Crown Advanced Material Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Mar 17, 2022

一、审计报告···································· 第 1—6 页
二、财务报表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 第 7─14 页
(一)合并资产负债表…………………………………………… 第7页
(二) 母公司资产负债表………………………………………… 第8页
(三) 合并利润表………………………………………………… 第9页
(四) 母公司利润表………………………………………………… 第10页
(五) 合并现金流量表……………………………………………… 第11页
(六) 母公司现金流量表………………………………………… 第12页
(七) 合并所有者权益变动表……………………………………… 第13页
(八) 母公司所有者权益变动表…………………………………… 第14页

三、财务报表附注····································	第 15—83 页

计报报 宙 告

天健审〔2021〕3-234号

明冠新材料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了明冠新材料股份有限公司(以下简称明冠新材公司)财务报表, 包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及相关 财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了明冠新材公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况, 以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于明冠新材公司, 并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、附注五(二)1及附注十二。

明冠新材公司的营业收入主要来自于太阳能电池背板、铝塑膜等产品销售。 2020年度, 明冠新材公司营业收入金额为人民币 918, 629, 999, 98 元, 其中主营 业务的营业收入为人民币 912, 049, 346. 04 元, 占营业收入的 99. 28%。

公司销售太阳能电池背板、铝塑膜等产品, 属于在某一时点履行履约义务。 内销产品收入确认需满足以下条件: 公司已根据合同约定将产品交付给客户且客 户已接受该商品, 公司已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入, 商品所有权上的主要风险和报酬已转移, 商品的法定所有权已转移。外销 产品收入确认需满足以下条件: 公司已根据合同约定将产品报关, 取得提单, 已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 商品所有权上的主 要风险和报酬已转移, 商品的法定所有权已转移。

由于营业收入是明冠新材公司关键业绩指标之一,可能存在明冠新材公司管 理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制, 评价这些控制的设计, 确定其是 否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当:

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序, 识别是否存 在重大或异常波动,并查明波动原因:

(4) 对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销 售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等; 对于出口收入, 以抽样方式 检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件:

(5) 结合应收账款函证, 以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否 在恰当期间确认:

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录, 检查是否存在资产负债表日不满 足收入确认条件的情况;

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)3。

截至 2020 年 12 月 31 日, 明冠新材公司应收账款账面余额为人民币 469, 481, 766. 50 元, 坏账准备为人民币 60, 770, 302. 95 元, 账面价值为人民币 408, 711, 463. 55 元。

对于单独进行减值测试的应收账款, 当存在客观证据表明其发生减值时, 管 理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、 担保物价值等因素,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备: 对于采 用组合方式进行减值测试的应收账款, 管理层根据账龄依据划分组合, 以与该组 合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础,结合现实情况进行调整,估 计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定 其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性:

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况, 评价管理层过往预测的准确性:

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价 管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征:

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对

第 3 页 共 83 页

预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确 性,并与获取的外部证据进行核对:

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定 的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性: 测试管理层使用数据(包括 应收账款账龄等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;

(6) 抽样检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备 的合理性:

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估明冠新材公司的持续经营能力, 披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

明冠新材公司治理层(以下简称治理层)负责监督明冠新材公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对明冠新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致明冠新材公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就明冠新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁 止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人) 中国注册会计师: 二〇二一年四月二十一日

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合并资产负债表

会合01表

注释 流动资产 货币资金 -1 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 $\,2$ 应收账款 3 应收款项融资 $\overline{4}$ 预付款项 5 应收保费	期末数 649, 934, 931.83 160, 487, 872.09 408, 711, 463. 55 102, 239, 270.80 11, 847, 273, 30	上年年末数 106, 027, 803.77 148, 659, 782. 33 354, 801, 773, 35 96, 698, 293, 25	负债和所有者权益 (或股东权益) 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款	注释号 16 17	則末数 30, 230, 259, 67	上年年末数 5,000,000.00
					127, 037, 767, 34	64, 567, 280, 60
				18	215, 889, 757.70	242, 516, 050, 62
			预收款项	19		392, 028.69
		6, 018, 078, 07	合同负债	20	2, 092, 884. 46
			卖出回购金融资产款
应收分保账款			吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金			代理买卖证券款
其他应收款 $\,$ 6	5, 053, 761. 29	641, 016, 40	代理承销证券款
买入返售金融资产			应付职工薪酬	21	6, 554, 970. 34	5, 595, 475, 76
存货 $\overline{\tau}$	108, 733, 234. 26	93, 546, 298.91	应交税费	22	2, 376, 557.03	9,725,102.92
合同资产			其他应付款	23	5, 528, 021.70	4, 543, 166. 58
持有待售资产			应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产			应付分保账款
其他流动资产 8	3, 297, 092, 14	4, 238, 556, 40	持有待售负债
流动资产合计	1, 450, 304, 899, 26	810, 631, 602.48	一年内到期的非流动负债	24		12, 691, 583, 33
			其他流动负债	25	276, 500.28
			流动负债合计		389, 986, 718.52	345, 030, 688.50
			非流动负债:
			保险合同准备金 长期借款	26
			应付债券			20, 500, 000, 00
			其中: 优先股
			水续债
			租赁负债
			长期应付款
			长期应付职工薪酬
非流动资产:			预计负债
发放贷款和垫款			递延收益	27	23, 285, 448, 70	42, 795, 155, 08
债权投资			递延所得税负债
其他债权投资			其他非流动负债
长期应收款			非流动负债合计		23, 285, 448.70	63, 295, 155.08
长期股权投资			负债合计		413, 272, 167.22	408, 325, 843.58
其他权益工具投资			所有者权益(或股东权益):
其他非流动金融资产			实收资本(或股本)	28	164, 087, 736.00	123, 065, 736.00
投资性房地产 9	11, 798, 592. 45	12, 053, 156, 26	其他权益工具
固定资产 10	129, 171, 717, 12	142, 576, 171, 94	其中: 优先股
在建工程 11	45, 417, 609. 52	1, 450, 043. 02	永续债
生产性生物资产			资本公积	29	703, 300, 554.70	171, 086, 988, 04
油气资产			减:库存股
使用权资产			其他综合收益	30	$-65, 817.88$	146, 787.01
无形资产 12	70, 946, 452.59	66, 930, 144. 23	专项储备
开发支出			盈余公积	31	48, 338, 543. 31	37, 330, 079. 10
商誉			我风险准备
长期待摊费用 13	9, 548, 942.04	7,509,777.18	未分配利润	$32 -$	410, 090, 192.71	315, 609, 412, 63
递延所得税资产 14	13, 664, 441. 62	14, 281, 403, 45	归属于母公司所有者权益合计		1, 325, 751, 208.84	647, 239, 002.78
其他非流动资产 15	8, 170, 721, 46	132, 547.80	少数股东权益
非流动资产合计 资产总计	288, 718, 476.80 1,739,023,376.06	244, 933, 243.88 1, 055, 564, 846. 36	所有者权益合计 负债和所有者权益总计		1, 325, 751, 208.84 1, 739, 023, 376.06	647, 239, 002.78
法定代表人: $\overline{\phantom{a}}$		主管会计工作的负责人:		会计机构负责人:		1, 055, 564, 846. 36
		第 7 页 共 83- 页 $5 - 1 - 9$			天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审核之章

1,759,156,2

5-1-10

$410 - 24 - 24 - 1$ n ve				4/10センターウス 1カチャー
货币资金		642, 834, 350.03	101, 454, 989.36	短期借款	30, 230, 259.67	5,000,000.00
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		151, 199, 495, 75	145, 901, 196. 53	应付票据	127, 037, 767.34	64, 567, 280, 60
应收账款	$\mathbf{1}$	393, 366, 935. 27	354, 809, 636. 02	应付账款	220, 128, 267.67	252, 886, 438.48
应收款项融资		101, 459, 615.95	96, 521, 173. 25	预收款项		386, 275.89
预付款项		8, 388, 032.36	3, 471, 643. 49	合同负债	1,865,073.22
其他应收款	$^{2}$	74, 200, 016.86	27, 094, 566, 58	应付职工薪酬	4, 962, 288. 22	4, 495, 968. 03
存货		87, 096, 724. 25	81, 710, 296, 50	应交税费	2, 116, 664. 09	8, 604, 241. 27
合同资产				其他应付款	5, 269, 895. 14	4, 292, 135, 93
持有待售资产				持有待售负债
·年内到期的非流动资产				在内到期的非流动负债		12, 691, 583. 33
其他流动资产。		2, 349, 656. 73	2,660, 377.36	其他流动负债	242, 459.52
流动资产合计		1, 460, 894, 827. 20	813, 623, 879.09	流动负债合计	391, 852, 674.87	352, 923, 923. 53
				非流动负债:
				长期借款		20, 500, 000. 00
				应付债券
				其中: 优先股
				水续债
				租赁负债
非流动资产:				长期应付款
债权投资				长期应付职工薪酬
其他债权投资				预计负债
长期应收款				递延收益	16, 529, 824.84	29, 940, 690. 34
长期股权投资	3	63, 449, 400.00	44, 866, 400.00	递延所得税负债
其他权益工具投资				其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计	16, 529, 824, 84	50, 440, 690. 34
投资性房地产		11, 798, 592. 45	12, 053, 156. 26	负债合计	408, 382, 499. 71	403, 364, 613.87
固定资产		126, 304, 732.89		139, 891, 713. 57 所有者权益(或股东权益):
在建工程		33, 787, 800.01	1, 240, 043. 02	实收资本(或股本)	164, 087, 736.00	123, 065, 736.00
生产性生物资产				其他权益工具
油气资产				其中: 优先股
使用权资产				水续债
无形资产		41, 278, 896. 52	42, 411, 516. 28	资本公积	703, 300, 554.70	171, 086, 988, 04
开发支出				减:库存股
商誉				其他综合收益
长期待摊费用		7, 626, 421.03	5, 895, 048, 39	专项储备
递延所得税资产		9, 247, 540.89	10, 703, 824. 59	盈余公积	48, 338, 543. 31	37, 330, 079. 10
其他非流动资产		4, 768, 012.56	132, 547.80	未分配利润	435, 046, 889. 83	335, 970, 711.99
非流动资产合计		298, 261, 396. 35	257, 194, 249. 91	所有者权益合计	1, 350, 773, 723. 84	667, 453, 515. 13
资产总计		1, 759, 156, 223. 55	1, 070, 818, 129, 00	负债和所有者权益总计	1, 759, 156, 223.55	1, 070, 818, 129.00
法定代表人:			主管会计工作的负责人:	$\bigcap$ $\bigcap$	会计机构负责人:

$\mathbb{A}$

合并利润表

会合02表
单位: 人民币元

THE WITH THE TAIL IN A TA			引き立ち つきしき はっし
项目	注释号	本期数	上年同期数
人化法收入		918, 629, 999. 98	945, 745, 183. 57
其中一营业收入 利息收入	$\mathbf{I}$	918, 629, 999. 98	945, 745, 183, 57
已赚保费
手续费及佣金收入
二营业总成本		830, 162, 588. 38	818, 702, 785, 82
其中: 营业成本	ł	731, 984, 071, 12	714, 440, 488, 43
利息支出 手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出 分保费用
税金及附加	$\overline{\mathbf{c}}$	5, 746, 918. 61	5, 925, 016. 79
销售费用	3	20, 072, 859. 45	34, 282, 999. 37
管理费用	$\overline{4}$	30, 766, 948, 63	24, 995, 071.91
研发费用 财务费用	5 6	37, 067, 793. 53	37, 323, 049. 66
其中: 利息费用		4, 523, 997. 04 1, 152, 790. 13	1, 736, 159. 66 3, 949, 212. 69
利息收入		1, 061, 304. 31	455, 907. 68
加:其他收益	$\sqrt{7}$	38, 838, 248. 97	29, 403, 799. 05
投资收益(损失以"一"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	8	$-1,670,243,62$	$-1, 593, 458, 69$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"一"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 信用减值损失(损失以"-"号填列)	9	$-4, 204, 168, 40$	$-31,607,486.54$
资产减值损失(损失以"一"号填列)	10	$-863, 806, 95$	$-2, 953, 018.47$
资产处置收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		120, 567, 441.60	120, 292, 233. 10
加: 营业外收入 减:营业外支出	11 12	207, 176, 97 47, 807. 66	173, 427, 36 577, 740.64
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		120, 726, 810. 91	119, 887, 919. 82
减:所得税费用	13	15, 237, 566. 62	14, 982, 803, 56
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		105, 489, 244. 29	104, 905, 116. 26
(一) 按经营持续性分类: 1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		105, 489, 244. 29	104, 905, 116, 26
2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"~"号填列)		105, 489, 244. 29	104, 905, 116. 26
2. 少数股东损益(净亏损以""号填列) 六、其他综合收益的税后净额	14	$-212, 604.89$	149, 985. 99
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-212, 604.89$	149, 985. 99
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益		$-212,604,89$	149, 985. 99
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额 7. 其他		$-212, 604.89$	149, 985, 99
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		105, 276, 639, 40	105, 055, 102. 25
归属于母公司所有者的综合收益总额		105, 276, 639, 40	105, 055, 102.25
归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.86	0.85
(二) 稀释每股收益		0.86	0.85
主管会计工作的负责人: 法定代表人:		会计机构负责人:
第9页共83页		天健会计师事务所(特殊普通合伙)
$5 - 1 - 11$		审核之章

母公司利润表

			会企02表
明冠新材料股份			单位: 人民币元
	注释号	本期数	上年同期数
	1	874, 916, 378. 17	938, 866, 616.75
一业成本	1	698, 550, 892. 18	708, 187, 081.63
税金及附加		4, 967, 039. 66	5, 283, 341. 41
销售费用		15, 842, 994. 47	31, 611, 813. 33
管理费用		23, 419, 223. 73	20, 622, 809. 23
研发费用	$\overline{c}$	29, 847, 523, 68	28, 492, 301.08
财务费用		4, 456, 480. 41	1, 713, 980, 86
其中: 利息费用		1, 152, 790. 13	3, 795, 879. 35
利息收入		1,052,816.85	448, 731.50
加:其他收益		32, 576, 862. 30	20, 694, 863. 79
投资收益(损失以"一"号填列)	3	$-1,670,243.62$	$-1, 593, 458.69$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)		$-1, 934, 157.77$	$-30, 733, 168, 86$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-711, 155, 45$	$-2, 195, 887, 07$
资产处置收益(损失以"一"号填列) 二、营业利润(亏损以"一"号填列)			30, 683.86
加: 营业外收入		126, 093, 529. 50 109, 978.40	129, 158, 322. 24 160, 751. 43
减: 营业外支出		41, 977.36	532, 833.03
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		126, 161, 530. 54	128, 786, 240. 64
减: 所得税费用		16, 076, 888. 49	17, 464, 900. 68
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		110, 084, 642. 05	111, 321, 339. 96
(一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		110, 084, 642, 05	111, 321, 339.96
(二)终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		110, 084, 642. 05	111, 321, 339.96
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人:	主管会计工作的负责人:	会计机构负责人:

合并现金流量表

2020年度

会合03表

编制单位一明冠新材料股份有限公司			单位: 人民币元
$\Box$ 顶	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品,提供劳务收到的现金		574, 010, 969.73	691, 610, 981, 81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		4, 032, 711, 15	20, 382, 747. 33
收到其他与经营活动有关的现金	1	154, 792, 102.60	211, 925, 540.00
经营活动现金流入小计		732, 835, 783. 48	923, 919, 269. 14
购买商品、接受劳务支付的现金		467, 114, 610.36	530, 879, 326. 30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		45, 572, 613. 37	46, 252, 355, 07
支付的各项税费		32, 949, 747. 42	27, 558, 546. 15
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{2}$	153, 576, 643. 14	179, 620, 853. 93
经营活动现金流出小计		699, 213, 614, 29	784, 311, 081.45
经营活动产生的现金流量净额		33, 622, 169. 19	139, 608, 187.69
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		88, 727.64	374, 547.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3	200, 000, 000, 00
投资活动现金流入小计		200, 088, 727.64	374, 547.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		49, 503, 131, 03	85, 102, 852. 41
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	$\overline{4}$	200, 000, 000, 00
投资活动现金流出小计		249, 503, 131, 03	85, 102, 852. 41
投资活动产生的现金流量净额		$-49, 414, 403, 39$	$-84, 728, 304, 80$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		602, 019, 140.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		30, 230, 259. 67	14, 200, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		632, 249, 399, 67	14, 200, 000, 00
偿还债务支付的现金		33, 191, 583, 33	58, 749, 326, 46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		852, 945.09	2, 650, 856, 81
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	5	27, 030, 587.74	263, 333, 34
筹资活动现金流出小计		61, 075, 116. 16	61, 663, 516, 61
筹资活动产生的现金流量净额		571, 174, 283. 51	$-47, 463, 516, 61$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2, 071, 548.97	3, 135, 041, 80
五、现金及现金等价物净增加额		557, 453, 598.28	10, 551, 408.08
加: 期初现金及现金等价物余额		90, 757, 008. 31	80, 205, 600. 23
六、期末现金及现金等价物余额		648, 210, 606. 59	90, 757, 008. 31
法定代表人: 主管会计工作的负责人:		会计机构负责人:
第 11 页 共 83 页
		天健会计师事务所(特殊普通合伙)
$5 - 1 - 13$		审核之章

E J

母公司现金流量表

2020年度

会企03表

编制单位, 明冠新材料股份有限公司			单位: 人民币元
$\Box$	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		569, 565, 419.76	687, 548, 736, 27
收到的税费返还		4, 032, 711. 15	20, 382, 747, 33
收到其他与经营活动有关的现金		151, 248, 129.99	189, 073, 420. 94
经营活动现金流入小计		724, 846, 260. 90	897, 004, 904. 54
购买商品、接受劳务支付的现金		441, 025, 566, 35	502, 081, 305.75
支付给职工以及为职工支付的现金		34, 854, 956. 42	38, 364, 858. 52
支付的各项税费		31, 060, 167.54	26, 926, 811.05
支付其他与经营活动有关的现金		188, 032, 888. 19	183, 393, 341.91
经营活动现金流出小计		694, 973, 578. 50	750, 766, 317.23
经营活动产生的现金流量净额		29, 872, 682. 40	146, 238, 587, 31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			374, 547.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		200, 000, 000, 00
投资活动现金流入小计		200, 000, 000, 00	374, 547.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		29, 336, 037.39	55, 756, 785, 97
投资支付的现金		18, 583, 000.00	23, 100, 000, 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		200, 000, 000, 00
投资活动现金流出小计		247, 919, 037.39	78, 856, 785. 97
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:		$-47, 919, 037, 39$	$-78, 482, 238, 36$
吸收投资收到的现金		602, 019, 140, 00
取得借款收到的现金		30, 230, 259, 67	14, 200, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		632, 249, 399. 67	14, 200, 000. 00
偿还债务支付的现金		33, 191, 583, 33	58, 749, 326, 46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		852, 945.09	2, 650, 856, 81
支付其他与筹资活动有关的现金		27, 030, 587. 74	263, 333, 34
筹资活动现金流出小计		61, 075, 116. 16	61, 663, 516. 61
筹资活动产生的现金流量净额		571, 174, 283. 51	$-47, 463, 516, 61$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2, 131, 402. 37	3, 153, 414. 56
五、现金及现金等价物净增加额		555, 259, 330.89	23, 446, 246, 90
加: 期初现金及现金等价物余额		86, 184, 193. 90	62, 737, 947, 00
六、期末现金及现金等价物余额		641, 443, 524. 79	86, 184, 193. 90

∠ The 第 12 页 共 83 $5 - 1 - 14$

5-1-15

					7 វ	$\bar{z}$	₩ ≯ 2020年度 ĮI	ķ š X
														公企业表
编制单位。				本明粒										人民币元 单位
Щ		其他权益工具							其他权益工具		电年间期数
	$\frac{t}{k^2}$	其他 友线	资本公积	专项 减。 其他综 库存股 合收益	单余公积	未分配利润	所有者权益合计	$\frac{\pi}{2}$ 实收资本	其他 水纹	资本公积	专项备 武他综 减: 库存股	温余公积	未分配利润	所有者权益合计
、上年年未余			171, 086, 988, (3)		$37,330,079,10$	235.970.711.99	667, 453, 515, 13	123,065,736,00		F71, 086, 988, 04		$26,\,107,\,945,\,10$	$235,\,781,\,506,\,03$	556, 132, 175, 17
加。会计改策变电
首明差错更正
庄他
本年年初余额 $\bar{z}$	[23] 065, 736, 00		171,086,988,04		37,330,079,10	335,970,711,99	$667,\, 153,\, 515,\, 13$	$123,065,756,00$		171, 086, 988, 04		26, 197, 945, 10	$235, T81, 506, 03$	566 132 175 17
$\epsilon$ $\mathbf{r}$ 減少以 二、本期增减变动金额 另填列:	$11,022,000,00$		532, 213, 566, 66		$11,008,469,21$	$99.676,\,177,84$	$683,320,208,71$					$11.132,\,134,\,00$	$100,189,205,96$	$111.321.339, 96$
综合收益总额						$110,084,642,05$	$110,084,642,05$						369,96 111.321,	III.321.339.96
所有者投入和减少资本	$41,022,000,00$		532.213.566.66				573, 235, 566, 66
1. 所有者投入的普通股	$41,022,000,00$		532, 213, 566, 66				$575,\,235,\,566,\,66$
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
1. 其他
三相洞分配					$11,008,464,21$	$-11,008,104,21$						$\Pi_{\tau}$ 132, 134, $60$	11, 132, 134, 89
提取覆余公积 ă					$11,008,464,21$	$-11,008,464,21$						IT. 132, 134, 00	11, 132, 134, 00
二、对所有者(或股东)的分配
其他 ä,
四、所有者权益内部结转
或股本 资本公积转增资本 2
或股本 第 金公积转增资本 $\hat{\alpha}$
监会根据补亏损 Ř.
设定受益计划变动额结转留存收益 $\omega^2$
5. 几他综合收益结转留存收益
点 取他
五)专项储备
长期提取 ż
本期使用 $\mathbb{C}^{\frac{1}{2}}$
六里他
四、本期期末余额	164, 087, 736, 00		$703, 300, \bar{5}54, 70$		48,338,548,31	435, 046, 889, 83	1, 350, 773, 723, 84	123, 065, 736, 00		171, 086, 988, 04		37,330,079,10	335, 970, 711, 194	667, 153, 515, 12
法定代表人						会计工作的负责人。					会计机构
							第 14 页 共 83 页							天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审核之章
									H.

5-1-16

明冠新材料股份有限公司

财务报表附注

2020年度

金额单位: 人民币元

一、公司基本情况

明冠新材料股份有限公司 (以下简称公司或本公司) 系经宜春市商务局批准, 由原明 冠科技(江西)有限公司发起设立,于2010年11月15日在江西省工商行政管理局登记注册, 总部位于江西省宜春市。公司现持有统一社会信用代码为 91360900667497406N 的营业执照, 注册资本 164, 087, 736. 00 元, 股份总数 164, 087, 736 股 (每股面值 1 元)。其中, 有限售条 件的流通股份: A股 128, 644, 023. 00股; 无限售条件的流通股份: A股 35, 443, 713. 00 股。 公司股票已于 2020年12月24日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属 C29 橡胶和塑料制品业。主要经营活动为电池背板、铝塑膜、太阳能电池封装 胶膜、PVB 膜、多功能薄膜、特种防护膜、特种功能复合材料及其制品的的研发、生产和销 售。

本财务报表业经公司 2021年4月21日第三届十六次董事会批准对外报出。

本公司将苏州明冠新材料科技有限公司(以下简称苏州明冠公司)、明冠国际控股有限 公司(以下简称明冠国际公司)、江西明冠锂膜技术有限公司(以下简称明冠锂膜公司)、明 冠新材料(越南)有限公司(以下简称越南明冠公司)、苏州嘉明智能装备有限公司(以下 简称苏州嘉明公司)、明冠新材料(义乌)有限公司(义乌明冠公司)等 6 家子公司纳入本 期合并财务报表范围, 情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第 15 页 共 83 页

三、重要会计政策及会计估计

重要提示: 本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短, 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积; 资本公积不足 冲减的,调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

(実分)

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号一 一合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入:

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。 资产 负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其 人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额, 计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债: (3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同, 以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺; (4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交 易费用计入初始确认金额。但是, 公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的, 按照《企业会计准则第14号一一收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失, 在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时, 计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益, 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益, 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动) 计入当期损益, 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时, 将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同, 以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: ① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额: ② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失, 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时, 终止确认金融资产:

(1) 收取金融资产现金流量的合同权利已终止:

② 金融资产已转移, 且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分) 的现时义务已经解除时, 相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 终止确认该金融资产, 并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债; 保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理: (1) 未保留对该金融资产控制的, 终止确认

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该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该 金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值; (2) 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分, 且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和继续确认部分之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的 差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资) 之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价:

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等:

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量日其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

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的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产, 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产, 公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产, 公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息, 通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日, 若公司判断金融工具只具有较低的信用风险, 则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时, 公司以共同风险特征为依据, 将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金 额, 作为减值损失或利得计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产, 损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值; 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资, 公司在其他综合收益中确认其损失准备, 不抵减该金融资产的账面价值。

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(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款一一应收政府款项 款项性质		参考历史信用损失经验, 结合
组合		当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——合并范围内关 合并范围内关联方		的预测, 通过违约风险敞口和
联方组合		未来12个月内或整个存续期预
其他应收款——账龄组合	账龄	期信用损失率, 计算预期信用
		损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 E	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
		参考历史信用损失经验,结合当
		前状况以及对未来经济状况的
应收银行承兑汇票	票据类型	预测, 通过违约风险敞口和整个
		存续期预期信用损失率, 计算预
		期信用损失
		参考历史信用损失经验,结合当
应收商业承兑汇票		前状况以及对未来经济状况的
	账龄	预测,编制应收账款账龄与整个
应收账款——账龄组合		存续期预期信用损失率对照表,
		计算预期信用损失
		参考历史信用损失经验,结合当
应收账款一一合并范围内关联		前状况以及对未来经济状况的
方组合	合并范围内关联方	预测,通过违约风险敞口和整个
		存续期预期信用损失率, 计算预
		期信用损失

2) 应收票据一商业承兑汇票、应收账款一一账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损

失率对照表

账龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3年以上	100.00

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的, 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

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不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进 行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年, 在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的, 作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费

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用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源:

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销, 计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值 准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 "一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

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初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中, 判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的, 对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益: 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的, 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的, 按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算; 不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

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冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表 中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
光伏电站	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	$\overline{10}$	5.00	9.50
运输工具	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备及其他	年限平均法	$\mathcal{D}$	5.00	19.00

1. 各类固定资产的折旧方法

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

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用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费 用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销。具体年限如 $\Gamma$ :

项 $\Box$	摊销年限(年)
土地使用权	50.00
软件	5.00

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1. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资 产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产: (5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

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财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本:

2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为 简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠 的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服 务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关 成本或费用, 相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少; 如果修改减少了授予的 权益工具的数量, 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理; 如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

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(二十四) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日, 公司对合同进行评估, 识别合同所包含的各单项履约义务, 并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行, 还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履行履 约义务: (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益: (2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品: (3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收 入, 直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务, 在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时, 公司考虑下列迹象: (1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务:(2)公司已将该 商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权: (3) 公司已将该商品实 物转移给客户, 即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户,即客户己取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品:(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

1. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的, 公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的, 公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日, 公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的, 公司于合同开始日, 按照各单项履约义务所承

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诺商品的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司销售太阳能电池背板、铝塑膜等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收 入确认需满足以下条件: 公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品, 公司 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和 报酬已转移, 商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件: 公司已根据合 同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入, 商品所有权上的主要风险和报酬已转移, 商品的法定所有权已转移。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认: (1) 公司能够满足政府补助所附的条件: (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关 成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

2. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

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(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的, 将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示, 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额), 按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 盗产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益。或有租金在

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实际发生时计入当期损益。

(二十九) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

公司自 2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号一一收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定, 对可比期间信息不予调整, 首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

项		资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	392, 028, 69	$-392,028,69$
合同负债		392, 028, 69	392, 028.69

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额,扣除当 期允许抵扣的进项税额后,差额部分为 应交增值税	$13\%$ , 6%
房产税	从价计征的, 按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴; 从租计征的, 按租金收 入的 12%计缴	$1, 2\%$ , $12\%$
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	$2\%$
企业所得税	应纳税所得额	$8, 25\%$ , $15\%$ , $16, 5\%$ , $25\%$

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
明冠国际公司	$8, 25\%$ , 16, 5%
越南明冠公司	免税
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 2018年8月公司取得《高新技术企业证书》,有效期三年, 2018年1月1日至2020 第 34 页 共 83 页

年12月31日享受15%的企业所得税优惠税率。

1. 依据越南 2013年企业所得税法、政府 2013年 12 月 26 日第 218/2013/ND-CP 号议定 书有关企业所得税法施行细则第16条第3项之规定、越南财政部第151/2014/TT-BTC 号公 告第六条3项之规定, 在经济社会困难地区投资, 企业所得税享有自发生营业额时前二年免 税, 续后四年减半, 优惠期结束后施用普通之税率为20%。越南明冠公司位于越南北江省越 安县云中乡云中工业区,并在2019年度无营业收入,故本期属于免税期间。

依越南北江省工业区管理委员会于2019年4月2日核发之第982000240号投资证明书, 越南明冠公司系加工出口企业(Export Processing Enterprises-EPE), 所生产出来之产品 全部出口,取得依越南 2014 年投资法、进出口税法及税务管理法对 EPE 之合法进出口权, 可享有越南法律施用于加工出口企业之优惠。据此, 越南明冠公司享有在 EPE 经营过程中免 缴增值税,免缴进出口关税。

五、合并财务报表项目注释

说明: 本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 - E	期末数	期初数
库存现金	1, 031.72	5, 105. 25
银行存款	648, 209, 574.87	90, 751, 903. 06
其他货币资金	1, 724, 325, 24	15, 270, 795. 46
合 计	649, 934, 931, 83	106, 027, 803. 77
其中: 存放在境外的款项总额	5, 042, 134. 37	2, 848, 068, 95

(2) 其他说明

其他货币资金为信用证保证金, 使用受到限制。

1. 应收票据

(1) 明细情况

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1) 类别明细情况

			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
其中: 银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备	162, 136, 660. 67	100.00	1, 648, 788, 58	1.02	160, 487, 872, 09
其中: 银行承兑汇票	129, 471, 456.07	79.85			129, 471, 456.07
商业承兑汇票	32, 665, 204, 60	20.15	1, 648, 788. 58	5.05	31, 016, 416.02
合 计	162, 136, 660, 67	100.00	1, 648, 788, 58	1.02	160, 487, 872, 09
(续上表)
			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备	5,000,000,00	3.30	1,500,000.00	30.00	3, 500, 000, 00
其中: 银行承兑汇票
商业承兑汇票	5,000,000.00	3.30	1,500,000,00	30.00	3,500,000,00
拉姐人让担打呢准々	1.10 799 910 04	$\Omega_{\mathcal{P}}$ $\Xi_{\Omega}$	1.520.50.01	$\sim$	1.17.170.70

	商业承兑汇票	5,000,000,00		$3.30\quad 1,500,000,00$	30.00	3, 500, 000, 00
	按组合计提坏账准备	146, 733, 310, 94	96.70	1, 573, 528, 61		$1.07$ 145, 159, 782, 33
	其中: 银行承兑汇票	117, 007, 537, 50	77.11			117, 007, 537, 50
	商业承兑汇票	29, 725, 773, 44	19.59	1, 573, 528, 61	5.29	28, 152, 244.83
슈	计	151, 733, 310, 94	100.00	3, 073, 528, 61		2.03 148, 659, 782, 33

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 Ħ	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	129, 471, 456. 07
商业承兑汇票组合	32, 665, 204. 60	1, 648, 788. 58	5.05
$\dot{t}$	162, 136, 660. 67	1, 648, 788. 58	1.02

(2) 坏账准备变动情况

项 期初数	本期增加		本期减少
	计提		收回 其他 转回 核销 其他			期末数
银行承兑汇票

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	商业承兑汇票 3,073,528.61 -1,424,740.03		1, 648, 788, 58
$\sqrt{11}$	$3,073,528.61$ -1, 424, 740, 03		1, 648, 788, 58

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		65, 582, 757. 46
小计		65, 582, 757. 46

对信用等级较高的大型商业银行承兑的票据,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低, 故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付, 依 据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对除此之外的商业银行承兑的票据, 公司未将已背书或贴现的承兑汇票终止确认。

(4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况

项	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	11, 227, 851. 14
it	11, 227, 851. 14

• 1. 应收账款
• (1) 明细情况
• 1) 类别明细情况

	期末数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备	50, 990, 547, 60	10.86	38, 809, 304, 96	76.11	12, 181, 242. 64
按组合计提坏账准备	418, 491, 218, 90	89.14	21, 960, 997, 99		5.25 396, 530, 220.91
计 슘	469, 481, 766, 50	100.00	60, 770, 302, 95	12.94	408, 711, 463, 55

(续上表)

			期初数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备	48, 562, 981, 39	11.85	36, 562, 948, 72	75.29	12, 000, 032, 67
按组合计提坏账准备	361, 404, 703, 88	88.15	18, 602, 963, 20		5. 15 342, 801, 740, 68
计 습	409, 967, 685, 27	100.00	55, 165, 911.92		13.46 354, 801, 773, 35

第 37 页 共 83 页

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
浙江昱辉阳光能源有 限公司[注1]	27, 608, 981, 40	27, 608, 981, 40	100.00	财务困难
协鑫集成科技股份有 限公司[注2]	15, 762, 656. 28	4, 728, 796. 88	30.00	财务困难
泰通(泰州)工业有限 公司	2, 902, 872. 56	2, 902, 872. 56	100.00	财务困难
江西瑞隆锂能科技有 限公司	1, 591, 004. 00	795, 502.00	50.00	财务困难
广东天劲新能源科技 股份有限公司	1, 172, 937. 48	821, 056.24	70.00	财务困难
建开阳光新能源科技 有限公司	885, 143.75	885, 143. 75	100.00	财务困难
江西瑞安新能源有限 公司	555, 418.13	555, 418.13	100.00	财务困难
辽宁矽钛照临能源有 限公司	511, 534.00	511, 534.00	100.00	财务困难
$\sqrt{2}$ it	50, 990, 547. 60	38, 809, 304, 96	76.11

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

注 1: 浙江昱辉阳光能源有限公司期末余额包括浙江昱辉阳光能源有限公司、浙江昱辉 阳光能源江苏有限公司

注 2: 协鑫集成科技股份有限公司期末余额包括协鑫集成科技股份有限公司、协鑫集成 科技(苏州)有限公司和 GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY PTE. LTD

	期末数
账面余额	坏账准备	计提比例(%)
411, 532, 305, 47	20, 576, 615, 27	5.00
6, 187, 640. 52	618, 764. 06	10.00
8,077.50	2, 423. 25	30.00
763, 195.41	763, 195. 41	100.00
418, 491, 218. 90	21, 960, 997. 99	5.25

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

(2) 账龄情况

账龄	期末账面余额
1年以内	421, 006, 277. 18
1-2年	34, 571, 246. 24
2-3年	10, 197, 974. 33
3年以上	3, 706, 268, 75
合 计	469, 481, 766. 50

• (3) 坏账准备变动情况
• 1) 明细情况

		本期增加 本期减少
项 Ħ	期初数	计提	收回	其他	转回	核销其他	期末数
单项计提坏 账准备	36, 562, 948. 72	4, 183, 510, 36			1, 937, 154. 12		38, 809, 304. 96
按组合计提 坏账准备	18, 602, 963, 20	3, 358, 034, 79					21, 960, 997, 99
ìt ハ	55, 165, 911, 92	7, 541, 545, 15			1, 937, 154. 12		60, 770, 302, 95

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
协鑫集成科技股份有限公司		1,914,074.26 诉讼胜诉回款、协议回款及抵消。
一计	1, 914, 074. 26

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
隆基绿能科技股份有限公司	151, 841, 585. 14	32.34	7, 592, 079.26
晶澳太阳能有限公司	82, 142, 359. 72	17.5	4, 107, 117.99
东方日升新能源股份有限公司	31, 112, 376.88	6.63	1, 555, 618.84
浙江昱辉阳光能源有限公司	27, 608, 981. 40	5.88	27, 608, 981. 40
天津环睿电子科技有限公司	21, 451, 931.44	4.57	1, 072, 596. 57
$\mathbb{H}^+$	314, 157, 234. 58	66.92	41, 936, 394. 06

1. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

		期末数
Η 珀	初始成本	利息调整 应计利息 公允价 相息调整 应计利息 值变动	账面价值	减值准备
应收票据	102, 239, 270, 80		102, 239, 270, 80
计 습	102, 239, 270, 80		102, 239, 270, 80

(续上表)

		期初数
顶	初始成本	和息调整 应计利息 公允价值	账面价值	减值准备
应收票据	96, 698, 293. 25		96, 698, 293. 25

第 39 页 共 83 页

96, 698, 293. 25		96, 698, 293. 25
	期末数
账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合 102, 239, 270.80
102, 239, 270.80
		2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

玩	期末已质押金额
银行承兑汇票	32, 518, 122. 31
小寸	32, 518, 122. 31

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

$\perp$ $\parallel$ $\parallel$	期末终止确认金额
银行承兑汇票	135, 426, 155, 25
小土	135, 426, 155, 25

对信用等级较高的大型商业银行承兑的票据,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低, 故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依 据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对除此之外的商业银行承兑的票据, 公司未将已背书或贴现的承兑汇票终止确认。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

		期末数				期初数
龄 県	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值
1 年以内	11, 817, 093, 30	99.75		11, 817, 093, 30	5, 938, 678, 07	98.68		5, 938, 678, 07
$1-2$ 年	30, 180, 00	0.25		30, 180, 00	79, 400, 00	1.32		79, 400, 00
습	11, 847, 273, 30 100, 00			11, 847, 273, 30	6, 018, 078, 07	100.00		6, 018, 078, 07

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
上海经幡贸易有限公司	1, 921, 920, 00	16.22
南德认证检测(中国)有限公司上海分公司	1, 505, 230, 00	12.71
苏州默赛多电子材料有限公司	1, 340, 535, 00	11.32
深圳妙飞贸易有限公司	937, 064, 09	7.91
珠海金发供应链管理有限公司	777, 600, 00	6.56

第 40 页 共 83 页

小计

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	2020, 12, 31
种 类	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5, 134, 288, 79	100.00	80, 527, 50	1.57	5, 053, 761, 29
合计	5, 134, 288, 79	100.00	80, 527. 50	1.57	5, 053, 761, 29

(续上表)

			2019, 12, 31
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	697, 026, 50	100.00	56, 010, 10	8.04	641, 016, 40
计 습	697, 026, 50	100.00	56, 010, 10	8.04	641, 016, 40

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

	2020, 12, 31
组合名称 账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项组合 4,000,000.00
账龄组合 1, 134, 288, 79	80, 527, 50	7.10
其中: 1年以内 753, 628, 34	37, 681, 42	5.00
$1 - 2$ 年 372, 160, 45	37, 216, 08	10.00
$2 - 3$ 年 4, 100, 00	1, 230, 00	30.00
3年以上 4, 400, 00	4, 400, 00	100.00
计 5, 134, 288, 79	80, 527, 50	1.57

(2) 账龄情况

龄 账	账面余额
1年以内	4, 753, 628. 34
$\overline{1-2}$ 年	372, 160, 45
$2 - 3$ 年	4, 100.00
3年以上	4, 400, 00
ìŀ	5, 134, 288. 79
(3) 坏账准备变动情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 项 目 第 41 页 共 83 页

	未来 12 个月预期	整个存续期预期信整个存续期预期信
	信用损失	用损失(未发生信 用损失(已发生信
		用减值)	用减值)
期初数	27, 674. 32	11, 285.00	17, 050, 78	56, 010.10
期初数在本期
一转入第二阶段	$-37, 216, 05$	37, 216.05
一转入第三阶段		$-1, 230, 00$	1, 230, 00
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	$-27, 208, 95$	63, 147. 13	$-11, 420, 78$	24, 517.40
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	$-36, 750, 68$	110, 418. 18	6, 860, 00	80, 527.50

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2020. 12. 31	2019.12.31
应收政府款项-上市奖励	4,000,000,00
押金保证金	701, 772. 23	467, 871.53
员工备用金	46, 200, 00	300.00
其他	386, 316, 56	228, 854. 97
合 计	5, 134, 288, 79	697, 026.50

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
宜春经济开发区管应收政府款项 理委员会		4,000,000.00 年以内		77.91
CÔNG TY TNHH FUHUA 押金保证金		278, 293. 31 1 - 2 年		5.42	27, 829. 33
苏州工业园区科技 押金保证金 发展有限公司		178, 919. 48 1年以内		3.48	8, 945. 97
苏州纳米科技发展 有限公司	押金保证金	77,200.00 年以内		1.50	3,860.00
江西雄兴实业有限 公司	押金保证金	45, 185. 42 1年以内		0.88	2, 259.27
$\sqrt{2}$ it		4, 579, 598. 21		89.20	42, 894. 57

(6) 按应收金额确认的政府补助

单位名称	政府补助项目名称	账面余额	账龄	预计收取的时间、金 额及依据
宜春经济开发区管理委 员会	上市奖励	4,000,000.001年以内

第 42 页 共 83 页

根据《江西省企业上市奖励办法》(赣财通〔2020〕39号)规定, 对于境内上市企业向 中国证监会提交上市申报材料并获受理,省级财政奖励100万元;根据《关于加快推进企业 上市工作的实施意见》(宜府办发〔2018〕50号)规定, 对于境内上市的企业成功上市后, 由市财政局给予 300 万元奖励。本公司符合上述奖励条件, 已申请拨付上述奖励资金 400 万元,该资金已于2021年2月收到。

• 1. 存货
• (1) 明细情况

项 $\Box$		期末数		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	41, 978, 572, 16 127, 942, 71		41, 850, 629, 45	40, 762, 053, 75	350, 448, 10	40, 411, 605, 65
在产品	34, 256, 298, 18 110, 794, 51		34, 145, 503, 67	26, 036, 225, 25	815, 260, 11	25, 220, 965. 14
库存商品	27, 572, 217, 17 738, 121, 97		26, 834, 095, 20	23, 990, 476, 801, 556, 262, 47		22, 434, 214, 33
发出商品	5, 903, 005, 94		5, 903, 005, 94	5, 479, 513, 79		5, 479, 513, 79
습 ìŀ	[109, 710, 093, 45] 976, 859, 19 108, 733, 234, 26			96, 268, 269, 592, 721, 970, 68		93, 546, 298, 91

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

		本期增加		本期减少	期末数
项 Η	期初数	计提	其他	转回或转销	其他
原材料	350, 448. 10	127, 831.66		350, 337.05		127, 942. 71
在产品	815, 260, 11	96, 300, 60		800, 766. 20		110, 794. 51
库存商品	1, 556, 262. 47	639, 674. 69		1, 457, 815. 19		738, 121.97
计	2, 721, 970. 68	863, 806. 95		2, 608, 918. 44		976, 859. 19

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转销存货跌价 准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至 完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌 价准备的存货领用
在产品	相关产成品估计售价减去至 完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税		本期已将期初计提存货跌 价准备的存货领用

第 43 页 共 83 页

	费后的金额确定可变现净值
库存商品	相关产成品估计售价减去估 计的销售费用以及相关税费 后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌 价准备的存货售出

项 E		期末数		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣进项税	3, 297, 092, 14		3, 297, 092, 14	1, 575, 806, 41		1, 575, 806, 41
上市中介机构服务费				2, 660, 377, 36		2, 660, 377.36
其他				2, 372, 63		2, 372, 63
습 计	3, 297, 092, 14			$3, 297, 092, 14 \quad 4, 238, 556, 40$		4, 238, 556, 40

顶 H	房屋及建筑物	土地使用权	습 计
账面原值
期初数	10, 412, 800. 96	2, 124, 944.80	12, 537, 745. 76
本期增加金额	348, 818. 63		348, 818.63
外购 1)	348, 818. 63		348, 818.63
2) 固定资产\在建工程转入
本期减少金额
处置 1)
其他转出 2)
期末数	10, 761, 619. 59	2, 124, 944. 80	12, 886, 564, 39
累计折旧和累计摊销
期初数	247, 304, 03	237, 285.47	484, 589. 50
本期增加金额	603, 382.44		603, 382.44
计提或摊销 1)	603, 382.44		603, 382.44
2) 固定资产\在建工程转入
本期减少金额
处置 1)
其他转出 2)
期末数	850, 686. 47	237, 285.47	1, 087, 971.94
账面价值
期末账面价值	9, 910, 933. 12	1, 887, 659, 33	11, 798, 592. 45
期初账面价值	10, 165, 496. 93	1, 887, 659. 33	12, 053, 156. 26

10.	固定资产

项	E	房屋及建筑物	光伏电站	机器设备	运输工具	办公设备及其 他	合 计
	账面原值
	期初数			51, 514, 700. 55 11, 308, 428. 33 167, 409, 690. 52 2, 748, 578. 40 3, 589, 173. 91 236, 570, 571. 71
	本期增加金额	2, 526, 381, 21	1, 017, 780, 50	2, 123, 635. 28		411, 437.52	6, 079, 234.51
	1) 购置
	在建工程转 2)		2, 526, 381, 21 1, 017, 780, 50	2, 123, 635, 28		411, 437.52	6, 079, 234.51
	3) 外币报表折
算	本期减少金额			137, 681.19		6, 964. 95	144, 646. 14
	1) 处置或报废			31, 410. 26		6, 964. 95	38, 375. 21
算	2) 外币报表折			106, 270, 93			106, 270.93
	期末数			54, 041, 081. 76 12, 326, 208. 83 169, 395, 644. 61 2, 748, 578. 40 3, 993, 646. 48 242, 505, 160. 08
	累计折旧
	期初数	13, 213, 109. 15	1, 392, 712, 18	75, 426, 168, 591, 775, 692, 691, 657, 868, 28			93, 465, 550, 89
	本期增加金额	2, 837, 103. 63	562, 354.38	15, 359, 186. 50	195, 238.05	414, 977.64	19, 368, 860, 20
	1) 计提	2, 837, 103. 63	562, 354.38	15, 359, 186. 50	195, 238.05	414, 977.64	19, 368, 860, 20
	2) 外币报表折
算	本期减少金额			26, 749. 70		3, 067.31	29, 817.01
	1) 处置或报废			25, 532. 30		3,067.31	28, 599. 61
算	2) 外币报表折			1, 217.40			1, 217.40
	期末数		16, 050, 212, 78 1, 955, 066, 56				90, 758, 605, 39 1, 970, 930, 74 2, 069, 778, 61 112, 804, 594, 08
	减值准备
	期初数			528, 848.88			528, 848.88
	本期增加金额
	1) 计提
算	2) 外币报表折
	本期减少金额
	1) 处置或报废
算	2) 外币报表折
	期末数			528, 848.88			528, 848.88
	账面价值
	期末账面价值		37, 990, 868. 98 10, 371, 142. 27	78, 108, 190. 34			777, 647, 66 1, 923, 867, 87 129, 171, 717, 12
	期初账面价值			38, 301, 591, 40 9, 915, 716, 15 91, 454, 673, 05			972, 885, 71 1, 931, 305, 63 142, 576, 171, 94

项	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	注
机械设备	1, 440, 521, 17		852, 672. 29 528, 848. 88	59,000.00 待处置
	1, 440, 521, 17 852, 672, 29 528, 848, 88			59,000,00

11. 在建工程

(1) 明细情况

Н 项	2020, 12, 31		2019. 12. 31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备	398, 789. 12		398, 789. 12	210,000.00		210, 000, 00
POE 新建项目	11, 239, 309, 08		11, 239, 309, 08
厂房(苏州一期)	3, 628, 955, 21		3, 628, 955, 21
光伏安装工程	1, 909, 570, 64		1, 909, 570, 64	1, 075, 223.02		1, 075, 223, 02
年产 1000 万平 方米锂电池铝塑 膜扩建项目	7, 512, 900, 00		7, 512, 900, 00
年产 3000 万平 方米太阳能电池 背板扩建项目	18, 698, 873, 52		18, 698, 873. 52	49, 620, 00		49,620,00
零星工程	2, 029, 211, 95		2, 029, 211, 95
AB 仓电梯工程				115, 200, 00		115, 200, 00
合计	45, 417, 609. 52		45, 417, 609. 52	1, 450, 043, 02		1, 450, 043, 02

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
F9 车间地面工程	2,500,000,00		2, 477, 064, 212, 477, 064, 21
POE 新建项目	20, 000, 000, 00		11, 239, 309, 08			11, 239, 309, 08
厂房(苏州一期)	23, 866, 802. 01		3, 628, 955, 21			3, 628, 955. 21
光伏安装工程			3, 200, 000, 00 1, 075, 223, 02 1, 852, 128, 12 1, 017, 780, 50			1, 909, 570, 64
年产 1000 万平方 米锂电池铝塑膜 扩建项目	43, 764, 100, 00		7, 512, 900, 00			7, 512, 900, 00
年产 3000 万平方 米太阳能电池背116,990,000.00 板扩建项目			19, 562, 951, 19		864, 077, 67	18, 698, 873. 52
小计	210, 320, 902. 01 1, 075, 223. 02 46, 273, 307. 81 3, 494, 844. 71 864, 077. 67					42, 989, 608, 45

(续上表)

工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度(%)	累计金额	本化金额	利息资本化 本期利息资 本期利息资 本化率(%)	资金来源
F9 车间地面工程	99.08	99.08				白有资金
POE 新建项目	56.20	56.20				自有资金
厂房(苏州一期)	15.21	15.21				自有资金
光伏安装工程	91.48	91.48				自有资金
年产 1000 万平方米锂 电池铝塑膜扩建项目	17.17	17.17				募集资金

第 46 页 共 83 页

年产 3000 万平方米太 阳能电池背板扩建项	16.72	16.72		募集资金

1. 无形资产

项 $\mathbb{L}$	土地使用权	软件	计 合
账面原值
期初数	69, 065, 114.87	1, 296, 200. 15	70, 361, 315.02
本期增加金额	5, 793, 291.04		5, 793, 291.04
购置 1)	5, 793, 291.04		5, 793, 291.04
本期减少金额
处置 1)
期末数	74, 858, 405. 91	1, 296, 200. 15	76, 154, 606. 06
累计摊销
期初数	3, 185, 878. 62	245, 292. 17	3, 431, 170. 79
本期增加金额	1, 526, 134. 92	250, 847. 76	1,776,982.68
1) 计提	1, 526, 134. 92	250, 847. 76	1, 776, 982. 68
本期减少金额
处置 1)
期末数	4, 712, 013. 54	496, 139. 93	5, 208, 153. 47
账面价值
期末账面价值	70, 146, 392. 37	800, 060. 22	70, 946, 452. 59
期初账面价值	65, 879, 236. 25	1,050,907.98	66, 930, 144. 23

1. 长期待摊费用

项 $\Box$	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修工程		6, 905, 853, 48 5, 449, 340, 35 3, 487, 970, 11			8, 867, 223, 72
绿化工程及零星 土建工程	603, 923. 70	582, 331.68	504, 537.06		681, 718. 32
合 计		7, 509, 777. 18 6, 031, 672. 03 3, 992, 507. 17			9, 548, 942, 04

1. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
Е 顶	可抵扣	递延	可抵扣	递延
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
政府补助	8, 324, 123, 83	1, 924, 180, 97	24, 882, 548, 76	5, 017, 828, 79

第 47 页 共 83 页

资产减值准备	63, 043, 922, 45	9, 752, 803. 34	60, 786, 597, 29	9, 263, 574. 66
可抵扣亏损	7, 949, 829, 25	1, 987, 457, 31
合计	79, 317, 875. 53	13, 664, 441, 62	85, 669, 146, 05	14, 281, 403. 45

(2) 未确认递延所得税资产明细

项	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	961, 404. 65	759, 672, 90
可抵扣亏损	19, 498, 241, 11	15, 793, 915, 50
小 计	20, 459, 645. 76	16, 553, 588, 40

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020年		1, 614, 646.00
2021年	2, 249, 075. 36	2, 249, 075. 36
2022年	4, 656, 166, 44	4, 656, 166, 44
2023年	4, 434, 008, 03	4, 434, 008, 03
2024年	2, 840, 019.67	2,840,019.67
2025年	5, 318, 971.61
计	19, 498, 241. 11	15, 793, 915, 50

1. 其他非流动资产

		期末数			期初数
项	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预付设备及工 程款	8, 170, 721, 46		8, 170, 721, 46	132, 547.80		132, 547.80
合计	8, 170, 721, 46		8, 170, 721. 46	132, 547.80		132, 547.80

1. 短期借款

珀	期末数	期初数
质押借款	30, 230, 259. 67	5,000,000.00
合 计	30, 230, 259, 67	5,000,000.00

1. 应付票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	127, 037, 767. 34	64, 567, 280, 60
合计	127, 037, 767. 34	64, 567, 280, 60

1. 应付账款

项目	期末数	期初数
应付商品及劳务款	203, 125, 475, 38	235, 604, 970. 93
应付设备及工程款	12, 764, 282, 32	6, 911, 079, 69
合 计	215, 889, 757. 70	242, 516, 050, 62

1. 预收款项

项	期末数	期初数[注]
预收货款		392, 028.69
$\rightarrow$ $\leftrightarrow$		392, 028.69

[注] 期初数与上年年末数 (2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九) 之说明

1. 合同负债

项	期末数	期初数[注]
预收货款	2, 092, 884. 46
$\rightarrow$ $\leftrightarrow$	2, 092, 884. 46

[注] 期初数与上年年末数 (2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十九) 之说明

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

琉	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬		5, 595, 475, 76 45, 666, 542, 00 44, 707, 047, 42 6, 554, 970, 34
离职后福利一设定提存计划		662, 542. 68	662, 542. 68
合计		5, 595, 475. 76 46, 329, 084. 68 45, 369, 590. 10 6, 554, 970. 34

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴		5, 595, 475. 76 41, 330, 215. 93 40, 393, 512. 64 6, 532, 179. 05
职工福利费		1, 994, 086, 23	1, 994, 086. 23
社会保险费		298, 892. 46	298, 892.46
其中: 医疗保险费		244, 500. 62	244, 500. 62
工伤保险费		50, 426, 67	50, 426, 67
生育保险费		3, 965. 17	3, 965, 17
辞退福利		339, 603. 54	339, 603. 54

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住房公积金		1, 066, 515, 38 1, 066, 515, 38
工会经费和职工教育经费		637, 228, 46 614, 437, 17	22, 791, 29
小计	$\left[5, 595, 475, 76\right]$ 45, 666, 542, 00 44, 707, 047, 42 6, 554, 970, 34

(3) 设定提存计划明细情况

项 $\Box$	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		639, 708.86	639, 708.86
失业保险费		22, 833, 82	22, 833, 82
小 计		662, 542, 68	662, 542, 68

1. 应交税费

项 $\mathbb{L}$	期末数	期初数
增值税		889, 126.96
企业所得税	631, 134.72	6, 365, 474. 59
代扣代缴个人所得税	260, 997.00	464, 020.27
城市维护建设税	421, 776.07	720, 388.23
房产税	102, 166. 65	138, 881.80
土地使用税	614, 175. 20	586, 634.38
教育费附加	180, 761, 17	308, 854, 00
地方教育附加	120, 507, 45	205, 902.67
环境保护税	7,765.20	7,500.85
印花税	37, 273. 57	38, 319.17
습 计	2, 376, 557. 03	9, 725, 102.92

1. 其他应付款

项	期末数	期初数
押金保证金	1, 073, 172.95	883, 697. 01
预提成本费用	3, 813, 486. 93	3, 382, 246.84
其他	641, 361.82	277, 222, 73
合 计	5, 528, 021.70	4, 543, 166. 58

1. 一年内到期的非流动负债

	期末数	期初数
一年内到期的长期借款		12, 691, 583. 33
合计		12, 691, 583. 33

1. 其他流动负债

Tii	期末数	期初数
预收货款税金	276, 500, 28
计 슈	276, 500, 28

1. 长期借款

项	期末数	期初数
抵押及保证借款		20, 500, 000, 00
合 计		20, 500, 000, 00

• 1. 递延收益
• (1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	42, 795, 155, 08		600, 000. 00 20, 109, 706. 38 23, 285, 448. 70 美的政府补助
合 计	42, 795, 155, 08		600, 000, 00 20, 109, 706, 38 23, 285, 448, 70

(2) 政府补助明细情况

$\mathbb{H}$ 项	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损 益 [注]	期末数	与资产相关 与收益相关
"研发设备及生产设备的 购买"企业发展资金计划政 府补助	2, 065, 521, 92		613, 480, 00	1, 452, 041. 92 与资产相关
年产 1500 万平方米太阳能 背板补助	2, 518, 711.77		681, 775.44	1,836,936.33与资产相关
光伏建筑应用示范项目补 助	1, 683, 333. 33		99, 999, 96	1,583,333.37与资产相关
锂电池封装塑膜的研发与 应用项目	6, 333, 333, 33		800, 000, 04	5, 533, 333. 29与资产相关
"宜春市光电复合材料工 程技术研究中心"建设项目 补助	722, 145.97		254, 705, 97		467, 440.00与资产相关
氟化聚烯烃背板开发项目	922, 560, 00		115, 320, 00		807, 240. 00与资产相关
钢塑板用耐候复合膜开发 项目	1, 767, 000, 00		186, 000, 00	1,581,000.00与资产相关
热法铝塑复合膜开发项目	1,900,000.00		200, 000, 04	1,699,999.96与资产相关
高功率一体化太阳能电池 组件封装材料研发项目	181, 666, 67		20, 000, 04		161,666.63与资产相关
透明网格结构太阳能电池 背板开发项目	181, 666, 67		20,000,04		161,666.63与资产相关
新型 1000VB0 背板开发项目	363, 333, 33		39, 999, 96	323, 333. 37与资产相关

第51页共83页

光伏组件专用快固型封装	127, 166, 67		14,000.04	113, 166. 63 与资产相关
POE 胶膜开发项目
锂电池电极极耳胶膜开发	180, 000, 00		20,000.04	159, 999. 96与资产相关
项目
耐腐蚀锂电池铝塑膜开发	180, 000, 00		20,000.04	159, 999. 96 与资产相关
项目
高端 3C 锂电池专用黑色铝	900, 000, 00
塑膜开发项目			99, 999. 96	800,000.04与资产相关
一种动力锂电池用新型结
构铝塑膜开发项目	1, 350, 000, 00		150,000,00	1,200,000.00与资产相关
封装一体式背板的研发	299, 666. 67		30, 999. 96	268, 666. 71 与资产相关
铝塑膜两次成型工艺的研
发	193, 333, 33		20,000.04	173, 333. 29与资产相关
柔性电池用铝塑膜的研发	72, 500, 00		7,500.00		65,000.00与资产相关
高韧性氟膜在太阳能背板
中的应用研究		300, 000, 00	30, 000, 00	270,000.00 与资产相关
一种白色 EVA 专用 PET 型结
构背板		300, 000, 00	30,000.00	270,000.00与资产相关
高功率一体化太阳能电池 组件封装材料研发项目	1, 752, 958, 52		1, 752, 958. 52		与收益相关
透明网格结构太阳能电池 背板开发项目	3, 086, 561, 41		3,086,561.41		与收益相关
新型 1000VB0 背板开发项目	4, 667, 410, 53		1, 667, 410, 53		与收益相关
光伏组件专用快固型封装	1, 367, 653. 55
POE 胶膜开发项目			1, 367, 653, 55		与收益相关
锂电池电极极耳胶膜开发 项目	375, 477.14		375, 477.14		与收益相关
耐腐蚀锂电池铝塑膜开发 项目	68, 968, 68		68, 968. 68		与收益相关
高端 3C 锂电池专用黑色铝 塑膜开发项目	4, 452, 155.97		2, 121, 237. 26	2, 330, 918. 71 与收益相关
一种动力锂电池用新型结 构铝塑膜开发项目	5, 082, 029.62		3, 215, 657, 72	1,866,371.90 与收益相关
小计	42, 795, 155, 08			600, 000, 00 20, 109, 706, 38 23, 285, 448, 70

[注] 政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3之说明

28. 股本

(1) 明细情况

		本期增减变动(减少以"一"表示)
珀	期初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	123, 065, 736, 00 41, 022, 000, 00						41, 022, 000, 00 164, 087, 736, 00

(2) 其他说明

根据公司 2020年第三届董事会第五次会议和 2020年第三次临时股东大会决议,公司申 请通过向社会公开发行人民币普通股(A股)增加注册资本人民币 41,022,000.00元, 变更 后的注册资本为人民币 164,087,736.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于同意明冠新 材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2020〕3064号)核准,公司 获准向社会公开发行人民币普通股(A股)股票 41,022,000股,每股面值 1 元,每股发行 价格为人民币 15.87 元, 可募集资金总额为 651, 019, 140.00 元。截至 2020 年 12 月 18 日 14 时 30 分止, 公司实际已向社会公开发行人民币普通股(A股)股票 41, 022, 000 股, 应募 集资金总额 651,019,140.00 元, 减除发行费用 77,783,573.34 元后, 募集资金净额为 573, 235, 566. 66 元, 新增股本 41, 022, 000. 00 元, 532, 213, 566. 66 元计入资本公积(股本 溢价)。本次增资经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2020年12月18日出具 《验资报告》(天健验〔2020〕3-146号)。

1. 资本公积

(1) 明细情况

项 $\Box$	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		167, 962, 888. 04 532, 213, 566. 66		700, 176, 454. 70
其他资本公积	3, 124, 100, 00			3, 124, 100, 00
合 计		171, 086, 988. 04 532, 213, 566. 66		703, 300, 554. 70

(2) 其他说明

本期增加详见本财务报表附注五(一)28股本之说明。

1. 其他综合收益

				本期发生额
项 Ħ	期初数	本期所得税前 发生额	减: 前期计入减: 所 其他综合收益 得税费 当期转入损益	用	税后归属于母 公司	税后归属 于少数股 东	期末数
将重分类进损益 的其他综合收益	146, 787. 01	$-212,604.89$			$-212,604.89$		$-65, 817, 88$
其中: 外币财务 报表折算差额		146, 787, 01 $-212, 604, 89$			$-212,604.89$		$-65, 817.88$
其他综合收益合 计		146, 787, 01 $-212, 604, 89$			$-212,604,89$		$-65, 817, 88$

1. 盈余公积

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(1) 明细情况

$\sim$

项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	37, 330, 079, 10	11,008,464.21		48, 338, 543, 31
ìŀ 습	37, 330, 079, 10	11,008,464.21		48, 338, 543, 31

(2) 其他说明

公司本期盈余公积变动系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积所致。

1. 未分配利润

Th Н	本期数	上年同期数
期初未分配利润	315, 609, 412. 63	221, 836, 430, 37
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	105, 489, 244. 29	104, 905, 116, 26
减: 提取法定盈余公积	11,008,464.21	11, 132, 134, 00
期末未分配利润	410, 090, 192. 71	315, 609, 412. 63

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 $\Box$	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	912, 049, 346, 04		725, 723, 704. 53 938, 889, 730. 32 710, 429, 189. 49
其他业务收入	6, 580, 653. 94	6, 260, 366, 59	6, 855, 453, 25	4, 011, 298.94
合 计	918, 629, 999. 98		731, 984, 071. 12 945, 745, 183. 57 714, 440, 488. 43

(2) 收入按主要类别的分解信息

项 Н	计
主要经营地区
国内	769, 802, 275.86
海外	148, 334, 640. 52
$\sqrt{2}$ it	918, 136, 916. 38
主要产品类型
太阳能电池背板	838, 843, 749. 69
铝塑膜	45, 552, 191. 01

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太阳能电池封装胶膜	13, 478, 810, 59
其他光伏产品	14, 174, 594. 75
其他	6, 087, 570. 34
小计	918, 136, 916. 38
收入确认时间
商品(在某一时点转让)	918, 136, 916. 38
计	918, 136, 916. 38

注: 收入按主要类别的分解信息不含租赁收入。

(3) 履约义务

公司销售太阳能电池背板、铝塑膜等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品公 司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,公司已经收回货款或取得了收款 凭证且相关的经济利益很可能流入, 商品所有权上的主要风险和报酬已转移, 商品的法定所 有权己转移的时间确定为履约义务完成时点。外销产品公司已根据合同约定将产品报关,取 得提单, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 商品所有权上的主 要风险和报酬已转移, 商品的法定所有权已转移的时间确定为履约义务完成时点。

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 353, 568. 39 元。

Ħ 项	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1, 480, 002. 35	1, 688, 269. 30
教育费附加(含地方)	1, 054, 476. 27	1, 205, 906. 65
印花税	389, 379. 20	407, 590, 08
房产税	368, 973.87	375, 929.42
土地使用税	2, 420, 399. 17	2, 217, 077.09
环保税	30, 267. 75	30, 004. 25
车船税	3, 420, 00	240.00
合 计	5, 746, 918. 61	5, 925, 016. 79

1. 税金及附加

2. 销售费用

项	本期数	上年同期数
运输费	69, 610, 58	11, 937, 781.03
工资及福利费	5, 900, 703. 15	7, 232, 715, 30
业务招待费	4, 912, 069. 92	3, 498, 492. 98

第 55 页 共 83 页

差旅费	1, 502, 692. 20	3, 827, 771.36
业务推广费	717, 182.46	1, 924, 702.85
租赁费	159, 897. 43	132, 019.92
检测服务费	4, 779, 198. 07	3, 396, 345. 39
车辆费	6, 245. 13	17, 841.06
折旧及摊销费	3, 196. 68	5, 197.86
办公费	77, 036, 06	35, 145.08
其他费用	1, 945, 027.77	2, 274, 986. 54
合计	20, 072, 859. 45	34, 282, 999. 37

1. 管理费用

项 Н	本期数	上年同期数
工资及福利费	12, 842, 291. 11	10, 463, 560, 86
中介机构咨询费	4, 010, 675, 90	3, 867, 427.98
折旧及摊销费	6, 314, 456, 55	5, 269, 830. 36
办公费	2, 433, 777. 32	1, 328, 314. 73
差旅费	1, 552, 234. 36	2, 158, 383.88
业务招待费	2, 864, 766, 20	1, 124, 075, 36
其他费用	748, 747. 19	783, 478.74
it 습	30, 766, 948, 63	24, 995, 071.91

1. 研发费用

项目	本期数	上年同期数
工资及福利费	7, 948, 616. 39	8, 988, 371.21
认证测试费	921, 516. 41	1, 318, 517.66
物料消耗	26, 703, 860, 85	24, 160, 973. 22
折旧及摊销费	226, 308, 31	1,703,651.04
其他	1, 267, 491, 57	1, 151, 536. 53
合 计	37, 067, 793. 53	37, 323, 049.66

1. 财务费用

珀	本期数	上年同期数
利息收入	$-1,061,304,31$	$-455, 907, 68$
利息支出	1, 152, 790, 13	3, 949, 212, 69
汇兑损益	3, 682, 453, 44	$-3, 135, 041, 80$

第 56 页 共 83 页

手续费	750, 057.78	585, 934. 18
现金折扣		791, 962, 27
合计	4, 523, 997.04	1, 736, 159.66

1. 其他收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与资产相关的政府补助[注]		3, 453, 781. 57 3, 218, 664. 47	3, 453, 781.57
与收益相关的政府补助[注]		35, 323, 873, 87 26, 185, 134, 58	35, 323, 873. 87
代扣个人所得税手续费返还	60, 593, 53
合 计		38, 838, 248. 97 29, 403, 799. 05	38, 777, 655. 44

[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明

8. 投资收益

玩	本期数	上年同期数
应收款项融资终止确认损益	$-220, 158, 25$	$-1, 593, 458, 69$
债务重组	$-1,450,085,37$
合计	$-1,670,243.62$	$-1, 593, 458, 69$

1. 信用减值损失

项 Ħ	本期数	上年同期数
坏账损失	$-4, 204, 168, 40$	$-31,607,486.54$
合 计	$-4, 204, 168, 40$	$-31,607,486.54$

1. 资产减值损失

项 $\Box$	本期数	上年同期数
存货跌价损失	$-863, 806, 95$	$-2, 424, 169, 59$
固定资产减值损失		$-528, 848, 88$
合 计	$-863, 806, 95$	$-2, 953, 018, 47$

1. 营业外收入

珀	本期数	上年同期数	十入本期非经常性损益 的金额
罚款及赔款收入	173, 179. 59		173, 179, 59
其他	33, 997. 38	173, 427. 36	33, 997, 38

合 计	207, 176, 97	173, 427.36	207, 176.97

1. 营业外支出

珂 $\Box$	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的 金额
非流动资产毁损报废损失	9, 775.60	517, 263, 36	9, 775.60
对外捐赠	3,000.00		3,000.00
其他	35, 032, 06	60, 477. 28	35, 032.06
合 计	47, 807. 66	577, 740. 64	47, 807.66

1. 所得税费用

(1) 明细情况

	本期数	上年同期数
当期所得税费用	14, 620, 604. 79	25, 118, 344, 76
递延所得税费用	616, 961, 83	$-10, 135, 541, 20$
合 计	15, 237, 566, 62	14, 982, 803, 56

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 Н	本期数	上年同期数
利润总额	120, 726, 810, 91	119, 887, 919.82
按母公司税率计算的所得税费用	18, 109, 021, 63	17, 983, 187. 98
子公司适用不同税率的影响	132, 133, 83	$-727, 168, 50$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	855, 416.50	476, 034. 11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响		$-35, 990, 54$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	620, 920.02	763, 292.74
研发费加计扣除的影响	$-4, 479, 925, 36$	$-4,078,410.75$
环保设备投资额抵税影响
专项用途财政性资金影响		601, 858.52
所得税费用	15, 237, 566, 62	14, 982, 803. 56

1. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

第 58 页 共 83 页

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 H	本期数	上年同期数
收到政府补助	19, 267, 949. 06	51, 463, 350, 00
收到利息收入	1, 061, 304. 31	455, 907.68
收到往来款		2, 372, 087.37
收回保函等各类保证金	134, 275, 078. 73	157, 622, 609. 20
其他	187, 770. 5	11, 585.75
슈 计	154, 792, 102.60	211, 925, 540.00

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 Ħ	本期数	上年同期数
支付往来款	3, 423, 603. 28
支付销售费用管理费用等款项	28, 636, 341. 51	38, 785, 417.37
支付手续费等财务费用	750, 057.78	585, 934. 18
支付保函等各类保证金	120, 728, 608. 51	140, 189, 025. 10
其他	38, 032, 06	60, 477.28
	153, 576, 643. 14	179, 620, 853. 93

3. 收到其他与投资活动有关的现金

$\Box$ 功	本期数	上年同期数
赎回结构性存款等	200, 000, 000, 00
i + $\leftrightarrow$	200, 000, 000, 00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

顶	本期数	上年同期数
购买结构性存款等	200, 000, 000, 00
合计	200, 000, 000, 00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

	本期数	上年同期数
非银行机构融资费用		153, 333, 34
上市中介机构服务费	27, 030, 587. 74	110,000.00
。 计 $\frac{1}{\sqrt{2}}$	27, 030, 587. 74	263, 333. 34

第 59 页 共 83 页

105, 489, 244. 29
	104, 905, 116, 26
5, 067, 975, 35	34, 560, 505, 01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 19, 972, 242. 64	18, 898, 227. 14
1, 776, 982. 68	1, 485, 197, 57
3, 992, 507. 17	2, 808, 215, 79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 9,775.60	517, 263, 36
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
4, 535, 398, 53	$-330, 851, 65$
220, 158, 25	1, 593, 458, 69
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 616, 961, 83	$-10, 135, 541, 20$
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
$-16, 050, 742, 30$	6, 255, 344, 63
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) $-99, 594, 964, 38$	$-31, 261, 451, 29$
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 7, 586, 629, 53	10, 312, 703, 38
33, 622, 169. 19	139, 608, 187, 69
648, 210, 606, 59	90, 757, 008. 31
90, 757, 008, 31	80, 205, 600, 23
557, 453, 598, 28	10, 551, 408, 08

IijI	期末数	期初数
1) 现金	648, 210, 606, 59	90, 757, 008, 31

其中: 库存现金	1,031.72	5, 105, 25
可随时用于支付的银行存款	648, 209, 574, 87	90, 751, 903, 06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 3)	648, 210, 606, 59	90, 757, 008. 31
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物	5, 042, 134, 37	2, 848, 068. 95

(五) 其他

$\chi$

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 E	期末账面价值	受限原因
货币资金		1,724,325.24开具信用证保证金
应收票据		65,582,757.46已背书或已贴现未终止确认的应收票据
应收款项融资		32, 518, 122. 31 开具银行承兑汇票质押
合 计	99, 825, 205. 01

1. 外币货币性项目

Ħ 项	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			16, 382, 329. 52
其中: 美元	2, 496, 799. 43	6.5249	16, 291, 366, 60
越南盾	321, 880, 985. 71	0.000282598	90, 962. 92
应收账款			34, 473, 554. 94
其中: 美元	5, 283, 384. 41	6.5249	34, 473, 554. 94
其他应收款			312, 205. 30
其中: 越南盾	1, 104, 768, 246, 00	0.000282598	312, 205. 30
应付账款			17, 260, 680. 11
其中: 美元	2, 631, 630. 32	6.5249	17, 171, 124, 67
越南盾	316, 900, 484. 00	0.000282598	89, 555.44
其他应付款			5, 651.96
其中: 越南盾	20, 000, 000, 00	0.000282598	5, 651.96

1. 政府补助

(1) 明细情况

第 61 页 共 83 页

1) 与资产相关的政府补助

总额法

递延收益 肋 递延收益 列报项目 "研发设备及生产设备的购 买"企业发展资金计划政府补 2, 065, 521, 92 613, 480, 00 1,452,041.92 其他收益 a 年产1500万平方米太阳能背板 2, 518, 711.77 681, 775. 44 1,836,936.33 其他收益 $\mathbf b$ 补助 光伏建筑应用示范项目补助 1, 683, 333. 33 99, 999. 96 1,583,333.37 其他收益 $\mathbf C$ 锂电池封装塑膜的研发与应用 6, 333, 333, 33 800, 000, 04 5, 533, 333. 29 其他收益 $\mathbf d$ 项目 "宜春市光电复合材料工程技 722, 145.97 254, 705, 97 467, 440.00 其他收益 e 术研究中心"建设项目补助 氟化聚烯烃背板开发项目 922, 560.00 115, 320, 00 807, 240, 00 其他收益 f 钢塑板用耐候复合膜开发项目 1,767,000.00 186, 000, 00 1,581,000.00 其他收益 g 热法铝塑复合膜开发项目 1,900,000,00 200, 000, 04 1,699,999.96 其他收益 高功率一体化太阳能电池组件 181, 666, 67 20, 000, 04 161, 666. 63 其他收益 封装材料研发项目 透明网格结构太阳能电池背板 181, 666, 67 20, 000, 04 161,666.63 其他收益 开发项目 h 新型 1000VB0 背板开发项目 363, 333, 33 39, 999. 96 323, 333.37 其他收益 光伏组件专用快固型封装 POE 127, 166, 67 14,000.04 113, 166. 63 其他收益 胶膜开发项目 锂电池电极极耳胶膜开发项目 180, 000, 00 20,000.04 159, 999. 96 其他收益 180, 000. 00 20,000,04 159, 999. 96 其他收益 高端 3C 锂电池专用黑色铝塑膜 $\mathbf{1}$ 900, 000, 00 99, 999, 96 800, 000.04 其他收益 开发项目 一种动力锂电池用新型结构铝 1, 350, 000.00 1,200,000.00 其他收益 150, 000. 00 塑膜开发项目 299, 666, 67 30, 999. 96 268, 666. 71 其他收益 $\mathbf{j}$ 193, 333, 33 20,000.04 173, 333. 29 其他收益 k 柔性电池用铝塑膜的研发 72, 500, 00 7,500.00 65,000.00 其他收益 300, 000, 00 30,000.00 270,000.00 其他收益 1 300, 000, 00 30,000.00 270,000.00 其他收益 计 小 21, 941, 939, 66 600, 000, 00 3, 453, 781, 57 19, 088, 158, 09	项	期初	本期新增补		期末	本期摊销
	Ħ			本期摊销			说明
	肋
	耐腐蚀锂电池铝塑膜开发项目
	封装一体式背板的研发
	铝塑膜两次成型工艺的研发
	高韧性氟膜在太阳能背板中的 应用研究
	一种白色 EVA 专用 PET 型结构 背板

2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

山	期初	本期	本期结转	期才	本期结转 说明

第 62 页 共 83 页

	递延收益	新增补助		递延收益	列报项目
高功率一体化太阳能电池 组件封装材料研发项目	1, 752, 958, 52		1, 752, 958. 52		其他收益
透明网格结构太阳能电池 背板开发项目	3, 086, 561, 41		3, 086, 561, 41		其他收益	h
新型 1000VB0 背板开发项 E	4, 667, 410, 53		4, 667, 410, 53		其他收益
光伏组件专用快固型封装 POE 胶膜开发项目	1, 367, 653, 55		1, 367, 653, 55		其他收益
锂电池电极极耳胶膜开发 项目	375, 477.14		375, 477.14		其他收益
耐腐蚀锂电池铝塑膜开发 项目	68, 968, 68		68, 968, 68		其他收益	i
高端 3C 锂电池专用黑色 铝塑膜开发项目	4, 452, 155, 97		2, 121, 237, 26	2, 330, 918. 71 其他收益
一种动力锂电池用新型结 构铝塑膜开发项目	5, 082, 029. 62			3, 215, 657. 72 1, 866, 371. 90 其他收益
小计	20, 853, 215. 42		16, 655, 924. 81	4, 197, 290, 61

a. 根据江西宜春经济开发区经济发展局和江西宜春经济开发区财政局《关于下达企业 发展资金计划的通知》(宜区经计字 (2008) 71 号), 公司分别于 2008 年收到 876, 400. 00 元、2011年收到 4, 960, 000. 00元、2012年收到 517, 500. 00元, 合计 6, 353, 900. 00元补助 款, 根据资产的折旧进度 2020年度摊销计入其他收益金额 613,480.00元。

b. 根据宜春市财政局和宜春市科技局《关于下达宜春市 2013年科技创新"六个一"工 程项目与资金的通知》(宜财教指〔2013〕171号)、江西宜春经济开发区经济发展局和江西 宜春经济开发区财政局《关于下达企业发展资金计划的通知》(宜区经计字〔2014〕20号)、 《江西省能源局关于下达明冠新材料股份有限公司年产 1500 万平方米太阳能背板项目补助 资金的通知》(赣能煤炭字 (2014) 238号), 公司分别于 2013年收到 500, 000. 00 元、2014 年收到 5,700,000.00 元补助款, 根据资产的折旧进度 2020 年度摊销计入其他收益金额 681, 775.44 元。

c. 根据宜春市财政局《宜春市财政局关于下达 2013 年省级光伏产品推广应用示范项目 奖励资金的通知》(宜财企指 (2014) 6号), 公司于 2014 年收到 2,000,000.00 元补助款, 根据资产的折旧进度 2020 年度摊销计入其他收益金额 99, 999. 96 元。

d. 根据宜春经济技术开发区经济发展局和宜春经济技术开发区财政局《关于下达企业 发展资金计划的通知》(宜区经计字 (2017) 111号), 公司于 2017年收到 8,000,000.00 元 补助款, 根据资产的折旧进度 2020 年度摊销计入其他收益金额 800, 000. 04 元。

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e. 根据宜春经济技术开发区经济发展局和宜春经济技术开发区财政局《关于下达企业 发展资金计划的通知》(宜区经计字 (2015) 19 号、(2013) 22 号), 公司于 2013 年收到 1, 752, 900. 00 元补助款, 2015 年收到 3, 600, 000. 00 元补助款 (其中 611, 111. 11 元与资产相 关, 2, 988, 888. 89 元与收益相关), 根据资产的折旧进度 2020 年度摊销计入其他收益金额 254, 705. 97 元。

f. 根据宜春经济技术开发区经济发展局和宜春经济技术开发区财政局《关于下达企业 发展资金计划的通知》(宜区经计字 (2017) 111号), 公司于 2017年收到 1, 153, 200. 00 元 补助款, 根据资产的折旧进度 2020年度摊销计入其他收益金额 115,320.00元。

g. 根据宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单((2018)宜区财预指 189号)、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单(宜区办经费抄字 (2018) 58号), 公司于 2018年6月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的企业发展资金 3,860,000.00 元, 其中 钢塑板用耐候复合膜开发项目指标 1,860,000.00 元, 热法铝塑复合膜开发项目 2,000,000.00元,根据资产的折旧进度2020年度摊销计入其他收益金额为386,000.04元。

h. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》(宜区管 文 (2011) 1号)、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单((2019) 宜区 财预指 57 号)、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单(宜区办经费抄字〔2019〕15 号), 公司于 2019年2月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的项目资金 26, 630, 000. 00元, 其中与资产相关的设备补助金额为940,000.00元,与收益相关的补助金额为25,690,000.00 元, 根据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用 2020 年度摊销计入其他收益金 额 10, 968, 584, 09元。

i. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》(宜区管 文 (2011) 1 号)、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单((2019) 宜区 财预指 20 号)、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单(宜区办经费抄字(2019) 3 号), 公司于 2019年1月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的项目资金 20,601,800.00元, 其中与资产相关的设备补助金额为 2,900,000.00 元, 与收益相关的补助金额为 17,701,800.00元,根据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用2020年度摊销计 入其他收益金额 6,071,340.84元。

j. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》(宜区管 文 (2011) 1 号)、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单((2019) 宜区

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财预指 379号)、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单(宜区办经费抄字〔2019〕95号), 公司于 2019年9月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的项目资金 1, 240, 000. 00 元, 其 中与资产相关的设备补助金额为 310,000.00 元, 与收益相关的补助金额为 930,000.00 元, 根据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用 2020 年度摊销计入其他收益金额 30,999.96元。

k. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》(宜区管 文 (2011) 1号)、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单((2019) 宜区 财预指 379号)、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单(宜区办经费抄字(2019) 95号), 公司于 2019年9月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的项目资金 960,000.00元,其中 与资产相关的设备补助金额为 275, 000. 00 元, 与收益相关的补助金额为 685, 000. 00 元, 根 据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用 2020 年度摊销计入其他收益金额 27,500.04元。

1. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》(宜区管 文 (2011) 1 号)、宜春经济技术开发区管理委员会办公室抄告单(宜区办经费抄字(2020) 49号)、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单((2020)宜区财预指169 号), 公司于 2020 年 5 月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的企业发展资金 6, 352, 500. 00 元, 其中与资产相关的设备补助金额为 600, 000. 00 元, 与收益相关的补助金 额为 5, 752, 500. 00 元, 根据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用 2020 年度摊 销计入其他收益金额 6,027,500.00元。

项 Ħ	金额	列报项目	说明
高反射率黑色太阳能电池背板	1,800,000.00 其他收益
高韧性氟膜在太阳能背板中的应用 研究	2,700,000,00 其他收益
一种白色 EVA 专用 PET 型结构背板	1,467,500,00 其他收益
新型聚烯烃背板的开发			宜春经济技术开发区管委会《关于江西 4,513,000.00 其他收益 宜春经济开发区招商引资办法》(宜区 管文 (2011) 1号)、宜春经济技术开发
太阳能电池集中封装材料研究	1,500,000.00 其他收益		区财政局财政支出预算指标划转通知 单((2020) 宜区财预指 496号)、宜春 经济技术开发区管理委员会办公室抄 告单(宜区办经费抄字〔2020〕125号)

3 与收益相关, 且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

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宜春市科学技术局创新驱动经费		50,000.00 其他收益	宜春市财政局/宜春市科学技术局《关 于下达 2019年宜春市创新驱动"5511" 工程项目与经费的通知》(宜财教指 (2019) 197号)
宜春市科技局经技术开发区分局专 利资助			宜春市科技局经技术开发区分局《关于 22,000.00 其他收益 下达宜春经开区 2018 年第二批专利资 助的通知》(宜经科字〔2019〕14号)
宜春经济技术开发区企业表彰奖励			宜春经济技术开发区管理委员会《宜春 510,000.00 其他收益 经济技术开发区管理委员会》(宜区管 字 (2020) 1号)
宜春市劳动就业管理局失业保险稳 岗补贴款		44, 100.00 其他收益
宜春经济技术开发区财政局外贸出 口奖励	1,034,500.00 其他收益		宜春经济技术开发区管理委员会《宜春 经济技术开发区关于鼓励企业做大 做强的奖励暂行办法》(宜区党办字 $(2019)$ 44号)
江西省市场监督管理局专利补助	27,000.00 其他收益
宜春市劳动就业管理局失业保险稳 岗补贴款	44, 172, 00 其他收益
宜春经济技术开发区经济先进单位 奖励	10,000.00 其他收益		宜春市财政局《宜春市财政局关于下 达2019年度全市开放型经济先进单 位奖励资金的通知》(宜财工指 (2020) 16号)
专利资助与奖励	120,000.00 其他收益		宜春市科技局经济技术开发区分局《关 于下达宜春经开区 2018 年第二批专利 资助的通知》(宜经科字〔2019〕14号)
收到劳动就业管理局 2019 年稳岗补 贴	19,611.06 其他收益
江西人力资源和社会保障厅 2019年 失业保险补贴			江西省人力资源和社会保障厅/江西省 财政厅《关于贯彻《国务院办公厅关于 10,066.00 其他收益 应对新冠肺炎疫情影响强化稳就业举 措的实施意见>的通知》(赣人社字 (2020) 173 号)
宜春经济技术开发区经济发展和科
技创新局市本级结构调整专项补助	570,000.00 其他收益
宜春经济技术开发区经济发展和科
技创新局经开区结构调整专项奖补	226,000.00 其他收益
资金
上市奖励	4,000,000.00 其他收益
小计	18, 667, 949. 06

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	'股权取得方式,	股权取得时点	出资额	出资比例
苏州嘉明公司	新设	2020年12月16日
义乌明冠公司	新设	2020年12月8日

截至 2020年12月31日, 苏州嘉明公司和义乌明冠公司尚未开展经营活动, 报表各项 目金额均为0。

				持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接
苏州明冠公司	苏州	苏州	制造业	100.00		设立
明冠锂膜公司	江西	江西	制造业	100.00		设立
明冠国际公司	香港	香港	投资	100.00		设立
越南明冠公司	越南	越南	制造业	100.00		设立
苏州嘉明公司[注] 苏州		苏州	制造业	100.00		设立
义乌明冠公司[注] 浙江		义乌	批发业	100.00		设立

七、在其他主体中的权益

[注] 苏州嘉明公司和义乌明冠公司于 2020年12月注册。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下。

(一) 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

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公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准 与己发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难:

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组:

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一) 3、五(一)4及(一)6之说明。

2. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。

(1) 货币资金

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本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2020年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司 应收账款的 66.92% (2019年12月31日:59.28%) 源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法 偿还其合同债务; 或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险, 本公司综合运用发行股票、票据结算、银行借款等多种融资手段, 并 采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平 衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

		期末数
项 目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
银行借款	30, 230, 259, 67		30, 230, 259, 67 30, 230, 259, 67
应付票据		127, 037, 767, 34127, 037, 767, 34127, 037, 767, 34
应付账款	215, 889, 757. 70 215, 889, 757. 70 215, 889, 757. 70
其他应付款	5, 528, 021.70	5, 528, 021.70	5, 528, 021.70
ίt	378, 685, 806. 41 378, 685, 806. 41 378, 685, 806. 41

金融负债按剩余到期日分类

(续上表)

			2019, 12, 31
项	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	38, 191, 583, 33	40, 129, 080, 14	17, 829, 962. 33 22, 299, 117. 81
应付票据	64, 567, 280, 60		64, 567, 280, 60 64, 567, 280, 60

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应付账款		242, 516, 050, 62 242, 516, 050, 62 242, 516, 050, 62
其他应付 款		4, 543, 166. 58 4, 543, 166. 58 4, 543, 166. 58
	小 计 349, 818, 081, 13 351, 755, 577, 94 329, 456, 460, 13 22, 299, 117, 81

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例, 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

1. 外江风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

	公允价值
项 目	第一层次公允 价值计量	价值计量	第二层次公允 第三层次公允 价值计量	- 计一 $\Leftrightarrow$
持续的公允价值计量
应收款项融资			[102, 239, 270, 80]	102, 239, 270, 80
持续以公允价值计量的资产总额				$[102, 239, 270, 80]$ 102, 239, 270, 80

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

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1. 本公司的实际控制人

自然人股东	身份证号码	地址	与本公司关系	股比例(%)	对本公司的控 对本公司的表决 权比例(%)
闫洪嘉		14222319800120 *** 木省东莞市万江区 直接股东、董事		31.08	31.08
闫勇		14222319760730 *** 紅苏省昆山市巴城镇 间接股东、董事		11.83	11.83
合计				42.91	42.91

闫洪嘉为公司控股股东, 直接持有公司 31.08%的股份; 闫勇系闫洪嘉之兄长, 通过博 强投资持有公司 11.66%的股份, 通过博汇银投资持有公司 0.18%的股份。闫洪嘉及闫勇合计 持有公司 42.91%的股份,为公司实际控制人。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
苏州城邦达益材料科技有限公司	实际控制人闫勇控制之公司

(二) 关联交易情况

1. 关联租赁情况

公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费	上年同期确认的 租赁费
苏州城邦达益材料科 技有限公司	仓库		10, 917, 43

1. 关键管理人员报酬

	木期数	上年同期数
关键管理人员报酬	15 680 57 $\sim$	5, 227, 801, 78 __

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至 2020年12月31日,本公司无其他需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

1. 截至 2020年12月31日,公司与协鑫集成科技股份有限公司存在尚未了结的诉讼案 件具体如下:

(1) 与 GCL System Integration Technology PTE. LTD. 等的买卖合同纠纷案

2020年6月, 因与 GCL System Integration Technology PTE. LTD. 等发生买卖合同纠 纷, 公司向江苏省苏州市中级人民法院递交了《民事起诉状》。2018年7月1日至2019年

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5月16日, 公司收到 GCL System Integration Technology PTE. LTD. 向公司下达的 9 份采 购订单, 公司实际向 GCL System Integration Technology PTE. LTD. 发出了金额为 1, 339, 197. 81 美元(折合人民币 9, 238, 714. 88 元)的背板,并相应开具了发票。但截至《民 事起诉状》提交之日公司尚未收到约定的任何货款。公司请求法院: (1)判令 GCL System Integration Technology PTE. LTD. 向公司支付所欠货款 1,339,197.81 美元及违约金(暂 计算至起诉之日共计 13, 979, 050. 22 元人民币, 计算方法为按照逾期付款天数*1%计算违约 金, 并按汇率 7.1 折合人民币); (2)判令 GCL System Integration Technology PTE. LTD. 控制方协鑫集成科技股份有限公司对第(1)项债务承担连带责任;(3)判令前述两名被告承担 本案全部诉讼费用。

截至报告日, 经江苏省苏州市中级人民法院调解下, 双方达成和解, 法院根据调解内容 制作民事调解书, 主要内容如下: 扣减退货及索赔金额后公司应收 GCL System Integration Technology PTE. LTD. 货款为 1,005,786.49 美元; 协鑫集成科技股份有限公司自 2021 年 4 月份起, 每月 30 日前支付 20 万美元, 2021 年 9 月 30 日前支付尾款 5, 786. 49 美元。

(2) 与镇江协鑫新能源发展有限公司等的票据追索权纠纷案

2020年6月, 因与镇江协鑫新能源发展有限公司等发生票据追索权纠纷, 公司向苏州 工业园区人民法院递交了《民事起诉状》。2019年6月27日协鑫集成科技(苏州)有限公 司向公司背书转让了一张500.00万元的汇票。因汇票到期后承兑银行拒绝兑付,公司向苏 州工业园区人民法院提起诉讼,请求法院判决:(1)汇票出票人镇江协鑫新能源发展有限公 司向公司兑付票据款 5,000,000.00 元, 并以 5,000,000.00 元为基数, 自 2020 年 3 月 11 日起按照中国人民银行同期贷款利率计算至兑付全部款项之日止的利息,暂计算至2020年 6月1日利息为44,895.00元;(2)汇票背书人江苏绿意电力有限公司、镇江协鑫新能源发 展有限公司控制方协鑫集成科技股份有限公司、协鑫集成科技(苏州)有限公司对前述债务 承担连带责任; (3)本案诉讼费和保全费由上述四名被告承担。

2020年12月14日经苏州工业园区人民法院调解下, 双方达成和解, 法院根据调解内 容制作民事调解书, 主要内容如下: 协鑫集成科技(苏州)有限公司分别于2020年12月 30 日前支付 50 万元, 2021 年 1 月 30 日前支付 50 万元, 2021 年 2 月 28 日前支付 50 万元, 2021年3月30日前支付50万元, 2021年4月30日前支付50万元, 2021年5月30日前 支付 50 万元, 2021 年 6 月 30 日前支付 50 万元, 2021 年 7 月 30 日前支付 50 万元, 2021 年 8 月 30 日前支付 50 万元, 2021 年 9 月 30 日前支付 50 万元。

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截至报告日公司已收回 200 万元。

(3) 与协鑫集成科技股份有限公司的票据追索权纠纷案

2020年6月, 因与协鑫集成科技股份有限公司发生票据追索权纠纷, 公司向苏州工业 园区人民法院递交了《民事起诉状》。2018年12月26日协鑫集成科技股份有限公司向公 司出具了两张电子商业承兑汇票,汇票金额合计为 400.00 万元。因汇票到期后承兑银行仅 承兑了100.00万元, 剩余300.00万元拒绝兑付, 公司向苏州工业园区人民法院提起诉讼, 请求法院判决: (1)汇票出票人协鑫集成科技股份有限公司向公司兑付票据款 3,000,000.00 元,并以 3,000,000.00 元为基数, 自 2019 年 11 月 27 日起按照中国人民银行同期贷款利率 计算至兑付全部款项之日止的利息,暂计算至 2020年6月1日利息为 62,594.00元; (2) 本案诉讼费和保全费由被告承担。

2020年10月16日经苏州工业园区人民法院调解下, 双方达成和解, 法院根据调解内 容制作民事调解书,主要内容如下: 协鑫集成科技股份有限公司分别于 2020年12月30日 前支付 30 万元, 2021 年 1 月 30 日前支付 40 万元, 2021 年 2 月 28 日前支付 40 万元, 2021 年 3 月 30 日前支付 40 万元, 2021 年 4 月 30 日前支付 40 万元, 2021 年 5 月 30 日前支付 40 万元, 2021 年 6 月 30 日前支付 40 万元, 2021 年 7 月 30 日前支付 30 万元。

截至报告日公司已收回 150 万元。

1. 截至 2020年12月31日, 明冠锂膜公司与江西瑞隆锂能科技有限公司(简称瑞隆公 司)存在尚未了结的诉讼案件,具体如下:

2020 年 10 月,明冠锂膜公司与瑞隆公司发生买卖合同纠纷,于 2019 年 12 月至 2020 年5月期间累计签订《销售合同》共11份,由明冠锂膜公司向瑞隆公司供应铝塑膜产品。 截至 2020 年 5 月 25 日, 明冠锂膜公司向瑞隆公司出货总计 110412 平方米, 开票金额 1,768,512.00 元, 双方于 2020 年 6 月 5 日通过对账单确认截至 2020 年 5 月 25 日瑞隆公司 尚欠明冠锂膜公司货款 1,591,004.00元。瑞隆公司未按照《销售合同》约定履行其付款义 务, 公司向江西省宜春市袁州区人民法院递交了《民事起诉状》, 请求法院判决: 瑞隆公司 支付货款 1, 591, 004. 00 元、计算至 2020 年 10 月 19 日的违约金 394, 327. 79 元,此后违约 金按 2%日支付。经袁州区人民法院审理并判决作出(2020)赣 0902 民初 7655 号民事判决 书, 判决支持被告瑞隆公司支付货款 1,591,004.00 元和违约金 26,720.00 元, 并按年利率 5%计算自 2020年10月20日起的违约金。

2021 年向袁州区人民法院申请强制执行,执行案号(2021)赣 0902 执 1241 号,该案

第 73 页 共 83 页

尚在执行中。

除上述情况外, 截至 2020年12月31日公司不存在其他对其财务状况、经营成果、声 誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利	32, 817, 547, 20
经审议批准宣告发放的利润或股利	32, 817, 547, 20

十三、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营 业务收入及主营业务成本明细如下:

珂	主营业务收入	主营业务成本
太阳能电池背板	838, 843, 749, 69	672, 730, 626.74
铝塑膜	45, 552, 191. 01	35, 242, 000, 25
太阳能电池封装胶膜	13, 478, 810. 59	13, 112, 583. 39
其他光伏产品	14, 174, 594. 75	4, 638, 494. 15
$\ddot{\tau}$	912, 049, 346, 04	725, 723, 704. 53

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

类 村口		期末数
		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备	48, 226, 606, 12	10.69	37, 192, 746. 72	77.12	11, 033, 859, 40
按组合计提坏账准备	402, 782, 878, 38	89.31	20, 449, 802. 51	5.08	382, 333, 075, 87

第 74 页 共 83 页

	$\triangle$ $\rightarrow$	451, 009, 484, 50		100.00 57, 642, 549.23		12, 78 393, 366, 935, 27
--	---------------------------	-------------------	--	------------------------	--	--------------------------

(续上表)

	期初数
类 种	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	48, 562, 981, 39	11.87	36, 562, 948. 71	75.29	12,000,032.68
按组合计提坏账准备	360, 539, 033.34	88.13	17, 729, 430, 00	4.92	342, 809, 603, 34
计 습	409, 102, 014, 73	100.00	54, 292, 378, 71	13.27	354, 809, 636, 02

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
浙江昱辉阳光能 源有限公司	27, 608, 981, 40	27, 608, 981, 40		100.00财务状况困难
协鑫集成科技股 份有限公司	15, 762, 656. 28	4, 728, 796. 88		30.00财务状况困难
泰通(泰州)工业 有限公司	2, 902, 872. 56	2, 902, 872. 56		100.00财务状况困难
建开阳光新能源 科技有限公司	885, 143. 75	885, 143. 75		100.00财务状况困难
江西瑞安新能源 有限公司	555, 418.13	555, 418.13		100.00财务状况困难
辽宁矽钛照临能 源有限公司	511, 534.00	511, 534, 00		100.00财务状况困难
τŀ	48, 226, 606. 12	37, 192, 746. 72	77.12

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

	期末数
项 目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	390, 827, 902. 91	20, 449, 802. 51	5.23
合并范围内关联方组合	11, 954, 975. 47
计	402, 782, 878. 38	20, 449, 802. 51	5.08

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

	期末数
龄 账	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	386, 429, 583, 04	19, 321, 479. 15	5.00
1-2年	3, 627, 046. 96	362, 704. 70	10.00
2-3年	8, 077.50	2, 423. 25	30.00

第 75 页 共 83 页

3年以上	763, 195, 41	763, 195. 41	100, 00
小十	390, 827, 902, 91	20, 449, 802. 51	5.23

(2) 账龄情况

账龄	期末账面余额
1年以内	398, 384, 558. 51
1-2年	38, 720, 682. 91
2-3年	10, 197, 974. 33
3年以上	3, 706, 268. 75
合 计	451, 009, 484. 50

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 $\mathbb{H}$	期初数	本期增加		本期减少
		计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提 坏账准备	36, 562, 948, 71 2, 566, 952, 13				1, 937, 154. 12			37, 192, 746, 72
按组合计 备	提坏账准 17, 729, 430, 00 2, 720, 372, 51							20, 449, 802, 51
$1\sqrt{2}$ ŤĽ	54, 292, 378, 71 5, 287, 324, 64				1, 937, 154, 12			57, 642, 549, 23

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
协鑫集成科技股份有限公司		1,914,074.26诉讼胜诉回款、协议回款及抵消货款
小计	1, 914, 074, 26

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
隆基绿能科技股份有限公司	151, 841, 585. 14	33.67	7, 592, 079. 26
晶澳太阳能有限公司	82, 142, 359. 72	18.21	4, 107, 117.99
东方日升新能源股份有限公司	31, 112, 376.88	6.9	1, 555, 618, 84
浙江昱辉阳光能源有限公司	27, 608, 981, 40	6.12	27, 608, 981. 40
天津环睿电子科技有限公司	21, 451, 931.44	4.76	1,072,596.57
it	314, 157, 234.58	69.66	41, 936, 394, 06

第 76 页 共 83 页

• 1. 其他应收款
• (1) 明细情况
• 1) 类别明细情况

		2020, 12, 31
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	74, 231, 036, 65	100.00	31, 019, 79	0.04	74, 200, 016, 86
ìł 습	74, 231, 036, 65	100.00	31, 019.79	0.04	74, 200, 016, 86

(续上表)

类		2019, 12, 31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	27, 116, 859, 09	100.00	22, 292, 51		$0.08 \quad 27,094,566.58$
습 计	27, 116, 859, 09	100.00	22, 292, 51		$0.08 \ 27,094,566.58$

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

	2020. 12. 31
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方	69, 616, 590. 87
应收政府款项组合	4,000,000.00
账龄组合	614, 445.78	31, 019.79	5.05
其中: 1年以内	608, 495.78	30, 424.79	5.00
1-2年	5, 950.00	595.00	10.00
2-3年
3年以上
计 ハ	74, 231, 036. 65	31, 019.79	0.04

(2) 账龄情况

账龄	账面余额
1年以内	62, 540, 527, 66
$1-2$ 年	4, 889, 684. 62
2-3年	6, 800, 824. 37
ìŀ	74, 231, 036, 65

(3) 坏账准备变动情况

JT.	77 CH ハー	DIL 5	全气 一二日八 日戸 DΠ

第 77 页 共 83 页

	未来12个月预期		整个存续期预期信整个存续期预期信
	信用损失		用损失(未发生信 用损失(已发生信
		用减值)	用减值)
期初数	10, 312, 13	6, 165.00	5, 815.38	22, 292. 51
期初数在本期
一转入第二阶段	$-595.00$	595.00
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	19, 517.66	$-4,975,00$	$-5,815.38$	8,727.28
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	29, 234. 79	1,785.00		31, 019.79

(4) 其他应收款款项性质分类情况

2019, 12, 31
26, 829, 581.88
72, 770, 00
214, 507. 21
27, 116, 859. 09

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
宜春经济开发区管理 委员会	应收政府款项 -上市奖励	4,000,000.00 1年以内		5.39
苏州工业园区科技发 展有限公司	押金保证金	178, 919. 48 1 年以内		0.24	8, 945.97
江西雄兴实业有限公 亘	押金保证金	45, 185. 42 1 年以内		0.06	2, 259.27
宜春市保障性住房运 营有限责任公司	押金保证金	20,000.00 1年以内		0.03	1,000.00
陈四方	员工备用金	20,000.00 1 年以内		0.03	1,000.00
计 小		4, 264, 104. 90		5.74	13, 205. 24

(6) 按应收金额确认的政府补助

畄 不小	项	全額 账面	账龄	预计收取的时间

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	目名称		金额及依据
宜春经济开发区管理 委员会	上市奖励	4,000,000.00 1年以内
		4,000,000.00

根据《江西省企业上市奖励办法》(赣财通〔2020〕39号)规定, 对于境内上市企业向 中国证监会提交上市申报材料并获受理,省级财政奖励100万元;根据《关于加快推进企业 上市工作的实施意见》(宜府办发〔2018〕50号)规定, 对于境内上市的企业成功上市后, 由市财政局给予 300 万元奖励。本公司符合上述奖励条件, 已申请拨付上述奖励资金 400 万元, 该资金已于 2021年2月收到。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

	期末数			期初数
项 Ħ	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	63, 449, 400.00			63, 449, 400, 00 44, 866, 400, 00		44, 866, 400, 00
计 습	63, 449, 400.00		63, 449, 400, 00	44, 866, 400, 00		44, 866, 400, 00

(2) 对子公司投资

					本期计提	减值准备
被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	减值准备	期末数
苏州明冠公司	8,000,000,00	12,000,000,00		20, 000, 000, 00
明冠国际公司	6, 866, 400, 00	6, 583, 000, 00		13, 449, 400, 00
明冠锂膜公司	30,000,000.00			30,000,000.00
ìŀ	44, 866, 400, 00	18, 583, 000, 00		63, 449, 400, 00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

	本期数		上年同期数
$\mathbb{R}^2$ 项	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	867, 998, 522. 08	692, 681, 378. 32	920, 998, 987. 90	692, 742, 480. 24
其他业务收入	6, 917, 856. 09	5, 869, 513.86	17, 867, 628.85	15, 444, 601. 39
合 计	874, 916, 378. 17	698, 550, 892. 18	938, 866, 616. 75	708, 187, 081, 63

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(2) 收入按主要类别的分解信息

项 $\Box$	计 小
主要经营地区
国内	724, 195, 866. 15
海外	149, 606, 212. 42
小计	873, 802, 078.57
主要产品类型
太阳能电池背板	840, 113, 242. 08
太阳能电池封装胶膜	13, 290, 252. 04
铝塑膜	420, 433. 21
其他光伏产品	14, 174, 594. 75
其他	5, 803, 556. 49
ìt $\sqrt{2}$	873, 802, 078.57
收入确认时间
商品(在某一时点转让)	873, 802, 078, 57
$\ddot{\mathrm{t}}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$	873, 802, 078.57

注: 收入按主要类别的分解信息不含租赁收入。

(3) 履约义务

公司销售太阳能电池背板、铝塑膜等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品公 司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入, 商品所有权上的主要风险和报酬已转移, 商品的法定所有权 已转移的时间确定为履约义务完成时点。外销产品公司已根据合同约定将产品报关,取得提 单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风 险和报酬已转移, 商品的法定所有权已转移的时间确定为履约义务完成时点。

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为348,477.41元。

1. 研发费用

项 Ħ	2020年度	2019年度
工资及福利费	6, 444, 390, 78	6, 823, 969. 52
认证测试费	913, 745, 33	1, 213, 667. 40
物料消耗	21, 391, 245, 36	19, 468, 266. 34
折旧及摊销费	221, 028, 40	383, 387.55
其他	877, 113.81	603, 010.27
습 i +	29, 847, 523, 68	28, 492, 301, 08

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1. 投资收益

项	2020年度	2019年度
应收款项融资终止确认损益	$-220, 158, 25$	$-1, 593, 458, 69$
债务重组	$-1, 450, 085, 37$
合 计	$-1,670,243.62$	$-1, 593, 458, 69$

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 $\mathbf{r}$	金额	说明
非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-9,775,60$
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	38, 777, 655. 44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益, 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1, 937, 154, 12
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

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的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	169, 144, 91
其他符合非经常性损益定义的损益项目	60, 593, 53
$\sqrt{2}$ ìt	40, 934, 772, 40
减: 企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)	6, 776, 241, 35
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	34, 158, 531, 05

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产	每股收益(元/股)
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.07	0.86	0.86
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	10.19	(0.58)	0.58

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

顶 $\mathbb{H}$		序号	本期数
	归属于公司普通股股东的净利润	$\mathcal{A}$	105, 489, 244. 29
非经常性损益		B	34, 158, 531, 05
	扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C=A-B$	71, 330, 713, 24
	归属于公司普通股股东的期初净资产	$\mathbb{D}$	647, 239, 002.78
六	发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资	E	573, 235, 566, 66
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
	回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	$\binom{1}{1}$
	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
其他	外币报表折算差额		$-212, 604.89$
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数		6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		$L = D+A/2+ E \times F/K-G \times$
		$H/K \pm I \times J/K$	699, 877, 322.48
加权平均净资产收益率		$M = A/L$	15.07%
	扣除非经常损益加权平均净资产收益率	$N=C/L$	10.19%

第 82 页 共 83 页

• 1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
• (1) 基本每股收益的计算过程

项 Ħ	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	105, 489, 244. 29
非经常性损益	B	34, 158, 531, 05
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C=A-B$	71, 330, 713, 24
期初股份总数	D	123, 065, 736.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	41,022,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	T
报告期缩股数	J
报告期月份数	$\mathbf K$	12
发行在外的普通股加权平均数	$L = D + E + F \times G/K - H \times$ $I/K-J$	123, 065, 736. 00
基本每股收益	$M = A/L$	0.86
扣除非经常损益基本每股收益	$N=C/L$	0.58

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

合并资产负债表

$\sim$ $\kappa$

会合01表 单位: 人民币元

登	粵	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产				流动负债:
货币资金		218, 350, 926.94	649, 934, 931.83	短期借款	16	1,000,000.00	30, 230, 259.67
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				拆入资金
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	$\overline{2}$	178, 457, 705.81	160, 487, 872.09	应付票据	17	190, 933, 864.72	127, 037, 767.34
应收账款	$_{3}$	437, 529, 638, 92	408, 711, 463, 55	应付账款	18	282, 118, 635. 31	215, 889, 757.70
应收款项融资	$\frac{1}{2}$	389, 163, 798, 45	102, 239, 270, 80	预收款项	19
预付款项	$\overline{5}$	40, 250, 909.04	11, 847, 273, 30	合同负债	20	2, 990, 437.93	2, 092, 884.46
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	6	1, 563, 733. 40	5, 053, 761, 29	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	21	5, 202, 788.95	6, 554, 970. 34
存货	$!!7$	253, 447, 724. 16	108, 733, 234. 26	应交税费	$22\,$	4,073,195.03	2, 376, 557, 03
合同资产				其他应付款	23	5, 025, 374.70	5, 528, 021.70
持有待售资产				应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	8	8, 842, 526, 59	3, 297, 092.14	持有待售负债
流动资产合计		1, 527, 606, 963, 31	1, 450, 304, 899.26	一年内到期的非流动负债	24
				其他流动负债	25	446, 847.05	276, 500.28
				流动负债合计		491, 791, 143, 69	389, 986, 718.52
				非流动负债:
				保险合同准备金
				长期借款	26
				应付债券
				其中: 优先股
				永续债
				租赁负债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产:				预计负债
发放贷款和垫款				递延收益	27	16, 606, 681, 09	23, 285, 448, 70
债权投资				递延所得税负债
其他债权投资				具他非流动负债
长期应收款				非流动负债合计		16,606,681.09	23, 285, 448.70 413, 272, 167.22
长期股权投资				负债合计		508, 397, 824.78
其他权益工具投资				所有者权益(或股东权益):
其他非流动金融资产				实收资本(或股本)	28	164, 087, 736, 00	164, 087, 736.00
投资性房地产	9	11, 383, 335.60	11, 798, 592.45	其他权益工具
固定资产	10	132, 475, 214. 18	129, 171, 717. 12	其中: 优先股
在建工程	$\mathbf{1}$	109, 654, 193.05	45, 417, 609. 52	永续债
生产性生物资产				资本公积	29	703, 300, 554. 70	703, 300, 554.70
油气资产				减:库存股
使用权资产				其他综合收益	30	288, 520.91	$-65, 817.88$
无形资产	12	69, 584, 943.27	70, 946, 452.59	专项储备
开发支出				盈余公积	31	48, 338, 543. 31	48, 338, 543. 31
商誉				一般风险准备
长期待摊费用	13	12, 988, 132.46	9, 548, 942, 04	未分配利润	$32\,$	464, 779, 405, 10	410, 090, 192.71
递延所得税资产	14	15, 234, 954. 19	13, 664, 441.62	归属于母公司所有者权益合计		1, 380, 794, 760, 02	1, 325, 751, 208.84
其他非流动资产	15	10, 264, 848.74	8, 170, 721, 46	少数股东权益
非流动资产合计		361, 585, 621, 49	288, 718, 476, 80	所有者权益合计		1, 380, 794, 760, 02	1, 325, 751, 208.84
资产总计		1, 889, 192, 584, 80	1,739,023,376.06	负债和所有者权益总计		1, 889, 192, 584, 80 会计机构负责人:	1,739,023,376.06
法定代表人: $\overline{\phantom{a}}$			主管会计工作的负责人:	第 页 共 页

合并现金流量表

202109度

会合03表 单位: 人民币元 冠新材料股份有限公司 注释 上年期末数 项目 木則数 着活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 572, 817, 333.37 574, 010, 969.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 4, 032, 711.15 收到的税费返还 3,001,362.73 154, 792, 102. 60 收到其他与经营活动有关的现金 17, 553, 044, 14 $\mathbf T$ 732, 835, 783, 48 经营活动现金流入小计 593, 371, 740. 24 购买商品、接受劳务支付的现金 786, 691, 017.78 467, 114, 610, 36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51, 440, 805, 23 45, 572, 613, 37 32, 949, 747. 42 支付的各项税费 11, 993, 708. 24 支付其他与经营活动有关的现金 153, 576, 643, 14 $\overline{2}$ 26, 500, 293, 74 经营活动现金流出小计 876, 625, 824. 99 699 213 614 29 经营活动产生的现金流量净额 33, 622, 169, 19 $-283, 254, 084, 75$ 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 300, 000, 000, 00 取得投资收益收到的现金 5, 370, 713.94 $0.00$ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收! 88, 727.64 263, 673, 78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 $\bar{2}$ 200.000.000.00 投资活动现金流入小计 305, 634, 387. 72 200, 088, 727, 64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 91, 257, 153, 56 49, 503, 131, 03 投资支付的现金 300, 000, 000, 00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 200, 000, 000, 00 $\overline{4}$ 249, 503, 131, 03 投资活动现金流出小计 391, 257, 153, 56 投资活动产生的现金流量净额 85, 622, 765, 84 49, 414, 403, 39 三、筹资活动产生的现金流量: 602 019 140 00 吸收投资收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 30, 230, 259, 67 取得借款收到的现金 1,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 632, 249, 399, 67 偿还债务支付的现金 30, 230, 259, 67 33, 191, 583, 33 31, 797, 547. 20 852, 945.09 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 $5\,$ 27, 030, 587, 74 61, 075, 116, 16 筹资活动现金流出小计 62, 027, 806.87 筹资活动产生的现金流量净额 571, 174, 283, 51 $-61, 027, 806, 87$ 2 071 548 97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 $-294, 636, 28$ 五、现金及现金等价物净增加额 430, 199, 293. 74 557, 453, 598. 28 加: 期初现金及现金等价物余额 90, 757, 008. 31 648, 210, 606, 59 六、期末现金及现金等价物余额 648, 210, 606, 59 218 011 312 85 会计机构负责人: 法定代表人: 主管会计工作的负责人: $\overline{z}$

立 资 债 表 负

2021年9月30日

明冠新材料股份有限公司 单位:人民币元 资产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期初数 期末数 流动资产: 流动负债: 货币资金 198, 270, 365. 57 642, 834, 350.03 短期借款 500, 000. 00 30, 230, 259.67 交易性金融资产 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 169, 712, 963. 15 151, 199, 495.75 应付票据 190, 933, 864, 72 127, 037, 767.34 应收账款 $\mathbf{1}$ 413, 660, 028.60 393, 366, 935. 27 应付账款 284, 441, 107.09 220, 128, 267. 67 应收款项融资 382, 205, 396.86 101, 459, 615.95 预收款项 预付款项 24, 425, 328.61 8, 388, 032.36 合同负债 2, 178, 070. 20 1,865,073.22 其他应收款 $\overline{c}$ 81,098,084.40 74, 200, 016.86 应付职工薪酬 3, 724, 114. 28 4, 962, 288. 22 存货 219, 046, 558. 01 87, 096, 724. 25 应交税费 3, 839, 790. 10 2, 116, 664. 09 合同资产 其他应付款 4,765,371.92 5, 269, 895. 14 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 7,700,561.36 2, 349, 656, 73 其他流动负债 325, 458.77 242, 459, 52 流动资产合计 1, 496, 119, 286, 56 1, 460, 894, 827. 20 流动负债合计 490, 707, 777.08 391, 852, 674.87 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 永续债 租赁负债 非流动资产: 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债 长期应收款 递延收益 14, 286, 473. 23 16, 529, 824.84 长期股权投资 3 140, 515, 251, 08 63, 449, 400.00 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计 14, 286, 473, 23 16, 529, 824, 84 投资性房地产 11, 383, 335.60 11,798,592.45 负债合计 504, 994, 250. 31 408, 382, 499. 71 固定资产 120, 802, 196. 66 126, 304, 732.89 所有者权益(或股东权益): 在建工程 75, 240, 780. 26 33, 787, 800. 01 实收资本(或股本) 164, 087, 736.00 164, 087, 736.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中: 优先股 使用权资产 永续债 无形资产 40, 436, 867. 47 41, 278, 896, 52 资本公积 703, 300, 554.70 703, 300, 554.70 开发支出 减:库存股 其他综合收益 长期待摊费用 7, 973, 937.95 7,626,421.03 专项储备 递延所得税资产 8, 894, 162.74 9, 247, 540.89 盈余公积 48, 338, 543, 31 48, 338, 543. 31 其他非流动资产 10, 143, 098.74 4,768,012.56 未分配利润 490, 787, 832, 74 435, 046, 889. 83 非流动资产合计 415, 389, 630. 50 298, 261, 396. 35 所有者权益合计 1, 406, 514, 666. 75 1, 350, 773, 723.84 资产总计 1, 911, 508, 917.06 1, 759, 156, 223, 55 负债和所有者权益总计 1, 911, 508, 917.06 1, 759, 156, 223. 55 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

商誉

第 页 共 页

会企01表

利 润 表 202109月

会企02表 单位: 人民币元

دی 项 目	注释 号	本期数	$-1.77$ 上年期末数
营业收入	$\mathbf{1}$	892, 845, 890. 47	874, 916, 378. 17
减:营业成本	$\mathbf{1}$	745, 177, 940. 49	698, 550, 892. 18
税金及附加		3, 113, 923. 02	4, 967, 039.66
销售费用		12, 668, 723. 54	15, 842, 994, 47
管理费用		17, 993, 646. 05	23, 419, 223. 73
研发费用	2	28, 840, 383. 78	29, 847, 523. 68
财务费用		$-444, 906.29$	4, 456, 480. 41
其中: 利息费用			3, 795, 879. 35
利息收入		1, 848, 097. 52	448, 731.50
加:其他收益		11, 646, 551. 61	32, 576, 862. 30
投资收益(损失以"-"号填列)	3	5, 370, 713.94	$-1, 670, 243.62$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		2,002,683.32	$-1, 934, 157.77$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-257,627.78$	$-711, 155, 45$
资产处置收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		104, 258, 500. 97	126, 093, 529. 50
加:营业外收入		148, 177.82	109, 978.40
减:营业外支出		4, 595, 736. 10	41, 977.36
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		99, 810, 942.69	126, 161, 530. 54
减: 所得税费用		11, 252, 452. 58	16, 076, 888. 49
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		88, 558, 490. 11	110, 084, 642. 05
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		88, 558, 490. 11	110, 084, 642. 05
(二) 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		88, 558, 490. 11	110, 084, 642. 05
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 第 页 $5 - 1 - 95$		会计机构负责人:

			キーエン・ ファトプリューマイ
项 $\mathbf{B}$	注释 号	本期数	上年期末数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		526, 181, 229. 38	575, 186, 245. 90
收到的税费返还		3, 001, 362.73	4, 032, 711. 15
收到其他与经营活动有关的现金		12, 867, 185.74	151, 248, 129.99
经营活动现金流入小计		542, 049, 777.85	730, 467, 087.04
购买商品、接受劳务支付的现金		709, 572, 706. 54	446, 646, 392. 49
支付给职工以及为职工支付的现金		38, 439, 108. 21	34, 854, 956. 42
支付的各项税费		10, 980, 576. 64	31, 060, 167.54
支付其他与经营活动有关的现金		27, 464, 128. 45	188, 032, 888. 19
经营活动现金流出小计		786, 456, 519.84	700, 594, 404. 64
经营活动产生的现金流量净额		$-244, 406, 741.99$	29, 872, 682. 40
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		300, 000, 000. 00
取得投资收益收到的现金		4, 866, 762.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		262, 873.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			200, 000, 000. 00
投资活动现金流入小计		305, 129, 636. 64	200, 000, 000. 00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		65, 425, 106. 11	29, 336, 037.39
投资支付的现金		376, 561, 900.00	18, 583, 000. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			200, 000, 000. 00
投资活动现金流出小计		441, 987, 006. 11	247, 919, 037.39
投资活动产生的现金流量净额		$-136, 857, 369.47$	$-47, 919, 037, 39$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金			602, 019, 140.00
收到其他与筹资活动有关的现金		500, 000. 00	30, 230, 259.67
筹资活动现金流入小计		500,000.00
偿还债务支付的现金			632, 249, 399. 67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30, 230, 259.67	33, 191, 583. 33
支付其他与筹资活动有关的现金		31, 797, 547. 20	852, 945.09
筹资活动现金流出小计			27, 030, 587.74
筹资活动产生的现金流量净额		62, 027, 806.87	61, 075, 116. 16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-61, 527, 806.87$	571, 174, 283. 51
五、现金及现金等价物净增加额		$-387, 354, 98$	2, 131, 402, 37
加: 期初现金及现金等价物余额		$-443, 179, 273.31$	555, 259, 330.89
		641, 443, 524. 79	86, 184, 193. 90
六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人:		198, 264, 251.48	641, 443, 524. 79
主管会计工作的负责人:		会计机构负责人:

5-1-96