Creotech Instruments S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2023

Raport Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 28 kwietnia 2023 r. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 1 z 58 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Spis treści 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ............................................................................................... 2 1.1. Informacje o spółce ............................................................................................................................... 2 1.2. Czas trwania Spółki ............................................................................................................................... 2 1.3. Okresy, za które prezentowane są dane finansowe ................................................................................ 2 1.4. Przedmiot działalności ........................................................................................................................... 3 1.5. Charakterystyka działalności gospodarczej spółki ................................................................................ 3 1.6. Zarząd i Rada Nadzorcza ....................................................................................................................... 4 1.7. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne ....................... 4 1.8. Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy posiada skonsolidowane sprawozdanie finansowe ......................................... 4 1.9. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ................................................................................................................................ 4 1.10. Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................................ 4 1.11. Porównywalność danych ....................................................................................................................... 5 1.12. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości........................................................................... 5 1.13. Kursy wymiany złotego w stosunku do Euro ...................................................................................... 11 1.14. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na Euro ................................................................ 11 2. Bilans ............................................................................................................................................................ 12 3. Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................... 15 4. Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................................................. 16 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................................................... 17 6. Noty objaśniające do bilansu i rachunku zysków i strat ............................................................................... 18 7. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................................ 51 8. Dodatkowe noty i objaśnienia ...................................................................................................................... 52 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 2 z 58 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dnia 28 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki sporządził sprawozdanie finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy 2022. 1.1. Informacje o spółce Firma Spółki: Creotech Instruments S.A. Forma prawna: Spółka akcyjna Kraj siedziby: Polska Adres siedziby: ul. Jana Pawła II 66, 05-500 Piaseczno Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000407094 Numer REGON 141246690 Numer NIP 9512244313 Telefon: +48 222 464 575 Adres poczty elektronicznej: kontakt@creotech.pl Strona www: www.creotech.pl Spółka Creotech sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie została zawiązana w dniu 3 stycznia 2008 roku przez Grzegorza Kasprowicza, Grzegorza Bronę i Pawła Kasprowicza. Spółka ta została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Następnie, na mocy Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki z dnia 22 listopada 2011 roku w sprawie przekształcenia Creotech spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Creotech Instruments spółka akcyjna i ustalenia składu Rady Nadzorczej i Zarządu I kadencji, doszło do zmiany formy prawnej Emitenta. Uchwała o przekształceniu została zaprotokołowana w akcie notarialnym sporządzonym przez notariusza Krzysztofa Borawskiego, prowadzącego kancelarię notarialną w Warszawie (Repertorium A nr 12131/2011). Przekształcenie Emitenta zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 2 stycznia 2012 roku. W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 100.000,00 zł. Następnie kapitał zakładowy podnoszony był sześciokrotnie. Obecnie kapitał zakładowy Emitenta wynosi 198 279 zł i został wpłacony w całości. Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę są akcjami zwykłymi na okaziciela. Czas trwania spółki jest nieoznaczony. 1.2. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. 1.3. Okresy, za które prezentowane są dane finansowe Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe: ▪ Od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Okres, za które prezentowane jest porównywalne dane finansowe: ▪ Od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 3 z 58 1.4. Przedmiot działalności Kluczowe rodzaje działalności Spółki: 30.30.Z - Produkcja statków powietrznych, statków kosmicznych i podobnych maszyn, 26.11.Z - Produkcja elementów elektronicznych, 26.20.Z - Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, 26.30.Z - Produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego, 26.51.Z - Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych, 27.12.Z - Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, 62.01.Z - Działalność związana z oprogramowaniem, 71.12.Z - Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, 74.10.Z - Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania. 1.5. Charakterystyka działalności gospodarczej spółki Spółka jest jednym z największych i najdynamiczniej rozwijających się podmiotów działających w polskim sektorze kosmicznym. Udział Creotech w łącznej wartości kontraktów Europejskiej Agencji Kosmicznej („ESA”) w latach 2014-20 (będących głównym źródłem przychodów dla polskich firm z tego sektora), w których uczestniczyły, bądź uczestniczą polskie podmioty wynosił ok. 20% (źródło: Ministerstwo Rozwoju „Katalog członkowski Związku Pracodawców Sektora Kosmicznego 2021”). Celem strategicznym Spółki jest zostanie liderem wśród producentów platform mikrosatelitarnych. Rynek mikrosatelitów jest wysoce dynamicznie rosnącym segmentem rynku kosmicznego. Na podstawie „22nd State of the Satellite Industry Report”, 2019, Satellite Industry Association przewiduje się, iż dzięki miniaturyzacji i rosnącej liczbie zastosowań rynek technologii małych satelitów w okresie 2019-2029 wzrośnie przeszło 5 razy i osiągnie na koniec 2029 roku wartość 53 mld USD. Creotech jest pomysłodawcą, konstruktorem i twórcą autorskiego rozwiązania technologicznego obejmującego wysoko konkurencyjną technologię wielofunkcyjnej platformy mikrosatelitarnej o nazwie HyperSat. Platforma ta przeznaczona jest do misji kosmicznych prowadzonych przez satelity o masach w zakresie od 10 do 60 kg (z możliwością przeskalowania w przyszłości do masy 120 kg). Ww. platforma może służyć zarówno obserwacji Ziemi, telekomunikacji, jak też innym zastosowaniom. Ponadto Spółka prowadzi projekt badawczo-rozwojowy, którego celem jest opracowanie i umieszczenie na orbicie okołoziemskiej własnego satelity obserwacyjnego Ziemi – EagleEye - zbudowanego na bazie platformy HyperSat. Dodatkowo Spółka specjalizuje się w opracowaniu i wytwarzaniu zaawansowanych produktów elektronicznych i systemów IT dla innych globalnych rynków, obejmujących produkcję specjalistycznej elektroniki i aparatury m.in. na potrzeby komputerów kwantowych, kryptografii kwantowej, czy fizyki kwantowej i wysokich energii. Creotech rozwija również systemy bazujące na zobrazowaniach Ziemi, np. monitoring przeszkód wysokościowych dla załogowych i bezzałogowych statków powietrznych. Produkcja wyrobów Spółki jest realizowana w oparciu o unikalną na skalę europejską, nowoczesną, wysoce specjalistyczną infrastrukturę do montażu elektroniki oraz kompetencje i doświadczenie w zakresie realizacji pełnego łańcucha usług produkcji kontraktowej obejmujących zarówno zakup materiałów, jak i montaż oraz testy elektroniki, testy funkcjonalne, czy też tworzenie pokryć ochronnych elektroniki oraz integrację mechaniczną. Zaplecze to umożliwia Spółce realizację zleceń w zakresie produkcji specjalistycznej elektroniki oraz aparatury nie tylko dla sektora kosmicznego, ale także m.in. na potrzeby komputerów kwantowych, kontroli eksperymentów naukowych, czy obserwacji przestrzeni kosmicznej (wysokoczułe kamery). Według stanu wiedzy Zarządu (wynikającej z informacji pozyskanych od klientów), na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania, Creotech jest jedynym podmiotem w Europie Środkowo-Wschodniej, posiadającym pełną certyfikację Europejskiej Agencji Kosmicznej automatycznego montażu elektroniki przeznaczonej dla Kosmosu (oraz certyfikat ISO 9001). Procedury wprowadzone w ramach systemu produkcji Spółki podlegają cyklicznemu audytowi przez ekspertów ESA. Opracowywane przez Creotech technologie są efektem prac wyspecjalizowanej kadry inżynierskiej Spółki, w tym jej założycieli. Zespół ten, posiadający doświadczenie zdobyte w ramach współpracy z Europejską Organizacją Badań Jądrowych CERN z siedzibą w Genewie oraz szeregiem innych zagranicznych i polskich ośrodków oraz jednostek naukowych w Polsce, składa się z najwyższej klasy inżynierów, informatyków i elektroników oraz Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 4 z 58 projektantów systemów elektronicznych, w tym satelitarnych, którzy wnieśli (i w dalszym ciągu wnoszą) w działalność Spółki istotny wkład w projektowanie, opracowanie i wdrażanie technologii satelitarnych oraz systemów kontrolno-pomiarowych i systemów wspomagających operacje lotnicze i UAV (ang. Unmanned Aerial Vehicle – Bezzałogowe Statki Powietrzne). Wysoka jakość i niezawodność produktów Spółki została potwierdzona w misjach kosmicznych m.in. dla ESA w misji Exomars-2016, OPS-SAT, dwóch instrumentach umieszczonych na Międzynarodowej Stacji Kosmicznej oraz na kilkunastu satelitach komercyjnych (ciągła praca bez awarii wszystkich podsystemów dostarczonych przez Spółkę) oraz w czołowych ośrodkach naukowych wymienionych powyżej. Pozwoliło to na wygenerowanie w latach 2016-2020 przychodów ze sprzedaży w wysokości przekraczającej łącznie 100 mln zł. 1.6. Zarząd i Rada Nadzorcza Zarząd składający sprawozdanie finansowe za rok 2022: W okresie 1.01.2022 – 31.12.2022 r. Zarząd pełnił swoje funkcje w składzie: ▪ Grzegorz Brona, Prezes Zarządu ▪ Maciej Kielek, Wiceprezes Zarządu ds. finansowych ▪ Jacek Kosiec, Wiceprezes Zarządu W okresie 01.01.2022 - 31.12.2022 r. skład Rady Nadzorczej był następujący: ▪ Radosław L. Kwaśnicki ▪ Jan Piotr Linke ▪ Paweł Pacek ▪ Dariusz Lewandowski ▪ Adam Piotrowski 1.7. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek samodzielnie sporządzających sprawozdania finansowe. 1.8. Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy posiada skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka nie jest jednostką dominującą w stosunku do żadnego podmiotu. Spółka jest wspólnikiem spółki Newmap Sp. z o.o. (posiada 40% udziałów), co czyni ją znaczącym inwestorem. Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.9. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek. 1.10. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie ograniczyć jej zakresu. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 5 z 58 1.11. Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność poprzez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za ostatni okres oraz przez ujęcie korekt błędów w okresach, których one dotyczą bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych. 1.12. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późn. zm., dalej „Ustawa”) oraz zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się z zachowaniem zasady ostrożności. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jest złoty polski. Przy sporządzaniu Sprawozdania Spółka przyjęła próg istotności 1% sumy bilansowej. Wynik finansowy za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na rzecz jednostki przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Zasady wyceny aktywów i pasywów uwzględniają nadrzędne zasady rachunkowości. Księgi rachunkowe, będące podstawą sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego, prowadzone były przez zewnętrzny podmiot: Biuro Rachunkowe AccOUT Sp. z o.o. sp.k., 02-786 Warszawa, ul. Rosoła 44 lok.uż. 5, KRS 0000403618, NIP: 951-235-15-52, REGON: 145897897, przy użyciu systemu Streamsoft Prestiż. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 6 z 58 Omówienie przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych przeprowadzonej na podstawie odrębnych przepisów), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są warunki określone w Ustawie. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i prawnych. Środki trwałe, których wartość nie przekracza 3 500 zł umarzane są jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne – Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: ▪ urządzenia techniczne i maszyny – 14% - 30% ▪ środki transportu – 20% ▪ pozostałe środki trwałe – 10% - 100% ▪ środki transportu w leasingu finansowym – 33% Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące: ▪ licencje na programy komputerowe – 30% - 100% ▪ koszty zakończonych prac rozwojowych – 20% Środki trwałe w budowie oraz grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są amortyzowane. Inne wartości niematerialne i prawne W pozycji „Inne wartości niematerialne i prawne” wykazywane są nakłady na niezakończone prace rozwojowe dotyczące realizowanych projektów badawczo-rozwojowych. Jeżeli istnieją istotne przesłanki, że projekt zakończy się niepowodzeniem, tj.: 1) produkt lub technologia wytwarzania nie zostaną ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone – chodzi tu głównie o sytuację napotkania bariery technologicznej, która uniemożliwia opracowanie produktu w zakładanej formie; 2) techniczna przydatność produktu lub technologii po weryfikacji nie zostanie stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie spółka nie podejmie decyzji o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii (produkt nie pojawi się na rynku) - produkt został opracowany, jednakże jego przydatność, a co za tym idzie - szansa udanej komercjalizacji, okaże się znacznie gorsza, niż zakładano. 3) koszty prac rozwojowych nie zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii – sytuacja, kiedy w trakcie opracowywania produktu wystąpią Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 7 z 58 czynniki rynkowe, w efekcie których prognozowana wartość bieżąca korzyści ekonomicznych wynikających ze sprzedaży produktu okaże się niższa niż wartość nakładów aktywowanych w bilansie Spółki, to projekt odpisywany jest w Pozostałe koszty operacyjne - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wycenia się według zasad, stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w jednostkach podporządkowanych, zaliczone do aktywów trwałych, wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Należności Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Sposób ustalania odpisu aktualizującego należności Spółka tworzy odpisy na należności zgodnie z Ustawą o rachunkowości w odniesieniu do należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych lub wątpliwych. Szacowane jest prawdopodobieństwo straty, po czym należność przemnażana jest przez współczynnik prawdopodobieństwa. Aby zmniejszyć ryzyko potencjalnych odpisów Spółka współpracuje z relatywnie stalą, ograniczoną liczbą kontrahentów o zweryfikowanej jakości/wypłacalności. Zapasy Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia lub rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła) – FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło). W pozycji „Półprodukty i produkty w toku” wykazywane są poniesione nakłady dotyczące umów o wykonanie usług, dotyczące przyszłych okresów obrachunkowych oraz półfabrykaty związane z produkowanymi wyrobami. Umowy o wykonanie usług Umowy zawarte z Europejską Agencją Kosmiczną („ESA”) lub innymi podmiotami współpracującymi z ESA, realizowane przez Spółkę, których przedmiotem jest opracowywanie innowacyjnych technologii dla sektora kosmicznego, o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, nie spełniają przesłanek zawartych w art. 34a Ustawy o Rachunkowości. Pomimo, iż z punktu widzenia terminu realizacji całego projektu, obejmują one kilkuletni horyzont czasowy to z perspektywy rozpoznania przychodów i kosztów wynikających z realizacji tych kontraktów, stanowią krótkoterminowe umowy. Przede wszystkim umowy zawarte z ESA lub innymi podmiotami współpracującymi z ESA definiują całość prac jako serię krótkoterminowych etapów/zadań określonych co do zakresu oraz terminu realizacji. Każdy z odrębnych etapów projektu rozliczany jest, zgodnie z umowami, niezależnie, po osiągnięciu danego kamienia milowego określonego w ramach realizacji danego projektu (czyli stanowi de facto kontrakt krótkoterminowy). Rozliczenie to nie może zostać skorygowane przez zamawiającego na etapie rozliczania kolejnego etapu prac, ani też końcowego rozliczenia całego projektu (co w konsekwencji powoduje brak potencjalnych roszczeń zamawiającego w stosunku do Spółki dotyczących konieczności zwrotu środków wypłaconych jej już wcześniej za zamknięte i rozliczone etapy). Powyższe warunki umowne i przyjęte przez strony (ESA i wykonawcy kontraktu) zasady rozliczeń wynikają wprost ze specyfiki projektów badawczo-rozwojowych zamawianych przez ESA. Przyjęcie takiego sposobu rozliczeń z ESA oraz podmiotami współpracującymi z ESA wynika z faktu, że realizowane poszczególne zlecenia dotyczą prac, które zawierają w sobie istotny element innowacyjności wynikający z częściowo badawczego charakteru prac i dopiero finalny odbiór tych prac potwierdza i uprawdopodobnia osiągnięcie przychodu. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 8 z 58 Efekt końcowy jest zawsze obarczony niepewnością, która jest eliminowana dopiero w momencie finalnego zaakceptowania i odbioru prac przez odbiorcę. Z tego względu, kluczowy dla momentu rozpoznania przychodu jest fakt akceptacji realizacji poszczególnych „kamieni milowych”. Rozpoznawanie przychodów według stopnia zaawansowania (zgodnie z art. 34a Ustawy o Rachunkowości) liczonego w stosunku do wartości całej umowy w tego typu umowach obarczone byłoby ryzykiem przedwczesnego ujęcia przychodu, który może nie zostać zaakceptowany przez nabywcę co tym samym prowadziłoby do zawyżenia marży w danym okresie sprawozdawczym. W przypadku zawarcia przez Spółkę umów o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, spełniających przesłanki art. 34a Ustawy o Rachunkowości (tzn. nie będących de facto serią krótkoterminowych, niezależnych od siebie etapów dot. realizacji usług o istotnym komponencie B+R), przychody z wykonania niezakończonej usługi, objętej umową, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień bilansowy, proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania usługi mierzy się na podstawie obmiaru wykonanych prac. Dotychczas tego typu umowy w Spółce nie wystąpiły. Aktywa pieniężne Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu . Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na: * pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństw a przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego; * przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań. Zobowiązania Zobowiązania inne niż finansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: * ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny, * z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 9 z 58 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności: * równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, * środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł. Główne pozycje w rozliczeniach międzyokresowych przychodów to: ▪ Przychody przyszłych okresów związane z otrzymanym dofinansowaniem do aktywów trwałych - Umowy w związku z którymi Emitent ujął w pasywach bilansu długo- i krótkoterminowe przychody przyszłych okresów dotyczą projektów badawczo-rozwojowych objętych dotacjami. Ich saldo zwiększają wpływy zaliczek i refundacji z tyt. dotacji oraz dofinansowanie na nakłady na prace rozwojowe, a zmniejszają zaewidencjonowane przychody z dotacji, w tym rozliczane do rat amortyzacyjnych po zakończeniu projektu. W części krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych dot. przychodów przyszłych okresów z tytułu dotacji do projektów badawczo-rozwojowych ewidencjonowane są odpisy amortyzacyjne związane z zakończonymi projektami dotacyjnymi, dotyczące okresu do 12 miesięcy. ▪ Przychody przyszłych okresów związane ze świadczeniem usług - zafakturowane z góry – w przypadku Emitenta, w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, dotyczą rozliczenia zysku księgowego na transakcji leasingu zwrotnego linii produkcyjnej (sprzedaż powyżej wartości księgowej) w okresie trwania leasingu. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowe go oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Uznawanie przychodu Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie dostarczenia towaru, jeżeli jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów. Wycena aktywów i pasywów Transakcje walutowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego spółka korzysta - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań - średnim ustalonym dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień poprzedzający datę wystawienia dokumentu w przypadku ewidencji kosztów lub przychodów - na dzień bilansowy - aktywa i pasywa w walutach obcych wycenia się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 10 z 58 Ustalenie wyniku finansowego W spółce na wynik finansowy netto składają się: Wynik działalności operacyjnej (w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych) powstaje z różnicy między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku VAT, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość po niesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik operacji finansowych powstaje z różnicy między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych - mających wpływ na ustalenie kosztu wytworzenia produktów lub usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2. Ustawy o rachunkowości). Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Obowiązkowymi obciążeniami wyniku finansowego są podatek dochodowy od osób prawnych (zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych) oraz inne płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy jest kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany o przychody niepodlegające opodatkowaniu, koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu oraz odliczenia strat z lat ubiegłych, ulg inwestycyjnych i darowizn. Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany będzie w porównawczym rachunku wyników i strat. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 11 z 58 1.13. Kursy wymiany złotego w stosunku do Euro W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie porównywalnym notowania kursów wymiany złotego w stosunku do walut obcych, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Kurs dla pozycji bilansowych rozumiany jest jako kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu. Kurs dla pozycji wynikowych rozumiany jest jako kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. 1.14. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na Euro Zaprezentowane pozycje bilansu, rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są na Euro zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 1.13, tj.: ▪ Bilans wg kursu bilansowego, ▪ Rachunek zysków i strat i rachunek przepływów pieniężnych wg kursu wynikowego. 2022 2021 2022 2021 4,6899 4,5994 4,6883 4,5775 Kurs EUR na koniec okresu (bilansowy) Kurs EUR średni (wynikowy) 2022 2021 2022 2021 4,4879 4,4541 4,9647 4,7210 Kurs EUR najniższy Kurs EUR najwyższy 2022 2021 2022 2021 I. Przychody ogółem 35 763 42 273 7 628 9 235 II. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 21 699 33 356 4 628 7 287 III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -8 670 985 -1 849 215 IV. Zysk (strata) brutto -8 741 281 -1 864 61 V. Zysk (strata) netto -7 031 475 -1 500 104 VI. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -16 800 -11 323 -3 583 -2 474 VII. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -9 457 -8 175 -2 017 -1 786 VIII. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 40 472 25 022 8 633 5 466 IX. Przepływy pieniężne netto, razem 14 215 5 523 3 032 1 207 X. Aktywa razem 76 682 45 983 16 350 9 998 XI. Kapitał własny 48 457 18 201 10 332 3 957 XII. Kapitał podstawowy 198 159 42 34 XIII. Liczba akcji (w szt.) 1 982 790 1 586 232 1 982 790 1 586 232 XIV. Zysk (strata) netto na 1 akcję (w zł/EUR) -3,55 0,30 -0,76 0,07 XV. Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję (w zł/EUR) -3,55 0,30 -0,76 0,07 XVI. Wartość księgowa na 1 akcję (w zł/EUR) 24,44 11,47 5,21 2,49 XVII. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł/EUR) 24,44 11,47 5,21 2,49 Wybrane dane finansowe Dane w tys. zł Dane w tys. EUR Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 12 z 58 2. Bilans Aktywa trwałe Lp. Tytuł Nr noty Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. A AKTYWA TRWAŁE 32 017 771,67 21 586 754,13 I Wartości niematerialne i prawne 1 21 155 945,68 13 410 511,33 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 6 722 996,57 3 809 111,64 2 Wartość firmy 2 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 14 432 949,11 9 601 399,69 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 7 465 875,70 7 263 209,01 1 Środki trwałe 3 6 909 548,76 7 147 531,28 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 333 068,47 0,00 c urządzenia techniczne i maszyny 6 411 820,48 6 712 066,44 d środki transportu 0,00 0,00 e inne środki trwałe 164 659,81 435 464,84 2 Środki trwałe w budowie 455 573,61 5 283,71 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 100 753,33 110 394,02 III Należności długoterminowe 4 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od jednostek pozostałych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 5 10 000,00 10 000,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 10 000,00 10 000,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 10 000,00 10 000,00 - udziały lub akcje 10 000,00 10 000,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 385 950,29 903 033,79 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 3 341 357,49 874 198,99 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 6.2 44 592,80 28 834,80 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 13 z 58 Aktywa obrotowe Lp. Tytuł Nr noty Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. B AKTYWA OBROTOWE 44 663 946,93 24 396 551,37 I Zapasy 7 9 207 444,54 4 616 079,47 1 Materiały 6 265 098,27 3 451 376,12 2 Półprodukty i produkty w toku 1 233 243,63 527 771,67 3 Produkty gotowe 1 608 943,06 622 451,10 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi 100 159,58 14 480,58 II Należności krótkoterminowe 8 8 610 701,54 7 607 185,21 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 13 8 610 701,54 7 607 185,21 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 758 206,30 6 571 084,58 - do 12 miesięcy 4 758 206,30 6 571 084,58 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 560 859,68 896 351,66 c inne 291 635,56 139 748,97 d dochodzone na drodze sądowej 9 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 10 26 100 159,74 11 859 976,40 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 26 100 159,74 11 859 976,40 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 26 100 159,74 11 859 976,40 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 9 100 159,74 11 812 878,34 - inne środki pieniężne 17 000 000,00 47 098,06 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 745 641,11 313 310,29 C NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 0,00 0,00 D UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00 76 681 718,60 45 983 305,50 AKTYWA RAZEM Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 14 z 58 Pasywa Lp. Tytuł Nr noty Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. A KAPITAŁ WŁASNY 48 457 146,83 18 200 513,91 I Kapitał podstawowy 14 198 279,00 158 623,20 II Kapitał zapasowy, w tym: 15 56 361 973,20 19 113 913,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 56 178 829,77 18 930 769,57 III Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 16 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: 17 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych (1 072 022,29) (1 546 967,96) VI Zysk (strata) netto (7 031 083,08) 474 945,67 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 18 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 28 224 571,77 27 782 791,59 I Rezerwy na zobowiązania 21 2 545 165,39 1 248 973,32 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 296 972,63 539 607,01 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 83 466,92 77 836,38 - długoterminowa 79 748,65 24 342,77 - krótkoterminowa 3 718,27 53 493,61 3 Pozostałe rezerwy 1 164 725,84 631 529,93 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 1 164 725,84 631 529,93 II Zobowiązania długoterminowe 22 2 068 073,97 531 532,43 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 2 068 073,97 531 532,43 a kredyty i pożyczki 0,00 148 029,16 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 2 068 073,97 383 503,27 d zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 23 10 284 918,92 12 283 633,17 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 10 210 913,42 12 283 633,17 a kredyty i pożyczki 155 249,66 4 646 264,24 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 631 371,63 119 295,50 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 398 556,78 5 060 677,23 - do 12 miesięcy 3 398 556,78 5 060 677,23 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 2 695 875,78 475 343,24 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 975 494,80 1 187 932,74 h z tytułu wynagrodzeń 1 343 443,10 792 728,04 i inne 10 921,67 1 392,18 4 Fundusze specjalne 74 005,50 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 24 13 326 413,49 13 718 652,67 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 13 326 413,49 13 718 652,67 - długoterminowe 12 036 528,37 13 281 805,86 - krótkoterminowe 1 289 885,12 436 846,81 PASYWA RAZEM 76 681 718,60 45 983 305,50 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 15 z 58 3. Rachunek zysków i strat 1.01.-31.12.2022 r. 1.01.-31.12.2021 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 27 21 699 496,30 33 355 517,54 - od jednostek powiązanych 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 708 060,79 33 045 986,86 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 985 253,24 309 530,68 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 182,27 0,00 B Koszty działalności operacyjnej 29 43 085 798,72 41 252 355,66 I Amortyzacja 4 165 087,77 2 096 536,71 II Zużycie materiałów i energii 11 170 127,65 8 027 800,02 III Usługi obce 8 640 866,66 18 992 937,06 IV Podatki i opłaty, w tym: 289 413,08 306 305,71 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 15 171 896,37 9 853 710,05 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 982 152,94 1 632 799,99 - emerytalne 1 272 136,15 735 934,28 VII Pozostałe koszty rodzajowe 666 254,25 342 266,12 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (21 386 302,42) (7 896 838,12) D Pozostałe przychody operacyjne 30 13 514 918,84 8 917 589,77 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 37 566,03 0,00 II Dotacje 13 362 209,88 7 258 248,31 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 115 142,93 1 659 341,46 E Pozostałe koszty operacyjne 31 798 871,44 36 133,50 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 441 634,04 0,00 III Inne koszty operacyjne 357 237,40 36 133,50 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) (8 670 255,02) 984 618,15 G Przychody finansowe 32 548 904,37 48,86 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 544 228,21 48,83 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 4 676,16 0,03 H Koszty finansowe 33 619 525,31 703 605,38 I Odsetki, w tym: 405 884,08 151 202,09 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 213 641,23 552 403,29 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) (8 740 875,96) 281 061,63 J Podatek dochodowy 36 (1 709 792,88) (193 884,04) K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 37 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (K-L-M) (7 031 083,08) 474 945,67 Wykonanie za okres Lp. Tytuł Nr noty Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 16 z 58 4. Rachunek przepływów pieniężnych Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 r. 1.01.-31.12.2021 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto (7 031 083,08) 474 945,67 II Korekty razem (9 768 506,57) (11 798 299,43) 1 Amortyzacja 4 165 087,77 2 096 536,71 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (24 770,49) 26 055,24 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 165 175,20 227 538,58 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (37 566,03) (83 443,68) 5 Zmiana stanu rezerw 1 296 192,07 614 440,19 6 Zmiana stanu zapasów (4 591 365,07) (1 519 809,96) 7 Zmiana stanu należności (1 003 516,33) (1 458 023,54) 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 980 224,20 (2 418 853,55) 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (12 159 601,93) (7 760 153,92) 10 Inne korekty odpisy aktualizujący aktywa 441 634,04 (1 522 585,50) III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) (16 799 589,65) (11 323 353,76) B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 2 262 423,93 2 400,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 262 423,93 2 400,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 - odsetki 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II Wydatki 11 719 835,23 8 177 808,42 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11 719 835,23 8 177 808,42 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (9 457 411,30) (8 175 408,42) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 60 555 070,02 42 533 469,28 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 37 287 716,00 10 530 126,17 2 Kredyty i pożyczki 6 007 220,50 7 458 794,56 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych/odsetki 0,00 0,00 4 Inne wpływy finansowe 17 260 133,52 24 544 548,55 II Wydatki 20 082 656,22 17 511 768,96 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 10 646 264,24 4 359 529,66 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 863 198,69 118 263,77 8 Odsetki 405 503,97 227 587,41 9 Inne wydatki finansowe 8 167 689,32 12 806 388,12 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 40 472 413,80 25 021 700,32 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) 14 215 412,85 5 522 938,14 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 14 190 642,36 5 548 993,38 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (24 770,49) 26 055,24 F Środki pieniężne na początek okresu 11 859 976,40 6 363 093,50 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 26 075 389,25 11 886 031,64 - o ograniczonej możliwości dysponowania 17 000 000,00 47 098,06 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 17 z 58 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 r. 1.01.-31.12.2021 r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 18 200 513,91 7 195 442,07 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 18 200 513,91 7 195 442,07 1 Kapitał podstawowy na początek okresu 158 623,20 140 123,20 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 39 655,80 18 500,00 a zwiększenie (z tytułu) 39 655,80 18 500,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 39 655,80 18 500,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenienia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 198 279,00 158 623,20 2 Kapitał zapasowy na początek okresu 19 113 913,00 8 602 286,83 2.1 Zmiany kapitału zapasowego 37 248 060,20 10 511 626,17 a zwiększenie (z tytułu) 37 248 060,20 10 511 626,17 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 37 248 060,20 10 511 626,17 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 pokrycia straty 0,00 0,00 2.2 Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 56 361 973,20 19 113 913,00 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 3.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (1 072 022,29) (1 546 967,96) 5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 474 945,67 1 775 558,48 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 474 945,67 1 775 558,48 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 474 945,67 1 775 558,48 - pokrycie straty z lat ubiegłych 474 945,67 1 775 558,48 5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 546 967,96 3 322 526,44 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 546 967,96 3 322 526,44 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 474 945,67 1 775 558,48 - pokrycie z zysku za rok ubiegły 474 945,67 1 775 558,48 5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 1 072 022,29 1 546 967,96 5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (1 072 022,29) (1 546 967,96) 6 Wynik netto (7 031 083,08) 474 945,67 a zysk netto 0,00 474 945,67 b strata netto (wielkość ujemna) 7 031 083,08 0,00 c odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 II Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 48 457 146,83 18 200 513,91 III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 48 457 146,83 18 200 513,91 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 18 z 58 6. Noty objaśniające do bilansu i rachunku zysków i strat 1.1. Wartości niematerialne i prawne Zaprezentowane w bilansie. Zakończone prace rozwojowe będące składnikiem WNiP amortyzowane są przez okres pięciu lat (stawka 20%). Wg Spółki okres ten jest optymalny, zważając na unikalny, zaawansowany technologicznie charakter produktów wypracowywanych w ramach prac rozwojowych. Z jednej strony bierze pod uwagę czas potrzebny na wczesną adopcję i późniejszą komercjalizację zaawansowanych technologii, z drugiej uwzględnia również ryzyko relatywnie szybkiego starzenia się technologicznego tego typu produktów. W pozycji „Inne” w poniższych tabelach w pkt. 1.2 niniejszej noty (w bilansie – pozycja „Inne wartości niematerialne i prawne”) wykazywane są głównie nakłady na niezakończone prace rozwojowe dotyczące realizowanych projektów badawczo-rozwojowych. 1.2. Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. razem w tym oprogramowanie Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 6 672 869,57 816 377,79 816 377,79 10 740 676,65 18 229 924,01 2 Zwiększenia 4 518 369,70 2 556 275,25 2 556 275,25 8 329 635,94 15 404 280,89 a zakup 0,00 2 556 275,25 2 556 275,25 31 000,00 2 587 275,25 b używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e przemieszczenie wewnętrzne 4 518 369,70 0,00 0,00 8 298 635,94 12 817 005,64 f inne/inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 4 680 139,40 4 680 139,40 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 4 646 014,42 4 646 014,42 f inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 34 124,98 34 124,98 4 Bilans zamknięcia 11 191 239,27 3 372 653,04 3 372 653,04 14 390 173,19 28 954 065,50 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 2 863 757,93 420 187,38 420 187,38 1 535 467,37 4 819 412,68 6 Zwiększenia 1 604 484,77 288 624,04 288 624,04 643 964,29 2 537 073,10 a amortyzacja za okres 1 604 484,77 288 624,04 288 624,04 643 964,29 2 537 073,10 b przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 4 468 242,70 708 811,42 708 811,42 2 179 431,66 7 356 485,78 9 Wartość netto na początek okresu 3 809 111,64 396 190,41 396 190,41 9 205 209,28 13 410 511,33 10 odpis aktualizujący 0,00 0,00 0,00 441 634,04 441 634,04 11 Wartość netto na koniec okresu 6 722 996,57 2 663 841,62 2 663 841,62 11 769 107,49 21 155 945,68 Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje i patenty Inne Razem Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 19 z 58 1.2. Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. W żadnym okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zaliczki na wartości niematerialne i prawne. 1.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) Lp. Odpisy aktualizujące wartość WNiP/prace rozwojowe w trakcie realizacji 2022-12-31 2021-12-31 Stan na początek okresu 0,00 0,00 a) Zwiększenia, z tytułu 441 634,04 0,00 przeprowadzonych testów na utratę wartości 441 634,04 0,00 b) Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00 likwidacja podmiotu 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 441 634,04 0,00 razem w tym oprogramow anie Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 4 089 569,14 159 856,65 159 856,65 9 038 706,87 13 288 132,66 2 Zwiększenia 2 583 300,43 656 521,14 656 521,14 4 285 270,21 7 525 091,78 a zakup 0,00 656 521,14 656 521,14 4 285 270,21 4 941 791,35 b używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e przemieszczenie wewnętrzne 2 583 300,43 0,00 0,00 0,00 2 583 300,43 f inne/inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 2 583 300,43 2 583 300,43 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 2 583 300,43 2 583 300,43 f inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 6 672 869,57 816 377,79 816 377,79 10 740 676,65 18 229 924,01 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 2 097 096,06 91 034,09 91 034,09 1 530 967,37 3 719 097,52 6 Zwiększenia 766 661,87 329 153,29 329 153,29 4 500,00 1 100 315,16 a amortyzacja za okres 766 661,87 329 153,29 329 153,29 4 500,00 1 100 315,16 b przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 2 863 757,93 420 187,38 420 187,38 1 535 467,37 4 819 412,68 9 Wartość netto na początek okresu 1 992 473,08 68 822,56 68 822,56 7 507 739,50 9 569 035,14 10 Wartość netto na koniec okresu 3 809 111,64 396 190,41 396 190,41 9 205 209,28 13 410 511,33 Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje i patenty Inne Razem Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 20 z 58 Nota Nr 2 Nota dotyczy skonsolidowanego sprawozdania - nie dotyczy. Nota Nr 3 3.1. Rzeczowe aktywa trwałe Zaprezentowane w bilansie. 3.2. Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Tytuł 2022.12.31 2021.12.31 Razem 21 155 945,68 13 410 511,33 a) własne 21 155 945,68 13 410 511,33 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0,00 0,00 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 0,00 556 132,13 9 073 339,74 0,00 396 566,99 10 026 038,86 2 Zwiększenia 0,00 0,00 3 457 438,88 0,00 160 337,64 3 617 776,52 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c zakup środków trwałych 0,00 0,00 397 593,36 0,00 157 451,17 555 044,53 d darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze 0,00 0,00 3 059 845,52 0,00 0,00 3 059 845,52 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 2 886,47 2 886,47 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 2 252 326,99 0,00 0,00 2 252 326,99 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 2 249 440,52 0,00 0,00 2 249 440,52 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 2 886,47 0,00 0,00 2 886,47 g pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 556 132,13 10 278 451,63 0,00 556 904,63 11 391 488,39 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 21 z 58 3.2. Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 0,00 167 450,50 2 361 273,30 0,00 349 783,78 2 878 507,58 2 Zwiększenia 0,00 55 613,16 1 532 826,94 0,00 42 461,04 1 630 901,14 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 55 613,16 1 532 826,94 0,00 39 574,57 1 628 014,67 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 2 886,47 2 886,47 e pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 27 469,09 0,00 0,00 27 469,09 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c likwidacja 0,00 0,00 24 582,62 0,00 0,00 24 582,62 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 2 886,47 0,00 0,00 2 886,47 g trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 223 063,66 3 866 631,15 0,00 392 244,82 4 481 939,63 5 Wartość netto na początek 0,00 388 681,63 6 712 066,44 0,00 46 783,21 7 147 531,28 6 Wartość netto na koniec 0,00 333 068,47 6 411 820,48 0,00 164 659,81 6 909 548,76 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 0,00 164 571,93 5 177 048,49 0,00 48 826,37 5 390 446,79 2 Zwiększenia 0,00 164 571,93 5 177 048,49 0,00 48 826,37 5 390 446,79 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0,00 164 571,93 4 744 417,15 0,00 0,00 4 908 989,08 c zakup środków trwałych 0,00 0,00 432 631,34 0,00 48 826,37 481 457,71 d darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 556 132,13 9 073 339,74 0,00 396 566,99 10 026 038,86 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 22 z 58 Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. zaliczki na środki trwałe w budowie wyniosły - 100.753,33 PLN. Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. zaliczki na środki trwałe w budowie wyniosły - 110.394,02 PLN. 3.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 3.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 0,00 123 957,64 1 448 364,19 0,00 309 964,20 1 882 286,03 2 Zwiększenia 0,00 43 492,86 912 909,11 0,00 39 819,58 996 221,55 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b amortyzacja za okres 0,00 43492,86 912 909,11 0,00 39 819,58 996 221,55 c trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 167 450,50 2 361 273,30 0,00 349 783,78 2 878 507,58 5 Wartość netto na początek okresu 0,00 267 602,56 2 447 927,06 0,00 37 776,42 2 753 306,04 6 Wartość netto na koniec okresu 0,00 388 681,63 6 712 066,44 0,00 46 783,21 7 147 531,28 Tytuł 2022.12.31 2021.12.31 Środki trwałe razem (NETTO) 6 909 548,76 7 147 531,28 a) własne 3 934 726,78 6 528 338,01 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 2 974 821,98 619 193,27 leasing 2 974 821,98 619 193,27 Tytuł 2022.12.31 2021.12.31 Razem 0,00 0,00 - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0,00 0,00 użyczenie (wartość brutto) 0,00 0,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 23 z 58 3.5 Informacja o zobowiązaniach pozabilansowych z tytułu umów najmu Nota Nr 4 W żadnym okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły pozycje należności długoterminowych. Nota Nr 5 5.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. 5.2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) W jednostkach powiązanych - pozycja nie wystąpiła. b) W pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale. c) W pozostałych jednostkach - pozycja nie wystąpiła. 5.4. - 5.10. W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. 5.11. Długoterminowe aktywa finansowe Pozycja dotyczy sprawozdań skonsolidowanych. Opłaty z tytułu najmu wg stanu na dzień bilansowy w walucie EUR Lp. Tytuł Wynajmujący do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat Razem Inne opłaty 1 Umowa najmu pomieszczeń w budynku magazynowym w obiekcie Logicor Piaseczno z dnia 26.10.2022 Cabin Investments Sp. z o.o. 223 707,75 671 123,25 1 150 497,00 2 045 328,00 Koszty eksploatacyjne nie są uwzględnione w czynszu najmu i są ponoszone przez najemcę 2 Umowa najmu pomieszczeń w obiekcie Poleczki Park w Warszawie z dnia 08.11.2022 Berlin Office Sp. z o.o. 155 723,09 1 151 152,07 3 361 364,02 4 668 239,18 Koszty eksploatacyjne nie są uwzględnione w czynszu najmu i są ponoszone przez najemcę Razem 379 430,84 1 822 275,32 4 511 861,02 6 713 567,18 Tytuł 2022.12.31 2021.12.31 Długoterminowe aktywa finansowe razem 10 000,00 10 000,00 b) w jednostkach powiązanych 10 000,00 10 000,00 - w jednostkach zależnych 10 000,00 10 000,00 - - udziały lub akcje 10 000,00 10 000,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 24 z 58 5.12. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych stanowią udziały w Newmap Sp. z o.o. – 40% udziałów. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych stanowią udziały w Newmap Sp. z o.o. – 40% udziałów. Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne krótkotermi nowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyrost wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c należne odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d należne dyskonto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e odwrócenie trwałej utraty wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b spłata pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d spadek wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00 w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w jednostkach stowarzyszonych 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00 w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w pozostałych podmiotach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym: Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne krótkotermi nowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b przyrost wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c należne odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d należne dyskonto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e odwrócenie trwałej utraty wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b spłata pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d spadek wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00 w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w jednostkach stowarzyszonych 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00 w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w pozostałych podmiotach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym: Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 25 z 58 5.13. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Dane za rok 2022* a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej NEWMAP SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ b) siedziba UL. C. K. NORIWDA 9/2, 50-374 WROCŁAW c) przedmiot przedsiębiorstwa 6201Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OPROGRAMOWANIEM d) charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) JEDNOSTKA STOWARZYSZONA e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności/wycena metodą proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności/wycenie metodą proporcjonalną JEDNOSTKA NIE PODLEGA KONSOLIDACJI/NIE JEST WYCENIANA METODĄ PRAW WŁASNOŚCI f) data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu nie dotyczy g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 10 000,00 PLN h) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 i) wartość bilansowa udziałów (akcji) 10 000,00 PLN j) procent posiadanego kapitału zakładowego 40% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 40% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j lub k, podstawy nie dotyczy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: 22 600,11 – kapitał zakładowy 5 000,00 – kapitał zapasowy 0,00 – pozostały kapitał własny, w tym: 0,00 – zysk (strata) z lat ubiegłych 18 586,44 – zysk (strata) netto (986,33) n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 8 763,08 – zobowiązania długoterminowe 0,00 – zobowiązania krótkoterminowe 8 763,08 o) należności jednostki: 4 228,76 – należności długoterminowe 0,00 – należności krótkoterminowe 4 228,76 p) aktywa jednostki, razem 31 363,19 q) przychody ze sprzedaży 8 950,00 r) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0,00 s) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 0,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 26 z 58 Dane za rok 2021 a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej NEWMAP SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ b) siedziba UL. C. K. NORIWDA 9/2, 50-374 WROCŁAW c) przedmiot przedsiębiorstwa 6201Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OPROGRAMOWANIEM d) charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) JEDNOSTKA STOWARZYSZONA e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności/wycena metodą proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności/wycenie metodą proporcjonalną JEDNOSTKA NIE PODLEGA KONSOLIDACJI/NIE JEST WYCENIANA METODĄ PRAW WŁASNOŚCI f) data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu 05.12.2018 g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 10 000,00 PLN h) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 i) wartość bilansowa udziałów (akcji) 10 000,00 PLN j) procent posiadanego kapitału zakładowego 40% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 40% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j lub k, podstawy brak kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: 39 522,72 – kapitał zakładowy 5 000,00 – kapitał zapasowy 0,00 – pozostały kapitał własny, w tym: 0,00 – zysk (strata) z lat ubiegłych 24 715,24 – zysk (strata) netto 9 807,48 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 16 307,50 – zobowiązania długoterminowe 0,00 – zobowiązania krótkoterminowe 5 043,00 o) należności jednostki: 33858,16 – należności długoterminowe 0,00 – należności krótkoterminowe 8 463,74 p) aktywa jednostki, razem 55 830,22 q) przychody ze sprzedaży 69 349,18 r) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0,00 s) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 0,00 5.14. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 27 z 58 5.15. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) 5.16. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 5.17. - 5.20. W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. Tytuł 2022.12.31 2021.12.31 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe razem 10 000,00 10 000,00 a) w walucie polskiej 10 000,00 10 000,00 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 Tytuł 2022-12-31 2021-12-31 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe razem 10 000,00 10 000,00 Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 10 000,00 10 000,00 udziały i akcje (wartość bilansowa) 10 000,00 10 000,00 korekty aktualizujące wartość (za okres) 0,00 0,00 wartość na początek okresu 10 000,00 10 000,00 wartość według cen nabycia 10 000,00 10 000,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 28 z 58 Nota Nr 6 6.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.1.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego L.p. Tytuł 2022 2021 1 Bilans otwarcia, w tym 874 198,99 379 502,05 odniesione na wynik 874 198,99 379 502,05 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 odniesione na wartośc firmy/ujemną wartość firmy 0,00 0,00 2 Zwiększenia 2 515 658,25 555 083,10 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z różnicami przejściowymi 2 515 658,25 555 083,10 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 48 499,75 60 386,16 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z różnicami przejściowymi 48 499,75 60 386,16 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 4 Bilans zamknięcia, w tym 3 341 357,49 874 198,99 odniesione na wynik 3 341 357,49 874 198,99 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 odniesione na wartośc firmy/ujemną wartość firmy 0,00 0,00 Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na początek okresu stan na 31.12.2022 r. stawka stan na 31.12.2021r. stawka 1 Odniesionych na wynik finansowy 17 586 092,06 3 341 357,49 4 601 047,30 874 198,99 a niezrealizowane różnice kursowe 13 477,24 19% 2 560,68 181 695,44 19% 34 522,13 b niewypłacone w terminie wynagrodzenia 30 890,58 19% 5 869,21 28 484,84 19% 5 412,12 c niewypłacony w terminie zus od wynagrodzeń 192 953,09 19% 36 661,09 142 117,50 19% 27 002,33 d straty podatkowe z lat ubiegłych 15 853 954,66 19% 3 012 251,39 3 205 715,80 19% 609 086,00 e rezerwy na przyszłe koszty 1 248 192,76 19% 237 156,61 709 366,31 19% 134 779,60 g przychody przyszłych okresów 246 623,73 19% 46 858,51 333 667,41 19% 63 396,81 17 586 092,06 3 341 357,49 4 601 047,30 874 198,99 Wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego wyk azanych w bilansie 3 341 357,49 874 198,99 Aktywa z tytułu podatku na 31.12.2021 r. RAZEM Odpis ak tualizujący wartość aktywa Lp. Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku na 31.12.2022 r. Kwota różnicy przejściowej Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 29 z 58 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe W żadnym okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły pozycje stanowiące różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie. Nota Nr 7 Nota Nr 8 8.1. Należności krótkoterminowe Zaprezentowane w bilansie. 8.1.1. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Zaprezentowane w bilansie. 8.1.2. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale Zaprezentowane w bilansie. Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 44 592,80 28 834,80 - stanowiące różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie 0,00 0,00 - oprogramowanie/aktualizacja 42 631,32 28 664,64 - odsetki od leasingu cz. długoterminowa 0,00 0,00 - prowizje od gwarancji bankowych 0,00 0,00 - ubezpieczenia 82,08 170,16 - abonamenty 1 879,40 0,00 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym 0,00 0,00 44 592,80 28 834,80 Inne rozliczenia międzyokresowe razem Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. I Zapasy 9 207 444,54 4 616 079,47 1 Materiały 6 265 098,27 3 451 376,12 2 Półprodukty i produkty w toku 1 233 243,63 527 771,67 3 Produkty gotowe 1 608 943,06 622 451,10 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi 100 159,58 14 480,58 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 30 z 58 8.1.3. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 8.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 8.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) Lp. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 2022-12-31 2021-12-31 a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 4 758 206,30 6 571 084,58 - wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 - znaczącego inwestora 0,00 0,00 - innych jednostek 4 758 206,30 6 571 084,58 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 560 859,68 896 351,66 c) inne, w tym od: 291 635,56 139 748,97 - wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 - znaczącego inwestora 0,00 0,00 - innych jednostek 291 635,56 139 748,97 d) dochodzone na drodze sądowej, w tym od: 0,00 0,00 - wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 - znaczącego inwestora 0,00 0,00 - innych jednostek 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 8 610 701,54 7 607 185,21 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 39 691,59 39 691,59 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 8 650 393,13 7 646 876,80 Lp. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 2022-12-31 2021-12-31 Stan na poczatek okresu 39 691,59 39 691,59 a) Zwiększenia, z tytułu 0,00 0,00 uznanie spłaty należności za zagrożone 0,00 0,00 b) Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00 ustanie przyczyny uprawdopodabniającej niepełną spłatę należności 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 39 691,59 39 691,59 Lp. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 2022-12-31 2021-12-31 a) Należności w walucie polskiej 5 970 073,42 2 897 237,92 b) Należności w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) w przeliczeniu na PLN razem 2 680 395,28 4 749 638,88 - w walucie EUR 545 828,97 980 387,02 po przeliczeniu na PLN 2 558 942,06 4 509 192,06 - w walucie USD 23 080,12 53 819,99 po przeliczeniu na PLN 104 476,44 218 509,16 - w walucie JPY 458 960,00 622 080,00 po przeliczeniu na PLN 16 901,21 21 937,66 - w walucie GBP 13,45 0,00 po przeliczeniu na PLN 75,57 0,00 Należności krótkoterminowe, razem 8 650 393,13 7 646 876,80 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 31 z 58 8.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 8.4.1 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie Nota Nr 9 Brak należności spornych. Nota Nr 10 10.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe Zaprezentowane w bilansie. 10.2. - 10.4. W żadnym z prezentowanych okresów pozycje nie wystąpiły. Lp. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 2022-12-31 2021-12-31 a) do 1 miesiąca 3 467 998,62 4 689 938,58 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 264 222,19 587 619,55 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 e) powyżej 1 roku 0,00 0,00 f) należności przeterminowane 1 065 677,08 1 333 218,04 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 4 797 897,89 6 610 776,17 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 39 691,59 39 691,59 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 4 758 206,30 6 571 084,58 Lp. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie: 2022-12-31 2021-12-31 a) do 1 miesiąca 833 688,59 979 662,17 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 63 263,33 203 318,52 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 127 464,46 105 169,21 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 060,28 1 255,35 e) powyżej 1 roku 40 200,42 43 812,79 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 1 065 677,08 1 333 218,04 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 39 691,59 39 691,59 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 1 025 985,49 1 293 526,45 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 32 z 58 10.5. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 10.6. Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) 10.7. Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) Nota Nr 11 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota Nr 12 Akcje (udziały) własne W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. Lp. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2022-12-31 2021-12-31 a) w walucie polskiej 24 602 640,71 9 960 920,86 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) razem w PLN 1 497 519,03 1 899 055,54 - w walucie EUR 319 019,81 404 501,78 po przeliczeniu na PLN 1 496 171,00 1 860 465,48 - w walucie USD 306,25 954,94 po przeliczeniu na PLN 1 348,03 38 590,06 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 26 100 159,74 11 859 976,40 Lp. Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) 2022-12-31 2021-12-31 a) środek trwały przeznaczony do sprzedaży 0,00 0,00 Lp. Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) 2022-12-31 2021-12-31 a) w walucie polskiej 0,00 0,00 Inne inwestycje krótkoterminowe razem 0,00 0,00 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 472 461,67 313 310,29 - prowizje od gwarancji bankowych 0,00 23,92 - prowizje od kredytu 33 346,78 22 859,37 - składki członkowskie 0,00 0,00 - oprogramowanie 89 329,70 46 583,17 - domena internetowa, serwery 2 893,33 1 748,35 - ubezpieczenia 61 362,29 39 773,12 - usługi informatyczne, abonamenty 200 210,37 202 322,36 - odsetki z tytułu leasingu 0,00 0,00 - pozostałe/koszty przyszłych podróży służbowych 85 319,20 0,00 b) Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 273 179,44 0,00 - wycena bilansowa lokat 273 179,44 0,00 745 641,11 313 310,29 RAZEM Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 33 z 58 Nota Nr 13 Główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy odniesione na wynik finansowy. Nota Nr 14 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - 31.12.2022 r. Lp. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 2022-12-31 2021-12-31 Stan na początek okresu 39 691,59 39 691,59 a) Zwiększenia, z tytułu 0,00 0,00 uznanie spłaty należności za zagrożone 0,00 0,00 b) Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00 ustanie przyczyny uprawdopodabniającej niepełną spłatę należności 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 39 691,59 39 691,59 Lp. Odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe - udziały 2022-12-31 2021-12-31 Stan na początek okresu 0,00 0,00 a) Zwiększenia, z tytułu 0,00 0,00 postawienie podmiotu w stan likwidacji 0,00 0,00 b) Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00 likwidacja podmiotu 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 0,00 0,00 Lp. Odpisy aktualizujące wartość WNiP/prace rozwojowe w trakcie realizacji 2022-12-31 2021-12-31 Stan na początek okresu 0,00 0,00 a) Zwiększenia, z tytułu 441 634,04 0,00 przeprowadzonych testów na utratę wartości 441 634,04 0,00 b) Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00 likwidacja podmiotu 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 441 634,04 0,00 KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY) Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = 0,10 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 1 000 000 100 000,00 wkład pieniężny 02.01.2012r. B akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 62 752 6 275,20 wkład pieniężny 25.05.2012r. 01.01.2012r. C akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 67 300 6 730,00 wkład pieniężny 29.03.2013r. 01.01.2012r. D akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 102 000 10 200,00 wkład pieniężny 29.12.2014r. 01.01.2015r. E akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 71 000 7 100,00 wkład pieniężny 19.03.2015r. 01.01.2015r. F akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 68 000 6 800,00 wkład pieniężny 05.10.2015r. 01.01.2015r. G akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 30 180 3 018,00 wkład pieniężny 05.10.2015r. 01.01.2015r. H akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 185 000 18 500,00 wkład pieniężny 09.06.2021r. 01.01.2021r. I akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 396 558 39 655,80 wkład pieniężny 12.07.2022r. 01.01.2022r. Liczba akcji razem brak 1 982 790 wkład pieniężny Kapitał razem 198 279,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 34 z 58 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - 31.12.2021 r. Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów na dzień 31.12.2022 r. Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów na dzień 31.12.2021 r. Nota Nr 15 Kapitał zapasowy Nota Nr 16 Kapitał z aktualizacji wyceny W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. Nota Nr 17 Pozostałe kapitały rezerwowe W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY) Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = 0,10 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 1 000 000 100 000,00 wkład pieniężny 02.01.2012r. B akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 62 752 6 275,20 wkład pieniężny 25.05.2012r. 01.01.2012r. C akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 67 300 6 730,00 wkład pieniężny 29.03.2013r. 01.01.2012r. D akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 102 000 10 200,00 wkład pieniężny 29.12.2014r. 01.01.2015r. E akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 71 000 7 100,00 wkład pieniężny 19.03.2015r. 01.01.2015r. F akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 68 000 6 800,00 wkład pieniężny 05.10.2015r. 01.01.2015r. G akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 30 180 3 018,00 wkład pieniężny 05.10.2015r. 01.01.2015r. H akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 185 000 18 500,00 wkład pieniężny 09.06.2021r. 01.01.2021r. Liczba akcji razem brak 1 586 232 wkład pieniężny Kapitał razem 158 623,20 Lp Akcjonariusz Liczba akcji Wartość akcji (zł) Udział % w kapitale zakładowym Udział % w zarządzaniu 1 Agencja Rozwoju Przemysłu 271 180 27 118,00 13,68% 13,68% 2 Grzegorz Kasprowicz 241 528 24 152,80 12,18% 12,18% 3 Grzegorz Brona 241 528 24 152,80 12,18% 12,18% 4 Paweł Kasprowicz 241 528 24 152,80 12,18% 12,18% 5 Katarzyna Kubrak 241 528 24 152,80 12,18% 12,18% 6 PTE Allianz Polska S.A. 196 000 19 600,00 9,89% 9,89% 7 Pozostały akcjonariat <5% 549 498 54 949,80 27,71% 27,71% Razem 1 982 790 198 279,00 100% 100% Lp Akcjonariusz Liczba akcji Wartość akcji (zł) Udział % w kapitale zakładowym Udział % w zarządzaniu 1 Agencja Rozwoju Przemysłu 271 180 27 118,00 17,10% 17,10% 2 Grzegorz Kasprowicz 241 528 24 152,80 15,23% 15,23% 3 Grzegorz Brona 241 528 24 152,80 15,23% 15,23% 4 Paweł Kasprowicz 241 528 24 152,80 15,23% 15,23% 5 Katarzyna Kubrak 241 528 24 152,80 15,23% 15,23% 6 Pozostały akcjonariat <5% 348 940 34 894,00 22,00% 22,00% Razem 1 586 232 158 623,20 100% 100% Lp. Kapitał zapasowy 2022-12-31 2021-12-31 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 56 178 829,77 18 930 769,57 b) utworzony ustawowo 0,00 0,00 c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 0,00 0,00 d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników 0,00 0,00 e) inny (wg rodzaju) - podzielone zyski 183 143,43 183 143,43 Kapitał zapasowy, razem 56 361 973,20 19 113 913,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 35 z 58 Nota Nr 18 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły. Nota Nr 19 Zmiana stanu kapitałów mniejszości Nota dotyczy sprawozdań finansowych skonsolidowanych. Nota Nr 20 Ujemna wartość firmy Nota dotyczy sprawozdań finansowych skonsolidowanych. Nota Nr 21 21.1 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego L.p. Tytuł 2022 2021 Stan rezerwy z tytułu podatku odroczonego na początek okresu 1 Bilans otwarcia, w tym 539 607,01 213 262,11 odniesiona na wynik 539 607,01 213 262,11 odniesiona na kapitał własny 0,00 0,00 odniesiona na wartośc firmy/ujemną wartość firmy 0,00 0,00 2 Zwiększenia 775 302,42 354 602,16 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z różnicami przejściowymi 775 302,42 354 602,16 3 Zmniejszenia 17 936,80 28 257,26 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z różnicami przejściowymi 17 936,80 28 257,26 4 Bilans zamknięcia, w tym 1 296 972,63 539 607,01 odniesiona na wynik 1 296 972,63 539 607,01 odniesiona na kapitał własny 0,00 0,00 odniesiona na wartośc firmy/ujemną wartość firmy 0,00 0,00 Lp. Tytuł dodatnich różnic przejściowych Termin stan na 31.12.2022 r. stan na 31.12.2021 r. 1 Odniesionych na wynik finansowy 6 826 171,76 2 840 036,88 a odsetki od lokat 07.2023 273 179,44 0,00 b wynagrodzenia aktywowane na RMK b.d. 182 867,09 219 753,95 c projekty b+r aktywowane w RMK b.d. 6 094 748,85 2 446 371,07 c niezrealizowane różnice kursowe b.d. 0,00 57 517,36 d Środki trwałe w leasingu 10.2025 275 376,38 116 394,50 RAZEM 6 826 171,76 2 840 036,88 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 36 z 58 21.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 21.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 21.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych Brak pozycji. Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. 1 Bilans otwarcia 24 342,77 0,00 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 79 748,65 24 342,77 a rezerwa emerytalna 63 227,16 0,00 b rezerwa rentowa 9 690,94 7 870,17 c rezerwa na odprawy pośmiertne 6 830,55 16 472,60 3 Rozwiązania rezerw (tytuły) 24 342,77 0,00 a rezerwa emerytalna 0,00 0,00 b rezerwa rentowa 7 870,17 0,00 c rezerwa na odprawy pośmiertne 16 472,60 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 a rezerwa emerytalna 0,00 0,00 b rezerwa rentowa 0,00 0,00 c rezerwa na odprawy pośmiertne 0,00 0,00 a rezerwa emerytalna 0,00 0,00 5 Bilans zamknięcia 79 748,65 24 342,77 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. 1 Bilans otwarcia 53 493,61 0,00 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 3 718,17 53 493,61 a rezerwa emerytalna 0,00 51 720,49 b rezerwa rentowa 2 162,11 1 334,55 c rezerwa na odprawy pośmiertne 1 556,06 438,57 3 Rozwiązania rezerw (tytuły) 53 493,61 0,00 a rezerwa emerytalna 51 720,49 0,00 b rezerwa rentowa 1 334,55 0,00 c rezerwa na odprawy pośmiertne 438,57 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 a rezerwa emerytalna 0,00 0,00 b rezerwa rentowa 0,00 0,00 c rezerwa na odprawy pośmiertne 0,00 0,00 a rezerwa emerytalna 0,00 0,00 5 Bilans zamknięcia 3 718,17 53 493,61 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 37 z 58 21.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych Nota Nr 22 22.1. Zobowiązania długoterminowe 22.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłat 22.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. 1 Bilans otwarcia 631 529,93 421 271,02 2 Utworzenie rezerw (tytuły) 933 004,52 483 365,97 a rezerwa na koszty podwykonawcy projektu 0,00 82 457,36 b rezerwa na niewykorzystane urlopy 522 438,91 355 308,61 c rezerwa na koszt sprawozdania finansowego 41 766,00 15 000,00 d rezerwa na audyt 45 000,00 29 500,00 e rezerwa na wynagrodzenia 0,00 0,00 f rezerwa na pozostałe koszty 323 799,61 1 100,00 3 Rozwiązania rezerw (tytuły) 355 308,61 226 286,90 a rezerwa na koszty podwykonawcy projektu 0,00 0,00 b rezerwa na niewykorzystane urlopy 355 308,61 226 286,90 4 Wykorzystanie rezerw 44 500,00 46 820,16 a rezerwa na koszty podwykonawcy projektu 0,00 14 070,00 b rezerwa na koszt sprawozdania finansowego 15 000,00 15 205,00 c rezerwa na audyt 29 500,00 15 000,00 d rezerwy na pozostałe koszty 0,00 2 545,16 5 Bilans zamknięcia 1 164 725,84 631 529,93 Lp. Zobowiązania długoterminowe 2022-12-31 2021-12-31 a) wobec jednostek powiązanych, 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 2 068 073,97 531 532,43 c.1) kredyty i pożyczki 0,00 148 029,16 c.2) inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 068 073,97 383 503,27 umowy leasingu finansowego 2 068 073,97 383 503,27 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 068 073,97 531 532,43 Lp. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2022-12-31 2021-12-31 a) powyżej 1 roku do 3 lat 1 377 464,41 405 010,24 b) powyżej 3 do 5 lat 690 609,56 126 522,19 c) powyżej 5 lat 0,00 0,00 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 068 073,97 531 532,43 Lp. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 2022-12-31 2021-12-31 a) w walucie polskiej 2 068 073,97 531 532,43 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0,00 0,00 - w walucie EUR 0,00 0,00 po przeliczeniu na PLN 0,00 0,00 - w walucie USD 0,00 0,00 po przeliczeniu na PLN 0,00 0,00 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 068 073,97 531 532,43 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 38 z 58 22.4-22.6 Pozycje nie wystąpiły. Nota Nr 23 23.1. Zobowiązania krótkoterminowe 23.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 23.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Wykaz zobowiązań krótkoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek - stan na 31.12.2022 r. Lp. Zobowiązania krótkoterminowe 2022-12-31 2021-12-31 a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 c) Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 10 210 913,42 12 283 633,17 c.1) kredyty i pożyczki 155 249,66 4 646 264,24 c.2) inne zobowiązania finansowe, w tym: 631 371,63 119 295,50 - zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 631 371,63 119 295,50 c.3) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 398 556,78 5 060 677,23 - do 12 miesięcy 3 398 556,78 5 060 677,23 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 c.4) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 2 695 875,78 475 343,24 c.5) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 975 494,80 1 187 932,74 c.6) z tytułu wynagrodzeń 1 343 443,10 792 728,04 c.7) inne 10 921,67 1 392,18 d) Fundusze specjalne 74 005,50 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 10 284 918,92 12 283 633,17 Lp. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 2022-12-31 2021-12-31 a) w walucie polskiej 8 073 093,34 8 072 277,92 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) w przeliczeniu na PLN razem 2 211 825,58 4 211 355,25 - w walucie EUR 367 588,02 789 578,33 po przeliczeniu na PLN 1 718 241,30 3 631 586,60 - w walucie USD 111 590,94 142 800,17 po przeliczeniu na PLN 493 584,28 579 768,65 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 10 284 918,92 12 283 633,17 Lp. Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa pożyczkodawcy Siedziba Kwota umowna Kwota do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne 1 Kredyt w rachunku bieżącym_38/005/22/Z/LI mBank S.A. Warszawa 2 500 000,00 0,00 WIBOR 1m + 2,80 p.p. 2023-07-17 Weksel in blanco, gwarancja de minimis - 2 Kredyt w rachunku bieżącym_38/016/20/Z/LI mBank S.A. Warszawa 3 500 000,00 0,00 WIBOR 1m + 2,80 p.p. 2023-07-17 Weksel in blanco, gwarancja de minimis, cesja na należnościach - 3 Kredyt w rachunku bieżącym_02/001/22/Z/VV mBank S.A. Warszawa 2 000 000,00 0,00 WIBOR ON + 2,80 p.p. 2023-12-20 Weksel in blanco, gwarancja de minimis 4 subwencja PFR PFR Warszawa 2 030 114,00 148 029,16 2023-07-25 - 5 Transakcje kartami bankowymi mBank S.A. Warszawa 7 220,50 2023-01-02 - RAZEM 155 249,66 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 39 z 58 Wykaz zobowiązań krótkoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek - stan na 31.12.2021 r. 23.4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Brak. Nota Nr 24 24.1. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Nie dotyczy. 24.2. Inne rozliczenie międzyokresowe Nota Nr 25 Nota Nr 26 26.1. Należności warunkowe Brak. Lp. Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa pożyczkodawcy Siedziba Kwota umowna Kwota do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne 1 Kredyt w rachunku bieżącym_38/082/18/Z/LE mBank S.A. Warszawa 1 187 500,00 1 062 500,00 WIBOR 1m + 3 p.p. 2022-02-25 Weksel in blanco - 2 Kredyt w rachunku bieżącym_38/016/20/Z/LI mBank S.A. Warszawa 4 000 000,00 3 330 000,00 WIBOR 1m + 3 p.p. 2022-07-15 Weksel in blanco, cesja na należnościach - 3 subwencja PFR PFR Warszawa 2 030 114,00 401 793,40 2023-07-25 - RAZEM 4 794 293,40 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2022r. Stan na 31.12.2021r. a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0,00 0,00 – długoterminowe (wg tytułów) 0,00 0,00 – krótkoterminowe (wg tytułów) 0,00 0,00 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 13 326 413,49 13 718 652,67 – długoterminowe (wg tytułów) 12 036 528,37 13 281 805,86 -- Przychody przyszłych okresów związane z otrzymanym dofinansowaniem do aktywów trwałych 11 876 948,32 13 035 182,13 -- Przychody przyszłych okresów związane ze świadczeniem usług - zafakturowane z góry 159 580,05 246 623,73 – krótkoterminowe (wg tytułów) 1 289 885,12 436 846,81 -- Przychody przyszłych okresów związane ze świadczeniem usług - zafakturowane z góry 87 043,68 87 043,68 -- Przychody przyszłych okresów związane z otrzymanym dofinansowaniem do aktywów trwałych 1 202 841,44 349 803,13 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 13 326 413,49 13 718 652,67 Wartość księgowa na akcję 2022 2021 A. Wartość księgowa 48 457 146,83 18 200 513,91 B. Liczba akcji (szt.) 1 982 790 1 586 232 C. Wartość księgowa na 1 akcję (A/B) 24,44 11,47 D. Czynnik rozwadniający 0 0 E. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (A/(B+D)) 24,44 11,47 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 40 z 58 26.2. Zobowiązania warunkowe Informacje o zobowiązaniach warunkowych na dzień 31.12.2022 r. 1 mBank S.A. - kredyt w rachunku bieżącym 2 000 000,00 2022-01-13 2023-12-20 weksel własny in blanco, gwarancja de minimis suma wszelkich wierzytelności z umowy, gwarancja 1 600 000 PLN 2 mBank S.A. - kredyt odnawialny 3 500 000,00 2020-03-09 2024-07-17 weksel własny in blanco, gwarancja de minimis suma wszelkich wierzytelności z umowy, gwarancja 2 800 000 PLN 3 mBank S.A. - kredyt odnawialny 2 500 000,00 2022-01-20 2024-07-17 weksel własny in blanco, gwarancja de minimis suma wszelkich wierzytelności z umowy, gwarancja 2 000 000 PLN 4 Ministerstwo Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2016-09-16 2024-12-15 weksel własny in blanco 1 502 744,40 + odsetki 5 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2016-02-11 2022-12-03 weksel własny in blanco 2 325 192,53 + odsetki 6 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2017-11-24 2025-03-29 weksel własny in blanco 14 987 937,32 + odsetki 7 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2018-08-10 2025-09-14 weksel własny in blanco 2 630 320,12 + odsetki 8 Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2019-12-02 2026-08-31 weksel własny in blanco 370 650,00 + odsetki 9 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2019-12-06 2028-12-31 weksel własny in blanco 5 451 659,70 + odsetki 10 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2019-12-03 2028-03-31 weksel własny in blanco 6 688 983,25 + odsetki 11 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2019-12-03 2029-03-31 weksel własny in blanco 14 352 511,25 + odsetki 12 Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-07-30 2024-04-28 brak zabezpieczeń 232 329,75 + odsetki 13 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-07-27 2028-03-31 weksel własny in blanco 2 157 891,45 + odsetki 14 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-06-17 2026-12-31 weksel własny in blanco 27 253 450,63 + odsetki 15 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-12-07 2026-09-28 weksel własny in blanco 12 724 798,38 + odsetki 16 Ministerstwo Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-12-03 2024-05-19 weksel własny in blanco 2 133 747,00 + odsetki 17 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2021-05-26 2030-05-31 brak zabezpieczeń 30 908 931 + odsetki 18 European Research Executive Agency (REA) Horizon 2020 0,00 2021-06-01 2024-12-31 brak zabezpieczeń 344 625,00 EUR + odsetki 19 European Research Executive Agency (REA) Horizon 2020 0,00 2021-07-01 2025-07-01 brak zabezpieczeń 73 600,00 EUR + odsetki 20 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2021-10-21 2026-08-31 weksel własny in blanco 5 023 800,40 + odsetki Zabezpieczenia Rodzaj Wartość Lp Nazwa podmiotu Kwota ekspozycji wg umowy w PLN Data zawarcia umowy (rrrr-mm-dd) Data całkowitej spłaty (rrrr-mm-dd) Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 41 z 58 Informacje o zobowiązaniach warunkowych na dzień 31.12.2021 r. 1 mBank S.A. - elastyczny kredyt odnawialny 1 062 500,00 2018-07-12 2022-02-25 weksel własny in blanco suma wszelkich wierzytelności z umowy 2 mBank S.A. - kredyt odnawialny 4 000 000,00 2020-03-09 2022-07-15 cesja należności z kontraktów finansowanych kredytem wartość należności objętych cesją 3 Bank Gospodarstwa Krajowego - gwarancja bankowa 47 098,06 2018-12-13 2022-01-07 kaucja PLN na wartość gwarancji udzielonej dla kontraktu z CERN w EUR 10 001,50 47 098,06 4 Ministerstwo Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2016-09-16 2024-03-31 weksel własny in blanco 1 798 150,40 + odsetki 5 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2016-02-11 2022-12-03 weksel własny in blanco 2 372 571,98 + odsetki 6 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2017-11-24 2024-03-29 weksel własny in blanco 14 987 937,32 + odsetki 7 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2018-08-10 2024-04-30 weksel własny in blanco 2 630 320,12 + odsetki 8 Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2019-12-02 2023-12-31 weksel własny in blanco 370 650,00 + odsetki 9 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2019-12-06 2023-12-25 weksel własny in blanco 5 451 659,70 + odsetki 10 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2019-12-03 2026-03-31 weksel własny in blanco 6 688 983,25 + odsetki 11 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2019-12-03 2026-03-31 weksel własny in blanco 14 352 511,25 + odsetki 12 Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-07-30 2025-09-30 weksel własny in blanco 232 329,75 + odsetki 13 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-07-27 2028-03-31 weksel własny in blanco 2 157 891,45 + odsetki 14 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-06-17 2028-12-31 weksel własny in blanco 27 253 450,63 + odsetki 15 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-12-07 2028-06-30 weksel własny in blanco 12 827 924,13 + odsetki 16 Ministerstwo Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2020-12-03 2026-04-25 weksel własny in blanco 1 929 560,08 + odsetki 17 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2021-06-01 2030-05-31 brak zabezpieczeń 21 786 250,00 + odsetki 18 European Research Executive Agency (REA) Horizon 2020 0,00 2021-06-01 2025-01-31 brak zabezpieczeń 344 625,00 EUR + odsetki 19 European Research Executive Agency (REA) Horizon 2020 0,00 2021-07-01 2021-07-01 brak zabezpieczeń 73 600,00 EUR + odsetki 20 Narodowe Centrum Badań i Rozwoju - zabezpieczenie kwoty dofinansowania w okresie trwałości projektu 0,00 2021-10-21 2026-08-31 weksel własny in blanco 7 255 205,47 + odsetki Lp Nazwa podmiotu Kwota ekspozycji wg umowy w PLN Data zawarcia umowy (rrrr-mm-dd) Data całkowitej spłaty (rrrr-mm-dd) Zabezpieczenia Rodzaj Wartość Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 42 z 58 Nota Nr 27 27.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) 2022 2021 a) Segment projektów kosmicznych 6 310 438,70 18 148 806,18 – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 –- od jednostek zależnych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – – od innych jednostek 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek 6 310 438,70 18 148 806,18 b) Segment danych satelitarnych i technologii UAV 208 362,20 1 519 704,65 – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 –- od jednostek zależnych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – – od innych jednostek 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek 208 362,20 1 519 704,65 c) Segment aparatury naukowo-pomiarowej 4 670 764,27 4 472 819,36 – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 –- od jednostek zależnych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – – od innych jednostek 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek 4 670 764,27 4 472 819,36 d) Segment produkcji elektroniki 9 524 677,89 8 904 656,67 – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 –- od jednostek zależnych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – – od innych jednostek 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek 9 524 677,89 8 904 656,67 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 20 714 243,06 33 045 986,86 – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 –- od jednostek zależnych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – – od innych jednostek 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek 20 714 243,06 33 045 986,86 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 43 z 58 27.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) Nota Nr 28 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Pozycje nie wystąpiły. Nota Nr 29 Nie dotyczy. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 2022 2021 a) kraj – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 –- od jednostek zależnych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – – od innych jednostek 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek 8 077 693,09 7 573 799,39 a) eksport – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 –- od jednostek zależnych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – – od innych jednostek 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek 12 636 549,97 25 472 187,47 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 20 714 243,06 33 045 986,86 – od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 –- od jednostek zależnych 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 – – od jednostek współzależnych 0,00 0,00 – – od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 – – od innych jednostek 0,00 0,00 – od pozostałych jednostek 20 714 243,06 33 045 986,86 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 44 z 58 Nota Nr 30 Inne przychody operacyjne Nota Nr 31 Inne koszty operacyjne Nota Nr 32 Przychody finansowe 32.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Nie dotyczy. Lp. Inne przychody operacyjne 2022 2021 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 9 642,05 0,00 rezerwa na przyszłe koszty 0,00 0,00 rezerwa na odprawy pośmiertne 9 642,05 0,00 b) pozostałe, w tym: 13 505 276,79 8 917 589,77 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 37 566,03 0,00 dotacje 13 362 209,88 7 258 248,31 przychody z zaokrągleń 5,94 7,48 spisane zobowiązania 452,60 12 159,20 umorzenie pożyczki PFR 0,00 1 522 585,50 nadwyżki magazynowe 17 998,63 30 202,58 rozwiązane odpisy aktualizujące 0,00 3 975,19 inne przychody - rozliczenie zysku ze sprzedaże leasing zwrotny 87 043,68 87 043,68 inne przychody - pozostałe 0,03 3 367,83 13 514 918,84 8 917 589,77 Inne przychody operacyjne, razem Lp. Inne koszty operacyjne 2022 2021 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 323 799,61 0,00 nieumorzona częśc inwestycji w obcych środkach trwalych 323 799,61 0,00 b) pozostałe,w tym: 475 071,83 36 133,50 strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 441 634,04 0,00 koszty wynikające z zaokrągleń 8,24 3,99 spisane należności 2 100,88 6 962,25 odpisy aktualizujące wartość udziałów 0,00 0,00 niedobory magazynowe 21 115,96 19 191,80 odpisy aktualizujące należności 0,00 0,00 pozostałe 712,71 9 975,46 darowizny 9 500,00 odpisy aktualizujące ŚT 0,00 0,00 798 871,44 36 133,50 Inne koszty operacyjne, razem Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 45 z 58 32.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek 32.3. Inne przychody finansowe Przychody finansowe z tytułu odsetek 2022 2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 -- od jednostek zależnych 0,00 0,00 -- od jednostki dominującej 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 -- od jednostek współzależnych 0,00 0,00 -- od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 -- od innych jednostek 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 0,00 0,00 -- od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 -- od znaczącego inwestora 0,00 0,00 -- od innych jednostek 0,00 0,00 b) pozostałe odsetki 544 228,21 48,83 - od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 -- od jednostek zależnych 0,00 0,00 -- od jednostki dominującej 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 -- od jednostek współzależnych 0,00 0,00 -- od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 -- od innych jednostek 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 544 228,21 48,83 -- od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 -- od znaczącego inwestora 0,00 0,00 -- od innych jednostek 544 228,21 48,83 544 228,21 48,83 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Inne przychody finansowe 2022 2021 a) dodatnie różnice kursowe 0,00 0,00 – zrealizowane 18 153,38 0,00 – niezrealizowane -13 477,24 0,00 b) rozwiązane rezerwy 0,00 0,00 c) pozostałe 0,02 0,03 4 676,16 0,03 Inne przychody finansowe, razem Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 46 z 58 Nota Nr 33 33.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek 33.2. Inne koszty finansowe Koszty finansowe z tytułu odsetek 2022 2021 a) od kredytów i pożyczek 187 320,78 89 294,42 - od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 -- od jednostek zależnych 0,00 0,00 -- od jednostki dominującej 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 -- od jednostek współzależnych 0,00 0,00 -- od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 -- od innych jednostek 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 187 320,78 89 294,42 -- od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 -- od znaczącego inwestora 0,00 0,00 -- od innych jednostek 187 320,78 89 294,42 b) pozostałe odsetki 218 563,30 61 907,69 - od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 -- od jednostek zależnych 0,00 0,00 -- od jednostki dominującej 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 -- od jednostek współzależnych 0,00 0,00 -- od jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 -- od innych jednostek 0,00 0,00 - od pozostałych jednostek 218 563,30 61 907,69 -- od wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 -- od znaczącego inwestora 0,00 0,00 -- od innych jednostek 218 563,30 61 907,69 405 884,08 151 202,11 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Inne koszty finansowe 2022 2021 a) ujemne różnice kursowe 0,00 0,00 – zrealizowane 0,00 308 928,74 – niezrealizowane 0,00 124 178,08 b) utworzone rezerwy 0,00 0,00 c) pozostałe, w tym: 213 641,23 119 296,47 - prowizje dotyczące kredytów 211 917,11 119 296,45 - inne 1 724,12 0,00 213 641,23 552 403,29 Inne koszty finansowe, razem Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 47 z 58 Nota Nr 34 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Dotyczy sprawozdań skonsolidowanych. Nota Nr 35 Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności, w tym: Nie wystąpiły. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 48 z 58 Nota Nr 36 36.1 Podatek dochodowy bieżący Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2022 r. A wynik finansowy za 2022 rok (8 740 875,96) B Przychody zwolnione z opodatkowania - trwałe różnice 13 372 883,70 a dotacje 13 362 209,88 b różnice kursowe od VAT 1 031,74 c rozwiązane rezerwy 9 642,05 d pozostałe 0,03 C Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 360 223,12 a przychody podatkowe - umowa użyczenia CBK 0,00 b przychody podatkowe poprzednich okresów 0,00 b zysk ze sprzedaży - leasing zwrotny - bilansowo rozliczany w czasie 87 043,68 d odsetki od lokat - naliczone statystycznie 273 179,44 D Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych 0,00 E Koszty niestanowiące KUP - trwałe różnice 11 734 520,65 a różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 704 216,81 b wydatki na reprezentację 15 957,85 c pozostałe koszty finansowe 610,45 d koszty sfinansowane dotacją 13 434 632,75 e odsetki budżetowe 324,23 f opłaty PFRON 232 386,00 g składki członkowskie 10 558,68 h karnety sportowe dla pracowników 6 445,61 i różnice kursowe od VAT 0,00 j leasing operacyjny - bilansowo finansowy (863 198,69) k podatki i opłaty 1 971,49 l spisane należności 2 100,88 ł pośrednie koszty emisji akcji - rozliczone w ciężar agio (2 323 084,00) m przekazane darowizny 9 500,00 n koszty giełdowe - emisja 21 750,00 o pozostałe 38 714,55 p odpisy aktualizujące wartości WNiP 441 634,04 F Koszty nieuznawane za KUP w roku bieżącym 1 326 897,35 a utworzone rezerwy 592 968,50 b wynagrodzenia - podatkowo ujęte w innych okresach 440 597,50 c składki zus - podatkowo ujęte w innych okresach 273 166,53 d róźnice kursowe z wyceny 13 477,24 e ZFŚS - odpisy korygowane o wpłacone na rachunek środki 6 651,94 f odsetki 35,64 G Koszty uznawane za KUP w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych 4 758 259,58 a wynagrodzenia - bilansowo ujete w innych okresach 403 792,99 b składki ZUS - bilansowo ujete w innych okresach 219 954,77 c wykorzystane rezerwy 44 500,00 d projekty b+r 4 090 011,82 e zapłacone odsetki 0,00 1 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (14 170 824,36) 2 Odliczenie strat z lat poprzednich 0,00 3 Podatek dochodowy (19%) 0,00 4a Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 467 158,50 4b Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis aktualizujący 0,00 4c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony 757 365,62 5 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS (1 709 792,88) 6 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0,00 a wykazany w rachunku zysków i strat 0,00 b dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0,00 c dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 49 z 58 Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 r. A wynik finansowy za 2021 rok 281 061,63 B Przychody zwolnione z opodatkowania - trwałe różnice 8 797 276,55 a dotacje 7 258 248,31 b różnice kursowe od VAT 2 249,18 c umorzenie PFR 1 522 585,50 d pozostałe 14 193,56 C Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 200 666,39 a przychody podatkowe - umowa użyczenia CBK (13 500,00) b przychody podatkowe poprzednich okresów 127 122,71 c zysk ze sprzedaży - leasing zwrotny - bilansowo rozliczany w czasie 87 043,68 D Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych 0,00 E Koszty niestanowiące KUP - trwałe różnice 6 998 555,93 a różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 948 262,27 b wydatki na reprezentację 37 932,06 c wydatki nieudokumentowane fakturami 792,69 d koszty sfinansowane dotacją 6 471 355,23 e odsetki budżetowe 42 827,09 f opłaty PFRON 138 157,00 g składki członkowskie 7 955,97 h karnety sportowe dla pracowników 13 565,96 i różnice kursowe od VAT 3 962,24 j leasing operacyjny - bilansowo finansowy (118 263,77) k podatki i opłaty 23 811,07 l spisane należności 6 962,25 ł pośrednie koszty emisji akcji - rozliczone w ciężar agio (744 173,83) m koszty bezpośrednie roku 2020 144 602,23 n koszty notarilane emisji akcji 5 952,00 o pozostałe 14 855,47 F Koszty nieuznawane za KUP w roku bieżącym 1 046 586,18 a utworzone rezerwy 320 845,45 b wynagrodzenia - podatkowo ujęte w innych okresach 397 273,50 c składki zus - podatkowo ujęte w innych okresach 204 150,53 d róźnice kursowe z wyceny 124 316,70 G Koszty uznawane za KUP w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych 2 533 976,60 a wynagrodzenia - bilansowo ujete w innych okresach 681 592,53 b składki ZUS - bilansowo ujete w innych okresach 138 865,17 c wykorzystane rezerwy 32 750,16 d projekty b+r 1 664 573,86 e zapłacone odsetki 16 194,88 1 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (3 205 715,80) 2 Odliczenie strat z lat poprzednich 0,00 3 Podatek dochodowy (19%) (25 532,00) 4a Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego 494 696,94 4b Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis aktualizujący 0,00 4c Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczonym 326 344,90 5 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS (193 884,04) 6 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: (25 532,00) a wykazany w rachunku zysków i strat (25 532,00) b dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 0,00 c dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 50 z 58 36.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat Nota Nr 37 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), z tytułu Brak. Nota Nr 38 Zarząd Spółki będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu, żeby strata z roku 2022 została pokryta z zysków lat przyszłych. Nota Nr 39 Łączna kwota podatku odroczonego: 2022 a ujętego w kapitale własnym 0,00 b ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 0,00 2022 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 359 389,21 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0,00 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0,00 – zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0,00 – inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0,00 … 0,00 359 389,21 Podatek dochodowy odroczony, razem 2022 2021 A. Zysk (strata) netto -7 031 083,08 474 945,67 B. Liczba akcji (szt.) 1 982 790 1 586 232 C. Zysk (strata) netto na 1 akcję (A/B) -3,55 0,30 D. Czynnik rozwadniający 0 0 E. Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję (A/(B+D)) -3,55 0,30 Zysk (strata) na akcję Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 51 z 58 7. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 1. Struktura środków pieniężnych 2. Struktura przepływów pieniężnych z działalności finansowej Lp. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2022-12-31 2021-12-31 a) w walucie polskiej 24 602 640,71 9 960 920,86 b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) razem w PLN 1 497 519,03 1 899 055,54 - w walucie EUR 319 019,81 404 501,78 po przeliczeniu na PLN 1 496 171,00 1 860 465,48 - w walucie USD 306,25 954,94 po przeliczeniu na PLN 1 348,03 38590,06 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 26 100 159,74 11 859 976,40 2022 2021 I Wpływy 60 555 070,02 42 533 469,28 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 37 287 716,00 10 530 126,17 2 Kredyty i pożyczki 6 007 220,50 7 458 794,56 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych/odsetki 4 Inne wpływy finansowe, w tym 17 260 133,52 24 544 548,55 - otrzymane dotacje 17 019 804,75 24 544 499,72 - inne /odsetki/ 240 328,77 48,83 II Wydatki 20 082 656,22 17 511 768,96 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 10 646 264,24 4 359 529,66 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 863 198,69 118 263,77 8 Odsetki 405 503,97 227 587,41 9 Inne wydatki finansowe, w tym 8 167 689,32 12 806 388,12 - dotacje zwrócone, przekazane innym podmiotom w ramach umów 8 167 689,32 12 806 388,12 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 40 472 413,80 25 021 700,32 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 52 z 58 8. Dodatkowe noty i objaśnienia 1.1. Informacje o instrumentach finansowych Spółka posiada instrumenty finansowe w postaci udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością wycenione w cenie nabycia i pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej uraty wartości. Instrumenty finansowe 1.2.1 Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej Spółka jest stroną umów kredytowych i leasingowych opartych o zmienne stopy procentowe. W związku z tym Emitent narażony jest na ryzyko zmian stóp procentowych zarówno w odniesieniu do zaciągniętych kredytów, jak również w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. Ewentualny wzrost stóp procentowych może spowodować wzrost kosztów finansowych Spółki, a tym samym wpłynąć negatywnie na osiągane przez nią wyniki finansowe. 1.2.2 Informacje na temat obciążenia ryzykiem płynności finansowej Spółka, celem finansowania bieżącej działalności korzysta z finansowania dłużnego, w formie elastycznych kredytów odnawialnych, kredytów kontraktowych oraz leasingów. Ewentualne pogorszenie ratingu kredytowego Spółki wiąże się z ryzykiem nieuzyskania wymaganego finansowania zewnętrznego i wynikającego z tego potencjalnego pogorszenia płynności finansowej. 1.2.3 Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej Pozycjami nie wycenianymi w wartości godziwej są instrumenty finansowe ujmowane jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży i są to udziały w podmiotach nienotowanych na aktywnych rynkach. Jednostka nie jest w stanie w wiarygodny sposób określić wartości godziwej tych udziałów, w związku z czym prezentowane są one według ceny nabycia, skorygowanej w razie konieczności o odpisy z tytułu utraty wartości. 1.2.4 Informacja na temat odsetek wynikających ze zobowiązań finansowych Pozycje odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych w prezentowanych okresach nie wystąpiły. L.p. Instrumenty finansowe w wartościach netto Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu 0,00 0,00 zwiększenia 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 0,00 0,00 Stan na początek okresu 0,00 0,00 zwiększenia 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 0,00 0,00 Stan na początek okresu 0,00 0,00 zwiększenia 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 0,00 0,00 Stan na początek okresu 0,00 0,00 zwiększenia 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 0,00 0,00 Stan na początek okresu 10 000,00 10 000,00 zwiększenia 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 1. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 2. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 3. Pożyczki udzielone i należności własne 4. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 5. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży RAZEM 2022 2021 Koszty odsetek z tyt. kredytów i pożyczek 187 320,78 89 294,42 Koszty odsetek z tyt. innych zobowiązań finansowych 218 183,19 18 996,54 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 53 z 58 1.2.4 Informacja na temat polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym Spółka stosuje następujące metody zabezpieczenia się przed ryzykiem kredytowym: ▪ wykorzystanie kredytów kontraktowych, których źródłem spłaty są wpływy ze zrealizowanych zamówień, ▪ wdrożone procedury zarządzania cash-flow, oparte na cyklicznych aktualizacjach prognoz płynnościowych, ▪ wdrożone procedury akceptacji kosztów i wydatków, ▪ stała współpraca z bankami finansującymi z możliwością elastycznego kształtowania warunków finansowania; 2. Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT 3. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby 4. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe 5. W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową 6. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter 2022 2021 Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT - na dzień bilansowy 265 360,67 47 863,43 2022 2021 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym 620 406,01 3 128 155,10 odsetki 0,00 0,00 różnice kursowe 0,00 0,00 2022 2021 Nakłady inwestycyjne poniesione w okresie, w tym: 11 719 835,23 8 177 808,42 Nakłady na ochronę środowiska 0 0 Nakłady inne niż na ochronę środowiska 11 719 835,23 8 177 808,42 Nakłady inwestycyjne planowane na rok następny, w tym: 27 000 000,00 13 000 000,00 Nakłady na ochronę środowiska 0 Nakłady inne niż na ochronę środowiska 27 000 000,00 13 000 000,00 Wyszczególnienie okres Kwota łączna Część długoterminowa Część krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 2022 155 249,66 0,00 155 249,66 Zobowiązania z tytułu leasingu - inne zobowiązania finansowe 2022 2 699 445,60 2 068 073,97 631 371,63 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 2021 4 794 293,40 148 029,16 4 646 264,24 Zobowiązania z tytułu leasingu - inne zobowiązania finansowe 2021 502 798,77 383 503,27 119 295,50 2022 2021 Umorzenie subwencji otrzymanej w ramach Tarczy Antykryzysowej PFR 0,00 1 522 585,50 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 54 z 58 7. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych 8. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 9. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i osób nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor Wszystkie wynagrodzenia podane w powyższej tabeli były wypłacane z tytułu umów o pracę lub z tytułu powołania. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie było nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych. 10. a) Informacje o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Dnia 16.12.2019 r. została zawarta umowa z firmą AT Audit Sp. z o.o. na badanie sprawozdania finansowego za lata 2019-2020. Dnia 17.09.2021 r. została zawarta umowa z firmą GLOBAL AUDIT PARTNER – Boczkowski, Duś, Procner – Biegli Rewidenci Spółka Partnerska na badanie Historycznych Informacji Finansowych Creotech Instruments S.A. za lata 2018-2020. 2022 2021 Koszty B+R 16 785 293,49 9 328 488,88 2022 2021 Umysłowi 135,6 99,0 Stanowiska robotnicze 26,8 17,1 2022 2021 Zarząd 1 156 506,95 867 521,29 Grzegorz Brona 467 876,17 112 459,28 Jacek Kosiec 331 690,00 378 088,25 Maciej Kielek 356 940,78 376 973,76 Rada Nadzorcza 139 530,00 81 047,50 Radosław Kwaśnicki 36 000,00 18 000,00 Jan Linke 30 450,00 15 112,50 Dariusz Lewandowski 24 360,00 12 090,00 Paweł Pacek 24 360,00 14 717,50 Adam Piotrowski 24 360,00 12 090,00 Mirosław Subczyński 0,00 2 500,00 Aleksander Szalecki 0,00 2 537,50 Artur Thielmann 0,00 2 500,00 Krzysztof Weremczuk 0,00 1 500,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 55 z 58 Dnia 10.02.2022 r. została zawarta umowa z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Połczyńskiej 31A, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3115, na przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Spółki za lata 2021 i 2022. 10. b) Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 11. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które miałyby wpływ na wyniki osiągnięte w 2022 roku. 12. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy. Spółka w roku 2022 nie przekazywała żywności organizacjom pozarządowym. 2022 2021 – badanie ustawowe/przegląd sprawozdania finansowego 71 000,00 29 500,00 – badanie Sprawozdania Historycznej Informacji Finansowej za lata 2018-2020 0,00 47 000,00 – inne usługi atestacyjne 0,00 0,00 – usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 – pozostałe usługi 0,00 0,00 Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 56 z 58 13. Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi Jednostki powiązane rozumiane zgodnie z art. 3 Ustawy o Rachunkowości (inwestycja w Newmap sp. z o.o. rozumiana zgodnie z definicją z art. 3 ust. 1. Pkt. 38) Ustawy o Rachunkowości). Dane zaprezentowane w kwotach netto. Nazwa podmiotu powiązanego Przedmiot transakcji Wzajemne rozrachunki Wzajemne transakcje Należności Zobowiązania Przychody Koszty 2022 Newmap sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu Brak transakcji 2021 Newmap sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu Najem wirtualnych zasobów informatycznych na podstawie umowy z dnia 1 sierpnia 2019 r. Creotech korzystał z usług Newmap sp. z o.o., gdyż w ramach projektu BWN - budowy platformy wiedzy o nieruchomościach był (jako podwykonawca) odpowiedzialny za przeprowadzenie części prac badawczo- rozwojowych, polegających na zapewnieniu dostępu do zasobów IT, dostęp do repozytorium danych satelitarnych oraz wsparcie eksperckie w zakresie konfiguracji i optymalizacji zasobów chmurowych. 44.673,00 zł Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 57 z 58 14. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Nie dotyczy. 15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. 16. Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Spółka zaprezentowała dane porównawcze skorygowane. 17. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym, oraz przedstawienie zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny Zgodnie z propozycją Komitetu Standardów Rachunkowości koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazane zostały w Aktywach trwałych w pozycji „Inne wartości niematerialne i prawne” (w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 wykazywane były w pozycji „Krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych”). Aktywowane nakłady na realizację umów krótkoterminowych, zamiast w „Krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych” zostały zaprezentowane w Zapasach jako „Półprodukty i produkty w toku”. Ponadto z pozycji „Krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych” wydzielono zaliczki na poczet przyszłych dostaw i usług, które zostały zaprezentowane w Zapasach jako „Zaliczki na dostawy i usługi”. Zmiana prezentacji aktywów i pasywów z tytułu podatku odroczonego obejmowała skompensowanie i zaprezentowanie per saldo pozycji dotyczących leasingu. Zmiany prezentacji rozliczeń międzyokresowych przychodów (pozycja „Inne rozliczenia międzyokresowe”) dotyczyły relokacji przychodów przyszłych okresów związanych z otrzymanym dofinansowaniem w realizowanych projektach B+R z krótkoterminowych, do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Dokonano relokacji inwestycji w obce środki trwałe (głównie inwestycje w cleanroomy produkcyjne) z pozycji „inne środki trwałe" do pozycji „budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej”. 18. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju Istotne błędy odniesione na wynik z lat poprzednich nie wystąpiły. 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności Nie dotyczy. Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej Strona 58 z 58 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 1) jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a) firmę i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji; 2) jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: a) firmy i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie; W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd