Crown Advanced Material Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 8, 2024

目 录

一、内部控制审计报告………………………………………………第1—2 页 二、附件……………………………………………………………… 第3-6 页 （一）本所执业证书复印件…………………………………………第3 页 （二）本所营业执照复印件…………………………………………第4 页 （三）本所注册会计师执业证书复印件…………………………第5-6 页

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内部控制审计报告

天健审〔2024〕3-86 号

明冠新材料股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了明冠新材料股份有限公司（以下简称明冠新材公司）2023 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是明冠 新材公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

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我们认为，明冠新材公司于2023 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二四年四月八日

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• 仅为 明冠新材料股份有限公司天健审〔2024〕3 86 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说 明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途， 亦不得向第三方传送或披露。 第3 页共6 页

• 仅为 明冠新材料股份有限公司天健审〔2024〕3 86 号报告后附件 之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事 务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。 第4 页共6 页

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• 仅为明冠新材料股份有限公司天健审〔2024〕3 86 号报告后附件之目的而提供文件的 复印件，仅用于说明李振华是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任 何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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• 仅为明冠新材料股份有限公司天健审〔2024〕3 86 号报告后附件之目的而提供 文件的复印件，仅用于说明丁昌瀚是中国注册会计师 未经本人书面同意，此 文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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