Crown Advanced Material Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 26, 2022

明冠新材料股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

目录

一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 ………………………第 1—2 页

二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3-11 页

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

天健审〔2022〕3-322号

明冠新材料股份有限公司全体股东:

我们鉴证了后附的明冠新材料股份有限公司(以下简称明冠新材公司)蓄 事会编制的2021年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供明冠新材公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目 的。我们同意将本鉴证报告作为明冠新材公司年度报告的必备文件, 随同其他 文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

明冠新材公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料, 按照 《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》(上证发 (2022) 14 号) 及相关格式指引的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情 况的专项报告》,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对明冠新材公司董事会编制的上述 报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计

诚信公正 务实专业

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地址: 杭州市钱江路1366号 Add: 1366 Qianjiang Road, Hangzhou, China 网址: www.pccpa.cn

师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为 必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为, 明冠新材公司董事会编制的 2021 年度《关于募集资金年度存放 与使用情况的专项报告》符合《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引 第 1 号 -- 规范运作》(上证发〔2022〕14 号)及相关格式指引的规定, 如实 反映了明冠新材公司募集资金 2021 年度实际存放与使用情况。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇二二年四月二十六日

明冠新材料股份有限公司

关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

根据上海证券交易所印发的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号-一规范运作》(上证发〔2022〕14号)及相关格式指引的规定,将本公司 2021年度募集资 金存放与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一) 实际募集资金金额和资金到账时间

根据中国证券监督管理委员会《关于同意明冠新材料股份有限公司首次公开发行股票 注册的批复》(证监许可〔2020〕3064号),本公司由主承销商民生证券股份有限公司采用 向战略投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售与网上向持有上海市场非 限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式, 向社会公 众公开发行人民币普通股(A股)股票 4,102.20 万股,发行价为每股人民币 15.87 元, 共计募集资金 65,101.91 万元, 坐扣不含税承销费用 4,900.00 万元后的募集资金为 60, 201. 91 万元, 已由主承销商民生证券股份有限公司于 2020 年 12 月 18 日汇入本公 司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、 评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 2,878.36 万元 (含置换前期以自筹 资金支付的保荐费用 200.00 万元) 后, 公司本次募集资金净额为 57,323.56 万元, 其中 超募资金为人民币 16,323.56 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊 普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕3-146号)。

(二) 募集资金使用和结余情况

金额单位: 人民币万元

项 目		序号	额 金
募集资金净额			57, 323. 56
截至期初累计发生额	项目投入	B1	589.82
	利息收入净额	B2	1.45

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目 项		序号	额 金
本期发生额	项目投入	C 1	39, 906. 01
	利息收入净额	C 2	837.50
截至期末累计发生额	项目投入	$D1 = B1 + C1$	40, 495, 83
	利息收入净额	$D2= B2+C2$	838.95
应结余募集资金		$E=A-D1+D2$	17,666.68
实际结余募集资金		F	17, 691.46
差异		$G = E - F$	$-24.78$

注: 部分发行费用以自筹资金垫付, 2021年末尚未置换

二、募集资金管理情况

(一) 募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用, 提高资金使用效率和效益, 保护投资者权益, 本公 司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规 则(2022年1月修订)》(上证发(2022)1号)、《上海证券交易所科创板股票上市规则 (2020年12月修订)》(上证发〔2020〕101号)及《上海证券交易所科创板上市公司自律监 管指引第1号——规范运作》(上证发〔2022〕14号)等有关法律、法规和规范性文件的规 定,结合公司实际情况,制定了《明冠新材料股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称 《管理办法》)。根据《管理办法》,本公司对募集资金实行专户存储,在银行设立募集资金 专户,并连同保荐机构民生证券股份公司于2020年12月分别与中国工商银行股份有限公司 宜春分行、中国光大银行股份有限公司宜春分行、中国农业银行股份有限公司宜春经济开 发区支行、兴业银行股份有限公司宜春分行签订了《募集资金三方监管协议》,明确了各方 的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异, 本公 司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二) 募集资金专户存储情况

截至 2021年12月31日,本公司有5个募集资金专户和1个定期存款账户,募集资金 存放情况如下:

金额单位: 人民币元

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开户银行	银行账号	募集资金余额	备 注
中国工商银行股份有 部	限公司宜春分行营业 1508200329000235020	14, 089, 817. 49
中国农业银行股份有 限公司宜春分行营业 部	14381101040033099	20, 759, 802. 23
中国农业银行股份有 限公司宜春分行营业 14381101040033081 部		20, 013, 810. 77
兴业银行股份有限公 司宜春分行	505010100100230084	336, 306. 41
中国光大银行宜春分 行	55370188000108684	91, 714, 857. 42
中国工商银行股份有 限公司宜春分行营业 部	1508200314210008293	30,000,000.00	可转让三年期大额定 额存单
计 合		176, 914, 594. 32

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一) 募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。

(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明

本公司募集资金投资项目未出现异常情况。

(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

募集资金用于江西省光电复合材料工程技术研究中心扩建项目及补充流动资金项目无 法单独核算效益。研究中心无直接经济效益,其成果体现在提升公司整体研发能力,进一 步提高产品品质,满足市场对光电复合材料的更高要求;补充流动资金项目无直接经济效 益, 其成果体现在增强公司营运能力及改善流动性指标等方面。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

(一) 变更募集资金投资项目情况表

变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。

(二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

(三) 募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

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本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本年度,本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

• 附件: 1. 募集资金使用情况对照表
• 1. 变更募集资金投资项目情况表

明冠新材料股份有限公司

二〇二二年四月二十六日

募集资金使用情况对照表

2021年度

编制单位: 明冠新材料股份有限公司

金额单位: 人民币万元

$\frac{1}{2}$		【【 N 1 2 1 2 1 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2									コンフィン ディー・・・・・ ノー・コード
募集资金总额						57, 323.56本年度投入募集资金总额						39,906.01
变更用途的募集资金总额					14, 924. 59	己累计投入募集资金总额
变更用途的募集资金总额比例					26.04%							40, 495.83
承诺投资 项目	(含部分 是否己变 更项目 变更)	募集资金承 诺投资总额	投资总额 调整后	截至期末承诺 投入金额 $\left(1\right)$	投入金额 本年度	累计投入金额 截至期末 (2)	投入金额与承诺投 截至期末累计 入金额的差额 $(3) = (2) - (1)$	$(4) = (2) / (1)$ 度(%)	预定可使用状 本年度实 是否达到 项目可行性 态日期			现的效益 预计效益 是否发生重 大变化
阳能电池背 年产 3,000 万平方米太 板扩建项目	是	20,000.00	11,699.00	11,699.00	9,861.03	9,861.03	$-1, 837, 97$	84.29	2022/6/30	不适用	不适用	КД
年产 1,000 万平方米锂 电池铝塑膜 扩建项目	是	8,000.00	4,376.41	4,376.41	2, 428. 42	2, 428.42	$-1, 947, 99$	55.49	2022/4/30	不适用	不适用	КД
江西省光电 复合材料工 程技术研究 中心扩建项 $\boxed{\text{min}}$		3,000.00	3,000.00	3,000.00	1,010.09	1,010.09	$-1,989.91$	33.67	2024/12/31	不适用	不适用	$\overline{K}$
亿平米光伏 组件封装用 年产 1.2	是		14, 924. 59	14, 924. 59	12, 696. 29	12,696.29	$-2, 228.30$	85.07	2022/12/31	不适用	不适用	$\overline{K}$

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胶膜扩 POE
项目
补充流动资 金项目	10,000.00	10,000.00	$\overline{\mathcal{S}}$ 10,000.	9,410.18	10,000.00		100.00	不适用	不适用	否
永久性补充 超募资金- 流动资金		4,500.00	$\overline{0}$ 4,500.	4,500.00	4,500.00		100.00
未确定用途 超募资金	不适用	56 8,823.
$\pm$ ∜¤	41,000.00	56 57, 323.	$\overline{8}$ 48,500.	39, 906.01	40, 495.83	$-8,004.17$
未达到计划进度原因	(分具体项目			不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明				不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况				募投项目的自筹资金, 2021年2月6日,		募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换预先投入 置换资金总额为人民币 3,410.65 万元。天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具了 公司召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第八次会议, 《关于明冠新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》 至 2021年12月31日, 前述置换事项已完成。			(天健审 (2021) 3-19 号)。 审议通过了	截 《关于使用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况				审议通过了 会议,		2021 年 1 月 4 日和 2021 年 1 月 5 日,公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第七次 《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率,降 低公司财务成本, 公司拟使用额度不超过人民币 1 亿元的闲置募集资金临时补充流动资金, 用于与公司主营 业务相关的日常经营活动, 使用期限不超过 12 个月, 自公司董事会审议通过之日起计算。
对闲置募集金进行现金管理,		投资相关产品的情况		2021 年 1	月4	日和 2021 年 1 月 5 日, 公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第七次会 实施及募集资金安全的情况下,使用额度不超过人民币4亿元的闲置募集资金进行现金管理。截至2021年12 议,审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在确保不影响募集资金投资项目 月31日,公司实际使用闲置募集资金进行现金管理的余额为3,000.00万元。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况				$\mathbb{E}$ 2021年2		6 日公司分别召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第八次会议, 审议通过《关于使 用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用部分超募资金人民币 4,500.00 万元用于永久补 充流动资金,本次使用部分超募资金永久补充流动资金不会影响投资项目建设的资金需求,在补充流动资金 后的十二个月内不进行高风险投资以及为控股子公司以外的对象提供财务资助。

8页共11页 第

募集资金结余的金额及形成原因	本年度募集资金尚在投入过程中,不存在募集资金结余的情况。
募集资金其他使用情况	2021年2月6日,公司召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第八次会议,审议通过《关于公司使 用银行承兑汇票、信用证等票据支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》,同意公司在募集资金投 2021年3月17日,公司召开第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第九次会议,审议通过《关于变更部 分募集资金投资项目的议案》,同意使用超额募集资金 3,000.00 万元用于新项目 "年产 1.2 亿平米光伏组件 原募投项目建设节省的多余资金 11, 924. 59 万元, 变更投向建设新增的"年产 1. 2 亿平米光伏组件封装用 POE 胶膜扩建项目"。上述议案于 2021 年4月2日通过了公司 2021 年第二次临时股东大会审议。截至 2021 年 12 资项目实施期间, 通过银行承兑汇票、信用证背书转让等方式, 以自有资金支付募投项目所需资金, 并定期 封装用 POE 胶膜扩建项目",同意将原项目"年产 3,000 万平方米太阳能电池背板扩建项目"计划使用募集 资金金额由 20,000.00 万元人民币调减为 11,699.00 万元人民币;同意将原项目 "年产 1,000 万平方米锂电 池铝塑膜扩建项目" 计划使用的募集资金金额由 8,000.00 万元人民币调减为 4,376.41 万元人民币; 同意将 月 31 日,"年产 1.2 亿平米光伏组件封装用 POE 胶膜扩建项目"已使用募集资金 12, 696.29 万元。 以募集资金等额置换。

第9页共11页

金额单位: 人民币万元	可行性是否发生重 变更后的项目 大变化	КД	Кά	否
	是否达到预 计效益	不适用	不适用	不适用	$\overline{1}$
	本年度实 现的效益	不适用	不适用	不适用
	预定可使用状 项目达到 态日期	2022/6/30	2022/4/30	2022/12/31	$\overline{\phantom{a}}$
	投资进度(%) $(3)=(2)/(1)$	84.29	55.49	85.07		原募投项目 "年产 3,000 万平方米太阳能电池背板扩建项目"和募投项目 "年产 1,000 万平方米锂电池 和仓库布局进行优化调整,提高厂房不动产的利用效率,在保持原募投项目产能不变的情况下,部分募集 米锂电池铝塑膜扩建项目"建设节省的多余资金,用于建设新增"年产 1.2 亿平米光伏组件封装用 POE 铝塑膜扩建项目"因公司项目采购的生产设备降价、生产设备工艺技术提升,同时,公司对现有生产车间 投资于有市场前景的新项目。"年产 3,000 万平方米太阳能电池背板扩建项目"和"年产 1,000 万平方 胶膜扩建项目", 该项目预计总投资额 19,404.55 万元, 拟用募集资金投资额 11,924.59 万元, 拟用超 蓦资金 3,000.00 万元, 剩余部分来自公司自筹资金。此次变更涉及的金额 14,924.59 万元占募集资金净 额的比例为 26.04%。2021 年 3 月 17 日, 公司召开第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第九次会 议,审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,同意使用超额募集资金 3,000.00 万元用于新项 池背板扩建项目" 计划使用募集资金金额由 20,000.00 万元人民币调减为 11,699.00 万元人民币; 同意将 目"年产 1.2 亿平米光伏组件封装用 POE 胶膜扩建项目",同意将原项目"年产 3,000 万平方米太阳能电 资金投资项目的投资资金将有剩余。为提升募集资金的使用效率,公司计划变更部分募集资金投资项目,
	实际累计投 入金额 (2)	9,861.03	2, 428.42	12,696.29	24, 985.74
	实际投入金额 本年度	9,861.03	2, 428. 42	14, 924. 59	24, 985.74
	入金额 截至期末计划 累计投入 $\left(1\right)$	11,699.00	1,376.41	924.59	,000,00 $\overline{\mathrm{31}}$
	变更后项目拟 投入募集资金 总额	11,699.00	4,376.41	14, 924. 59	31,000.00	决策程序及信息披露情况说明(分具体项目
	对应的原项目	池背板扩建项目 3,000	塑膜扩建项目
编制单位: 明冠新材料股份有限公司	变更后的项目	方米太阳能电池背平方米太阳能电 年产 3,000 万平年产 板扩建项目	方米锂电池铝塑膜平方米锂电池铝 年产 1,000 万平年产 1,000 万 扩建项目	年产 1.2 亿平米 光伏组件封装用 胶膜扩建项目 POE	$\ddot{+}$ ∜¤	变更原因、

变更募集资金投资项目情况表

2021年度

附件2

第 10 页 共 11 页

	调减为 4, 376. 41 万元人民币; 同意将原募投项目建设节省的多余资金 11, 924. 59 万元, 变更投向建设新增 1,000万平方米锂电池铝塑膜扩建项目"计划使用的募集资金金额拟由 8,000.00 万元人民币 项无 "年产 1.2 亿平米光伏组件封装用 POE 胶膜扩建项目"。上述议案于 2021 年 4 月 2 日通过了公司 2021 保荐机构对该事 R. 二次临时股东大会审议。公司独立董事对以上事项发表了明确同意的独立意 三、三、三 原项] 第 泫 吽 的 年
未达到计划进度的情况和原因 (分具体项目)	不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明	不适用

E E 0007666 E E E 证书序号 E E 朋 in in 说 alagoga 鹤	准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, $\overline{a}$	丑 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发。 凭证。 $\mathcal{L}^{\prime}$ ຕ໌	应当向财 $\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, 出借、转让。 租 $\overline{4}$	发证机关	中华人民共和国财政部制 $\blacksquare$ m $\overline{12}$ 2019	仅用于说明天健会 亦不得向第三方传送或披 E Ë 致), D (原件与复印件- 件不得用作任何其他用途, 复印件
Lafal 15151 555 a a a a a a a a a a a a a a E	臣 务 Ħ 计师 $\triangleleft$	(特殊普通合伙) 天健会计师事务所 执业证 栋: 名	首席合伙人:胡少先 主任会计师:	浙江省杭州市西溪路128号6楼 特殊普通合伙 $\ddot{\kappa}$ 所: 织形 场 营 组 经	日转制 唐 2011年 日设立, 마 25 1998年11月21 浙财会 (2011) 33000001 批准执业日期: 执业证书编号: 批准执业文号: P	具有执业资质未经本所书、论商意。。此 AT 的而提供: 年年报披露 21 仅为关于明冠新材料股份有限公司 20 计师事务所(特殊普通合伙) 露。

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