CSSC Science & Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2015

Apr 29, 2015

中船钢构工程股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告

中船钢构工程股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系）， 结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价管理办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性 进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展战略，满足资本市场对上市公司的监管要 求，提高会计信息及管理信息质量，树立和维护公司在资本 市场诚信和稳健的良好形象。依据国家五部委发布的基本规 范、配套指引、相关法律法规和中国船舶工业集团公司（以

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下简称‚中船集团公司‛）内部控制手册编制指引、配套指 引及公司章程，并结合公司实际，公司修订了《内部控制管 理手册》和《内部控制自我评价手册》。由于内部控制存在 的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政 策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规 的要求，对公司截至 2014年12月31日的内部控制设计与运 行的有效性进行了自我评价。报告期内，公司对纳入评价范 围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达 到了公司内部控制目标。

根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况， 于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重 大、重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范 体系和相关规定的要求在所有重大及重要方面保持了有效 的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情 况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内 部控制重大、重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

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（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括本公司与下属两家子公

司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1、治理机制（公司层面）；

2、组织架构（公司层面）；

3、发展战略（公司层面）；

4、人力资源（公司层面）；

5、社会责任（公司层面）；

6、企业文化（公司层面）；

7、风险评估（公司层面）；

8、三重一大（公司层面）；

9、全面预算（业务活动层面）；

10、财务报告（业务活动层面）；

11、资金活动（业务活动层面）；

12、担保业务（业务活动层面）；

13、税务管理（业务活动层面）；

14、销售业务（业务活动层面）；

15、采购业务（业务活动层面）；

16、质量成本管理（业务活动层面）； 17、成本管理（业务活动层面）； 18、合同管理（业务活动层面）；

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• 19、研究与开发（业务活动层面）；

• 20、生产管理（业务活动层面）；

• 21、业务外包（业务活动层面）；

• 22、资产管理（业务活动层面）；

• 23、工程项目（业务活动层面）；

• 24、对外投资（业务活动层面）； 25、信息与沟通（公司层面）； 26、信息系统（业务活动层面）； 27、内部监督（公司层面）。 重点关注的高风险领域主要包括：

• 1、战略风险。主要包括：国内外政策法规风险，战略

• 决策风险，投资决策风险，产业结构风险，业务合作伙伴风 险，成长性（扩张及新业务开拓）风险；

2、市场风险。主要包括：竞争风险，市场供求风险， 价格风险，汇利率风险，行业前景风险，客户风险，供应商 风险；

• 3、运营风险。主要包括产品价格风险，原材料成本风

• 险，行业内竞争风险，客户及供应商信用风险，销售风险， 采购风险，人力资源风险，安全生产和环保风险，自然灾害 风险，信息系统风险，产品质量风险，附属企业管控风险；

4、财务风险。主要包括：现金流风险，成本费用风险， 汇率风险，利率风险，资金流动风险，担保风险，财务报告 风险；

• 5、法律风险。主要包括：合同管理风险，法律纠纷风

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险，合规风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

本评价报告旨在根据国家财政部等五部委联合发布的 基本规范、评价指引及中船集团公司相关指引的要求，结合 公司《内部控制管理手册》、《内部控制自我评价手册》及其 评价实施方案，并以此作为实施内部控制评价的依据。本次 评价是在内部控制年度预审的基础上，对公司截至 2014年 12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部 控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

根据该内部缺陷可能导致财务报表错报(包括漏报)的重 要程度，确定缺陷等级标准。公司以最近一个会计年度合并 报表数据为基准,确定的财务报表错报重要程度的定量标准 如下：

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缺陷等级 项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
资产总额潜在错报	错报≥资产总额的 1%	资产总额的 0.5%≤错 报＜资产总额的 1%	错报＜资产总额的 0.5%
营业总收入潜在错报	错报≥营业总收入的 1%	营业总收入的 0.5%≤ 错报＜营业总收入的 1%	错报＜营业总收入的 0.5%
利润总额潜在错报	错报≥利润总额的10%	利润总额的 5%≤错报 ＜利润总额的10%	错报＜利润总额的5%
股东权益潜在错报	错报≥股东权益总额 的 1%	股东权益总额的 0.5%≤错报＜股东权 益总额的1%	错报<＜股东权益总额 的0.5%

上述重要程度主要取决于两个方面的因素：

第一，该缺陷是否具备合理的可能性导致企业的内部控 制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；

第二，该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报 金额的大小。潜在错报金额根据潜在错报率和相应会计科目 同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数量和抽取 样本总量确定。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如 下：

• 1、重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导

• 致企业严重偏离控制目标；

2、重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重 程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控 制目标；

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• 3、一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他

缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司以直接造成财产损失金额大小，与公司上年末股东 权益总额进行比较，确定非财务报告内控缺陷定量标准如 下:

下:
缺陷等级 项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
直接财产损失	损失金额≥股东权益 总额的0.5%	股东权益总额的0.1% ≤损失金额＜股东权 益总额的0.5%	损失金额＜股东权益 总额的0.1%

被检查部门具备以下特征之一的缺陷，应定性为重要缺 陷或重大缺陷：

• 违反法律法规较严重；

• 重要业务缺乏制度控制；

• 抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例 超过20%；

• 子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

• 并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

• 管理层人员及关键岗位人员流失严重；

• 被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；

• 对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺 陷在经过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；

• （ 三）内部控制缺陷认定及整改情况 为有效实施公司内部控制，我们在2014年11月10日至11

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月26日对公司整体内控运行情况进行了年度预审，在此期间 并对控股子公司‚江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公 司‛（以下简称‚江南德瑞斯‛）也进行了内控预审。针对预 审发现的财务报告内部控制、非财务报告内部控制缺陷，公 司采取了整改措施，缺陷相关部门制定了整改方案，审计监 察部规定了整改完成期限并落实督查。例如‚会计核算备用 金科目中含有很多非备用金性质项目，导致备用金明细非真 正的备用金，不符合备用金的定义‛，财务部已对备用金归 还和发放加强了管理，并要求员工以个人名义申请备用金金 额不得超过2万元人民币。再如‚财务记录收入凭证之后只 后附了发票申请单和发票，无完工单、验收单及移交清单‛， 财务已要求在确认收入的同时必须将完工单、验收单及移交 清单附于凭证之后。截止本报告撰写期间，上述此等缺陷已 整改完毕。公司有足够的测试样本显示，与重要缺陷、一般 缺陷相关的内部控制设计且运行有效。对于控股子公司江南 德瑞斯发现的缺陷，该管理层已采取改进措施并规定整改期 限。

至于本报告期末检查评价中新发现的内部控制一般缺 陷，例如财务报告内部控制缺陷，表现在‚库存现金存在坐 收坐支，截至2014 年10 月31 日，本年只有两笔库存现金 转银行存款，未发生提现业务‛。又如非财务报告内部控制 缺陷，表现在‚现有的‘工程完工确认单’在证明工程项目 制作结束的同时不能对是否交付予以确认。‛等。对于上述 此类缺陷公司采取了相应的整改措施，审计监察部已将缺陷

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事项通知相关责任部门，由责任部门再次对发生缺陷的控制 点检查落实，制订切实可行的整改方案，提交公司审计监察 部审核，按相关权限、程序规定报批后实施，相关责任部门 将整改后结果以书面形式反馈审计监察部。同时督促相关部 门新增、修订内控制度，经管理层和董事会批准后进行更新。

此等本报告期末评价发现的一般缺陷，公司审计监察部 已会同外部审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）讨论后，向公司管理层、董事会和监事会报告并审定。 然后已责成相关部门于 2015年第三季度内完成整改。

2015年，公司将围绕中船集团公司全面转型发展的战略 思路，以业绩提升和主营业务扭亏为工作中心，全力抢订单、 争市场，优化生产组织、流程和资源配臵。同时进一步健全 和完善内控管理体系,不断完善公司内部控制结构,提高防 范风险能力,切实保障投资者的合法权益,全面提升公司管 理水平,促进公司规范运营和健康发展。

中船钢构工程股份有限公司 2015年4月28日

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