,358 - - 11,289	$11,891 - - 228	$9,428 - - -	$33,801 - (480) -	$50,320 4,928 - (8,210)	$4,586,040 4,928 (480) 4,719
182,341	369,313	3,941,647	12,119	9,428	33,321	47,038	4,595,207
- - -	361,221 1,315 -	3,686,539 101,822 -	9,167 1,379 -	9,390 16 -	32,459 347 (480)	- - -	4,098,776 104,879 (480)
-	362,536	3,788,361	10,546	9,406	32,326	-	4,203,175
$182,341	$6,777	$153,286	$1,573	$22	$995	$47,038	$392,032

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`土地`	`房屋及建築`	`機器設備`	`運輸設備`	`辦公設備`	`其他設備`	`未完工程` `及待驗設備`	`合計`
$312,736 - (186) - (130,209)	$367,411 - - - 490	$3,927,665 - - - 2,693	$11,891 - - - -	$9,428 - - - -	$33,401 - - - 400	$46,339 7,564 - - (3,583)	$4,708,871 7,564 (186) - (130,209)
182,341	367,901	3,930,358	11,891	9,428	33,801	50,320	4,586,040
- - -	359,895 1,326 -	3,570,590 115,949 -	7,813 1,354 -	9,356 34 -	32,134 325 -	- - -	3,979,788 118,988 -
-	361,221	3,686,539	9,167	9,390	32,459	-	4,098,776
$182,341	$6,680	$243,819	$2,724	$38	$1,342	$50,320	$487,264

(2) 本公司歷年來曾依土地法、平均地權條例及其他有關法令辦理資產重估價，重估增值總額計 1,187 仟元，原列為股東權益項下之未實現重估增值，惟本公司已於民國一 ○一年一月一日 ( 本公司轉換至國際財務報導準則日 ) 選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。嗣於民國一一一年十月本公司因處分該資產重估價之土地而 1 將前述、
土地重估增值金額予以轉銷，請參閱個別財務報告附註六 .5(7) 6(2) 及 6(11) 項下說明。
(3) 本公司於民國一一一及一一○年度均無因取得不動產、廠房及設備而將借款成本資本化之情事。
(4) 本公司民國一一一及一一○年度均無不動產、廠房及設備減損之情形。
(5) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押情形，請參閱個別財務報告附註八。另不動產、廠房及設備因本公司涉嫌違反廢棄物清理法案件而於民國一○七年八月十六日遭臺灣臺南地方檢察署函請登記機關辦理禁止處分登記，其於民國一一一及一一○ -
年十二月三十一日之帳面金額 ( 含民國一一○年十二月自不動產、廠房及設備土地轉列投資性不動產 - 土地 130,209 仟元 ) 分別為 0 元及 312,826 仟元，惟本公司於民國一一一年七月依臺灣高等法院臺南分院刑事裁定繳納擔保金 12,000 仟元後，已於民國一一一年七月二十六日接獲該院來函撤銷前述不動產、廠房及設備之禁止處分。嗣於民國一○七年九月二十一日本公司接獲臺灣臺南地方檢察署檢察官命令，因前述 -
案件供犯罪所用之相關不動產、廠房及設備運輸設備予以扣押，依法將實施鑑價拍賣及保管價金，並已於民國一○七年十月二十二日賣出，其拍賣價金及處分損失分別為 590 仟元及 501 仟元。另請參閱個別財務報告附註四 .14 、五及六 .8 項下說明。
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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(6) 個別現金流量表列示之取得不動產、廠房及設備：

`個別財務報告附註六`.5(1)`列示之` `不動產、廠房及設備本期增添` `加：期初其他應付款` `減：期末其他應付款` `加：未實現外幣兌換`(`損`)`益` `取得不動產、廠房及設備現金流出`	111 `年度` $4,928 6,336 (5,953) (49) $5,262	110 `年度`
		$7,564 5,953 (6,521) 185
		$7,181

(7) 本公司於民國一一○年十二月二十九日經董事會決議通過為活化土地資產及改善公司財務結構，預計處分所持有之臺南市麻豆區麻工段等 6 筆土地，故將不動產、廠 - -
房及設備土地之帳面金額計 130,209 仟元轉列為投資性不動產土地項下。
(8) 本公司於民國一○六年七月與他公司簽訂房屋屋頂租賃契約，租賃期間為太陽能發電系統商業運轉日起算至二十年屆滿為止，租金計算方式係採浮動制，以太陽能發電系統實際發電收入之一定比例計算，並按月收取。本公司因前述租賃而於民國一一一及一一○年度發生之租金收入分別為 1,474 仟元及 1,566 仟元。
(9) 本公司於民國一一二年二月六日經董事會決議通過為活化土地資產及改善公司財務結構，預計處分所持之臺南市麻豆區埤頭段地號 491 之土地及建物，並授權董事長依不動產估價報告書做為出售價格參考依據，及代表本公司簽訂買賣契約等相關文件暨辦理後續作業事宜。另本公司亦已將前述不動產之帳面金額計 4,104 仟元轉列為投資性不動產項下。
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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

6. `投資性不動產`

(1) `本公司投資性不動產增減變動情形如下：`

	111 `年度`
`土地` $279,566 - (136,083) 143,483 - - - - 38,047 - - 38,047 $105,436	`房屋及建築` $87,203 - - 87,203 38,026 1,744 - 39,770 34,368 - - 34,368 $13,065 110 `年度`	`合計`
		$366,769 - (136,083)
		230,686
		38,026 1,744 -
		39,770
		72,415 - -
		72,415
		$118,501

`土地` $149,357 - 130,209 - 279,566 - - - - 38,047 - - 38,047 $241,519	`房屋及建築` $87,203 - - 87,203 36,282 1,744 - 38,026 34,368 - - 34,368 $14,809	`合計`
		$236,560 - 130,209 -
		366,769
		36,282 1,744 -
		38,026
		72,415 - -
		72,415
		$256,328

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 有關本公司自不動產、廠房及設備土地轉列為投資性不動產土地之相關說明，請參。
閱個別財務報告附註六 .5(7)
(3) 本公司將部分投資性不動產以營業租賃方式出租予其他關係人作為辦公室使用，租賃期間原為民國一○六年三月一日至民國一一一年二月二十八日，屆期再行續約，租賃期間為民國一一一年三月一日至民國一一六年二月二十八日，嗣於民國一一一年八月三十一日因情事變更，雙方同意提前於民國一一一年九月一日終止租賃契約。另請參閱個別財務報告附註七 .2(1) 項下說明。

(4) (5)	`民國一一一及一一○年十二月三十一日之營業租賃於未來各年度應收未折現租賃給` `付`(`含稅`)`之到期分析：` `期` `間` 111.12.31 110.12.31 `第`1`年` $- $10 `本公司所持有之投資性不動產公允價值如下：` 111.12.31 110.12.31 `投資性不動產公允價值` $467,974 $1,978,460	`民國一一一及一一○年十二月三十一日之營業租賃於未來各年度應收未折現租賃給` `付`(`含稅`)`之到期分析：` `期` `間` 111.12.31 110.12.31 `第`1`年` $- $10 `本公司所持有之投資性不動產公允價值如下：` 111.12.31 110.12.31 `投資性不動產公允價值` $467,974 $1,978,460
		$10
		110.12.31
		$1,978,460

上述投資性不動產公允價值係依公告市價查詢實價登錄資訊所評價之結果。

(6) 本公司投資性不動產所產生之收入及費用如下：

`投資性不動產之租金收入` `產生租金收入之投資性不動產所` `發生之直接營運費用`(`包括維修`) `未產生租金收入之投資性不動產所` `發生之直接營運費用`(`包括維修`)	111 `年度` $29 $333 $1,411	110 `年度`
		$57
		$501
		$1,243

(7) 本公司於民國一一○年十一月十一日經董事會決議預計出售投資性不動產臺南市北區北元段之土地及建物，其於民國一一一及一一○年十二月三十一日之帳面金額分別為 49,378 仟元及 51,122 仟元，並授權董事長全權處理，另請參閱個別財務報告附註七 .2(3) 項下說明。
(8) 有關本公司投資性不動產之減損情形，請參閱個別財務報告附註六 .20 。
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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(9) 有關投資性不動產提供擔保或質押情形，請參閱個別財務報告附註八。另投資性不動產因本公司涉嫌違反廢棄物清理法案件而於民國一○七年七月九日遭臺灣臺南地方檢察署函請登記機關辦理禁止處分登記，或向臺灣臺南地方法院聲請裁定扣押，其於民國一一一及一一○年十二月三十一日之帳面金額分別為 0 元及 126,119 仟元，惟本公司於民國一一一年七月依臺灣高等法院臺南分院刑事裁定繳納擔保金 12,000 仟元後，已於民國一一一年七月二十六日接獲該院來函撤銷前述投資性不動產之禁止處分。另請參閱個別財務報告附註四 .14 、五、六 .5(5) 及六 .8 項下說明。嗣於民國一○七年八月二十七日本公司接獲臺灣臺南地方法院裁定由本公司債權銀行聲請之假扣押查封本公司部分投資性不動產，其聲請理由為債權銀行為保全其債權，以本公司董事長葉碩堂先生為本公司借款連帶保證人，因前述案件遭法院羈押，債權銀行依約主張本公司借款視為全部到期，其於民國一一一及一一○年十二月三十一日之帳面金額分別為 0 元及 51,122 仟元，惟本公司於民國一一一年七月對債權銀行之借款全數清償後，已於民國一一一年七月二十日接獲臺灣臺南地方法院民事執行處來函，債權銀行已撤回執行前述假扣押查封登記。另請參閱個別財務報告附註六 .9(1) 項下說明。
(10) 本公司於民國一一一及一一○年度均無因取得投資性不動產而將借款成本資本化之情事。
(11) 本公司於民國一一一年三月三日與買方簽訂土地買賣契約書，以總價款 251,234 仟元出售臺南市麻豆區麻工段地號 26 及 27 等 2 筆土地，惟該等土地已提供銀行借款擔保及遭禁止處分登記，依買賣契約書規定本公司須完成行政院環境保護署解除列管買賣標的土地、辦理抵押權塗銷、解除禁止處分登記及產權移轉過戶登記後，出售價款方能由財產信託專戶轉撥至本公司，若本公司未能於簽約 180 天內，完成前述解除列管及禁止處分，買方得解除土地買賣契約或再延長 180 天。嗣於民國一一一年十月本公司已完成土地所有權移轉，並已收取前述買賣價款，同時認列處分投資性 -
不動產利益 187,676 仟元及所得稅費用土地增值稅 1,691 仟元。
(12) 本公司於民國一一一年三月三日與承租人簽訂土地租賃契約，以每月租金 500 仟元出租臺南市麻豆區麻工段地號 5 之土地，租賃期間為民國一一一年三月三日至七月二日。承租人於租賃期限內確認通過申請併網型儲能設備設置用土地相關程序，並經本公司依取得或處分資產處理程序辦理通過後，得與承租人簽訂土地買賣契約，惟承租人若未於前述期限內完成相關申請程序，則前述租賃於屆期後終止租賃關係。對此，本公司於民國一一一年五月十一日經董事會決議授權董事長依不動產估價報告書做為出售價格參考依據，及代表本公司簽訂買賣契約等相關文件暨辦理後續作業事宜，俟承租人於前述期限內完成相關申請程序後，始得與承租人簽訂土地買賣契約，惟本公司尚須完成行政院環境保護署解除列管買賣標的土地、辦理抵押權塗銷及解除禁止處分登記後，方能辦理產權移轉過戶登記。嗣於民國一一一年七月三日、八月三十一日及十一月三日本公司同意承租人延長土地租賃期間分別至民國一一一年九月二日、十一月二日及一一二年一月二日止，後於民國一一二年一月二日屆期後已終止租賃關係。
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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(13) 本公司於民國一一一年五月十一日經董事會決議通過為活化土地資產及改善公司財 -
務結構，預計出售投資性不動產臺南市安南區草湖段土地，並授權董事長依不動產估價報告書做為出售價格參考依據，及代表本公司簽訂買賣契約等相關文件暨辦理後續作業事宜，惟前述土地須於辦理抵押權塗銷及解除禁止處分登記後，方能辦理產權移轉過戶登記。嗣於民國一一一年六月一日本公司與買方簽訂不動產買賣契約書，以總價款 500,000 仟元出售前述土地，並已依約收取簽約金 50,000 仟元，惟本公司應於簽訂前述契約書 60 日內撤銷前述禁止處分，如屆期仍未能撤銷禁止處分者，本公司應在期限屆滿前 15 日先通知買方，買方得以書面通知本公司，解除此買賣契約或延長上開 60 日之期限，本公司應配合買方簽署一切必要文件。後於民國一一一年八月本公司已完成土地所有權移轉，並已收取剩餘買賣價款 450,000 仟元，同時認 -
列處分投資性不動產利益 419,848 仟元，帳列營業外收入及支出其他利益及損失項 -
下，及所得稅費用土地增值稅 27,633 仟元。
(14) 本公司於民國一一二年一月十八日與承租人簽訂土地租賃契約，以每月租金 500 仟元出租由臺南市麻豆區麻工段地號 5 所分割之地號 5-1 土地，租賃期間為民國一一二年一月十八日至三月十七日。承租人若未於前述租賃期間內完成光電產業申請程序，因終止前述土地租賃所產生之損害，承租人不得向本公司要求任何賠償。倘承租人於租賃期限內有意購買所承租之土地，得與本公司簽訂土地買賣契約。嗣於民國一一二年二月六日本公司經董事會決議通過以 419,176 仟元出售前述土地 ( 帳面金額為 24,068 仟元 ) 後，於民國一一二年二月十日簽訂不動產買賣契約書，買賣總價款為 419,176 仟元，並委由銀行承做價金信託。截至個別財務報告發布日止，前述交易正在進行中。

7. `無形資產`

(1) 本公司無形資產電腦軟體增減變動情形如下：

`原始成本：` `期初餘額` `本期增添` `本期減少`-`到期除列` `期末餘額` `累計攤銷：` `期初餘額` `本期攤銷` `本期減少`-`到期除列` `期末餘額` `期末帳面金額`	111 `年度` $181 - - 181 (36) (52) - (88) $93	110 `年度`
		$- 181 -
		181
		- (36) -
		(36)
		$145

(2) 本公司民國一一一及一一○年度均無無形資產減損之情形。
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`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

8. `負債準備` - `流動`

`負債準備`-`流動`
`清除處理廠區內掩埋事業廢棄物及違反` `廢棄物清理法罰金估列之負債準備`	111.12.31 $-	110.12.31
		$370,420

(1) 本公司負債準備增減變動情形如下：

111`年度` `期初帳面金額` `本期新增負債準備` `本期使用` `本期迴轉` `期末帳面金額` 110`年度` `期初帳面金額` `本期使用` `期末帳面金額`	`清除處理廠區內` `掩埋事業廢棄物` `及違反廢棄物清` `理法罰金估列之` `負債準備` $370,420 - (12,395) (358,025) $- $383,770 (13,350) $370,420	`虧損性` `進貨合約之` `負債準備` $- 45,548 - (45,548) $- $- - $-	`合計`
			$370,420 45,548 (12,395) (403,573)
			$-
			$383,770 (13,350) $370,420

(2) 本公司於民國一○七年七月九日因疑於廠區內掩埋事業廢棄物等，而致涉嫌違反廢棄物清理法，遭臺灣臺南地方檢察署 ( 以下簡稱地檢署 ) 會同有關單位進行搜索，另對本公司持有之部分不動產、廠房及設備及投資性不動產進行保全扣押，及於民國一一一年七月二十六日接獲臺灣高等法院臺南分院來函撤銷前述資產之禁止處分，請參閱個別財務報告附註六 .5(5) 及六 .6(9) 項下說明。嗣於民國一○八年四月八日本公司接獲地檢署違反廢棄物清理法案件之起訴書，將本公司及本公司董事長葉碩堂先生等十二人列為被告，清理費用預估為 1,224,404 仟元 ( 含稅 ) ，罰金科以最高數額 15,000 仟元。本公司係以專家鑑定結果並輔以相關廠商報價為依據，估算掩埋事業廢棄物之清除處理費用 436,395 仟元，及參酌專家意見估列可能遭受之罰金 15,000 仟元。本公司所估算之清除處理費用與前述起訴書預估數不同，主要係因對採樣檢測所計算之廢棄物重量換算之比重認定存有差異，及預計採用之廢棄物與污染土壤清除處理作業方式不同與相關廠商報價差異，相對影響清除處理費用之估計所致，惟本公司對清償此義務所需之支出已為最佳估計，並將定期檢視估計之合理性。前述負債準備預期於主管機關核定本公司前述廢棄物清理計畫及向法院聲請解除保全

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

證據後，依廠商廢棄物清理進度陸續支付款項，至於罰金則係俟主管機關裁罰確定後繳納，屆時其與本公司罰金估列金額之差異，將依會計估計變動處理。本公司於民國一○八年九月十七日接獲主管機關對前述廢棄物處置計畫書之原則同意函，除掩埋廢棄物範圍涉及臺南市政府重劃工程之清除作業於一個月內完成外，餘自民國一 ○八年九月十二日起三十六個月內清除完畢並通知主管機關進場驗證，本公司並依據前述主管機關所核定之廢棄物清除作業期限，及預計廠商廢棄物清理進度，作為負債準備區分流動及非流動之基礎。嗣於民國一一○年七月六日本公司接獲主管機關對本公司所送廢棄物清理完成報告之原則同意備查函，並於民國一一○年七月七日主管機關派員至本公司廠區內辦理土壤及地下水查驗等相關事宜，及分別於民國一一○年十月一日、十二月二十八日及一一一年二月十一日由行政院環境保護署 ( 以下簡稱環保署 ) 進行查驗複核。本公司管理階層經評估前述廢棄物清理進度，預期未來已無對清償此義務所需之重大支出，故於民國一一一年三月將有關之負債準備 355,025 仟元予以迴轉，另請參閱個別財務報告附註四 .14 、五及六 .17 。另本公司已於民國一一一年五月十日接獲主管機關之回覆函，本公司所提報開挖相關佐證文件，經主管機關查驗本案廢棄物已清理完畢，且所提客土檢測資料低於土壤污染監測及管制標準，經審查原則同意，並於民國一一一年五月二日提報環保署備查，且本案經環保署審認後，於民國一一一年五月三日完成「廢棄物棄置案件管理系統」解除列管事宜。

(3) 本公司於民國一一○年七月九日接獲臺灣臺南地方法院刑事判決書，本公司因違反廢棄物清理法而判處罰金 12,000 仟元，本公司董事長葉碩堂先生判處有期徒刑五年四月。本公司不服前述臺灣臺南地方法院刑事第一審判決，已依法提起上訴，嗣於民國一一一年九月五日本公司接獲臺灣高等法院臺南分院刑事判決書，本公司因違反廢棄物清理法維持判處罰金 12,000 仟元，本公司董事長葉碩堂先生判處有期徒刑五年四月，應執行有期徒刑五年。本公司董事長葉碩堂先生不服臺灣高等法院臺南分院刑事第二審對其之判決，已依法提起上訴，並於民國一一一年十二月十九日經最高法院刑事判決結果為上訴駁回。對此，本公司董事長葉碩堂先生已依法提起非常上訴，截至個別財務報告發布日止，最高法院尚在審理中。後於民國一一一年十一月臺灣臺南地方檢察署已將本公司於民國一一一年七月依臺灣高等法院臺南分院刑事裁定繳納擔保金 12,000 仟元轉繳本公司違反廢棄物清理法罰金，故將有關之負債準備 12,000 仟元予以轉銷，並將高估數 3,000 仟元予以迴轉。另請參閱個別財務報告附註四 .14 、五、六 .5(5) 、六 .6(9) 及六 .17 。
(4) 虧損性進貨合約之負債準備係本公司於民國一一一年第二季因原料價格下跌而產生虧損性進貨合約，本公司係以怠於履行合約而發生之罰款為依據，作為本公司管理階層對清償此義務所需支出之最佳估計。嗣於民國一一一年九月六日本公司與供應商協議調整原購料價格，且本公司已於民國一一一年九月履行修正後之購料合約。經本公司管理階層評估後於民國一一一年第三季將原估列虧損性進貨合約之負債準備全數予以迴轉。另請參閱個別財務報告附註四 .14 及五。
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`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

9. `長期借款`

`長期借款`
`債權人` `借款性質` 111.12.31`：無。` 110.12.31 `台灣中小企業` `銀行` `擔保借款` `減：一年內到期長期借款` `一年後到期之長期借款`	`合約期間` 107.05.04~112.02.02	`利率` 1.70%	`金額` $799,123 (512,174) $286,949	`還款方式`
				(`註`)

`註：按月繳息，本金屆期清償。`

(1) 如個別財務報告附註六 .6(9) 所述，本公司原短期借款 799,123 仟元均視為已逾期未償還，惟本公司已於民國一○七年十月二十五日與債權銀行簽定變更契約，變更授信條件為原借款額度停止動用，並將前述各筆借款原到期日再往後延長一年，按月繳息，本金屆期清償，因此本公司將前述短期借款改分類為長期借款。嗣於民國一○八年九月九日本公司與債權銀行再簽定變更契約，將前述各筆借款原到期日均再展延一年，按月繳息，本金屆期清償；於民國一○九年九月二十二日本公司與債權銀行再簽訂變更契約，將前述各筆借款原到期日均再展延一年，按月繳息，本金屆期清償；於民國一一○年十一月十日本公司與債權銀行再簽訂變更契約，將前述各筆借款原到期日均再展延一年，按月繳息，本金屆期清償。嗣於民國一一一年七月一日及七月四日本公司已陸續將借款提前全數清償。
(2) 本公司提供長期借款之擔保品，請參閱個別財務報告附註八。

10. `退職後福利`

(1) `確定福利計畫`

A. 本公司以員工服務年資及退休前預期工資為基礎，訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額一定比率提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於個別財務報告中。

B. `淨確定福利負債之再衡量數認列於其他綜合損益之累計金額如下：`

`期初金額` `淨確定福利計畫之再衡量數` `期末金額`	111 `年度` $4,680 1,405 $6,085	110 `年度`
		$3,199 1,481
		$4,680

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

C. `確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下：`

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `淨確定福利負債` D.`確定福利義務現值之變動如下：` `期初帳面金額` `利息費用` `淨確定福利負債再衡量數` `因人口假設變動所產生之精算` `損失` `因財務假設變動所產生之精算` `損失`(`利益`) `因經驗調整所產生之精算利益` `支付之福利` `期末帳面金額` E.`計畫資產公允價值之變動如下：` `期初帳面金額` `利息收入` `淨確定福利資產再衡量數` `計畫資產報酬`(`不含當期利息`) `雇主之提撥金` `支付之福利` `期末帳面金額`	111.12.31 $9,842 (4,372) $5,470 111 `年度` $13,305 93 - 232 (1,478) (2,310) $9,842 111 `年度` $6,247 44 159 232 (2,310) $4,372	110.12.31
		$13,305 (6,247)
		$7,058
		110 `年度`
		$15,072 60 18 (533) (752) (560)
		$13,305
		110 `年度`
		$1,539 6 214 5,048 (560)
		$6,247

(A) 依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」之規定，本公司計畫資產之收支、保管及運用，係由主管機關會同財政部委託臺灣銀行辦理，其中保管、運用，並得委託其他金融機構辦理。該基金之運用範圍包括存放國內外之金融機構、投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券、投資國內外債務證券、投資國內公開募集或私募之證券投資信託基金、期貨信託基金之受益憑證、共同信託基金受益證券或集合信託商品、投資外國基金管理機構所發行或經理之受益憑證、基金股份或投資單位、投資國內外不動產及其證券化商品、投資國內外商品現貨、從事國內外衍生金融商品交易、從事有價證券出借交易等，且其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。勞工退休基金資產運用之資料包括臺灣銀行提供基金提撥及收益率，以及行政院勞動部勞動基金運用局網站公布基金資產配置等資訊，請參考行政院勞動部勞動基金運用局網站。

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`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(B) 截至民國一一一及一一○年十二月三十一日止，本公司專戶儲存臺灣銀行之退休準備金餘額分別為 4,372 仟元及 6,247 仟元。
(C) 截至民國一一一年十二月三十一日，本公司之確定福利計畫預期於民國一一二年度提撥金額為 201 仟元。
F. 認列為損益之退休金費用金額及帳列情形如下：

`利息費用` `利息收入` `合` `計` `營業成本` `推銷費用` `管理費用` `合` `計` `確定福利義務現值所使用之主要精算` `折現率` `預期薪資增加率`	111 `年度` $93 (44) $49 111 `年度` $42 2 5 $49 `假設如下：` 111.12.31 1.40% 3.00%	110 `年度`
		$60 (6)
		$54
		110 `年度`
		$47 4 3
		$54
		110.12.31
		0.70% 2.00%

G. `確定福利義務現值所使用之主要精算假設如下：`

有關本公司若精算假設發生合理可能之變動，其影響淨確定福利負債金額之敏感。度分析，請參閱個別財務報告附註五 .2(1)

H. `確定福利義務之到期概況資訊如下：`

`確定福利義務之到期概況資訊如下：`
`加權平均存續期間` `未來福利支付之到期分析` 1`年內` 2`至`5`年` 6`年以上` `未折現金額合計`	111.12.31 12 `年` $112 1,112 10,421 $11,645	110.12.31
		13 `年`
		$139 818 13,588
		$14,545

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) `確定提撥計畫`

A. 本公司於民國九十四年七月「勞工退休金條例」施行後，採確定提撥計畫。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資之百分之六，並將按月提繳之退休金，儲存於勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶。本公司於按月提繳退休金後，不負有支付額外提撥金之法定及推定義務。

B. `本公司因採確定提撥計畫而認列之退休金費用金額如下：`

`營業成本` `推銷費用` `管理費用` `合` `計`	111 `年度` $1,007 51 491 $1,549	110 `年度` $1,313 35 476 $1,824

11. `股本`

`股` `本`
110.01.01`餘額` 110.12.31`餘額` 111.01.01`餘額` 111.12.31`餘額`	`已登記額定股本` (`仟股`)(`註`) 378,800 378,800 378,800 500,000	`已發行普通股，每股面額`10`元`
		`股數`(`仟股`) 281,167 281,167 281,167 281,167	`股` `本`
			$2,811,673
			$2,811,673
			$2,811,673
			$2,811,673

註：本公司於民國一○一年三月二十三日經股東常會決議通過，將額定股本總額提高至 5,000,000 仟元，分為 500,000 仟股，每股面額 10 元，分次發行。前述額定股本修正，依修正前公司法尚無法辦理變更登記，嗣於民國一○七年十一月一日施行民國一○ 七年八月一日公司法修正條文後，已可直接辦理變更登記，並於民國一一一年六月二十八日完成變更登記手續。

本公司所發行之普通股，其相關權利、優先權及限制如下：

(1) 各股東每股有一表決權。
(2) 股息及紅利之分派，以各股東持有股份之比例為準。
(3) 清償債務後，賸餘之財產按各股東股份比例分派。
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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

12. `盈餘分配及股利政策`

(1) 依照本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定公積及依法提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘併同累積未分配盈餘，由董事會擬定分派案，提經股東會通過後方可分派之。
(2) 本公司股利政策為：本公司依所營事業所處經濟環境變動特性，考量未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，就上列可分配盈餘擬定盈餘分配案，提報股東會決議，其中股東現金股利不得低於發放股東紅利總額百分之十，但股東現金紅利若每股低於 0.5 元得不予發放，改以股票紅利發放。
(3) 本公司截至民國一一一及一一○年底均為累積虧損，故無盈餘可供分配。

13. `其他權益` ( `稅後淨額` )

`其他權益`(`稅後淨額`)
`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融` `資產未實現評價損失` `期初餘額` `本期發生` `期末餘額`	111 `年度` $(18,121) (13,859) $(31,980)	110 `年度`
		$(5,504) (12,617)
		$(18,121)

14. `營業收入淨額`

`營業收入淨額`
`商品銷貨收入` `其他營業收入` `合` `計` `減：銷貨退回` `銷貨折讓` `營業收入淨額`	111 `年度` $1,202,552 28,945 1,231,497 (129) (361) $1,231,007	110 `年度`
		$2,465,872 27,371
		2,493,243 (21,205) (1,097)
		$2,470,941

本公司之收入主要來自於某一時點移轉之商品，有關收入之細分如下：

(1) 主要商品 / 服務線

`主要商品`/`服務線`
`鋼` `捲` `其` `他` `合` `計`	111 `年度` $1,202,062 28,945 $1,231,007	110 `年度`
		$2,443,570 27,371
		$2,470,941

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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) `主要地區市場`

`主要地區市場`
`客戶所在地區` `台灣`	111 `年度` $1,231,007	110 `年度`
		$2,470,941

15. `營業成本及費用`

`本公司員工福利費用、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：`

`功能別` `性質別`		111 `年度`			110 `年度`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合` `計`	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合` `計`
`員工福利費用`
`薪資費用`(`註`1)	$18,407	$10,858	$29,265	$24,428	$9,747	$34,175
`勞健保費用`	2,144	1,284	3,428	2,881	1,167	4,048
`退休金費用`	1,049	549	1,598	1,360	518	1,878
`董事酬金`(`註`1)	-	1,231	1,231	-	1,117	1,117
`其他員工福利費用`	1,392	808	2,200	4,244	1,927	6,171
`折舊費用`(`註`2)	103,096	1,783	104,879	117,288	1,700	118,988
`攤銷費用`	14	38	52	132	30	162

註 1 ： (1) 依照本公司章程規定，本公司當年度如有獲利，應提撥 2%~3% 為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不高於 1% 為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。前述所稱之當年度獲利係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。本公司截至民國一一一及一一○年十二月三十一日止均為累積虧損，故未估列員工及董事酬勞。
(2) 本公司截至民國一一一及一一○年底均為累積虧損，故無員工及董事酬勞之分派。
(3) 有關本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊，可至公開資訊觀測站中查詢。
註 2 ：本公司民國一一一及一一○年度所提列之折舊費用分別為 106,623 仟元及 120,732 -
仟元，其中因投資性不動產出租資產計提之折舊費用均為 1,744 仟元，列於其他收益及費損淨額項下。
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千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

註 3 ： (1) 本公司民國一一一及一一○年度之每月底平均員工人數分別為 62 人及 72 人，其中未兼任員工之董事人數分別為 5 人及 6 人。
(2) 本公司民國一一一及一一○年度平均員工福利費用分別為 640 仟元及 701 仟元。
(3) 本公司民國一一一及一一○年度平均員工薪資費用分別為 513 仟元及 518 仟；民國一一一年度平均員工薪資費用較民國一一○年度減少 0.97% 。
(4) 本公司已依規定設置審計委員會替代監察人職權，故無監察人酬金。
(5) 本公司薪資報酬政策 ( 包括董事、經理人及員工 ) ：
- 本公司給付董事及經理人酬金之政策，係依「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」之規定，由本公司薪資報酬委員會參考同業通常水準支給情形，並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性決定。

本公司給付員工酬金之政策，薪資 ( 包含本薪、各項津貼、職務加給、加班費及各項獎金等 ) 係參考同業薪資通常水準、職務類別、職級、學經歷、專業能力與職責等項目訂定，獎金及薪資調整則視公司年度營運獲利狀況及部門與個人設定目標達成情形而定。

有關本公司員工及董事酬勞係依公司章程規定辦理，請參閱註 1(1) 項下說明。

16. `其他收益及費損淨額`

17	`投資性不動產`-`出租資產` `租金收入` `折舊費用` `其他收益及費損淨額` .`營業外收入及支出` (1)`利息收入` `銀行存款利息`	111 `年度` $29 (1,744) $(1,715) 111 `年度` $1,012	110 `年度`
			$57 (1,744)
			$(1,687)
			110 `年度`
	(1)
			$81

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`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) `其他收入`

`其他收入`
`租金收入` `股利收入` `其他收入` `合` `計` `其他利益及損失` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產`(`損失`)`利益` `處分投資性不動產利益` `淨外幣兌換利益` `清除處理廠區內掩埋事業廢棄物之` `負債準備迴轉利益` `違反廢棄物清理法罰金之負債準備` `迴轉利益` `其他損失`-`返還政府補助之利益`(`註`) `其他損失` `合` `計`	111 `年度` $6,236 1,311 1,018 $8,565 111 `年度` $(11,948) 607,524 24 355,025 3,000 - (4) $953,621	110 `年度`
		$1,566 415 6,020
		$8,001
		110 `年度`
		$23,621 - 37 - - (6,885) (261)
		$16,512

(3) `其他利益及損失`

註：本公司於民國一一○年八月四日接獲經濟部工業局來函，其認定本公司不符合「經濟部辦理製造業及其技術服務業受嚴重特殊傳染性肺炎影響之艱困事業薪資及營運資金補貼申請須知」之規定，應予繳回民國一○九年第二季至第四季之補貼款項計 7,795 仟元，其中民國一○九年十二月之補貼款項 910 仟元係於民國一一○年三月收到該補貼款項，並已於民國一一一年三月繳回前述補貼款項。

有關清除處理廠區內掩埋事業廢棄物及違反廢棄物清理法罰金之負債準備迴轉利益之相關說明，請參閱個別財務報告附註四 .14 、五及六 .8 。

(4) `財務成本`

`財務成本`
`銀行借款利息` `關係人借款利息` `合` `計`	111 `年度` $(7,366) - $(7,366)	110 `年度`
		$(13,585) (68)
		$(13,653)

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`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` ) ( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

18. `其他綜合損益`

18.`其他綜合損益`
`其他綜合損益組成項目`	`當期產生`	`當期重` `分類調整`	`其他` `綜合損益`	`所得稅` `費用`	`稅後金額`
111`年度` `不重分類至損益之項目：` `確定福利計畫之再衡量數` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `權益工具投資未實現評價損失` `合` `計` 110`年度` `不重分類至損益之項目：` `確定福利計畫之再衡量數` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `權益工具投資未實現評價損失` `合` `計`	$1,405 (13,859)	$- -	$1,405 (13,859)	$(281) -	$1,124 (13,859)
	$(12,454)	$-	$(12,454)	$(281)	$(12,735)
	$1,481 (12,617)	$- -	$1,481 (12,617)	$(296) -	$1,185 (12,617)
	$(11,136)	$-	$(11,136)	$(296)	$(11,432)

19. `所得稅`

(1) 本公司民國一○九年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機關核定在案。
(2) 所得稅費用之主要組成部分：

`所得稅費用之主要組成部分：`
A.`認列於損益之所得稅` 111 `年度` `本期所得稅費用` `本期應負擔之所得稅費用` $- `土地增值稅` 29,324 `遞延所得稅費用` 16 `所得稅費用` $29,340 B.`與其他綜合損益組成部分相關之所得稅` 111 `年度` `暫時性差異之原始產生及迴轉有關` `之遞延所得稅費用` $281	110 `年度`
	$138 - -
	$138
	110 `年度`
	$296

107 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) `所得稅費用與會計利潤之關係：`

`所得稅費用與會計利潤之關係：`
`會計利潤` `繼續營業單位稅前淨利` `本公司所適用之稅率計算之稅額` `所得基本稅額高於一般所得稅額之差額` `調整項目` `報稅上不可認列項目之所得稅影響數` `暫時性差異之所得稅影響數` `虧損扣抵之所得稅影響數` `當期應負擔之所得稅費用` `以前年度之當期所得稅於本期認列之調整` `本期所得稅費用` `土地增值稅` `遞延所得稅費用` `所得稅費用`	111 `年度` $809,997 $162,000 - (119,848) (42,152) - - - - 29,324 16 $29,340	110 `年度`
		$276,462
		$55,292 138 (3,281) (8,711) (43,300)
		138 -
		138 - -
		$138

(4) `本公司未使用虧損扣抵餘額相關資訊如下：`

`發生年度` `一○一` `一○二` `一○三` `一○四` `一○五` `一○七` `一○八` `一○九` `一一一`(`估計`) `合` `計`	`尚未扣抵金額` 111.12.31 110.12.31 $- $407,770 268,611 268,611 86,078 86,078 332,570 332,570 21,430 21,430 44,293 44,293 193,592 193,592 317,827 317,827 80,426 - $1,344,827 $1,672,171	`最後` `扣抵年度`
	111.12.31 $- 268,611 86,078 332,570 21,430 44,293 193,592 317,827 80,426 $1,344,827
		`一一一` `一一二` `一一三` `一一四` `一一五` `一一七` `一一八` `一一九` `一二一`

(5) 本公司民國一一一及一一○年度並無與直接借記或貸記權益有關之所得稅。

108 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(6) `遞延所得稅資產及負債分析如下：`

`期初餘額`	`認列於`(`損`)`益`	`認列於其他` `綜合損益`	`期末餘額`
$2,551	$-	$(281)	$2,270
$-	$16	$-	$16
$2,847	$-	$(296)	$2,551

(7) 未認列之遞延所得稅資產：

截至民國一一一及一一○年十二月三十一日止，本公司因非很有可能有課稅所得而未認列之遞延所得稅資產金額分別為 296,706 仟元及 420,935 仟元。

20. `非金融資產減損`

(1) 本公司依國際會計準則第 36 號「資產減損」處理其所規範之資產。截至民國一一一及一一○年十二月三十一日止，累計減損餘額明細如下：

`投資性不動產`	111.12.31 $72,415	110.12.31
		$72,415

(2) 本公司於民國九十三年第四季對於投資性不動產土地及房屋之評估係採用淨公允價值作為可回收金額，經鑑價評估後估計可回收金額低於帳面金額，就其差額 24,997 -
仟元認列為減損損失。嗣於民國一○三年第二季前述投資性不動產土地及房屋經依公告市價查詢實價登錄資訊作為評價基礎，經評估後土地之估計可回收金額高於帳面金額，就其差額 5,997 仟元予以迴轉。後於民國一○六年十一月二十七日因本公司與子公司合併而轉入其投資性不動產累計減損計 53,415 仟元。
109 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( `金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位` )

21. `每股盈餘`

`基本每股盈餘`

基本每股盈餘係以本公司普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均
股數計算之，其計算如下：

`股數計算之，其計算如下：`
`本公司普通股權益持有人之淨利` `加權平均股數` `基本每股盈餘`(`稅後`)(`元`)	111 `年度` $780,657 281,167 `仟股` $2.78	110 `年度`
		$276,324
		281,167 `仟股`
		$0.98

22. `來自籌資活動之負債之調節`

111`年度` `長期借款`(`含一年` `內到期`) 110`年度` `長期借款`(`含一年` `內到期`) `其他應付款項`-`關` `係人`(`資金融通`) `合` `計`	`期初餘額` $799,123 $799,123 83,000 $882,123	`現金流量` $(799,123) $- (83,000) $(83,000)	`非現金之變動` `收購` `匯率變動` $- $- $- $- - - $- $-	`期末餘額`
			`收購` $- $- - $-
				$-
				$799,123 -
				$799,123

`七、關係人交易`

1. `關係人名稱及關係`

關係人名稱千興建設股份有限公司 ( 千興建設 ) 千興投資股份有限公司 ( 千興投資 )

與本公司之關係
本公司董事長與該公司董事長為同一人
本公司董事長與該公司董事長為同一人

2. `與關係人間之重大交易事項`

(1) `租金收入`

本公司因出租部分投資性不動產予其他關係人千興建設使用而發生之租金收入 ( 租金係每半年收取一次 ) 如下，另請參閱個別財務報告附註六 .6 項下說明。

其他收益及費損淨額租金收入

111 年度 110 年度 $29 $57

110 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 資金融通

本公司向關係人借入資金情形如下：

關係人類別 / 名稱最高餘額期末餘額利率區間利息費用總額

其他應付款項關係人

111 年度：無。

110 年度

其他關係人千興投資 $83,000 $- 1.2% $68

(3) 其他

本公司於民國一一○年十一月二十三日全權授權其他關係人千興建設代為處理本公 - 司所持有之投資性不動產臺南市北區北元段之土地及建物之出售事宜，包含委由第三方公開標售暨委託銷售、洽談商業條款、契約修訂及覆核、議約、鑑價、收受通知及文件、出席會議等一切與處分前述投資性不動產有關事宜，授權期限至民國一一一年六月三十日止。另請參閱個別財務報告附註六 .6(7) 項下說明。

(4) `主要管理人員薪酬總額資訊`

本公司給付董事及總經理及副總經理等主要管理人員薪酬總額相關資訊彙總如下：

項目 111 年度 110 年度短期福利 $1,531 $1,117

`八、質押之資產`

本公司於民國一一一及一一○年十二月三十一日之資產中，已提供金融機構作為融資之擔保者如下：

`帳` `列` `項` `目` `不動產、廠房及設備` `土地` `房屋及建築` `投資性不動產` `土地` `合` `計`	111.12.31	110.12.31	`抵押機構`	`擔保債務內容`
	$182,341(`註`) 126(`註`) 69,123(`註`)	$182,341 276 205,206	`台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行` `台灣中小企業銀行`	`長期借款` `長期借款` `長期借款`
	$251,590	$387,823

註：本公司已於民國一一一年七月清償台灣中小企業銀行之借款，惟截至民國一一一年十二月三十一日尚未塗銷對不動產抵押之設定。
111 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

截至民國一一一及一一○年十二月三十一日止，本公司因債權銀行聲請而經法院執行假扣押查封部分投資性不動產之金額分別為 0 元及 51,122 仟元。另請參閱個別財務報告附註六 .6(9) 項下說明。

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

本公司於民國一一一年十二月三十一日尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾未列入上開個別財務報告之中：

本公司因興建廠房及購置設備已簽訂之重大合約金額約為 40,906 仟元，已支付 24,091 仟元 ( 含帳列應付數 ) ，未來尚需支付金額為 16,815 仟元。

`十、重大之災害損失`

`無此事項。`

`十一、重大之期後事項`

有關本公司於民國一一二年二月預計出售不動產、廠房及設備及出售投資性不動產土地之情形，請分別參閱個別財務報告附註六 .5(9) 及六 .6(14) 項下說明。

`十二、其他`

1. `資本管理`

(1) 本公司管理資本之目標係為確保本公司繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並維持最佳資本結構，以降低資金成本，及產品或服務依相對之風險水準訂價，以提供股東足夠之報酬。
(2) 本公司依風險比例設定資本金額，並根據經濟情況之變動及標的資產之風險特性，進行資本結構管理並適度調整。為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。
(3) 本公司係以淨負債對資本總額比率為基礎，進行資本控管。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係負債總額扣除現金及約當現金；資本總額係權益之全部組成部分 ( 亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益 ) 加上淨負債。
112 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(4) 本公司並無任何需遵循外部所加之資本規範。有關本公司各期之淨負債對資本總額比率列示如下：

`比率列示如下：`
`負債總額` `減：現金及約當現金` `淨` `負` `債` `權益總額` `資本總額` `淨負債對資本總額比率`	111.12.31 $49,509 (479,294) - 1,466,922 1,466,922 -%	110.12.31
		$1,254,507 (373,575)
		880,932 699,000
		$1,579,932
		55.76%

2. `財務風險管理`

(1) 本公司主要金融工具包括現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、長期借款及因營業活動產生之應收款項與應付款項等，並藉由該等金融工具以調節營業資金需求，因此本公司之營運需承受多項財務風險，該等風險包括市場風險 ( 包括匯率風險、利率風險及其他價格風險 ) 、信用風險及流動性風險。本公司整體財務風險管理之目的，係為降低因金融市場變動而使得本公司暴露於財務風險之潛在不利影響。
(2) 本公司之財務管理部門係透過與本公司之營業單位密切聯繫，負責辨認、評估與規避財務風險，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由分析暴險程度，以管理本公司營運有關之財務風險，並由本公司董事會負責監督與管理。
(3) 本公司金融工具之主要風險說明如下：

A. `市場風險`

本公司之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨或進貨等營運活動而產生之
匯率風險，及因金融工具交易而產生之利率風險或價格風險。

(A) `匯率風險`

本公司係就整體匯率風險進行評估分析，並就已認列資產與負債及未來商業
交易暴露於重大匯率風險時，於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約進行
風險管理。

本公司於報導日具匯率波動重大暴險之非功能性貨幣計價之金融資產及負債，暨敏感度分析資訊如下，敏感度分析係本公司之非功能性貨幣計價之金融資產及負債於報導日新台幣對各相關外幣升值 5% ，其對稅前淨利或權益之影響，若貶值 5% 時，則對稅前淨利或權益將產生相反方向之影響：

113 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

	`敏感度分析`
`變動幅度` 5% 5% 5% 5%	`稅前淨利` `增減數` $146 $120 $625 $108	`權益減少`
		$- $- $- $-

114 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

本公司貨幣性項目之兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 換算為功能性貨幣之金額及換算至個別財務報告表達貨幣之匯率資訊如下：

`功能性貨幣` `新` `台` `幣`	111 `年度` `兌換`(`損`)`益` `平均匯率` $24 -	110 `年度`	110 `年度`
	`兌換`(`損`)`益` $24	`兌換`(`損`)`益` $37	`平均匯率`
			-

(B) `利率風險`

本公司之利率風險包括固定利率金融工具之公允價值利率風險及浮動利率金
融工具之現金流量利率風險。固定利率金融工具係本公司所從事之定期存款；
浮動利率金融工具則係活期存款及銀行借款。本公司係以動態基礎對利率風
險進行評估分析，藉由維持適當之固定及浮動利率組合，以控管利率風險之
暴險程度，若於未來利率風險產生重大暴險時，於政策許可之範圍內，預計以
遠期利率協定進行風險管理。

a. `本公司固定及浮動利率之金融資產與負債`

`固定利率` `金融資產` `金融負債` `淨` `額` `浮動利率` `金融資產` `金融負債` `淨` `額`	111.12.31 $450,000 - $450,000 $27,899 - $27,899	110.12.31
		$- -
		$-
		$372,109 (799,123)
		$(427,014)

b. `敏感度分析`

本公司所從事之浮動利率金融資產，若於報導日之市場存款利率增加 0.5% ，並假設維持有一個會計年度，且在所有其他因素維持不變之情況下，將使得本公司民國一一一及一一○年度之稅前淨利分別增加 139 仟元及 1,861 仟元。另本公司所從事之浮動利率金融負債，若於報導日之市場放款利率增加 0.5% ，並假設持有一個會計年度，且在所有其他因素維持不變之情況下，將使得本公司民國一一一及一一○年度之稅前淨利分別減少 0 元及 3,996 仟元。

115 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(C) `其他價格風險`

本公司因持有透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產等權益證券，而產生權益價格風險。本公司係以投資
組合方式分散風險，故仍暴露於權益價格風險。

`敏感度分析`

本公司持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產於報導日權益價格上漲 5% ，其對稅後淨利或權益之影響如下，若權益價格下跌 5% 時，則對稅後淨利或權益將產生相反方向之影響：

`稅後淨利增加` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `權益增加` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產`	111.12.31 $5,255 $2,086	110.12.31
		$3,526
		$2,779

B. `信用風險`

(A) 本公司之信用風險主要係金融資產受到交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括本公司所從事金融資產之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司為降低信用風險，對於銀行存款、透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產等金融資產之交易對象均為國內外知名之金融或證券機構，均屬低度信用風險，而對於應收款項，則係持續評估交易對象財務狀況、歷史經驗及其他因素，適時修正個別客戶交易額度及交易方式，以提升本公司對客戶之授信品質。因本公司之應收款項於資產負債表日均未有逾授信期間之情形，且本公司主要以銀行信用狀進行交易，故無重大之信用風險，且經評估分析後亦尚無須提列備抵帳戶應收款項減損之情形。

(B) `本公司應收帳款之預期信用損失分析如下：`

111.12.31`：無。`	`應收帳款` `帳面金額`	`準備矩陣` (`損失`)	`備抵損失` (`存續期間預期信` `用損失`)

110.12.31 ：無。

116 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(C) `應收帳款信用風險集中程度分析如下：`

`前十大客戶佔應收帳款比重`	111.12.31 -%	110.12.31
		-%

C. `流動性風險`

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金，以支應履行營運之所有合
約義務，並減輕現金流量波動之影響。銀行融資係本公司之重要流動性來源，管
理階層係透過資本結構管理、監督銀行融資額度使用狀況及遵循借款合約條款，
以確保銀行融資之再取得，進而降低流動性風險。

(A) `銀行融資尚可動用額度`

`銀行融資尚可動用額度`	`銀行融資尚可動用額度`
`銀行借款` `金融負債未折現之到期分析` `短於一年` 111.12.31 `非衍生金融負債` `應付票據` $6,031 `應付帳款` 204 `其他應付款` 37,467 `合` `計` $43,702 `衍生金融負債：無。` 110.12.31 `非衍生金融負債` `應付票據` $13,362 `應付帳款` 4,712 `其他應付款` 37,175 `長期借款`(`含一年內到` `期`) 512,174 `合` `計` $567,423		111.12.31 $- `超過一年` `至二年` `超過二年` `至五年` $- $- - - - - $- $- $- $- - - - - 286,949 - $286,949 $-	110.12.31 $- `超過五年` `以上` `合計` $- $6,031 - 204 - 37,467 $- $43,702 $- $13,362 - 4,712 - 37,175 - 799,123 $- $854,372

		`超過一年` `至二年` $- - - $- $- - - 286,949 $286,949	`超過五年` `以上` $- - - $- $- - - - $-
111.12.31 `非衍生金融負債` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `合` `計` `衍生金融負債：無。` 110.12.31 `非衍生金融負債` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `長期借款`(`含一年內到` `期`) `合` `計`
	$6,031 204 37,467			$6,031 204 37,467
	$43,702			$43,702
	$13,362 4,712 37,175 512,174			$13,362 4,712 37,175 799,123
	$567,423			$854,372

(B) `金融負債未折現之到期分析`

衍生金融負債：無。

117 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(4) `金融工具之公允價值`

本公司之金融工具帳面金額係公允價值之合理近似值。

A. `金融工具公允價值所採用之方法及當使用評價技術時所採用之假設`

(A) 短期金融工具以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值，因為此類金融工具到期日甚近，若以未來現金流量按市場利率折現之現值近似於帳面金額，故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、其他應收款、應付票據、應付帳款及其他應付款。
(B) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產若有活絡市場公開報價，係以此市場價格為公允價值；若無活絡市場公開報價，則以其他評價技術決定其公允價值。
(C) 本公司之長期借款係採機動利率，以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值，其已參照市場情況調整，故本公司之借款利率應近似於市場利率。

B. `公允價值衡量之分類層級`

以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之
最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：

。第一等級：於衡量日對相同資產或負債可取得之活絡市場報價 ( 未經調整 )

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

對於原始以重複性基礎按公允價值衡量並認列於資產負債表之資產及負債，於每
一報導期間結束日重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移
轉。

(A) 公允價值衡量並認列於資產負債表之金融工具之分類層級
本公司未有非重複性基礎按公允價值衡量之資產及負債，有關重複性基礎按公允價值衡量之資產及負債之公允價值層級資訊列示如下：
118 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

111.12.31 `資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `權益證券` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `權益證券` `負債：無。` 110.12.31 `資產` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `權益證券` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `權益證券` `負債：無。`	`第一等級` $105,090 41,715 $70,517 55,574	`第二等級` $- - $- -	`第三等級` $- - $- -	`合` `計`
				$105,090 41,715 $70,517 55,574

(B) 本公司於民國一一一及一一○年度並無公允價值層級中第一等級與第二等級間之任何重大移轉情形。
(C) 本公司於民國一一一及一一○年度公允價值層級中屬於第三等級之公允價值衡量均無增減變動情形，亦未有因第三等級公允價值變動而認列於損益或其他綜合損益之當期總利益或損失。
(D) 衡量金融資產之公允價值所採用之評價技術及假設：
a. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產，其公允價值係參照市場報價決定。
b. 其他評價技術，以決定其餘金融工具之公允價值，例如現金流量折現分析。
119 -

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`十三、附註揭露事項`

1. `重大交易事項相關資訊`

補充揭露本公司民國一一一年度各項資訊如下：

(1) 資金貸與他人：無此事項。
(2) 為他人背書保證：無此事項。
(3) 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分 ) ：詳附表一。
(4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表二。
(7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。
(9) 從事衍生工具交易：無此事項。
(10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：無此事項。

2. `轉投資事業相關資訊`

補充揭露本公司民國一一一年度對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、
控制或合資權益者之相關資訊：無此事項。

3. `大陸投資資訊`

無此事項。

4. `主要股東資訊`

持有本公司股權比例達百分之五以上之股東名稱、持股數額及比例：詳附表三。

`十四、部門資訊`

本公司僅經營單一產業，且本公司營運決策者係以公司整體評估績效及分配資源，經辨認本公司為單一應報導部門。該部門係不銹鋼製品之加工製造與買賣，其技術及行銷策略相同，無須分別管理。應報導部門損益係以稅前營業損益 ( 不包括營業外收入及支出及所得稅費用 ) 衡量，並作為評估績效之基礎。此衡量金額係提供營運決策者用以決定分配資源予該部門及評估該部門績效。營運部門之會計政策皆與個別財務報告附註四所述之重大會計政策之彙總說明相同。
120 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`部門資訊`

	`部門資訊`
2	111 `年度` `收入` `來自外部客戶收入` $1,231,007 `部門間收入` - `收入合計` $1,231,007 `部門`(`損失`)`利益` $(145,835) `營業外收入及支出` 955,832 `繼續營業單位稅前淨利` $809,997 `折舊與攤銷` $106,675 `所得稅費用` $29,340 `部門非流動資產資本支出`(`註`) $9,367 `註：部門非流動資產資本支出不包括遞延所得稅資產及金融工具。` 111.12.31 `資產` `部門資產` $1,367,356 `遞延所得稅資產` 2,270 `投資`-`非投資部門` 146,805 `資產合計` $1,516,431 `負債` `部門負債` $44,023 `本期所得稅負債` - `遞延所得稅負債` 16 `淨確定福利負債` 5,470 `負債合計` $49,509 .`企業整體資訊之揭露` (1)`產品別及勞務別之資訊` `本公司主要產品及勞務收入分析如下：` 111 `年度` `鋼捲` $1,202,062 `其他` 28,945 `合計` $1,231,007	110 `年度`
		$2,470,941 -
		$2,470,941
		$265,521 10,941
		$276,462
		$120,894
		$138
		$11,871
		110.12.31
		$1,824,865 2,551 126,091
		$1,953,507
		$1,247,314 135 - 7,058
		$1,254,507
		110 `年度`
	(1)
		$2,443,570 27,371
		$2,470,941

121 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 地區別資訊
A. 本公司來自本國及外國之外部客戶收入：

`客戶所在地區` `台` `灣` `其他國家` `合` `計`	111 `年度` $1,231,007 - $1,231,007	110 `年度`
		$2,470,941 -
		$2,470,941

B. 本公司非流動資產 ( 不包括遞延所得稅資產及金融工具 ) ：

`非流動資產所在地區` `台` `灣` `亞洲`(`台灣以外地區`) `合` `計`	111.12.31 $516,183 - $516,183	110.12.31
		$749,908 -
		$749,908

(3) `重要客戶資訊`

本公司來自單一外部客戶收入占營業收入淨額百分之十以上者如下：

`客戶` A B C D E	111 `年度` $371,840 275,987 202,499 (`註`) 136,874	110 `年度`
		$744,229 493,187 237,057 299,982 283,851

註：民國一一一年度對 D 客戶之銷貨收入淨額因未達營業收入淨額百分之十以上，故不予揭露。
122 -

千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

`附表一：期末持有有價證券情形` ( `不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分` )

`持有之公司`	`有價證券` `種類`	`有價證券名稱`	`與有價證券發` `行人之關係`	`帳列項目`		`期末`(111.12.31)	`期末`(111.12.31)		`備註`
					`股數`/`單位數` (`仟股或仟單位`)	`帳面金額`	`持股比例`(%)	`公允價值`/`淨值`
`千興不銹鋼`(`股`)`公司`	`股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票` `股票`	`東森國際`(`股`)`公司` `燁輝企業`(`股`)`公司` `台灣中小企業銀行`(`股`)`公司` `岳豐科技`(`股`)`公司` `泰金寶科技`(`股`)`公司` `華泰電子`(`股`)`公司` `錸德科技`(`股`)`公司` `合邦電子`(`股`)`公司` `海悅國際開發`(`股`)`公司` `亞太電信`(`股`)`公司` `大魯閣實業`(`股`)`公司` `新燕實業`(`股`)`公司` `建台水泥`(`股`)`公司` `雅新實業`(`股`)`公司` `台灣日光燈`(`股`)`公司`	`無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過損益按公允價值衡量之金融資產`-`流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`-`非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`-`非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`-`非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`-`非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`-`非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`-`非流動`	1,993 1,539 1,768 151 817 117 119 66 9 6,554 145 203 - 595 100	$ 46,543 24,623 22,899 3,956 3,120 2,057 909 429 554 39,981 1,734 - - - -	0.42% 0.08% 0.02% 0.10% 0.02% 0.02% 0.02% 0.49% 0.01% 0.15% 0.16% 0.07% 0.00% 0.06% 0.03%	$ 46,543 24,623 22,899 3,956 3,120 2,057 909 429 554 39,981 1,734 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -

五、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務周轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響：無

123 -

`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一、財務狀況：`

單位：新台幣仟元

`一、財務狀況：`			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	`111 年度`	`110 年度`	`差` `異`
			`金額`	`比例(%)`
`流動資產`	`956,263`	`1,145,474`	`(189,211)`	`(16.52)`
`不動產、廠房及設備`	`392,032`	`487,264`	`(95,232)`	`(19.54)`
`其他資產`	`7,827`	`8,722`	`(895)`	`(10.26)`
`資產總額`	`1,516,431`	`1,953,507`	`(437,076)`	`(22.37)`
`流動負債`	`44,023`	`960,500`	`(916,477)`	`(95.42)`
`非流動負債`	`5,486`	`294,007`	`(288,521`	`(98.13)`
`負債總額`	`49,509`	`1,254,507`	`(1,204,998)`	`(96.05)`
`股本`	`2,811,673`	`2,811,673`	`0`	`0`
`資本公積`	`0`	`0`	`0`	`0`
`保留盈餘`	`(1,312,771)`	`(2,094,552)`	`781,781`	`37.32`
`權益總額`	`1,466,922`	`699,000`	`767,922`	`109.86`
`重大變動項目(兩期變動達百分之二十以上)之主要原因及其影響及未來因應計劃` `（一）變動達百分之二十以上之主要原因：` `1.資產總額：` `係因111 年度預付款項減少及處分投資性不動產所致。` `2.流動(非)流動負債及負債總額：` `本公司廢棄物清理分別於民國一一○年十月一日、十二月二十八日及一一一` `年二月十一日由行政院環境保護署進行查驗複核。本公司管理階層經評估前` `述廢棄物清理進度，預期未來已無對清償此義務所需之重大支出，故於民國` `一一一年三月將有關之負債準備355,025 仟元予以迴轉。另因處分投資性不` `動產獲利，而將部分資金於民國一一一年七月一日及七月四日陸續將借款提前` `全數清償。致使111 年度流動(非)流動負債及負債總額減少。` `3.權益總額：` `111 年度較110 年度增加，主要係111 年度處分投資性不動產獲利，致累積虧` `損減少所致。` `（二）其影響及未來因應計劃：繼續強化管理營運資金及資產負債結構。`

124 -

`二、財務績效：`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`111 年度`	`110 年度`	`增(減)金額`	`變動比例(％)`
`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛利(損)` `營業費用` `營業利益(損失)` `營業外收入及支出` `稅前淨利(損)` `所得稅利益(費用)` `本期淨利(損)`	`1,231,007` `(1,340,478)`	`2,470,941` `(2,166,542)`	`(1,239,934)` `(826,064)`	`(50.18)` `(38.13)`
	`(109,471)` `(34,649)`	`304,399` `(37,191)`	`(413,870)` `(2,542)`	`(135.96)` `(6.83)`
	`(145,835)` `955,832`	`265,521` `10,941`	`(411,356)` `944,891`	`(154.92)` `8636.24`
	`809,997` `(29,340)` `780,657`	`276,462` `(138)` `276,324`	`533,535` `29,202` `504,333`	`192.99` `211.61` `182.52`
`(一)增減比例變動比例達20%以上分析說明：` `1.111 年度營業收入、營業毛利及營業損益變動，主要係需求動能轉弱，國際鎳` `價走跌，不銹鋼廠接單遇阻力，客戶需求減少，又因設備老舊趁機進行歲` `修，致使營業收入、營業毛利及營業損益亦較去年大幅衰退。` `2.111 年度稅前淨利及本期淨利較去年度增加，係因處分投資性不動產獲利所` `致。` `(二)預期銷售數量及其依據：本公司111 年未對外公開財務預測資訊，故不適用。` `(三)對本公司未來財務業務之可能影響及因應計劃：參閱本年報「伍、營運概況」` `的內容說明。`

(二)預期銷售數量及其依據：本公司111 年未對外公開財務預測資訊，故不適用。

`三、現金流量：`

(一) 本年度現金流量變動情形分析：

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`期初現金` `餘額`	`全年來自營業活` `動淨現金流量`	`全年來自投資活` `動淨現金流量`	`全年來自籌資活` `動淨現金流量`	`匯率變動` `影響數`	`現金剩餘` `(不足)數額`
`373,575`	`169,210`	`735,551`	`(799,123)`	`81`	`479,294`
`本期現金流量變動情形分析：` `1. 營業活動現金流入169,210 仟元，主係本期淨利所致。` `2. 投資活動現金流入735,551 仟元，主要係處分投資性不動產所致。` `3. 籌資活動現金流出799,123 元，主要係償還長期借款所致。`

(二) 現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
125 -
(三)未來一年現金流動性分析：單位：新台幣仟元

`期初現金` `餘額`	`全年來自營業活` `動淨現金流量`	`全年來自投資活` `動淨現金流量`	`全年來自籌資活` `動淨現金流量`	`匯率變動影` `響數`	`現金剩餘` `(不足)數額`
`479,294`	`192,148`	`202,850`	`0`	`0`	`874,292`
`1.預計112 年度現金流量變動情形分析：` `(1)營業活動：本公司預計112 年度鋼鐵市場景氣穩定，本業預估獲利流入。` `(2)投資活動：主要係處分投資性不動產所致。` `(3)籌資活動：無。` `2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。`

四、最近年度重大資本支出之運用情形及對財務業務之影響：無。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：無。

六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項評估：

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
1.111 年度利息費用約新台幣7,366 仟元較110 年減少6,287 仟元，係因111 年度台幣借款利率區間維持在1.70%左右及提前償還借款，未來仍將依市場利率水準，持續與銀行進行協商將借款利率調整幅度降低。
2.本公司原料依成本及時效考量偏向國外採購，且本公司產品全為內銷量，由相關人員觀察匯率走勢配合資金需求，採靈活之有利方式，以減少匯率波動造成之匯兌損失。
3.通貨膨脹情形對公司損益影響：無。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：本公司無此事項。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：無。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。

- 126 -

( 十二 ) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：於民國 108 年 4 月 8 日本公司接獲地檢署違反廢棄物清理法案件之起訴書，將本公司及本公司董事長葉碩堂等十二人列為被告，清理費用預估為 1,224,404 仟元 ( 含稅 ) ，罰金科以最高數額 15,000 仟元。本公司係以專家鑑定結果並輔以相關廠商報價為依據，估算掩埋事業廢棄物之清除處理費用 436,395 仟元，及參酌專家意見估列可能遭受之罰金 15,000 仟元。本公司所估算之清除處理費用與前述起訴書預估數不同，主要係因廢棄物重量換算之比重認定存有差異，及預計採用之廢棄物與污染土壤清除處理作業方式不同與相關廠商報價差異，相對影響清除處理費用之估計所致，惟本公司對清償此義務所需之支出已為最佳估計，並將定期檢視估計之合理性。前述負債準備預期於主管機關核定本公司前述廢棄物清理計畫及向法院聲請解除保全證據後，依廠商廢棄物清理進度陸續支付款項，至於罰金則係俟主管機關裁罰確定後繳納，屆時其與本公司罰金估列金額之差異，將依會計估計變動處理。本公司於民國一○八年九月十七日接獲主管機關對前述廢棄物處置計畫書之原則同意函，除掩埋廢棄物範圍涉及臺南市政府重劃工程之清除作業於一個月內完成外，餘自民國一○八年九月十二日起三十六個月內清除完畢並通知主管機關進場驗證，本公司並依據前述主管機關所核定之廢棄物清除作業期限，及預計廠商廢棄物清理進度，作為負債準備區分流動及非流動之基礎。嗣於民國一一○年七月六日本公司接獲主管機關對本公司所送廢棄物清理完成報告之原則同意備查函，並於民國一一○年七月七日主管機關派員至本公司廠區內辦理土壤及地下水查驗等相關事宜，及分別於民國一一○年十月一日、十二月二十八日及一一一年二月十一日由行政院環境保護署進行查驗複核。本公司管理階層經評估前述廢棄物清理進度，預期未來已無對清償此義務所需之重大支出，故於民國一一一年三月將有關之負債準備 355,025 仟元予以迴轉，另請參閱個別財務報告附註四 .14 、五及六 .17 。另本公司已於民國一一一年五月十日接獲主管機關之回覆函，本公司所提報開挖相關佐證文件，經主管機關查驗本案廢棄物已清理完畢，且所提客土檢測資料低於土壤污染監測及管制標準，經審查原則同意，並於民國一一一年五月二日提報環保署備查，且本案經環保署審認後，於民國一一一年五月三日完成「廢棄物棄置案件管理系統」解除列管事宜。

本公司於民國一一○年七月九日接獲臺灣臺南地方法院刑事判決書，本公司因違反廢棄物
清理法而判處罰金12,000 仟元，本公司董事長葉碩堂先生判處有期徒刑五年四月。本公
司不服前述臺灣臺南地方法院刑事第一審判決，已依法提起上訴，嗣於民國一一一年九
月五日本公司接獲臺灣高等法院臺南分院刑事判決書，本公司因違反廢棄物清理法維持
判處罰金12,000 仟元，本公司董事長葉碩堂先生判處有期徒刑五年四月，應執行有期徒
刑五年。本公司董事長葉碩堂先生不服臺灣高等法院臺南分院刑事第二審對其之判決，
已依法提起上訴，並於民國一一一年十二月十九日經最高法院刑事判決結果為上訴駁回。
對此，本公司董事長葉碩堂先生已依法提起非常上訴，截至個別財務報告發布日止，最
高法院尚在審理中。後於民國一一一年十一月臺灣臺南地方檢察署已將本公司於民國一
一一年七月依臺灣高等法院臺南分院刑事裁定繳納擔保金12,000 仟元轉繳本公司違反廢
棄物清理法罰金，故將有關之負債準備12,000 仟元予以轉銷，並將高估數3,000 仟元予
以迴轉。另請參閱個別財務報告附註四.14、五、六.5(5)、六.6(9)及六.17。

127 -
(十三)資通安全管理之資訊揭露

1、資通安全管理策略：

〈1〉資通安全政策 a.企業安全管理策略與架構

企業安全組織為有效落實資訊安全管理，依據規畫、執行、查核與行動（Plan-DoCheck-Act, PDCA）的管理循環機制，檢視資訊安全政策適用性與保護措施，並定期與專屬資訊保護委員會回報執行成效。

「規畫階段」依公司需求建立必要的資訊安全管理系統(Information Security Management System, ISMS) ，從系統面、技術面、程序面降低企業資安威脅，建立符合客戶需求、最高規格的機密資訊保護服務。

「執行階段」建構多層資安防護，持續導入將資安防禦創新技術，將資安控管機制整合內化於軟硬體維運、供應商資安管理等平日作業流程，系統化監控資訊安全，維護本公司重要資產的機密性、完整性及可用性。

「查核階段」監控防火牆及郵件等系統訊息了解內部資訊安全狀況，並透過定期模擬演練資安攻擊進行狀況危機處理能力。

「行動階段」以檢討與持續改善為本，落實監督、稽核確保資安規範持續有效，定期檢討及執行包含資訊安全措施、教育訓練及宣導等改善作為，確保本公司重要機密資訊不外洩。

b.具體管理方案

網路安全:建置防火牆與郵件系統進行管控，個別電腦安裝防毒軟體，進行系統軟體定期更新，強化防火牆與網路控管，防止電腦病毒跨機台擴散。

裝置安全:建置入廠掃毒機制，防止內含惡意軟體的機台進入公司，依電腦類型建置防毒措施，強化惡意軟體行為偵測。

應用程式安全：持續強化應用程式安全控管機制，並整合於開發流程及平台。

資料安全保護技術強化：個別使用者在登入系統後有對應權限，郵件外寄控管，文件與資料加密控管保護，並進行每日備份。

教育訊聯與宣導：加強員工對郵件社交攻擊的警覺性，執行可疑郵件防禦偵測、定期舉辦員工辨識能力演練，提升員工資安意識。

2、資通安全風險與因應措施：

〈1〉資通技術安全之風險及管理措施

本公司已建立基本資安防護措施，但無法保證其控管及維持公司製造營運及會計等重要企業功能之電腦系統能完全避免來自任何第三方癱瘓系統的網路系統，進行破壞公司之營運及損及公司商譽等活動。在遭受嚴重網路攻擊的情況下，本公司的系統可能會失去公司重要的資料，生產線也可能因此受影響。本公司透過持續檢視和評估其資訊安全規章及程序，以確保其適當性和有效性，但不能保證公司在瞬息萬變的資訊安全威脅中不

128 -

受推陳出新的風險和攻擊所影響。網路攻擊也可能企圖竊取公司的營業私密及其他機密資訊，例如客戶或其他利害關係人的專有資訊以及本公司員工的個資。

本公司過去曾經因購買及安裝內含惡意軟體的設備而遭受攻擊，未來也可能面臨類似的攻擊。為了預防及降低此類攻擊所造成的傷害，本公司落實相關改進措施並持續更新，例如建置機台入廠掃毒機制以防止內含惡意軟體的機台進入公司；強化網路防火牆與網路控管以防止電腦病毒跨機台及跨廠區擴散；依電腦類型建置端點防毒措施；導入先進的解決方案以偵測與處理惡意軟體；設計開發資安強化個人電腦供員工使用；設計開發雲端應用安全政策；導入新技術加強資料保護；加強釣魚郵件偵測；建立一個整合的自動化資安維運平台，並定期執行員工警覺性測試及委託外部專家執行資安評鑑。雖然本公司持續加強資訊安全防護措施，但仍無法保證公司免於惡意軟體及駭客攻擊。

此外，本公司需要分享部份高度敏感及機密的資訊給提供本公司及相關服務之第三方系統廠商。儘管本公司在和第三方服務廠商簽訂之服務合約中，要求其遵守保密及網路安全規定，但不能保證每個第三方服務廠商都將嚴守這些義務。由上述服務廠商及其承攬商所維護的內部網路系統及外部雲端運算網路（例如伺服器），亦會有遭受網路攻擊的風險。若千興公司或其服務廠商無法及時解決這些網路攻擊所造成的技術性問題，或確保本公司（及屬於本公司客戶或其他第三方）的數據完整性及可用性，或控制住公司或其服務廠商的電腦系統，皆可能嚴重損及本公司對客戶和其他利害關係人的承諾，而公司營運成果、財務狀況、前景及聲譽亦可能因此遭受重大不利影響。

3、重大資通安全事件：

本公司於民國102 年7 月郵件系統受到駭客攻擊，影響郵件系統收發信件及部分個人電腦使用。此次病毒感染的原因為本公司原郵件伺服器屬舊式簡易系統，防護能力較差，未能有效地防止垃圾郵件及病毒擴散與駭客攻擊，系統癱瘓影響到信件收發作業。本公司已於102 年7 月已採取改善措施，緊急新購保護力較佳之郵件伺服器系統，共計新台幣11 萬元，雖未對營業或生產導致重大損失，但藉由此次資安經驗，逐年編列適當預算強化系統軟硬體資訊技術安全，但仍無法保證公司免於惡意軟體的攻擊。

七、其他重要事項：無。

捌、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定 。
對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無
129 -

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CSSSC — Annual Report 2022

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股票代號：2025

千興不銹鋼股份有限公司 CHIEN SHING STAINLESS STEEL CO.,LTD.

中華民國 111 年

年 報

目 錄

壹、致股東報告書

一、 111 年度營業報告

(一) 營業計畫實施成果：

(三) 財務收支、財務結構及獲利能力分析

(四)研究發展狀況：

二、112 年度營業計畫概要

(一) 經營方針：

(二)重要之產銷政策：

三、未來公司發展策略

貳 、公司簡介

參、公司治理報告

一、組織系統

─ 千興不銹鋼股份有限公司 組織圖

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(一)董事及監察人資料

1.董事：

溝通公司營運近況與計劃方針，以落實公司治理，未來公司擬增加獨立董事席次之方式提升董事會職能及強化監督功能。

2.法人股東之主要股東：

3.主要股東為法人者其主要股東

4.董事資料：

(二) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

(三)董事、總經理及副總經理之酬金

1. 董事(含獨立董事)之酬金

2.總經理及副總經理之酬金

3.前五位酬金最高主管之酬金

三、公司治理運作情形：

(一)董事會運作情形資訊

(二)審計委員會運作情形資訊：

最近年度審計委員會開會 5 次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：

( 三 ) 公司治理運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

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次(Ａ)，委員專業資格與經驗、出席情形及討論事項如下：

(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

( 九 ) 內部控制制度執行狀況：

1. 內部控制聲明書

千興不銹鋼股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：112年03月14日

本公司民國一一一年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

1. 股東會重要決議事項執行情形：

2. 董事會重要決議事項：

本公司有關人士辭職解任情形彙總表

四、簽證會計師公費資訊

額單位：新臺幣千元

五、更換會計師資訊：無此情事。

股權移轉資訊

股權質押資訊

八、持股比例占前十名之股東，其相互間互為關係人或為配偶、二親等以內親屬 關係之資料

肆、募資情形

一、資本及股份 (一)股本來源：

1.股本形成經過：

3.總括申報制度募集發行有價證券資訊：無。

(二)股東結構

(四)主要股東名單

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

(六)公司股利政策及執行狀況：

(八)員工及董監酬勞：

八、資金運用計畫執行情形

伍、營運概況

2.主要業務之營業比重：

(二)產業概況

1.產業的現況與發展：

2.產業上、中、下游之關聯性：

3.產品之發展趨勢：

二、市場及產銷概況

(一)市場分析：

1.主要商品之銷售地區：

本公司最近二年度主要產品銷售之區域

2.市場占有率：

3.市場未來之供需狀況與成長性：

CSSSC Annual Report 2022

`股票代號：2025`

`千興不銹鋼股份有限公司 CHIEN SHING STAINLESS STEEL CO.,LTD.`

`中華民國` 111 `年`

`年報`

`目錄`

貳、公司簡介

`─` 千興不銹鋼股份有限公司組織圖

`(` 三 `)` 公司治理運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

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`(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因`

`(` 六 `)` 公司履行誠信經營情形及採行措施及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

`(` 九 `)` 內部控制制度執行狀況：

`1.` 內部控制聲明書

千興不銹鋼股份有限公司內部控制制度聲明書

`1.` 股東會重要決議事項執行情形：

`2.` 董事會重要決議事項：

八、持股比例占前十名之股東，其相互間互為關係人或為配偶、二親等以內親屬關係之資料

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`會計師查核報告`

`千興不銹鋼股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

`查核意見之基礎`

`關鍵查核事項`

`一、、不動產廠房及設備減損`

`＜承上頁＞`

`二、存貨評價`

`＜續下頁＞`

`管理階層與治理單位對個別財務報告之責任`

`會計師查核個別財務報告之責任`

`＜承上頁＞`

`千興不銹鋼股份有限公司`

`個別資產負債表`

`民國一一一年十二月三十一日及民國一一○年十二月三十一日` ( `金額均以新台幣仟元為單位` )

`千興不銹鋼股份有限公司`

`個別綜合損益表`

`民國一一一年一月一日至十二月三十一日`

`及民國一一○年一月一日至十二月三十一日`

`千興不銹鋼股份有限公司個別權益變動表`

`民國一一一年一月一日至十二月三十一日`

`及民國一一○年一月一日至十二月三十一日`

( `金額均以新台幣仟元為單位` )

( `請參閱個別財務報告附註` )

`千興不銹鋼股份有限公司個別現金流量表`

`民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一○年一月一日至十二月三十一日`

`千興不銹鋼股份有限公司`

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

1. `已採用金融監督管理委員會` ( `以下簡稱金管會` ) `認可並發布生效之準則及解釋`

`一一` 2. `國際會計準則理事會` ( `以下簡稱` IASB) `已發布且金管會認可及發布於民國二年適用之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`

3. IASB `已發布及金管會尚未認可之新` / `修正` / `修訂準則及解釋`

`千興不銹鋼股份有限公司個別財務報告附註` ( `續` )

`四、重大會計政策之彙總說明`

1. `財務報告編製及衡量基礎`

(1) `遵循聲明`

(2) `衡量基礎`

(3) `功能性及表達貨幣`

2. `資產與負債區分流動與非流動之標準`

3. `外幣交易`

4. `現金及約當現金`

5. `金融工具`

(5) `本公司之金融工具如下：`

A. `按攤銷後成本衡量之金融資產`

B. `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

C. `透過損益按公允價值衡量之金融資產`

D. `按攤銷後成本衡量之金融負債`

E. `衍生工具`

6. `公允價值衡量`

7. `金融資產及負債之除列`