CSSC Science & Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2013

Mar 7, 2013

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

审计报告

XYZH/2012A6007

中船江南重工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中船江南重工股份有限公司（以下简称中船股份公司）财务报 表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中船股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，中船股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中船股份公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

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信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：陈刚 伙） 中国注册会计师：祝自宏 中国 北京 二○一三年三月七日

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一、 公司的基本情况

中船江南重工股份有限公司（以下简称本公司）原名为江南重工股份有限公司，于 1997 年5 月28 日经中华人民共和国国家经济体制改革委员会以体改生【1997】30 号文 件批准，由江南造船（集团）有限责任公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份有 限公司。本公司设立时总股本为人民币132,010,000.00 元，于1997 年6 月3 日在上海 证券交易所挂牌上市。随后，几经配股、派送红股和资本公积转股，截止2012 年12 月 31 日，本公司现有股本478,429,586.00 元，全部为无限售条件流通股。

2011 年8 年30 月，上海市工商行政管理局为本公司换发了注册号为 310000000053677 的《企业法人营业执照》，注册资本478,429,586.00 元，注册地址： 上海市上川路361 号，法定代表人：孙伟。

本公司属金属结构制造业，主要经营范围：建筑、桥梁等大型钢结构；石化、冶 金、海洋工程、港口机械等大型成套设备（含起重机械）；各类机电设备；压力容器； LPG 液罐；中小型船舶的设计、制造、加工、安装、维修；咨询服务等。

本公司的主要产品：大型钢结构产品，包括桥梁、机场航站楼、体育场馆及会展中 心等；成套工程机械产品，包括码头装卸机、40.5T 集装箱桥吊、1200T/H 卸船机、 600T、800T 和900T 龙门吊等；船舶配套产品，包括船用液化气液罐产品、舱口盖、轴 舵系、上层建筑、机舱单元及其他船配产品等。

本公司控股股东为江南造船（集团）有限责任公司（以下简称江南造船集团），江 南造船集团为中国船舶工业集团公司（以下简称中船集团）的全资子公司，本公司的实 际控制人为中船集团。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹 资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营 决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工 作。

本公司的职能管理部门包括营业部、物资采购部、工程管理部、成本管理部、投资 发展部、协作管理部、船舶中间产品部、上层建筑建造中心、质量安全部、设计研究 所、人力资源部、财务部、审计监察部、党群工作部和公司办公室等，子公司主要包括 江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司、上海江南船用电气设备厂。

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二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务 报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

1. 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

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1. 合并财务报表的编制方法

2. （1） 合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

• （2） 合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

9. 外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。

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1. 金融资产和金融负债

（1） 金融资产

1） 金融资产分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。

应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。

2） 金融资产确认与计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列 示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当 期损益。

3） 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。

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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供 出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工 具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

4） 金融资产转移

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

（2） 金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

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其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1 ） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活 跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负 债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产 或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环 境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允 价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行 价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本 公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作 出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2 ） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

11. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务, 经法定程序审核批准的。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过1,000 万元且存在减值迹象， 或期末余额超过该类应收款全部余额10%的款项 视为单项金额重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备

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（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
基本确定能收回的应收款项	应收保证金、职工备用金等基本确定能收回或 回收风险极小的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
基本确定能收回的应收款项	不计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	0.5%	0.5%
1-2年	5%	5%
2-3年	10%	10%
3-4年	20%	20%
4-5年	50%	50%
5年以上	80%	80%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 ，计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 ，计提坏账准备

12. 存货

本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品和工程施工（已完工未结 算款）等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过 子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联

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营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。

14. 投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊 销)率如下：

销)率如下：
类 别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	40	4	2.4

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日 起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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15. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电气设备、运输设备和其他，按其取得时 的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自 行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资 产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	10-40	4-5	2.38—9.60
2	机器设备	5—15	4—5	6.33—19.20
3	电气设备	5—15	4—5	6.33—19.20
4	运输设备	5—10	4—5	9.50—19.20
5	其他设备	5—12	4—5	7.92—19.20

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

16. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价

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值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	直线法

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	使用寿命	摊销方法	备注
软件	5	直线法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。

19. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

20. 非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

21. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

22. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

23. 工程结算

本公司工程结算为根据建造合同约定向客户办理结算的累积金额，资产负债表日分 单个合同比较“工程结算”余额与“工程施工”余额，按以下原则在资产负债表中反 映：（1）“工程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去 “工程施工”科目余额的差额，在资产负债表中作为一项流动负债（“其他流动负 债”）列示，反映公司超过完工进度多结算的款项；（2）“工程结算”余额小于“工程

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施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作为一项流动资产（“存货“）列示，反映 本公司应当向客户收取的款项

24. 收入确认原则

收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资 产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：

1） 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效 控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2） 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的 经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实 现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关 的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确 定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按 已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成 本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿 的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可 靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

25. 建造合同

本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实 际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成 本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完 工百分比法时，合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确 定。

建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不 可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。

本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入 时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。

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26. 政府补助

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28. 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

30. 分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。

三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

本公司无需披露的会计政策和会计估计变更以及差错更正事项

四、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
营业税	劳务收入	5%或3%
增值税	境内销售；提供加工、修理修配劳务	17%
	销售除油气外的出口货物	0%
城市维护建设税	应交流转税额	7%
企业所得税	母公司应纳税所得额	15%
	子公司应纳税所得额	25%

1. 税收优惠及批文

本公司于2011 年11 月28 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家 税务局和上海市地方税务局认定为高新技术企业（有效期为3 年），2012 年度享受企业 所得税减按15％计缴的税收优惠政策。

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

五、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司 单位:万元

公司名称	公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	年末投 资金额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表	少数股 东权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
投资等方式取得 的子公司
二级子公司
江南德瑞斯（南 通）船用设备制 造有限公司	控股 子公司	南通如 皋市	制造业	15,000	船用设备制造 与销售	7,500		50	50	是	6,099.61
上海江南船用电 气设备厂	全资 子企业	上海浦 东新区	制造业	800	制造、销售、 安装和维修船 用电气设备	1,429.2		100	100	是

注：本公司持有江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司（以下简称“江南德瑞斯”）50%表决权，江南德瑞斯的总经理、财务总监均由本 公司委派，根据江南德瑞斯其他两个股东（共持有其50%的表决权股份）出具的一致行动人承诺函，在江南德瑞斯运营期间，另两个股东在董事 会和股东会中的一切行动与本公司保持一致。因此，本公司对江南德瑞斯形成实质控制，将其纳入合并报表范围。

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（二） 本年合并财务报表合并范围的变动

本公司2012 年度无合并范围变动情况。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2012 年1 月1 日， “年末”系指2012 年12 月31 日，“本年”系指2012 年1 月1 日至12 月31 日，“上 年” 系指2011 年1 月1 日至12 月31 日。

1. 货币资金

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
库存现金	151,390.25		151,390.25	73,105.20		73,105.20
人民币	151,390.25		151,390.25	73,105.20		73,105.20
银行存款	279,651,348.65		280,163,718.15	314,095,123.60		314,150,809.80
人民币	279,555,368.01		279,555,368.01	314,085,531.87		314,085,531.87
美元	93,488.72	6.2855	587,623.35	6,991.07	6.3009	44,050.04
欧元	2,491.92	8.3176	20,726.79	2,600.66	8.1625	21,227.89
其他货币 资金	33,550,341.41		33,550,341.41	47.72		47.72
人民币	33,550,341.41		33,550,341.41	47.72		47.72
合计	313,353,080.31		313,865,449.81	314,168,276.52		314,223,962.72

说明：截止年末，本公司银行存款中存在268,369.65 元质押冻结定期存款。

1. 应收票据

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	12,219,410.76	6,671,250.00
合计	12,219,410.76	6,671,250.00

（2） 年末无已用于质押的应收票据

（3） 年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

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（4） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据

出票单位	出票日期	到期日	金额	备 注
江苏熔盛重工有限公司	2012.11.30	2013.03.30	2,608,000.00
中船江南重工股份有限公 司	2012.08.07	2013.02.07	14,500,000.00
江苏新时代造船有限公司	2012.12.07	2013.06.07	2,500,000.00
泰州口岸船舶有限公司	2012.10.11	2013.01.11	1,000,000.00
泰州口岸船舶有限公司	2012.10.11	2013.01.11	1,000,000.00
			21,608,000.00

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

（1） 应收账款分类
类别	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	512,322,575.37	100.00	11,905,637.22	2.32
组合小计	512,322,575.37	100.00	11,905,637.22	—
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	512,322,575.37	—	11,905,637.22	—

续表：

续表：
类别	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	410,536,934.99	100.00	18,468,458.16	4.50
组合小计	410,536,934.99	100.00	18,468,458.16	—

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	410,536,934.99	—	18,468,458.16	—

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末金额	年末金额	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1 年以内	419,917,766.04	81.97	2,099,588.82
1-2 年	68,358,789.19	13.34	3,417,939.46
2-3 年	15,596,111.98	3.04	1,559,611.20
3-4 年	2,894,547.98	0.56	578,909.60
4-5 年	649,000.00	0.13	324,500.00
5 年以上	4,906,360.18	0.96	3,925,088.14
合计	512,322,575.37	—	11,905,637.22

续表：

续表：
项目	年初金额
	金额	比例 （%）	坏账准备
1 年以内	282,671,310.82	68.85	1,413,356.55
1-2 年	86,827,258.88	21.15	4,341,362.95
2-3 年	27,646,505.10	6.74	2,764,650.51
3-4 年	1,274,000.00	0.31	254,800.00
4-5 年
5 年以上	12,117,860.19	2.95	9,694,288.15
合计	410,536,934.99	—	18,468,458.16

（2） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

单位名称	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	欠款金额	计提坏账金额	欠款金额	计提坏账金额
江南造船(集团)有 限责任公司	28,735,146.78	533,879.30	40,013,875.62	947,363.03
合计	28,735,146.78	533,879.30	40,013,875.62	947,363.03

（4） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
上海江南长兴重工有限责任公 司	同一实际控 制方	242,573,739.34	0-3 年	47.35
上海德瑞斯华海船用设备有限 公司	同一实际控 制方	35,032,271.19	0-2 年	6.84
江南造船(集团)有限责任公司	母公司	28,735,146.78	0-5 年	5.61
蒂森克虏伯采矿物料搬运技术 （中国）有限公司	非关联方	27,648,000.00	1 年以内	5.40
中海工业（江苏）有限公司	非关联方	17,792,000.00	0-3 年	3.47
合计		351,781,157.31		68.67

（5） 应收关联方账款情况

公司年末关联方应收账款，详见本附注七（三）关联方往来余额。

（6） 应收账款中外币余额

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
欧元	481,616.00	8.3176	4,005,889.24	423,936.00	8.1625	3,460,377.60
合计			4,005,889.24			3,460,377.60

• （7） 年末无终止确认的应收账款

（8） 年末无以应收账款为标的进行的证券化

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
	31,026,931.51	82.51	40,522,543.88	89.51
	2,054,080.00	5.46	221,700.00	0.49
			2,080.00	0.01
	4,524,000.00	12.03	4,524,000.00	9.99
	37,605,011.51	100.00	45,270,323.88	100.00

（2） 预付款项主要单位

单位名称 上海佳仕金属材料 有限公司 如皋港经济开发区 财政局 上海北建门业有限 公司 常州市九贤金属材 料有限公司 合计	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
	非关联方	6,210,000.00	1 年以内	合同未履行完毕
	非关联方	4,524,000.00	3 年以上	尚未办妥土地出让手 续
	非关联方	3,381,122.30	0-2 年	合同未履行完毕
	非关联方	2,530,000.00	1 年以内	合同未履行完毕
		16,645,122.30

• （3） 年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

5. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

（1） 其他应收款分类
类别	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	4,598,383.27	96.47	168,392.48	3.66
基本确定能收回其他应收款	168,435.47	3.53

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
组合小计	4,766,818.74	100.00	168,392.48	—
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合计	4,766,818.74	—	168,392.48	—

续表：

续表：
类别	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	6,178,483.41	90.33	391,019.90	6.33
基本确定能收回其他应收款	661,116.94	9.67
组合小计	6,839,600.35	100.00	391,019.90	—
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	6,839,600.35	—	391,019.90	—

说明：公司年末其他应收款较年初减少28.70%，主要是由于本年收回应收上海海鸿 福船物业管理有限公司租赁款1,727,687.20 元导致。

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
2,903,681.97	63.15	14,518.41	4,395,288.11	71.14	21,976.44
575,849.30	12.52	28,792.47	1,194,321.39	19.33	59,716.07
1,100,000.00	23.92	110,000.00	92,085.91	1.49	9,208.59
			162,186.00	2.63	32,437.20

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
18,852.00	0.41	15,081.60	334,602.00	5.41	267,681.60
4,598,383.27	—	168,392.48	6,178,483.41	—	391,019.90

2） 组合中，基本确定能收回的其他应收款

2） 组合中，基本确定能收回的其他应收款
组合名称	账面余额	坏账金额
如皋熔凯商贸有限公司	60,000.00
备用金	106,750.00
上海慕东机械制造有限公司	1,685.47
合计	168,435.47

• （2） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况

• （3） 本年度无实际核销的其他应收款

（4） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
欠款金额	计提坏账金额	欠款金额	计提坏账金额
23,061.90	115.31	63,725.36	318.63
23,061.90	115.31	63,725.36	318.63

（5） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例 （%）	性质或内容
上海市对外经 济贸易	非关联单位	1,000,000.00	2-3 年	20.98	资质押金
如皋沿江开发 投资有限公司	非关联单位	1,000,000.00	1 年以内	20.98	保证金
上海长南劳务 服务有限公司	非关联单位	269,306.30	1-2 年	5.65	其它
南通市港闸区 永红钢结构厂	非关联单位	108,315.00	1 年以内	2.27	其它

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例 （%）	性质或内容
如皋熔凯商贸 有限公司	非关联单位	60,000.00	1 年以内	1.26	押金
合计		2,437,621.30		51.14

（6） 应收关联方款项

公司年末关联方其他应收款，详见本附注七（三）关联方往来余额。

6. 存货

（1） 存货分类

（1） 存货分类
项目	年末金额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	38,255,133.06	1,385,682.10	36,869,450.96
在产品	198,706,301.92		198,706,301.92
工程施工（已完工未结算款）	162,818,839.12	5,971,220.11	156,847,619.01
在途物资
合计	399,780,274.10	7,356,902.21	392,423,371.89

续表

续表
项目	年初金额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	30,558,404.96		30,558,404.96
在产品	207,379,251.42		207,379,251.42
工程施工（已完工未结算款）	180,243,878.08	2,011,912.36	178,231,965.72
在途物资	12,668,615.31		12,668,615.31
合计	430,850,149.77	2,011,912.36	428,838,237.41

（2） 存货跌价准备

价准备
年初金额	本年增加	本年减少		年末金额
		转回	其他转出
	1,385,682.10			1,385,682.10
2,011,912.36	7,399,658.19		3,440,350.44	5,971,220.11
2,011,912.36	8,785,340.29		3,440,350.44	7,356,902.21

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 存货跌价准备计提

项目	计提依据	本年转回原因	本年转回金额占该项存 货期末余额的比例
原材料	预计可回收金额小于账面 金额部分
工程施工（已完 工未结算款）	材料成本增加，合同预计 总成本大于合同收入

7. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产分类

项目	年末公允价值	年初公允价值
可供出售权益工具	18,955,200.00	47,212,920.00
合计	18,955,200.00	47,212,920.00

说明：

• 1）截止年末，公司持有的可供出售股票均无限售条件，取得成本为3,659,225.33

• 元。

2）公司年末可供出售金融资产较年初减少59.85%，主要是由于本年出售公司持有 豫园商城股份2,994,000.00 股，占期初公司持股数量53.14%。

（2） 年末无可供出售金融资产中的长期债权投资

8. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

（1） 长期股权投资分类
项目	年末金额	年初金额
按成本法核算的长期股权投资	11,421,989.20	11,421,989.20
按权益法核算的长期股权投资	105,726,573.75	103,780,204.11
长期股权投资合计	117,148,562.95	115,202,193.31
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	117,148,562.95	115,202,193.31

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位名 称	持股 比例 （%）	表决 权比 例 （%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年 现金 红利
成本法核算
上海银行	0.01	0.01	729,139.20	729,139.20			729,139.20	106,781.48
北京中船信息 科技有限公司	2.50	2.50	400,000.00	400,000.00			400,000.00
上海染料研究 所有限公司	15.00	15.00	10,282,850.00	10,282,850.00			10,282,850.00	558,000.00
上海江南三淼 生物工程有限 公司	0.33	0.33	10,000.00	10,000.00			10,000.00
小计			11,421,989.20	11,421,989.20			11,421,989.20	664,781.48
权益法核算
广州龙穴管 业有限公司	28.57	28.57	20,000,000.00	19,623,271.57		5,476,979.96	14,146,291.61
上海中船环 境工程有限 公司	40.00	40.00	6,000,000.00	6,769,982.54	175,181.10	6,945,163.64	0.00
南京中船绿 洲环保有限 公司	33.33	33.33	12,179,280.00	23,782,259.88	2,016,705.96	0.00	25,798,965.84
上海江南船 舶管业有限 公司	45.00	45.00	36,000,000.00	50,867,347.22	6,042,589.38	1,125,000.00	55,784,936.60	1,125,000.00
上海中船防 火防腐工程 技有限公司	47.62	47.62	2,000,000.00	2,737,342.90	53,001.95		2,790,344.85
上海久远工 程承包公司	22.66	22.66	5,665,000.00		7,206,034.85		7,206,034.85
小计			81,844,280.00	103,780,204.11	15,493,513.24	13,547,143.60	105,726,573.75	1,125,000.00
合计			93,266,269.20	115,202,193.31	15,493,513.24	13,547,143.60	117,148,562.95	1,789,781.48

（3） 对合营企业、联营企业投资

被投资单位名称	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	年末资 产总额	年末负 债总额	年末净资 产总额	本年营业 收入总额	本年 净利润
合营企业
无
联营企业
南京中船绿洲环保有限公 司	33.33	33.33	198,758,369.78	124,493,688.74	74,264,681.04	210,419,458.72	6,050,722.95

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	年末资 产总额	年末负 债总额	年末净资 产总额	本年营业 收入总额	本年 净利润
上海中船防火防腐工程技 有限公司	47.62	47.62	7,438,616.62	1,579,629.66	5,858,986.96	10,705,749.51	111,301.83
上海江南船舶管业有限公 司	45.00	45.00	326,493,170.04	202,526,644.26	123,966,525.78	249,308,194.00	13,427,976.39
广州龙穴管业有限公司	28.57	28.57	78,828,520.73	29,316,474.48	49,512,046.25	43,833,299.06	-19,170,388.40
上海久远工程承包公司	22.66	22.66	46,237,832.57	14,437,149.21	31,800,683.36	57,361,040.29	568,566.08
合计			657,756,509.74	372,353,586.35	285,402,923.39	571,627,741.58	988,178.85

9. 投资性房地产

9. 投资性房地产
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	15,440,907.50			15,440,907.50
房屋、建筑物	15,440,907.50			15,440,907.50
累计折旧和累计摊销	3,335,235.89	370,581.72		3,705,817.61
房屋、建筑物	3,335,235.89	370,581.72		3,705,817.61
账面净值	12,105,671.61		370,581.72	11,735,089.89
房屋、建筑物	12,105,671.61		370,581.72	11,735,089.89
减值准备
房屋、建筑物
账面价值	12,105,671.61		370,581.72	11,735,089.89
房屋、建筑物	12,105,671.61		370,581.72	11,735,089.89

10. 固定资产

（1） 固定资产明细表

定资产明细表
年初金额	本年增加	本年减少
1,073,792,738.57	41,314,362.65	6,237,271.98
615,074,107.48	28,111,984.76
350,379,521.42	8,167,277.31	3,745,363.03
33,461,422.53	1,396,368.34	275,800.00
17,190,146.88	792,711.99	10,500.00
57,687,540.26	2,846,020.25	2,205,608.95

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	年末金额
累计折旧	299,346,435.23	本年 新增	本年计提		334,824,591.80
房屋建筑物	65,247,098.51		15,682,317.35		80,929,415.86
机器设备	185,345,699.55		17,118,290.12	3,437,528.79	199,026,460.88
运输设备	13,004,886.77		2,817,023.23	227,597.25	15,594,312.75
办公设备	10,148,442.53		1,737,900.23	5,299.41	11,881,043.35
电子设备	25,600,307.87		3,766,089.67	1,973,038.58	27,393,358.96
其他
账面净值	774,446,303.34	—		—	774,045,237.44
房屋建筑物	549,827,008.97	—		—	562,256,676.38
机器设备	165,033,821.87	—		—	155,774,974.82
运输设备	20,456,535.76	—		—	18,987,678.12
办公设备	7,041,704.35	—		—	6,091,315.52
电子设备	32,087,232.39	—		—	30,934,592.60
其他		—		—
减值准备	752,429.02			101,562.53	650,866.49
房屋建筑物	516,414.44				516,414.44
机器设备	236,014.58			101,562.53	134,452.05
运输设备
办公设备
电子设备
其他
账面价值	773,693,874.32	—		—	773,394,370.95
房屋建筑物	549,310,594.53	—		—	561,740,261.94
机器设备	164,797,807.29	—		—	155,640,522.77
运输设备	20,456,535.76	—		—	18,987,678.12
办公设备	7,041,704.35	—		—	6,091,315.52
电子设备	32,087,232.39	—		—	30,934,592.60
其他		—		—

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为23,805,390.95 元。本年增加的 累计折旧中，本年计提41,121,620.60 元。

43

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 年末无暂时闲置的固定资产

（3） 年末无通过融资租赁租入的固定资产

（4） 年末无通过经营租赁租出的固定资产

（5） 年末无持有待售的固定资产

（6） 未办妥产权证书的固定资产

项目	坐落位置	账面原值	未办妥产权证书原因	预计办结产 权证书时间
机加工工场	上海市长兴岛	97,560,462.76	未办理竣工决算
切割加工工场		27,466,467.03
液罐装焊工场		84,776,810.74
综合办公楼		4,648,126.20
生产辅助楼		16,583,502.19
液罐装焊平台		60,535,259.43
泵水、运出平台		26,230,142.01
办公楼、食堂、浴室 土建增加工程	南通如皋市	3,359,062.51	未办理竣工决算以及部 分占用土地手续未办理
油漆仓库		735,104.82
中心配电站		1,575,516.16
空压站房		3,940,567.11
涂装车间		15,082,007.96
外场打、中合拢平台		19,414,289.95
办公楼		4,099,814.83
劳务工宿舍楼		6,294,200.00
1#车间		86,490,343.29

11. 在建工程

（1） 在建工程明细表

程明细表	程明细表	程明细表
年末金额			年初金额
账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值

44

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
2、压容车间用油压 机1台	1,095,512.82		1,095,512.82
3、机舱单元制作中 心前期费用	851,132.00		851,132.00	851,132.00		851,132.00
4、压容车间6T半龙 门吊移位改造				437,890.00		437,890.00
5、上建中心选址	300,000.00		300,000.00	300,000.00		300,000.00
6、舱口盖制作中心 基建				15,199,700.35		15,199,700.35
7、其他设备构建工 程	188,415.75		188,415.75	3,377,196.45		3,377,196.45
合计	2,435,060.57		2,435,060.57	20,165,918.80		20,165,918.80

（1） 重大在建工程项目变动情况

			本年减少	本年减少
工程名称	年初金额	本年增加			年末金额
			转入固定资产	其他减少
1、金结车间30吨平台		1,530,154.34	1,530,154.34
2、压容车间用油压机1 台		1,095,512.82			1,095,512.82
3、机舱单元制作中心前 期费用	851,132.00				851,132.00
4、压容车间6T 半龙门吊 移位改造	437,890.00	35,710.00	473,600.00
5、上建中心选址	300,000.00				300,000.00
6、舱口盖制作中心基建	15,199,700.35	10,592,174.49	25,791,874.84
7、其他设备构建工程	3,377,196.45	4,958,227.61	8,014,177.31	132,831.00	188,415.75
合计	20,165,918.80	18,211,779.26	35,809,806.49	132,831.00	2,435,060.57

（续表）

（续表）
		工程投入 占预算比 例（%）		利息资本 化累计金 额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）
			工程 进度				资金 来源
工程名称	预算数
1、金结车间30 吨平 台
							自筹
2、压容车间用油压机 1台
							自筹
3、机舱单元制作中心							自筹

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		工程投入 占预算比 例（%）		利息资本 化累计金 额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）
			工程 进度				资金 来源
工程名称	预算数
前期费用
4、压容车间6T 半龙 门吊移位改造
							自筹
5、上建中心选址							自筹
6、舱口盖制作中心基 建
							自筹
7、其他设备构建工程							自筹
合计

（2） 在建工程年末无减值准备

12. 固定资产清理

12. 固定资产清理
项目	年末金额	年初金额	转入清理原因
设备报废	830,938.82	432,289.41	已报废未清理完毕
世博会搬迁损失	148,115,179.92	148,115,179.92
合计	148,946,118.74	148,547,469.33

注：世博会搬迁损失年末余额148,115,179.92 元。因上海世博会建设需要，自 2007 年10 月起，公司所属搬迁范围内的压力容器车间和机械制造车间逐渐搬迁至上海 市长兴岛。随着搬迁进度，老厂区不需用固定资产陆续结转入固定资产清理，停止计提 折旧。2007 年12 月底，中船集团前期已垫付动迁补偿款（长期应付款） 191,820,000.00 元。目前，由于与上海市政府有关搬迁谈判尚无结果，公司未对固定资 产清理项下的世博会搬迁损失余额进行处理。

13. 无形资产

13. 无形资产
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	92,769,215.79			92,769,215.79
土地使用权	91,836,115.79			91,836,115.79
软件	933,100.00			933,100.00
累计摊销	13,623,498.06	1,992,949.51		15,616,447.57
土地使用权	12,898,339.79	1,884,629.28		14,782,969.07
软件	725,158.27	108,320.23		833,478.50
账面净值	79,145,717.73	—	—	77,152,768.22
土地使用权	78,937,776.00	—	—	77,053,146.72

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
207,941.73	—	—	99,621.50
79,145,717.73	—	—	77,152,768.22
78,937,776.00	—	—	77,053,146.72
207,941.73	—	—	99,621.50

本年增加1,992,949.51 元中，本年摊销1,992,949.51 元。

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末金额	年初金额
递延所得税资产
资产减值准备	3,099,506.06	3,322,885.07
应付职工薪酬	6,000.00	624,924.00
内部未实现利润	965,322.87	403,996.13
合计	4,070,828.93	4,351,805.20
递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资 产公允价值变动	2,294,396.20	5,910,570.07
合计	2,294,396.20	5,910,570.07

（2） 未确认递延所得税资产明细

项目	年末金额	年初金额
可抵扣亏损	90,998,089.05
合计	90,998,089.05

（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年末金额	年初金额	备注
90,998,089.05
90,998,089.05

47

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

（4） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目	金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	15,295,974.67
小计	15,295,974.67
可抵扣差异项目
资产减值准备	20,081,798.40
应付职工薪酬	40,000.00
内部未实现利润	6,435,485.82
小计	26,557,284.22

15. 资产减值准备明细表

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转 回	其他 转出
坏账准备	18,859,478.06	-6,785,448.36			12,074,029.70
存货跌价准备	2,011,912.36	8,785,340.29		3,440,350.44	7,356,902.21
固定资产减值准备	752,429.02			101,562.53	650,866.49
合计	21,623,819.44	1,999,891.93		3,541,912.97	20,081,798.40

16. 短期借款

（1） 短期借款分类

（1） 短期借款分类
借款类别	年末金额	年初金额
信用借款	50,000,000.00	30,000,000.00
合计	50,000,000.00	30,000,000.00

（2） 本年末无已到期未偿还短期借款

17. 应付票据

17. 应付票据
票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	39,760,412.23
商业承兑汇票		9,754,466.00
合 计	39,760,412.23	9,754,466.00

48

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

说明：

• 1）下一会计年度将到期的金额为39,760,412.23 元。

• 2）公司年末应付票据较年初增加307.61%，主要是由于本年公司应付款采用应付票

• 据支付部分增加导致。

18. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	年末金额	年初金额
合计	340,317,027.10	389,747,110.67
其中：1 年以上	110,981,583.02	80,093,336.86

其中：账龄超过 1 年的大额应付账款未偿还或未结转的原因。

单位名称	1 年以上金额	说明
广州广船国际股份有限公司	17,231,505.49	尚未结算完毕
上海港南机电设备（集团）有限公司	5,645,969.93	尚未结算完毕
上海中船长兴建设发展有限公司	32,658,000.00	征地费
如皋沿江开发投资有限公司	5,556,206.40	尚未结算完毕
马钢集团建设有限责任公司	1,699,692.40	尚未结算完毕
南通建工集团股份有限公司	2,031,062.51	尚未结算完毕
合计	64,822,436.73

（2） 应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

单位名称	年末金额	年初金额
江南造船(集团)有限责任公司	4,768,081.75	4,281,209.67
合计	4,768,081.75	4,281,209.67

19. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	年末金额	年初金额
合计	99,911,216.20	45,182,174.88
其中：1 年以上	497,442.70	4,979,342.70

49

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

单位名称	年末金额	年初金额
江南造船(集团)有限责任公司	19,377,720.00	10,640,420.00
合计	19,377,720.00	10,640,420.00

（3）预收款项中外币余额

外币 名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
欧元	262,469.00	8.2164	2,156,556.98	367,908.00	8.7657	3,224,957.04
合计			2,156,556.98			3,224,957.04

20. 应付职工薪酬

20. 应付职工薪酬
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴	4,166,160.00	83,144,212.80	87,270,372.80	40,000.00
职工福利费		8,140,764.92	8,140,764.92
社会保险费	2,002,395.60	31,167,005.37	31,011,618.37	2,157,782.60
其中：医疗保险费	649,615.20	9,013,723.01	8,963,306.11	700,032.10
基本养老保险费	1,190,446.80	16,910,536.14	16,818,162.64	1,282,820.30
失业保险费	91,989.10	1,346,431.50	1,339,293.50	99,127.10
工伤保险费	27,055.60	404,394.90	402,295.40	29,155.10
生育保险费	43,288.90	594,409.29	591,050.19	46,648.00
年金		2,897,510.53	2,897,510.53
住房公积金		6,797,889.00	6,795,671.50	2,217.50
工会经费和职工教育经费	1,815,951.18	1,524,348.51	2,847,420.84	492,878.85
非货币性福利
辞退福利		29,651.51	29,651.51
其他		50,852,976.42	50,852,976.42
其中：以现金结算的股份 支付
合计	7,984,506.78	181,656,848.53	186,948,476.36	2,692,878.95

说明：1）公司年末应付职工薪酬较年初减少66.27%，主要是由于本年公司年终奖 金较上年减少4,126,160.00 元导致。

2）本公司因解除劳动关系给予的补偿金额为29,651.51 元。

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21. 应交税费

21. 应交税费
项目	年末金额	年初金额
增值税	43,100,892.64	41,490,812.75
营业税	-1,118,565.96	3,187,103.70
企业所得税	-470,493.55	3,067,378.83
个人所得税	1,412,586.59	1,292,900.42
城市维护建设税	468,260.29	566,091.40
房产税	264,414.21
土地使用税	263,077.44
教育费附加	103,932.68	56,645.03
其他	123,818.05	154,021.34
合计	44,147,922.39	49,814,953.47

22. 应付利息

22. 应付利息
项目	年末金额	年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息	378,277.78
短期借款应付利息	82,500.00
合计	460,777.78

23. 其他应付款

（1） 其他应付款

（1） 其他应付款
项目	年末金额	年初金额
合计	2,355,292.25	2,531,741.99
其中：1 年以上	585,611.64	770,138.90

（2） 年末大额其他应付款

（2） 年末大额其他应付款
项目	金额	账龄	性质或内容
华泰财产保险股份有限公司上海分公司	519,949.70	1 年以内	暂收款
中国平安财产保险股份有限公司上海分公司	168,874.30	1 年以内	暂收款
上海永续金属制品有限公司	146,642.41	1 年以内	暂收款
上海强发物资供销商场	100,000.00	3-4 年	保证金
上海净德物资有限公司	100,000.00	1-2 年	保证金
合计	1,035,466.41

51

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24. 一年内到期的非流动负债

（1） 一年内到期的非流动负债

（1） 一年内到期的非流动负债
项目	年末金额	年初金额
一年内到期的长期借款	100,000,000.00
合计	100,000,000.00

（2）一年内到期的长期借款

（2）一年内到期的长期借款
借款类别	年末金额	年初金额
保证借款	100,000,000.00
合计	100,000,000.00

其中：年末一年内到期长期借款明细如下:

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
					外币 金额	本币 金额	外币 金额	本币 金额
中船财务 有限责任 公司	2010.6.30	2013.12.29	人民 币	4.35		100,000,000.00

25. 其他流动负债

25. 其他流动负债
项目	年末金额	年初金额
工程结算	51,964,150.98	50,297,360.32
其中：累计已结算工程价款	2,097,210,083.50	2,514,936,165.67
减：累计已发生成本及毛利	2,045,245,932.52	2,464,638,805.35
已结算尚未完工款合计	51,964,150.98	50,297,360.32

26. 长期借款

（1） 长期借款分类

（1） 长期借款分类
借款类别	年末金额	年初金额
保证借款	160,000,000.00	160,000,000.00
合计	160,000,000.00	160,000,000.00

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 年末金额中前五名长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）	年末金额	年末金额
					外币金额	本币金额
中船财务有限 责任公司	2012.09.19	2022.09.17	人民币	5.42		100,000,000.00
中船财务有限 责任公司	2011.03.01	2014.02.24	人民币	4.35		60,000,000.00
中船财务有限 责任公司	2010.6.30	2013.12.29	人民币	4.35
合计						160,000,000.00

(续)

(续)
贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率 （%）	年初金额
					外币金额	本币金额
中船财务有限 责任公司	2012.09.19	2022.09.17	人民币	5.42
中船财务有限 责任公司	2011.03.01	2014.02.24	人民币	4.35		60,000,000.00
中船财务有限 责任公司	2010.6.30	2013.12.29	人民币	4.35		100,000,000.00
合计						160,000,000.00

注：本年新增长期借款1 亿元，期初余额中1 亿元借款转入一年内到期核算。

27. 长期应付款

借款单位	期限	年初金额	利率（%）	应计利息	年末金额	借款条件
合计	—	142,967,689.76	—		139,171,569.76	—
其中：搬迁 补偿款		142,967,689.76			139,171,569.76

说明：公司长期应付款年末余额系中船集团垫付的世博搬迁补偿款扣除搬迁费用后的 余额，详见附注六、12 固定资产清理的相关说明。

28. 股本

28. 股本
股东名称/类别	年初金额		本年变动					年末金额
	金额	比例 （%）	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例 （%）
无限售条件股份

53

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东名称/类别	年初金额	年初金额	本年变动	本年变动	本年变动	本年变动	本年变动	年末金额	年末金额
	金额	比例 （%）	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例 （%）
人民币普通股	478,429,586.00	100.00						478,429,586.00	100.00
无限售条件股份合计	478,429,586.00	100.00						478,429,586.00	100.00
股份总额	478,429,586.00	100.00						478,429,586.00	100.00

29. 资本公积

29. 资本公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价	385,572,332.16			385,572,332.16
原制度资本公积转入	20,010,143.23			20,010,143.23
其他资本公积	33,493,230.43		20,491,651.95	13,001,578.48
（1）可供出售金融资产 公允价值变动	39,403,800.49		24,107,825.82	15,295,974.67
（2）与计入所有者权益 项目相关的所得税影响	-5,910,570.06		-3,616,173.87	-2,294,396.19
合计	439,075,705.82		20,491,651.95	418,584,053.87

说明:本年资本公积减少主要是由于本年出售部分可供出售金融资产,相应可供出售 金融资产公允价值变动转入当期损益导致。

30. 盈余公积

30. 盈余公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	92,300,944.18			92,300,944.18
任意盈余公积	32,612,189.15			32,612,189.15
合计	124,913,133.33			124,913,133.33

31. 未分配利润

31. 未分配利润
项目	金额	提取或分配比例（%）
上年年末金额	375,019,959.68	—
加：年初未分配利润调整数		—
本年年初金额	375,019,959.68	—
加：本年归属于母公司股东的净利润	-76,051,849.12	—
本年年末金额	298,968,110.56

54

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32. 少数股东权益

32. 少数股东权益
子公司名称	少数股权比例（%）	年末金额	年初金额
江南德瑞斯（南通）船用设 备制造有限公司	50.00	60,996,081.03	82,317,442.82
合计		60,996,081.03	82,317,442.82

33. 营业收入、营业成本

33. 营业收入、营业成本
项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	1,015,933,547.81	1,472,421,507.43
其他业务收入	25,603,712.59	30,699,133.43
合计	1,041,537,260.40	1,503,120,640.86
主营业务成本	1,035,581,634.22	1,343,264,134.27
其他业务成本	14,784,285.92	17,162,626.28
合计	1,050,365,920.14	1,360,426,760.55

说明：公司本年营业收入较上年减少30.71%，营业成本较上年减少22.79%，主要系 本年船舶市场继续在低位徘徊,新船订单萎缩,导致公司本年收入大幅减少，同时由于原 材料、能源、劳动力等成本的上升导致成本增加，毛利率降低等因素所致。

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
制造业	1,015,933,547.81	1,035,581,634.22	1,472,421,507.43	1,343,264,134.27
合计	1,015,933,547.81	1,035,581,634.22	1,472,421,507.43	1,343,264,134.27

（2） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钢结构	147,773,431.45	190,663,214.41	242,824,378.21	218,539,329.76
机械制造	68,639,230.29	75,687,978.43	143,478,322.26	132,876,810.57
船舶配件	799,520,886.07	769,230,441.38	1,086,118,806.96	991,847,993.94
合计	1,015,933,547.81	1,035,581,634.22	1,472,421,507.43	1,343,264,134.27

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	990,363,250.90	993,266,486.86	1,450,231,984.41	1,319,945,586.09
国外	25,570,296.91	42,315,147.36	22,189,523.02	23,318,548.18
合计	1,015,933,547.81	1,035,581,634.22	1,472,421,507.43	1,343,264,134.27

（4） 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的 比例（%）
上海江南长兴重工有限责任公司	375,451,725.44	36.05
江南造船(集团)有限责任公司	161,645,670.57	15.52
广州中船黄埔造船有限公司	35,331,286.04	3.39
上海江南长兴造船有限责任公司	37,674,868.86	3.62
中建钢构有限公司上海分公司	34,589,521.37	3.32
合计	644,693,072.28	61.90

34. 营业税金及附加

本年金额	上年金额	计缴标准
2,297,212.46	4,367,917.83	应税收入的3%或5%
1,917,365.73	2,590,145.26	应交流转税额的7%或1%
1,401,113.85	2,041,075.72	应交流转税额的3%和2%
265,692.17	338,056.79
380,201.21	321,689.12
6,261,585.42	9,658,884.72

说明：公司本年营业税金及附加较上年减少35.17%，主要是由于本年营业收入大 幅减少导致相应营业税金及附加减少。

35. 销售费用

35. 销售费用
项目	本年金额	上年金额
职工薪酬	3,238,024.00	3,074,881.42
业务经费	611,936.85	977,005.92
差旅费	347,785.58	469,618.49
投标费	310,285.71	156,167.00

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
会务费	18,305.00	222,945.87
折旧费	17,679.41	13,636.08
其他	424,585.78	129,863.03
合计	4,968,602.33	5,044,117.81

36. 管理费用

36. 管理费用
项目	本年金额	上年金额
职工薪酬	46,996,354.86	45,907,890.13
折旧费	3,370,247.20	4,226,576.33
修理费	6,407,222.72	9,063,452.65
无形资产摊销	1,873,182.19	1,497,828.62
税金	4,762,494.21	2,858,673.10
业务招待费	3,472,288.50	3,322,482.75
保险费	482,044.27	503,287.38
咨询费	1,831,478.21	2,166,843.48
董事会费	755,528.28	1,187,524.32
办公水电物管	3,804,512.81	2,867,418.12
劳动保护费	1,565,012.70	2,205,201.21
运输费	1,350,930.87	1,373,203.29
会务费	1,026,305.50	888,709.30
差旅费	1,045,987.74	514,965.06
其他	7,320,567.32	5,320,928.88
合计	86,064,157.38	83,904,984.62

37. 财务费用

37. 财务费用
项目	本年金额	上年金额
利息支出	10,971,909.45	8,499,916.67
减：利息收入	3,445,479.70	1,933,834.18
加：汇兑损失	204,582.67	108,361.22
加：其他支出	328,235.04	126,633.65
合计	8,059,247.46	6,801,077.36

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38. 资产减值损失

38. 资产减值损失
项目	本年金额	上年金额
坏账损失	-6,785,448.36	-2,756,208.95
存货跌价损失	8,785,340.29	2,084,882.28
合计	1,999,891.93	-671,326.67

39. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	664,781.48	323,567.52
权益法核算的长期股权投资收益	3,071,369.64	9,515,184.56
处置长期股权投资产生的投资收益		2,231,905.46
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	394,380.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	18,030,588.40	281,700.00
合计	22,161,119.52	12,352,357.54

说明：公司本年投资收益较上年增加79.41%，主要是由于本年公司出售部分可供出 售金融资产收益18,030,588.40 元。

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变 动的原因
合计	664,781.48	323,567.52
其中：上海染料研究所有限公司	558,000.00	225,000.00
上海银行	106,781.48	98,567.52

（3） 权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原 因
合计	3,071,369.64	9,515,184.56
其中：上海中船环境工程有限 公司	436,052.31	196,672.56
南京中船绿洲环保有限公司	2,016,705.96	3,444,196.71	船市不景气,导致利润减少
上海江南船舶管业有限公司	6,042,589.38	5,732,168.28
上海中船防火防腐工程技有限 公司	53,001.95	80,628.23	船市不景气,导致利润减少

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 广州龙穴管业有限公司	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原 因
	-5,476,979.96	61,518.78	船市不景气,导致利润减少

40. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合计	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
	2,384.42	319,262.00	2,384.42
	2,384.42	319,262.00	2,384.42
	826,863.88		826,863.88
	403,940.43	494,253.85	403,940.43
	1,233,188.73	813,515.85	1,233,188.73

（2） 政府补助明细

（2） 政府补助明细
项目 浦东新区职业职工培训财政补贴拨款 清洁生产审核验收拨款 合计	本年金额	上年金额	来源和依据
	726,863.88		N1
	100,000.00		N2
	826,863.88

N1: 关于印发《浦东新区企业职工职业培训财政补贴操作办法（试行）》的通知。

N2:上海市推进清洁生产办公室验收的中船江南重工股份有限公司清洁生产审核验收 意见、上海市经委、市财政局关于印发《上海市鼓励企业实施清洁生产专项扶持实施办 法》的通知。

41. 营业外支出

41. 营业外支出
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	50,306.01	77,303.94	50,306.01
其中：固定资产处置损失	50,306.01	77,303.94	50,306.01
对外捐赠	35,000.00		35,000.00
税收罚款和滞纳金	3,032,582.50		3,032,582.50
其他	144,938.27	317,041.30	144,938.27
合计	3,262,826.78	394,345.24	3,262,826.78

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说明：公司本年营业外支出较上年增加727.40%，主要系本公司之子公司江南德瑞 斯本年缴纳的税收罚款和滞纳金3,032,554.55 元所致。

42. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本年金额	上年金额
当年所得税费用	1,041,571.85	7,478,795.09
递延所得税费用	280,976.27	3,165,953.88
合计	1,322,548.12	10,644,748.97

当期所得税费用为汇算清缴应补缴税款等，本公司本年所得税前为亏损，无应缴企 业所得税款。

43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	-76,051,849.12	38,206,309.46
归属于母公司的非经常性损益	2	17,517,934.14	2,305,914.66
归属于母公司股东、扣除非经常性损 益后的净利润	3=1-2	-93,569,783.26	35,900,394.80
年初股份总数	4	478,429,586.00	398,691,322.00
公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数（Ⅰ）	5		79,738,264.00
发行新股或债转股等增加股份数 （Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的 累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的累计月 数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	478,429,586.00	478,429,586.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	-0.159	0.080
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	-0.196	0.075
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息	15

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	序号	本年金额	上年金额
转换费用	16
所得税率	17	15%	15%
认股权证、期权行权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15- 16)×(1- 17)]÷(12+18)	-0.159	0.080
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15- 16)×(1- 17)]÷(12+18)	-0.196	0.075

44. 其他综合收益

44. 其他综合收益
项目	本年金额	上年金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-4,665,000.00	-28,564,380.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-699,750.00	-10,401,793.26
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	16,526,401.95
小计	-20,491,651.95	-18,162,586.74
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		294,240.00
小计		-294,240.00
合计	-20,491,651.95	-18,456,826.74

45. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
利息收入	3,445,479.70
收到政府补助	826,863.88
其他往来	28,184.26
合计	4,300,527.84

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
管理费用	24,408,074.60
销售费用	1,709,597.92
营业外支出	3,212,520.77
支付其他往来款	2,704,276.86
银行手续费	328,235.04
承兑汇票保证金支出	33,545,000.00
合计	65,907,705.19

3） 支付的其他与投资活动有关的现金

3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本年金额
固定资产搬迁费用	3,796,120.00
合计	3,796,120.00

4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额
集团委托贷款手续费	200,000.00
合计	200,000.00

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-97,373,210.91	40,082,921.65
加：资产减值准备	1,999,891.93	-671,326.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	41,492,202.32	40,648,907.58
无形资产摊销	1,992,949.51	1,617,595.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列）	47,921.59	-241,958.06
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	11,376,492.12	8,510,440.65

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
投资损失（收益以“-”填列）	-22,161,119.52	-12,352,357.54
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	280,976.27	3,165,953.88
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	31,069,875.67	33,117,219.66
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-104,568,215.32	27,188,332.44
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-4,253,653.55	-88,875,941.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	-140,095,889.89	52,189,787.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：		——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：		——
现金的期末余额	280,052,080.16	314,223,962.72
减：现金的期初余额	314,223,962.72	267,741,114.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-34,171,882.56	46,482,848.68

（3） 现金和现金等价物

（3） 现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
现金	280,052,080.16	314,223,962.72
其中：库存现金	151,390.25	73,105.20
可随时用于支付的银行存款	279,895,348.50	314,150,809.80
可随时用于支付的其他货币资金	5,341.41	47.72
现金等价物
期末现金和现金等价物余额	280,052,080.16	314,223,962.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物

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七、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及实际控制方

（1） 控股股东及实际控制方

控股股东及实际控制方名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	组织机 构代码
江南造船（集团）有限责任公司	国有独资公 司	上海市	金属船舶制 造	南大庆	132204312
中国船舶工业集团公司	国有企业	上海市	国有资产投 资及经营管 理	胡问鸣	710924478

（2） 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
江南造船（集团）有限责 任公司	1,348,400,100.00			1,348,400,100.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
江南造船（集团）有限责 任公司	191,393,580.00	191,393,580.00	40.00	40.00

2. 子公司

（1） 子公司

（1） 子公司
公司名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	组织机 构代码
上海江南船用电气设备厂	全资子公司	上海浦东新区	制造业	吴启会	133526225
江南德瑞斯（南通）船用设备 制造有限公司	控股子公司	南通如皋市	制造业	何璞	673019849

（2） 子公司的注册资本及其变化

公司名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
上海江南船用电气设备厂	8,000,000.00			8,000,000.00

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
江南德瑞斯（南通）船用 设备制造有限公司	150,000,000.00			150,000,000.00

（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化

公司名称	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
上海江南船用电气设备厂	8,000,000.00	8,000,000.00	100.00	100.00
江南德瑞斯（南通）船用 设备制造有限公司	75,000,000.00	75,000,000.00	50.00	50.00

3. 合营企业及联营企业

被投资 单位名称	企业 类型	注册 地	业务 性质	法人 代表	注册 资本	持股比 例 （%）	表决权 比例 （%）	关联 关系	组织机 构代码
合营企业
无
联营企业
南京中船绿洲环保有限 公司	国有控股	南京市	环保设备制造	王忠伟	40,000,000.00	33.33	33.33	联营	742362916
上海江南船舶管业有限 公司	国有控股	上海市	金属管子制 作、表面处理	盛纪纲	80,000,000.00	45.00	45.00	联营	752460149
上海中船防火防腐工程 技术有限公司	国有控股	上海市	防火、防腐材 料技术服务及 销售	黄成穗	4,200,000.00	47.62	47.62	联营	760598770
广州龙穴管业有限公司	国有控股	广州市	金属管子制 作、表面处理	陈立平	70,000,000.00	28.57	28.57	联营	696938450
上海久远工程承包公司	国有控股	上海	房屋建设工程 施工、钢结构	滕晓斌	25,000,000.00	22.66	22.66	联营	132923392

4. 其他关联方

关联关系类型	关联方名称	主要交易内容	组织机 构代码
（1）受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
	中船勘察设计研究院	接受劳务	132943529
	中船第九设计研究院工程有限公司	销售商品、接受劳务	425014619
	上海舟艺建设工程咨询监理有限公 司	接受劳务	736673902
	上海中船长兴建设发展有限公司	提供劳务	753192529
	上海外高桥造船有限公司	销售商品、提供劳务	631423632

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联关系类型	关联方名称	主要交易内容	组织机 构代码
	上海江南计量检测站	接受劳务	132541984
	上海江南机电工程公司	接受劳务	133519623
	上海江南船艇制造有限公司	接受劳务	660777886
	上海江南长兴重工有限责任公司	销售商品、接受劳务	797013318
	上海江南长兴造船有限责任公司	销售商品、采购材料	797013289
	上海东鼎钢结构有限公司	接受劳务	607347940
	上海德瑞斯华海船用设备有限公司	销售商品、采购材料	607385242
	上海船厂船舶有限公司	提供劳务	132316541
	上海船舶工程质量检测有限公司	接受劳务	795685807
	南京中船绿洲机器有限公司	采购材料	134905382
	九江海天设备制造有限公司	接受劳务	769756704
	江苏德瑞斯华海船用设备有限公司	采购材料、提供劳务	660813517
	中船华海船用货物通道设备公司	销售商品	132203280
	沪东中华造船（集团）有限公司	采购材料、提供劳务	70326335X
	广州中船南沙龙穴建设发展有限责 任公司	销售商品	759441020
	广州中船黄埔造船有限公司	销售商品、采购材料	190500419
	广州广船国际股份有限公司	采购材料	190499390
	北京中船信息科技有限公司	提供劳务	802042333

（二） 关联交易

1. 购买商品

1. 购买商品
关联方类型及关联方名称	本年		上年
	金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
控股股东及实际控制方
其中：江南造船(集团)有限责任 公司	13,182,390.03	1.32	14,442,002.15	1.08
合营及联营企业
其中：上海中船防火防腐工程技 术有限公司	3,116,612.06	0.31	8,130,015.45	0.61
受同一控股股东及实际控制方控 制的其他企业
其中：广东广船国际电梯有限公 司	166,025.64	0.02	65,811.96	0.00
上海江南长兴重工有限责任公司	1,456,025.64	0.15	11,736,317.10	0.87

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中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方类型及关联方名称	本年	本年	上年	上年
	金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
上海江南船舶管业有限公司	140,174.37	0.01	179,381.19	0.01
上海德瑞斯华海船用设备有限公 司	832,749.54	0.08	33,495.73	0.00
沪东中华造船（集团）有限公司	13,940,170.96	1.40	343,175.21	0.03
上海江南机电工程公司	5,008,267.48	0.50	2,547,521.43	0.19
上海东鼎钢结构制造有限公司	15,592,393.80	1.56	18,815,515.34	1.40
九江海天设备制造有限公司	5,423,076.93	0.54	4,182,051.30	0.31
江苏德瑞斯华海船用设备有限公 司	1,445,197.65	0.14
上海江南船艇制造有限公司			328,205.11	0.02
广州广船国际股份有限公司			3,615,934.79	0.27
上海江南长兴造船有限责任公司			352,078.64	0.03
合计	60,303,084.10	6.03	64,771,505.40	4.82

注：公司与购买商品相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。

2. 接受劳务

2. 接受劳务
关联方类型及关联方名称	本年		上年
	金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
控股股东及实际控制方
其中：江南造船(集团)有限责任 公司	10,298,121.31	1.03	6,686,814.65	0.50
受同一控股股东及实际控制方控 制的其他企业
其中：中船第九设计研究院工程 有限公司	959,105.17	0.10	2,442.00	0.00
上海船舶工程质量检测有限公司	2,832,560.89	0.28	3,314,606.03	0.25
上海江南计量检测站	117,315.00	0.01	137,600.00	0.01
上海舟艺建设工程咨询监理有限 公司			78,400.00	0.01
合计	14,207,102.37	1.42	10,219,862.68	0.77

注：公司与接受劳务相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 销售商品

3. 销售商品
关联方类型及关联方名称	本年		上年
	金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
控股股东及实际控制方
其中：江南造船(集团)有限责 任公司	96,693,562.92	9.52	238,951,995.26	16.23
受同一控股股东及实际控制方控 制的其他企业
其中：上海江南长兴重工有限 责任公司	299,057,597.93	29.44	421,405,662.36	28.62
上海江南长兴造船有限责任公司	9,192,326.17	0.90	17,612,050.51	1.20
上海德瑞斯华海船用设备有限公 司	83,829,469.83	8.25	4,776,277.21	0.32
江苏德瑞斯华海船用设备有限公 司	26,508,799.08	2.61	171,018,995.16	11.61
中船华海船用货物通道设备公司	90,598.29	0.01	1,301,858.97	0.09
广州中船南沙龙穴建设发展有限 责任公司	8,547,008.54	0.84
广州中船黄埔造船有限公司	35,331,286.04	3.48	43,182,682.95	2.93
上海外高桥造船有限公司			4,273.50
中船第九设计研究院工程有限公 司			3,200,000.00	0.22
合计	559,250,648.80	55.05	901,453,795.92	61.22

注：公司与销售商品相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。

4. 提供劳务

4. 提供劳务
关联方类型及关联方名称	本年		上年
	金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
控股股东及实际控制方
其中：江南造船(集团)有限责 任公司	64,952,107.65	6.39	69,241,968.72	4.70
受同一控股股东及实际控制方控 制的其他企业

68

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方类型及关联方名称	本年	本年	上年	上年
	金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
其中：上海江南长兴造船有限 责任公司	28,482,542.69	2.80	27,757,041.32	1.89
上海江南长兴重工有限责任公司	76,394,127.51	7.52	47,389,631.60	3.22
上海外高桥造船有限公司	30,377,265.23	2.99	43,118,626.00	2.93
合计	200,206,043.08	19.70	187,507,267.64	12.74

注：公司与提供劳务相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。

5. 出租情况

出租方 名称	承租方 名称	租赁资产 种类	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益 定价依据	本年确认 的租赁收 益
中船江南重工 股份有限公司	上海中船防火防 腐工程技术有限 公司	房屋出租	2012.1.1	2013.12.31	市场价	151,985.70

6. 关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已 经履行完毕
中船华海船用 货物通道设备 公司	江南德瑞斯（南通） 船用设备制造有限公 司	100,000,000.00	2010-6-30	2013-12-29	否
中船华海船用 货物通道设备 公司	江南德瑞斯（南通） 船用设备制造有限公 司	60,000,000.00	2011-3-1	2014-2-24	否
江南造船( 集 团)有限责任公 司	中船江南重工股份有限 公司	100,000,000.00	2012-9-19	2022-9-17	否

7. 其他关联交易

7. 其他关联交易
关联方类型及关联方名称	存款余额
	年末金额	年初金额
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
其中：中船财务有限责任公司	100,043,768.91	90,676,381.38
关联方类型及关联方名称	利息收入

69

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	本年金额	上年金额
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
其中：中船财务有限责任公司	1,096,267.43	646,774.97
关联方类型及关联方名称	贷款余额
	年末金额	年初金额
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
其中：中船财务有限责任公司	260,000,000.00	160,000,000.00
关联方类型及关联方名称	利息支出
	本年金额	上年金额
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
其中：中船财务有限责任公司	8,854,444.45	6,549,166.67

8. 关键管理人员薪酬

8. 关键管理人员薪酬
项目名称	本年金额	上年金额
薪酬合计	362.68万元	348万元

（三） 关联方往来余额

1. 关联方应收账款

1. 关联方应收账款
关联方（项目）	年末金额		年初金额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
控股股东及实际控制方
其中：江南造船(集团)有限责 任公司	28,735,146.78	533,879.30	40,013,875.62	947,363.03
受同一控股股东及实际控制方 控制的其他企业
其中：广州中船黄埔造船有限 公司	7,888,686.00	488,210.58	2,301,370.00	230,137.00
广州中船南沙龙穴建设发展有 限责任公司	593,177.97	118,635.59	18,590,000.00	1,859,000.00
中船华海船用货物通道设备公 司	226,975.00	6,578.75	120,975.00	604.88
江苏德瑞斯华海船用设备有限 公司	13,392,907.82	331,383.63	49,950,698.82	491,898.85
上海船厂船舶有限公司	7,647,300.00	38,236.50
上海德瑞斯华海船用设备有限 公司	35,032,271.19	204,756.43	2,754,987.23	35,675.88

70

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方（项目）	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
上海江南长兴造船有限责任公 司	8,136,035.92	60,007.18	3,897,596.94	46,172.98
上海江南长兴重工有限责任公 司	242,573,739.34	3,153,288.37	169,696,390.77	2,231,282.04
上海外高桥造船有限公司	3,956,914.86	37,784.57	10,121,909.06	57,359.55
中船第九设计研究院工程有限 公司	618,496.00	30,924.80	618,496.00	3,092.48
合计	348,801,650.88	5,003,685.70	298,066,299.44	5,902,586.69

2. 关联方应收票据

2. 关联方应收票据
关联方（项目）	年末金额		年初金额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
受同一控股股东及实际控制方控制 的其他企业
上海德瑞斯华海船用设备有限公司	3,519,132.50
合计	3,519,132.50

3. 关联方其他应收款

3. 关联方其他应收款
关联方（项目）	年末金额		年初金额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
控股股东及实际控制方
其中：江南造船(集团)有限责任公司	23,061.90	115.31	63,725.36	318.63
合计	23,061.90	115.31	63,725.36	318.63

4. 关联方应付账款

4. 关联方应付账款
关联方（项目）	年末金额	年初金额
控股股东及实际控制方
其中：江南造船(集团)有限责任公司	4,768,081.75	4,281,209.67
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
其中：北京中船信息科技有限公司	519,000.00	519,000.00
广东广船国际电梯有限公司	180,600.00	77,000.00
广州广船国际股份有限公司	17,231,505.49	17,231,505.49
广州中船黄埔造船有限公司	3,147,443.59	3,147,443.59
南京中船绿洲机器有限公司	1,240,000.00	2,240,000.00
上海东鼎钢结构有限公司	17,257,782.06	14,326,849.31

71

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方（项目）	年末金额	年初金额
上海江南长兴重工有限责任公司	794,871.79	2,147,055.00
上海江南机电工程公司	4,582,613.17	1,204,600.00
上海江南计量检测站	87,015.00	36,000.00
上海中船长兴建设发展有限公司	32,658,000.00	32,658,000.00
上海舟艺建设工程咨询监理有限公司	117,100.00	97,500.00
中船勘察设计研究院	235,500.00	235,500.00
沪东中华造船（集团）有限公司	11,417,000.00
上海船舶工程质量检测有限公司	3,728,417.00
上海德瑞斯华海船用设备有限公司		100,000.00
九江海天设备制造有限公司		576,000.00
合计	97,964,929.85	78,877,663.06

5. 关联方预收款项

5. 关联方预收款项
关联方（项目）	年末金额	年初金额
控股股东及实际控制方
其中：江南造船(集团)有限责任公司	19,377,720.00	10,640,420.00
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
上海德瑞斯华海船用设备有限公司	12,353,478.80
上海江南长兴重工有限责任公司	6,726,228.98	11,496,036.90
江苏德瑞斯华海船用设备有限公司		13,250,481.31
合计	38,457,427.78	35,386,938.21

6. 关联方长期应付款

6. 关联方长期应付款
关联方（项目）	年末金额	年初金额
控股股东及实际控制方
其中：中国船舶工业集团公司	191,820,000.00	191,820,000.00
合计	191,820,000.00	191,820,000.00

7. 关联方工程结算

7. 关联方工程结算
关联方（项目）	年末金额	年初金额
受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业
其中：沪东中华造船（集团）有限公司	709,350.45	8,096,392.73
上海江南长兴重工有限责任公司	324,578.42	1,784,057.19

72

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方（项目）	年末金额	年初金额
中船第九设计研究院工程有限公司	614,000.00	1,270,000.00
合计	1,647,928.87	11,150,449.92

八、 或有事项

1. 产品质量保证条款

本公司产品免费质量保修期为1-3 年。在保修期内，本公司承诺对所提供产品实行 免费保修，该保修义务的履行将导致本公司经济利益的流出。由于保修义务的发生具有 不确定性，本公司无法合理预计与其相关的经济利益流出。实际发生的产品质量保修费 用，于实际发生时计入发生当期利润表。

1. 除存在上述或有事项外，截止2012 年12 月31 日，本公司无其他重大或有事

项。

九、 承诺事项

截止2012 年12 月31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。

十、 资产负债表日后事项

1. 企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。

根据2013 年3 月7 日本公司董事会决议，公司本年度拟不进行利润分配，也不进行 资本公积转增股本。

2. 大股东持股变化

本公司于2012 年12 月21 日接到大股东江南造船集团通知：江南造船集团与本公 司实际控制人中船集团已签署国有股权无偿划转协议书，拟将江南造船集团持有的本公 司34%的股权无偿划转给中船集团。

2013 年2 月27 日，本公司收到中船集团转来的国务院国有资产监督管理委员会 《关于中船江南重工股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资 产权[2013]71 号），同意公司控股股东江南造船集团将其所持有的公司股票 16,266.6059 万股无偿划转至公司实际控制人中船集团。

上述无偿划转完成后，中船集团和江南造船集团将分别持有本公司34%和6%的股 权，本公司实际控制人为中船集团,未发生变更。

73

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后 事项。

十一、 其他重要事项

2011 年中船江南重工股份有限公司（以下称“公司”）与北京中关村开发建设股份 有限公司（以下称“北京中关村”）签订了《乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）文 化体育中心钢结构工程建设工程施工合同》，承包乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河 区）文化体育中心钢结构工程（以下称“新疆项目”），同年公司与上海迎舟钢结构有 限公司（以下称“上海迎舟”）签订了《乌鲁木齐经济技术开发区文化体育中心钢结构 工程承揽制作合同》，委托上海迎舟就新疆项目提供制作与安装服务。

在新疆项目的合同履行过程中，公司发现上海迎舟及其法定代表人涉嫌诈骗行为， 2013 年1 月25 日公司就该事宜向上海警方报案，上海警方已于2013 年2 月6 日正式立 案。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

（1） 应收账款分类
类别	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
账龄组合	456,041,884.24	100.00	11,204,209.24	2.46
组合小计	456,041,884.24	100.00	11,204,209.24	—
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	456,041,884.24	—	11,204,209.24	—

（续表）

（续表）
类别	年初金额
	账面余额	坏账准备

74

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
账龄组合	328,370,513.83	100.00	17,736,509.68	5.40
组合小计	328,370,513.83	100.00	17,736,509.68	—
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合计	328,370,513.83	—	17,736,509.68	—

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
	372,758,064.53	81.74	1,863,790.32	207,640,809.12	63.23	1,038,204.05
	59,429,399.57	13.03	2,971,469.98	79,691,339.42	24.27	3,984,566.97
	15,404,511.98	3.38	1,540,451.20	27,646,505.10	8.42	2,764,650.51
	2,894,547.98	0.63	578,909.60	1,274,000.00	0.39	254,800.00
	649,000.00	0.14	324,500.00
	4,906,360.18	1.08	3,925,088.14	12,117,860.19	3.69	9,694,288.15
	456,041,884.24	—	11,204,209.24	328,370,513.83	—	17,736,509.68

• （2） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况

（3） 本年度无实际核销的应收账款

（4） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

单位名称 江南造船(集团)有 限责任公司 合计	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	欠款金额	计提坏账金额	欠款金额	计提坏账金额
	27,000,640.64	507,004.77	37,769,901.36	936,143.16
	27,000,640.64	507,004.77	37,769,901.36	936,143.16

（5） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 上海江南长兴重工 有限责任公司	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额 的比例(%)
	关联方	239,220,830.17	1-2 年	52.46

75

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额 的比例(%)
蒂森克虏伯采矿物 料搬运技术（中 国）有限公司	非关联方	27,648,000.00	1 年以内	6.06
江南造船(集团)有 限责任公司	关联方	27,000,640.64	0-5 年	5.92
中海工业（江苏） 有限公司	非关联方	17,792,000.00	0-3 年	3.90
上海机场（集团） 有限公司	非关联方	16,002,853.93	1-2 年	3.51
合计	—	327,664,324.74		71.85

（6） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)
广州中船南沙龙穴建设 发展有限责任公司	同一实际控制方	593,177.97	0.13
广州中船黄埔造船有限 公司	母公司	7,888,686.00	1.73
上海江南长兴造船有限 责任公司	同一实际控制方	6,110,052.82	1.34
上海江南长兴重工有限 责任公司	同一实际控制方	239,220,830.17	52.46
中船第九设计研究院工 程有限公司	同一实际控制方	618,496.00	0.14
上海船厂船舶有限公司	同一实际控制方	7,647,300.00	1.68
江南造船(集团)有限责 任公司	同一实际控制方	27,000,640.64	5.92
上海外高桥造船有限公 司	同一实际控制方	3,956,914.86	0.87
合计	—	293,036,098.46	64.27

（7） 应收账款中外币余额

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
欧元	481,616.00	8.3176	4,005,889.24	423,936.00	8.1625	3,460,377.60
合计			4,005,889.24			3,460,377.60

（8） 本年无终止确认的应收账款

76

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

（1） 其他应收款分类
类别	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
账龄组合	4,603,480.11	100.00	153,430.62	3.33
组合小计	4,603,480.11	100.00	153,430.62	—
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	4,603,480.11	—	153,430.62	—

（续表）

（续表）
类别	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
账龄组合	7,479,686.20	100.00	370,192.57	4.95
组合小计	7,479,686.20	100.00	370,192.57	4.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	7,479,686.20	—	370,192.57	—

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额			年初金额
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
2,927,630.81	63.60	14,638.15	5,725,414.29	76.55	28,546.78
575,849.30	12.51	28,792.47	1,200,000.00	16.04	60,000.00

77

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
	1,100,000.00	23.89	110,000.00	92,085.91	1.23	9,208.59
				162,186.00	2.17	32,437.20
				300,000.00	4.01	240,000.00
	4,603,480.11	—	153,430.62	7,479,686.20	—	370,192.57

• （2） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况

（3） 本年度无实际核销的其他应收款

（4） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

单位名称 江南造船(集团)有 限责任公司 合计	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	欠款金额	计提坏账金额	欠款金额	计提坏账金额
	23,061.90	115.31	63,725.36	318.63
	23,061.90	115.31	63,725.36	318.63

（5） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占其他应收 款总额的比 例（%）	性质或内 容
上海市对外经济贸易	非关联单位	1,000,000.00	2-3 年	21.72	资质押金
如皋沿江开发投资有限公司	非关联单位	1,000,000.00	1 年以内	21.72	保证金
上海成圆实业发展有限公司	非关联单位	51,825.90	1-2 年	1.13	暂收款
南通市港闸区永红钢结构厂	非关联单位	108,315.00	1 年以内	2.35	其它
上海长南劳务服务有限公司	非关联单位	269,306.30	1-2 年	5.85	其它
合计		2,429,447.20		52.77

（6） 应收关联方款项

（6） 应收关联方款项
单位名称 上海江南船用电器设备厂	与本公司关系	金额	占其他应收款总额 的比例（%）
	子公司	44,703.84	0.97

78

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额 的比例（%）
江南造船(集团)有限责任公司	母公司	23,061.90	0.50
合计		67,765.74	1.47

• （7） 本年无终止确认的其他应收款

• 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项目	年末金额	年初金额
按成本法核算长期股权投资	100,714,023.51	100,714,023.51
按权益法核算长期股权投资	105,726,573.75	103,780,204.11
长期股权投资合计	206,440,597.26	204,494,227.62
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	206,440,597.26	204,494,227.62

79

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年 现金 红利
成本法核算
上海银行	0.01	0.01	729,139.20	729,139.20			729,139.20	106,781.48
江南船用电气设备厂	100.00	100.00	14,292,034.31	14,292,034.31			14,292,034.31
北京中船信息科技有 限公司	2.50	2.50	400,000.00	400,000.00			400,000.00
上海染料研究所有限 公司	15.00	15.00	10,282,850.00	10,282,850.00			10,282,850.00	558,000.00
上海江南三淼生物工 程有限公司	0.33	0.33	10,000.00	10,000.00			10,000.00
江南德瑞斯（南通） 船用设备制造有限公 司	50.00	50.00	75,000,000.00	75,000,000.00			75,000,000.00
小计			100,714,023.51	100,714,023.51			100,714,023.51	664,781.48
权益法核算
广州龙穴管业有限公 司	28.57	28.57	20,000,000.00	19,623,271.57		5,476,979.96	14,146,291.61
上海中船环境工程有 限公司	40.00	40.00	6,000,000.00	6,769,982.54	175,181.10	6,945,163.64

80

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年 现金 红利
南京中船绿洲环保有 限公司	33.33	33.33	12,179,280.00	23,782,259.88	2,016,705.96		25,798,965.84
上海江南船舶管业有 限公司	45.00	45.00	36,000,000.00	50,867,347.22	6,042,589.38	1,125,000.00	55,784,936.60	1,125,000.00
上海中船防火防腐工 程技有限公司	47.62	47.62	2,000,000.00	2,737,342.90	53,001.95		2,790,344.85
上海久远工程承包公 司	22.66	22.66	5,665,000.00		7,206,034.85		7,206,034.85
小计			81,844,280.00	103,780,204.11	15,493,513.24	13,547,143.60	105,726,573.75	1,125,000.00
合计			182,558,303.51	204,494,227.62	15,493,513.24	13,547,143.60	206,440,597.26	1,789,781.48

81

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对合营企业、联营企业投资

被投资单位名 称	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	年末资 产总额	年末负 债总额	年末净资 产总额	本年营业 收入总额	本年 净利润
合营企业
无
联营企业
南京中船绿 洲环保有限公 司	33.33	33.33	198,758,369.78	124,493,688.74	74,264,681.04	210,419,458.72	6,050,722.95
上海中船防 火防腐工程技 有限公司	47.62	47.62	7,438,616.62	1,579,629.66	5,858,986.96	10,705,749.51	111,301.83
上海江南船 舶管业有限公 司	45.00	45.00	326,493,170.04	202,526,644.26	123,966,525.78	249,308,194.00	13,427,976.39
广州龙穴管 业有限公司	28.57	28.57	78,828,520.73	29,316,474.48	49,512,046.25	43,833,299.06	-19,170,388.40
上海久远工程 承包公司	22.66	22.66	46,237,832.57	14,437,149.21	31,800,683.36	57,361,040.29	568,566.08
合计			657,756,509.74	372,353,586.35	285,402,923.39	571,627,741.58	988,178.85

4. 营业收入、营业成本

4. 营业收入、营业成本
项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计	本年金额	上年金额
	891,746,067.72	1,231,728,889.40
	16,401,089.83	20,654,458.69
	908,147,157.55	1,252,383,348.09
	896,842,919.67	1,139,561,919.48
	5,450,023.96	7,097,436.22
	902,292,943.63	1,146,659,355.70

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

82

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

行业名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
制造业	891,746,067.72	896,842,919.67	1,231,728,889.40	1,139,561,919.48
合计	891,746,067.72	896,842,919.67	1,231,728,889.40	1,139,561,919.48

（2） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钢结构	147,773,431.45	190,663,214.41	242,824,378.21	218,539,329.76
机械制造	68,639,230.29	75,687,978.43	143,478,322.26	132,876,810.57
船舶配件	675,333,405.98	630,491,726.83	845,426,188.93	788,145,779.15
合计	891,746,067.72	896,842,919.67	1,231,728,889.40	1,139,561,919.48

（3） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	866,175,770.81	854,527,772.31	1,209,539,366.38	1,116,243,371.30
国外	25,570,296.91	42,315,147.36	22,189,523.02	23,318,548.18
合计	891,746,067.72	896,842,919.67	1,231,728,889.40	1,139,561,919.48

（4） 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例 （%）
上海江南长兴重工有限责任公司	370,399,978.89	40.79
江南造船(集团)有限责任公司	156,121,893.50	17.19
广州中船黄埔造船有限公司	35,331,286.04	3.89
上海江南长兴造船有限责任公司	35,116,224.69	3.87
中建钢构有限公司上海分公司	34,589,521.37	3.81
合计	631,558,904.49	69.55

5. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	664,781.48	323,567.52

83

中船江南重工股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
权益法核算的长期股权投资收益	3,071,369.64	9,515,184.56
处置长期股权投资产生的投资收益		2,231,905.46
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	394,380.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	18,030,588.40	281,700.00
合计	22,161,119.52	12,352,357.54

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的 原因
合计	664,781.48	323,567.52
其中：上海染料研究所有限公司	558,000.00	225,000.00
上海银行	106,781.48	98,567.52

（3） 权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
合计	3,071,369.64	9,515,184.56
其中：上海中船环境工 程有限公司	436,052.31	196,672.56
南京中船绿洲环保有限 公司	2,016,705.96	3,444,196.71	船市不景气，导致利润减少
上海江南船舶管业有限 公司	6,042,589.38	5,732,168.28
上海中船防火防腐工程 技有限公司	53,001.95	80,628.23	船市不景气，导致利润减少
广州龙穴管业有限公司	-5,476,979.96	61,518.78	船市不景气，导致利润减少

6. 母公司现金流量表补充资料

6. 母公司现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-45,821,706.29	34,184,434.38
加：资产减值准备	2,036,277.90	-1,307,983.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	31,259,878.06	31,431,578.51
无形资产摊销	1,587,694.27	1,212,340.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列）	47,921.59	-241,958.06
固定资产报废损失（收益以“-”填列）

84

中船江南重工股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	1,970,360.45	10,523.98
投资损失（收益以“-”填列）	-22,161,119.52	-12,352,357.54
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	844,769.26	2,528,873.06
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-12,890,526.37	44,127,448.22
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-126,472,864.53	87,228,975.98
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	29,894,058.05	-65,286,908.00
其他
经营活动产生的现金流量净额	-139,705,257.13	121,534,968.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	——	——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：	——	——
现金的期末余额	258,837,743.78	294,576,648.37
减：现金的期初余额	294,576,648.37	242,230,285.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-35,738,904.59	52,346,363.04

十三、 财务报告批准

本财务报告于2013 年3 月7 日由本公司董事会批准报出。

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中船江南重工股份有限公司财务报表补充资料 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司2012 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额	上年金额	说明
非流动资产处置损益	-47,921.59	2,473,863.52
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返 还、减免
计入当期损益的政府补助	826,863.88
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益	18,030,588.40
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,808,580.34	177,212.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	16,000,950.35	2,651,076.07

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中船江南重工股份有限公司财务报表补充资料

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额	说明
所得税影响额		420,161.41
少数股东权益影响额（税后）	-1,516,983.79	-75,000.00
合计	17,517,934.14	2,305,914.66

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司2012 年度加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
	基本每股收益	稀释每股收益
-5.555	-0.159	-0.159
-6.834	-0.196	-0.196

中船江南重工股份有限公司

二○一三年三月七日

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