Cscec Scimee Sci.&Tech. Co.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 24, 2024

中建环能科技股份有限公司

关于在中建财务有限公司办理金融业务

的风险持续评估报告

根据深圳证券交易所信息披露要求，结合中建财务有限公司（以下简称“财务公 司”）提供的《金融许可证》、《营业执照》等有关证件资料，中建环能科技股份有 限公司（以下简称“公司”）审阅了财务公司截止 2023 年 12 月末的财务报表并进行 相关的风险评估。本报告仅供公司及下属子公司与财务公司开展金融业务使用，未 经书面许可，不得用作任何其他目的。

一、财务公司基本情况

财务公司系“中国建筑”集团旗下全资金融机构，注册资本人民币 150 亿元，由 中国建筑集团有限公司和中国建筑股份有限公司共同持股，持股比例分别为 20%、 80%。财务公司于 2010 年 12 月 1 日取得原中国银行业监督管理委员会北京监管局 核发的金融许可证（金融许可证号 L0117H211000001），并于 2011 年 1 月 19 日正 式开业。2022 年 6 月 7 日，取得由中国银行保险监督管理委员会北京监管局核发的 最新金融许可证（金融许可证号 L0117H211000001）。

财务公司坚持“周到服务凝聚客户 品质服务创造价值”的服务理念，整合集团 内外金融资源，深入研究并开展资金集中、结算支付、贷款、贴现、有价证券投资 等金融业务，为集团及成员单位提供全方位、多品种、个性化的金融服务，为整个 集团的发展提供资金支持和保障。

财务公司目前具体经营范围包括：

对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成 员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理 成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的 内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办 理贷款及融资租赁；从事同业拆借；有价证券投资（股票投资除外）；上述业务的 本外币业务。

二、财务公司内部控制制度的基本情况

( 一）控制环境

财务公司按照《中华人民共和国公司法》、《企业集团财务公司管理办法》等 法律法规的要求， 建立健全了董事会、经理层、专业委员会及部门等各级治理结构。 董事会下设战略和薪酬管理、风险管理、审计 3 个专业委员会。经理层下设投资决 策和信贷审查 2 个专业委员会。

（二）风险的识别和评估

财务公司制定了健全的内部控制制度，建立了完善的风险管理体系，设立了独 立的内部审计部门，建立了严密的监督制约机制。

各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职 责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制；构建 了前台、中台、后台分离，风险管理全员参与的合理机制，且符合监管部门对金融 机构内部控制环境的要求。

（三）控制活动

1 、结算及资金管理

在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，制定了《集团成员单位 人民币存款业务管理办法》、《集团成员单位账户管理办法》、《跨境双向人民币 资金池业务管理办法》、《内部转账结算管理办法》、《代理支付业务管理办法》、 《结算印章、重要空白凭证管理办法》、《金融核心业务系统及密钥管理办法》等 业务管理办法和操作规程，有效控制了业务风险。

2 、信贷管理

财务公司制定了《授信工作尽职指引》、《客户信用评级管理办法》、《保函 业务管理办法》、《贷后管理办法》、《贷款业务管理办法》、《担保业务管理办 法》、《企业征信系统及征信工作管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《银 团贷款业务管理办法》、《综合授信管理办法》、《电子商业汇票业务管理办法 （试行）》、《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》、《国内保理业务管理办法》 等制度规章，建立了涵盖信贷业务贷前、贷中、贷后全流程的信贷风险控制体系， 并严格按照规定的程序和权限审查、审批贷款。

截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司信贷资产全部为正常类，信贷资产质量良好， 拨备覆盖充足。

3 、信息系统控制

财务公司制定了《网络与信息安全管理办法》、《网络安全与信息系统应急处 置预案》、《机房管理办法》、《信息科技外包管理办法》等信息技术管理制度。 财务公司主要的业务系统有核心业务系统、电子商业汇票系统等。各信息系统功能 完善， 运行稳定，各软、硬件设施运行情况良好。

4 、审计监督

财务公司设立了独立的内部审计部门，内审部门在董事会领导下对公司内部控 制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期对内部控制制度执行情况进行 监督， 并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。

( 四）内部控制总体评价

财务公司的内部控制制度健全，并得以有效执行。在资金管理方面财务公司较 好地控制资金流转风险；在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制 程序，使整体风险控制在合理的水平。

三、公司经营管理及风险管理情况

1 、经营情况

截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 927.65 亿元，负债总额 733.65 亿 元，净资产 194.00 亿元；实现营业收入 28.12 亿元，利润总额 15.07 亿元，净利润 11.29 亿元。

2 、管理情况

财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融企业会计制度》、《企 业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为， 加强内部管理。

3 、监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2023 年 12 月末，财务公司各 项监管指标均符合监管要求，具体如下：

（1）资本充足率不低于银保监会的最低监管要求

财务公司资本充足率为 17.80%，银保监会的最低监管要求为 10.50%，资本充 足率高于银保监会的最低监管要求。

（2）流动性比例不得低于 25%

财务公司流动性比率为 27.91%，高于 25%。

（3）集团外负债总额不得超过资本净额

财务公司集团外负债总额与资本净额的比为 0，集团外负债总额低于资本净额。 （4）投资总额不得高于资本净额的 70%

财务公司投资总额与资本净额的比为 7.13%，投资总额低于资本净额的 70%。 （5）贷款比例不得高于 80%

财务公司贷款比例为 75.67%，低于 80%。

四、公司与财务公司的业务说明

公司与财务公司的业务严格执行《金融服务协议》的约定，存款利率在满足中 国人民银行相关规定的基础上，参照同期国内主要商业银行同类存款的存款利率执 行，每日的存款余额不超过 8 亿元人民币；信贷利率及费率在满足中国人民银行有 关贷款利率相关规定的基础上，不高于公司在其它国内金融机构取得的同类同期同 档次信贷利率及费率最高水平，综合授信额度为人民币 10 亿元。

截至 2023 年 12 月 31 日，公司在财务公司存款余额 73.07 万元（含存款利息）， 委托贷款余额 6,400 万元，融资租赁余额 1,016.93 万元，符合公司《金融服务协议》 等相关文件约定。

五、风险评估意见

综上所述，财务公司自开业以来严格按照监管机构《企业集团财务公司管理办 法》的要求规范经营，经营业绩良好且稳步发展。财务公司制订了风险控制制度， 以保证在财务公司存款的安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。根据公司对

财务公司风险管理的了解和评价，未发现风险管理方面存在重大缺陷，公司与财务 公司之间发生的关联存贷款等金融业务存在风险问题的可能性极低。

后续公司将持续关注财务公司，并按照《中建环能科技股份有限公司在中建财 务有限公司办理金融业务的风险处置预案》相关规定，不断识别和评估风险因素， 防范和控制风险。

中建环能科技股份有限公司董事会

2024 年 4 月 23 日