Crown Advanced Material Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 8, 2024

明冠新材料股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公 司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引 第1 号——规范运作》等相关规范性文件的规定，明冠新材料股份有限公司（以下 简称“公司”）对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2023 年 年度审计过程中的履职情况进行评估。现将公司2023 年度会计师事务所的履职情况 评估报告汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2011 年7 月18 日，注册地址为浙 江省杭州市西湖区隐街道西溪路128 号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁 发的会计师事务所执业证书。截至2023 年12 月31 日，天健合伙人数量为238 人， 注册会计师2,272 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836 人。2023 年度上市公司（含A、B 股）审计客户共计675 家，收费总额人民币6.63 亿元。这 些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售 业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运输、 仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审计客户513 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023 年12 月4 日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十 三次会议，于2023 年12 月20 日召开2023 年第五次临时股东大会，分别审议通过 了《关于续聘公司2023 年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊 普通合伙）为2023 年度审计机构，负责公司2023 年度财务审计、内控审计工作。 公司独立董事对续聘事项发表了事前认可和同意的独立意见。

二、2023 年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范， 结合公司2023 年年报工作安排，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023 年度财务报告及2023 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时 对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方资金占用情况等业务 情况进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务 所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风 险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董 事会审计委员会、独立董事以及公司管理层进行了沟通。

三、总体评价

经公司评估和审查后，认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有独立的法 人资格，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。在公 司年报审计过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地审计公司财务状况、经 营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性 足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规 范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

特此报告。

明冠新材料股份有限公司董事会 2024 年4 月8 日