CSSC Science & Technology Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2008

Aug 15, 2008

中船江南重工股份有限公司

2008 年半年度报告

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

目录

一、重要提示......................................................................... 2 二、公司基本情况..................................................................... 2 三、股本变动及股东情况............................................................... 3 四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 5 五、董事会报告....................................................................... 5 六、重要事项......................................................................... 6 七、财务会计报告（未经审计）........................................................ 11 八、备查文件目录.................................................................... 76

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一、重要提示

• (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

• (二)公司全体董事出席董事会会议。

• (三)公司半年度财务报告未经审计。

• (四)本公司不存在大股东占用资金情况。

• (五)公司负责人谭作钧、主管会计工作负责人曹坚及会计机构负责人（会计主管人员）张兴河声明：保证本半年 度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

• (一)公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：中船江南重工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中船股份 公司英文名称：CSSC JIANGNAN HEAVY INDUSTRY CO., LTD 公司英文名称缩写：CSSC JNHI 2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：中船股份 公司A 股代码：600072 3、 公司注册地址：上海市上川路361 号 公司办公地址：上海市鲁班路600 号江南造船大厦11－13 楼 邮政编码：200023 公司国际互联网网址：www.jnhi.com 公司电子信箱：mail@jnhi.com 4、 公司法定代表人：谭作钧 5、 公司董事会秘书：陈慧 电话：（021）53023456-672 传真：（021）63141103 E-mail：mail@jnhi.com 联系地址：上海市鲁班路600 号江南造船大厦11 楼江南重工公司办公室 公司证券事务代表：黄来和 电话：（021）53023456-672 传真：（021）63141103 E-mail：mail@jnhi.com 联系地址：上海市鲁班路600 号江南造船大厦11 楼江南重工公司办公室 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：上海市鲁班路600 号江南造船大厦11 楼江南重工公司办公室 7、 公司其他基本情况： 公司首次注册登记日期：1997 年5 月28 日 公司首次注册登记地点：中国上海东方路1369 号 公司第一次变更注册登记日期：2002 年7 月16 日 公司第一次变更注册登记地点：上海市上川路361 号 公司法人营业执照注册号：310000000053677 公司税务登记号码：国税沪310115132283663 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公

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司

公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海南京东路61 号四楼

(二)主要财务数据和指标：

1、主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

(二)主要财务数据和指标： 1、主要会计数据和财务指标			单位:元 币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增 减（％）
总资产	2,203,972,273.62	2,155,063,333.10	2.27
所有者权益（或股东权益）	1,287,941,983.03	1,346,249,100.20	-4.33
每股净资产(元)	3.55	3.71	-4.31
	报告期（1－6 月）	上年同期	本报告期比上年同期增减 （％）
营业利润	48,264,463.24	64,475,944.94	-25.14
利润总额	51,109,337.13	68,126,272.13	-24.98
净利润	43,017,547.45	57,207,933.04	-24.80
扣除非经常性损益后的净利 润	9,016,471.15	10,084,800.45	-10.59
基本每股收益(元)	0.119	0.158	-24.68
扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元)	0.025	0.028	-10.71
稀释每股收益(元)	0.119	0.158	-24.68
净资产收益率(%)	3.340	5.072	减少1.732 个百分点
经营活动产生的现金流量净 额	-118,177,923.76	81,192,971.31	-245.55
每股经营活动产生的现金流 量净额	-0.33	0.22	-250.00

2、非经常性损益项目和金额：

2、非经常性损益项目和金额：
	单位:元 币种:人民币 年初至报告期期末金额 37,650,714.47 -213,391.88 -3,436,246.29 34,001,076.30
非经常性损益项目	年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益	37,650,714.47
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-213,391.88
其他非经常性损益项目	-3,436,246.29
合计	34,001,076.30

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

(二)股东情况 1、股东数量和持股情况	(二)股东情况 1、股东数量和持股情况
						单位：股 118,288户 质押或冻结的股份数 量
报告期末股东总数						118,288户
			前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股 比例 (%)	持股总数	报告期内增减	持有有限售条件股份 数量	质押或冻结的股份数 量

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江南造船(集团) 有限责任公司	国有法人	国有法人	40.00	144,995,136	0	144,995,136	无
张硕	境内自然人		0.17	600,000	不详	0	未知
吴国华	境内自然人		0.12	451,900	不详	0	未知
苏丽洁	境内自然人		0.12	420,000	不详	0	未知
于峰	境内自然人		0.11	412,000	不详	0	未知
冯宝林	境内自然人		0.11	410,000	不详	0	未知
洪小琦	境内自然人		0.11	385,300	不详	0	未知
中国银行－万家 180 指数证券投 资基金	未知		0.10	377,231	不详	0	未知
中国工商银行－ 华安MSCI 中国A 股指数增强型证 券投资基金	未知		0.10	373,556	不详	0	未知
北京信创宇轩科 技孵化器有限公 司	未知		0.09	318,800	不详	0	未知
		前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份数量				股份种类
张硕		600,000				人民币普通股
吴国华		451,900				人民币普通股
苏丽洁		420,000				人民币普通股
于峰		412,000				人民币普通股
冯宝林		410,000				人民币普通股
洪小琦		385,300				人民币普通股
中国银行－万家 180 指数证券投资 基金		377,231				人民币普通股
中国工商银行－华 安MSCI 中国A 股指 数增强型证券投资 基金		373,556				人民币普通股
北京信创宇轩科技 孵化器有限公司		318,800				人民币普通股
邓爱武		250,000				人民币普通股
上述股东关联关系 或一致行动关系的 说明		上述股东江南造船(集团)有限责任公司为国有法人股东,其与无限售条件股东之间不存在关联关系,或 属于《上市公司持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。公司前十名无限售条件股东之间是否存在 关联关系，或属于《上市公司持股变动信息披露办法》规定的一致行动人未知。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

序 号	有限售条件股东名称	持有的有限售 条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况	有限售条件股份可上市交易情况	限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交 易股份数量
1.	江南造船(集团)有限责任公司	144,995,136	2009 年4 月12 日		自获得上市流通权之 日起，在三十六个月 内不上市交易或转让

2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

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四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

• (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

五、董事会报告

(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

报告期内，公司两大车间压力容器车间和机械制造车间搬迁至上海长兴岛的工作已经基本完成。其中，新压容 车间已投入试生产，机械制造车间尚有部分设备在安装调试，公司整个长兴岛基地将在下半年开始正常生产，通 过本次长兴岛新基地搬迁建设，公司的制造能力得到了一定的提高。在这过程中，公司的产品结构有了较大变化， 在先后承接了舱口盖、上层建筑和轴舵系等船舶配套产品后，公司船舶配件产品占公司业务比例已近50％，成为 公司比较稳定的主要业务之一；大型钢结构和成套机械设备也保持了稳定和连续，报告期内，处于不同生产进度 的在制600T、800T 及900T 大型龙门吊车达到13 台，公司整个生产经营工作保持了稳步增长。

报告期内，公司实现主营业务收入54377 万元，比上年同期增长8.89%，主要是本期船配产品主营业务收入12437 万元，比上年同期增长175.83%；本期实现净利润4302 万元，比上年同期下降24.8%，主要是公司本期管理费用 的增加和投资收益的减少，其中管理费用的增加主要是本期列入管理费用的职工薪酬的增加，以及上岛费用、修 理费用的增加。

(二)公司主营业务及其经营状况

1、主营业务分行业、分产品情况表

						单位:元 币种:人民币 毛利率比上年 同期增减（%） 增加 0.84个百分点 减少0.35 个百 分点 增加 0.37个百分点 增加 0.84个百分点 减少0.35 个百 分点 增加 0.37个百分点
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收 入比上 年同期 增减 （％）	营业成 本比上 年同期 增减 （％）	毛利率比上年 同期增减（%）
分行业
钢结构	117,091,496.83	110,570,310.29	5.57	-31.64	-32.24	增加 0.84个百分点
机械制造	280,696,018.38	258,882,632.41	7.77	3.28	3.68	减少0.35 个百 分点
船配件	124,366,267.21	116,921,790.66	5.99	175.83	174.76	增加 0.37个百分点
分产品
钢结构	117,091,496.83	110,570,310.29	5.57	-31.64	-32.24	增加 0.84个百分点
机械制造	280,696,018.38	258,882,632.41	7.77	3.28	3.68	减少0.35 个百 分点
船配件	124,366,267.21	116,921,790.66	5.99	175.83	174.76	增加 0.37个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额7,243 万元。

2、主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

2、主营业务分地区情况		单位:元 币
地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
国内销售	478,621,333.81	4.11
出口销售	65,149,006.02	64.43

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• 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

随着公司在船舶配套产品领域投入的增加，公司本期船配件产品的销售比上年同期有较大幅的增长，而传统钢结 构产品的销售比上年同期减少。

(三)公司投资情况

• 1、募集资金总体使用情况

• 1)、公司于1999 年通过配股募集资金15,296.27 万元，已累计使用15,296.27 万元，其中本年度已使用1,922.54 万元，尚未使用0 万元。

报告期内，公司募集资金已全部使用完毕 , 完全按照 2006 年公司第一次临时股东大会决议规范使用，全部用于 公司长兴岛新基地建设。

2、募集资金承诺项目

							单位:万元 币种:人民币 是否符合 预计收益 是
承诺项目名称	拟投入金 额	是否变 更项目	实际投入金 额	预计 收益	产生收 益情况	是否符合 计划进度	是否符合 预计收益
公司长兴岛新 基地建设项目	50,000	否	27,811.66			是	是

1）公司长兴岛新基地建设项目

项目拟投入50,000 万元，实际投入27,811.66 万元。

公司长兴岛新基地建设项目总投资约5 亿元，其中包含募集资金8825.39 万元，截止报告期期末，项目完成投资 27811.6 万元。

3、非募集资金项目情况

1)、江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司 公司预计出资10,000 万元投资该项目，尚处建设过程中。

本项目公司出资 5000 万元，报告期内尚出于建设过程中

六、重要事项

(一)公司治理的情况

报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，结合公司《关 于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》的实施情况，成立了公司董事会四个专门委员会，并制定了相应实 施细则（详见公司2008 年3 月29 日和6 月17 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易网站 的公司公告），整改内容全部完成，进一步完善了公司治理结构。同时，公司还以这次公司治理专项活动为契机， 对照相关法律、法规的规定，对内部控制制度进行了全面梳理，以保证公司内部控制制度不断完善。公司也将把 公司治理作为一项长期工作，常抓不懈，建立健全公司依法规范运作的制度保障，以更好的业绩回报公司全体股 东。

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况

公司2007 年度利润分配方案已经2008 年6 月16 日召开的公司2007 年年度股东大会审议通过。本次分红派息 以2007 年末总股本362446656 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.24 元（含税），共计派发现金红

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利8698719.75 元，剩余未分配利润结转下年。本次利润分配方案的股权登记日为2008 年7 月21 日，除息日为 2008 年7 月22 日，现金红利发放日为2008 年7 月25 日。实施公告刊登在2008 年7 月16 日《上海证券报》、 《中国证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)上。

(三)重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(四)资产交易事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五)重大关联交易

• 1、与日常经营相关的关联交易

• （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方名称	关联交 易内容	关联交 易定价 原则	关联 交易 价格	关联交易金额	占同类交 易金额的 比例(%)	关联交易 结算方式	市 场 价 格	关联交易 对公司利 润的影响
江南造船 (集团)有限 责任公司	向关联 方采购 材料	按市场 价		986,410.76	0.20	银行转帐
江南造船 (集团)有限 责任公司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		2,090,120.00	0.41	银行转帐
广州广船国 际股份有限 公司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		22,738,673.63	4.50	银行转帐
广州中船黄 浦造船有限 公司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		8,171,283.97	1.62	银行转帐
上海求新造 船厂	向关联 方采购 劳务	按市场 价		207,861.54	0.04	银行转帐
上海外高桥 造船有限公 司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		92,382.05	0.02	银行转帐
九江海天设 备制造有限 公司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		18,033,333.33	3.57	银行转帐
上海海联船 舶劳务工程 公司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		1,917,882.64	0.38	银行转帐
上海江南长 兴企业发展	向关联 方采购	按市场 价		451,998.84	0.09	银行转帐

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有限公司	劳务
上海江南船 舶管业有限 公司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		170,433.52	0.03	银行转帐
上海江南机 电工程公司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		2,700,192.38	0.53	银行转帐
上海求新船 舶附件厂	向关联 方采购 劳务	按市场 价		376,068.36	0.07	银行转帐
上海华艺船 舶内装工程 公司	向关联 方采购 劳务	按市场 价		615,000.00	0.12	银行转帐
上海船舶工 艺研究所	向关联 方采购 劳务	按市场 价		150,000.00	0.03	银行转帐
中船第九设 计研究院	向关联 方采购 劳务	按市场 价		3,515,000.00	0.70	银行转帐

• 1)、本公司向母公司江南造船(集团)有限责任公司向关联方采购材料

• 2)、本公司向母公司江南造船(集团)有限责任公司向关联方采购劳务

• 3)、本公司向集团兄弟公司广州广船国际股份有限公司向关联方采购劳务

• 4)、本公司向集团兄弟公司广州中船黄浦造船有限公司向关联方采购劳务

• 5)、本公司向母公司的全资子公司上海求新造船厂向关联方采购劳务

• 6)、本公司向集团兄弟公司上海外高桥造船有限公司向关联方采购劳务

• 7)、本公司向集团兄弟公司九江海天设备制造有限公司向关联方采购劳务

• 8)、本公司向母公司的控股子公司上海海联船舶劳务工程公司向关联方采购劳务

• 9)、本公司向集团兄弟公司上海江南长兴企业发展有限公司向关联方采购劳务

• 10)、本公司向母公司的控股子公司上海江南船舶管业有限公司向关联方采购劳务

• 11)、本公司向母公司的控股子公司上海江南机电工程公司向关联方采购劳务

• 12)、本公司向母公司的控股子公司上海求新船舶附件厂向关联方采购劳务

• 13)、本公司向母公司的控股子公司上海华艺船舶内装工程公司向关联方采购劳务

• 14)、本公司向集团兄弟公司上海船舶工艺研究所向关联方采购劳务

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15)、本公司向集团兄弟公司中船第九设计研究院向关联方采购劳务

• （2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方名称	关联 交易 内容	关联交 易定价 原则	关联 交易 价格	关联交易金额	占同类交易 金额的比例 (%)	关联交易 结算方式	市 场 价 格	关联交易 对公司利 润的影响
江南造船(集 团)有限责任 公司	向关 联方 销售	按市场 价		63,482,437.50	11.67	银行转帐
上海江南建设 工程总承包有 限责任公司	向关 联方 销售	按市场 价		3,408,178.39	0.63	银行转帐
上海求新造船 厂	向关 联方 销售	按市场 价		5,540,000.00	1.02	银行转帐
上海外高桥造 船有限公司	向关 联方 销售	按市场 价		3,819,487.14	0.70	银行转帐
上海中船长兴 建设发展有限 公司	向关 联方 销售	按市场 价		6,533,333.32	1.20	银行转帐
上海江南长兴 造船有限责任 公司	向关 联方 销售	按市场 价		17,661,687.70	3.25	银行转帐
镇江中船瓦锡 兰螺旋桨有限 公司	向关 联方 销售	按市场 价		1,799,175.21	0.33	银行转帐
江苏德瑞斯华 海船用设备有 限公司	向关 联方 销售	按市场 价		19,361,412.50	3.56	银行转帐

• 1)、本公司向母公司江南造船(集团)有限责任公司向关联方销售

• 2)、本公司向母公司的控股子公司上海江南建设工程总承包有限责任公司向关联方销售

• 3)、本公司向母公司的全资子公司上海求新造船厂向关联方销售

• 4)、本公司向集团兄弟公司上海外高桥造船有限公司向关联方销售

• 5)、本公司向集团兄弟公司上海中船长兴建设发展有限公司向关联方销售

• 6)、本公司向集团兄弟公司上海江南长兴造船有限责任公司向关联方销售

• 7)、本公司向集团兄弟公司镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司向关联方销售

• 8)、本公司向集团兄弟公司江苏德瑞斯华海船用设备有限公司向关联方销售

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(六)托管情况 本报告期公司无托管事项。

(七)承包情况 本报告期公司无承包事项。

(八)租赁情况

1、中船江南重工股份有限公司将办公楼租赁给上海海鸿福船物业管理有限公司，该资产涉及的金额为 15,440,907.50 元，租赁的期限为2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日，租金为1,381,617.44 元，租金的确定 依据是按租赁面积乘每平方租赁单价和租赁时间，，该事项已刊登。

(九)担保情况 本报告期公司无担保事项。

(十)委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。

(十一)承诺事项履行情况

1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让 完全履行承诺

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况

单位:元 币种:人民币

序 号	证券代 码	简称	期末持有数量 （股）	初始投资金额	期末账面值	期初账面值	会计核算 科目
1	600655	豫园 商城	4,198,063.00	13,825,492.62	136,185,163.72	163,497,761.26	可供出售 金融资产
2	600822	上海 物贸	2,260,000.00	9,398,536.22	17,063,000.00	40,191,027.12	可供出售 金融资产
3	600620	天宸 股份	2,500,000.00	8,370,058.85	11,175,000.00	25,350,000.00	可供出售 金融资产
4	600631	百联 股份	950,000.00	3,485,112.40	11,153,000.00	13,119,500.00	可供出售 金融资产
5	600650	锦江 投资	300,000.00	1,047,974.18	2,517,000.00	3,810,000.00	可供出售 金融资产
6	000595	西北 轴承	250,000.00	400,000.00	2,272,500.00	18,919,600.00	可供出售 金融资产
7	600637	广电	275,000.00	1,298,903.76	1,240,250.00	2,824,250.00	可供出售

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		信息					金融资产
8	600660	天地 源	100,000.00	279,410.00	494,000.00	761,000.00	可供出售 金融资产
9	600689	上海 三毛	88,800.00	344,676.63	455,544.00	888,000.00	可供出售 金融资产
10	002257	立立 电子	12,000.00	261,720.00	261,720.00		交易性金 融资产
	合计		－	38,711,884.66	182,817,177.72	269,361,138.38	－
2、持有非上市金融企业股权情况

		信息												金融资产
8	600660	天地 源	100,000.00			279,410.00			494,000.00			761,000.00		可供出售 金融资产
9	600689	上海 三毛	88,800.00			344,676.63			455,544.00			888,000.00		可供出售 金融资产
10	002257	立立 电子	12,000.00			261,720.00			261,720.00					交易性金 融资产
合计			－			38,711,884.66			182,817,177.72			269,361,138.38		－
2、持有非上市金融企业股权情况
持有对象名称					最初投资成本 （元）			持有数量 （股）		占该公司股权比 例（%）			期末账面价值 （元）
上海银行					729,139.20								729,139.20
合计					729,139.20						－		729,139.20
(十四)信息披露索引
事项				刊载的报刊名称及版面				刊载日期			刊载的互联网网站及检索路径
实际控制人垫付搬 迁补偿费的公告				《上海证券报》D10《中 国证券报》A26				2008 年1 月3 日			上海证券交易所网站： www.sse.com.cn，输入公司证券 代码检索即可。
2007 年年度业绩预 增公告				《上海证券报》D19《中 国证券报》D020				2008 年1 月30 日			同上
四届十三次董事会 会议决议公告				《上海证券报》D77《中 国证券报》C182				2008 年3 月29 日			同上
2007 年度报告摘要				《上海证券报》D44《中 国证券报》C029				2008 年4 月12 日			同上
四届十四次董事会 会议决议暨召开 2007 年年度股东大 会公告				《上海证券报》D44《中 国证券报》C029				2008 年4 月12 日			同上
四届七次监事会会 议决议公告				《上海证券报》D44《中 国证券报》C029				2008 年4 月12 日			同上
日常关联交易公告				《上海证券报》D44《中 国证券报》C029				2008 年4 月12 日			同上
独立董事提名人申 明				《上海证券报》D44《中 国证券报》C029				2008 年4 月12 日			同上
独立董事候选人申 明				《上海证券报》D44《中 国证券报》C029				2008 年4 月12 日			同上
2007 年年度报告补 充公告				《上海证券报》D110《中 国证券报》C099				2008 年4 月19 日			同上
2008 年第一季度报 告				《上海证券报》D111《中 国证券报》C026				2008 年4 月26 日			同上
2007 年度股东大会 决议公告				《上海证券报》D6《中 国证券报》C11				2008 年6 月17 日			同上
四届十六次董事会 会议决议公告				《上海证券报》D6《中 国证券报》C11				2008 年6 月17 日			同上

七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

合并资产负债表

编制单位:中船江南重工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:中船江南重工股份有限公司			单位:元 币种:人民币
			报告截止日:2008年06 月30 日 年初余额 668,002,275.50 143,415.00 96,937,729.05 136,046,206.05 27,614,469.84 5,728,424.86 243,130,459.62 1,177,602,979.92 302,090,088.97 65,891,878.68 388,009,126.98 178,969,317.52 37,218,391.55 5,281,549.48 977,460,353.18 2,155,063,333.10
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		539,005,282.44	668,002,275.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		261,720.00	143,415.00
应收票据		622,708.00	96,937,729.05
应收账款		228,673,932.08	136,046,206.05
预付款项		86,620,234.47	27,614,469.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		9,548,385.30	5,728,424.86
买入返售金融资产
存货		367,186,588.27	243,130,459.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,231,918,850.56	1,177,602,979.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产		182,555,457.72	302,090,088.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		69,664,878.68	65,891,878.68
投资性房地产
固定资产		308,456,524.23	388,009,126.98
在建工程		216,078,360.11	178,969,317.52
工程物资
固定资产清理		150,989,445.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产		36,939,787.22	37,218,391.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		7,368,969.90	5,281,549.48
其他非流动资产
非流动资产合计		972,053,423.06	977,460,353.18
资产总计		2,203,972,273.62	2,155,063,333.10
流动负债：

12

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

短期借款			95,437,729.05
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		365,973,701.32	256,774,453.27
预收款项		287,571,289.94	219,257,295.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		4,946,110.41	3,954,236.98
应交税费		-2,971,911.14	-2,640,675.94
应付利息
应付股利		8,698,718.87
其他应付款		9,254,418.02	7,807,527.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			76,500.00
其他流动负债		1,245,462.22	845,462.22
流动负债合计		674,717,789.64	581,512,528.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		165,178,075.17	190,088,431.23
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		25,953,586.46	37,213,272.71
其他非流动负债
非流动负债合计		191,131,661.63	227,301,703.94
负债合计		865,849,451.27	808,814,232.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		362,446,656.00	362,446,656.00
资本公积		603,487,079.69	696,113,025.44
减：库存股
盈余公积		85,604,046.90	85,604,046.90
一般风险准备
未分配利润		236,404,200.44	202,085,371.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,287,941,983.03	1,346,249,100.20
少数股东权益		50,180,839.32
所有者权益合计		1,338,122,822.35	1,346,249,100.20
负债和所有者总计		2,203,972,273.62	2,155,063,333.10

法定代表人: 谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:张兴河

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

母公司资产负债表

编制单位:中船江南重工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:中船江南重工股份有限公司			单位:元 币种:人民币
			报告截止日:2008年06 月30 日 年初余额 664,936,761.37 143,415.00 96,937,729.05 133,541,534.21 27,584,469.84 5,693,498.37 235,502,942.04 1,164,340,349.88 302,090,088.97 80,183,912.99 382,974,856.35 178,969,317.52 34,633,414.16 5,280,679.75 984,132,269.74 2,148,472,619.62 95,437,729.05 254,418,937.55 218,213,449.45 3,824,449.15 -2,834,317.58
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		452,854,252.01	664,936,761.37
交易性金融资产		261,720.00	143,415.00
应收票据		622,708.00	96,937,729.05
应收账款		222,158,829.84	133,541,534.21
预付款项		86,590,181.64	27,584,469.84
应收利息
应收股利
其他应收款		9,463,458.81	5,693,498.37
存货		359,787,974.71	235,502,942.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,131,739,125.01	1,164,340,349.88
非流动资产：
可供出售金融资产		182,555,457.72	302,090,088.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		133,956,912.99	80,183,912.99
投资性房地产
固定资产		303,450,807.66	382,974,856.35
在建工程		200,441,040.11	178,969,317.52
工程物资
固定资产清理		150,989,445.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产		34,414,693.49	34,633,414.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		7,360,824.62	5,280,679.75
其他非流动资产
非流动资产合计		1,013,169,181.79	984,132,269.74
资产总计		2,144,908,306.80	2,148,472,619.62
流动负债：
短期借款			95,437,729.05
交易性金融负债
应付票据
应付账款		360,694,221.51	254,418,937.55
预收款项		287,571,289.94	218,213,449.45
应付职工薪酬		4,766,229.22	3,824,449.15
应交税费		-2,957,610.36	-2,834,317.58

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

应付利息
应付股利		8,698,718.87
其他应付款		9,254,418.02	7,789,797.53
一年内到期的非流动负债			76,500.00
其他流动负债		1,245,462.22	845,462.22
流动负债合计		669,272,729.42	577,772,007.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		165,178,075.17	190,088,431.23
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		25,953,586.46	37,213,272.71
其他非流动负债
非流动负债合计		191,131,661.63	227,301,703.94
负债合计		860,404,391.05	805,073,711.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		362,446,656.00	362,446,656.00
资本公积		603,487,079.69	696,113,025.44
减：库存股
盈余公积		85,604,046.90	85,604,046.90
未分配利润		232,966,133.16	199,235,179.97
所有者权益（或股东权益）合计		1,284,503,915.75	1,343,398,908.31
负债和所有者（或股东权益）合计		2,144,908,306.80	2,148,472,619.62

法定代表人: 谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:张兴河

15

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

合并利润表

编制单位:中船江南重工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:中船江南重工股份有限公司			单位:元 币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		546,915,633.48	503,364,070.34
其中：营业收入		546,915,633.48	503,364,070.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		537,271,023.55	490,676,777.73
其中：营业成本		505,987,505.06	467,425,165.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		1,860,278.51	693,487.11
销售费用		1,661,491.31	1,356,377.12
管理费用		27,256,212.26	19,214,607.76
财务费用		-4,387,014.65	-2,299,017.79
资产减值损失		4,892,551.06	4,286,158.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		38,619,853.31	51,788,652.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		48,264,463.24	64,475,944.94
加：营业外收入		3,059,873.89	3,650,327.19
减：营业外支出		215,000.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		51,109,337.13	68,126,272.13
减：所得税费用		7,910,950.36	10,918,339.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		43,198,386.77	57,207,933.04
归属于母公司所有者的净利润		43,017,547.45	57,207,933.04
少数股东损益		180,839.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.119	0.158
（二）稀释每股收益（元/股）		0.119	0.158

法定代表人: 谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:张兴河

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

母公司利润表

编制单位:中船江南重工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:中船江南重工股份有限公司			单位:元 币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		525,199,076.07	492,100,285.08
减：营业成本		486,697,285.70	457,861,454.34
营业税金及附加		1,813,174.28	658,861.48
销售费用		1,426,600.81	1,192,525.12
管理费用		25,388,162.23	18,088,752.41
财务费用		-3,666,077.61	-2,289,300.74
资产减值损失		4,865,712.26	4,287,154.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		38,619,853.31	52,188,652.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		47,294,071.71	64,489,490.22
加：营业外收入		3,050,873.89	3,650,327.19
减：营业外支出		215,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		50,129,945.60	68,139,817.41
减：所得税费用		7,700,273.54	10,860,370.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		42,429,672.06	57,279,446.54

法定代表人: 谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:张兴河

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

合并现金流量表

编制单位:中船江南重工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:中船江南重工股份有限公司			单位:元 币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		580,979,909.19	548,266,078.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		3,726,646.88	4,528,810.46
收到其他与经营活动有关的现金		3,677,199.67	2,271,676.80
经营活动现金流入小计		588,383,755.74	555,066,565.30
购买商品、接受劳务支付的现金		649,966,536.00	419,517,607.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		33,454,142.13	34,063,383.51
支付的各项税费		10,222,528.41	9,217,080.84
支付其他与经营活动有关的现金		12,918,472.96	11,075,522.24
经营活动现金流出小计		706,561,679.50	473,873,593.99
经营活动产生的现金流量净额		-118,177,923.76	81,192,971.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		15,694,854.55	27,242,086.57
取得投资收益收到的现金		38,717,413.01	49,258,520.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		3,369,169.60	3,761,420.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		57,781,437.16	80,262,027.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		102,260,426.85	77,494,572.58
投资支付的现金		4,034,720.00	1,513,280.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		12,609,083.01
投资活动现金流出小计		118,904,229.86	79,007,852.58
投资活动产生的现金流量净额		-61,122,792.70	1,254,175.18
三、筹资活动产生的现金流量：

18

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

吸收投资收到的现金		50,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		50,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		50,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		50,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		303,723.40	-124,096.47
五、现金及现金等价物净增加额		-128,996,993.06	82,323,050.02
加：期初现金及现金等价物余额		668,002,275.50	407,952,013.77
六、期末现金及现金等价物余额		539,005,282.44	490,275,063.79

法定代表人: 谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:张兴河

19

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

母公司现金流量表

编制单位:中船江南重工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

编制单位:中船江南重工股份有限公司			单位:元 币种
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		560,187,347.76	534,648,101.69
收到的税费返还		3,726,646.88	4,528,810.46
收到其他与经营活动有关的现金		2,850,886.92	2,229,791.97
经营活动现金流入小计		566,764,881.56	541,406,704.12
购买商品、接受劳务支付的现金		631,753,626.47	412,122,115.13
支付给职工以及为职工支付的现金		31,909,193.09	32,405,292.32
支付的各项税费		8,580,732.06	8,232,762.37
支付其他与经营活动有关的现金		11,596,456.00	10,574,916.69
经营活动现金流出小计		683,840,007.62	463,335,086.51
经营活动产生的现金流量净额		-117,075,126.06	78,071,617.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		15,694,854.55	27,242,086.57
取得投资收益收到的现金		38,717,413.01	49,658,520.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		3,361,169.60	3,761,420.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		57,773,437.16	80,662,027.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		86,440,740.85	77,480,892.58
投资支付的现金		54,034,720.00	1,513,280.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		12,609,083.01
投资活动现金流出小计		153,084,543.86	78,994,172.58
投资活动产生的现金流量净额		-95,311,106.70	1,667,855.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		303,723.40	-124,096.47
五、现金及现金等价物净增加额		-212,082,509.36	79,615,376.32
加：期初现金及现金等价物余额		664,936,761.37	403,978,969.77
六、期末现金及现金等价物余额		452,854,252.01	483,594,346.09

法定代表人: 谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:张兴河

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合并所有者权益变动表

编制单位:中船江南重工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	362,446,656.00	696,113,025.44		85,604,046.90		202,085,371.86			1,346,249,100.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	362,446,656.00	696,113,025.44		85,604,046.90		202,085,371.86			1,346,249,100.20
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）		-92,625,945.75				34,318,828.58		50,180,839.32	-8,126,277.85
（一）净利润						43,017,547.45		180,839.32	43,198,386.77
（二）直接计入所有 者权益的利得和损失		-92,625,945.75							-92,625,945.75
1．可供出售金融资产 公允价值变动净额		-103,885,632.00							-103,885,632.00
2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响
3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响		11,259,686.25							11,259,686.25
4．其他
上述（一）和（二） 小计		-92,625,945.75				43,017,547.45		180,839.32	-49,427,558.98
（三）所有者投入和 减少资本								50,000,000.00	50,000,000.00
1．所有者投入资本								50,000,000.00	50,000,000.00
2．股份支付计入所有

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

者权益的金额
3．其他
（四）利润分配						-8,698,718.87			-8,698,718.87
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配						-8,698,718.87			-8,698,718.87
4．其他
（五）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	362,446,656.00	603,487,079.69		85,604,046.90		236,404,200.44		50,180,839.32	1,338,122,822.35

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单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减：库 存股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	362,446,656.00	485,320,739.39		70,254,011.35		108,641,165.80			1,026,662,572.54
加：会计政策变更						4,109,231.69			4,109,231.69
前期差错更正
二、本年年初余额	362,446,656.00	485,320,739.39		70,254,011.35		112,750,397.49			1,030,771,804.23
三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）		137,266,056.54				57,207,933.04			194,473,989.58
（一）净利润						57,207,933.04			57,207,933.04
（二）直接计入所 有者权益的利得 和损失		137,266,056.54							137,266,056.54
1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额		161,288,157.04
2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响
3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响		-24,022,100.50
4．其他
上述（一）和（二） 小计		137,266,056.54				57,207,933.04			194,473,989.58
（三）所有者投入 和减少资本
1．所有者投入资 本
2．股份支付计入 所有者权益的金

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额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
四、本期期末余额	362,446,656.00	622,586,795.93		70,254,011.35		169,958,330.53			1,225,245,793.81

法定代表人: 谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:张兴河

母公司所有者权益变动表

编制单位:中船江南重工股份有限公司

单位:元 币种:人民币

						单位:
项目			本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	362,446,656.00	696,113,025.44		85,604,046.90	199,235,179.97	1,343,398,908.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	362,446,656.00	696,113,025.44		85,604,046.90	199,235,179.97	1,343,398,908.31
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）		-92,625,945.75			33,730,953.19	-58,894,992.56
（一）净利润					42,429,672.06	42,429,672.06
（二）直接计入所有者权 益的利得和损失		-92,625,945.75				-92,625,945.75
1．可供出售金融资产公		-103,885,632.00				-103,885,632.00

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响
3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响		11,259,686.25				11,259,686.25
4．其他
上述（一）和（二）小计		-92,625,945.75			42,429,672.06	-50,196,273.69
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者 权益的金额
3．其他
（四）利润分配					-8,698,718.87	-8,698,718.87
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） 的分配					-8,698,718.87	-8,698,718.87
3．其他
（五）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	362,446,656.00	603,487,079.69		85,604,046.90	232,966,133.16	1,284,503,915.75

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单位:元 币种:人民币

						单位
项目			上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	362,446,656.00	485,320,739.39		69,712,439.45	109,182,737.70	1,026,662,572.54
加：会计政策变更					4,109,231.69	4,109,231.69
前期差错更正
二、本年年初余额	362,446,656.00	485,320,739.39		69,712,439.45	113,291,969.39	1,030,771,804.23
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）		137,266,056.54			57,279,446.54	194,545,503.08
（一）净利润					57,279,446.54	57,279,446.54
（二）直接计入所有 者权益的利得和损失		137,266,056.54				137,266,056.54
1．可供出售金融资产 公允价值变动净额		161,288,157.04				161,288,157.04
2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响
3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响		-24,022,100.50				-24,022,100.50
4．其他
上述（一）和（二） 小计		137,266,056.54			57,279,446.54	194,545,503.08
（三）所有者投入和 减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有 者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） 的分配
3．其他
（五）所有者权益内 部结转

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	362,446,656.00	622,586,795.93		69,712,439.45	170,571,415.93	1,225,317,307.31

法定代表人: 谭作钧 主管会计工作负责人:曹坚 会计机构负责人:张兴河

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公司概况

中船江南重工股份有限公司（以下简称“公司”）原名为江南重工股份有限公司，于1997 年4 月1 日经中华人民共和国国家经济体制改革委员会以体改生[1997]30 号文批准设立，由江南造船（集团） 有限责任公司作为独家发起人发起设立。1997 年5 月28 日由上海市工商行政管理局颁发《企业法人 营业执照》，注册号为3100001004712 号。公司设立时总股本为人民币132,010,000.00 元，于1997 年6 月3 日在上海证券交易所挂牌上市。随后，几经配股、派送红股和资本公积转股，公司股本扩大 至362,446,656.00 元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2003）第 951 号验资报告。

2006 年4 月3 日，经公司股东会决议表决通过股权分置改革方案：非流通股股东向流通股股东每10 股支付对价3.2 股；非流通股股东合计支付股份总数为52,715,520 股，持股数由197,710,656 股减至 144,995,136 股，持股比例由54.55%降至40.01%。公司现法定代表人为谭作钧。

所属行业为工业类。公司经营范围为：建筑、桥梁等大型钢结构；石化、冶金、海洋工程、港口机械 等大型成套设备；各类机电设备；压力容器；LPG 液罐；中小型船舶的设计、制造、加工、安装、维 修；咨询服务，国内贸易（除专项规定外）；经营本企业自产的钢结构及制品、大型成套设备、压力 容器、船舶及配件和相关技术的出口业务；生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配 件及相关技术的进口业务；进料加工和“三来一补”业务。

(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

1、会计准则和会计制度：

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、财务报表的编制基础：

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的 规定，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事 项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。

3、会计年度：

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。

5、计量属性：

公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量。

1、现值与公允价值的计量属性

（1）现值

在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量， 负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。

（2）公允价值

在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务 清偿的金额计量。

本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产和可供出售金融资产。 2、计量属性在本年发生变化的报表项目

可供出售金融资产和交易性金融资产。

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

3、计量属性本年发生变化的报表项目采用的计量属性 根据企业会计准则的要求，对可供出售金融资产和交易性金融资产采用公允价值计量。

6、现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。

8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （4）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

29

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。

5、金融资产的减值准备

可供出售金融资产的减值准备：

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。

• 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

• (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 应收款项余额前五名

年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款 等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

• (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法：

信用风险特征组合的确定依据：对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的 应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一 定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备。

按账龄分析法计提坏账准备。
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	0.50	0.50
1－2年	5.00	5.00
2－3年	10.00	10.00
3－4年	20.00	20.00
4－5年	50.00	50.00
5年以上	80.00	80.00

年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认 该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相 关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

10、存货核算方法：

• 1、存货的分类

存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、在产品和产成品。

• 2、发出存货的计价方法

• （1）原材料日常核算采用实际成本；领用发出时按先进先出法计价；产成品日常核算采用个别认定法。 （2）周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法。

• 3、存货的盘存制度

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采用永续盘存制。

4、存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。

11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：

(1) 固定资产计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。

各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-40	4-5	2.38-9.60
机器设备	5-15	4-5	6.33-19.20
电子设备	5-15	4-5	6.33-19.20
运输设备	5-10	4-5	9.50-19.20
其他设备	5-12	4-5	7.92-19.20

1.固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的 固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 固定资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账 价值。

2.固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

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率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用年限平均法单独计提折旧。

闲置固定资产：公司暂时不使用的固定资产划分为闲置固定资产，按以上标准计提累计折旧。

12、在建工程核算方法： 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

13、无形资产核算方法： 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用年限（年） 土地使用权 40 电脑软件 5 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

15、长期股权投资的核算方法： 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。

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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

16、借款费用资本化的核算方法：

1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借 款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

• 3、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

17、收入确认原则：

• 1、销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 2、建造合同

• （1）在同一会计年度内开始并完成的建造合同，在建造合同完成时确认。

• （2）对于建造合同的开始和完成分属不同的会计年度，在建造合同的结果能可靠估计的情况下，于资 产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：

a、合同总收入能够可靠地计量；

b、与合同相关的经济利益能够流入企业；

c、在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；

d、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能够与以前的预 计成本相比较。

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3、提供劳务

在一个会计年度内完成的劳务，在劳务完成时，确认劳务收入。

如果劳务耗时较长，跨越一个会计年度，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与 交易相关的价款能够流入，已经发生和将要发生的劳务成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认 劳务收入。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。

18、确认递延所得税资产的依据：

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。

19、合并报表合并范围发生变更的理由：

公司本期投资5000 万元成立江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司，占该子公司50%的股份，拥 有实际控制权，本期江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司纳入合并报表合并范围。

20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响

(1) 会计政策变更 无

(2) 会计估计变更 无

(3) 会计差错更正 无

(三)税项：

1、主要税种及税率

(三)税项： 1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	按销项税额扣除允许抵扣的进 项税额后的余额	17%
营业税	应纳税营业额	3%、5%
城建税	应纳流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	18%
教育费附加	应纳流转税税额	3%

2、优惠税负及批文

经上海市税务局第一分局以沪财1 发（98）3 号《关于江南重工股份有限公司所得税税率的批复》， 本公司从1997 年6 月起，享受浦东新区内资企业税收优惠政策，减按15％的税率缴纳企业所得税。

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

2008 年按照新企业所得税法，原享受15%优惠税率的企业在2008-2012 年内逐年调整到25%，2008 年 适用税率为18%。

(四)企业合并及合并财务报表

1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性 质	注册资本	经营范围
上海江南船用 电气设备厂	全资子公司	上海市浦东新区 上川路361号	制造业	8,000,000.00	制造、销售、安装和 维修船用电气设备
江南德瑞斯（南 通）船用设备制 造有限公司	控股子公司	如皋市长江镇（如 皋港区）船舶物流 园区静海路	制造业	100,000,000.00	船用设备制造与销 售

子公司全称	期末实际投资 额	实质上构成对 子公司的净投 资的余额（资 不抵债子公司 适用）	持股比例（%）	表决权比 例 （%）	是否合并报表
上海江南船用 电气设备厂	14,292,034.31		100	100	是
江南德瑞斯（南 通）船用设备制 造有限公司	50,000,000.00		50	50	是

2、各重要子公司中少数股东权益情况

子公司全称	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 （资不抵债子公司适用）	从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 （资不抵债子公司适用）
上海江南船用电气设备厂
江南德瑞斯（南通）船用设 备制造有限公司	50,180,839.32

（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：

公司本期投资5000 万元成立江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司，占该子公司50%的股份，拥 有实际控制权，本期江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司纳入合并报表合并范围。

（2）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:

1)、江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司，实际控制

(五)合并会计报表附注

1、货币资金

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单位:元

						单位:元
项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	－	－	160,954.58	－	－	63,218.04
人民币	－	－	160,954.58	－	－	63,218.04
银行存 款：	－	－	261,422,839.43	－	－	608,615,105.98
人民币	－	－	253,858,202.42	－	－	586,130,542.68
美元	237,804.35	6.8591	1,631,123.82	941,908.94	7.3046	6,880,268.04
欧元	547,867.37	10.8302	5,933,513.19	1,462,870.68	10.6669	15,604,295.26
其他货币 资金：	－	－	277,421,488.43	－	－	59,323,951.48
人民币	－	－	244,930,888.43	－	－	59,323,951.48
欧元	3,000,000.00	10.8302	32,490,600.00
合计	－	－	539,005,282.44	－	－	668,002,275.50

2、交易性金融资产：

2、交易性金融资产：
		单位:元 币种:人民币
项目	期末公允价值	期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	261,720.00	143,415.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计	261,720.00	143,415.00

3、应收票据：

(1) 应收票据分类

单位:元 币种:人民币

3、应收票据： (1)应收票据分类		单位:元 币种:人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	622,708.00	1,500,000.00
商业承兑汇票		95,437,729.05
合计	622,708.00	96,937,729.05

4、应收账款

(1) 应收账款按种类披露：

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额 重大的应 收账款	21,281,500.01	7.93	17,025,200.01	42.71	22,281,500.01	13.03	17,825,200.01	50.95
单项金额 不重大但	8,444,220.31	3.14	8,444,220.31	21.19	8,992,674.21	5.26	8,992,674.21	25.70

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按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款
其他不重 大应收账 款	238,805,903.59	88.93	14,388,271.51	36.10	139,760,216.43	81.71	8,170,310.38	23.35
合计	268,531,623.91	－	39,857,691.83	－	171,034,390.65	－	34,988,184.60	－

(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

单位：元 币种：人民币

应收款项内容	账面余额	坏账金额	计提 比例	理由
上海市机械施工公司第二分公司世贸大厦工程	11,211,500.01	8,969,200.01	80.00	收款存 在风险
上海市基础工程公司东海大桥V 标段工程	10,070,000.00	8,056,000.00	80.00	收款存 在风险
合计	21,281,500.01	17,025,200.01	－	－

应收账款按帐龄分析

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
一年以内	189,006,113.85	70.39	945,030.58	82,270,867.64	48.10	258,857.67
一至二年	12,873,954.72	4.79	643,697.73	13,504,419.66	7.90	561,570.46
二至三年	14,049,319.69	5.23	8,453,931.97	19,972,836.59	11.68	8,896,283.66
三至四年	22,459,498.11	8.36	11,247,275.87	33,419,679.22	19.54	13,823,467.13
四至五年	29,699,614.54	11.06	18,213,257.28	20,540,114.54	12.01	10,933,507.28
五年以上	443,123.00	0.17	354,498.40	1,326,473.00	0.78	514,498.40
合计	268,531,623.91	100.00	39,857,691.83	171,034,390.65	100.00	34,988,184.60

(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款情况

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
单位名称	期末数		期初数
	欠款金额	计提坏帐金额	欠款金额
江南造船(集团)有限责 任公司	38,043,983.20	190,219.92
合计	38,043,983.20	190,219.92

(4) 应收账款前五名欠款情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额 的比例

38

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

中海工业（江苏） 有限公司	客户	42,958,000.00	一年内	16.00
江南造船(集团) 有限责任公司	客户	38,043,983.20	一年内	14.17
上海市基础工程 公司	客户	25,229,500.00	五年内	9.40
上海市第七建筑 有限公司	客户	15,046,103.70	一年内	5.60
上海江南长兴重 工有限责任公司	客户	14,944,400.00	一年内	5.57
合计	/	136,221,986.90	/	50.74

(5) 应收关联方款项情况

单位：元 币种：人民币

(5)应收关联方款项情况			单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	欠款金额	占应收账款总额的比例
江南造船(集团)有限责任公司	母公司	38,043,983.20	14.17
上海江南建设工程总承包有限责任公司	同受母公司控 制	456,022.10	0.17
上海江南长兴造船有限责任公司	同受实际控制 方控制	5,575,624.50	2.08
上海江南长兴重工有限责任公司	同受实际控制 方控制	14,944,400.00	5.57
上海中船长兴建设发展有限公司	同受实际控制 方控制	1,365,699.10	0.51
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司	同受实际控制 方控制	993,770.00	0.37
中船第九设计研究院	同受实际控制 方控制	2,894,833.06	1.08
江苏德瑞斯华海船用设备有限公司	同受实际控制 方控制	5,761,043.98	2.15
合计	/	70,035,375.94	26.08

5、其他应收款：

(1) 其他应收账款按种类披露：

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大 的其他应收款 项
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应

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收款项
其他不重大其 他应收款项	9,706,004.13	100.00	157,618.83	100.00	5,862,999.86	100.00	134,575.00	100.00
合计	9,706,004.13	－	157,618.83	－	5,862,999.86	－	134,575.00	－

其他应收账款按帐龄分析

单位:元 币种:人民币

				单位:元	单位:元	币种:人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	7,630,697.13	78.62	37,903.49	3,869,897.86	66.00	19,349.49
一至二年	1,762,307.00	18.16	88,115.34	1,635,000.00	27.89	81,750.00
二至三年	310,000.00	3.19	31,000.00	348,102.00	5.94	31,475.51
三至四年	3,000.00	0.03	600.00	10,000.00	0.17	2,000.00
合计	9,706,004.13	100.00	157,618.83	5,862,999.86	100.00	134,575.00

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收账款前五名欠款情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额的比例
备用金	本公司职员	7,143,750.95	一到四年 内	73.60
上海海鸿福船物业管理有限 公司	其他	1,462,803.00	一年内	15.07
江苏省吕四海洋经济开发区 管委会	其他	500,000.00	两年内	5.15
上海长江隧桥建设发展有限 公司	其他	300,000.00	三年内	3.09
合计	/	9,406,553.95	/	96.91

6、预付账款：

(1) 预付账款帐龄

6、预付账款： (1)预付账款帐龄
			单位:元 币种:人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	83,430,234.47	96.32	27,533,175.06	99.71
一至二年	3,190,000.00	3.68	81,294.78	0.29
合计	86,620,234.47	100.00	27,614,469.84	100.00

(2) 预付账款前五名欠款情况

(2)预付账款前五名欠款情况
			单位:元 币种:人民币
	期末数 金额 比例(%)		期初数
		比例(%)	金额	比例(%)
前五名欠款单位合计及比例	52,736,688.86	60.88	23,791,636.66	86.16

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

(3) 预付账款主要单位

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款时间	欠款原因
上海鼎启特种设 备安装工程有限 公司	分包商	12,330,000.00	一年内	预付工程款
上海佳仕金属材 料有限公司	供应商	11,510,000.00	一年内	预付材料款
常州市九贤金属 材料有限公司	供应商	10,294,095.86	一年内	预付材料款
上海月月潮钢管 有限公司	供应商	9,412,593.00	一年内	预付材料款
上海然硕实业发 展有限公司	供应商	9,190,000.00	一年内	预付材料款
合计	/	52,736,688.86	/	/

• (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货：

(1) 存货分类

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
		期末数			期初数
项目	账面余额	跌价准 备	账面价值	账面余额	跌 价 准 备	账面价值
原材料	110,748,044.78		110,748,044.78	18,528,593.67		18,528,593.67
在产品	223,414,765.46		223,414,765.46	199,651,728.85		199,651,728.85
材料采购	33,023,778.03		33,023,778.03	24,950,137.10		24,950,137.10
合计	367,186,588.27		367,186,588.27	243,130,459.62		243,130,459.62

8、可供出售金融资产：

(1) 可供出售金融资产情况

8、可供出售金融资产： (1)可供出售金融资产情况
		单位:元 币种:人民币
项目	期末公允价值	年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他	182,555,457.72	302,090,088.97
合计	182,555,457.72	302,090,088.97

9、对合营企业投资和联营企业投资

单位:元 币种:人民币

被投资单位名 称	注册地	业务性质	本企 业持 股比 例(%)	本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%)	期末净资产 总额	本期营业收 入总额	本期 净利润
二、联营企业

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上海中船环 境工程有限 公司	上海市普陀区 武宁路303 号	环保成套工 程咨询、设 计、承包	40.00	40.00	15,475,587.88	11,460,873.64	222,696.32
南京中船绿 洲环保设备 工程有限责 任公司	南京市中华门 外新建	环保设备制 造	33.33	33.33	38,120,668.96	85,445,784.93	2,456,909.29
上海江南船 舶管业有限 公司	上海市南汇区 老港镇化工园 区拱极路南侧	金属管子制 作、表面处 理	45.00	45.00	84,588,039.99	36,243,935.48	1,574,032.06
上海中船防 火防腐工程 技术有限公 司	上海市川南奉 公路5828 号	防火、防腐 材料技术服 务及销售	44.45	44.45	5,964,506.44	3,752,403.28	58,025.93
上海长南劳 务服务有限 公司	崇明县潘园公 路1107 号107 室	劳务服务、 钢结构件、 船舶配件、 成套机械设 备的加工、 制作、安装	40.00	40.00	1,000,946.68	1,435,174.13	-99,053.32

10、长期股权投资

（1）按成本法核算

单位: 元 币种: 人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备
北京中船信息 科技有限公司	400,000.00	400,000.00		400,000.00
上海江南三淼 生物工程有限 公司	10,000.00	10,000.00		10,000.00
上海染料研究 所有限公司	10,282,850.00	10,282,850.00		10,282,850.00
上海银行	729,139.20	729,139.20		729,139.20

（2）按权益法核算

单位: 元 币种: 人民币

被投资单 位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准 备	现金红 利
南京中船 绿洲环保 设备有限 公司	4,000,000.00	8,397,258.39	3,333,000.00	11,730,258.39
上海长南 劳务服务 有限公司	440,000.00		440,000.00	440,000.00
上海江南 船舶管业 有限公司	36,000,000.00	37,346,043.87		37,346,043.87
上海中船	2,000,000.00	2,625,430.59		2,625,430.59

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防火防腐 工程技有 限公司
上海中船 环境工程 有限公司	6,000,000.00	6,101,156.63		6,101,156.63

11、固定资产

(1) 固定资产情况

11、固定资产 (1)固定资产情况
			单位:元 币种:人民币
项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计：	651,500,279.57	83,539,143.40	220,498,102.92	514,541,320.05
其中：房屋及建筑物	372,454,520.46	82,496,293.40	218,352,394.14	236,598,419.72
机器设备	205,614,353.74	122,000.00	656,718.33	205,079,635.41
运输工具	25,641,170.19		300,988.06	25,340,182.13
电子设备	38,381,324.46	693,200.00	1,187,642.39	37,886,882.07
其他设备	9,408,910.72	227,650.00	360.00	9,636,200.72
二、累计折旧合计：	262,548,410.28	12,394,319.85	69,781,345.32	205,161,384.81
其中：房屋及建筑物	88,558,502.70	4,307,677.53	67,654,245.86	25,211,934.37
机器设备	130,595,584.79	5,290,032.08	494,543.03	135,391,073.84
运输工具	14,621,805.66	906,364.13	382,690.72	15,145,479.07
电子设备	24,371,286.47	997,225.57	923,112.59	24,445,399.45
其他设备	4,401,230.66	893,020.54	326,753.12	4,967,498.08
三、固定资产净值合计	388,951,869.29	71,144,823.55	150,716,757.60	309,379,935.24
其中：房屋及建筑物	283,896,017.76	78,188,615.87	150,698,148.28	211,386,485.35
机器设备	75,018,768.95	-5,168,032.08	162,175.30	69,688,561.57
运输工具	11,019,364.53	-906,364.13	-81,702.66	10,194,703.06
电子设备	14,010,037.99	-304,025.57	264,529.80	13,441,482.62
其他设备	5,007,680.06	-665,370.54	-326,393.12	4,668,702.64
四、减值准备合计	942,742.31		19,331.30	923,411.01
其中：房屋及建筑物
机器设备	942,742.31		19,331.30	923,411.01
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产净额合计	388,009,126.98	71,144,823.55	150,697,426.30	308,456,524.23
其中：房屋及建筑物	283,896,017.76	78,188,615.87	150,698,148.28	211,386,485.35
机器设备	74,076,026.64	-5,168,032.08	142,844.00	68,765,150.56
运输工具	11,019,364.53	-906,364.13	-81,702.66	10,194,703.06
电子设备	14,010,037.99	-304,025.57	264,529.80	13,441,482.62
其他设备	5,007,680.06	-665,370.54	-326,393.12	4,668,702.64

(2) 通过经营租赁租出的固定资产

(2)通过经营租赁租出的固定资产
	单位:元 币种:人民币
项目	账面价值
房屋及建筑物	18,313,407.50

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机器设备	3,205,497.75
运输工具
合计	21,518,905.25

12、在建工程：

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面净额	账面余额	跌价 准备	账面净额
在建工程	216,078,360.11		216,078,360.11	178,969,317.52		178,969,317.52

(1) 在建工程项目变动情况：

					单位:元	币种:人民币	币种:人民币
项目名 称	预算数	期初数	本期增加	本期减少	转入固定资 产	资金 来源	期末数
XK2140 *120 型 数控梁 龙门镗 铣床	12,780,000.00	6,390,000.00	2,556,000.00			募集 资金	8,946,000.00
长兴工 场数控 设备	21,980,000.00	15,386,000.00	19,596,000.00			募集 资金	34,982,000.00
长兴机 加工工 场	65,229,000.00	46,118,105.33	18,744,768.36			募集 资金	64,862,873.69
长兴钢 材切割 加工工 场	26,356,000.00	11,563,425.40	10,614,313.94	826,582.50	18,612,657.72	自有	2,738,499.12
长兴液 罐装焊 工场	80,342,000.00	45,328,765.85	24,645,126.02	605,062.50	63,091,462.68	自有	6,277,366.69
长兴基 地设计 费	8,955,000.00	6,036,010.00				自有	6,036,010.00
长兴基 地起重 机设备	24,053,700.00	19,738,800.00		122,000.00		自有	19,616,800.00
如皋基 地在建 项目	100,000,000.00		15,637,320.00			自有	15,637,320.00
其他		28,408,210.94	34,496,936.67	4,396,000.00	1,527,657.00	自有	56,981,490.61
合计		178,969,317.52	126,290,464.99	5,949,645.00	83,231,777.40	/	216,078,360.11

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13、固定资产清理：

13、固定资产清理：
			单位:元 币种:人民币
项目	期初数	期末数	期末有余额的转入清理的原因
因搬迁将处置的厂房及 设备		150,989,445.20	资产尚未处置
合计		150,989,445.20	－

14、无形资产：

(1) 无形资产情况：

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额	累计减值准备 金额
土地使用权	44,903,719.15			44,903,719.15
电脑软件	511,800.00	255,300.00		767,100.00
合计	45,415,519.15	255,300.00		45,670,819.15

15、资产减值准备明细

单位:元 币种:人民币

项目	年初账面余额	本期计提额		本期减少额	本期减少额	期末账面余额
			转回	转销	合计
一、坏账准备	35,122,759.60	4,892,551.06				40,015,310.66
二、存货跌价准备
三、可供出售金融 资产减值准备
四、持有至到期投 资减值准备
五、长期股权投资 减值准备
六、投资性房地产 减值准备
七、固定资产减值 准备	942,742.31			19,331.30	19,331.30	923,411.01
八、工程物资减值 准备
九、在建工程减值 准备
十、生产性生物资 产减值准备
其中：成熟生产性 生物资产减值准备
十一、油气资产减 值准备
十二、无形资产减 值准备
十三、商誉减值准 备
十四、其他
合计	36,065,501.91	4,892,551.06		19,331.30	19,331.30	40,938,721.67

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16、短期借款

(1) 短期借款分类：

16、短期借款 (1)短期借款分类：
		单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数
商业承兑汇票贴现		95,437,729.05
合计		95,437,729.05

17、应付账款

• (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 客户名称 金额 未偿还原因 张家港江南钢结构公司 7,488,000.00 尚无需支付

• (3) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

18、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
			单位:元 币种:人民币
项目	期初账面余额	本期增加额	本期支付额	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		23,517,428.89	23,517,428.89
二、职工福利费		191,459.00	191,459.00
三、社会保险费	1,142,645.40	9,041,708.00	8,596,191.00	1,588,162.40
四、住房公积金	369.00	2,024,579.00	2,005,092.00	19,856.00
五、其他	2,811,222.58	1,643,545.87	1,116,676.44	3,338,092.01
合计	3,954,236.98	36,418,720.76	35,426,847.33	4,946,110.41

19、应交税费：

单位:元 币种:人民币

19、应交税费：			单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数	计缴标准
增值税	-6,416,991.70	960,440.81	按销项税额扣除允许抵扣 的进项税额后的余额
营业税	724,220.92	739,832.98	应纳税营业额
所得税	2,422,761.46	-5,049,880.30	应纳税所得额
个人所得税	148,360.79	486,482.60	应纳所得税额
城建税	106,106.67	152,505.00	应纳流转税税额
应交教育费附加	45,604.99	65,361.40	应纳流转税税额
河道管理费	-1,974.27	4,581.57	应纳流转税税额
合计	-2,971,911.14	-2,640,675.94	/

20、应付股利：

单位:元 币种:人民币

应交教育费附加 河道管理费 合计 20、应付股利：	45,604.99 -1,974.27 -2,971,911.14	65,361.40 4,581.57 -2,640,675.94	应纳流转税税额 应纳流转税税额 / 单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数	未支付原因
应付股东红利	8,698,718.87		未到支付日
合计	8,698,718.87		/

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21、其他应付款

• (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

		单位:元 币种:人民币
单位名称	期末数	期初数
江南造船(集团)有限责任公司	1,920,994.40	366,977.46
合计	1,920,994.40	366,977.46

22、一年到期的长期负债：

22、一年到期的长期负债：
		单位:元 币种:人民币
贷款单位	期末数	期初数
	币种	币种		本币金额
无锡威华电焊机制造有限公司	人民币	人民币		76,500.00
合计	/		/	76,500.00
23、长期应付款：			单位:元 币种:人民币
借款单位	初始金额		期末余额
动迁补偿款	190,088,431.23		165,178,075.17

长期应付款系本公司2007 年度收到的中国船舶工业集团公司支付的高雄路厂房、设备的部分动迁补偿 款191,820,000.00 元，本期冲减动迁费用后余额为165,178,075.17 元。

24、递延所得税负债的说明：

公司已确认的递延所得税负债系可供出售金融资产公允价值变动部分确认的递延所得税负债。

25、少数股东权益：

公司本期合并报表中少数股东权益为50,180,839.32 元，是公司新投资设立的子公司江南德瑞斯（南 通）船用设备制造有限公司的其他股东所拥有的权益。

26、股本：

								单位:股	单位:股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 (%)	发行 新股	送 股	公积金 转股	其 他	小计	数量	比例 (%)
股份总 数	362,446,656.00	100.00						362,446,656.00	100.00

27、资本公积：

27、资本公积：
			单位:元 币种:人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	465,310,596.16			465,310,596.16
其他资本公积	230,802,429.28	-74,757,024.00	17,868,921.75	138,176,483.53
合计	696,113,025.44	-74,757,024.00	17,868,921.75	603,487,079.69
28、盈余公积：			单位:元 币种:人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	66,094,886.56			66,094,886.56
任意盈余公积	19,509,160.34			19,509,160.34
合计	85,604,046.90			85,604,046.90

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29、未分配利润：

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	提取或分配比例
调整前 年初未分配利润（2007年期末数）	202,085,371.86	－
调整后 年初未分配利润	202,085,371.86	－
加：本期净利润	43,017,547.45	－
应付普通股股利	8,698,718.87
期末未分配利润	236,404,200.44	－

30、营业收入：

(1) 营业收入

30、营业收入： (1)营业收入
		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	543,770,339.83	499,359,879.70
其他业务收入	3,145,293.65	4,004,190.64
合计	546,915,633.48	503,364,070.34

(2) 主营业务（分行业）

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
行业名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钢结构	117,091,496.83	110,570,310.29	171,280,620.81	163,185,453.62
机械制造	280,696,018.38	258,882,632.41	271,777,737.06	249,705,008.88
船舶配件	124,366,267.21	116,921,790.66	45,087,736.57	42,554,910.51
电气设备	21,616,557.41	19,284,969.36	11,213,785.26	9,563,710.88
合计	543,770,339.83	505,659,702.72	499,359,879.70	465,009,083.89

(3) 主营业务（分产品）

(3)主营业务（分产品）
			单位:元 币种:人民币
产品名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钢结构	117,091,496.83	110,570,310.29	171,280,620.81	163,185,453.62
机械制造	280,696,018.38	258,882,632.41	271,777,737.06	249,705,008.88
船舶配件	124,366,267.21	116,921,790.66	45,087,736.57	42,554,910.51
电气设备	21,616,557.41	19,284,969.36	11,213,785.26	9,563,710.88
合计	543,770,339.83	505,659,702.72	499,359,879.70	465,009,083.89

(4) 主营业务（分地区）

(4)主营业务（分地区）
			单位:元 币种:人民币
地区名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	478,621,333.81	447,015,515.40	459,739,640.61	427,668,764.15
出口销售	65,149,006.02	58,644,187.32	39,620,239.09	37,340,319.74
合计	543,770,339.83	505,659,702.72	499,359,879.70	465,009,083.89

• (5) 公司前五名客户的销售收入情况

48

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		单位:元 币种:人民币
客户名称	销售收入总额	占公司全部销售收入的比例
中海工业（江苏）有限公司	101,666,666.66	18.70
上海江南长兴重工有限责任 公司	67,642,442.74	12.44
江南造船(集团)有限责任公 司	63,482,437.50	11.67
麦基嘉（瑞典）贸易有限公司	41,593,978.75	7.65
广州中船南沙龙穴建设发展 有限责任公司	32,806,837.60	6.03
合计	307,192,363.25	56.49

31、营业税金及附加：

			单位:元 币种:人民币
项目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	1,499,773.45	13,500.00	应纳税营业额
城建税	208,540.23	420,306.90	应纳流转税税额
教育费附加	119,655.68	200,783.71	应纳流转税税额
河道管理费	32,309.15	58,896.50	应纳流转税税额
合计	1,860,278.51	693,487.11	/

32、投资收益：

(1) 按投资单位分项列示投资收益：

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	上期金额	本期金额	本期比上期增减变动的原因
上海染料研究所有限公司		630,000.00
上海三毛		45,624.29
西北轴承		14,553,239.12
天宸股份	9,294,764.15	693,975.37
申达股份	17,565.96	1,428,515.14
龙头股份	4,318,465.98	6,173,243.28
百联股份	3,166,874.93	95,000.00
广电信息	2,542,490.28	-33,873.39
锦江投资	1,625,236.15	120,000.00
豫园商城	193,756.74
天地源	10,000.00	760,713.14
物贸中心	23,128,528.29	11,001,011.75
申购新股	7,490,969.85	3,152,404.61
合计	51,788,652.33	38,619,853.31	－

(2) 会计报表中的投资收益项目增加：

(2)会计报表中的投资收益项目增加：
	单位：元 币种：人民币
	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	630,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益

49

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期 间取得的投资收益	245,000.00	338,756.74
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取 得的投资收益	37,744,853.31	51,449,895.59
其它
合计	38,619,853.31	51,788,652.33

33、资产减值损失：

单位:元 币种:人民币

33、资产减值损失：		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,892,551.06	4,286,158.31
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	4,892,551.06	4,286,158.31

34、营业外收入：

34、营业外收入：
		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	3,058,265.77	3,650,327.19
其中：固定资产处置利得	3,058,265.77	3,650,327.19
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他	1,608.12
合计	3,059,873.89	3,650,327.19

35、营业外支出：

单位:元 币种:人民币

35、营业外支出：		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠	215,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
合计	215,000.00

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36、所得税费用：

36、所得税费用：
		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税	9,995,296.55	10,860,428.29
递延所得税	-2,084,346.19	57,910.80
合计	7,910,950.36	10,918,339.09

37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

• 1.基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。

• 2.稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。

38、收到的其他与经营活动有关的现金：

单位:元 币种:人民币

38、收到的其他与经营活动有关的现金：	单位:元 币种:人民币
项目	金额
利息收入	3,574,264.47
其它	102,935.20
合计	3,677,199.67

39、支付的其他与经营活动有关的现金：

单位:元 币种:人民币

39、支付的其他与经营活动有关的现金：	单位:元 币种:人民币
项目	金额
管理费用支出	8,204,886.68
销售费用支出	522,982.81
保证金	2,462,186.00
备用金	50,000.00
其他	1,678,417.47
合计	12,918,472.96

40、支付的其他与投资活动有关的现金：

单位:元 币种:人民币

40、支付的其他与投资活动有关的现金：	单位:元 币种:人民币
项目	金额
支付动迁费用	12,609,083.01
合计	12,609,083.01

• 41、现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

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补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	43,198,386.77	57,207,933.04
加：资产减值准备	4,892,551.06	4,286,158.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	11,666,397.12	13,126,406.36
无形资产摊销	533,904.33	502,918.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-3,058,265.77	-3,650,327.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-910,980.63
投资损失（收益以“－”号填列）	-38,619,853.31	-51,788,652.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,087,420.42	57,910.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		24,022,100.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-124,056,128.65	-5,688,749.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-67,070,981.11	-42,447,816.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	57,334,466.85	85,565,088.55
其他
经营活动产生的现金流量净额	-118,177,923.76	81,192,971.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	539,005,282.44	490,275,063.79
减：现金的期初余额	668,002,275.50	407,952,013.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-128,996,993.06	82,323,050.02

(六)母公司会计报表附注 1、货币资金

单位:元

						单位:元
项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	－	－	145,443.83	－	－	54,305.21
人民币	－	－	145,443.83	－	－	54,305.21
银行存 款：	－	－	175,287,319.75	－	－	605,558,504.68
人民币	－	－	167,722,682.74	－	－	583,073,941.38
美元	237,804.35	6.8591	1,631,123.82	941,908.94	7.3046	6,880,268.04
欧元	547,867.37	10.8302	5,933,513.19	1,462,870.68	10.6669	15,604,295.26
其他货币	－	－	277,421,488.43	－	－	59,323,951.48

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资金：
人民币	－	－	244,930,888.43	－	－	59,323,951.48
欧元	3,000,000.00	10.8302	32,490,600.00	0		0
合计	－	－	452,854,252.01	－	－	664,936,761.37

2、交易性金融资产：

2、交易性金融资产：
		单位:元 币种:人民币
项目	期末公允价值	期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	261,720.00	143,415.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计	261,720.00	143,415.00

3、应收票据：

(1) 应收票据分类

单位:元 币种:人民币

3、应收票据： (1)应收票据分类		单位:元 币种:人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	622,708.00	1,500,000.00
商业承兑汇票		95,437,729.05
合计	622,708.00	96,937,729.05

4、应收账款

(1) 应收账款按种类披露：

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比 例 (%)	金额	比 例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大的应收账 款	21,281,500.01	0.08	17,025,200.01	0.43	22,281,500.01	13.22	17,825,200.01	50.97
单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的应收账 款	8,444,220.31	0.03	8,444,220.31	0.21	8,992,674.21	5.34	8,992,674.21	25.72
其他不重大 应收账款	232,245,725.29	0.89	14,343,195.45	0.36	137,237,307.33	81.44	8,152,073.12	23.31
合计	261,971,445.61	－	39,812,615.77	－	168,511,481.55	－	34,969,947.34	－

(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

53

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
应收款项内容	账面余额	坏账金额	计提 比例	理由
上海市机械施工公司第二分公司世贸大厦工程	11,211,500.01	8,969,200.01	80.00	收款存 在风险
上海市基础工程公司东海大桥V 标段工程	10,070,000.00	8,056,000.00	80.00	收款存 在风险
合计	21,281,500.01	17,025,200.01	－	－

应收账款按帐龄分析：

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
一年以内	182,579,884.65	69.69	912,899.43	82,145,918.54	48.75	246,867.87
一至二年	12,864,954.72	4.91	643,247.73	11,106,459.66	6.59	555,323.00
二至三年	13,924,370.59	5.32	8,441,437.06	19,972,836.59	11.85	8,896,283.66
三至四年	22,459,498.11	8.57	11,247,275.87	33,419,679.22	19.83	13,823,467.13
四至五年	29,699,614.54	11.34	18,213,257.28	20,540,114.54	12.19	10,933,507.28
五年以上	443,123.00	0.17	354,498.40	1,326,473.00	0.79	514,498.40
合计	261,971,445.61	100.00	39,812,615.77	168,511,481.55	100.00	34,969,947.34

(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款情况

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
单位名称	期末数		期初数
	欠款金额	计提坏帐金额	欠款金额	计提坏帐金额
江南造船(集团) 有限责任公司	38,043,983.20	190,219.92	0	0
合计	38,043,983.20	190,219.92	0	0

(4) 应收账款前五名欠款情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额 的比例
中海工业（江苏） 有限公司	客户	42,958,000.00	一年内	16.40
江南造船(集团) 有限责任公司	客户	38,043,983.20	一年内	14.52
上海市基础工程 公司	客户	25,229,500.00	五年内	9.63
上海市第七建筑 有限公司	客户	15,046,103.70	一年内	5.74
上海江南长兴重 工有限责任公司	客户	14,944,400.00	一年内	5.70
合计	/	136,221,986.90	/	51.99

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

(5) 应收关联方款项情况

(5)应收关联方款项情况
			单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	欠款金额	占应收账款总额的比 例
江南造船(集团)有限责任公司	母公司	38,043,983.20	14.52
上海江南建设工程总承包有限责任公司	同受母公司控 制	33,300.00	0.01
上海江南长兴造船有限责任公司	同受实际控制 方控制	710,800.00	0.27
上海江南长兴重工有限责任公司	同受实际控制 方控制	14,944,400.00	5.70
上海中船长兴建设发展有限公司	同受实际控制 方控制	1,274,000.00	0.49
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司	同受实际控制 方控制	993,770.00	0.38
中船第九设计研究院	同受实际控制 方控制	2,894,833.06	1.11
江苏德瑞斯华海船用设备有限公司	同受实际控制 方控制	5,761,043.98	2.20
合计	/	64,656,130.24	24.68

5、其他应收款：

(1) 其他应收账款按种类披露：

单位: 元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大的其他应 收款项
单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的其他应 收款项
其他不重大 其他应收款 项	9,620,902.13	100.00	157,443.32	100.00	5,827,897.86	100.00	134,399.49	100.00
合计	9,620,902.13	－	157,443.32	－	5,827,897.86	－	134,399.49	－

其他应收账款按帐龄分析

			单位:元	币种:人民币
账龄	期末数		期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	7,545,595.13	78.43	37,727.98	3,869,897.86	66.41	19,349.49
一至二年	1,762,307.00	18.32	88,115.34	1,635,000.00	28.05	81,750.00
二至三年	310,000.00	3.22	31,000.00	313,000.00	5.37	31,300.00
三至四年	3,000.00	0.03	600.00	10,000.00	0.17	2,000.00
合计	9,620,902.13	100.00	157,443.32	5,827,897.86	100.00	134,399.49

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收账款前五名欠款情况

				单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额的比例
备用金	本公司职员	7,093,750.95	一到四年 内	73.73
上海海鸿福船物业管理有限 公司	其他	1,462,803.00	一年内	15.20
江苏省吕四海洋经济开发区 管委会	其他	500,000.00	两年内	5.20
上海长江隧桥建设发展有限 公司	其他	300,000.00	三年内	3.12
合计	/	9,356,553.95	/	97.25

6、预付账款：

(1) 预付账款帐龄

6、预付账款： (1)预付账款帐龄
					单位:元 币种:人民币
账龄	期末数				期初数
	金额		比例(%)		金额		比例(%)
一年以内	83,400,181.64		96.32		27,503,175.06		99.71
一至二年	3,190,000.00		3.68		81,294.78		0.29
合计	86,590,181.64		100.00		27,584,469.84		100.00
(2)预付账款前五名欠款情况						单位:元 币种:人民币
		期末数 金额 比例(%)	期末数			期初数
				比例(%)		金额		比例(%)
前五名欠款单位合计及比例		52,736,688.86		60.90		23,791,636.66		86.25

(3) 预付账款主要单位

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款时间	欠款原因
上海鼎启特种设 备安装工程有限 公司	分包商	12,330,000.00	一年内	预付工程款
上海佳仕金属材 料有限公司	供应商	11,510,000.00	一年内	预付材料款
常州市九贤金属	供应商	10,294,095.86	一年内	预付材料款

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材料有限公司
上海月月潮钢管 有限公司	供应商	9,412,593.00	一年内	预付材料款
上海然硕实业发 展有限公司	供应商	9,190,000.00	一年内	预付材料款
合计	/	52,736,688.86	/	/

• (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货：

(1) 存货分类

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
		期末数			期初数
项目	账面余额	跌价准 备	账面价值	账面余额	跌 价 准 备	账面价值
原材料	110,171,726.87		110,171,726.87	18,136,330.47		18,136,330.47
在产品	216,592,469.81		216,592,469.81	192,416,474.47		192,416,474.47
材料采购	33,023,778.03		33,023,778.03	24,950,137.10		24,950,137.10
合计	359,787,974.71		359,787,974.71	235,502,942.04		235,502,942.04

8、可供出售金融资产：

(1) 可供出售金融资产情况

单位:元 币种:人民币

8、可供出售金融资产： (1)可供出售金融资产情况		单位:元 币种:人民币
项目	期末公允价值	年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他	182,555,457.72	302,090,088.97
合计	182,555,457.72	302,090,088.97

9、对合营企业投资和联营企业投资

单位:元 币种:人民币

被投资单位 名称	注册地	业务性质	本企 业持 股比 例(%)	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)	期末净资产 总额	本期营业收 入总额	本期 净利润
二、联营企业
上海中船环 境工程有限 公司	上海市普 陀区武宁 路303号	环保成套 工程咨询、 设计、承包	40.00	40.00	15,475,587.88	11,460,873.64	222,696.32
南京中船绿 洲环保设备 工程有限责 任公司	南京市中 华门外新 建	环保设备 制造	33.33	33.33	38,120,668.96	85,445,784.93	2,456,909.29
上海江南船 舶管业有限 公司	上海市南 汇区老港 镇化工园	金属管子 制作、表面 处理	45.00	45.00	84,588,039.99	36,243,935.48	1,574,032.06

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

	区拱极路 南侧
上海中船防 火防腐工程 技术有限公 司	上海市川 南奉公路 5828 号	防火、防腐 材料技术 服务及销 售	44.45	44.45	5,964,506.44	3,752,403.28	58,025.93
上海长南劳 务服务有限 公司	崇明县潘 园公路 1107 号 107 室	劳务服务、 钢结构件、 船舶配件、 成套机械 设备的加 工、制作、 安装	40.00	40.00	1,000,946.68	1,435,174.13	-99,053.32

10、长期股权投资

（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明

被投资单位	在被投资单位持股比例 （%）	在被投资单位表决权比例 （%）	在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明
北京中船信息科技 有限公司	＜5
江南德瑞斯（南通） 船用设备制造有限 公司	50.00	51.00
上海江南三淼生物 工程有限公司	＜5
上海染料研究所有 限公司	＜5
上海银行	＜5

（2）按成本法核算

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备
北京中船信息 科技有限公司	400,000.00	400,000.00		400,000.00
江南船用电气 设备厂	14,292,034.31	14,292,034.31		14,292,034.31
江南德瑞斯 （南通）船用 设备制造有限 公司	50,000,000.00		50,000,000.00	50,000,000.00
上海江南三淼 生物工程有限 公司	10,000.00	10,000.00		10,000.00
上海染料研究 所有限公司	10,282,850.00	10,282,850.00		10,282,850.00
上海中船环境 工程有限公司	6,000,000.00	6,101,156.63		6,101,156.63
上海银行	729,139.20	729,139.20		729,139.20

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（3）按权益法核算

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
被投资单 位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准 备	现金红 利
南京中船 绿洲环保 设备有限 公司	4,000,000.00	8,397,258.39	3,333,000.00	11,730,258.39
上海长南 劳务服务 有限公司	440,000.00		440,000.00	440,000.00
上海江南 船舶管业 有限公司	36,000,000.00	37,346,043.87		37,346,043.87
上海中船 防火防腐 工程技有 限公司	2,000,000.00	2,625,430.59		2,625,430.59

11、固定资产

(1) 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计：	642,782,808.32	83,356,777.40	220,275,602.92	505,863,982.80
其中：房屋及建筑物	366,152,165.30	82,313,927.40	218,129,894.14	230,336,198.56
机器设备	204,630,408.41	122,000.00	656,718.33	204,095,690.08
运输工具	24,248,666.19		300,988.06	23,947,678.13
电子设备	38,339,707.70	693,200.00	1,187,642.39	37,845,265.31
其他设备	9,411,860.72	227,650.00	360.00	9,639,150.72
二、累计折旧合计：	258,865,209.66	12,183,399.79	69,558,845.32	201,489,764.13
其中：房屋及建筑物	86,107,360.71	4,206,995.55	67,431,745.86	22,882,610.40
机器设备	130,017,830.13	5,244,941.18	494,543.03	134,768,228.28
运输工具	14,001,800.47	844,136.13	382,690.72	14,463,245.88
电子设备	24,336,987.69	994,306.39	923,112.59	24,408,181.49
其他设备	4,401,230.66	893,020.54	326,753.12	4,967,498.08
三、固定资产净值合计	383,917,598.66	71,173,377.61	150,716,757.60	304,374,218.67
其中：房屋及建筑物	280,044,804.59	78,106,931.85	150,698,148.28	207,453,588.16
机器设备	74,612,578.28	-5,122,941.18	162,175.30	69,327,461.80
运输工具	10,246,865.72	-844,136.13	-81,702.66	9,484,432.25
电子设备	14,002,720.01	-301,106.39	264,529.80	13,437,083.82
其他设备	5,010,630.06	-665,370.54	-326,393.12	4,671,652.64
四、减值准备合计	942,742.31		19,331.30	923,411.01
其中：房屋及建筑物
机器设备	942,742.31		19,331.30	923,411.01
运输工具
电子设备

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

其他设备
五、固定资产净额合计	382,974,856.35	71,173,377.61	150,697,426.30	303,450,807.66
其中：房屋及建筑物	280,044,804.59	78,106,931.85	150,698,148.28	207,453,588.16
机器设备	73,669,835.97	-5,122,941.18	142,844.00	68,404,050.79
运输工具	10,246,865.72	-844,136.13	-81,702.66	9,484,432.25
电子设备	14,002,720.01	-301,106.39	264,529.80	13,437,083.82
其他设备	5,010,630.06	-665,370.54	-326,393.12	4,671,652.64

(2) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元 币种:人民币

(2)通过经营租赁租出的固定资产	单位:元 币种:人民币
项目	账面价值
房屋及建筑物	18,313,407.50
机器设备	3,205,497.75
运输工具
合计	21,518,905.25

12、在建工程：

单位:元 币种:人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面净额	账面余额	跌价 准备	账面净额
在建工 程	200,441,040.11		200,441,040.11	178,969,317.52		178,969,317.52

(1) 在建工程项目变动情况：

单位:元 币种:人民币

项目名 称	预算数	期初数	本期增加	本期减少	转入固定资 产	资 金 来 源	期末数
XK2140 *120 型 数控梁 龙门镗 铣床	12,780,000.00	6,390,000.00	2,556,000.00			募集 资金	8,946,000.00
长兴工 场数控 设备	21,980,000.00	15,386,000.00	19,596,000.00			募集 资金	34,982,000.00
长兴机 加工工 场	65,229,000.00	46,118,105.33	18,744,768.36			募集 资金	64,862,873.69
长兴钢 材切割 加工工 场	26,356,000.00	11,563,425.40	10,614,313.94	826,582.50	18,612,657.72	自有	2,738,499.12
长兴液 罐装焊	80,342,000.00	45,328,765.85	24,645,126.02	605,062.50	63,091,462.68	自有	6,277,366.69

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

工场
长兴基 地设计 费	8,955,000.00	6,036,010.00				自有	6,036,010.00
长兴基 地起重 机设备	24,053,700.00	19,738,800.00		122,000.00		自有	19,616,800.00
其他		28,408,210.94	34,496,936.67	4,396,000.00	1,527,657.00	自有	56,981,490.61
合计		178,969,317.52	110,653,144.99	5,949,645.00	83,231,777.40	/	200,441,040.11

13、固定资产清理：

13、固定资产清理：
			单位:元 币种:人民币
项目	期初数	期末数	期末有余额的转入清理的原因
因搬迁将处置的厂房及 设备		150,989,445.20	资产尚未处置
合计		150,989,445.20	－

14、无形资产：

(1) 无形资产情况：

单位:元 币种:人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额	累计减值准备 金额
土地使用权	41,310,700.00			41,310,700.00
电脑软件	511,800.00	255,300.00		767,100.00
合计	41,822,500.00	255,300.00		42,077,800.00

15、资产减值准备明细

单位:元 币种:人民币

				单位:元	单位:元	币种:人民币
项目	年初账面余额	本期计提额		本期减少额		期末账面余额
			转 回	转销	合计
一、坏账准备	35,104,346.83	4,865,712.26				39,970,059.09
二、存货跌价准 备
三、可供出售金 融资产减值准备
四、持有至到期 投资减值准备
五、长期股权投 资减值准备
六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备	942,742.31			19,331.30	19,331.30	923,411.01
八、工程物资减 值准备
九、在建工程减

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

值准备
十、生产性生物 资产减值准备
其中：成熟生产 性生物资产减值 准备
十一、油气资产 减值准备
十二、无形资产 减值准备
十三、商誉减值 准备
十四、其他
合计	36,047,089.14	4,865,712.26		19,331.30	19,331.30	40,893,470.10

16、短期借款

(1) 短期借款分类：

16、短期借款 (1)短期借款分类：
		单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数
商业承兑汇票贴现		95,437,729.05
合计		95,437,729.05

17、应付账款

• (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 客户名称 金额 未偿还原因 张家港江南钢结构公司 7,488,000.00 尚无需支付

• (3) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

18、应付职工薪酬

单位:元 币种:人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期支付额	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		22,561,655.13	22,561,655.13
二、职工福利费		191,459.00	191,459.00
三、社会保险费	1,087,207.90	8,613,055.70	8,189,569.90	1,510,693.70
四、住房公积金	369.00	1,906,599.00	1,906,599.00	369.00
五、其他	2,736,872.25	1,604,584.69	1,086,290.42	3,255,166.52
合计	3,824,449.15	34,877,353.52	33,935,573.45	4,766,229.22

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

19、应交税费：

19、应交税费：
			单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数	计缴标准
增值税	-6,223,278.53	1,102,207.88	按销项税额扣除允许抵扣 的进项税额后的余额
营业税	719,220.92	739,832.98	应纳税营业额
所得税	2,250,623.16	-5,354,795.25	应纳税所得额
个人所得税	146,336.70	455,988.84	应纳税所得额
城建税	106,056.67	152,505.00	应纳流转税税额
应交教育费附加	45,454.99	65,361.40	应纳流转税税额
河道管理费	-2,024.27	4,581.57	应纳流转税税额
合计	-2,957,610.36	-2,834,317.58	/

20、应付股利：

20、应付股利：
			单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数	未支付原因
应付股东红利	8,698,718.87		尚未到发放日
合计	8,698,718.87		/

21、其他应付款

• (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

		单位:元 币种:人民币
单位名称	期末数	期初数
江南造船(集团)有限责任公司	1,920,994.40	366,977.46
合计	1,920,994.40	366,977.46

22、一年到期的长期负债：

22、一年到期的长期负债：
				单位:元 币种:人民币
贷款单位	期末数			期初数
	币种		本币金额	币种		本币金额
无锡威华电焊机制造有限 公司	人民币		0	人民币		76,500.00
合计		/			/	76,500.00
23、长期应付款：					单位:元 币种:人民币
借款单位		初始金额			期末余额
动迁补偿款		190,088,431.23			165,178,075.17

长期应付款系本公司2007 年度收到的中国船舶工业集团公司支付的高雄路厂房、设备的部分动迁补偿 款191,820,000.00 元，本期冲减动迁费用后余额为165,178,075.17 元。

24、递延所得税负债的说明：

公司已确认的递延所得税负债系可供出售金融资产公允价值变动部分确认的递延所得税负债。

25、股本：

	：	：
								单位:股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 (%)	发行 新股	送 股	公积金 转股	其 他	小计	数量	比例 (%)

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

	股份总 数	362,446,656.00	100.00						362,446,656.00	100.00

26、资本公积：

26、资本公积：
			单位:元 币种:人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	465,310,596.16			465,310,596.16
其他资本公积	230,802,429.28	-74,757,024.00	17,868,921.75	138,176,483.53
合计	696,113,025.44	-74,757,024.00	17,868,921.75	603,487,079.69

27、盈余公积：

27、盈余公积：
			单位:元 币种:人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	66,094,886.56			66,094,886.56
任意盈余公积	19,509,160.34			19,509,160.34
合计	85,604,046.90			85,604,046.90

28、未分配利润：

28、未分配利润：
	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	提取或分配比例
调整前 年初未分配利润（2007年期末数）	199,235,179.97	－
调整后 年初未分配利润	199,235,179.97	－
加：本期净利润	42,429,672.06	－
应付普通股股利	8,698,718.87
期末未分配利润	232,966,133.16	－

29、营业收入：

(1) 营业收入

29、营业收入： (1)营业收入
		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	522,153,782.42	488,146,094.44
其他业务收入	3,045,293.65	3,954,190.64
合计	525,199,076.07	492,100,285.08

(2) 主营业务（分行业）

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
行业名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钢结构	117,091,496.83	110,570,310.29	171,280,620.81	163,185,453.62
机械制造	280,696,018.38	258,882,632.41	271,777,737.06	249,705,008.88
船舶配件	124,366,267.21	116,921,790.66	45,087,736.57	42,554,910.51
合计	522,153,782.42	486,374,733.36	488,146,094.44	455,445,373.01

(3) 主营业务（分产品）

(3)主营业务（分产品）
			单位:元 币种:人民币
产品名称	本期数 营业收入 营业成本		上年同期数
		营业成本	营业收入	营业成本

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

钢结构	117,091,496.83	110,570,310.29	171,280,620.81	163,185,453.62
机械制造	280,696,018.38	258,882,632.41	271,777,737.06	249,705,008.88
船舶配件	124,366,267.21	116,921,790.66	45,087,736.57	42,554,910.51
合计	522,153,782.42	486,374,733.36	488,146,094.44	455,445,373.01

(4) 主营业务（分地区）

(4)主营业务（分地区）
			单位:元 币种:人民币
地区名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	457,004,776.40	427,730,546.04	448,525,855.35	418,105,053.27
出口销售	65,149,006.02	58,644,187.32	39,620,239.09	37,340,319.74
合计	522,153,782.42	486,374,733.36	488,146,094.44	455,445,373.01

(5) 公司前五名客户的销售收入情况

		单位:元 币种:人民币
客户名称	销售收入总额	占公司全部销售收入的比例
中海工业（江苏）有限公司	101,666,666.66	19.47
上海江南长兴重工有限责任 公司	67,642,442.74	12.95
江南造船(集团)有限责任公 司	61,929,242.04	11.86
麦基嘉（瑞典）贸易有限公司	41,593,978.75	7.97
广州中船南沙龙穴建设发展 有限责任公司	32,806,837.60	6.28
合计	305,639,167.79	58.53

30、营业税金及附加：

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	1,499,773.45	11,000.00	应纳税营业额
城建税	196,764.17	412,275.49	应纳流转税税额
教育费附加	84,327.51	176,689.49	应纳流转税税额
河道管理费	32,309.15	58,896.50	应纳流转税税额
合计	1,813,174.28	658,861.48	/

31、投资收益：

(1) 按投资单位分项列示投资收益：

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	上期金额	本期金额	本期比上期增减变动的原因
江南船用电气设备厂	400,000.00
上海染料研究所有限公司		630,000.00
上海三毛		45,624.29
西北轴承		14,553,239.12
天宸股份	9,294,764.15	693,975.37
申达股份	17,565.96	1,428,515.14
龙头股份	4,318,465.98	6,173,243.28
百联股份	3,166,874.93	95,000.00

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

广电信息	2,542,490.28	-33,873.39
锦江投资	1,625,236.15	120,000.00
豫园商城	193,756.74
天地源	10,000.00	760,713.14
物贸中心	23,128,528.29	11,001,011.75
申购新股	7,490,969.85	3,152,404.61
合计	52,188,652.33	38,619,853.31	－

(2) 会计报表中的投资收益项目增加：

(2)会计报表中的投资收益项目增加：
	单位：元 币种：人民币
	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	630,000.00	400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期 间取得的投资收益	245,000.00	338,756.74
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取 得的投资收益	37,744,853.31	51,449,895.59
其它
合计	38,619,853.31	52,188,652.33

32、资产减值损失：

32、资产减值损失：
		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,865,712.26	4,287,154.58
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	4,865,712.26	4,287,154.58

33、营业外收入：

单位:元 币种:人民币

33、营业外收入：		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	3,050,265.77	3,650,327.19
其中：固定资产处置利得	3,050,265.77	3,650,327.19
接受捐赠

66

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

债务重组收益
无形资产处置利得
其他	608.12
合计	3,050,873.89	3,650,327.19

34、营业外支出：

34、营业外支出：
		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠	215,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
合计	215,000.00

35、所得税费用：

单位:元 币种:人民币

35、所得税费用：		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税	9,780,418.41	10,802,092.22
递延所得税	-2,080,144.87	58,278.65
合计	7,700,273.54	10,860,370.87

36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

1.基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。

2.稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。

37、收到的其他与经营活动有关的现金：

单位:元 币种:人民币

37、收到的其他与经营活动有关的现金：	单位:元 币种:人民币
项目	金额
利息收入	2,850,886.92
合计	2,850,886.92

38、支付的其他与经营活动有关的现金：

单位:元 币种:人民币

38、支付的其他与经营活动有关的现金：	单位:元 币种:人民币
项目	金额
管理费用支出	7,170,200.73
销售费用支出	288,092.31

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

营业外支出	215,000.00
保证金	2,462,186.00
其他	1,460,976.96
合计	11,596,456.00

39、支付的其他与投资活动有关的现金：

39、支付的其他与投资活动有关的现金：
	单位:元 币种:人民币
项目	金额
支付动迁费用	12,609,083.01
合计	12,609,083.01

40、现金流量表补充资料：

40、现金流量表补充资料：
		单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	42,429,672.06	57,279,446.54
加：资产减值准备	4,865,712.26	4,287,154.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	11,455,477.06	12,956,007.50
无形资产摊销	474,020.67	443,035.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-3,050,265.77	-3,650,327.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-910,980.63
投资损失（收益以“－”号填列）	-38,619,853.31	-52,188,652.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,080,144.87	58,278.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		24,022,100.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-124,285,032.67	-7,090,571.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-62,983,659.08	-43,013,097.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	55,629,928.22	84,968,243.09
其他
经营活动产生的现金流量净额	-117,075,126.06	78,071,617.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	452,854,252.01	483,594,346.09
减：现金的期初余额	664,936,761.37	403,978,969.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-212,082,509.36	79,615,376.32

68

中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

(七)关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位:元 币种:人民币

						单位:元	币种:人民币
母公司名 称	注册地	业务性 质	注册资本	母公司 对本企 业的持 股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控 制方	组织机构代 码
江南造船 （集团） 有限责任 公司	上海市 高雄路 2 号	军工产 品、船 舶修 造、起 重机械 等	1,441,798,658.00	40.01	40.01	中国船 舶工业 集团公 司	13220431-2

2、本企业的子公司情况

2、本企业的子公司情况	2、本企业的子公司情况
					单位:元 币种:人民币
子公司全 称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	组织机构代码
上海江南 船用电气 设备厂	上海市浦 东新区上 川路361 号	制造业	8,000,000.00	100	100	13352622-5
江南德瑞 斯（南通） 船用设备 制造有限 公司	如皋市长 江镇（如皋 港区）船舶 物流园区 静海路	制造业	100,000,000.00	50	50	67301984-9

3、本企业的合营和联营企业的情况

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
被投资单位名称	注册地	业务性质	注册资本	本企 业持 股比 例(%)	本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%)	组织机构代 码
一、合营企业
二、联营企业
上海中船环境工 程有限公司	上海市普陀区武 宁路303号	环保成套工程咨 询、设计、承包	15,000,000.00	40.00	40.00	73745460-5
南京中船绿洲环 保设备工程有限 责任公司	南京市中华门外 新建	环保设备制造	30,000,000.00	33.33	33.33	74236291-6
上海江南船舶管 业有限公司	上海市南汇区老 港镇化工园区拱 极路南侧	金属管子制作、 表面处理	80,000,000.00	45.00	45.00	75246014-9
上海中船防火防 腐工程技术有限	上海市川南奉公 路5828号	防火、防腐材料 技术服务及销售	4,500,000.00	44.45	44.45	76059877-0

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

公司
上海长南劳务服 务有限公司	崇明县潘园公路 1107 号107 室	劳务服务、钢结 构件、船舶配件、 成套机械设备的 加工、制作、安 装		1,100,000.00		40.00		40.00	67118430-6
被投资单位名称	期末资产总额		期末负债总额		本期营业收入总 额			本期 净利润
一、合营企业
二、联营企业
上海中船环境工 程有限公司	20,886,223.14		5,410,635.26		11,460,873.64			222,696.32
南京中船绿洲环 保设备工程有限 责任公司	89,148,994.39		51,028,275.43		85,445,784.93			2,456,909.29
上海江南船舶管 业有限公司	220,509,111.28		135,921,071.29		36,243,935.48			1,574,032.06
上海中船防火防 腐工程技术有限 公司	12,930,843.66		6,966,337.22		3,752,403.28			58,025.93
上海长南劳务服 务有限公司	1,276,757.95		275,811.27		1,435,174.13			-99,053.32

4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
上海求新造船厂	母公司的全资子公司
上海求新船舶附件厂	母公司的全资子公司
上海华艺船舶内装工程公司	母公司的控股子公司
上海江南建设工程总承包公司	母公司的控股子公司
上海海联船舶劳务工程公司	母公司的控股子公司
上海江南船舶管业有限公司	母公司的控股子公司
上海江南机电工程公司	母公司的控股子公司
上海外高桥造船有限公司	集团兄弟公司
上海江南长兴重工有限责任公司	集团兄弟公司
上海江南长兴造船有限责任公司	集团兄弟公司
上海中船长兴建设发展有限公司	集团兄弟公司
上海江南长兴企业发展有限公司	集团兄弟公司
沪东中华造船（集团）有限公司	集团兄弟公司
上海船舶工艺研究所	集团兄弟公司
中船第九设计研究院	集团兄弟公司
华海船用货物通道设备公司	集团兄弟公司
广州中船南沙龙穴建设发展有限 责任公司	集团兄弟公司
广州中船黄浦造船有限公司	集团兄弟公司
广州广船国际股份有限公司	集团兄弟公司

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

九江海天设备制造有限公司	集团兄弟公司
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司	集团兄弟公司
南京中船绿洲机器有限公司	集团兄弟公司
江苏德瑞斯华海船用设备有限公 司	集团兄弟公司
张家港江南钢结构公司	集团兄弟公司
上海德瑞斯华海船用设备有限公 司	集团兄弟公司

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1)、购买商品、接受劳务的关联交易

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联 交易 内容	关联交易 定价原则	本期数		上年同期数
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
江南造船(集 团)有限责任 公司	向关联 方采购 材料	按市场价	986,410.76	0.20	11,211,867.56	17.30
江南造船(集 团)有限责任 公司	向关联 方采购 劳务	按市场价	2,090,120.00	0.41	220,264.60	0.07
广州广船国 际股份有限 公司	向关联 方采购 劳务	按市场价	22,738,673.63	4.50
广州中船黄 浦造船有限 公司	向关联 方采购 劳务	按市场价	8,171,283.97	1.62
上海求新造 船厂	向关联 方采购 劳务	按市场价	207,861.54	0.04
上海外高桥 造船有限公 司	向关联 方采购 劳务	按市场价	92,382.05	0.02
九江海天设 备制造有限 公司	向关联 方采购 劳务	按市场价	18,033,333.33	3.57
上海海联船 舶劳务工程 公司	向关联 方采购 劳务	按市场价	1,917,882.64	0.38
上海江南长 兴企业发展 有限公司	向关联 方采购 劳务	按市场价	451,998.84	0.09
上海江南船 舶管业有限	向关联 方采购	按市场价	170,433.52	0.03	165,824.07	0.06

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

公司	劳务
上海江南机 电工程公司	向关联 方采购 劳务	按市场价	2,700,192.38	0.53
上海求新船 舶附件厂	向关联 方采购 劳务	按市场价	376,068.36	0.07
上海华艺船 舶内装工程 公司	向关联 方采购 劳务	按市场价	615,000.00	0.12
上海船舶工 艺研究所	向关联 方采购 劳务	按市场价	150,000.00	0.03
中船第九设 计研究院	向关联 方采购 劳务	按市场价	3,515,000.00	0.70
江南造船(集 团)有限责任 公司职工技 术协会	向关联 方采购 劳务	按市场价			837,606.88	0.28

2)、销售商品、提供劳务的关联交易

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易 内容	关联 交易 定价 原则	本期数		上年同期数
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
江南造船(集 团)有限责任 公司	向关联方 销售	按市 场价	63,482,437.50	11.67	24,433,071.37	4.89
上海江南建设 工程总承包有 限责任公司	向关联方 销售	按市 场价	3,408,178.39	0.63	3,441,298.31	0.69
上海求新造船 厂	向关联方 销售	按市 场价	5,540,000.00	1.02	9,600,000.00	1.92
上海外高桥造 船有限公司	向关联方 销售	按市 场价	3,819,487.14	0.70
上海中船长兴 建设发展有限 公司	向关联方 销售	按市 场价	6,533,333.32	1.20
上海江南长兴 造船有限责任 公司	向关联方 销售	按市 场价	17,661,687.70	3.25
镇江中船瓦锡 兰螺旋桨有限 公司	向关联方 销售	按市 场价	1,799,175.21	0.33
江苏德瑞斯华	向关联方	按市	19,361,412.50	3.56

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

海船用设备有 限公司	销售	场价
上海江南船舶 管业有限公司	向关联方 销售	按市 场价			51,589.74	0.01

6、关联方应收应付款项

6、关联方应收应付款项
			单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应收票据	南京中船绿洲机器有限公司	60,000.00	200,000.00
应收账款	江南造船(集团)有限责任公 司	38,043,983.20
应收账款	上海江南建设工程总承包有 限责任公司	456,022.10
应收账款	华海船用货物通道设备公司		900,000.00
应收账款	南京中船绿洲机器有限公司		60,000.00
应收账款	上海江南长兴造船有限责任 公司	5,575,624.50	4,851,629.20
应收账款	上海江南长兴重工有限责任 公司	14,944,400.00	12,237,006.30
应收账款	上海中船长兴建设发展有限 公司	1,365,699.10	10,054,599.10
应收账款	镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限 公司	993,770.00
应收账款	上海外高桥造船有限公司		797,000.00
应收账款	中船第九设计研究院	2,894,833.06	177,391.73
应收账款	江苏德瑞斯华海船用设备有 限公司	5,761,043.98
预付账款	广州广船国际股份有限公司	6,549,090.28	4,843,631.96
应付账款	上海江南建设工程总承包有 限责任公司	5,799,437.24	480,000.00
应付账款	沪东中华造船（集团）有限 公司		2,007,575.00
应付账款	上海江南长兴企业发展有限 公司		871,500.00
应付账款	张家港江南钢结构公司	9,754,466.00	9,754,466.00
应付账款	九江海天设备制造有限公司		1,440,000.00
预收账款	沪东中华造船（集团）有限 公司	50,000,000.00
预收账款	广州中船黄浦造船有限公司		31,493,000.00
预收账款	广州中船南沙龙穴建设发展 有限责任公司	74,155,000.00	38,465,000.00
预收账款	上海中船长兴建设发展有限 公司	21,252,780.05	73,195,539.45
预收账款	上海江南长兴重工有限责任 公司	36,640,000.00
预收账款	中国船舶工业贸易上海公司	1,900,000.00

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

	其他应付款	江南造船(集团)有限责任公 司	1,920,994.40	366,977.46

(八)股份支付 无

(九)或有事项： 无

(十)承诺事项： 无

(十一)资产负债表日后事项： 无

(十二)其他重要事项： 无

(十三)补充资料

1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益

报告期利润	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通 股股东的净利润	3.340	3.266	0.119	0.119
扣除非经常性损 益后归属于公司 普通股股东的净 利润	0.700	0.685	0.025	0.025

2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

资产负债表项目

资产负债表项目
项目名称	本期金额	上期金额	差异率（%）	变动原因
应收票据	622,708.00	96,937,729.05	-99.36	公司已贴现的应收票据到期
预付款项	86,620,234.47	27,614,469.84	213.68	公司本期预付材料款的增加
存货	367,186,588.27	243,130,459.62	51.02	公司本期采购原材料的增加
可供出售金融资产	182,555,457.72	302,090,088.97	-39.57	公司持有的可供出售金融资产出 售及公允价值减少
固定资产清理	150,989,445.20			公司搬迁固定资产报废待处理
短期借款		95,437,729.05		公司已贴现的应收票据到期
应付股利	8,698,718.87			公司本期宣告支付股东红利
利润表项目
项目名称	本期金额	上期金额	差异率（%）	变动原因
营业税金及附加	1,860,278.51	693,487.11	168.25	公司本期营业税金的增加

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

管理费用	27,256,212.26	19,214,607.76	41.85	公司本期管理费用中的职工薪 酬、上岛费用、修理费的增加
财务费用	-4,387,014.65	-2,299,017.79	-90.82	公司本期利息收入的增加

现金流量表项目
项目名称	本期金额	上期金额	差异率（%）	变动原因
购买商品、接受劳 务支付的现金	649,966,536.00	419,517,607.40	54.93	公司本期采购原材料金额的增加
经营活动产生的现 金流量净额	-118,177,923.76	81,192,971.31	-245.55	公司本期采购原材料金额的增加
购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金	102,260,426.85	77,494,572.58	31.96	公司搬迁费用和购建固定资产金 额的增加
投资支付的现金	4,034,720.00	1,513,280.00	166.62	公司本期投资联营公司的增加
支付其他与投资活 动有关的现金	12,609,083.01			公司本期支付搬迁费用
投资活动产生的现 金流量净额	-61,122,792.70	1,254,175.18	-4,973.55	公司搬迁费用和购建固定资产金 额的增加
吸收投资收到的现 金	50,000,000.00			公司本期投资的子公司收到少数 股东的投资款
筹资活动产生的现 金流量净额	50,000,000.00			公司本期投资的子公司收到少数 股东的投资款

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中船江南重工股份有限公司 2008 年半年度报告

八、备查文件目录

• 1.载有董事长亲笔签名的半年度报告文本

• 2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本

• 3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

• 4.公司章程文本

董事长：谭作钧 中船江南重工股份有限公司 2008 年8 月15 日

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