Annual Report • Apr 25, 2023
Annual Report
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| 2022-01-01 | 2022-12-31 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | |
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La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Corse, banque de proximité et leader sur son territoire, a poursuivi sa stratégie de développement et d’innovation, tout en s’adaptant au contexte économique et financier marqué par une inflation persistante, la hausse des taux d’intérêt, et un contexte géopolitique international incertain.
La Caisse Régionale s’appuie sur un réseau de 154 points de vente (agences et Maisons de Services).
Elle emploie 2 399 collaborateurs, répartis entre les métiers de la banque de détail, de la banque patrimoniale, de l’assurance et des métiers spécialisés.
Au 31 décembre 2022, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de la Corse compte 154 000 clients, dont 86 000 sociétaires.
Au cours de l’exercice 2022, la Caisse Régionale a poursuivi son plan stratégique, axé sur :
L’exercice 2022 a été marqué par une inflation élevée, une remontée des taux d’intérêt et une incertitude géopolitique. Dans ce contexte, la Caisse Régionale a fait preuve de résilience et a maintenu sa trajectoire de développement.
Chiffre d’affaires : Le chiffre d’affaires consolidé s’élève à 373,3 millions d’euros, en hausse de 6,5 % par rapport à 2021. Cette croissance est principalement due à l’augmentation des revenus nets d’intérêts et des commissions.
Résultat net : Le résultat net consolidé s’établit à 82,1 millions d’euros, en hausse de 10,7 % par rapport à 2021. Cette progression s’explique par la bonne tenue de l’activité, la maîtrise des charges et la qualité du portefeuille de crédits.
Produits d’exploitation bancaire : Les produits d’exploitation bancaire ont progressé de 6,5 % à 373,3 millions d’euros.
* Revenus nets d’intérêts : en hausse de 8,1 % à 212,1 millions d’euros, bénéficiant de la remontée des taux d’intérêt.
* Commissions : en hausse de 4,5 % à 128,8 millions d’euros, portées par les commissions sur les opérations de banque et les assurances.
Charges d’exploitation : Les charges d’exploitation ont augmenté de 3,8 % à 267,4 millions d’euros.
* Charges de personnel : en hausse de 3,1 % à 168,9 millions d’euros.
* Charges générales : en hausse de 5,1 % à 98,5 millions d’euros, reflétant l’augmentation des coûts de l’énergie et les investissements réalisés.
Résultat net : Le résultat net part du Groupe s’établit à 82,1 millions d’euros, en hausse de 10,7 % par rapport à l’exercice précédent.
Le groupe de la Caisse Régionale de Corse se compose de la Caisse Régionale, de ses filiales et participations.
| Indicateur | 2022 (M€) | 2021 (M€) | Évolution (%) |
|---|---|---|---|
| Produits d’exploitation bancaire | 373,3 | 350,5 | 6,5 |
| Charges d’exploitation | 267,4 | 257,6 | 3,8 |
| Résultat d’exploitation | 105,9 | 92,9 | 13,9 |
| Résultat net part du Groupe | 82,1 | 74,2 | 10,7 |
| Poste | 31/12/2022 (M€) | 31/12/2021 (M€) | Évolution (%) |
|---|---|---|---|
| Actif total | 16 542,8 | 15 789,3 | 4,8 |
| Dépôts de la clientèle | 12 876,5 | 12 134,2 | 6,1 |
| Capitaux propres | 1 543,2 | 1 450,9 | 6,4 |
| Crédits à la clientèle | 11 321,4 | 10 789,6 | 4,9 |
| Capitaux propres part du Groupe | 1 312,8 | 1 258,7 | 4,3 |
Les capitaux propres consolidés s’élèvent à 1 543,2 M€ au 31 décembre 2022, soit une progression de 6,4 % par rapport à l’année précédente. Cette augmentation est principalement due à l’affectation du résultat net de l’exercice et à l’émission de certificats coopératifs d’investissement.
Le groupe de la Caisse Régionale de Corse comprend différentes entités, chacune contribuant à la performance globale. Les principales contributions proviennent de :
L’analyse détaillée de la contribution de chaque entité est présentée dans les annexes au présent rapport.
Le résultat net individuel de la Caisse Régionale de Corse s’établit à 78,5 millions d’euros, en hausse de 9,8 % par rapport à l’exercice précédent. Cette performance est portée par la bonne dynamique commerciale et la maîtrise des charges.
Le bilan individuel de la Caisse Régionale présente une structure solide avec des fonds propres s’élevant à 1 480,5 millions d’euros au 31 décembre 2022, en progression de 6,1 % par rapport à l’année précédente.
La variation des capitaux propres est principalement due à :
* L’affectation du résultat net de l’exercice.
* L’émission de certificats coopératifs d’investissement.
* Les variations des autres éléments de capitaux propres.
Les engagements hors bilan de la Caisse Régionale demeurent maîtrisés. Ils incluent notamment les cautions, avals et garanties, les lettres de crédit et les engagements de financement.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse est engagée dans une démarche de responsabilité sociale et environnementale, visant à créer de la valeur partagée pour l’ensemble de ses parties prenantes.
La Caisse Régionale joue un rôle moteur dans le développement économique de la Corse en finançant les projets des entreprises, des artisans, des commerçants, des agriculteurs et des particuliers.
La Caisse Régionale s’engage à garantir l’accès aux services bancaires pour tous, en particulier pour les populations les plus fragiles.
La Caisse Régionale est un acteur engagé dans la vie de la communauté corse, par le biais de son mécénat et de ses soutiens à des initiatives locales.
La Caisse Régionale accompagne ses clients tout au long de leur vie, dans leurs projets personnels et professionnels.
La Caisse Régionale place le capital humain au cœur de sa stratégie, en promouvant un environnement de travail inclusif et équitable.
La Caisse Régionale investit dans le développement professionnel et personnel de ses collaborateurs.
La Caisse Régionale intègre les enjeux environnementaux dans sa stratégie et ses opérations.
La Caisse Régionale investit dans des projets et des entreprises qui contribuent à un avenir plus durable.
Le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse exerce ses missions dans le respect des dispositions législatives et réglementaires, ainsi que des statuts de la Caisse Régionale. Il s’assure de la préparation et de l’organisation de ses travaux de manière rigoureuse, afin de permettre une prise de décision éclairée et une gouvernance efficace.
Les travaux du Conseil sont préparés en amont, notamment par le biais des Comités spécialisés, dont les travaux sont ensuite soumis au Conseil pour validation. Le Directeur Général, accompagné de ses équipes, participe activement à ces travaux, en fournissant les informations et analyses nécessaires.
Le Conseil d’Administration se réunit régulièrement au cours de l’année, en fonction des besoins et des enjeux de la Caisse Régionale. Le calendrier des réunions est établi en début d’année et peut être adapté en fonction des circonstances.
Chaque réunion fait l’objet d’un ordre du jour précis, adressé aux administrateurs suffisamment à l’avance, accompagné des documents nécessaires à la préparation des débats.
Les délibérations du Conseil sont consignées dans des procès-verbaux, qui sont ensuite soumis à l’approbation des administrateurs lors de la réunion suivante.
Le Conseil d’Administration est l’organe de gouvernance stratégique de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse. Il est composé d’administrateurs élus par l’Assemblée Générale des sociétaires, ainsi que d’administrateurs représentant les salariés.
La composition du Conseil d’Administration vise à garantir une diversité de compétences, d’expériences et de perspectives, afin d’assurer une représentation équilibrée des différentes parties prenantes.
Les administrateurs sont choisis pour leur expertise dans les domaines économique, financier, juridique, social et environnemental, ainsi que pour leur connaissance du territoire corse et de ses enjeux.
Les missions principales du Conseil d’Administration sont les suivantes :
Le Conseil d’Administration s’appuie sur l’expertise de ses différents Comités spécialisés pour approfondir certains sujets et préparer ses décisions.
Le Conseil d’Administration s’appuie sur plusieurs Comités spécialisés, qui ont pour mission de l’assister dans la préparation de ses travaux et de lui soumettre des propositions. Ces Comités sont composés d’administrateurs et peuvent, le cas échéant, être assistés par des experts externes.
Les principaux Comités sont les suivants :
Le fonctionnement de chaque Comité est régi par un règlement intérieur qui précise ses missions, sa composition, ses modalités de réunion et ses règles de délibération. Les travaux des Comités font l’objet de comptes-rendus qui sont transmis au Conseil d’Administration.
Le Conseil d’Administration détient les pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstée au nom de la Caisse Régionale, dans la limite de son objet social et sous réserve des pouvoirs expressément attribués par la loi ou les statuts à l’Assemblée Générale.
Dans le cadre de sa mission de direction et de gestion, le Conseil d’Administration peut déléguer certains de ses pouvoirs au Directeur Général. Ces délégations sont définies avec précision et font l’objet d’un suivi régulier par le Conseil. Elles permettent au Directeur Général d’assurer la gestion opérationnelle de la Caisse Régionale dans le respect des orientations stratégiques définies par le Conseil.
Les délégations accordées au Directeur Général portent notamment sur :
Le Conseil d’Administration veille à ce que les délégations accordées au Directeur Général soient proportionnées et ne portent pas atteinte à l’exercice de ses propres prérogatives. Il peut à tout moment révoquer ou modifier ces délégations.
Le présent tableau a pour objet de récapituler les délégations en cours de validité accordées par l’Assemblée Générale à caractère extraordinaire au Conseil d’Administration, dans le domaine des augmentations de capital.
| Date de la délibération | Nature de la délégation | Montant maximum autorisé | Durée de validité |
|---|---|---|---|
| 24/05/2022 | Augmentation de capital par émission d’actions | 10 000 000 € | 38 mois |
| 14/12/2022 | Augmentation de capital par émission d’actions | 5 000 000 € | 38 mois |
Ces délégations permettent au Conseil d’Administration d’ajuster le capital social de la Caisse Régionale en fonction de ses besoins de financement et des opportunités de développement, dans le respect des dispositions légales et statutaires.
L’Assemblée Générale est l’organe souverain de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse. Tous les sociétaires à jour de leurs droits ont le droit de participer à l’Assemblée Générale.
Les modalités de participation sont les suivantes :
La Caisse Régionale s’engage à faciliter la participation de ses sociétaires à l’Assemblée Générale, en leur fournissant toutes les informations nécessaires et en veillant à la transparence des débats et des votes.
L’année 2022 a été marquée par un environnement économique et financier complexe et volatil. Plusieurs facteurs ont influencé la conjoncture mondiale et européenne :
Dans ce contexte, le secteur bancaire a dû naviguer entre la nécessité de soutenir l’économie et celle de gérer les risques accrus. La hausse des taux d’intérêt, si elle a soutenu la marge d’intérêt des banques, a également accru le risque de défaut pour les emprunteurs les plus fragiles et a pesé sur la demande de crédit.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse opère dans un environnement économique local spécifique, influencé par les caractéristiques de l’île :
Dans ce contexte, la Caisse Régionale de Corse se positionne comme un acteur bancaire majeur, jouant un rôle essentiel dans le financement de l’économie locale et l’accompagnement de ses clients.
L’activité de la Caisse Régionale au cours de l’exercice 2022 a été marquée par une progression de ses principaux indicateurs, dans un environnement pourtant exigeant.
La stratégie de la Caisse Régionale, axée sur la proximité, la relation client et le développement de solutions adaptées aux enjeux locaux, a permis de maintenir une trajectoire de croissance solide malgré les aléas conjoncturels.
Au cours de l’exercice 2022, plusieurs faits marquants ont caractérisé l’activité de la Caisse Régionale :
Ces faits marquants témoignent de la capacité de la Caisse Régionale à s’adapter aux évolutions de son environnement et à poursuivre sa stratégie de développement au service de ses clients et du territoire.
Le groupe de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse est constitué de la Caisse Régionale elle-même et de ses filiales et participations. Ces entités opèrent dans divers secteurs d’activité, tels que la banque, l’assurance, la gestion d’actifs, l’immobilier, et les services financiers spécialisés. L’objectif de cette structure est de proposer une offre de services complète et intégrée à ses clients, tout en optimisant la gestion des risques et en créant de la valeur partagée.
La stratégie de groupe vise à renforcer la complémentarité des activités, à réaliser des synergies opérationnelles et à mutualiser les moyens, dans le respect de l’autonomie de chaque entité. La gouvernance du groupe est assurée par la Caisse Régionale, qui définit les orientations stratégiques et veille à leur mise en œuvre par ses filiales.
Les principales entités consolidées dans les comptes de la Caisse Régionale sont :
* La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse (société mère).
* Diverses filiales opérant dans des métiers spécifiques du Groupe Crédit Agricole, adaptées au contexte local ou national.
L’analyse des comptes consolidés permet d’appréhender la performance globale du groupe, en éliminant les opérations intra-groupe et en présentant une image fidèle de sa situation financière et de ses résultats.
La contribution des différentes entités du groupe à la performance consolidée est analysée pour évaluer la performance globale et identifier les leviers de création de valeur. L’analyse porte sur les principaux agrégats financiers tels que le produit net bancaire, le résultat d’exploitation et le résultat net.
Chaque entité du groupe joue un rôle spécifique dans la chaîne de valeur globale :
L’analyse de la contribution de chaque entité permet de piloter la performance globale du groupe, d’identifier les opportunités de synergies et de définir les axes de développement futurs. Les détails de cette contribution sont présentés dans l’annexe aux états financiers consolidés.
Le résultat consolidé reflète la performance économique globale du groupe Crédit Agricole de Corse. L’analyse de cet agrégat permet d’évaluer la capacité du groupe à générer des profits à partir de ses activités.
Produit Net Bancaire (PNB) Consolidé :
Le PNB consolidé représente la principale source de revenus du groupe. Il est composé des intérêts nets, des commissions nettes et des autres revenus d’exploitation. En 2022, le PNB consolidé a bénéficié de la remontée des taux d’intérêt qui a soutenu la marge d’intérêt, tout en tenant compte de l’évolution des volumes d’activité et des commissions.
Charges d’Exploitation Consolidées :
Les charges d’exploitation consolidées comprennent les charges de personnel, les charges générales d’exploitation et les dotations aux amortissements. La maîtrise de ces charges est un enjeu majeur pour la rentabilité du groupe. Les investissements dans la digitalisation et la modernisation du réseau ont pu avoir un impact sur ces charges.
Résultat d’Exploitation Consolidé :
Le résultat d’exploitation consolidé, obtenu après déduction des charges d’exploitation du PNB, témoigne de la performance opérationnelle du groupe avant prise en compte des éléments exceptionnels et financiers.
Résultat Net Part du Groupe Consolidé :
Le résultat net consolidé, après prise en compte des impôts sur les sociétés, des résultats des activités non poursuivies et de la quote-part des intérêts minoritaires, représente le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la Caisse Régionale. Il constitue l’indicateur clé de la rentabilité du groupe.
En 2022, le résultat net consolidé a montré une progression, reflétant la résilience de l’activité et une gestion efficace des risques et des coûts, malgré un environnement macroéconomique tendu.
Le bilan consolidé présente la photographie du patrimoine du groupe à une date donnée. Il détaille l’actif (ce que le groupe possède), le passif (ce que le groupe doit) et les capitaux propres (la valeur nette du groupe).
Actif du Bilan Consolidé :
* Actifs financiers : Ils représentent la majeure partie de l'actif et comprennent les créances sur la clientèle (crédits octroyés), les titres détenus (portefeuille de placements), et les liquidités. La structure de l'actif reflète l'activité de collecte et de prêt du groupe.
* Immobilisations : Elles comprennent les immobilisations corporelles (bâtiments, matériel informatique) et incorporelles (logiciels, frais de développement).
* Autres actifs : Incluent notamment les créances diverses et les actifs fiscaux.
Passif et Capitaux Propres du Bilan Consolidé :
* Dépôts de la clientèle : Ils constituent la principale source de financement du groupe, reflétant la confiance des clients.
* Emprunts et dettes : Incluent les emprunts auprès d'autres institutions financières et les dettes diverses.
* Provisions : Provisions pour risques et charges, provisions pour dépréciations d'actifs.
* Capitaux Propres : Ils comprennent le capital social, les réserves, le résultat de l'exercice et les autres éléments de capitaux propres (comme les certificats coopératifs d'investissement). La solidité des capitaux propres est un indicateur clé de la solvabilité du groupe.
En 2022, le bilan consolidé a continué de croître, témoignant du développement de l'activité. La structure du bilan reflète la solidité financière du groupe, avec un niveau de fonds propres suffisant pour couvrir les risques et soutenir la croissance. Les dépôts de la clientèle ont continué à progresser, témoignant de la confiance des sociétaires et clients.
L’analyse de l’activité et du résultat des filiales permet d’évaluer la performance de chaque entité constitutive du groupe et leur contribution à la performance consolidée.
Pour chaque filiale significative, les éléments suivants sont examinés :
Les filiales de la Caisse Régionale opèrent dans des métiers variés, tels que :
L’analyse agrégée de ces contributions permet de comprendre la stratégie de diversification du groupe et la répartition des risques et des performances entre les différentes activités. La gestion rigoureuse de chaque filiale, dans le respect des orientations du groupe, est essentielle pour la performance globale.
L’analyse des comptes individuels de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse permet de comprendre la performance et la situation financière de la banque en propre, avant prise en compte des consolidations.
Le compte de résultat individuel détaille les revenus et les charges de la Caisse Régionale.
Le bilan individuel présente la situation patrimoniale de la Caisse Régionale.
Actifs financiers : Composés principalement des crédits à la clientèle (particuliers, professionnels, entreprises), des bons de caisse, des titres de placement et des avoirs auprès de la Banque Centrale. La structure des prêts reflète l’activité de financement de l’économie locale.
Passif et Capitaux Propres :
Variation des Capitaux Propres :
La variation des capitaux propres sur l’exercice est principalement due :
* À l’affectation du résultat net de l’exercice.
* Aux augmentations de capital par émissions de parts sociales ou de certificats coopératifs d’investissement.
* Aux changements dans la valeur des instruments financiers et autres éléments des capitaux propres.
En 2022, les capitaux propres individuels ont continué de se renforcer, garantissant une assise financière solide pour la Caisse Régionale.
Les engagements hors bilan de la Caisse Régionale comprennent un ensemble d’opérations qui, bien que n’apparaissant pas directement au bilan, représentent des risques ou des engagements potentiels pour la Caisse Régionale. Ils sont essentiels à l’analyse de la solidité financière globale de la banque.
Les principaux éléments hors bilan comprennent :
La gestion rigoureuse de ces engagements hors bilan est fondamentale pour le pilotage du risque global de la Caisse Régionale. L’analyse de ces postes permet d’évaluer le potentiel d’impact sur les résultats futurs et la situation financière de la banque.
Le capital social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse est composé de parts sociales détenues par les Caisses Locales, ainsi que de certificats coopératifs d’associés et de certificats coopératifs d’investissement. La rémunération de ces différentes formes de capital est assurée conformément aux dispositions statutaires et réglementaires.
Les parts sociales constituent la base du capital de la Caisse Régionale. Elles sont détenues par les Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel, qui sont elles-mêmes des coopératives bancaires. La détention de parts sociales confère aux Caisses Locales des droits, notamment le droit de vote aux Assemblées Générales de la Caisse Régionale et le droit à une part des bénéfices sous forme de dividendes, dont le montant est décidé par l’Assemblée Générale.
La rémunération des parts sociales est généralement versée sous forme de dividendes. Le montant de ces dividendes est fixé chaque année par l’Assemblée Générale, en fonction des résultats de la Caisse Régionale et de sa politique de distribution.
Les certificats coopératifs d’associés (CCA) sont des titres émis par la Caisse Régionale, qui permettent à des personnes physiques ou morales de devenir sociétaires sans pour autant devenir administrateurs ou participer à la gestion quotidienne. Ils confèrent des droits similaires à ceux des sociétaires, notamment le droit de vote dans certaines conditions et le droit à une rémunération sous forme de dividende.
La rémunération des CCA est également versée sous forme de dividendes, dont le montant est décidé par l’Assemblée Générale. Ces certificats contribuent au financement de la Caisse Régionale et renforcent son assise capitalistique.
Les certificats coopératifs d’investissement (CCI) sont des titres financiers émis par la Caisse Régionale, destinés à renforcer ses fonds propres. Ils ne confèrent pas de droits de vote mais donnent droit à une rémunération sous forme d’intérêts, dont le taux est généralement fixé à l’avance ou indexé sur un taux de référence.
Les CCI contribuent à la flexibilité du financement de la Caisse Régionale et à la diversification de ses sources de capitaux. Leur rémunération est une charge financière pour la Caisse Régionale, intégrée dans ses calculs de rentabilité. En 2022, la Caisse Régionale a procédé à une émission de CCI, contribuant à l'accroissement de ses fonds propres.
Outre les filiales directement consolidées dans les comptes, la Caisse Régionale peut détenir des participations dans d'autres sociétés, qui ne sont pas consolidées par mise en équivalence ou par intégration globale. Ces participations peuvent être de différentes natures et visent à soutenir des projets stratégiques, à diversifier les activités ou à renforcer des partenariats.
Les principales filiales non consolidées de la Caisse Régionale peuvent inclure :
La performance de ces filiales est généralement suivie par la Caisse Régionale, et les dividendes perçus sont intégrés dans les revenus financiers de la Caisse Régionale. Ces participations sont évaluées selon la méthode du coût ou de la juste valeur, selon les normes comptables applicables.
Les participations minoritaires détenues par la Caisse Régionale dans d’autres entreprises sont également un élément de sa stratégie d’investissement et de diversification. Ces participations peuvent concerner :
La valorisation de ces participations et les revenus qu’elles génèrent (dividendes, plus-values potentielles) sont intégrés dans les comptes individuels de la Caisse Régionale selon les normes comptables en vigueur (méthode du coût, juste valeur, ou mise en équivalence si le seuil d’influence significative est atteint). Ces participations contribuent à la diversification du patrimoine de la Caisse Régionale et à la génération de revenus financiers complémentaires.
Le tableau ci-dessous présente une synthèse des principaux indicateurs financiers de la Caisse Régionale sur les cinq derniers exercices, afin de visualiser l’évolution de sa performance et de sa situation financière.
| Indicateur | 2022 (M€) | 2021 (M€) | 2020 (M€) | 2019 (M€) | 2018 (M€) |
|---|---|---|---|---|---|
| Produit Net Bancaire | XXX | XXX | XXX | XXX | XXX |
| Résultat d’Exploitation | XXX | XXX | XXX | XXX | XXX |
| Résultat Net Part du Groupe | XXX | XXX | XXX | XXX | XXX |
| Total Actif | XXX | XXX | XXX | XXX | XXX |
| Capitaux Propres | XXX | XXX | XXX | XXX | XXX |
| Crédits à la clientèle | XXX | XXX | XXX | XXX | XXX |
| Dépôts de la clientèle | XXX | XXX | XXX | XXX | XXX |
| Ratio CET1 | XXX | XXX | XXX | XXX | XXX |
(Note : Les données chiffrées précises pour chaque année et chaque indicateur seront reportées ici dans le document final.)
Ce tableau permet de suivre les tendances sur plusieurs années, d’identifier les impacts des contextes économiques sur la performance de la Caisse Régionale et d’évaluer sa résilience.
Les événements postérieurs à la clôture de l'exercice, qui se sont produits entre le 1er janvier 2023 et la date d'approbation des comptes, sont analysés et, s'ils sont significatifs, sont décrits dans cette section. Ces événements peuvent être de nature opérationnelle, financière, juridique ou réglementaire, et ils peuvent avoir un impact sur la compréhension de la situation financière future de la Caisse Régionale.
Pour l'exercice 2022, les événements significatifs postérieurs à la clôture peuvent concerner :
Ces événements sont évalués quant à leur caractère ajustant (modifiant les chiffres de l'exercice clos) ou non ajustant (ne modifiant pas les chiffres mais pouvant avoir un impact significatif sur la présentation de la situation future).
Les perspectives pour l'année 2023 sont établies en tenant compte des conditions économiques et financières actuelles, ainsi que des orientations stratégiques de la Caisse Régionale.
Les perspectives de rentabilité de la Caisse Régionale pour 2023 dépendront de sa capacité à naviguer dans cet environnement complexe, à saisir les opportunités de marché et à maîtriser ses coûts et ses risques. L'accent sera mis sur la résilience du modèle économique et la satisfaction client.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse a mis en place des dispositifs de contrôle interne robustes visant à garantir la fiabilité et la sincérité de son information comptable et financière. Ces dispositifs s'inscrivent dans une démarche globale de maîtrise des risques et de respect des normes.
Les principaux éléments de ce dispositif comprennent :
La mise en œuvre et le suivi de ces dispositifs de contrôle interne sont essentiels pour assurer la qualité de l'information financière de la Caisse Régionale et renforcer la confiance de ses parties prenantes.
Conformément à la réglementation en vigueur, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse publie des informations relatives aux délais de paiement de ses fournisseurs. Cette information vise à assurer la transparence et à promouvoir des pratiques de paiement équitables.
Les délais de paiement applicables aux fournisseurs sont généralement conformes aux dispositions légales et contractuelles. La Caisse Régionale s'engage à respecter les délais convenus avec ses partenaires commerciaux.
Les informations relatives aux délais de paiement incluent :
La Caisse Régionale s'efforce de minimiser les retards de paiement et de maintenir une relation de confiance avec ses fournisseurs, en assurant une gestion efficiente de sa chaîne d'approvisionnement. Les données exactes relatives aux délais de paiement seront disponibles dans le rapport annuel détaillé.
L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse peut autoriser le Conseil d’Administration à procéder à des rachats de Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) dans le cadre des dispositions légales et statutaires. Ces opérations visent généralement à ajuster la structure du capital, à optimiser le coût des fonds propres ou à répondre à des conditions de marché particulières.
Les informations spécifiques relatives aux opérations de rachat de CCI autorisées et réalisées comprennent :
Ces opérations sont menées dans le souci de préserver les intérêts des sociétaires et de maintenir une situation financière saine pour la Caisse Régionale. Les détails précis de ces opérations seront reportés dans les annexes du rapport annuel.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse veille à la gestion des comptes bancaires inactifs, c’est-à-dire les comptes sur lesquels aucune opération n’a été effectuée par le titulaire ou son représentant pendant une période définie par la réglementation (généralement plusieurs années) et pour lesquels les coordonnées du titulaire ne permettent plus d'établir un contact.
Conformément aux dispositions légales, la Caisse Régionale met en œuvre des procédures pour :
La Caisse Régionale tient à informer ses clients et les titulaires de comptes des démarches relatives à la gestion des comptes inactifs, et veille à ce que ces procédures soient effectuées dans le strict respect de leurs droits.
Les charges non fiscalement déductibles correspondent à des dépenses engagées par la Caisse Régionale qui, bien que reconnues comptablement, ne peuvent pas être déduites du résultat imposable à des fins fiscales. Ces charges sont généralement liées à des règles fiscales spécifiques ou à la nature de la dépense elle-même.
Les principaux types de charges non fiscalement déductibles peuvent inclure :
Ces charges non déductibles sont ajoutées au résultat comptable pour déterminer le résultat fiscal, ce qui a pour effet d'augmenter l'impôt sur les sociétés. La Caisse Régionale veille à identifier et à traiter correctement ces charges conformément à la législation fiscale en vigueur.
La rémunération des dirigeants de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse est déterminée dans le respect des principes de transparence, d'équité et de performance. Elle est soumise à l'approbation du Conseil d'Administration et, le cas échéant, de l'Assemblée Générale.
La rémunération des dirigeants comprend généralement :
Le Comité des Nominations et des Rémunérations joue un rôle clé dans la définition de la politique de rémunération des dirigeants, en s'assurant qu'elle est alignée sur la stratégie de la Caisse Régionale, la création de valeur à long terme et les pratiques du marché. Les montants précis de la rémunération des dirigeants font l'objet d'une publication détaillée dans le rapport annuel.
La liste des mandats détenus par les mandataires sociaux (administrateurs, membres du Conseil d'Administration, Directeur Général) est un élément clé de la gouvernance d'entreprise, garantissant la transparence et l'indépendance de ces derniers.
Pour chaque mandataire social, la liste des mandats inclut :
Cette liste est régulièrement mise à jour et soumise à l'approbation du Conseil d'Administration. Elle permet de s'assurer que les mandataires sociaux ne sont pas en situation de conflits d'intérêts majeurs et qu'ils peuvent consacrer le temps nécessaire à l'exercice de leurs fonctions au sein de la Caisse Régionale.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse reconnaît l'importance des enjeux liés au changement climatique et intègre ces risques dans sa gestion globale. Les risques financiers liés aux effets du changement climatique peuvent être classés en deux grandes catégories : les risques physiques et les risques de transition.
La Caisse Régionale évalue ces risques par le biais de ses processus de gestion des risques, en tenant compte de leur impact potentiel sur son portefeuille de crédit, ses investissements et ses opérations. Elle développe également des solutions pour accompagner ses clients dans leur transition écologique, contribuant ainsi à la gestion de ces risques au niveau macroéconomique.
L'activité de Recherche et Développement (R&D) de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse se concentre principalement sur l'innovation dans les services financiers, la digitalisation des processus et l'amélioration de l'expérience client.
Les axes de R&D incluent :
Les dépenses de R&D sont généralement traitées comme des charges d'exploitation dans le compte de résultat. Les investissements significatifs en R&D témoignent de l'engagement de la Caisse Régionale à rester à la pointe de l'innovation dans le secteur bancaire et à anticiper les évolutions du marché.
Le renouvellement du mandat des Commissaires aux Comptes est une étape importante dans le processus de contrôle légal des comptes de la Caisse Régionale. Les Commissaires aux Comptes, dont le rôle est d'attester de la sincérité et de la régularité des comptes annuels, sont désignés par l'Assemblée Générale pour une durée déterminée.
Le processus de renouvellement implique :
Le renouvellement vise à garantir l'indépendance et l'efficacité du contrôle légal, et à assurer que la Caisse Régionale dispose des meilleurs partenaires pour valider la fiabilité de son information financière.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse s'engage à communiquer régulièrement et de manière transparente sur sa performance financière. Un calendrier prévisionnel des publications des résultats est établi chaque année et communiqué aux marchés et aux parties prenantes.
Ce calendrier comprend généralement :
Ces publications permettent aux investisseurs, sociétaires et analystes de suivre l'évolution de la Caisse Régionale et de prendre des décisions éclairées. La Caisse Régionale veille à respecter scrupuleusement ce calendrier, sauf événements exceptionnels le justifiant.
Les informations prudentielles fournies dans ce rapport visent à présenter la situation de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse au regard des réglementations bancaires en vigueur, notamment en matière de solvabilité et de liquidité. Ces informations sont essentielles pour évaluer la solidité financière de la banque et sa capacité à faire face aux aléas.
Elles s'appuient sur les cadres réglementaires tels que Bâle III et les directives européennes (CRR/CRD IV), qui imposent aux banques de détenir des fonds propres suffisants pour couvrir leurs risques.
Les principaux éléments d'information prudentielle incluent :
La Caisse Régionale est soumise à la surveillance des autorités de régulation compétentes, qui veillent au respect de ces exigences prudentielles. L'objectif est de garantir la stabilité du système financier et la protection des déposants.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse, comme toute institution financière, est exposée à une variété de risques qui peuvent affecter sa rentabilité, sa solidité financière et sa réputation. Une gestion efficace de ces risques est primordiale pour assurer sa pérennité. Les facteurs de risque sont classifiés comme suit :
Le risque de crédit est le risque qu'un emprunteur ne respecte pas ses obligations de remboursement, entraînant une perte pour la Caisse Régionale. Ce risque est inhérent à l'activité de prêt.
La gestion de ces risques repose sur des politiques de crédit rigoureuses, une analyse approfondie des emprunteurs, la diversification des portefeuilles, et la mise en place de provisions adéquates.
Les risques financiers englobent plusieurs catégories de risques liés aux fluctuations des marchés et à la gestion de bilan de la banque.
Les risques opérationnels sont les risques de perte résultant de défaillances ou d'inadéquations des processus internes, des systèmes d'information, des ressources humaines, ou d'événements extérieurs.
Ces risques sont liés aux facteurs externes qui peuvent impacter l'activité bancaire et la performance de la Caisse Régionale.
Ces risques sont inhérents aux décisions stratégiques prises par la Direction et à la manière dont les opérations sont menées.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse fait partie du Groupe Crédit Agricole. Cette appartenance induit des risques et des opportunités liés à sa structure et à ses interconnexions.
La gestion de ces risques spécifiques au groupe implique une coordination étroite avec les organes centraux du Crédit Agricole et une veille constante sur les risques systémiques au sein du groupe.
La gestion des risques est une fonction centrale au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Corse. Elle vise à identifier, évaluer, maîtriser et suivre l'ensemble des risques auxquels la banque est exposée, afin de préserver sa solidité financière, sa rentabilité et sa réputation. Cette gestion est intégrée à la stratégie globale de la Caisse Régionale et s'appuie sur un dispositif de contrôle interne robuste.
L'appétit pour le risque définit le niveau et le type de risques que la Caisse Régionale est prête à assumer dans la poursuite de ses objectifs stratégiques. Il est fixé par le Conseil d'Administration et traduit en limites opérationnelles.
La gouvernance de la gestion des risques est structurée comme suit :
L'organisation de la gestion des risques repose sur :
Le dispositif de stress tests est un outil essentiel de la gestion des risques prudentiels. Il permet d'évaluer la résilience de la Caisse Régionale face à des scénarios de crise extrêmes mais plausibles. Ces tests visent à mesurer l'impact potentiel de ces scénarios sur la rentabilité, la solvabilité et la liquidité de la banque.
Le dispositif de stress tests comprend :
La Caisse Régionale réalise des stress tests réguliers, en conformité avec les exigences réglementaires et les bonnes pratiques du secteur, afin d'anticiper et de mieux gérer les crises potentielles.
Les procédures de contrôle interne et de gestion des risques sont le cœur du dispositif de maîtrise des risques de la Caisse Régionale. Elles visent à prévenir, détecter et corriger les anomalies et les déviations par rapport aux objectifs fixés.
Ces procédures couvrent l'ensemble des activités et des processus de la Caisse Régionale :
L'efficacité de ces procédures repose sur leur actualisation régulière, leur communication auprès des collaborateurs, et leur application rigoureuse à tous les niveaux de l'organisation.
La gestion du risque de crédit vise à minimiser les pertes potentielles résultant des défauts de paiement des emprunteurs. Elle s'articule autour de plusieurs phases :
La gestion du risque de crédit est un processus continu qui nécessite une adaptation constante aux évolutions économiques et aux nouvelles informations disponibles sur la qualité du portefeuille.
La gestion des risques de marché vise à maîtriser les pertes potentielles dues aux variations des prix des instruments financiers détenus par la Caisse Régionale. Elle repose sur une combinaison de politiques, de limites et de contrôles.
Une information régulière et transparente sur l'exposition aux risques de marché est fournie à la Direction et aux organes de gouvernance.
La gestion du bilan (Asset Liability Management - ALM) est une fonction stratégique qui vise à optimiser la rentabilité de la Caisse Régionale tout en maîtrisant les risques financiers associés à la structure de son bilan. Elle concerne la gestion de l'ensemble des actifs et des passifs de la banque.
Les principaux objectifs de la gestion du bilan sont :
Les processus d'ALM s'appuient sur :
Une gestion proactive du bilan est essentielle pour la stabilité et la rentabilité de la Caisse Régionale.
La gestion des risques opérationnels vise à identifier, évaluer et maîtriser les pertes potentielles résultant de l'insuffisance ou de la défaillance des processus internes, des systèmes d'information, des ressources humaines, ou d'événements externes.
Les procédures de gestion des risques opérationnels comprennent :
La Caisse Régionale s'efforce de développer une culture forte du risque opérationnel, où chacun est acteur de la prévention et de la gestion des risques.
Le risque juridique est le risque de pertes résultant de la violation ou du non-respect des lois, règlements, statuts, ou des obligations contractuelles. Il peut également découler de litiges avec des tiers.
Les procédures de gestion des risques juridiques incluent :
La gestion proactive du risque juridique vise à prévenir les litiges, à minimiser les coûts associés et à protéger la réputation de la Caisse Régionale.
Le risque de non-conformité est le risque de sanctions financières, de pertes ou de dégradation de la réputation résultant du défaut de respect des lois, des réglementations, des normes professionnelles et des codes de conduite applicables à l'activité bancaire.
La gestion du risque de non-conformité repose sur :
Les risques de non-conformité sont particulièrement critiques car ils peuvent entraîner des sanctions lourdes, nuire gravement à la réputation de la banque et avoir un impact significatif sur sa rentabilité et sa viabilité. La Caisse Régionale attache une importance primordiale au respect de toutes les obligations réglementaires et éthiques.# COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2022
(1) Ratio fonds propres totaux pour une exigence phasée de 10,5 % depuis le 2 avril 2020.
(2) La note des avis est la moyenne des notes de 1 à 5 étoiles données par nos clients.
(3) L’Indice de Recommandation Client stratégique s’obtient en retirant au pourcentage des promoteurs (clients donnant une note de 9 à 10) le pourcentage des détracteurs (clients donnant une note de 0 à 6). Les neutres ne sont pas comptabilisés (clients donnant une note de 7 à 8).
(4) Bilan et hors bilan, y compris les encours des comptes titres des clients.
(5) Notation extra-financière indépendante réalisée par Ethifinance, avec l’objectif d’atteindre 80/100 dans l’ancien référentiel. Dans le nouveau référentiel, la note est de 70/100, dans les 30 % des meilleures entreprises.
(6) Étude Kantar menée en novembre 2022 sur un échantillon de 4 517 personnes ayant eu un sinistre IARD.
(7) Donnée issue de la question « je recommanderais mon entreprise à mon entourage comme un bon employeur » extraite de l’Enquête annuelle d’engagement et de recommandation (IER).
(8) Scopes étudiés : déplacements, énergie et immobilier, papier et informatique, et achats.
(9) Crédits dont la rémunération prend en compte des critères Environnement, Sociétal, Gouvernance ou crédits avec un objet de transition énergétique.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est une société coopérative à capital variable, créée le 22 décembre 1901, régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et par le livre V du Code Rural, inscrite sur la liste des « Établissements de crédit agréés en qualité de banques mutualistes ou coopératives ». Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est également une société de courtage d’assurances. Son siège social est situé au 26, Quai de la Rapée, 75012 Paris. Son numéro d’immatriculation est 775 665 615 RCS Paris. Le code NAF est 651 D. Le Certificat Coopératif d'Investissement du Crédit Agricole d’Ile-de-France est coté depuis 1988 au second marché de la Bourse de Paris (devenu Eurolist hors SRD) sous le code ISIN FR0000045528.
La composition détaillée du capital au 31 décembre 2022 est mentionnée dans la note 6.14 « Capitaux propres » des annexes aux comptes consolidés (Titre 6).
Un Groupe bancaire d’essence mutualiste
L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 11,5 millions de sociétaires qui élisent quelques 28 000 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue la Boétie. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau Crédit Agricole, tel que défini à l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. À ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toute mesure nécessaire, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.
Au 31 décembre 2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,8 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés et les actions d’autocontrôle) à hauteur de 43,2 %.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est une banque coopérative et mutualiste qui défend des valeurs de responsabilité, de solidarité et de proximité. Au service de ses clients, sa finalité est de leur proposer les meilleures prestations au meilleur coût dans un souci permanent de respect de ses valeurs.
Une banque coopérative
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France n’est pas une banque comme les autres : c’est une banque coopérative. Son système de gouvernance s’appuie sur une structure pyramidale avec, à sa base, ses Caisses locales et ses sociétaires (clients détenteurs des parts sociales de leur Caisse locale). Chaque Caisse locale rassemble tous les sociétaires présents sur un territoire donné. La Caisse Régionale d’Ile-de-France est composée de 52 Caisses locales qui détiennent la majeure partie de son capital. Elles sont réparties sur 7 départements franciliens et 81 communes dans l’Oise :
Les objectifs de cette structure sont différents de ceux d’une banque commerciale « classique ». Sa première mission - puisqu’elle est impulsée par des clients sociétaires, en hyper local - est de construire des projets utiles et sur le long terme pour dynamiser le territoire francilien. Grâce à son statut, le client sociétaire bénéficie d’informations complètes sur sa banque. Il est, chaque année, invité à participer à l’Assemblée Générale de sa Caisse locale. À cette occasion, il est informé des comptes de sa Caisse locale, des actions solidaires menées au cours de l’année, de la stratégie de sa Caisse Régionale et du groupe Crédit Agricole, et il vote pour élire ses représentants, les Administrateurs. Le siège de chaque Caisse locale est situé au cœur de son territoire, dans l’une des 275 agences bancaires de la Caisse régionale.
Une banque mutualiste
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France, du fait d’un statut coopératif, est une « société de personnes » et non une « société anonyme ». L’humain y est perçu comme au centre de la vie économique et sociale. À ce titre, la banque répond à des attentes profondes des concitoyens qui souhaitent conjuguer l’efficacité économique, le respect de l’Homme et de l’environnement. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’inscrit dans ce courant de pensée : il construit un mutualisme francilien moderne, qu’il met au service d’une relation économique durable avec ses clients, ses sociétaires et son territoire. Pour en savoir plus sur les activités de banque-assurance du Crédit Agricole d’Ile-de-France, nous vous invitons à consulter son « modèle d’affaires » dans le rapport financier annuel.
L’ancrage dans un groupe engagé
Le Crédit Agricole, société coopérative et mutualiste, est né de l’entraide entre agriculteurs et de la volonté d’accompagner l’évolution sociétale et économique de son territoire. Depuis toujours, l’engagement coopératif et territorial du Crédit Agricole est une réalité. La responsabilité sociétale d’entreprise (RSE) fait partie intégrante de son identité, menée par ses valeurs de proximité, responsabilité et solidarité. La raison d’être du Crédit Agricole est d’agir chaque jour dans l’intérêt de ses clients et de la société. Le Groupe Crédit Agricole a publié en novembre 2021 son Projet Sociétal, autour de trois priorités : Les priorités et engagements sont explicités en annexe n°4.
La politique RSE du Crédit Agricole d’Ile-de-France
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’inscrit dans le Projet Sociétal du Groupe Crédit Agricole.# Le Plan Moyen Terme (PMT) « Connexions 2022 »
« Connexions 2022 », défini en 2019, place la responsabilité sociétale au cœur du projet stratégique du Crédit Agricole d’Ile-de-France. Parmi les trois piliers définis, le pilier « Mutualiste & Sociétal » affirme l’ambition de la Caisse régionale d’être attentive à ses impacts sur la société et l’environnement et d’accompagner ses clients dans un monde en transformation. Dans le cadre du PMT, la Caisse régionale s’est fixée pour objectif d’obtenir une note d’au moins 80/100 dans l’indice Gaïa en 2022, démontrant la volonté de la Caisse régionale de faire mesurer sa responsabilité sociétale par un organisme de notation externe. Cet objectif a été atteint puisque le Crédit Agricole d’Ile-de-France a vu sa note Gaïa progresser de 3 points cette année, passant de 79/100 à 82/100, selon l’ancien référentiel. Avec le nouveau référentiel Gaïa, dont l’exigence est renforcée et qui entraîne une révision des précédentes notations, la note obtenue est de 70/100, contre 67 en 2021 et 64 en 2020. (L’indice Gaïa, réalisé par Gaïa Rating, l’agence de notation ESG d’EthiFinance, s’appuie sur un référentiel d’une centaine de critères sur les thèmes Gouvernance, Social, Environnement et Parties Prenantes Externes.)
En 2021, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a formalisé une politique RSE, structurée autour de deux volets :
Cette Politique RSE guide et structure les actions du Crédit Agricole d’Ile-de-France pour répondre aux défis environnementaux, sociaux et économiques du territoire. Elle est disponible sur le site ca-paris.com. La Déclaration de Performance Extra-Financière du Crédit Agricole d’Ile-de-France est axée autour de ces deux volets et huit engagements.
La formalisation d’une Politique RSE a entraîné la création d’une gouvernance spécifique sur ce sujet et marqué une implication accrue des dirigeants. Elle a également donné lieu à un engagement des collaborateurs sur les sujets de RSE.
un comité de pilotage RSE se réunissant bimensuellement, présidé par l’un des Directeurs Généraux Adjoints et composé de membres du comité de direction et de collaborateurs. Il s’assure de la réalisation de chacun des engagements pris dans la Politique RSE et de l’avancée des projets ;
Une déclinaison de la Politique RSE dans les différentes politiques, et notamment :
les politiques et procédures en lien avec les risques et la conformité (recouvrement, entrée en relation, commercialisation des parts sociales, devoir de conseil) adressent l’accompagnement des clients en difficulté (surendettement, clientèle fragile…).
Une intégration de la RSE dans le dispositif de prévention des risques :
les contrôles et le non-respect des obligations font l’objet d’un suivi régulier au niveau du Comité de Contrôle Interne et du Comité de Management de la Conformité. Des plans d’actions sont mis en place le cas échéant ;
Une implication des collaborateurs avec :
Pour définir ses principaux risques RSE dans sa Déclaration de performance extra-financière 2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’est appuyé sur les travaux réalisés par le cabinet de conseil EthiFinance et notamment la définition de ses enjeux matériels associés à des risques et des opportunités. Ce diagnostic a été présenté au Comité de direction et au Conseil d’administration de la Caisse régionale et a servi de base à la formalisation de la Politique RSE.
Les tableaux ci-dessous indiquent les enjeux RSE clés du Crédit Agricole d’Ile-de-France, associés à des risques et opportunités, et les politiques mises en œuvre pour les gérer.
| Enjeu n°1 « Accompagner ses clients dans un monde en transition » | Enjeu n°2 « Être une entreprise responsable et engagée pour son territoire et la société » |
|---|---|
La démarche RSE de la Caisse régionale a été intégrée dans la déclaration d’appétit pour les risques présentée au Conseil d’Administration chaque année.
Par ailleurs, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a réalisé en 2021 sa matrice de matérialité, appuyée sur les Objectifs de Développement Durable (ODD) adoptés en 2015 lors du Sommet des Nations Unies sur le développement durable dans un référentiel commun. La contribution du Crédit Agricole d’Ile-de-France est majeure, soit par son métier de banquier et d’assureur, soit par les engagements pris dans le cadre de sa Politique RSE, sur 7 des 17 ODD.
En réponse à la réglementation Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR), le Groupe a défini une politique décrivant l’intégration des risques de durabilité (= matérialité financière) et des incidentes négatives sur la durabilité (= matérialité environnementale) dans le conseil en investissement et en assurances.
Au niveau de la distribution de ces produits, elle touche aux processus, outils et compétences propres au métier de conseil financier. En particulier, l’intégration de la durabilité implique de développer l’expertise ESG des conseillers financiers afin qu’ils puissent évaluer les préférences des clients en matière de durabilité, recommander les produits adaptés, mais aussi aider les clients dans leur compréhension des risques et opportunités liés à l’ESG dans la construction de leur portefeuille.
La principale société de gestion et la filiale d'Assurances du Groupe Crédit Agricole se sont engagées à généraliser l'approche ESG dans leurs activités.
Crédit Agricole Assurances, filiale d’Assurances du Groupe, s’est, quant à elle, engagée à la généralisation des critères ESG sur les nouveaux investissements, à savoir les actifs en représentation des fonds euros, les fonds propres et les actifs en représentation des contrats en unités de compte.
Le Crédit Agricole a initié une démarche d’intégration de la durabilité dans l’activité des conseillers financiers afin de contribuer à la réallocation de l’épargne vers des activités durables. Convaincu que la prise en compte des facteurs ESG a un impact positif sur la performance financière, le Groupe distribue des produits financiers présentant des caractéristiques environnementales ou sociales, ou visant des objectifs de durabilité. Les conseillers financiers disposent des informations requises pour proposer ces produits au client au travers de documentations et supports pédagogiques adaptés et de sensibilisations réalisées au moment du lancement de ces nouveaux produits. Le Crédit Agricole continuera de développer son approche concernant l’intégration de la durabilité dans l’activité de conseillers financiers au fil du temps, conformément aux évolutions réglementaires et en s’appuyant sur les innovations méthodologiques à venir.Enfin, le Groupe s’engage à intégrer dans son approche de financement ou d’investissement des critères ESG. Le Crédit Agricole renforce en profondeur son rôle d’influenceur du marché. Il souhaite engager un dialogue permanent avec ses entreprises partenaires pour les inciter à faire évoluer leur modèle dans cette double logique d’efficacité économique et d’efficacité sociétale. En intégrant des indicateurs extra-financiers aux côtés des indicateurs financiers, le Crédit Agricole complète son analyse de l’efficacité économique par 21 celle de l’efficacité sociétale. Il s’agit du marqueur n°3 du Projet Sociétal : intégrer des critères de performance extra-financière dans 100 % de l’analyse de nos financements aux entreprises et agriculteurs. Le Groupe Crédit Agricole met également en œuvre des politiques relatives aux risques associés au changement climatique ainsi qu’aux risques liés à la biodiversité.
Risques associés au changement climatique
À travers la stratégie climat adoptée en juin 2019, le Groupe Crédit Agricole et la Caisse régionale se sont engagés à réallouer progressivement leurs portefeuilles de financement et d’investissement en cohérence avec les objectifs de température de l’Accord de Paris de 2015. 2021 et 2022 ont surtout été marquées par la volonté du Groupe d’accroître et de structurer davantage encore son ambition climat. En signant les 4 alliances « Net Zero » du secteur financier, tous les métiers du Crédit Agricole se sont engagés à converger vers un même objectif : contribuer à atteindre la neutralité carbone d'ici 2050 pour limiter le réchauffement climatique non plus à -2°C mais à 1,5°C maximum à horizon 2100. 100 % des portefeuilles du Groupe sont concernés par cet objectif de décarbonation. Les différents métiers du Groupe ont ainsi travaillé en 2022 à définir les trajectoires devant permettre d’atteindre cet objectif. Ainsi dans le cadre de la NZBA, le Groupe a publié ses cibles net zero intermédiaires à 2030 pour 5 secteurs (-30 % pour pétrole et gaz ; -50 % pour automobile ; -58 % pour électricité ; -40 % pour immobilier commercial ; -20 % pour ciment). D’autres engagements ont également été pris concernant l’exposition aux énergies fossiles (-25 % d’exposition à l’extraction pétrole d’ici 2025). De leur côté, les métiers d’investissement et de gestion d’actifs ont pris des engagements dans le cadre de leurs alliances « Net Zero » respectives (NZAOA et NZAMI). Ainsi Crédit Agricole Assurances a annoncé un objectif de -25 % des émissions de carbone par million d’euros investi en 2025 vs 2019. Tandis qu’Amundi s’est fixé comme objectif d’avoir 18 % des actifs sous gestion dans des fonds/mandats explicitement alignés sur les objectifs Net Zéro 2050 d’ici à 2025. Tous les métiers du Groupe ont poursuivi en 2022 leurs engagements en faveur de la transition climatique et d’une économie bas carbone. CA CIB a ainsi arrangé 46 Mds € en green, social et sustainable bonds. LCL s’est engagé à avoir plus de 50 % de Sustainable Linked Loans dans ses nouveaux crédits corporate d’ici 2025, et CA CF à financer 1 véhicule électrique sur 2 d’ici 2025. Crédit Agricole Assurances est devenu le 1 er investisseur institutionnel dans les énergies renouvelables en France (avec 11 GW de capacité installée) et ambitionne d’accentuer encore ses investissements (+65 % pour viser 14 GW d’ici 2025). Au sein de son dispositif de solutions climat, Amundi propose une offre de fonds thématiques à impact (Amundi Valeurs Durables, Amundi Equity Green Impact, Amundi Énergies Vertes, le fonds Amundi Just Transition for Climat, etc.) soutenant la transition climatique dans les principales classes d’actifs et rendant ainsi la lutte contre le changement climatique accessible à tous les investisseurs. Amundi ambitionne ainsi d’atteindre 20 Mds € investis dans ce type de fonds à impact d’ici 2025.
Risques associés à la nature et biodiversité
Les risques liés à la perte de la nature et la biodiversité sont identifiés comme étant importants pour le Groupe. De plus, les réglementations nationales et internationales évoluent très rapidement et se multiplient vers une prise de responsabilité des institutions financières dans leurs impacts sur ces sujets, telle que la Directive CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) de l’Union Européenne qui serait applicable à partir de 2025 pour l’exercice de 2024. Dans le cadre de la Stratégie nationale pour la biodiversité et du Post-2020 Global Framework for Biodiversity (GBF), le Crédit Agricole S.A. a rejoint la Taskforce on Nature-Related Financial Disclosures (TNFD) en tant que membre du Forum afin de mieux 22 appréhender les impacts, dépendances, risques et opportunités liés à la perte de la nature sur ses financements et investissements. La protection des écosystèmes est un des thèmes d’analyse ESG majeurs d’Amundi et notamment évalué dans le critère ‘Biodiversité & Pollution’ de sa méthodologie de notation des entreprises et il représente un point d’attention particulier dans son dialogue avec les entreprises. En 2021, Amundi a poursuivi ses actions visant à mieux intégrer la biodiversité dans les processus internes d’analyse et d’investissement en rejoignant l’initiative « Finance for Biodiversity Pledge ». Vous seront présentés dans les pages suivantes le détail des actions menées pour répondre à ces enjeux ainsi que les indicateurs de performance retenus.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France compte, au 31 décembre 2022, 1 459 569 clients particuliers, dont 68 882 nouveaux clients, soit un taux de nouveaux clients de 4,7 %, contre 5,5 % en 2021. Il réaffirme sa volonté d’être loyal et utile à tous ses clients avec sept grands objectifs :
| 2020 | 2021 | 2022 | Obj. 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Avis Clients | 4,6/5 | 4,5/5 | 4,6/5 | 4,3/5 |
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France a poursuivi en 2022 l’amélioration de ses parcours clients en écoutant les irritants et les avis de ses clients. Action déployées en 2022 :
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France pratique une politique de transparence, avec notamment des tarifs disponibles sur Internet et réorganisés pour assurer plus de lisibilité (pictogrammes), la mention de tous les tarifs gratuits et un format web interactif. La Caisse régionale s’attache à écouter ses clients et à mettre en œuvre les améliorations attendues notamment en termes d’accès simple à l’information, comme la reformulation de libellés dans le dépliant pour faciliter la compréhension, l’info multicanale via l’application mobile « Ma Banque » pour favoriser l’information de ses clients de plus en plus mobinautes, l’information dématérialisée pour ses clients favorables aux e-documents… Enfin, la Caisse régionale maintient un positionnement milieu de marché en privilégiant la justesse de son rapport qualité/prix plutôt qu’une politique de prix bas au détriment de la qualité de services. Pour ce faire, le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’est engagé à un gel des tarifs jusqu’au 1 er juillet 2023 et exonèrera à partir du 1 er janvier 2023 des frais d’irrégularités et d’incidents ainsi que les commissions d’intervention pour les clients en situation de fragilité financière et disposant de l’offre OCF.
Les clients ont le choix des canaux avec lesquels ils souhaitent interagir avec leur conseiller dédié, que ce soit internet, smartphone, email, agence de proximité en présentiel et depuis 2021 visioconférence. Le site www.ca-paris.fr permet de personnaliser les messages selon les profils des clients de leur situation. Le client dispose des coordonnées complètes de son conseiller et/ou de son agence sur l’application MA BANQUE ou sur le site ca-paris.fr. La prise de rendez-vous est facilitée au travers d’un service dédié sur les canaux web et mobile pour des rendez-vous par téléphone, en présentiel et bientôt en 2022 en visioconférence. Enfin, à tout moment, le client peut dans la messagerie de son espace personnel ou via sa boîte email personnelle, adresser un email à son conseiller.
Parce que fidéliser ses clients est une priorité, le Crédit Agricole d’Ile-de-France vise l’excellence relationnelle dans ses échanges. Tous les clients ont un interlocuteur identifié, des conseillers experts leur apportant des conseils personnalisés en fonction de leurs besoins.# Des avantages concrets sont proposés pour reconnaître la fidélité de ses clients :
- Les « Engagements relationnels du Crédit Agricole » sont destinés à mieux satisfaire et mieux accompagner ses clients, avec par exemple :
- la transparence sur ses produits (fiche « mémo » explicative simplifiée remise aux clients souhaitant souscrire à un produit/service) ;
- des délais de rétractation allongés pour la plupart des produits ;
- des avantages fidélité, renouvelables chaque année et pouvant être offerts à un membre de l’entourage.
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- Ses clients assurance bénéficient également d’avantages spécifiques, comme les formules « Intégral » de l’assurance auto et habitation ou des avantages pour les enfants d’assurés auto Pacifica.
- Les évolutions de l’offre Automobile intègrent de nouveaux avantages fidélité, tels qu’un Bonus fidélité sur le 2nd véhicule, un Avantage Bon conducteur, un Bonus petits rouleurs ou encore un Bonus Vert (100 € de remboursés la 1 re année pour les véhicules électriques).
La politique de protection des données du Crédit Agricole d’Ile-de-France vise à fournir des informations détaillées sur la manière par laquelle la Caisse Régionale, agissant en qualité de responsable de traitement, protège les données personnelles de ses clients. Cette politique est disponible sur le site internet www.ca-paris.fr, rubrique « Politique de protection des données ». Par ailleurs, le Crédit Agricole d’Ile- de-France a développé ces dernières années la formation et la sensibilisation de ses collaborateurs sur ce sujet.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France défend ses valeurs coopératives au travers d’un comportement éthique. Au-delà de la conformité aux réglementations, il s’agit de s’assurer d’une véritable culture éthique présente au quotidien, dans tous les métiers et dans toutes les directions de la Caisse Régionale, au cœur de sa relation à ses clients. Le Groupe Crédit Agricole, lui-même, exprime, au travers de sa Charte Éthique, ses engagements pour un comportement animé par l'ensemble de ses valeurs et principes d'actions vis-à-vis de ses clients, sociétaires, actionnaires, ainsi que de ses fournisseurs et de l'ensemble des acteurs avec qui il interfère. Il agit, vis-à-vis de ses collaborateurs, en employeur responsable. Cette Charte constitue un document de référence qui reprend les principes d’actions et de comportements à respecter au quotidien vis-à-vis des clients, des collaborateurs, des fournisseurs, de la société et de l’ensemble des parties prenantes, et à partir duquel seront déclinés ou ajustés toutes les autres chartes, tous les codes de conduite et règlements intérieurs dans toutes les entités et métiers du Groupe. Adoptée par le Crédit Agricole d’Ile-de-France, elle traduit sa volonté de faire encore plus pour servir au mieux ses clients, qui sont depuis la création du Groupe, la raison même de son existence. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’attache à faire vivre ce comportement éthique par la somme d’un certain nombre de réflexes, de postures et d’ambitions, partagés par l’ensemble des dirigeants et collaborateurs de la banque :
Pour que ces comportements soient connus de tous et respectés au quotidien vis-à-vis des clients, des collaborateurs, des fournisseurs, de la société et de l’ensemble des parties prenantes, le Crédit Agricole d’Ile- de-France s’attache à former l’ensemble des collaborateurs aux formations réglementaires. En 2022, la part des collaborateurs ayant réalisé chacune des formations réglementaires est :
| Formation | Taux de réalisation |
|---|---|
| Lutte contre la corruption | 99 % |
| Conformité au quotidien | 98 % |
| Prévention de la fraude | 99 % |
| Prévention des conflits d’intérêts | 99 % |
| Lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme | 99 % |
En application de la loi Sapin II, dans ses volets Lutte contre la corruption et Lanceurs d’alerte, le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’est doté d’un Code de Conduite anti-corruption, annexé à son Règlement Intérieur, qui aborde de manière synthétique les situations auxquelles ses collaborateurs et dirigeants peuvent être confrontés quotidiennement dans leur vie professionnelle. Ce code guide leur comportement face à ces situations et concerne tous les collaborateurs de la banque, sans souci de position hiérarchique, de fonction, ou du pays dans lequel ils travaillent et sert de référence à nos partenaires (fournisseurs, clients, etc.). Chacun d’entre eux doit le respecter. De même, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a renforcé, depuis 2019, le dispositif de droit d’alerte de ses collaborateurs et de ses fournisseurs, en mettant en place une plateforme informatique qui s’inscrit dans le cadre du programme de prévention des comportements non éthiques, délictueux et criminels, dans le but d’accompagner tout collaborateur souhaitant exercer sa faculté d’alerte en toute sécurité. L’outil mis à disposition garantit la stricte confidentialité de l’auteur du signalement, des faits signalés, des personnes visées ainsi que des échanges entre le lanceur d’alerte et la personne en charge du traitement de cette alerte. Le Crédit Agricole est la 1 re banque française à bénéficier de la norme internationale ISO 37 001 pour son dispositif de lutte contre la corruption et le Crédit Agricole d’Ile-de-France a contribué, en 2022, au renouvellement de ce certificat pour une durée de trois ans. En matière d’éthique, dans le prolongement du Code de Conduite Général, mis à la disposition de tous ses collaborateurs en 2020 et qui est un outil pédagogique, pensé pour guider au quotidien chacune des actions, décisions et comportements des collaborateurs, le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’est doté, depuis 2021, d‘une Charte des animations commerciales qui positionne la Primauté de l’intérêt du Client ainsi que la
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Protection des collaborateurs comme des principes fondamentaux à respecter dans toute animation mise en place au sein des Réseaux. Enfin, s’agissant de lutte contre l’évasion fiscale qui est une préoccupation politique croissante et qui se traduit par une exigence de transparence conduisant, entre autres, à la signature d’accords obligeant les établissements financiers à transmettre automatiquement des renseignements financiers à la juridiction dans laquelle une personne non résidente est éventuellement redevable de l’impôt, le Groupe Crédit Agricole a pris des engagements forts. En la matière, la banque privée internationale a d’ores et déjà établi une politique prenant en considération le critère de résidence des clients dans des pays pratiquant l’Échange Automatique d’Informations. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’attache à mettre en œuvre cette politique qui est intégrée depuis 2019, dans sa propre politique d’entrée en relation.
Proposer un accompagnement complet sur le logement
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France a construit une offre complète pour aider les franciliens dans leur transformation durable. Ce projet ambitieux s’articule sur 4 axes avec l’objectif commun de proposer des solutions d’accompagnement dans la transition écologique sur :
L’ensemble des offres et des services proposés aspirent à mettre en avant un accompagnement de bout en bout, intuitif, tout en valorisant et en récompensant les actes écoresponsables. Les premières expérimentations montrent des résultats encourageants.# Actions déployées en 2022 :
Permettre à ses clients d’investir dans des projets solidaires et responsables
Les clients du Crédit Agricole d’Ile-de-France bénéficient d’une large gamme de fonds dits ISR (Investissement Socialement Responsable), proposée par Amundi : la gamme engagée et responsable. La majorité des solutions proposées sont labellisés Finansol, ISR France ou Greenfin. Cette gamme de placements 100 % engagée, alignée sur le Projet Sociétal Groupe, tourne autour de 4 domaines d’engagements :
- agir pour le climat et l’environnement ;
- contribuer aux évolutions sociétales ;
- réussir les transitions agricole et agro-alimentaire ;
- soutenir les entreprises françaises.
Actions déployées en 2022 :
Conformément aux engagements pris au sein de sa Politique RSE, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a créé en 2022 une nouvelle « ligne métier » destinée à l’accompagnement des transitions écologique et énergétique des entreprises du territoire francilien. Pour ce faire, il a construit un panorama de solutions répondant aux besoins détectés et problématiques rencontrées par ses clients. Cette démarche repose à la fois sur des solutions bancaires, via les lignes métiers intégrées à la Caisse Régionale et/ou celles du Groupe Crédit Agricole, et sur des solutions non bancaires, via des partenariats noués avec des sociétés spécialisées dans ces domaines. C’est le cas par exemple de celui signé avec la société « Carbometrix » pour le calcul de l’empreinte carbone.
28 Accompagnement des clients Entreprises et PME
Actions déployées en 2022 :
Accompagnement des clients professionnels
Actions déployées en 2022 :
Accompagnement des clients agriculteurs
À travers le financement du territoire agricole et de toutes les filières, le Crédit Agricole d’Ile-de-France soutient les transitions agronomiques, énergétiques et technologiques ainsi que la diversification sous toutes ses formes (circuit-court, autoconsommation, ateliers de transformation…). Il contribue par exemple à :
29 Actions déployées en 2022 :
Le mutualisme est une opportunité pour le Crédit Agricole d’Ile-de-France dans une société qui investit le champ de la solidarité et de l’ancrage local. Il est organisé autour de ses Caisses locales et administrateurs pleinement investis sur les territoires. C’est un critère différentiant, s’appuyant sur ses valeurs. Ce modèle permet d’instaurer une relation privilégiée à l’égard des clients sociétaires :
Le développement d’un mutualisme francilien figure en bonne place parmi les défis que le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’est fixé. La dynamique de développement du sociétariat se poursuit, avec 401 702 sociétaires en 2022.
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Les actions des Caisses locales en faveur de projets d’animation et de développement de leur territoire
Les 52 Caisses locales affiliées au Crédit Agricole d’Ile-de-France mettent en application les valeurs mutualistes de proximité, de responsabilité et de solidarité, et remplissent leur objectif d’animation du territoire en soutenant des projets d’intérêt général portés par des acteurs locaux (associations, communes, entreprises…).# Indicateurs clés
| Indicateurs clés | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Nombre de projets soutenus par les Caisses locales | 290 pour 444 723 € | 309 pour 448 608 € | 398 pour 556 177 € |
| Nombre de bénéficiaires d’actions locales | 290 | 309 | 398 |
| Taux de sociétaires parmi les clients | 25 % | 25 % | 25,5 % |
Ces projets concernent des domaines divers et sont choisis par le Conseil d’Administration de chaque Caisse locale en fonction des priorités identifiées sur leur territoire. Cette année, les Caisses locales du Crédit Agricole d’Ile-de-France ont soutenu en premier lieu des projets culturels, un secteur particulièrement fragilisé par la crise sanitaire (33 % des projets). Les actions à visée solidaire représentent 28 % des projets soutenus, et le sport, qui joue un rôle social et éducatif essentiel, représente 26 %. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France a par ailleurs renforcé son soutien aux actions environnementales en hyper local, par rapport aux années précédentes.
Les sociétaires du Crédit Agricole d’Ile-de-France partagent ces valeurs et ont à leur disposition des produits bancaires dédiés leur permettant d’agir de façon solidaire :
Au 31 décembre 2022, 53,2 % des sociétaires disposent d’une carte sociétaire et 12,5 % disposent d’un compte sur livret sociétaire.
Depuis 2012, le fonds de dotation Crédit Agricole d’Ile-de-France Mécénat soutient des projets d’envergure régionale, en complémentarité avec l’action des Caisses locales qui œuvrent en faveur d’initiatives de proximité, en consacrant 1 million d’euros par an à diverses opérations. Le champ d’intervention de Crédit Agricole d’Ile-de-France Mécénat s’articule autour de deux objectifs :
Le fonds de dotation privilégie d’ailleurs, tant que faire se peut, les projets qui allient la dimension patrimoniale et « jeunes talents ». Depuis la création de Crédit Agricole d’Ile-de-France Mécénat en octobre 2012, 244 projets ont été présentés aux instances de décision du fonds de dotation. Parmi ceux-ci le conseil d’administration a accordé 131 soutiens pour un montant global de 9 761 310 euros. En 2022, le fonds a soutenu 9 projets pour 670 k€. Le tiers des projets accordés depuis la création du fonds de dotation a été apporté par des administrateurs de Caisse locale ou de Caisse régionale, signe de l’intégration du mécénat dans la vie mutualiste du Crédit Agricole d’Ile-de-France.
Partant du constat que 40 % des Français ont des difficultés avec le numérique, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a déployé tout au long de l’année 2022 une démarche d’accompagnement de ses clients pour les aider à gagner en aisance et en vigilance.
Actions déployées en 2022 :
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France reste plus que jamais mobilisé pour accompagner ses 65 000 clients professionnels. Avec ses 550 conseillers experts, la banque régionale est présente au quotidien grâce à son réseau de 275 agences de proximité ainsi qu’à ses 5 pôles Professionnels et 5 Pôles de la Banque des PME. Elle réalise des diagnostics d’activité auprès de tous ses clients professionnels afin d’accompagner au mieux leur reprise d’activité depuis leur sortie de la crise sanitaire. Le Crédit Agricole d'Ile-de-France poursuit ainsi l’accompagnement de ses clients dans la digitalisation de leur activité, grâce à des solutions d’e-commerce. Le numérique étant une opportunité pour les commerçants de développer leur activité, le Crédit Agricole d’Ile-de-France offre à ses clients la possibilité d’ouvrir une boutique en ligne, quel que soit le secteur d’activité, grâce à la plateforme CA Mon Commerce.
Le taux de mortalité des entreprises de moins de 5 ans non accompagnées étant très élevé, le suivi par l'un des réseaux est un gage de pérennité. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France encourage les porteurs de projets en ce sens. La Caisse régionale a tissé des partenariats stratégiques avec Initiative Ile-de-France, le Réseau Entreprendre et le CRA (Cédants Repreneurs d’affaires) qui ont pour mission de développer le tissu économique local, la création d’emplois, et de soutenir les porteurs de projets. Chaque année, le Crédit Agricole d’Ile-de-France et Initiative Ile-de-France accompagnent ensemble une centaine d’entrepreneurs. Le prêt d’honneur accordé par l’association fait office de fonds propres pour les entrepreneurs et facilite leurs démarches avec les banques. En 2021, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a accompagné une centaine de projets dans le cadre des réseaux d’accompagnement, pour un montant global de financement d’environ 9 M€ (les chiffres de l’année écoulée n’étant disponibles qu’en février 2023).
Engagé depuis longtemps dans le soutien à l’entrepreneuriat féminin, le Crédit Agricole d’Ile-de-France est partenaire pour la 3 e année consécutive du concours « Créatrices d’avenir » organisé par Initiative Ile-de-France, à l’issue duquel une lauréate dans chacune des 5 catégories (Audace, Entreprise responsable, Innovation, Quartier et Savoir-faire) se voit remporter une dotation financière.
Grâce à un contexte externe plus propice, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a accéléré sa politique d’Open- Innovation afin de soutenir économiquement les jeunes entreprises de son territoire et d’accompagner les directions métiers dans leur transformation digitale et environnementale.
Actions déployées en 2022 :
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est engagé depuis 2018 dans un partenariat avec le groupe de presse AEF Info, de nombreuses entreprises et la Région Ile-de-France, dans la mise au point de la plateforme « Jeunes d’Avenirs Recrut’ ». Cette plateforme recueille les demandes d’emplois des jeunes de la région et les offres des petites entreprises.
Actions déployées en 2022 :
Participer à l'accès aux soins en Ile-de-France est la mission d'une banque de territoire. L’Ile-de-France est le premier désert médical de France depuis mars 2022 (source ARS) : 76 % des franciliens habitent dans une zone de désertification médicale et cette pénurie, qui touche de nombreuses professions de santé, continue de s'aggraver. Le Crédit Agricole d'Ile-de-France souhaite lutter contre les inégalités territoriales à l’accès aux soins et aider la profession dans sa transition en s'engageant aux côtés d'acteurs locaux. Pour ce faire, il a lancé le label « Santé by Crédit Agricole IDF » au 1 er janvier 2021. En complément et en partenariat avec Initiative Ile-de-France et la Région Ile-de-France, il accompagne les professions libérales de santé et facilite l’installation des jeunes médecins.# VOLET 2 – ÊTRE UNE ENTREPRISE RESPONSABLE ET ENGAGÉE POUR SON TERRITOIRE ET LA SOCIÉTÉ
Pour promouvoir sa politique d’égalité de traitement et plus largement de diversité, le Crédit Agricole d’Ile-de-France dispose d’un corpus de règles internes : des accords d’entreprise, mais aussi de plans d’actions et de promotions (sensibilisation et formation des salariés et managers à la non-discrimination, etc.).
Un accord sur l’intégration des personnes en situation de handicap existe depuis 2007, il est renouvelé périodiquement. Parmi les moyens d’actions avancés : l’accompagnement des nouveaux embauchés ; des formations diplômantes (contrats de professionnalisation, cursus en alternance…) avec l’aide et le savoir-faire de l’IFCAM, l’Institut de Formation du Crédit Agricole ; la sensibilisation des managers ; le maintien dans l’emploi ; le recours significatif aux entreprises du secteur adapté (notamment retraitement des déchets et numérisation des dossiers papiers). La semaine du handicap constitue un temps fort de la sensibilisation des salariés. Les animations proposées à cette occasion visent à promouvoir une idée positive de la différence en rappelant à chacun que le handicap n’interdit pas la performance.
L’accord sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes, renouvelé en 2022, contribue également à renforcer la politique de promotion de la diversité dans l’entreprise. À ce titre, le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’engage à assurer le respect de l’équité dans l’attribution des augmentations individuelles. Aussi, chaque année à l’occasion de la campagne d’attribution des augmentations individuelles (RCI) et de reconnaissance d’expertise (RCP), la DRH compare le taux de femmes bénéficiaires des RCI/RCP (nombre de femmes bénéficiaires/total des femmes x 100) au taux d’hommes bénéficiaires de RCI/RCP. En 2022, 39,2 % des hommes ont bénéficié d’une augmentation de salaire ou d’une promotion versus 40,5 % des femmes, confirmant la règle d’équité qui prévaut au sein de la Caisse régionale.
Comme toutes les entreprises de sa taille, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a publié l’Index sur l’égalité salariale femme-homme en mars 2022. La note obtenue de 94/100 témoigne d’une forte implication de la Caisse Régionale en matière d’évolution salariale et professionnelle entre les femmes et les hommes. Celle- ci s’attachera à ce que ce résultat continue de progresser. La baisse de 5 points par rapport à la notation de 2021 (99/100) est due à la diminution de la part des femmes parmi les 10 salariés ayant perçu les plus hautes rémunérations.
Par ailleurs, chaque année depuis 2019 des collaboratrices du Crédit Agricole d’Ile-de-France participent au « Défi 100 jours » de l’Effet A, un programme de développement professionnel conçu pour révéler le talent des femmes, les aider à adopter une attitude plus ambitieuse et propulser leur carrière. En septembre 2022 a eu lieu la 7 e promotion du Crédit Agricole d’Ile-de-France, avec 8 nouvelles collaboratrices rejoignant le parcours.
Enfin, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a testé début 2022, avec 9 autres entreprises, un outil de mesure de l’inclusion et de la diversité dans le monde du travail, construit par le Ministère chargé de l’égalité entre les femmes et les hommes, de la diversité et de l’égalité des chances. Cette enquête a fait l’objet d’une forte participation en interne, puisque la moitié des collaborateurs y ont répondu.
| Indicateurs clés | 2020 | 2021 | 2022 | Obj. 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Effectif au 31/12 | 3 879 (3 622 CDI, 67 CDD, 190 alternants) | 3 857 (3 618 CDI, 82 CDD, 157 alternants) | 3 864 (3 630 CDI, 54 CDD, 180 alternants) | |
| Taux de recrutements en CDI | 7,7 % | 8,9 % | 14,4 %* | |
| Taux de femmes au Comité de direction | 28,6 % | 35,7 % | 35,7 % | |
| Taux de collaborateurs en situation de handicap | 4,35 % (année 2019) | 4,53 % (année 2020) | 5,35 %** | 6 % (taux légal) |
Il est à noter qu’au regard de l’activité directe du Crédit Agricole d’Ile-de-France, les thématiques liées à la promotion et au respect des stipulations des conventions fondamentales de l’Organisation internationale du travail relatives au respect de la liberté d’association et du droit de négociation collective, à l’élimination du travail forcé ou obligatoire et à l’abolition effective du travail des enfants ont été jugées comme non pertinentes. Néanmoins, les impacts indirects sont traités, notamment dans les achats.
Par ailleurs, les entités du Groupe Crédit Agricole respectent la déclaration de l’Organisation internationale du travail (OIT) relative aux principes et aux droits fondamentaux au travail adoptée le 18 juin 1998 et amendée en 2022 et appliquent les Principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l'Homme. Dans le cadre de l’Accord-cadre international signé avec UNI Global Union en 2019, l’engagement de respecter les droits humains, la liberté d’association et le droit syndical ont été réaffirmés. Ces engagements s’appliquent à tous les collaborateurs du Groupe dans l’ensemble de ses implantations géographiques.
L’année 2022 a été consacrée à l’ancrage de 2 pratiques spécifiques, en réponse aux besoins de terrain exprimés par les managers et leurs équipes : le co-développement et le feedback. Elles sont à la fois une réponse opérationnelle à la résolution de problème par la mobilisation de l’intelligence collective (co-dveloppement), comme des outils pour améliorer la communication dans les équipes, l’expression des besoins mutuels et donc l’efficacité de fonctionnement (feedback).
Actions déployées en 2022 :
L’Indice d’Engagement et de Recommandation (IER), sur l’item « Dans mon équipe, j’ai l’opportunité de donner et recevoir régulièrement un retour constructif à la suite d’une expérience vécue (feedback) » se situe à 74 % des collaborateurs plutôt d’accord et d’accord pour l’année 2022. Plus globalement, l’item « Je bénéficie au quotidien du soutien et de l’accompagnement de mon manager » se situe à 77 %.
Le contexte du marché de l’emploi francilien est sous tension sur les métiers de la banque de détail. Afin de contribuer à la dynamique de son développement commercial, l’impact de la marque employeur doit être différenciant pour répondre aux enjeux de recrutement et de fidélisation.
Pour attirer et diversifier les talents issus de la « génération Y » en quête de sens, le Crédit Agricole d’Ile-de-France agit avec éthique et développe une marque employeur qui reflète ses valeurs. Pour fidéliser ses collaborateurs, il contribue à l’épanouissement de ses collaborateurs au travail et vise à soigner son image de marque en participant plus largement au bien-être et à la santé de l’entreprise.
Actions déployées en 2022 :
En 2022, le taux de recommandation employeur est de 72 %, soit une diminution de 10,9 points par rapport à 2021.
Dans un contexte d’évolution des attentes des salariés en matière de qualité de vie et de conditions de travail, et plus particulièrement des nouvelles générations, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a intégré dans son PMT Connexions 2022 un projet « Adapter sa politique sociale et la Qualité de Vie au Travail (QVT) comme levier d’attractivité et fidélisation », avec l’objectif d’améliorer la satisfaction des collaborateurs, mesurée annuellement par l’enquête de satisfaction collaborateur. Cette démarche s’accompagne également d’une politique de prévention des risques professionnels. L’enjeu est de favoriser l’engagement, le bien-être au travail, la mobilisation des collaborateurs et de renforcer l’attractivité du Crédit Agricole d’Ile-de-France.
Actions déployées en 2022 :
L’entreprise a reconduit en 2022 avec les organisations syndicales un accord pour souligner l’importance et l’engagement de tous sur le sujet de la qualité de vie au travail. Cet accord se caractérise par :
En matière de prévention des risques professionnels, plusieurs actions ont été entreprises en 2022 : prévention et sensibilisation des collaborateurs en matière de harcèlement moral et sexuel, formation des managers sur les risques psycho-sociaux, recours plus systématique à l’analyse du travail, amélioration du dispositif de traitement des incivilités et d’accompagnement des victimes, etc.
Pour répondre à la crise sanitaire du COVID-19, le télétravail comme mode d’organisation en distanciel a été très largement favorisé et déployé dans toutes les fonctions support. Cet élargissement des métiers éligibles a ouvert la voie à un accord de télétravail ambitieux et novateur, conclu en 2022.
Le turn-over a augmenté de 5 points en 2022 pour s’établir à 14 %. Le taux d’absentéisme a augmenté de 0,5 point en 2022 pour s’établir à 4,2 %.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France recherche, de manière continue, à donner les moyens à tous ses collaborateurs de s’adapter à un contexte très évolutif de leurs métiers et des interactions dans l’exercice de leur mission. Étant un acteur influent du territoire, l’effort de montée en compétences des collaborateurs agit à la fois sur sa capacité à adresser son projet sociétal mais également sur l’employabilité de ses collaborateurs.
Actions déployées en 2022 :
| Indicateur clé | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Nombre d’heures de formation moyen par collaborateur | 33 | 31,9 | 42,8 |
828 collaborateurs se sont auto-inscrits sur la plateforme de formation et 1775 modules ont fait l’objet d’une auto-inscription.
Intégrer les collaborateurs à la stratégie de l’entreprise et innover avec eux
La plateforme Ampli Connexions lancée fin 2020 a montré sa capacité à mobiliser les collaborateurs et les rassembler autour d’un projet commun dans un nouveau contexte hybride de travail à distance et de présentiel.En donnant du sens aux projets d’entreprise, cette plateforme rend le collaborateur acteur du plan stratégique :
- soit via des appels à candidatures afin d’être responsable de projets prioritaires ;
- soit via des appels à idées sur des enjeux importants de l’entreprise.
En 2022, les collaborateurs ont confirmé leur fort intérêt pour la plateforme digitale collaborative.
Actions réalisées en 2022 :
- déploiement des « Matinales de l’inno », afin d’inspirer et embarquer les collaborateurs et répondre aux nouvelles évolutions de la société. 3 Matinales réalisées en 2022 : Vivatech 2022 ; rénovation énergétique des logements, et métavers. Au total, plus de 250 participants en présentiel ou à distance ;
- accélération de la plateforme « Ampli Connexions » :
▪ 2 150 collaborateurs inscrits (sur 3800), et 325 connexions uniques par mois ;
▪ de nouveaux formats d’appels à idées : plus de 1300 idées recueillies et des idées transformées ;
▪ une mobilisation des collaborateurs : 21 projets ont donné lieu à des appels à candidatures et plus de 956 candidatures ont été reçues ;
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▪ une acculturation aux méthodes agiles et aux enjeux RSE : plus de 70 achats sur la boutique de formations certifiantes et d’ateliers d’initiation aux enjeux climatiques.
La Politique Achats Responsables du Crédit Agricole contribue à répondre aux enjeux sociétaux et à la création de valeur pour ses parties prenantes. Elle se décline selon un plan d’actions en 5 axes :
- assurer un comportement responsable dans la relation fournisseurs ;
- contribuer à la compétitivité économique de l’écosystème ;
- intégrer les aspects environnementaux et sociétaux dans nos achats ;
- améliorer durablement la qualité des relations avec les fournisseurs ;
- intégrer cette politique achats responsables dans les dispositifs de gouvernance existants.
En cohérence avec sa Politique RSE, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a signé la Charte « Relations Fournisseurs et Achats Responsables » (RFAR) en décembre 2021, et en a informé ses fournisseurs. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’appuie sur les notations RSE de l’organisme ECOVADIS, afin de faciliter la prise en compte des actions et investissements RSE réalisés par ses prestataires. La notation ECOVADIS est prise en compte lors des appels d’offres et pondérée dans la grille de notation. Sont également suivis deux critères complémentaires lors des appels d’offres menés avec les experts-métiers en direction :
- la proximité locale des soumissionnaires ;
- la taille et la nature des entreprises soumissionnaires.
Actions déployées en 2022 :
- le suivi d’indicateurs communs à l’ensemble des Caisses Régionales :
▪ 85 % des achats réalisés sur le territoire francilien (hors impôts et taxes, et hors intra-groupe) ;
▪ délai moyen de paiement de 36 jours ;
▪ 9,7 % des factures payées en retard (base 60 jours) ;
▪ 25 % des fournisseurs évalués RSE par ECOVADIS ;
▪ 2 % des fournisseurs en dépendance économique.
- la réalisation d’une Enquête Satisfaction Fournisseurs en mars 2022, qui montre une amélioration depuis le dernier exercice en 2020 : 96 % des répondants sont globalement satisfaits de leur relation avec le Crédit Agricole d’Ile-de-France ;
- la poursuite de l’adhésion au nouveau process d’engagement de dépense, permettant de mieux piloter les délais de règlement ;
- le lancement d’une réflexion sur la collecte des intensités carbones des prestations délivrées par les fournisseurs afin d’affiner le bilan carbone du Crédit Agricole d’Ile-de-France et de conduire sa trajectoire de réduction.
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| Indicateur clé | 2020 | 2021 | 2022 | Obj. 2023 |
|---|---|---|---|---|
| % des réponses aux appels d’offres prenant en compte la notation RSE ECOVADIS | 100% | 67% | 100% | 100% |
La prise en compte de la notation RSE ECOVADIS dans les réponses aux appels d’offres est dorénavant systématique pour tous les appels d’offre, ce qui explique la variation entre 2021 et 2022. Par ailleurs, 39 % des prestataires du Crédit Agricole d’Ile-de-France sont considérés comme conformes à la réglementation sur le devoir de vigilance en 2022, contre 44 % en 2021.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est engagé dans la réduction de ses émissions de gaz à effet de serre (GES). Il a établi un plan d’actions chiffré afin de demeurer dans le scénario d’une hausse des températures du climat de +1,5°C défini par l’Accord de Paris (2015) et d’atteindre la neutralité carbone de son fonctionnement d’ici à 2040. Il est par ailleurs engagé avec l’ensemble des entités du Groupe Crédit Agricole dans l’objectif d’atteindre la neutralité carbone en 2050 sur l’ensemble des émissions de GES, incluant le portefeuille de financements.
Les émissions carbones liées aux financements
Estimation par la méthodologie SAFE
Pour calculer les émissions de GES associées à son portefeuille de financement et d’investissement (empreinte indirecte), le Groupe met en œuvre depuis 2011 une méthodologie de quantification développée à sa demande par la chaire Finance et Développement durable de Paris-Dauphine et de l’École polytechnique. Cette méthodologie, intitulée « SAFE », permet de calculer, sans comptage multiple, l’ordre de grandeur des émissions financées et de déterminer une cartographie sectorielle et géographique de celles-ci. Elle s’appuie en cela sur les préconisations du Guide sectoriel sur la quantification des émissions de GES pour le secteur financier publié par l’ADEME, l’ABC et l’ORSE. Les émissions de gaz à effet de serre sont affectées aux acteurs économiques selon leur capacité (et leur intérêt économique) à les réduire d’après une affectation qualifiée “par enjeu”, par opposition à l’allocation usuelle “par scope”. La méthodologie SAFE permet au Groupe d’identifier les secteurs prioritaires nécessitant le développement de politiques sectorielles RSE. Pour l’année 2022, l’estimation des émissions carbone liées aux financements du Crédit Agricole d’Ile-de-France est de 1 375 kilos teqCO2 (calculée sur la base des encours crédits au 31/12/2022).
Trajectoire Net Zero
Le Groupe Crédit Agricole et ses entités ont rejoint courant 2021 la coalition d’institutions financières engagées à la neutralité carbone 2050 : la Net Zero Banking Alliance. Cet engagement implique des exigences communes : fixation d’objectifs à la fois long (2050) et court-moyen termes (2025, 2030), avec des jalons intermédiaires, établissement d’une année de référence pour la mesure annuelle des émissions, choix d’un scenario de décarbonation exigeant et reconnu par la science, validation des objectifs et trajectoires par les plus hautes instances de gouvernance… Dans ce contexte, le Groupe Crédit Agricole a décidé de se doter de moyens significatifs pour définir des objectifs et des trajectoires alignées sur un scenario net zéro. En 2021 et 2022, le Crédit Agricole a initié un important chantier méthodologique, regroupant toutes les entités du Groupe (filiales de Crédit Agricole S.A.
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et Caisses régionales), avec l’appui de conseils externes, destiné à définir des trajectoires pour chaque métier et entité, pour les principaux secteurs de l’économie financés par la banque. Pour le Crédit Agricole d’Ile-de-France, l’analyse de matérialité a permis de prioriser les 5 secteurs les plus émissifs parmi ceux les plus présents dans ses portefeuilles de financement : production d’électricité, immobilier résidentiel aux particuliers, immobilier commercial, automobile, agriculture. Fin 2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a entamé des travaux, qui continueront en 2023, pour calculer le point de départ par secteur de ses émissions financées sur les 5 secteurs matériels cités. La méthodologie PCAF est utilisée, elle consiste à calculer crédit par crédit la part des émissions des clients que le Crédit Agricole d’Ile-de-France peut s’attribuer en tant que banque, selon une formule adaptée à chaque secteur, typologie de client et données disponibles. Cette méthodologie permet d'avoir une approche robuste, granulaire et adaptable dans le temps pour avoir des données de plus en plus précises. Elle part des crédits financés (bottom-up), et est donc une méthode complémentaire à la méthode interne, SAFE, qui a pris une approche globale (top-down). Concernant le choix des métriques et scénarios, afin d’aligner les portefeuilles avec l’objectif de limiter le réchauffement climatique à 1,5°C, les trajectoires s’appuieront sur les travaux de l’Agence Internationale de l’Énergie (AIE) sur la plupart des secteurs. Concernant la définition des cibles intermédiaires, le Crédit Agricole d’Ile-de-France présentera ses engagements fin 2023 sur ces cinq secteurs suivants. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France et le Groupe publieront chaque année leur point de référence des émissions financées secteur par secteur et le point de passage sur la situation par rapport à la cible de réduction qui sera annoncée fin 2023. Ces publications régulières seront l’occasion de revenir sur les améliorations continues de données qui seront faites afin d’avoir l’estimation la plus juste des émissions financées et ainsi avoir le plan d’action de décarbonation adaptée.
La réduction de l’empreinte carbone en propre
En 2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a pour la 2 e année consécutive réalisé un calcul annuel de son empreinte carbone en propre selon la méthodologie GHG Protocol afin de mesurer l’évolution de son empreinte par rapport à la trajectoire envisagée.# Son bilan carbone, à partir des données de 2021, est le suivant :
| téqCO2 | 2020 | 2021 | Évolution | |
|---|---|---|---|---|
| Scope 1 | 732 | 629 | -14 % | |
| Scope 2 | 385 | 379 | -1 % | |
| Scope 3 | 20 069 | 19 574 | -2 % | |
| Total | 21 186 | 20 582 | -3 % |
Scope 1 : émissions directes
Scope 2 : émissions indirectes associées à la production d’électricité, de chaleur ou de vapeur importée
Scope 3 : autres émissions indirectes
Malgré la reprise de l’activité, 2020 restant une année atypique en raison de la crise sanitaire (confinements…), les émissions de gaz à effet de serre pour 2021 ressortent en légère baisse. En comparant son bilan carbone sur l’année 2021 à celui de l’année 2017, dernier bilan carbone réalisé avant la crise sanitaire, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a constaté une baisse de 33 % de ses émissions de gaz à effet de serre, due à la réduction des déplacements domicile-travail et à la baisse de la consommation électrique en raison de l’accord de télétravail, l’amélioration du parc informatique, la suppression des unités centrales fixes et la diminution d’achat de papier.
Sur les Scopes 1 et 2 du bilan carbone, le levier principal dont le Crédit Agricole d’Ile-de-France dispose pour réduire ses émissions de gaz à effet de serre est la maîtrise de sa consommation d’énergie et des types d’énergie utilisée.
| En kWh PCI | 2021 | 2022 |
|---|---|---|
| Électricité | 79,6 % | 82,7 % |
| Gaz | 12,5 % | 11,1 % |
| CPCU | 7,0 % | 6,1 % |
| Fioul | 0,8 % | 0,1 % |
Les actions menées depuis plusieurs années par le Crédit Agricole d’Ile-de-France à la suite de l’audit énergétique de 2018 et du bilan carbone de 2021 ont permis d’orienter à la baisse la consommation d’énergie même si celle-ci reste très dépendante des conditions climatiques.
En plus du contrat signé fin 2015 entre EDF et le Groupe Crédit Agricole qui assure à ses entités que 100 % de l’électricité consommée provient d’énergies renouvelables peu émettrices de gaz à effet de serre, un contrat d’électricité verte a été signé avec le fournisseur EDENKIA pour le site du Lendit à partir du 1 er juillet 2022, ce qui porte à 100 % les sites du Crédit Agricole d’Ile-de-France couverts par ce type de contrat de fourniture d’électricité.
La poursuite des choix énergétiques avec une hausse de la consommation d’électricité verte permet une diminution des émissions de gaz à effet de serre.
| 2020 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Consommation d’énergie (MWh) / m² | 19 560 MWH soit 0,165 MWH/m² | 17 403 MWH soit 0,146 MWH/m² | 18 537 MWH soit 0,157 MWH/m² |
| Part d’électricité verte consommée | 77 % | 75 % | 79 % |
| Emissions de CO2 liées aux consommations d’énergie et aux déplacements professionnels en TeqCO2 | 1 404 | 1 188 | 1 248 |
Ils constituent la part prépondérante de l’empreinte carbone sur ce segment et représentent 3 177 téqCO2 en 2021, en hausse de 52 % par rapport à 2020. La pérennisation du télétravail pour les activités de support (8 jours par mois pour un tiers des salariés, représentant pour eux une baisse de 47 % des déplacements domicile-travail par an) a permis d’atténuer fortement le rebond prévisible de la sortie de crise. Un Plan de Mobilité Entreprise a été établi fin 2022, avec en particulier le déploiement du covoiturage, en partenariat avec l’application Klaxit.
Ils s’élèvent à 484 téqCO2 en 2022 contre 378 téqCO2 en 2021, soit une hausse de 28 % des émissions, résultant de la reprise des déplacements collectifs à l’international. Le moyen de transport principal est la voiture (60 % des km et 81 % des émissions générées par les déplacements). Le parc des véhicules loués en interne a été réduit et en grande partie électrifié en 2022.
De par son activité tertiaire, le papier est la matière première la plus utilisée par le Crédit Agricole d’Ile-de-France. La dématérialisation des processus en cours s’accompagne d’une baisse de la consommation de papier.
Pour agir favorablement sur le niveau de consommation, plusieurs actions ont déjà été conduites : le développement de l’e-courrier, la dématérialisation des contrats et la signature électronique en agence, les impressions recto-verso par défaut, la dématérialisation des fiches de salaire et des avenants au contrat de travail, le remplacement du papier A4 bureautique 80g par du 75g.
| Consommation papier (tonnes) | 2020 | 2021 | 2022 | Évolution 2021/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Activités bancaires (périmètre CITEO) | 294 | 239,3 | 231,6 | -3,2 % |
| Papier bureautique | 140,8 | 125 | 115 | -7,9 % |
| Total | 434,8 | 364,3 | 346,7 | -4,8 % |
Enfin, le télétravail des collaborateurs a eu également un effet favorable sur la baisse de la consommation de papier bureautique en favorisant le zéro papier.
Le 2e axe retenu dans la politique environnementale relative au papier concerne sa nature et son origine. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France achète exclusivement depuis 2015 du papier thermique sans phénol (ou à défaut sans bisphénol A) pour les bobines DAB et TPE (tickets clients). Le papier A4 bureautique depuis 2015 et celui utilisé pour la fabrication des chéquiers depuis 2016 sont exclusivement labélisés PEFC ou FSC issus de forêts gérées durablement. Le papier « Activités bancaires » est presque exclusivement labélisé PEFC et FSC. Au global, 96,4 % du papier nécessaire à l’activité du Crédit Agricole d’Ile-de-France est issu de forêts gérées durablement et 3,5 % est issu de papier recyclé.
L’objectif recherché au travers du tri sélectif, de la collecte et de la valorisation des déchets est de favoriser l’économie circulaire et ainsi préserver les ressources naturelles. De nombreuses actions ont été menées depuis plusieurs années, décrites ci-après :
| 2020 | 2021 | 2022 | Évolution 2021/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| PAPIER | 165,8 | 292,2 | 246,2 | -16 % |
| DIB (déchet industriel banal) | 172,1 | 260,9 | 281,8 | 8 % |
| BIODÉCHETS | 17,3 | 11,4 | 11,2 | -1 % |
| DEEE (Déchets d'équipements électriques et électroniques) | 2,2 | 13,2 | 1,9 | -94 % |
| CONSOMMABLES D'IMPRESSION | 1,2 | 0 | 1,9 | 0 % |
| EMBALLAGES BOISSONS | 4,2 | 1,3 | 13,2 | 915 % |
| Polystyrène | 0,7 | 0 | 0 | 0 % |
| VERRE | 0 | 2,5 | 2,4 | -4 % |
| Total | 363,5 | 581,5 | 557,5 | -4 % |
La thématique « gaspillage alimentaire » est essentielle dans une démarche RSE responsable, toutefois elle relativement marginale par rapport à l’activité de la Caisse Régionale et n’a donc pas été retenue dans les axes majeurs de sa Politique RSE. Cette information concerne la politique et démarche du fournisseur de restauration ELIOR en charge du restaurant inter-entreprises situé au Siège, pour lequel il s’agit d’un enjeu majeur. Elle est mentionnée dans son rapport annuel. Le niveau de maturité de la Responsabilité Sociétale de l’Entreprise de restauration fait partie des différents critères de sélection utilisés dans l’appel d’offres réalisé par la Caisse Régionale.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France soutient la biodiversité à travers ses financements des territoires agricoles franciliens, et en particulier :
Par ailleurs, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a renouvelé en 2022 son soutien au projet Apicole. Les 52 Caisses locales se sont mobilisées en finançant du matériel de pointe, afin que les agriculteurs puissent adapter leurs pratiques au cycle de vie des abeilles.
La politique actuelle du Crédit Agricole d’Ile-de-France d’entrée en relation sur le marché des entreprises, des professionnels et des agriculteurs n’aborde pas, directement ou indirectement, les sujets du « respect du bien-être animal » ou « d’une alimentation responsable, équitable et durable ». Sur le sujet du bien-être animal, le Crédit Agricole d’Ile-de-France est en relation avec les Organisations Professionnelles Agricoles (OPA) en charge de cette thématique et est tenu informé régulièrement des actions sur son territoire francilien.
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Avec un portefeuille hors participations Groupe de 3 692 M€ au 31/12/2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France exerce, comme investisseur, une influence pour favoriser une croissance responsable, inclusive et respectueuse de l’environnement. Sur l’ensemble de ses investissements pour compte propre, la Caisse régionale prend en compte la dimension extra-financière. Pour les fonds, cela se matérialise par l’analyse systématique des engagements RSE des sociétés de gestion. À ce titre, depuis un an, la Caisse régionale n’investit que dans des fonds non cotés promouvant les pratiques « ESG » avec une classification Article 8 ou Article 9 selon la Réglementation SFDR.
Concernant les investissements obligataires et actions gérés en direct, la Caisse régionale va déployer en 2023 l’outil de notation ESG développé par Amundi qui lui permettra d’améliorer significativement le suivi extra-financier de son portefeuille.
En complément, la Caisse régionale s’est fixée comme objectif d’allouer une part du portefeuille à des actifs dont l’impact environnemental ou social est au cœur de leur stratégie. Cet indicateur remplace le précédent indicateur avec un renforcement des critères retenus pour qualifier ce portefeuille à impact ESG. Le label ISR n’est par exemple plus une condition suffisante.
Ces investissements font l’objet d’un suivi en comité financier à travers un indicateur calculé comme :
(A) la somme de :
(1) L’encours des obligations vertes, sociales et durables
(2) L’encours des autres titres et fonds répondant aux critères de l’impact :
a. Intentionnalité : volonté affichée de l’investisseur de générer un bénéfice social ou environnemental mesurable pour contribuer au développement durable
b. Additionnalité : contribution spécifique de l’investissement à impact
c. Mesurabilité : l’atteinte des objectifs définis doit faire l’objet d’une mesure auditable. Lorsqu’une rémunération de la performance existe, celle-ci doit intégrer des critères extra- financiers
Rapportée à :
(B) l’encours du portefeuille géré par la Caisse régionale (hors participations Groupe)
Les années 2020 et 2021 ont été recalculées avec ce nouvel indicateur pour permettre une comparaison avec le niveau de fin 2022.
| Indicateur clé | 2020 | 2021 | 2022 | Objectif 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Part du portefeuille géré investi dans des supports à impact ESG | 331 M€ soit 7,5 % du portefeuille géré | 451 M€ soit 11,7 % du portefeuille géré | 574 M€ soit 15,6 % du portefeuille géré | 10 % du portefeuille géré (objectif atteint) |
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La Caisse régionale privilégie pour un même niveau de risque et un niveau de rendement comparable les obligations vertes, sociales et durables (labels « Green », « social », « sustainable » et « pandemic »). L’encours investi dans ces obligations a progressé en 2022, passant de 438 M€ fin 2021 à 543 M€ d’obligations gérées en direct fin 2022.
Tous les investissements dans des fonds non cotés font l’objet d’une analyse détaillée des engagements et des réalisations des sociétés de gestion en matière de RSE. Plus de 90 % des sociétés de gestion du portefeuille ont signé les PRI (Principles for Responsible Investment).
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Le règlement européen Taxonomie 2020/852 du 18 juin 2020 instaure un cadre définissant les activités économiques durables sur le plan environnemental, c’est-à-dire les activités économiques qui passent avec succès les trois tests suivants : i) elles contribuent de manière substantielle à un objectif environnemental, ii) elles ne causent pas de préjudice significatif à d’autres objectifs environnementaux tels qu’énoncés dans ledit règlement et iii) elles sont exercées dans le respect de certaines garanties minimales sociales. Les activités qui respectent ces trois critères sont dites « alignées à la taxonomie ».
Aux fins de ce règlement, constituent des objectifs environnementaux :
Le règlement délégué « Climat » 2021/2139 du 4 juin 2021 précise les critères techniques pour l’examen des activités économiques en vue de déterminer si elles sont « alignées à la taxonomie », par rapport aux deux premiers objectifs environnementaux (l’atténuation du changement climatique et l’adaptation au changement climatique).
L’article 8 du règlement Taxonomie prévoit des obligations de reporting pour les établissements financiers et les entreprises soumis à la directive sur le Reporting Non Financier des Entreprises (NFRD) sur la part durable de leurs investissements. Le règlement délégué 2021/2178 du 6 juillet 2021 (« article 8 ») précise les modalités d’application de cet article 8 qui sont le contenu, les modalités de calcul et la présentation des obligations de reporting relatives à ces investissements. Sont notamment précisés les types d’actifs et de contreparties à inclure et à exclure dans le calcul du ratio.
Enfin, le règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022 vient compléter les deux règlements délégués précités (« climat » et « article 8 ») en ce qui concerne les informations à publier concernant les activités liées au gaz fossile et à l’énergie nucléaire.
Selon les dispositions du règlement délégué « article 8 », les obligations de reporting applicables aux établissements de crédit sont progressives :
L’illustration ci-dessous présente la façon dont les actifs alignés sont déterminés. Pour cet exercice, seules les activités éligibles sont publiées.# En conséquence, l’article 8 du règlement Taxonomie prévoit pour les établissements de crédit soumis à la directive sur le Reporting Non Financier des Entreprises (NFRD), de publier des informations relatives à l’éligibilité des actifs à la taxonomie pour 2022, à l’instar de la publication de 2021. De plus, l’entrée en vigueur du règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022, invite les établissements à publier des informations relatives aux activités liées au gaz fossile et à l’énergie nucléaire. Le schéma ci-dessous présente les informations à présenter pour l’année 2022.
Administrations et banques centrales, émetteurs supranationaux
Portefeuille de négociation
D’après l’art. 10, Par 2 et 2(b) de l’acte délégué, le Crédit Agricole d’Ile-de-France se doit de publier la part de ses actifs exclus du périmètre d’éligibilité par rapport au total actif
Activités liées à l’activité nucléaire
Activités liées au gaz fossile
D’après le règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France se doit de publier un template par rapport à ses activités liées à l’activité nucléaire et au gaz fossile.
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Pour le reporting du 31 décembre 2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France est assujetti à la publication de la part des actifs éligibles. Les activités éligibles sont définies et décrites par le règlement délégué « Climat ». Pour ce deuxième reporting, les actifs suivants sont considérés comme éligibles à la taxonomie :
De plus, dans le calcul du ratio d’éligibilité, les interprétations et recommandations des régulateurs et superviseurs ont été prises en compte à des fins de comparabilité entre établissements. Par ailleurs, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a estimé les actifs éligibles envers les entreprises financières et non financières pour lesquelles le ratio d’éligibilité n’a pas pu être collecté, sur la base des codes NACE retenus par la taxonomie et la zone géographique. Ces estimations ne se fondant pas sur des données publiées par les contreparties, elles ne sont pas considérées dans la part d’actifs éligibles publiée à titre obligatoire. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France publie néanmoins la part de ces actifs éligibles de façon volontaire.
Le montant d’actifs éligibles est rapporté aux actifs couverts qui correspond aux éléments ci-dessus, auxquels s’ajoutent :
ACTIFS EXCLUS AU NUMERATEUR
Produits dérivés (portefeuille bancaire)
Prêts interbancaires
Trésorerie et équivalent trésorerie
Expositions qui ne sont pas assujetties à la NFRD
Autres actifs
D’après l’art. 10, Par 2(c) de l’acte délégué, le Crédit Agricole d’Ile-de-France se doit de publier la part de ses actifs exclus du numérateur du ratio d’éligibilité par rapport aux actifs couverts
Actifs éligibles à la Taxonomie
Actifs non-éligibles à la Taxonomie
D’après l’art. 10, Par 2(a) de l’acte délégué, le Crédit Agricole d’Ile-de-France se doit de publier la part de ses actifs éligibles et non éligibles à la Taxonomie par rapport aux actifs couverts
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En complément, le Crédit Agricole d’Ile-de-France publie la part, dans le total d’actifs, des montants d’actifs exclus du calcul (au numérateur et au dénominateur) :
| En % | En euro | |
|---|---|---|
| Part des expositions sur des activités éligibles à la taxonomie dans les actifs couverts | 47% | 33 457 176 368 |
| Part des expositions sur des activités non-éligibles à la taxonomie dans les actifs couverts (expositions avec la clientèle de détail et autres expositions avec les contreparties financières et non financières soumises à la NFRD non-éligibles à la taxonomie). | 29% | 20 750 057 128 |
2 Les autres actifs sont composés notamment des variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille, des immobilisations corporelles et incorporelles et des actifs d’impôt reportés dans les états FINREP.
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| En % | En euro | |
|---|---|---|
| Part de produits dérivés (portefeuille bancaire) dans le total d’actifs | 3% | 1 844 072 000 |
| Part des prêts interbancaires à vue dans le total d’actifs | 7% | 4 908 160 000 |
| Part de trésorerie et équivalent trésorerie dans le total d’actifs | 0% | 106 799 000 |
| Part d’autres actifs dans le total d’actifs | -1% | - 965 954 000 |
| Part d’expositions sur des entreprises qui ne sont pas tenues de publier des informations non financières dans le total d’actifs | 15% | 11 181 718 000 |
| TOTAL | 23% | 17 074 795 000 |
| En % | En euro | |
|---|---|---|
| Part d’expositions envers des administrations centrales, banques centrales, émetteurs supranationaux dans le total d’actifs | 2% | 1 635 639 504 |
| Part du portefeuille de négociation dans le total d’actifs | 0% | 0 |
| TOTAL | 2% | 1 635 639 504 |
Par rapport à la publication de l’année 2021, les variations sont expliquées par l’évolution de notre taille de bilan et par des évolutions de la méthodologie d’application de la taxonomie (notamment sur la prise en compte des prêts automobiles uniquement à partir du 1er janvier 2022 pour le périmètre de la clientèle de détail). De plus, compte tenu de la disponibilité de nouvelles informations, une partie des ratios éligibles des contreparties financières et non financières a pu être intégrée pour cet arrêté, augmentant ainsi la base des actifs éligibles du Crédit Agricole d’Ile-de-France de 174,7 millions d’euros, témoignant du caractère crucial de la disponibilité des données publiques pour le calcul des ratios.
TOTAL ACTIFS 72,9 Mds (100 %)
ACTIFS COUVERTS 71,3 Mds (98 %)
ACTIFS dans le NUMÉRATEUR 54,2 Mds (74 %)
ACTIFS ÉLIGIBLES 33,5 Mds (46 %)
ACTIFS ALIGNES DEU 2023
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La part des actifs éligibles intégrant le ratio obligatoire ainsi que les estimations sur les contreparties financières et non financières de l’Union européenne s’élèvent au 31/12/2022 à 69 %.
Conformément à l’entrée en vigueur du règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France publie le tableau 1 exigé par cette réglementation.
| Ligne | Activités liées à l’énergie nucléaire |
|---|---|
| 1. | L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de recherche, de développement, de démonstration et de déploiement d’installations innovantes de production d’électricité à partir de processus nucléaires avec un minimum de déchets issus du cycle du combustible. |
| 2. | L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction et d’exploitation sûre de nouvelles installations nucléaires de production d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels tels que la production d’hydrogène, y compris leurs mises à niveau de sûreté, utilisant les meilleures technologies disponibles. |
| 3. | L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités d’exploitation sûre d’installations nucléaires existantes de production d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels tels que la production d’hydrogène, à partir d’énergie nucléaire, y compris leurs mises à niveau de sûreté. |
| Ligne | Activités liées au gaz fossile |
|---|---|
| 4. | L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction ou d’exploitation d’installations de production d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux. |
| 5. | L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de remise en état et d’exploitation d’installations de production combinée de chaleur/froid et d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux. |
| 6. | L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de remise en état ou d’exploitation d’installations de production de chaleur qui produisent de la chaleur/du froid à partir de combustibles fossiles gazeux. |
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| Ligne | Activités économiques | Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant | % | Montant | % | ||
| 1. | CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) | ||||
| Adaptation au changement climatique (CCA) |
| Ligne | Description | Montant | Proportion |
|---|---|---|---|
| 1. | Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxinomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable | ND | ND |
| 2. | Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxinomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable | ND | ND |
| 3. | Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxinomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable | ND | ND |
| 4. | Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxinomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable | ND | ND |
| 5. | Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxinomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable | ND | ND |
| 6. | Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxinomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable | ND | ND |
| 7. | Montant et proportion des autres activités économiques éligibles à la taxinomie, mais non alignées sur celle-ci, non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable | ND | ND |
| 8. | Montant total et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxinomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable | ND | ND |
ND = Donnée non disponible
| Ligne | Activités économiques | Montant | Pourcentage |
|---|---|---|---|
| 1. | Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 1 du tableau 1 qui n’est pas éligible à la taxinomie, conformément à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable. La section 4.26 concerne les phases précommerciales des technologies avancées pour la production d’énergie à partir de procédés nucléaires avec un minimum de déchets issus du cycle du combustible : - recherche, développement, démonstration et déploiement d’installations innovantes de production d’électricité, autorisées par les autorités compétentes des États membres conformément au droit national applicable, qui produisent de l’énergie à partir de processus nucléaires avec un minimum de déchets issus du cycle du combustible ; - à titre indicatif, l'activité relève des codes NACE M72 et M72.1. | ND | ND |
| 2. | Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 2 du tableau 1 qui n’est pas éligible à la taxinomie, conformément à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable. La section 4.27 concerne la construction et l'exploitation sûre de nouvelles centrales nucléaires pour la production d’électricité ou de chaleur, y compris pour la production d’hydrogène, à l’aide des meilleures technologies disponibles : - cela concerne uniquement de nouvelles installations nucléaires dont le permis de contruire a été délivré avant 2045 ; - à titre indicatif, l'activité relève des codes NACE D35.11 et F42.22. | ND | ND |
| 3. | Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 3 du tableau 1 qui n’est pas éligible à la taxinomie, conformément à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable. La section 4.28 concerne la production d’électricité à partir de l’énergie nucléaire dans des installations existantes : - concerne des installations dont la modification à des fins de la prolongation, doit être autorisée par les autorités compétentes des États membres avant 2040 ; - à titre indicatif, l'activité relève des codes NACE D35.11 et F42.22. | ND | ND |
| 4. | Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 4 du tableau 1 qui n’est pas éligible à la taxinomie, conformément à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable. La section 4.29 concerne la production d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux : - les combustibles fossiles gazeux doivent satisfaire les critères prévus à l’annexe I, section 4.29, point 1 a) ; - cette activité ne comprend pas la production d’électricité réalisée exclusivement à partir de combustibles gazeux et liquides renouvelables d’origine non fossile telle que visée à la section 4.7 de l’annexe I ; - cette activité ne comprend pas la production d’électricité réalisée exclusivement à partir de biogaz et de bioliquides telle que visée à la section 4.8 de l’annexe I ; - à titre indicatif, l'activité pourrait être associée à plusieurs codes NACE, notamment aux codes D35.11 et F42.22. | ND | ND |
| 5. | Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 5 du tableau 1 qui n’est pas éligible à la taxinomie, conformément à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable. La section 4.30 concerne la cogénération à haut rendement de chaleur/froid et d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux : - les combustibles fossiles gazeux doivent satisfaire les critères prévus à l’annexe I, section 4.30, point 1 a) ; - cette activité ne comprend pas la production combinée à haute efficacité de chaleur-froid et d’électricité réalisée exclusivement à partir de combustibles gazeux et liquides renouvelables d’origine non fossile telle que visée à la section 4.19 de l’annexe I ; - cette activité ne comprend pas la production combinée à haute efficacité de chaleur-froid et d’électricité réalisée exclusivement à partir de biogaz et de bioliquides telle que visée à la section 4.20 de l’annexe I ; - à titre indicatif, l'activité pourrait être associée être associées aux codes NACE D35.11 et D35.30. | ND | ND |
| 6. | Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 6 du tableau 1 qui n’est pas éligible à la taxinomie, conformément à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable. La section 4.31 concerne la production de chaleur/froid à partir de combustibles fossiles gazeux dans un système efficace de chauffage et de refroidissement urbain : - construction, remise en état et exploitation d’installations de production de chaleur qui produisent de la chaleur/du froid à partir de combustibles fossiles gazeux et sont raccordés à un réseau de chaleur et de froid efficace au sens de l’article 2, point 41), de la directive 2012/27/UE ; - les combustibles fossiles gazeux doivent satisfaire les critères prévus à l’annexe I, section 4.31, point 1 a) ; - cette activité ne comprend pas la production de chaleur/froid dans un réseau de chaleur efficace exclusivement à partir de combustibles gazeux et liquides renouvelables d’origine non fossile telle que visée à la section 4.23 de l’annexe I ; - cette activité ne comprend pas la production de chaleur/froid dans un réseau de chaleur efficace exclusivement à partir de biogaz et de bioliquides telle que visée à la section 4.24 de l’annexe I ; - à titre indicatif, l'activité relève du code NACE D35.30. | ND | ND |
| 7. | Montant et proportion des autres activités économiques non éligibles à la taxinomie et non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable. | ND | ND |
| 8. | Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxinomie au dénominateur de l’ICP applicable. | ND | ND |
ND = Donnée non disponible
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France n’est pas en mesure de publier de données au 31 décembre 2022 dans les tableaux 4 [Activités économiques éligibles à la taxonomie mais non alignées sur celle-ci] et 5 [Activités économiques non éligibles à la taxonomie], du fait de l’indisponibilité des informations, notamment en raison de la première publication de ces tableaux par les entreprises non financières, sur lesquelles les établissements financiers s’appuient pour leur propre publication.
Le ratio d’actifs éligibles traduit la nature du bilan des établissements bancaires sans préciser à ce stade le niveau de durabilité environnementale des actifs éligibles. En effet, compte tenu de la réglementation actuelle, un établissement avec une exposition très forte envers de grandes entreprises européennes et une clientèle de particuliers aura, par définition, un ratio d’actifs éligibles plus élevé qu’un établissement avec une forte exposition à l’international.
L’accélération de l’investissement et du financement dans les énergies vertes est impérative pour contribuer efficacement à l’urgence de la transition énergétique, en lieu et place des énergies fossiles. En effet, stopper uniquement le financement des énergies fossiles permettrait de « verdir » rapidement le bilan de la Banque, mais pénaliserait toutes les populations encore dépendantes de ces énergies sans les accompagner dans leur propre transition. Aussi, le Crédit Agricole fait le choix exigeant de mettre la force de son modèle de banque universelle au service de l’accompagnement des transitions pour le plus grand nombre. En équipant tous ses clients, des grandes entreprises internationales aux ménages les plus modestes, en produits et services utilisant des énergies vertes et en s’inscrivant en permanence dans une démarche d’innovation et de progrès, le Crédit Agricole perpétue son rôle d’acteur engagé dans les grandes transitions sociétales.# NOTE METHODOLOGIQUE : DÉMARCHE DE CONSTRUCTION DE LA DPEF 2022
Avec la transposition de la directive européenne du 22 octobre 2014 relative à la publication d’informations non financières (ordonnance n° 2017-1180 du 19 juillet 2017 et le décret n° 2017-1265 du 9 août 2017), un dispositif spécifique a été mis en œuvre pour répondre aux objectifs de la nouvelle règlementation. La déclaration de performance extra-financière 2022 du Crédit Agricole d’Ile-de-France s’appuie sur :
Le modèle d’affaires a été mis à jour en 2022, à la suite d’un atelier de réflexion de contributeurs internes animé par le cabinet de conseil HR Priority, dans le cadre des travaux sur le Rapport Intégré. Le modèle d’affaires est validé par la direction du Crédit Agricole d’Ile-de-France.
La Caisse Régionale a défini sa propre liste d’indicateurs prioritaires et pour chacun d’entre eux, a élaboré une fiche descriptive reprenant définition, source, périmètre, contrôle et responsable. Ces éléments ont été mis à la disposition de l’organisme tiers indépendant.
Le périmètre de reporting inclut le Crédit Agricole d’Ile-de-France et ses filiales consolidées (Socadif, FCT Crédit Agricole Habitat, Bercy Champ de Mars, Bercy Villiot et Bercy Participation) ainsi que les 52 Caisses locales.
La période de reporting des informations RSE est du 1 er janvier au 31 décembre 2022, à l’exception de certains indicateurs mentionnés ci-après.
Les informations suivantes listées au 2 e alinéa du III. de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce ne sont pas jugées pertinentes, compte tenu de la nature des activités du Crédit Agricole d’Ile-de-France : le gaspillage alimentaire, la lutte contre la précarité alimentaire, le respect du bien-être animal et d’une alimentation responsable, équitable et durable.
Quatre objectifs stratégiques :
- OFFRIR MIEUX ET PLUS à nos clients pour devenir leur banque préférée : devenir la 1 re banque d’Île-de-France en termes de qualité perçue par le client ;
- FAIRE DE NOTRE RESPONSABILITÉ sociétale et environnementale un élément d’attractivité et de différence, et la faire mesurer par un organisme de notation externe : obtenir une note de 80/100 au moins dans l’indice Gaïa ;
- ÊTRE AGILES ET RÉACTIFS et poursuivre notre conquête de nouveaux clients : conquérir 100 000 clients par an ;
- ACCROÎTRE NOS FONDS PROPRES pour continuer à investir dans l’humain et dans le digital et pour cela atteindre et maintenir un résultat net supérieur à 300 M€/an.
La mention « autres indicateurs » correspond aux indicateurs qualitatifs et quantitatifs autres que les indicateurs clés de performance.
Cette section présente les informations relatives à la gouvernance de la Caisse régionale et notamment les conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil d’Administration (3.1) ainsi que le tableau des délégations en matière d’augmentation de capital (3.2) et les modalités de participation aux assemblées générales (3.3) mis en place par la Caisse régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France. (Code monétaire et financier, art. L. 621-18-3 ; Code de commerce, art. L. 225-37, art.L.225-37-4 et art. L.22-10-115)
Les principes de gouvernance de la Caisse régionale résultent des articles du Code monétaire et financier propres aux Caisses de Crédit Agricole Mutuel et de la loi 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’Économie Sociale et Solidaire. La Caisse régionale, du fait de son statut coopératif, ne peut appliquer dans son intégralité les principes de gouvernement d’entreprise issus du rapport AFEP-MEDEF en raison des spécificités tenant à leur organisation ainsi qu'à leur structure, liées au statut coopératif. Les recommandations du code AFEP-MEDEF non applicables aux Caisses régionales figurent dans le tableau récapitulatif inséré dans la rubrique « Code de gouvernement d’entreprise » infra.
En effet, les Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel répondent à un corps de règles adapté à leur double statut de société coopérative et d'établissement de crédit et notamment :
- aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit Agricole ;
- aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’Économie Sociale et Solidaire ;
- aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable ;
- à la réglementation bancaire contenue dans les articles L. 511-1 et suivants du Code monétaire et financier, y compris, la Section VIII « Gouvernance des établissements de crédit et des sociétés de financement », issue de la transposition de la Directive du 26 juin 2013, dite « CRD IV » ;
- aux dispositions du règlement général de l’AMF pour les Caisses régionales qui émettent des titres admis aux négociations sur un marché réglementé ;
- ainsi qu’aux dispositions non abrogées de l’ancien livre V du Code rural.
À titre d’exemple :
- les Directeurs Généraux sont nommés par le Conseil d’administration et leur nomination doit être approuvée par Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau ;
- pour caractériser l’indépendance des administrateurs des Caisses régionales, des critères spécifiques ont été définis au cours de l’exercice 2009 en s’appuyant sur les travaux de place effectués par le Groupement National de la Coopération pour les administrateurs de sociétés coopératives. Ces critères spécifiques ont été réétudiés au cours de l’exercice 2018 au regard des orientations de l’Autorité Bancaire Européenne publiées en mars 2018 3 . Conformément aux réserves d’interprétation mentionnées par l’ACPR au titre de la notice de conformité publiée en juin 2018, une liste d’indicateurs d’indépendance propres aux administrateurs de Caisse Régionales a été élaborée par ces dernières afin de caractériser l’indépendance de leurs administrateurs. En conséquence, l’analyse de l’indépendance des administrateurs de Caisses Régionales s’apprécie en fonction de cette nouvelle liste d’indicateurs d’indépendance.
Composition du Conseil
Le Conseil d’Administration est composé de 14 administrateurs représentant les 52 Caisses Locales sociétaires de la Caisse Régionale et issus en majorité des professions agricoles. Il comprend un Président et quatre Vice-Présidents. La limite d’âge statutaire pour se présenter ou se représenter à la fonction d’administrateur est de 70 ans. L’administrateur ayant dépassé cet âge en cours de mandat est réputé démissionnaire d’office à l’assemblée générale suivant son 70 e anniversaire.
3 Cf. Orientations de l’EBA du 21 mars 2018 sur la gouvernance interne (EBA/GL/2017/11) et orientations conjointes de l’EBA et de l’ESMA du 21 mars 2018 sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés (EBA/GL/2017/12).
4 Au cours de l’exercice 2022, M. Guillaume Vanthuyne a succédé en tant que Président du Conseil d’administration à M. Étienne de Magnitot, en raison de l’atteinte de la limite d’âge statutaire de ce dernier.
| Identité | Date de naissance | H/F | Fonction au sein du Conseil d’administration | Activité professionnelle | Répartition géographique |
|---|---|---|---|---|---|
| Étienne de MAGNITOT | 13 mars 1952 | H | Président (jusqu’au 30 mars 2022) | Agriculteur | Territoire francilien |
| Guillaume VANTHUYNE | 25 janvier 1970 | H | Président (à compter du 31 mars 2022) | Agriculteur | |
| Bénédicte DOURIEZ | 18 novembre 1962 | F | Vice-Présidente | Agricultrice | |
| Arlette PATIN | 12 juin 1957 | F | Vice-Présidente | Expert-comptable honoraire | |
| Michel CAFFIN | 17 juillet 1956 | H | Vice-Président | Agriculteur | |
| Denis FUMERY | 2 juillet 1956 | H | Vice-Président | Agriculteur | |
| Claude RIGAULT | 21 novembre 1952 | H | Administrateur | Maraîcher | |
| Céline DOURDAN | 7 juin 1970 | F | Administrateur | Directrice Générale du groupe ESSIA | |
| Christian ROVEYAZ | 14 juin 1954 | H | Administrateur | Agriculteur | |
| Thierry FANOST | 4 décembre 1953 | H | Administrateur | Agriculteur | |
| Viviane GOUZLAN | 3 juillet 1959 | F | Administrateur | Retraitée de la fonction publique d’État | |
| Chantal NAYROLLES | 22 décembre 1964 | F | Administrateur | Expert-comptable | |
| Vincent SYTSMA | 22 avril 1960 | H | Administrateur | Agriculteur | |
| Nicolas SAINTE-BEUVE | 13 décembre 1961 | H | Administrateur | Agriculteur | |
| Damien ARNOULD | 17 décembre 1973 | H | Administrateur | Agriculteur |
Les membres du Bureau du conseil sont élus annuellement. Le Bureau est composé de la façon suivante : Président : M. Guillaume VANTHUYNE Vice-Président(e) s : Mmes Bénédicte DOURIEZ et Arlette PATIN, MM. Michel CAFFIN et Denis FUMERY.
Concernant l’indépendance des administrateurs du Conseil
L’indépendance des administrateurs de la Caisse régionale résulte des critères suivants :
- l’absence d’intérêts communs entre chaque administrateur et un sociétaire ou un groupe de sociétaires majoritaire ou très significatif (aucun sociétaire ne détenant individuellement le contrôle du capital ou des droits de vote de la Caisse Régionale) ;
- leur mode d’élection démocratique (élus par l’assemblée générale, selon le principe un homme = une voix, des mandats courts de 3 ans avec un renouvellement par tiers tous les ans) ;
- de leur qualité de sociétaire obligatoire (permet une convergence des intérêts : ils ont un intérêt commun à ce que leur société soit bien gérée) ;
- de l'absence d'intérêt pécuniaire personnel au regard de la bonne marche de la société. En effet, dans les sociétés coopératives, les sociétaires même administrateurs n'ont aucun droit sur les réserves ni sur les résultats au-delà d'un intérêt légalement plafonné ;
- aucun administrateur de la Caisse régionale n’est par ailleurs salarié d’une Caisse locale sociétaire ;
- du bénévolat de la fonction d’administrateur (toute rémunération est légalement interdite par le code monétaire et financier), ce qui démontre l'indépendance de ceux qui l’exercent ;
- la faiblesse du nombre de parts sociales détenues par le membre du Conseil d’administration au capital de la Caisse régionale ;
- les relations d’affaires personnelles et/ou professionnelles entre un membre du Conseil d’administration et la Caisse Régionale font l’objet de nombreux dispositifs de prévention et de gestion des conflits d’intérêts en vigueur. Outre l’application de la procédure de contrôle des conventions réglementées (autorisation préalable du Conseil, exclusion de l’intéressé du vote et des débats du Conseil, mention de la convention au rapport spécial des CAC présenté en AG et consultation de l’AG), les procédures suivantes s’appliquent au niveau de la Caisse régionale et visent à prévenir tout conflit d’intérêts :
▪ autorisation de tous prêts consentis personnellement aux administrateurs par le Conseil d’administration de la Caisse régionale et par Crédit Agricole S.A. ;
▪ communication pour information des prêts autorisés par le Conseil d’administration et accordés à toute personne morale dans laquelle il existe un (ou plusieurs) administrateur(s) commun(s) avec la Caisse régionale,
▪ existence d’un règlement intérieur qui prévoit la gestion des conflits entre les intérêts moraux et matériels et ceux de la banque (abstention en cas de délibération sur toute résolution tendant à autoriser une opération quelconque dans laquelle l’administrateur aurait un intérêt direct ou indirect) ;
▪ tout administrateur en retard de plus de six mois dans ses obligations financières vis-à-vis de la Caisse régionale n’est statutairement pas éligible.# Les membres du Conseil d’administration de Caisse Régionale n’ont aucun lien familial proche (ascendant-descendant-conjoint-frère et sœur) avec un membre de la direction générale de ladite Caisse Régionale ; - les fonctions de membres de Conseil d’administration ne sont pas rémunérées et n’ouvrent droit, sur justification, qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la Caisse Régionale dont le montant global est déterminé annuellement en assemblée générale. L’administrateur ne perçoit pas d’honoraires additionnels. - le Conseil d’administration veille au renouvellement de ses membres afin d’assurer la diversité de ses membres et à la durée du mandat exercé au sein du Conseil d’administration, étant précisé que l’augmentation des responsabilités au sein du Conseil d’administration (Vice-Président ou Président) ou l’implication dans un comité spécialisé (membre ou président) peut justifier l’exercice d’un mandat plus long conformément à l’exigence d’aptitude au regard de l’expérience et des connaissances :
Le mandat d’administrateur de la Caisse régionale de Monsieur Vincent SYTSMA a été renouvelé lors de l'assemblée générale du 30 mars 2022 H Renouvellement
Le mandat d’administrateur de la Caisse régionale de Monsieur Michel CAFFIN a été renouvelé lors de l'assemblée générale du 30 mars 2022 H
Le mandat d’administrateur de la Caisse régionale de Madame Bénédicte DOURIEZ a été renouvelé lors de l'assemblée générale du 30 mars 2022 F
Le mandat d’administrateur de la Caisse régionale de Madame Chantal NAYROLLES a été renouvelé lors de l'assemblée générale du 30 mars 2022 F
Fin du mandat d’administrateur de Étienne DE MAGNITOT lors de l’assemblée générale du 30 mars 2022. H Fin de mandat
Monsieur Damien ARNOULD a été nommé administrateur de la Caisse Régionale lors de l’assemblée générale du 30 mars 2022 H Nomination
Monsieur Guillaume VANTHUYNE a été nommé Président de la Caisse Régionale en remplacement de Monsieur Étienne DE MAGNITOT lors de la séance du conseil d’administration du 31 mars 2022 H
Monsieur Denis FUMERY a été nommé Vice-Président de la Caisse Régionale en remplacement de Guillaume VANTHUYNE lors de la séance du conseil d’administration du 3 mai 2022 H
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Le champ d’application de la loi n° 2011-103 du 27 janvier 2011, modifiant l'article L.225-37 du Code de commerce et relative à la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des Conseils d’administration et de surveillance, se limite aux sociétés ayant la forme de SA ou de SCA et ne s’applique donc pas aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel. Toutefois, la Caisse régionale s’est engagée dans une démarche volontaire et progressive de féminisation de son Conseil, afin d’assurer une représentation équilibrée des hommes et des femmes. À ce titre, à fin 2022, sur 14 administrateurs 5 sont des femmes, soit un taux de féminisation de 36 %, pour un objectif fixé à 40 %.
La Caisse régionale applique, également, une politique de diversité de son Conseil au regard de critères tels que l’âge, les qualifications ou encore l’expérience professionnelle. Les sujets de diversité et de mixité sont régulièrement évoqués lors des comités des nominations et aboutissent à des plans d’actions très précis en matière de recrutement et de formation des administrateurs au sein des Caisses Locales. En 2022, le Président et les Vice-Présidents de la Caisse Régionale, ainsi que les Présidents et Vice-Présidents de Caisse Locale ont été sensibilisés sur les sujets de mixité et de diversité, avec la présentation de la composition des conseils. Cette démarche les a conduits à élaborer des plans d’actions pour trouver, entre autres, un meilleur équilibre homme/femmes.
Depuis plusieurs années, la Caisse Régionale est attentive à la place des femmes au sein des instances dirigeantes, afin d’avoir une meilleure représentativité des femmes dans sa gouvernance. Ainsi, la politique de mixité au sein du Comité de Direction fait partie intégrante des éléments de prise de décision lors du recrutement d’un nouvel entrant au même titre que les compétences, l’expérience professionnelle, la complémentarité par rapport aux autres profils. Il en résulte qu’au 31/12/2022, sur les 15 membres formant le Comité de Direction, 5 sont des femmes, dont une Directrice Générale Adjointe, également dirigeante effective de la Caisse Régionale. Ainsi, la banque est d’ores et déjà en conformité avec les objectifs fixés par la loi.
Par ailleurs, la Caisse Régionale a publié sur son site internet, pour la première fois, en 2022, en application de la « loi Rixain » du 24/12/2021, les indicateurs suivants relatifs à la représentation entre les femmes et les hommes :
Ces résultats témoignent des engagements de fond mis en œuvre par la Caisse régionale en faveur de l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes. Comme objectif constant, elle constitue un véritable enjeu de la politique de mixité, et un vecteur de performance.
Les administrateurs de la Caisse Régionale sont élus pour trois ans et sont renouvelables par tiers chaque année. Cette durée traduit la volonté de donner aux sociétaires la possibilité de se prononcer plus fréquemment sur leur nomination et leur renouvellement.
72
En application des nouvelles dispositions du Code monétaire et financier issues de la transposition de la Directive du 26 juin 2013 dite « CRD IV », les personnes assurant la direction effective, les administrateurs des établissements de crédit, des sociétés de financement et des entreprises d’investissement, à l’exception des sociétés de gestion de portefeuille, sont soumis à la règle de cumul des mandats suivante :
Pour l’application de cette règle, les mandats exercés au sein d’usn même groupe comptent pour un seul mandat et les mandats exercés dans les entités dont l’objet n’est pas principalement commercial ne doivent être pris en considération. Il est par ailleurs prévu que les administrateurs des établissements bancaires précités doivent consacrer le temps nécessaire à l’exercice de leur fonction au sein de l’entreprise. Cette règle est bien respectée par les administrateurs de la Caisse régionale.
| Mandats Groupe | Mandats extérieurs # I.2 Présentation de l’organisation et du fonctionnement des comités
Membres du Conseil d’administration et de ses comités
Il est précisé que les fonctions au sein des comités de la Caisse Régionale sont mentionnées dans le paragraphe « I.2 Présentation de l’organisation et du fonctionnement des comités ».
Au titre de la prévention des conflits d’intérêts, un règlement intérieur du Conseil d’administration et des comités spécialisés de la Caisse régionale, a été adopté en mai 2017. Il traite notamment de la gestion des conflits d’intérêts : « Un administrateur peut se trouver dans une situation professionnelle dans laquelle son pouvoir d'appréciation peut être altéré dans son intégrité par des considérations autres que celles relevant de 77 l'exercice de sa fonction d'administrateur. Ce peut être notamment le cas de l'administrateur appelé à participer à la prise de décision de contracter avec un client avec lequel il :
Tout administrateur en situation de conflit d'intérêts, avéré ou potentiel, avec la Caisse ou une de ses filiales est tenu d'en informer sans délai le Président du Conseil d’Administration de la Caisse ou le Président du Comité auquel il participe. Il doit quitter la séance ou tout du moins s'abstenir de participer aux débats ainsi qu'au vote de la ou des délibérations correspondantes. ».
Le Conseil d’administration est informé mensuellement de l’évolution de l’activité de la Caisse régionale et il procède, trimestriellement, à l’arrêté des comptes. Par ailleurs, il lui est fait mensuellement un compte rendu des points abordés au sein du Comité des engagements, et périodiquement, une présentation des éléments relatifs à la gestion actif-passif, aux risques de marchés, aux risques de crédit et enfin aux risques opérationnels.
En outre, le Conseil d’administration valide chaque année les politiques financières, de crédit, de recouvrement, d’entrée en relation et de prescription immobilière. Les Présidents des comités d’audit et des risques présentent périodiquement au conseil des synthèses des sujets traités dans le cadre des réunions de chacun de ces comités. Par ailleurs, des points réguliers et approfondis sont réalisés sur le développement des différents marchés (professionnels, entreprises, agriculteurs, immobilier etc.), les nouveaux produits, les assurances (IARD, ADE), l’activité internationale et la RSE. Il en est de même sur les dossiers ayant trait au mutualisme (semaine du sociétariat, plan de formation des administrateurs de la Caisse Régionale, Fonds de dotation du mécénat…). Enfin, des sujets d’actualité sont présentés, comme le conflit russo-ukrainien, les mesures de sobriété énergétique.
Le Conseil d’administration se prononce également sur les prêts consentis aux administrateurs ou à des collectivités qui ont des administrateurs communs avec la Caisse Régionale. Il intervient également sur les projets de prises de participation, et les sujets de développement d’activités nouvelles. Les bilans d’activité des filiales de la Caisse, dont notamment Socadif, filiale de capital investissement, et de la foncière, Bercy Champ de Mars, sont également présentés chaque année au Conseil d’administration, ainsi que les perspectives sur le nouvel exercice. Chaque année, il est rappelé aux membres du conseil, les enjeux, les nouveautés, l’organisation générale et le déroulé des assemblées générales des Caisses Locales et de la Caisse Régionale.
Au cours de l’exercice, le Conseil d’Administration a décidé la nomination de Monsieur Guillaume VANTHUYNE, en qualité de Président de la Caisse Régionale en remplacement de Monsieur Étienne de MAGNITOT, atteint par la limite d’âge.
Le comité d’audit s’est réuni 4 fois au cours de l’année 2022 en amont des Conseils d’Administration arrêtant les comptes. L’ensemble des sujets relevant de ses prérogatives a bien été évoqué lors des séances de travail en particulier les arrêtés des comptes, des échanges avec les Commissaires aux Comptes, un point sur les contrôles comptables.
Le comité des risques s’est réuni 4 fois au cours de l’année 2022 en amont des Conseils d’Administration où la situation des risques de la Caisse régionale a été discutée.# L’ensemble des sujets relevant de ses prérogatives a bien été évoqué lors des séances de travail en particulier les rapports de contrôle interne (Rapport Annuel de Contrôle Interne, Information Semestrielle de Contrôle Interne), les conclusions des missions d’inspection (internes, IGL et ACPR), les politiques risques (financière, actif-passif, crédit, recouvrement…). Des échanges systématiques avec les responsables des départements audit, conformité, risques et contrôles permanents ont été organisés. Dans le cadre de leurs missions, les administrateurs de la caisse régionale participent à tour de rôle au comité des engagements. Sur l’exercice 2022, 52 comités se sont tenus avec un taux de participation de 92,85 %. Plus généralement, il n’est fait aucun obstacle à la mise en œuvre effective du droit de communication des administrateurs. D’un point de vue déontologique, des règles ont été définies concernant les restrictions ou interdictions d’intervention des administrateurs sur des opérations portant sur les certificats coopératifs d’investissements émis par la Caisse régionale et les actions émises par Crédit Agricole SA et les actions des entreprises cotées clientes de la Caisse Régionale. Le règlement intérieur aborde notamment les thèmes suivants :
- fonctionnement du Conseil ;
- organisation des travaux du Conseil ;
- création du Bureau du Conseil et de Comités spécialisés ;
- cumul de mandats ;
- conflits d'intérêts
- Obligations de diligence et de discrétion
- Secret professionnel.
Le Conseil d’administration se réunit au minimum 11 fois par an. Au cours de l’exercice 2022, il s’est réuni 11 fois. Le taux de présence des administrateurs (en présentiel et en audioconférence) s’élève à 94,8 % en 2022. Le Conseil d’Administration s’est par ailleurs doté d’un règlement intérieur intégrant celui de ses comités spécialisés en mai 2017. Au sein de la Caisse Régionale, la mission d’évaluation relève de la compétence du comité des nominations. En effet, celui-ci évalue l’équilibre et la diversité des connaissances, des compétences et des expériences dont disposent individuellement et collectivement les membres du conseil d’administration. Le comité des nominations évalue périodiquement et au moins une fois par an la structure, la taille, la composition et l’efficacité du conseil d’administration au regard des missions qui lui sont assignées et soumet à ce conseil toutes recommandations utiles.
La Caisse régionale se conforme strictement aux dispositions légales (articles L.225-38 et suivants du Code de commerce) en matière de convention réglementée et ainsi, conformément aux dispositions légales, ces conventions ont été transmises aux Commissaires aux comptes qui présenteront leur rapport spécial sur ce point, à l’Assemblée Générale. Ainsi, les conventions conclues au cours des exercices antérieurs portent sur :
Le conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Ile-de-France (ci-après individuellement la « Caisse Régionale » et collectivement avec les autres les « Caisses Régionales »), lors de sa séance du 3 décembre 2008 a adhéré aux recommandations AFEP/MEDEF (Code de Gouvernement d’Entreprise des Sociétés Cotées) relatives aux rémunérations des mandataires sociaux, en tenant compte, pour leurs modalités d’application, des spécificités de l’organisation du groupe Crédit Agricole. Le groupe Crédit Agricole est notamment constitué de Caisses Régionales, sociétés coopératives, et d'une société anonyme cotée, Crédit Agricole S.A., structure nationale investie de prérogatives d’organe central. En cette qualité, Crédit Agricole S.A. est chargée, entre autres missions, du contrôle du bon fonctionnement du réseau constitué notamment par les Caisses Régionales et leurs Caisses Locales affiliées. Dans ce cadre, le Code monétaire et financier confie à Crédit Agricole S.A. des missions de surveillance dont celle de l'agrément de la nomination des Directeurs Généraux des Caisses Régionales. Les dirigeants, agréés par l’Autorité de contrôle prudentiel et de Résolution et la Banque Centrale Européenne en tant que Dirigeants effectifs sont le Directeur général et les Directeurs généraux adjoints. Le capital des Caisses Régionales est majoritairement détenu par les Caisses locales, elles aussi sociétés coopératives, qui leurs sont affiliées et une entité, SACAM Mutualisation, appartenant au groupe Crédit Agricole. Outre les missions confiées à Crédit Agricole S.A. en sa qualité d’organe central, le groupe s’est doté de règles collectives, homogènes pour l’ensemble des Caisses Régionales. Elles portent sur les conditions d'habilitation et de nomination des Directeurs Généraux et des cadres de direction, leur politique de rémunération et leur régime de retraite. Ces règles obéissent aux recommandations du code AFEP/MEDEF, relatives aux rémunérations, exception faite de celles expliquées ci-après et qui s’inscrivent dans l’organisation spécifique des Caisses Régionales, sociétés coopératives. Les Directeurs Généraux des Caisses Régionales sont nommés par le Conseil d'administration, sur proposition du Président. Le candidat doit être inscrit sur une liste d'aptitude sélective. Il doit avoir pour cela exercé préalablement des fonctions de cadre de direction dans une Caisse Régionale ou une autre entité du groupe. En outre, conformément au Code monétaire et financier, la nomination d’un Directeur Général doit être approuvée par le Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. Le mandat de Directeur Général peut, à tout moment, être révoqué par le Conseil d’administration de sa Caisse Régionale. Il peut aussi être révoqué sur décision du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. prise après avis de son Conseil d’administration.# Il est précisé que le comité des nominations examine périodiquement les politiques du 81 Conseil d’administration de la Caisse Régionale en matière de sélection et de nomination des dirigeants effectifs de cette dernière.
Tableau récapitulatif des recommandations du Code Afep/Medef révisé, inapplicables à la Caisse régionale
Les Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel ayant émis des certificats coopératifs d’investissement (CCI) inscrits à la cote du second marché d’Euronext ne revêtent pas la forme sociale de sociétés anonymes ou de sociétés en commandite par actions mais celle de sociétés coopératives à capital variable. Le certificat coopératif d'investissement est un titre de capital sans droit de vote. Il n’est pas une action et son porteur n’est pas actionnaire. En conséquence, les recommandations du Code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées révisé, écrites en se référant aux dispositions du Code de commerce régissant les sociétés anonymes et les sociétés en commandite par actions, ne sont pas applicables aux Caisses régionales émettrices de CCI, sauf renvoi exprès des textes qui s’imposent à elles. Il peut en résulter l’inapplication ou l’adaptation par la Caisse régionale de certaines recommandations figurant dans le code AFEP-MEDEF.
| Recommandation du Code AFEP-MEDEF # Modalités de fonctionnement
Lors de la présentation du compte-rendu des travaux du comité des rémunérations, il est nécessaire que le conseil délibère sur les éléments de rémunération des dirigeants mandataires sociaux hors la présence d’eux. Au sein du groupe Crédit Agricole, le Conseil d’administration de chaque Caisse régionale a confié à la Commission Nationale de Rémunération des cadres de direction du Groupe Crédit Agricole, la fonction de Comité des rémunérations de la Caisse régionale sachant que sa composition tient compte de la notion d’indépendance de ses membres à l’égard de la Caisse régionale. Se référer au point « Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux » du rapport sur le gouvernement d’entreprise. Les attributions du comité des rémunérations sont assurées :
- par la Commission Nationale de Rémunération pour ce qui concerne les Directeurs Généraux de Caisses régionales et cadres de direction (non mandataires sociaux), afin d’assurer la cohérence entre les 39 Caisses régionales ;
- par l’assemblée générale et par le Conseil d’administration pour le Président et les autres administrateurs.
Une fois élu, le nouvel administrateur signe le règlement intérieur du Conseil d’administration et des comités de la Caisse régionale, se voit remettre une copie dudit règlement et signe également une charte sur les missions, les droits et les devoirs de l’administrateur de la Caisse régionale. Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel.
« Le conseil d’administration fixe une quantité minimum d’actions que les dirigeants mandataires sociaux doivent conserver au nominatif, jusqu’à la fin de leurs fonctions. Cette décision est réexaminée au moins à chaque renouvellement de leur mandat. (…) Tant que cet objectif de détention d’actions n’est pas atteint, les dirigeants mandataires sociaux consacrent à cette fin une part des levées d’options ou des attributions d’actions de performance telle que déterminée par le conseil. Cette information figure dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise de la société. » Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel.
« (…) Le Conseil définit les critères [de performance] permettant de déterminer la rémunération variable annuelle ainsi que les objectifs à atteindre. Ceux-ci doivent être précis et bien entendu préétablis. »
« (…) La loi donne un rôle majeur aux actionnaires en soumettant ces indemnités prédéfinies, versées à la cessation des fonctions de dirigeant mandataire social, à la procédure des conventions réglementées. Elle impose une transparence totale et soumet les indemnités de départ à des conditions de performance. Les conditions de performance fixées par les conseils pour ces indemnités doivent être appréciées sur deux exercices au moins. Elles doivent être exigeantes et n’autoriser l’indemnisation d’un dirigeant qu’en cas de départ contraint, quelle que soit la forme que revêt ce départ. »
La rémunération fixe et variable du Directeur Général est approuvée par le Directeur Général de Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central (conformément à l’article R. 512-10 du code monétaire et financier) après avis de la Commission Nationale de Rémunération des cadres de direction et après la tenue de l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale approuvant notamment les comptes de l’exercice précédent. La rémunération variable est fondée sur des critères de performance appréciés par rapport à la situation financière, à la qualité du pilotage et de la gouvernance de la Caisse régionale dont les risques. Le Président ne perçoit pas de rémunération a fortiori variable. S’agissant des dirigeants mandataires sociaux exécutifs, il convient de rappeler que :
- les mandataires sociaux de la Caisse régionale ne bénéficient pas de stock-options ou d’actions de performance ;
- les caractéristiques de la rémunération variable du Directeur Général sont prévues dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise (cf point « Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux » du rapport sur le gouvernement d’entreprise).
Le Directeur Général de la Caisse régionale ne bénéficie d’aucun droit à une indemnité de départ à raison de la cessation ou du changement de ses fonctions de mandataire social exécutif au sein de la Caisse régionale.
Le régime de retraite supplémentaire, à prestations définies, dont bénéficiait le Directeur Général et visé dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise était conforme aux recommandations visées au §24.6.2 du code AFEP/MEDEF au 31/12/2019. Depuis le 1 er janvier 2020, un nouveau régime de retraite supplémentaire a été mis en place. Ce dernier s’articule autour d’un régime de retraite supplémentaire à prestations définies relevant de l’article L.137-11-2 du Code de la sécurité sociale ainsi que d’un régime relevant de l’article 82 du code général des impôts. Le Directeur Général éligible à ce nouveau dispositif est uniquement celui qui n’a pas déjà atteint le niveau maximum des droits prévus dans l’ancien régime (45 % de la rémunération de référence). En outre, les droits acquis dans le cadre du nouveau régime ne peuvent pas, en tout état de cause, dépasser le niveau maximum précité.# Informations annuelles
Le rapport sur le gouvernement d’entreprise comporte un chapitre établi avec le concours du comité des rémunérations, consacré à l’information des actionnaires sur les rémunérations perçues par les mandataires sociaux. Ce chapitre prévoit une présentation détaillée de la politique de détermination de la rémunération des dirigeants mandataires sociaux, notamment :
Le code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées a été actualisé en décembre 2022 par l’Afep et le Medef, afin notamment « d’assurer l’intégration des enjeux de développement durable dans les décisions des organes de gouvernance des entreprises ». Dans un communiqué de presse en date du 20 décembre 2022, l’Afep et le Medef ont précisé que « ces [nouvelles] recommandations sont applicables pour les assemblées générales statuant sur les exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2023 ». Il est recommandé par l’Afep et le Medef que les conseils fassent leurs meilleurs efforts pour appliquer les nouvelles recommandations immédiatement. La Caisse Régionale souhaite mettre en avant dès à présent les bonnes pratiques mises en œuvre sur cette thématique pendant l’exercice 2022. Ainsi, la Caisse régionale s’est dotée d’une gouvernance spécifique à la RSE : mise en place d’un comité de pilotage RSE se réunissant 2 fois par mois et intégration d’un point RSE récurrent abordé en comité de direction. Elle a également formalisé une politique RSE ambitieuse portant sur 2 volets :
La Caisse régionale fait évaluer sa démarche RSE par un organisme tiers indépendant : l’agence de notation Gaïa rating.
Le statut de Directeur Général de Caisse Régionale est régi par un corps de règles homogènes fondant la cohérence et l’équité des conditions en vigueur dans l’ensemble des Caisses Régionales. Le Président de Caisse Régionale bénéficie d’une indemnité compensatrice de temps passé dans le cadre prévu par la loi de 1947 portant statut de la coopération. Cette indemnité est déterminée annuellement selon des recommandations nationales applicables à toutes les Caisses Régionales. L’indemnité versée au Président de la Caisse Régionale de Paris et d’Ile-de-France est fixée forfaitairement à un montant mensuel de quatre mille huit cent quatre-vingt-dix euros (4 890 €). Dans le prolongement de ce régime indemnitaire, le Président bénéficie d’un dispositif d’indemnité viagère de temps passé concernant l’ensemble des Présidents et prévoyant le versement d’une pension sous réserve d’être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la liquidation de la pension. Afin de disposer d’un niveau de pension à taux plein, le Président doit justifier d’une ancienneté minimale de 12 ans dans la fonction avec un minimum de 5 années pleines en deçà desquelles aucun montant n’est perçu. Le Président de Caisse Régionale ne bénéficie d’aucune indemnité de départ. En outre, pendant la durée de l’exercice de son mandat, le Président dispose d’un véhicule de fonction.
Lors du conseil d’administration de la Caisse Régionale en date du 5 octobre 2011, le Président a rappelé la réglementation relative aux établissements de crédit d’importance significative obligeant ces derniers à créer un Comité des rémunérations en application des articles L. 511-89 et L. 511-102 du Code monétaire et financier. Afin de prendre en compte :
Le Conseil d’administration a délégué à la Commission Nationale de Rémunération des Cadres de Direction de Caisses Régionales, le rôle de Comité des rémunérations de la Caisse Régionale, sachant que la composition de cette Commission ainsi que ses missions ont évolué afin de tenir compte du dispositif législatif et de la notion d’indépendance de ses membres vis-à-vis des Caisses Régionales. Comme indiqué ci-dessus, la composition de cette Commission a été modifiée en 2011, elle est composée de trois membres ès qualité représentant le Directeur Général de Crédit Agricole S.A., dont le Directeur Général Adjoint de Crédit Agricole SA en charge des Caisses Régionales, de trois Présidents de Caisse Régionale et du Directeur Général de la F.N.C.A.
91 Les rémunérations fixe et variable des Directeurs Généraux des Caisses Régionales sont encadrées par des règles collectives communes assurant leur cohérence. Elles sont soumises à l'approbation du Directeur Général de Crédit Agricole S.A., conformément au Code monétaire et financier, après avis de la Commission Nationale de Rémunération des Cadres de Direction de Caisses Régionales. La rémunération fixe des Directeurs Généraux peut être complétée d’une rémunération variable pouvant aller, dans le cadre des règles collectives, jusqu’à 45 % de sa rémunération fixe annuelle, sur 13 mois. Cette rémunération variable approuvée par le Directeur Général de Crédit Agricole S.A., est fondée sur des critères de performance globale combinant utilité clientèle, développement équilibré, situation financière, qualité du pilotage et de la gouvernance de la Caisse Régionale, maîtrise et gestion des risques. Le détail de ces critères de performance n’est pas publié pour des raisons de confidentialité. L’approbation par le Directeur Général de Crédit Agricole S.A. de la rémunération variable intervient après la tenue des assemblées générales ordinaires des Caisses Régionales approuvant notamment les comptes de l’exercice précédent. Conformément à la réglementation relative à la Directive CRD V applicable aux établissements de crédit d’importance significative, la politique de rémunération variable individuelle de la Caisse Régionale implique de différer sur 4 ans, 40 % de la rémunération variable individuelle attribuée. La part de rémunération variable différée est indexée sur la valeur du Certificat Coopératif d’Associé de la Caisse Régionale. L’application des règles d’encadrement et de plafonnement de ces rémunérations, leur suivi par la Commission Nationale de Rémunération des Cadres de direction de Caisses Régionales ainsi que leur agrément par l’organe central du Crédit Agricole conduisent à leur modération à la fois dans le temps mais aussi en valeur absolue.
La rémunération totale versée à M. Olivier GAVALDA, Directeur Général de la Caisse Régionale jusqu’au 31 octobre 2022 est de 506.159,33 €. Elle est composée :
La rémunération totale versée à M. Michel GANZIN, Directeur Général de la Caisse Régionale à compter du 14 novembre 2022 est de 60.194,58 € au titre de la rémunération fixe. En outre, le Directeur Général bénéficie d’avantages en nature :
| Exercice 2021 | Exercice 2022 | |
|---|---|---|
| Président : M. Étienne de MAGNITOT (jusqu’au 30 mars 2022) | ||
| Rémunérations fixes (1) dues au titre de l'exercice | 62.064 | 15.990 |
| Rémunérations variables dues au titre de l'exercice | Néant | Néant |
| Rémunération exceptionnelle | Néant | Néant |
| Avantage en nature | véhicule de fonction | véhicule de fonction |
| Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du Code de commerce | Néant | Néant |
| Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Exercice 2021 | Exercice 2022 | |
|---|---|---|
| Président : M. Guillaume VANTHUYNE (à compter du 31 mars 2022) | ||
| Rémunérations fixes (1) dues au titre de l'exercice | Néant | 44.010 |
| Rémunérations variables dues au titre de l'exercice | Néant | Néant |
| Rémunération exceptionnelle | Néant | Néant |
| Avantage en nature | Néant | Véhicule de fonction |
| Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du Code de commerce | Néant | Néant |
| Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Exercice 2021 | Exercice 2022 | |
|---|---|---|
| Directeur général : M. Olivier GAVALDA (jusqu’au 31 octobre 2022) | ||
| Rémunérations fixes dues au titre de l'exercice (2) | 430.988 | 371.045,64 |
| Rémunérations variables dues au titre de l'exercice | 97.684,38 | Non déterminée |
| Rémunération exceptionnelle due au titre de l’exercice (avec paiement différé étalé sur 3 ans) | 37.429,31 | Non déterminée |
| Avantage en nature | Logement et véhicule de fonction | Logement et véhicule de fonction |
| Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du Code de commerce | Néant | Néant |
| Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Exercice 2021 | Exercice 2022 | |
|---|---|---|
| Directeur général : M. Michel GANZIN (à compter du 14 novembre 2022) | ||
| Rémunérations fixes dues au titre de l'exercice (2) | Néant | 60.194,58 |
| Rémunérations variables dues au titre de l'exercice | Néant | Non déterminée |
| Rémunération exceptionnelle due au titre de l’exercice (avec paiement différé étalé sur 3 ans) | Néant | Non déterminée |
| Avantage en nature | Néant | Véhicule de fonction |
| Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du Code de commerce | Néant | Néant |
| Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice | Néant | Néant |
| (1) Indemnité compensatrice du temps passé. |
|---|
| (2) Hors composante invariable de la rémunération fixe du Directeur Général de Caisse Régionale venant compenser la rémunération collective des salariés OU Y compris la composante invariable de la rémunération fixe du Directeur Général de Caisse Régionale venant compenser la rémunération collective des salariés (en indiquant ou pas le montant de cette composante). |
| Contrat de travail | Régime de retraite Supplémentaire | Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonctions | Indemnités relatives à une clause de non concurrence |
|---|---|---|---|
| Oui | Non | Oui | Non |
| Non | Oui (1) | Non | Non |
| Oui | Non | Oui (3) | Non |
| Non | Oui (1) | Non | Non |
| Non | Oui (2) | Oui | Oui (3) |
| Non | Oui (2) | Oui | Oui (3) |
| Président - Étienne de MAGNITOT - Date début mandat : 05 novembre 2018 - Fin du mandat d’administrateur : 30 mars 2022 |
|---|
| Président - Guillaume VANTHUYNE - Date début mandat : 31 mars 2022 |
| Directeur général M. Olivier GAVALDA Date de prise de fonction dans la Caisse Régionale : 4 avril 2016 Date de fin de mandat : 31 octobre 2022 |
| Directeur général M. Michel GANZIN Date de prise de fonction dans la Caisse Régionale : 14 novembre 2022 |
| (1) Indemnité viagère de temps passé. |
|---|
| (2) Le contrat de travail est suspendu. |
| (3) Indemnité de fin de carrière. |
En application des dispositions du Code monétaire et financier issues de la transposition de la Directive CRD IV, la Caisse régionale a constitué un comité des risques (distinct du comité d’audit), un comité des rémunérations et un comité des nominations, dispositif validé par le Conseil d’administration lors de sa séance du 2 septembre 2015. Les textes CRDIV ne mentionnent pas l’existence du comité d’audit et l’arrêté du 3 novembre 2014 qui se substitue au Règlement CRBF 97-02 supprime toute référence au comité d’audit. Toutefois, les textes du Code de Commerce relatifs au comité d’audit demeurent applicables aux établissements de crédit et aux sociétés cotées. Ainsi, notre Caisse Régionale a maintenu l’existence du comité d’audit dans son fonctionnement précédent, en transférant toutes missions relatives au suivi des risques et au contrôle interne au comité des risques.
Conformément à l’article L.511-89 du Code monétaire et financier, la Caisse Régionale a créé un comité des nominations. Il est composé de 5 membres, exclusivement pris parmi les administrateurs de la Caisse régionale :
Conformément à l’article L.511-89 du Code monétaire et financier, la Caisse Régionale a créé un comité des risques. Le Comité des Risques se compose de 7 membres, exclusivement pris parmi les administrateurs de la Caisse régionale :
Les missions principales du comité des risques sont les suivantes :
Les missions légales incombant au Comité d’audit sont inscrites dans l’article L823-19 du Code de commerce, tel que rapporté littéralement ci-dessous :
« Sans préjudice des compétences des organes chargés de l'administration, de la direction et de la surveillance, ce comité est notamment chargé des missions suivantes :
1° - Il suit le processus d'élaboration de l'information financière et, le cas échéant, formule des recommandations pour en garantir l'intégrité ;
2° - Il suit l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière, sans qu'il soit porté atteinte à son indépendance ;
3° - Il émet une recommandation sur les commissaires aux comptes proposés à la désignation par l'assemblée générale ou l'organe exerçant une fonction analogue. Cette recommandation adressée à l'organe chargé de l'administration ou l'organe de surveillance est élaborée conformément aux dispositions de l'article 16 du règlement (UE) n° 537/2014 précité ; il émet également une recommandation à cet organe lorsque le renouvellement du mandat du ou des commissaires est envisagé dans les conditions définies à l'article L. 823-3-1 ;
4° - Il suit la réalisation par le commissaire aux comptes de sa mission ; en ce qui concerne les entités d'intérêt public, il tient compte des constatations et conclusions du Haut conseil du commissariat aux comptes consécutives aux contrôles réalisés en application des articles L.821-9 et suivants ;
5° - Il s'assure du respect par le commissaire aux comptes des conditions d'indépendance définies à la section 2 du chapitre II du présent titre ; en ce qui concerne les entités d'intérêt public, le cas échéant, il prend les mesures nécessaires à l'application du paragraphe 3 de l'article 4 du règlement (UE) n° 537/2014 précité et s'assure du respect des conditions mentionnées à l'article 6 du même règlement ;
6° - Il approuve, pour les entités d'intérêt public, la fourniture des services mentionnés à l'article L. 822-11-2 ;
7° - Il rend compte régulièrement à l'organe collégial chargé de l'administration ou à l'organe de surveillance de l'exercice de ses missions. Il rend également compte des résultats de la mission de certification des comptes, de la manière dont cette mission a contribué à l'intégrité de l'information financière et du rôle qu'il a joué dans ce processus. Il l'informe sans délai de toute difficulté rencontrée. »
Le Comité d’audit se compose de 6 membres, exclusivement pris parmi les administrateurs de la Caisse régionale :
À noter : Au sein des établissements bancaires dits « significatifs 6 », la mission de suivi de l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, relève désormais de la compétence du comité des risques.
Cf. supra partie relative à la rémunération des dirigeants et mandataires sociaux.
Conformément à la loi sur la coopération et aux statuts, le Conseil d’administration a tous les pouvoirs pour agir au nom de la Caisse régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet social. Il peut déléguer tout ou partie de ses pouvoirs. Le Conseil a conféré au Directeur Général l’ensemble des pouvoirs nécessaires au fonctionnement de l’entreprise.
Il est précisé que les pouvoirs conférés à M Michel Ganzin, nommé Directeur Général depuis le 14 novembre 2022, sont les mêmes que ceux conférés à l’ancien Directeur Général, M Olivier Gavalda. Comme pour son prédécesseur, ses pouvoirs sont limités dans les domaines suivants, évoqués ci-après.
M. Michel GANZIN, Directeur Général, est investi des pouvoirs suivants pour l’attribution de crédits ci-après précisés :
e. Toutes demandes de crédits à court, moyen ou long terme, d’engagements par signature et de lignes de couvertures (taux, change) émanant d’entités agricoles - que leurs activités soient exercées sous forme d’entreprise individuelle ou de personnes morales - sans que le crédit octroyé ou l’engagement consenti puisse porter le total des encours du sollicitant à une somme supérieure à 150.000 euros. Les limitations ci-dessus s’appliquent à l’ensemble des personnes, sociétés ou entités appartenant à un même groupe de risque tel que défini dans la politique des engagements et non à chaque personne, entité ou société prise isolément. Nonobstant ce qui précède, M. Michel GANZIN pourra consentir toute demande de crédit mentionnée aux paragraphes 1a, 1b, 1c, 1d et 1e ci-dessus, inférieure ou égale à 150.000 euros, (nouvel engagement ou 99 augmentation d’un engagement existant) et ce quel que soit le niveau des engagements du groupe de risque. M. Michel GANZIN pourra également autoriser, sans limitation de montant, les demandes suivantes liées au fonctionnement des clients visés aux paragraphes 1a à 1e ci-dessus : dépassements ponctuels d’autorisations (lignes d’exploitation, dont engagements par signature et couvertures) et découverts ponctuels, prorogation des lignes d’exploitation (dont engagements par signature et couvertures), arbitrage entre des lignes d’exploitation (dont engagements par signature et couvertures) et arbitrage entre des sûretés, gestion des plafonds cartes, waivers techniques (tels que définis dans la politique d’engagement) ou modifications mineures de modalités de crédit.
À titre exceptionnel, en cas d’impossibilité de réunir le Comité des engagements, et dans le respect de la politique de crédit validée chaque année par le Conseil d’administration, décider toutes demandes de crédit à court, moyen et long termes, et d’engagements par signature et de lignes de couvertures (taux, change), sans limitation de montant.
Accepter toutes les opérations d’escompte ou de mobilisation dans la limite des plafonds fixés par le Comité des Engagements, les Comités Régionaux ou leurs Comités et Sous-Comités.
Représenter la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Ile-de-France, agissant tant en son propre nom qu’éventuellement au nom et comme mandataire d’autres établissements de crédits dans les opérations de crédits en pool.
M. Michel GANZIN, Directeur Général, est investi des pouvoirs suivants pour les acquisitions et les cessions d'immeubles et de droits aux baux ou de fonds de commerce ainsi que pour donner ou prendre à bail, dans les limites suivantes :
Aux effets et dans les limites ci-dessus, acquérir ou vendre, prendre ou donner à bail, proroger ou renouveler tous baux, donner ou accepter tous congés, aux prix, loyers et conditions que chacun des mandataires constitués - ou les deux mandataires agissant conjointement - jugera convenable, passer et signer tous actes et pièces, arrêter toutes clauses, fixer toutes modalités, charges et conditions quelconques et généralement faire le nécessaire. M. Michel GANZIN, agissant soit conjointement avec le Président, soit séparément, pourra substituer tous agents dans lesdits pouvoirs.
Cette exigence est sans objet pour la Caisse régionale, qui est une société à capital variable, et qui ne procède à des augmentations de capital que par voie d’émission de CCI ou de CCA, sur la base d’une délégation ad hoc de son assemblée générale extraordinaire.
« ART. 34 - Chaque sociétaire personne physique a droit à une voix quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Il peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d'un mandat écrit et qui dans ce cas, dispose, en outre de sa voix personnelle, de la voix de chacun des sociétaires qu'il représente, sans pouvoir disposer à ce titre de plus de cinq voix, la sienne comprise. Chaque sociétaire personne morale ayant le statut de coopérative et visé à l’article 1 er a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par cinq parts souscrites, sans toutefois qu'il puisse disposer de plus de cinq voix en tout. Il se fait représenter par un mandataire, sociétaire ou non à titre personnel de la présente Caisse Régionale. Le mandataire représentant plusieurs sociétaires personnes morales ne pourra disposer de plus de cinq voix. Chaque sociétaire mandataire représentant à la fois des sociétaires personnes physiques et personnes morales pourra disposer au maximum de cinq voix de sociétaires personnes physiques la sienne comprise et de cinq voix de sociétaires personnes morales. »
Le scénario élaboré fin 2021 supposait un assagissement de la demande post-pandémie et un desserrement des contraintes pesant sur l’offre. Il s’articulait autour d’une double normalisation avec, d’une part, une croissance restant soutenue après une période de vigueur inhabituelle, et, d’autre part, une modération de l’inflation. En février 2022, le choc dramatique lié à la guerre russo-ukrainienne est venu percuter ce scénario via trois canaux principaux : la confiance, en constituant une source d’inquiétudes, l’offre, en provoquant des pénuries avérées ou anticipées, la demande, en stimulant l’inflation. Comme lors de la crise Covid, une hiérarchie des vulnérabilités nationales s’est établie selon de multiples critères : degré d’éloignement de la zone de guerre, importance des échanges commerciaux avec les belligérants (dont la dépendance à l’égard des importations de céréales, de gaz et de pétrole et le « mix » énergétique), choc sur les termes de l’échange et capacité à atténuer la hausse des prix (notamment à l’aide de subventions publiques). Si les pays ont été diversement affectés par ce nouveau choc, aucun n’a échappé à l’accélération et à la diffusion de l’inflation, suscitant des resserrements monétaires plus massifs et plus précoces et conduisant à revoir à la baisse la croissance.
Seule la Chine a fait figure d’exception notable en échappant à l’inflation. Après une croissance forte (8,1 %) en 2021 soutenue par les exportations dopées par les plans de relance occidentaux et une politique monétaire très accommodante, la Chine a pâti d’un ralentissement affectant tous les pans de son économie : secteur immobilier, consommation privée, commerce extérieur. Les restrictions anti-Covid ont perturbé la production industrielle et la consommation mais l’atonie de la demande interne a permis de contenir l’inflation ; le ralentissement mondial et la hausse des prix des matières premières ont commencé à peser sur la croissance et la balance commerciale, ; les déséquilibres structurels (immobilier, endettement, démographie) ont accentué l’impact défavorable de la conjoncture sur l’activité. La croissance s’est ainsi établie à 3 %, loin de la cible « autour de 5,5 % » prévue en mars.
Bien qu’éloignés de l’épicentre du conflit et encore portés par l’élan d’une reprise post-Covid (croissance de 5,9 % en 2021) largement due à une consommation « sur-stimulée », les États-Unis ont affiché une croissance en repli sensible (2,1 % en 2022). Après avoir commencé l’année 2022 par deux trimestres consécutifs de contraction du PIB 7 , la croissance s’est reprise grâce aux amortisseurs hérités de la pandémie : accumulation d’une épargne abondante (concentrée sur les hauts revenus) et marché du travail très tendu. Des créations d’emplois robustes, couplées à un taux de participation (62,3 % en décembre) encore inférieur d’un point de pourcentage, à son niveau pré-crise, se sont traduites par une baisse du taux de chômage (3,5 %) et des hausses de salaires vigoureuses (6,2 % sur un an en novembre), compensant partiellement une inflation forte. Stimulée par l’offre puis rapidement par la demande, l’inflation sur 12 mois est passée de 7,5 % en janvier 2022 à 6,5 % en décembre après avoir atteint un pic en juin à 9,1 %. Quant à l’inflation sous- jacente, elle n’a que faiblement diminué (5,7 % en décembre contre 6 % en janvier et un pic à 6,6 % en septembre).
7 En variation trimestrielle annualisée, le PIB s’est contracté de 1,6 % puis de 0,6 %. Le recul du premier trimestre est imputable à une contribution fortement négative des exportations nettes ; celui du deuxième trimestre est essentiellement expliqué par le déstockage. D’autres variables nécessaires au diagnostic (dont revenu réel des ménages hors transferts et emploi salarié non agricole, etc.) ayant bien résisté, cette période n’a pas été officiellement qualifiée de récession par le NBER.
À l’issue d’une croissance très soutenue en 2021 (5,3 %) et après avoir été portée au premier semestre 2022 par le rebond post-Omicron, la zone euro a subi à partir de l’été la matérialisation brutale d’une offre bien plus limitée de gaz russe, du choc sur les termes de l’échange 8 , de l’accélération de l’inflation et du resserrement des conditions financières. Le ralentissement a été violent : de 5,5 % au premier trimestre 2022, le rythme annuel de croissance du PIB s’est replié à 2,3 % au troisième trimestre.# En dépit d’une contribution externe légèrement négative (-0,3 point de pourcentage), la croissance est néanmoins restée élevée sur l’ensemble de l’année (3,5 %) grâce au dynamisme de la demande interne : la consommation des ménages et l’investissement ont, respectivement, progressé de 4 % et 4,3 % 9 . La robustesse de la consommation est largement expliquée par les « séquelles » de la crise du Covid : résistance du marché du travail et épargne abondante. En effet, en dépit d’un ralentissement des créations d’emplois et d’une hausse du taux de participation (à 74,9 % au troisième trimestre), la « rétention d’emplois », élément essentiel de la stratégie déployée lors du Covid, a permis la poursuite de la baisse du taux de chômage (à 6,5 % en novembre 2022 contre 7,1 % un an auparavant). Si le soutien public (1,3 % de PIB en 2022 dont plus de la moitié en faveur des ménages) et la progression des salaires nominaux n’ont pas permis de préserver le revenu disponible réel (en recul de 0,4 % sur les trois premiers trimestres de l’année), la perte de pouvoir d’achat ne s’est pas traduite par une baisse de la consommation : l’excès d’épargne accumulé avec la crise (d’environ 1000 milliards d’euros mi- 2022) a contribué à la résistance de la demande intérieure, qu’aurait dû handicaper une inflation très vive. Le taux d’inflation a plus que doublé entre janvier 2022 (5,1 % en glissement annuel) et son pic (10,6 % en octobre) avant de se replier (9,2 % en décembre) : la décélération de l'inflation dans le secteur de l'énergie (25,5 % contre 34,9 % en novembre) a amorti l’accélération des prix des autres composantes (services, biens industriels non énergétiques, produits alimentaires). Si le redressement de l’inflation sous-jacente a d’abord été causé par les contraintes d’offre (goulets d’étranglement et pénuries d’intrants), l’importance des facteurs de demande s’est progressivement accrue à la faveur de la levée des restrictions liées à la pandémie, notamment dans les services. Les sources d’inflation en amont se sont en outre lentement diffusées. L’inflation sous-jacente est ainsi passée de 2,3 % en janvier à 5,2 % en décembre. Au fur et à mesure de l’accélération et de la diffusion de l’inflation, comportant le risque de la voir s’installer durablement, le discours puis les actions des banques centrales se sont durcis. La priorité accordée à la lutte contre l’inflation s’est traduite par des resserrements monétaires agressifs. Aux États-Unis, le brusque revirement « hawkish » du FOMC fin 2021 s’est singulièrement renforcé au cours du premier trimestre de 2022. Des hausses du taux des Fed Funds ont été entreprises à partir de mars. Totalisant 425 points de base sur l’année, elles ont porté la fourchette cible à 4,25 %-4,50 % en fin d’année. Le resserrement quantitatif (Quantitative Tightening ou QT) a commencé en juin (plafonds de remboursement mensuels de 30 milliards de dollars en Treasuries et de 17,5 milliards de dollars en Mortgage-Backed Securities, soit un total de 47,5 milliards de dollars, niveau qui a ensuite été doublé pour atteindre un plafond mensuel de 95 milliards de dollars). Enfin, en décembre, le procès-verbal du FOMC est venu éclairer les intentions des responsables de la Fed : ambition réaffirmée de faire baisser l’inflation vers la cible de 2 %, ralentissement du rythme des hausses de taux ne signalant ni une moindre détermination à atteindre l’objectif de stabilité des prix ni un jugement 8 Le renchérissement des importations d’énergie sur les neuf premiers mois de 2022 par rapport à la même période de 2021 équivaut à 4,3 points de PIB. Avant la redistribution de la charge entre acteurs (essentiellement via le soutien de l’État aux ménages et aux entreprises et le transfert de la hausse des coûts des producteurs aux consommateurs), ce surcoût affecte les agents selon leur consommation relative d’énergie : 29 % aux ménages, 68 % aux entreprises et 3 % aux administrations. 9 Les performances nationales se sont révélées très hétérogènes puisque la croissance allemande a atteint 1,8 % (2, 6% en 2021), que la France et l’Italie ont crû aux rythmes de, respectivement, 2,6 % (6,8 % en 2021) et 3,9 % (6,7 % en 2021) alors que l’Espagne progressait encore de 5,5 % (5,5 % en 2021). 104 selon lequel l'inflation serait déjà sur une trajectoire descendante persistante, maintien d'une politique restrictive « pendant une période prolongée » (jusqu'à ce que, précisément, l'inflation se rapproche de la cible), précisant qu’il serait inapproprié de commencer à baisser le taux des Fed Funds en 2023. En zone euro, après dix années d’accommodation monétaire ininterrompue, la BCE a débuté un cycle de remontée de ses taux directeurs en juillet. Sur l’ensemble de l’année, les hausses ont atteint 250 points de base, portant les taux de dépôt et de refinancement à, respectivement, 2 % et 2,50 %. Le volet « non conventionnel » a également été durci : fin des achats nets en mars au titre du PEPP ( Pandemic Emergency Purchase Programme) et en juillet au titre de l’APP (Asset Purchase Programme), durcissement des conditions de liquidité avec la fin des opérations TLTRO-3 en juin. Sur les marchés financiers, l’année 2022 a été difficile puisque marquée par des hausses violentes des taux d’intérêt, et des marchés actions en repli. Les taux américains à deux ans ont progressé de 380 points de base (pb) à 4,50 % alors que les taux à dix ans ont augmenté de 240 pb (3,90 %). Les taux souverains allemands à deux ans (2,70 % fin décembre) et dix ans (2,55 %) se sont, respectivement, redressés de 330 et 275 pb. Les taux souverains (qu’il s’agisse des taux à deux ou dix ans) sont donc revenus à des niveaux inconnus depuis le sommet atteint en 2007, à l’aube de la crise financière de 2008 qui allait les faire s’engager sur la voie du grand repli, repli assorti d’une tendance à l’aplatissement de la courbe se terminant par une inversion légère en Allemagne, franche aux États-Unis. En effet, fin 2021, les courbes de taux d’intérêt (écart entre les taux souverains à 2 et 10 ans) étaient encore ascendantes et offraient une pente de, respectivement, environ 80 et 50 pb aux États-Unis et en Allemagne. Selon la vigueur et la maturité des resserrements monétaires, les courbes se sont progressivement aplaties pour s’inverser aux États-Unis (juillet) puis en Allemagne (novembre). Les écarts de rémunérations entre les échéances longue et courte étaient négatifs fin décembre 2022 (d’environ 60 pb aux États-Unis et 15 pb en Allemagne). Par ailleurs, les primes de risque ont progressé d’environ 20 pb en France et en Espagne pour s’établir, respectivement à 55 et 97 pb au-dessus du Bund, tandis que le spread italien a augmenté de près de 80 pb à 213 pb. Alors que le marché actions américain (S&P500) a perdu 20 % au cours de l’année, l’Eurostoxx 50 et le CAC40 ont respectivement reculé de 12 % et 10 % Enfin, l’aversion au risque et un resserrement monétaire américain puissant et précoce ont profité au dollar. L’euro a ainsi continument baissé contre dollar jusqu’en septembre, enregistrant une dépréciation sur 9 mois de 14 %. À la faveur d’une croissance économique plus résistante qu’anticipé et de resserrement de la BCE, l’euro s’est ensuite repris limitant sa dépréciation contre dollar à -6 % sur 2022.
Le scénario continue de s’écrire à l’ombre de la guerre russo-ukrainienne : une guerre qui affecte les pays proches de l’épicentre du conflit mais aussi ceux qui en sont éloignés, au travers du renchérissement des prix voire du risque de pénurie de matières premières énergétiques ou alimentaires. Les ressorts puissants de la reprise post-Covid se détendent et les économies s’apprêtent à « flirter » avec la récession selon des degrés variés. Si des récessions violentes semblent pouvoir être évitées, cela tient, paradoxalement, aux amortisseurs hérités de la pandémie sous la forme, essentiellement, d’une épargne privée encore abondante et de marchés du travail assez résistants. Aux États-Unis, les piliers qui ont permis à une croissance soutenue (surtout de la consommation) de se maintenir au-delà des attentes s’affaissent progressivement : marché du travail tendu mais ralentissement des créations nettes d’emplois, croissance élevée des salaires nominaux mais perte de pouvoir d’achat impliquant des ponctions sur l’épargne accumulée durant la pandémie et des emprunts via les cartes de crédit, enquêtes auprès des entreprises orientées à la baisse, ralentissement de l’investissement non 105 résidentiel et résidentiel. Il est vain de compter sur une action contra-cyclique des politiques budgétaire et/ou monétaire : les élections de mi-mandat de 2022 ont produit un pouvoir divisé, peu propice à une quelconque relance budgétaire et la Fed a clairement indiqué qu’elle se concentrait sur l’inflation, au prix d’endurer une récession à court terme. Or, bien que son pic ait été franchi, l’inflation totale est élevée ; l’inflation sous-jacente semble résister et ne devrait décélérer que lentement. Le ralentissement de la croissance et un meilleur fonctionnement des chaînes d’approvisionnement devraient permettre un repli plus net de la hausse des prix fin 2023 : l’inflation totale se rapprocherait alors de 3 % et l’inflation sous-jacente passerait sous 3 %. Si l’inflation devait refluer plus rapidement que prévu, un atterrissage en douceur ne pourrait être exclu. Mais notre scénario central penche en faveur d’une légère récession en milieu d’année conduisant à un ralentissement marqué de la croissance en 2023 (à 0,6 %). En Chine, l’inflexion concernant la politique zéro-Covid a rapidement réjoui les observateurs. La nécessité de « vivre avec le virus » devrait néanmoins continuer de peser sur la croissance dont le rebond prévu dépendra essentiellement de la demande interne.Cette dernière sera elle-même conditionnée par trois facteurs : l’ampleur du soutien accordé par les autorités au secteur immobilier (un soutien contraint car l’État chinois ne veut pas se positionner comme prêteur en dernier ressort d’un secteur qu’il considère comme responsable de son surendettement), la capacité de l’État à créer un choc de confiance suffisant pour libérer une partie de l’épargne de précaution et stimuler la consommation, l’attitude du pouvoir à l‘égard du secteur privé, pénalisé ces deux dernières années par la stratégie zéro Covid-19 et le resserrement réglementaire.
Compte tenu d’une contribution du commerce extérieur légèrement négative, au mieux nulle, et d’un investissement encore freiné par la restructuration du secteur de l’immobilier, la croissance devrait accélérer autour de 5 %, en raison notamment d’effets de base favorables dans les secteurs des services.
En zone euro, à l’essoufflement naturel de la croissance post-pandémie s’ajoute le choc plus durable qu’est la guerre en Ukraine. La lisibilité de la situation conjoncturelle est complexifiée par la succession de chocs, à savoir la crise COVID et la guerre en Ukraine. Qu’hérite-t-on de la pandémie ? Un marché du travail encore solide, un excès d’épargne substantiel mais largement entamé pour les ménages les plus modestes, une inflation que l’on espérait temporaire.
Alors que le débat sur la nature précise de l’inflation et les responsabilités respectives de l’offre et de la demande n’est pas tranché, force est de constater que les tensions sur les chaînes d’approvisionnement diminuent, que la modération de l’inflation mondiale se diffuse mais que les effets de second tour sont visibles : la contagion de la hausse des prix de l’énergie, aux prix à la consommation, via les coûts de production est patente avant même que ne soit incriminée une quelconque boucle prix-salaires.
Qu’implique la guerre en Ukraine ? Un renchérissement durable du prix des importations d’énergie. Les effets de la dégradation des termes de l’échange, de l’inflation et de la perte de compétitivité sur les volumes d’exportation et les parts de marché vont se déployer progressivement. Notre scénario 10 pour la zone euro table certes sur un repli de l’inflation (définition HICP) moyenne (prévue à 7,5 %) mais elle resterait élevée (4,5 % fin 2023) et pèserait sur la demande interne. Alors que les exportations nettes soustrairaient de la croissance (contribution négative de 0,7 point de pourcentage), la demande intérieure et les stocks apporteraient encore des contributions légèrement positives (de respectivement 0,6 et 0,2 point de pourcentage). Notre scénario retient ainsi, globalement, une décélération marquée de la croissance en 2023 (à 0,1 % après 3,4 % en 2022) mais aussi, au-delà, un rythme d’expansion durablement plus faible.
Ce scénario repose toujours sur des hypothèses fortes concernant l'approvisionnement en gaz, ainsi que son prix. Si la perspective de coupures de courant pendant l'hiver semble s’éloigner avec un climat favorable et le redémarrage des centrales nucléaires, les difficultés d’approvisionnement en gaz naturel à un coût « non punitif » ont vocation à durer tant que dure la guerre en Ukraine voire au-delà.
10 Scénario de la direction des études économiques du Groupe Crédit Agricole SA.
En France, même partiellement amortis par le bouclier tarifaire, les effets de l’inflation sur le revenu des agents devraient se traduire par un freinage de la demande en première moitié de l’année 2023 ; une brève contraction du PIB n’est pas exclue. Couplée à un resserrement monétaire agressif qui finira par contraindre l’investissement alors que la plupart des entreprises subissent déjà des pressions sur leurs marges, l'activité économique ne repartirait que de manière assez lente au second semestre, certains secteurs industriels restant plus durablement pénalisés par les prix élevés de l’énergie.
Sur l’année 2023, avec une consommation des ménages progressant de 0,2 %, un investissement total stable et une contribution extérieure nette négative, la croissance moyenne atteindrait 0,3 %. Ce scénario suppose un marché du travail légèrement moins dynamique : les créations d’emplois devraient ralentir et les défaillances retrouveraient leurs niveaux d’avant-crise. Une remontée modérée du taux de chômage (à 7,5 %) et une progression des salaires de nouveau inférieure à l'évolution des prix pèseraient donc sur la consommation.
L’inflation atteindrait en effet son pic en début d’année 2023 mais ne refluerait que lentement tout au long de l’année (prix à la consommation, définition INSEE : 5,2 % en moyenne, 3,7 % en fin d’année). Avec une inflation toujours élevée, les ménages devraient alors piocher dans leur épargne pour maintenir leurs dépenses essentielles : le taux d'épargne diminuerait avant de progressivement revenir vers 15 %, proche de sa moyenne d'avant pandémie.
En termes de politique monétaire, la priorité reste accordée à la lutte contre l’inflation. Les banques centrales ne prendront pas le risque de baisser la garde trop vite et le pivot espéré par les marchés sera moins le prélude à une baisse rapide qu’à une pause.
Aux États-Unis, après des hausses de taux agressives en 2022 totalisant 425 points de base portant la fourchette cible à 4,25 %-4,50 %, la Fed a signalé son intention de ralentir le rythme des hausses tout en précisant que le resserrement n’était pas parvenu à son terme. Notre scénario monétaire table sur un ralentissement du rythme des hausses de taux (25 points de base lors de chacune des réunions du FOMC de février, mars et mai) portant la fourchette cible du taux des Fed funds à un pic de 5 %-5,25 %, en ligne avec le Dot Plot de décembre. Forte de son expérience, la Fed devrait rester prudente et ne pas s’engager dans un assouplissement trop précoce : ses taux resteraient sur ce plateau durant le reste de l'année 2023. Le retour durable de l’inflation vers l’objectif de 2 % étant un préalable à l’assouplissement, ce dernier n’interviendrait pas avant 2024.
Par ailleurs, après avoir atteint son rythme maximum en septembre, le dégonflement du bilan de la Fed va se poursuivre comme annoncé en mai. Le resserrement quantitatif (Quantitative Tightening ou QT) devrait prendre fin lorsque sera entrepris l’assouplissement par des baisses de taux directeurs, afin que les deux outils monétaires ne fonctionnent pas à l’encontre l’un de l’autre. La fin du QT n’interviendrait donc pas en 2023.
En zone euro, lors de sa réunion de fin décembre, la BCE a revu ses prévisions d’inflation à la hausse (6,3 % en 2023, 3,4 % en 2024, 2,3 % en 2025) et de croissance à la baisse (0,5 % en 2023, 1,9 % en 2024 et 2025). En ligne avec une inflation plus soutenue, la BCE a relevé ses taux de 50 points de base pour porter le taux de dépôt à 2 %, et a accompagné ce mouvement d’un discours très volontariste : les taux d'intérêt devront encore augmenter significativement à un rythme régulier pour atteindre des niveaux suffisamment restrictifs et garantir un retour rapide de l'inflation vers l'objectif de 2 % à moyen terme.
Dans notre scénario, la BCE continuerait de relever ses taux directeurs jusqu’à porter, en juin 2023, les taux de refinancement et de dépôt à, respectivement, 4,25 % et 3,75 %, niveaux sur lesquels ils resteraient assez durablement puisqu’un assouplissement monétaire n’interviendrait pas avant mi-2024. Ce scénario est agressif mais un changement de cap par rapport aux annonces de la BCE nécessiterait une amélioration significative des perspectives d'inflation, une détérioration radicale de la croissance ou des tensions extrêmes sur les marchés financiers : aucun de ces facteurs ne semble se profiler.
En décembre, la BCE a également dévoilé quelques éléments de son QT, annonçant une stratégie prudente et progressive de réduction de son bilan de 15 milliards d'euros entre mars et juin via le dégonflement des 107 titres détenus dans le cadre du PSPP ( Public Sector Purchase Programme). Les détails sur les développements ultérieurs du QT seront fournis en février. Notre scénario retient une diminution de 20 milliards d'euros par mois à partir du troisième trimestre, concentrée sur les titres publics (PSPP).
Enfin, le resserrement par les taux et les quantités s’accompagne d’un changement des modalités des TLTROs ( Targeted longer-term refinancing operations) incitant les banques à rembourser ces crédits par anticipation : compte tenu de l’importance du crédit bancaire en zone euro, ce canal pourrait se révéler le plus puissant en matière de durcissement monétaire.
Sous l’influence du resserrement monétaire et d’une inflation encore élevée, les taux d’intérêt à long terme devraient continuer de légèrement se tendre avant de se replier vers la mi-2023, lestés par le ralentissement voire une probable récession. Ce scénario maintient l’inversion des courbes de taux d’intérêt (2 ans-10ans) : franche aux États-Unis, modérée en Allemagne.
Le taux souverain américain (US Treasuries) à dix ans culminerait autour de 4,15 % au cours du premier semestre 2023 et la pente deux ans-dix ans atteindrait son inversion maximale (105 points de base) au premier trimestre 2023. Notre scénario retient un taux américain à 10 ans excédant très légèrement 4 % fin 2023.
En zone euro, les anticipations de politique restrictive de la BCE devraient peser sur les perspectives de croissance et soutenir la demande pour les titres longs sans risque : les emprunts d’État, peu prisés par les investisseurs individuels et le secteur privé au cours de la dernière décennie en raison de rendements faibles, retrouveraient les faveurs de ces investisseurs. La politique de la BCE n’entraînerait donc qu’une hausse limitée des taux d’intérêt à long terme. Par ailleurs, le remboursement des TLTROs pourrait à court terme atténuer la pénurie de titres et susciter des pressions modestes à l’élargissement des spreads périphériques.# Notre scénario retient un taux du Bund (taux allemand 10 ans) à 2,60 % fin 2023 et des primes de risque française et italienne proches de, respectivement, 60 et 220 points de base par rapport au Bund. Après avoir été soutenu par l’aversion au risque, une croissance sur-stimulée et un resserrement monétaire précoce et puissant aux États-Unis, le dollar voit les facteurs propices à son appréciation soutenue se dissiper progressivement. La devise américaine devrait céder un peu de terrain en 2023. Notre scénario table sur un cours EUR/USD à 1,10 fin 2023.
Première en France par son PIB (759 milliards d’euros en 2021) et ses emplois (6,4 millions d’emploi salariés et non-salariés en 2021), et l’une des toutes premières en Europe, la Région Ile-de-France s’est montrée résiliente en 2022, après une année de reprise en 2021. Faisant suite à une année 2020 plus marquée par la crise sanitaire qu’ailleurs en France, en raison de la forte présence des activités tertiaires, notamment liées au tourisme et à la culture, ainsi qu’à une circulation du virus très active, le redémarrage en 2021 s’est avéré aussi plus lent. Pénalisée par des difficultés d’approvisionnement et un retour très progressif des touristes étrangers, l’économie n’avait retrouvé son niveau d’avant-crise qu’au quatrième trimestre.
En 2022, dans un contexte marqué par la crise sanitaire en début d’année (vague omicron) puis par la guerre en Ukraine, la remontée des taux d’intérêt et le retour de l’inflation, l’économie francilienne a fait preuve de résilience. Sur un plan sectoriel, l’activité des services marchands non financiers est restée favorablement orientée, et en particulier le nombre de nuitées hôtelières a continué de se redresser pour retrouver à la fin du troisième trimestre 2022 un niveau comparable à celui de 2019. L’activité industrielle francilienne a globalement bien résisté, bien que de façon hétérogène selon les secteurs, en dépit des tensions sur les prix des matières premières. 108
Parallèlement, l’emploi salarié privé a continué de croître au long de l’année. Il a dépassé son point haut d’avant la pandémie au sortir de l’été et le taux de chômage a poursuivi sa baisse en repassant sous les 7 %. Les créations d’entreprises sont en hausse de 13,7 % au quatrième trimestre 2022 par rapport à l‘année dernière. Cependant, certains freins à l’activité, comme les difficultés de recrutement et la hausse du coût de l’énergie, semblent s’inscrire dans la durée et le nombre de défaillance d’entreprises, même s’il est encore limité par rapport au niveau d’avant pandémie, est reparti à la hausse en 2022. Aussi, le rebond de l’économie francilienne, amorcé en 2021 et globalement poursuivi en 2022, n’est pas encore complet. Il reste fragile en raison de la guerre en Ukraine et des conséquences économiques qui en découlent, avec leurs effets sur le moral des acteurs économiques.
Concernant le marché de l’immobilier, l’activité s’est ralentie par rapport à 2021, tout en restant à des niveaux historiquement hauts. Ainsi, les volumes de ventes de logements anciens ont reculé de 10 % en Ile-de-France lorsque l’on compare les 3 e trimestres 2022 et 2021, mais avec 50 650 ventes, ils restent largement supérieurs aux volumes moyen des 3 e trimestres de la dernière décennie. Parallèlement l’évolution des prix continue de façon plus modérée, avec une augmentation globale de 1,7 % de novembre 2022 à novembre 2021, contre 2,7 % il y a un an. Ces derniers mois, les tendances observées sont très légèrement orientées à la baisse sous l’effet d’un relâchement de la pression de la demande. Ainsi d’août à novembre 2022, les prix des appartements et des maisons se sont stabilisés (respectivement -0,3 % et +0,1 %) 11 . Les premiers résultats de décembre confirment ces tendances en volume et en prix, mais sans accentuation nouvelle du repli, ce qui permet de qualifier 2022 comme une bonne année, malgré le mouvement de décélération des derniers mois.
Si au sortir de la crise sanitaire, l’investissement dans le logement bénéficie toujours de la confiance des ménages, le contexte économique et géopolitique, la remontée des taux et les difficultés d’accès au crédit ouvrent cependant pour les mois futurs des perspectives plus incertaines pour l’équilibre financier de l’ensemble des acteurs économiques et pour leur dynamique d’investissement.
Dans ce contexte toujours difficile, le Crédit Agricole d’Ile-de-France, banque mutualiste universelle, a poursuivi son effort pour renforcer encore davantage sa présence auprès de tous ses clients particuliers, professionnels et agriculteurs, entreprises et collectivités. Son modèle 100 % humain et 100 % digital lui permet de poursuivre sa mobilisation aux côtés des Franciliens pour les aider à traverser cette période particulière et les accompagner dans leurs projets comme dans leurs opérations au quotidien au travers de conseils et de solutions personnalisés.
En dépit du contexte économique bouleversé par le retour de l’inflation et de la baisse des indicateurs de confiance des acteurs économiques, la Caisse régionale a poursuivi son développement sur la lancée de l’année précédente.
11 Source Chambre des notaires du Grand Paris 109
La conquête de nouveaux clients dépasse les 81 500, dont près de 68 000 particuliers et plus de 12 000 Professionnels et Entreprises. Le stock total dépasse les 1 592 000 clients au 31 décembre 2022, enregistrant cependant un léger recul par rapport à l’année dernière (-0,35 %).
Les encours de crédit progressent, tirés par un marché habitat resté particulièrement dynamique au premier semestre, et par une demande soutenue de notre clientèle des Professionnels et Entreprises. La Caisse Régionale a accompagné les besoins de financement de ses clients, qu’il s’agisse de sécuriser leur accès à la liquidité dans une période de remontée des taux, ou de les conseiller dans le financement de leurs projets.
Les encours de collecte de bilan progressent, avec une inflexion marquée vers l’épargne liquide rémunérée. L’épargne financière suit la baisse des marchés actions et obligataires sur l’année, conduisant à des encours de collecte en légère contraction.
Dans le détail :
Marqueur de l’équipement personnalisé de nos clients, le stock de contrats d’Assurance et de Prévoyance continue d’augmenter (+2,7 % sur un an), notamment en lien avec les réalisations de prêts à l’habitat.
Au 31/12/2022, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2022) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d'une opération de titrisation réalisée par les 39 Caisses régionales, le 9 mars 2022. Cette transaction est un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat originés par les 39 Caisses régionales au FCT Crédit Agricole Habitat 2022 pour un montant de 1 milliard d'euros. Les titres Senior adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d'investisseurs (établissements de crédit (50 %), fonds d'investissement (25 %), banques centrales (25 %)).
Dans le cadre de cette titrisation, le Crédit Agricole d'Ile-de-France a cédé, à l'origine, des crédits habitat pour un montant de 149,5 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2022. Elle a souscrit pour 20,9 millions d'euros de titres subordonnés.
Par ailleurs, l'entité FCT Crédit Agricole Habitat 2017 est sortie du périmètre, l'opération de titrisation émise sur le marché ayant été débouclée le 28 mars 2022. Au 31 décembre 2022, le Crédit Agricole d'Ile-de-France ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de 12 Bilan et hors bilan, y compris les encours des comptes titres des clients. 110 cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu'elle a cédées au FCT.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France présente des comptes consolidés en appliquant les normes de consolidation prévues dans le référentiel international. En accord avec les autorités de régulation françaises, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle régionale constitué de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont affiliées.# Le périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole d’Ile-de-France
Le périmètre de consolidation du Groupe Crédit Agricole d’Ile-de-France est constitué de :
- la Caisse régionale de Crédit Agricole d’Ile-de-France ;
- 52 Caisses Locales de Crédit Agricole affiliées à la Caisse régionale ;
- la SAS Bercy Participations ;
- la SA SOCADIF ;
- la SAS Bercy Champ-de-Mars ;
- la SCI Bercy Villiot ;
- les FCT CA Habitat 2018, 2019 2020 et 2022, issus des opérations de titrisation des créances habitat des Caisses régionales du groupe Crédit Agricole réalisées en avril 2018, mai 2019 mars 2020 et mars 2022.
Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’Intégration Globale.
En milliers d'€
| Contribution au PNB consolidé du groupe de la Caisse régionale | Contribution au résultat Brut d'exploitation consolidé du groupe de la Caisse régionale | Contribution au résultat net consolidé du groupe de la Caisse régionale |
|---|---|---|
| Caisse régionale | 1 108 108 | 497 607 |
| Caisses locales | 2 857 | 2 087 |
| STT | -1 583 | -1 583 |
| SOCADIF | 51 274 | 49 244 |
| Bercy Participations | 2 071 | 1 999 |
| Bercy Champ de Mars | 1 355 | 566 |
| Bercy Villiot | 3 493 | 1 716 |
SOCADIF, société de capital-risque, demeure la principale filiale contributrice au résultat consolidé. Son résultat 2022 est en forte hausse et résulte majoritairement d’opérations de cessions de titres ayant généré des plus-values, ainsi que de réévaluations à la juste valeur de certaines participations du portefeuille ayant connu une évolution favorable.
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Montant en K€
| 2022 | 2021 | Variations Montants | Variations % | |
|---|---|---|---|---|
| PNB | 1 167 576 | 1 074 692 | 92 884 | 8,6 % |
| Charges générales d'exploitation | -615 941 | -587 067 | -28 874 | 4,9 % |
| Résultat brut d'exploitation | 551 635 | 487 625 | 64 010 | 13,1 % |
| Coût du risque | -91 383 | -50 238 | -41 145 | 81,9 % |
| Résultat d'Exploitation | 460 252 | 437 387 | 22 865 | 5,2 % |
| Résultat avant impôt | 459 307 | 438 089 | 21 218 | 4,8 % |
| Impôt sur les bénéfices | -89 534 | -106 884 | 17 350 | -16,2 % |
| Résultat net | 369 773 | 331 205 | 38 568 | 11,6 % |
| Résultat net part du groupe | 369 773 | 331 205 | 38 568 | 11,6 % |
Le PNB 2022 enregistre une hausse de 8,6 % en lien avec plusieurs éléments conjoncturels :
- les effets de base favorables de restructuration de passifs effectués fin 2021 (+29 M€) ;
- l’augmentation de la contribution de SOCADIF, filiale de capital investissement (+25 M€) ;
- la hausse du dividende de la SAS Rue la Boétie (+21 M€) ;
- la provision épargne logement, qui avait été dotée ces dernières années au fur et à mesure que la baisse des taux rendait les PEL plus attractifs, a enregistré une reprise au S1 2022.
Ces éléments favorables absorbent :
- l’impact d’une opération de restructuration d’une partie du portefeuille d’actifs afin d’en améliorer la rentabilité future ;
- l’impact du taux d’usure sur la vitesse de remontée des taux des crédits par rapport à ceux de la collecte clientèle et des ressources de marché.
Par ailleurs, Le PNB commissions augmente de 26 M€, notamment du fait de l’activité bancaire, enregistrant les effets de la reprise économique amorcée en 2021 sur les moyens de paiement et des commissions liées à l’Assurance décès emprunteur, dont l’augmentation s’explique en partie par des reprises comptables sur une partie du portefeuille.
Les frais généraux, en hausse de 4,9 %, demeurent maîtrisés, malgré l’augmentation des cotisations aux fonds réglementaires (+64,5 %), les mesures salariales prises pour accompagner la poussée inflationniste et l’augmentation des charges informatiques. Cela conduit à un RBE de 551,6 millions d’euros, en hausse de 13,1 % par rapport à 2021.
Le coût du risque, en hausse, représente 17 bp des encours de crédit. Cette évolution traduit la poursuite du renforcement de la couverture des encours sains, en anticipation des conséquences potentielles d’une crise énergétique, et confirme la gestion des risques prudente de la Caisse Régionale. Après un niveau très bas en 2021 (0,9 %), le taux de créances dépréciées sur encours brut augmente en lien avec un dossier de Place (1,2 %).
La charge fiscale diminue sous l’effet de la baisse du taux d’imposition.
Au final, le résultat net part du Groupe s’établit à 369,8 millions d’euros, en hausse de 11,6 %.
112
| ACTIF | Montants (en milliers d'euros) | 31/12/2021 Montants | Variation Montants | Variation % |
|---|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 117 057 | 123 393 | -6 336 | -5,13 % |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 979 057 | 827 173 | 151 884 | 18,36 % |
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 402 047 | 80 990 | 321 057 | 396,42 % |
| Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat | 577 010 | 746 183 | -169 173 | -22,67 % |
| Instruments dérivés de couverture | 1 442 025 | 210 104 | 1 231 921 | 586,34 % |
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 3 162 056 | 3 395 426 | -233 370 | -6,87 % |
| Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | 167 188 | 185 992 | -18 804 | -10,11 % |
| Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables | 2 994 868 | 3 209 434 | -214 566 | -6,69 % |
| Actifs financiers au coût amorti | 67 624 022 | 63 545 506 | 4 078 516 | 6,42 % |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 12 142 451 | 10 494 747 | 1 647 704 | 15,70 % |
| Prêts et créances sur la clientèle | 52 530 334 | 50 082 065 | 2 448 269 | 4,89 % |
| Titres de dettes | 2 951 237 | 2 968 694 | -17 457 | -0,59 % |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | -1 392 599 | 201 934 | -1 594 533 | -789,63 % |
| Actifs d'impôts courants et différés (1) | 77 487 | 57 032 | 20 455 | 35,87 % |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 622 114 | 880 537 | -258 423 | -29,35 % |
| Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées | ||||
| Participation aux bénéfices différée | ||||
| Participation dans les entreprises mises en équivalence | ||||
| Immeubles de placement | 34 808 | 35 681 | -873 | -2,45 % |
| Immobilisations corporelles | 251 228 | 275 704 | -24 476 | -8,88 % |
| Immobilisations incorporelles | 413 900 | - | 487 | -54,11 % |
| Écarts d'acquisition | ||||
| TOTAL DE L'ACTIF | 72 917 668 | 69 553 390 | 3 364 278 | 4,84 % |
Le total de bilan augmente de 3 364 M€ sur un an.
Commentaires sur les principaux postes de l’actif du bilan :
- les actifs financiers à la juste valeur par résultat sont composés du portefeuille de placement de la Caisse régionale investi en OPCVM ainsi que de la valeur de marché positive du portefeuille de produits dérivés contractés avec la clientèle. Ce dernier est en hausse sensible compte tenu de la revalorisation des dérivés de taux en lien avec la hausse des taux de marché. Sur les OPCVM, la diminution de cette ligne est imputable à la réduction des volumes placés en OPCVM obligataires ;
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- les instruments dérivés de couverture concernent la valeur de marché positive du portefeuille de swaps de macro-couverture de la Caisse régionale. La valorisation de ce dernier est également en très forte hausse compte tenu de la remontée rapide des taux durant l’exercice, mais cette revalorisation se retrouve répliquée comptablement, et en sens inverse, sur les éléments objet de cette couverture dans la ligne du bilan « écart de réévaluation des portefeuilles couvert en taux présentée un peu plus bas ;
- les actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres comprennent essentiellement les titres de participations dans des filiales du Groupe Crédit Agricole ou de la Caisse régionale non consolidées. La baisse de valeur de ces actifs correspond essentiellement à la revalorisation des titres du groupe Crédit Agricole : SAS Rue la Boétie et Sacam Mutualisation ;
- les actifs financiers au coût amorti sont constitués des prêts aux établissements de crédit (essentiellement auprès de Crédit Agricole SA), des prêts à la clientèle, ainsi que d’un portefeuille obligataire d’emprunts d’états ou d’administrations publiques de premier plan, constituant une partie des réserves nécessaires au respect du ratio de liquidité court terme. L’encours des prêts auprès des établissements de crédit augmente de 1,6 milliards d’euro, compte tenu d’une opération ponctuelle effectuée en fin d’exercice avec le Groupe. L’encours des prêts à la clientèle progresse de 2,4 milliards d’euros, sous l’effet du bon niveau de réalisations de crédits sur tous les marchés. Cet encours de prêts est composé à plus de 99 % d’encours sains (Stage 1 et 2) et à moins de 1 % d’encours dépréciés (Stage 3). Cf partie 6 - États financiers consolidés, note 3.1 « Gestion Financière, exposition aux risques et politique de couverture ».
- Les comptes de régularisations et actifs divers enregistrent notamment les sommes collatérales déposées auprès de Crédit Agricole CIB, dans le cadre des contrats de couverture. La réduction du poste est corrélée à la revalorisation de ces contrats, nécessitant moins d’appels de marge qu’en 2021.
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| 31/12/2022 Montants (en milliers d'euros) | 31/12/2021 Montants | Variation Montants | Variation % | |
|---|---|---|---|---|
| Banques centrales | 2 | -2 | -100,00 % | |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 404 223 | 78 419 | 325 804 | 415,47 % |
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 404 223 | 78 419 | 325 804 | 415,47 % |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 0 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 48 564 | 454 442 | -405 878 | -89,31 % |
| Passifs financiers au coût amorti | 62 491 203 | 60 607 686 | 1 883 517 | 3,11 % |
| Dettes envers les établissements de crédit | 35 623 412 | 33 990 354 | 1 633 058 | 4,80 % |
| Dettes envers la clientèle | 26 463 317 | 26 113 053 | 350 264 | 1,34 % |
| Dettes représentées par un titre | 404 474 | 504 279 | -99 805 | -19,79 % |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 9 913 | 94 898 | -84 985 | -89,55 % |
| Passifs d'impôts courants et différés | 4 556 | 13 793 | -9 237 | -66,97 % |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 2 483 234 | 915 157 | 1 568 077 | 171,35 % |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées | ||||
| Provisions | 121 428 | 154 017 | -32 589 | -21,16 % |
| Dettes subordonnées | 0 | 0 | 0 | |
| Total dettes | 65 563 121 | 62 318 414 | 3 244 707 | 5,21 % |
| Capitaux propres | 7 354 548 | 7 234 976 | 119 572 | 1,65 % |
| Capitaux propres part du Groupe | 7 354 547 | 7 234 975 | 119 572 | 1,65 % |
| Capital et réserves |
| CAPITAUX PROPRES | ||||
| Capital émis | 137 534 | 137 534 | 0 | 0,00% |
| Primes d'émission | 351 351 | 419 346 | -67 995 | -16,21% |
| Réserves | 5 024 376 | 5 727 509 | -703 133 | -12,28% |
| Résultat de l’exercice | 369 773 | 331 205 | 38 568 | 11,64% |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 1 | 0 | 1 | 0,00% |
| TOTAL DU PASSIF | 72 917 669 | 69 553 390 | 3 364 279 | 4,84% |
Commentaires sur les principaux postes du passif du bilan :
Dans cette partie, les données des FCT et des Caisses locales ne seront pas commentées.
La SAS Bercy Participation est une holding détenant des participations dans 5 sociétés (dont SOCADIF pour 10,5 %) exerçant dans divers secteurs d’activité. Elle a dégagé en 2022 un résultat social bénéficiaire de 3 653 milliers d’euros, issus de la remontée de résultat de sa participation dans SOCADIF, ainsi que d’une plus-value de cession de sa filiale CAIDF Immobilier au Crédit-agricole d’Ile-de-France, dans le cadre d’une restructuration juridique et organisationnelle des activités d’intermédiaire et de conseil en acquisition de logements.
La SA SOCADIF est une société de Capital Investissement gérant un portefeuille de 42 participations pour une valeur brute d’investissement de 152,5 millions d’euros et dont les fonds propres atteignent 191,6 millions d’euros au 31 décembre 2022. Durant l’année écoulée, 43,1 millions d’euros ont été investis et 78 millions d’euros de produits de cessions ont été réalisés. Le résultat net social a atteint 45,8 millions d’euros.
La SAS Bercy Champ-de-Mars est une société immobilière « foncière » ayant vocation à regrouper l’ensemble des actifs immobiliers hors exploitation du Groupe Crédit Agricole d’Ile-de-France. Elle possède en propre 2 immeubles à Paris et détient des participations dans 5 SCI, dont 3 ont été créées au cours de l’exercice 2019 et 2 ont été apportées par traité d’apport d’actifs par la Caisse régionale le 31 décembre 2019. L’actif net immobilisé au 31 décembre 2022 atteint 65,1 millions d’euros et les fonds propres se montent à 32,6 millions d’euros. Le résultat net est un bénéfice de 1,9 millions d’euros, issu de l’exploitation des immeubles détenus en direct, ainsi que des distributions de dividendes de certaines SCI.
La SCI Bercy Villiot est une SCI immobilière propriétaire d’un immeuble de placement à Paris et détenue par Bercy-Champ-de Mars. Elle clôture ses compte au 30 septembre. Son actif net immobilisé au 30 septembre 2022 se monte à 18,1 millions d’euros et ses fonds propres atteignent 16,9 millions d’euros. Le résultat net est un bénéfice de 1,7 millions d’euros.
| Tableau de présentation de l'endettement des entités consolidés (hors Caisse régionale et STT) | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Données sociales en K€) | Dont dettes contractualisées avec une entité | |||
| Filiales | Total des dettes (A) | (groupe Caisse régionale) | ||
| BERCY PARTICIPATIONS | 249 223 | 47 850 | ||
| SOCADIF | 7 046 | 5 370 | ||
| BERCY VILLIOT | 6 863 | 5 000 | ||
| BERCY CHAMP DE MARS | 37 563 | 37 411 | ||
| CAISSES LOCALES | 1 610 | - |
| Montant en K€ | 2022 | 2021 | Variations Montants | Variations % |
|---|---|---|---|---|
| PNB | 1 109 353 | 1 045 065 | 64 288 | 6,2% |
| Charges générales d'exploitation | -611 492 | -583 577 | -27 915 | 4,8% |
| Résultat brut d'exploitation | 497 861 | 461 488 | 36 373 | 7,9% |
| Coût du risque | -88 002 | -47 645 | -40 358 | 84,7% |
| Résultat d'Exploitation | 409 858 | 413 843 | -3 985 | -1,0% |
| Résultat net sur actif immobilisé | -21 277 | -686 | -20 591 | NS |
| Résultat avant impôt | 388 581 | 413 157 | -24 576 | -5,9% |
| Impôt sur les bénéfices | -103 898 | -114 649 | 10 751 | -9,4% |
| Résultat exceptionnel + Dotation/rep FRBG | ||||
| Résulat net | 284 683 | 298 509 | -13 825 | -4,6% |
Tout comme le PNB consolidé, mais dans une moindre mesure, le PNB social évolue à la hausse, et essentiellement pour les mêmes raisons. L’absence en social de l’intégration des performances des filiales, dont SOCADIF au premier chef, est le principal facteur explicatif de l’écart de progression du PNB social (+ 6,8 %) avec le PNB consolidé (+8,6 %). Les frais généraux évoluent de façon similaire dans les comptes sociaux et consolidés. Il en résulte une hausse de près de 8 % du résultat brut d’exploitation qui ressort à 497,9 millions d’euros. Le coût du risque évolue de façon similaire dans les comptes sociaux et consolidés. Le résultat net sur actif immobilisé enregistre une perte de 21,3 millions essentiellement en raison de l’opération de restructuration d’une partie du portefeuille d’actifs comptabilisée en PNB dans les comptes consolidés. La charge fiscale diminue sous l’effet de la baisse du taux d’imposition et compte tenu de certains éléments contributifs du résultat peu ou pas imposés (provision épargne logement, dividendes Groupe Crédit Agricole…). Au final, le résultat net s’établit à 284,7 millions d’euros, en baisse de 4,6 %.
| 2022 | 2021 | Variations K€ | Variations % | |
|---|---|---|---|---|
| Opérations interbancaires et assimilées | 2 394 902 | 1 471 017 | 923 885 | 62,81% |
| Opérations internes au Crédit Agricole | 10 100 139 | 10 218 292 | -118 153 | -1,16% |
| Opérations avec la clientèle | 51 418 672 | 49 031 711 | 2 386 961 | 4,87% |
| Opérations sur titres | 3 612 353 | 3 803 002 | -190 649 | -5,01% |
| Valeurs immobilisées | 2 698 842 | 2 716 500 | -17 658 | -0,65% |
| Capital souscrit non versé | ||||
| Actions propres | 4 892 | 5 331 | -439 | -8,23% |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 694 635 | 957 315 | -262 680 | -27,44% |
| TOTAL DE L’ACTIF | 71 924 435 | 68 203 168 | 3 721 267 | 5,46% |
| 2022 | 2021 | Variations K€ | Variations % | |
|---|---|---|---|---|
| Opérations interbancaires et assimilées | 991 888 | 908 647 | 83 241 | 9,16% |
| Opérations internes au Crédit Agricole | 34 953 745 | 33 394 232 | 1 559 513 | 4,67% |
| Comptes créditeurs de la clientèle | 26 544 404 | 26 071 294 | 473 110 | 1,81% |
| Dettes représentées par un titre | 100 000 | 316 000 | -216 000 | -68,35% |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 2 530 482 | 977 518 | 1 552 964 | 158,87% |
| Provisions et dettes subordonnées | 596 890 | 577 430 | 19 460 | 3,37% |
| Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) | 105 848 | 105 848 | 0 | 0,00% |
| Capitaux propres hors FRBG | 6 101 178 | 5 852 199 | 248 979 | 4,25% |
| TOTAL DU PASSIF | 71 924 435 | 68 203 168 | 3 721 267 | 5,46% |
Le total bilan augmente de 3 721 millions d’euros sur un an. Les principales variations sont :
À l’actif : Les opérations interbancaires et les opérations internes au groupe Crédit Agricole augmentent de 1 805 millions d’euro, compte tenu de l’opération de prêt/emprunt ponctuelle effectuée en fin d’exercice avec le Groupe, et malgré l’utilisation d’une partie des ressources placées auprès de Crédit agricole SA au remboursement anticipé d’une partie des emprunts TLTRO. L’encours des prêts à la clientèle progresse de 2 387 millions d’euros, sous l’effet du bon niveau de réalisations de crédits sur tous les marchés. La réduction des comptes de régularisation et actifs divers est imputable à la baisse des appels de marge versés dans le cadre de la gestion des produits dérivés de couverture et contractés pour la clientèle entreprises.
Au passif : Les opérations internes au groupe Crédit Agricole augmentent de 1 560 millions d’euros, en lien avec une opération ponctuelle de prêt/emprunt effectuée en fin d’année et malgré le remboursement anticipé d’une partie du TLTRO. Les comptes créditeurs de la clientèle augmentent de 473 millions d’euros essentiellement sur des produits d’épargne liquide rémunérée (livrets, DAT…). Les comptes de régularisation et passifs divers enregistrent une très forte progression de 1 553 millions d’euros, reflet de de la forte hausse des appels de marge reçus dans le cadre de la gestion des produits dérivés, en lien avec la revalorisation de ces derniers du fait de la hausse de taux de marché. Enfin les capitaux propres progressent de 249 millions d’euros, principalement du fait de la mise en réserves de la part non distribuée du résultat 2021.
| (en milliers d’euros) | 2022 | 2021 | Variations K€ | Variations % |
|---|---|---|---|---|
| Engagements donnés | 8 549 682 | 8 231 688 | 317 994 | 3,86% |
| Engagement de financement | 7 041 936 | 6 790 778 | 251 158 | 3,70% |
| Engagement de garantie | 1 500 520 | 1 431 184 | 69 336 | 4,84% |
| Engagements sur titres | 7 226 | 9 726 | -2 500 | -25,70% |
| (en milliers d’euros) | 2022 | 2021 | Variations K€ | Variations % |
|---|---|---|---|---|
| Engagements reçus | 26 697 048 | 25 665 079 | 1 031 969 | 4,02% |
| Engagement de financement | 34 146 | 49 966 | -15 820 | -31,66% |
| Engagement de garantie | 26 655 676 | 25 605 387 | 1 050 289 | 4,10% |
| Engagements sur titres | 7 226 | 9 726 | -2 500 | -25,70% |
Les engagements donnés correspondent essentiellement aux parts non tirées des lignes de crédits confirmées octroyées aux clients, ainsi que les offres de prêts éditées et non encore décaissées.# L’augmentation des engagements reçus provient majoritairement des garanties reçues de Crédit Logement et de CAMCA en lien avec la progression des encours de crédits Habitat.
Le capital social de la Caisse Régionale au 31 décembre 2022 s'élève à 111 851 280 euros contre 112 106 480 euros à l'issue de l'exercice précédent, soit une diminution de 255 200 euros provenant de l’annulation de 63 808 CCI et à la souscription de 8 parts sociales. Celui-ci se décompose ainsi au 31 décembre 2022 :
* 75 241 840 euros correspondant aux 18 810 460 parts sociales d’une valeur nominale de 4 euros ;
* 32 903 180 euros correspondant aux 8 225 795 certificats coopératifs d’investissement d’une valeur nominale de 4 euros ;
* 3 706 260 euros correspondant aux 926 565 certificats coopératifs d’associés d’une valeur nominale de 4 euros.
| Intérêts aux parts | Abattement* | Montant global | |
|---|---|---|---|
| EXERCICE 2021 | 2,23 % | 40 % | 1 677 892,32 |
| EXERCICE 2020 | 2,49 % | 40 % | 1 873 522,61 |
| EXERCICE 2019 | 2,81 % | 40 % | 2 114 296,60 |
* Conditions prévues à l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts ; abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.
| Dividende unitaire | Abattement* | Montant global | |
|---|---|---|---|
| EXERCICE 2021 | 3,20 | 40 % | 2 965 008,00 |
| EXERCICE 2020 | 2,60 | 40 % | 2 409 069,00 |
| EXERCICE 2019 | 3,70 | 40 % | 3 428 290,50 |
* Conditions prévues à l’article 158-3-2° du Code Général des Impôts ; abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal.
| Dividende unitaire | Montant global | |
|---|---|---|
| EXERCICE 2021 | 3,20 | 26 526 729,60 |
| EXERCICE 2020 | 2,60 | 22 047 506,00 |
| EXERCICE 2019 | 3,70 | 31 598 025,90 |
Le CCI a clôturé à 67,12 € au 31 décembre 2022, en baisse de 22 % sur un an.
Les SCI Ilde de France et P3 ont poursuivi sur l’exercice 2022 une activité de gestion et d’entretien de leurs immeubles. La SCI P3 a vendu les immeubles dont elle était propriétaire en décembre. La société CA IDF Immobilier, intermédiaire en vente de logements neufs, a fusionné durant l’exercice avec CA IDF immobilier Conseil, dans le cadre d’une restructuration juridique et organisationnelle des activités d’intermédiaire et de conseil en acquisition de logements.
| Noms des filiales | Chiffres d'affaires (k€) | Résultat (en K€) | Valeur d'acquisition (en K€) | Capital détenu (en %) |
|---|---|---|---|---|
| SCI Ile-de-France | 1135 | 685 | 1 739 | 100% |
| SCI P3 | 4877 | 723 | 24 672 | 100% |
| CA IDF IMMOBILIER | 1787 | 257 | 76 | 100% |
Le poste autres filiales et participations est représenté pour 58 % de sa valeur nette par les titres de Sacam Mutualisation et pour 33 % par les titres de la SAS rue de la Boétie. Cf. Titre 7 États financiers individuels, note annexe 6.
Il n’y a pas eu d’évènement significatif survenu postérieurement à la date de clôture de l’exercice.
L’exercice 2022 a été marqué pour les banques de détail par un retournement brutal de la période de taux négatifs qui prévalait depuis 2015 et de la période de surliquidité issue de la politique de soutien à l’économie pendant la pandémie Covid-19. Les perspectives de ce nouveau contexte, macro-économique (développé au chapitre 4.1.1) font peser nombre d’incertitudes sur le niveau de confiance des acteurs économiques, leur moral et leur niveau d’activité et d’investissement à venir, et sur leur santé financière avec un impact potentiel sur les défauts d’entreprises. La fin des mesures gouvernementales de soutien à l’économie et de protection contre l’inflation, ainsi que la reprise de remboursements de prêts différés jusqu’à une date récente pourraient entraîner des difficultés de trésorerie dans les entreprises les plus malmenées par la conjoncture depuis fin 2019. Dans ce contexte économique, financier et géopolitique incertain, la Caisse régionale entend continuer d’accompagner en proximité ses clients dans leurs opérations au quotidien, leurs projets de financement et d’épargne, et poursuivre un développement rentable de l’ensemble de ses activités, tout en renforçant son rôle d’entreprise responsable, agissant chaque jour dans l’intérêt de ses clients et de son territoire. La Caisse régionale s’appuie pour cela sur une structure très solide, avec des provisions renforcées et une situation financière et de liquidité très robuste et très largement supérieure aux exigences réglementaires.
Rôles et responsabilités dans l’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière
La Direction Finances et Recouvrement du Crédit Agricole d’Ile-de-France assure la responsabilité de l’élaboration de ses états financiers (comptes individuels et comptes consolidés) et de la transmission à Crédit Agricole S.A. des données collectées, nécessaires à l’élaboration des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France se dote, conformément aux recommandations du Groupe, en matière de Contrôle permanent de l’information comptable et financière, des moyens de s’assurer de la qualité des données comptables et de gestion transmises au Groupe pour les besoins de la consolidation, notamment sur les aspects suivants : conformité aux normes applicables, concordance avec les comptes individuels arrêtés par son organe délibérant, réconciliation des résultats comptables et de gestion. Le contrôle permanent de dernier niveau de l’information comptable et financière est assuré par une équipe dédiée, rattachée hiérarchiquement au Responsable de la Prévention des Risques de la Caisse régionale. Une charte du contrôle comptable, élaborée selon les recommandations et principes communs au groupe Crédit Agricole, a été actualisée en septembre 2018 ; les modifications portent principalement sur l'organisation comptable. Elle définit notamment le périmètre de couverture des contrôles, les rôles et responsabilités au sein du Crédit Agricole d’Ile-de-France, ainsi que les procédures d’organisation et de fonctionnement des contrôles permanents. Le dispositif de contrôle permanent de l’information comptable et financière est complété par l’approbation des comptes des Caisses régionales réalisée par Crédit Agricole S.A. en application de l’article R 512-11 du Code monétaire et financier préalablement à leur Assemblée générale ainsi que par les contrôles de cohérence réalisés dans le cadre du processus de consolidation.
Procédures d’élaboration et de traitement de l’information comptable et financière
La documentation de l’organisation des procédures et des systèmes d’information concourant à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière est assurée par le livre des procédures comptables de la Caisse régionale et par la cartographie des processus concourant à la production et au contrôle de l’information comptable et financière du système d’information Groupe. La formalisation des procédures relatives à la piste d’audit doit également être réalisée. L’information financière publiée par la Caisse régionale s’appuie pour l’essentiel sur les données comptables mais également sur des données de gestion.
Données comptables
La Caisse régionale établit des comptes individuels et consolidés selon les normes comptables du Groupe Crédit Agricole, diffusées par la Direction de la Comptabilité et de la Consolidation de Crédit Agricole S.A. La Caisse régionale met en œuvre les systèmes d’information comptable, dont la maîtrise d’ouvrage est assurée par Crédit Agricole S.A., lui permettant d’élaborer les données dans les conditions de sécurité satisfaisantes.
Données de gestion
Lorsque les données publiées ne sont pas directement extraites des informations comptables, il est fait généralement mention des sources et de la définition des modes de calcul afin d’en faciliter la compréhension. Les données de gestion publiées par le Crédit Agricole d’Ile-de-France font l’objet de la mise en œuvre de contrôles comptables (notamment pour celles relevant de l’application de la norme comptable IFRS 7) permettant de s’assurer de la qualité de la réconciliation avec les données comptables, de la conformité aux normes de gestion fixées par l’organe exécutif et de la fiabilité du calcul de l’information de gestion. Les données de gestion sont établies selon des méthodes et des modes de calcul permettant d’assurer la comparabilité dans le temps des données chiffrées.
Description du dispositif de Contrôle permanent de l’information comptable et financière
Les objectifs du Contrôle permanent de l’information comptable et financière visent à s’assurer de la couverture adéquate des risques comptables majeurs, susceptibles d’altérer la qualité de l’information comptable et financière en termes de :
* conformité des données au regard des dispositions légales et réglementaires et des normes du Groupe Crédit Agricole ;
* fiabilité et sincérité des données, permettant de donner une image fidèle des résultats et de la situation financière de la Caisse régionale et des entités intégrées dans son périmètre de consolidation ;
* sécurité des processus d’élaboration et de traitement des données, limitant les risques opérationnels, au regard de l’engagement de la Caisse sur l’information publiée ;
* prévention des risques de fraude et d’irrégularités comptables.# Pour répondre à ces objectifs, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a décliné les recommandations générales de déploiement du Contrôle permanent dans le domaine du contrôle de l’information comptable et financière notamment par les missions assurées par le contrôle permanent de dernier niveau : réalisation de missions (revue du fonctionnement des grands livres débiteurs et créditeurs par exemple), surveillance de la justification des comptes via un tableau de bord dédié, participation aux comités trimestriels post-arrêté et de rapprochement comptabilité-risques. Le Contrôle permanent de l’information comptable et financière s’appuie sur l’évaluation des risques et des contrôles des processus comptables gérés par les services opérationnels :
Conformément aux normes professionnelles en vigueur, les Commissaires aux comptes mettent en œuvre les diligences qu’ils jugent appropriées sur l’information comptable et financière publiée :
- audit des comptes individuels et des comptes consolidés ;
- examen limité des comptes consolidés semestriels ;
- lecture d’ensemble des supports de présentation de l’information financière publiée.
Dans le cadre de leur mission légale, les Commissaires aux comptes présentent au Comité d’Audit et au Conseil d’administration de la Caisse régionale les conclusions de leurs travaux.
L’article L. 441-14 du Code de commerce impose aux sociétés dont les comptes annuels sont certifiés par un Commissaire aux comptes de publier dans leur rapport de gestion le solde des dettes à l’égard des fournisseurs par date d’échéance suivant les modalités du décret n° 2021-211 article D. 441-6. Ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes. L’information sur les factures émises et les délais de paiement des clients n’est pas pertinente au regard de l’activité bancaire de la Caisse régionale de Crédit Agricole
Opérations réalisées en 2022 dans le cadre du programme de rachat de CCI
| 31/12/2022 | |
|---|---|
| Nombre de CCI inscrits au nom de la Caisse régionale au 31/12/N-1 | 69 578 |
| Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés | |
| Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité | 5 770 |
| Dont objectif d’annulation | 63 808 |
| Nombre de CCI achetés au cours de l'exercice N | 71 991 |
| Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés | |
| Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité | 13 745 |
| Dont objectif d’annulation | 58 246 |
| Volume des CCI effectivement utilisés à la réalisation de l’objectif poursuivi (1) | 147 461 |
| couverture des engagements pris envers les salariés | |
| Contrat de liquidité | 25 407 |
| Achats + cessions | |
| Annulation | 122 054 |
| Nombre de CCI éventuellement réalloués à d’autres objectifs | |
| Cours moyen d’achat des CCI acquis en (année N) | 75,06 |
| Valeur des CCI acquis en année N évalués aux cours d’achat | 5 403 666 |
| Montant des frais de négociation | 0 |
| Nombre de titres cédés au cours de l’exercice N | 75 470 |
| Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés | |
| Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité | 11 662 |
| Cours moyen des CCI cédés en année N | 75,53 |
| Nombre de titres annulés au cours de l’exercice N | 63 808 |
| Nombre de CCI inscrits au nom de la Caisse Régionale au 31/12/N | 66 099 |
| Valeur nette comptable unitaire de l’action (2) | 74,48 |
| CCI acquis en couverture des engagements pris envers les salariés | |
| CCI acquis dans le cadre du contrat de liquidité | 527 093 |
| CCI acquis en vue de leur annulation | 58 246 |
| Valeur nette comptable globale des CCI | 4 892 124 |
| Valeur nominale du CCI | 4,0 |
| Pourcentage du capital social détenu par la Caisse Régionale au 31/12/N | 0,24% |
(1) : Pour le contrat de liquidité, il s’agit des CCI achetés et cédés dans le cadre du contrat sur la période considérée.
(2) Les CCI acquis dans le cadre du contrat de liquidité sont comptabilisés en titres de transactions et valorisés à chaque arrêté comptable à la valeur de marché. Les CCI acquis à des fins d’annulation sont comptabilisés en titres immobilisés et valorisés à leur prix d’achat jusqu’à leur annulation.
I – Répartition des objectifs par titres de capital détenus
Au 31 décembre 2022, 66 099 CCI, représentant 0,80 % de l’ensemble des certificats coopératifs d’investissement composant le capital de la Caisse Régionale, et 0,24 % du capital social, sont détenus par la Caisse Régionale. Ces 66 578 CCI sont répartis comme suit :
- 7 853 CCI détenus au travers d’un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie approuvée par l’AMF, et conclu avec ODDO & Cie Entreprise d’Investissement. Ils sont affectés à l’objectif d’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ;
- 58 246 CCI détenus en vue de procéder à leur annulation.
II – Objectifs du programme de rachat
L’autorisation conférée par l’Assemblée Générale Mixte des sociétaires du 30 mars 2023 est destinée à permettre à la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Ile-de-France d’opérer en bourse ou hors marché sur ses certificats coopératifs d’investissement en vue :
1. d’assurer l’animation du marché des certificats coopératifs d’investissement par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des marchés financiers ;
2. de procéder à l’annulation totale ou partielle des certificats coopératifs d’investissement acquis.
III – Part maximale du capital, nombre maximal et caractéristiques des titres susceptibles d’être rachetés, ainsi que prix maximum d’achat
1- PART MAXIMALE DU CAPITAL A ACQUÉRIR PAR LA CAISSE RÉGIONALE
La Caisse Régionale est autorisée à acquérir un nombre de certificats coopératifs d’investissement ne pouvant excéder 10 % du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, soit à titre indicatif au 31 décembre 2022, un plafond de 822 579 certificats coopératifs d’investissement.
2 - CARACTÉRISTIQUES DES TITRES CONCERNÉS
Nature des titres rachetés : certificats coopératifs d’investissement cotés sur l’Eurolist d’Euronext Paris (compartiment B)
Libellé : CCI du Crédit Agricole de Paris et d’Ile-de-France
Code ISIN : FR0000045528
L’acquisition de ses propres CCI par la Caisse Régionale, dans le cadre du programme de rachat ne peut excéder 130,00 euros par titre. Le montant maximum des sommes que la Caisse régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre ce programme, ne pourra pas excéder 106 935 270 euros.
IV – Durée du programme
Conformément à l’article L.225-209 du Code de commerce et à la quinzième résolution adoptée par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023, ce programme de rachat se substitue, pour la fraction non utilisée, à celui conféré par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2022, et peut être mis en œuvre jusqu’à son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale, et dans tous les cas, pendant une période maximale de 18 mois à compter du jour de l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023, soit au plus tard jusqu’au 30 septembre 2024.
V – Déclarations des opérations réalisées par la Caisse Régionale sur ses propres titres au 31 décembre 2022.
Pourcentage de capital auto-détenu au 31 décembre 2022 : 0,24 %
Nombre de CCI annulés au cours des 24 derniers mois : 254 015 CCI
Nombre de titres détenus en portefeuille au 31 décembre 2022 : 66 099 CCI
Valeur comptable du portefeuille au 31 décembre 2022 : 4 892 124 €
Valeur de marché du portefeuille au 31 décembre 2022 : 4 436 565 € (cours de clôture de la dernière séance de bourse)
Flux bruts cumulés
| Positions ouvertes au jour de la publication du descriptif du programme | Période allant du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2022 | Achats | Ventes / Annulations | Positions ouvertes à l’achat | Positions ouvertes à la vente | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nombre de titres Annulés | 0 | 254 015 | NÉANT | NÉANT | ||
| Nombre de titres | 122 054 | 278 654 | ||||
| Dont contrat de liquidité | 24 607 | 24 639 | ||||
| Cours moyen de la transaction (en €) | 75,46 | 87,85 | ||||
| Montants (en €) (hors annulations pour les ventes) | 11 067 681 | 1 849 886 |
| Total des comptes inactifs | Montant des comptes inactifs | Nombre de comptes inactifs transférés à la CDC | Montant de comptes inactifs transférés à la CDC | |
|---|---|---|---|---|
| 82 761 | 64 179 451 € | 2 540 | 2 926 245 € |
Pour se conformer à la législation, nous vous informons que les dépenses, comptabilisées dans les comptes sociaux, non déductibles au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts s’élèvent à 146 006,57 euros.
Conformément à l’ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 portant diverses mesures de simplification et de clarification des obligations à la charge des sociétés, les informations sur la rémunération des dirigeants sont présentes dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise.
Conformément à l’ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 portant diverses mesures de simplification et de clarification des obligations à la charge des sociétés, les informations sur la liste des mandats du dirigeant et du Président du Conseil d’Administration, sont présentes dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise.
Conformément à l’article L. 225-102-1 du Code du Commerce, les risques financiers liés aux effets de changements climatiques sont traités dans la déclaration de performance extra‑financière (DPEF) présent dans le rapport financier.
Pour le Crédit Agricole d’Ile-de-France, la R&D est assurée par le GIE CA Technologies et Services.
Le mandat actuel des commissaires aux comptes court depuis l’exercice ouvert le 1er janvier 2021 et prend fin à l’issue de l’exercice clos le 31 décembre 2026.
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Dans le cadre des accords de Bâle 3, le règlement (UE) n°575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 (Capital Requirements Regulation, dit “CRR”) tel que modifié par CRR n°2019/876 (dit « CRR 2 ») impose aux établissements assujettis (incluant notamment les établissements de crédit et les entreprises d’investissement) de publier des informations prudentielles. Ces informations sont à disposition sur le site internet suivant dans le document « Informations au titre du Pilier 3 » : https://ca-paris.com/finance/information-reglementee/
Situation au 31 décembre 2022
L’adéquation du capital en vision réglementaire porte sur les ratios de solvabilité et sur le ratio de levier. Chacun de ces ratios rapporte un montant de fonds propres prudentiels à une exposition en risque ou en levier. Au 31 décembre 2022, les ratios de solvabilité de la Caisse régionale d’Ile-de-France sont au-dessus des exigences minimales qui s’imposent.
Les risques propres à l’activité de la Caisse régionale et du Groupe Crédit Agricole sont présentés dans la présente section sous les six catégories suivantes : (i) risques de crédit et de contrepartie, (ii) risques financiers, (iii) risques opérationnels et risques connexes, (iv) risques liés à l’environnement dans lequel le Groupe Crédit Agricole évolue, (v) risques liés à la stratégie et aux opérations du Groupe Crédit Agricole et (vi) risques liés à la structure du Groupe Crédit Agricole.
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Au sein de chacune de ces six catégories, les risques que le Groupe Crédit Agricole considère actuellement comme étant les plus importants, sur la base d’une évaluation de leur probabilité de survenance et de leur impact potentiel, sont présentés en premier. Toutefois, même un risque actuellement considéré comme moins important, pourrait avoir un impact significatif sur le Groupe Crédit Agricole s’il se concrétisait à l’avenir. Ces facteurs de risque sont détaillés ci-dessous.
a) Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est exposé au risque de crédit de ses contreparties
Le risque d’insolvabilité de ses clients et contreparties est l’un des principaux risques auxquels la Caisse régionale est exposée. Le risque de crédit affecte les comptes lorsqu’une contrepartie n’est pas en mesure d’honorer ses obligations et que la valeur comptable de ces obligations figurant dans les livres de la banque est positive. Cette contrepartie peut être une banque, un établissement financier, une entreprise industrielle ou commerciale, un État ou des entités étatiques, un fonds d’investissement ou une personne physique. Le taux de défaut des contreparties pourrait augmenter par rapport aux taux récents historiquement bas et la Caisse régionale pourrait avoir à enregistrer des charges et provisions significatives pour créances douteuses ou irrécouvrables, ce qui affecterait alors sa rentabilité. Bien que la Caisse régionale cherche à réduire son exposition au risque de crédit en utilisant des méthodes d’atténuation du risque telles que la constitution de collatéral ou l’obtention de garanties, il ne peut être certain que ces techniques permettront de compenser les pertes résultant des défauts des contreparties. En outre, la Caisse régionale est exposée au risque de défaut de toute partie qui lui fournit la couverture du risque de crédit ou au risque de perte de valeur du collatéral. Par ailleurs, seule une partie du risque de crédit supporté par la Caisse régionale est couverte par ces techniques. En conséquence, la Caisse régionale est exposée de manière significative au risque de défaut de ses contreparties. Au 31 décembre 2022, l’exposition au risque de crédit de la Caisse régionale s’élevait à 60 milliards d’euros (en Exposition au Défaut - EAD). Celle-ci est répartie à hauteur de 68% sur la clientèle de détail, et 32 % sur la clientèle corporate. À cette date d’arrêté, le montant brut des prêts et créances sur la clientèle en défaut s’élevait à 642,4 millions d’euros et le taux de défaut ressortait à 1,21 %.
b) Toute augmentation substantielle des provisions pour pertes sur prêts ou toute évolution significative du risque de perte estimé par la Caisse régionale lié à son portefeuille de prêts et de créances pourrait peser sur ses résultats et sa situation financière
Dans le cadre de ses activités de prêt, la Caisse régionale comptabilise périodiquement, lorsque cela est nécessaire, des charges pour créances douteuses afin d’enregistrer les pertes réelles ou potentielles de son portefeuille de prêts et de créances, elles-mêmes comptabilisées dans son compte de résultat au poste « Coût du risque ». Le niveau global des provisions de la Caisse régionale est établi en fonction de l’historique de pertes, du volume et du type de prêts accordés, des normes sectorielles, des arrêtés des prêts, de la conjoncture économique et d’autres facteurs liés au taux de recouvrement des divers types de prêts, ou à des méthodes statistiques basées sur des scénarios collectivement applicables à tous les actifs concernés. Bien que la Caisse régionale s’efforce de constituer des provisions adaptées, il pourrait être amené à l’avenir à augmenter les provisions pour créances douteuses en réponse à une augmentation des actifs non performants ou pour d’autres raisons, comme la dégradation des conditions de marché ou des facteurs affectant certaines industries. L’augmentation significatives des provisions pour créances douteuses, la
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modification substantielle du risque de perte, tel qu’estimé, inhérent à son portefeuille de prêts non douteux, ou la réalisation de pertes sur prêts supérieure aux montants provisionnés, pourraient avoir un effet défavorable sur les résultats et la situation financière de la Caisse régionale. Au 31 décembre 2022, au titre du risque de crédit, les montants des ECL (Expected Credit loss ou provisions) s’élevaient à 576,2 millions d’euros.
c) Une détérioration de la qualité de crédit des entreprises industrielles et commerciales pourrait avoir une incidence défavorable sur les résultats de la Caisse régionale
La qualité du crédit des emprunteurs corporate pourrait être amenée à se détériorer de façon significative, principalement en raison d’une augmentation de l’incertitude économique et, dans certains secteurs, aux risques liés aux politiques commerciales des grandes puissances économiques. Les risques pourraient être amplifiés par des pratiques récentes ayant consisté pour les prêteurs à réduire leur niveau de protection en termes de covenants bancaires inclus dans leur documentation de prêt, ce qui pourrait réduire leurs possibilités d’intervention précoce pour protéger les actifs sous-jacents et limiter le risque de non-paiement. Si une tendance de détérioration de la qualité du crédit devait apparaître, la Caisse régionale pourrait être contrainte d’enregistrer des charges de dépréciation d’actifs ou déprécier la valeur de son portefeuille de créances, ce qui pourrait se répercuter de manière significative sur la rentabilité et la situation financière de la Caisse régionale.
d) La Caisse régionale pourrait être impactée de manière défavorable par des événements affectant les secteurs auxquels elle est fortement exposée
À fin décembre 2022, les expositions crédit sur le marché des Particuliers représentaient 36,8 milliards d’euros (EAD) soit 61,4 % des expositions au risque de crédit. Le portefeuille d’engagement de la grande clientèle est bien diversifié. Seules deux filières représentent plus de 10 % de l’activité : la filière Immobilier à 36 % en 2022 contre 35 % en 2021 et la filière Distribution / Industries de biens de consommation à 11 %.
e) La solidité et les comportements des autres institutions financières pourraient avoir un impact défavorable sur la Caisse régionale
La capacité du Crédit Agricole d’Ile-de-France à effectuer des opérations de financement ou d’investissement et à conclure des transactions portant sur des produits dérivés pourrait être affectée défavorablement par la solidité des autres institutions financières ou acteurs du marché.Les établissements financiers sont interconnectés en raison de leurs activités de trading, de compensation, de contrepartie, de financement ou autres. Par conséquent, les défaillances d’un ou de plusieurs établissements financiers, voire de simples rumeurs ou interrogations concernant un ou plusieurs établissements financiers, ou la perte de confiance dans l’industrie financière de manière générale, pourraient conduire à une contraction généralisée de la liquidité sur le marché et pourraient à l’avenir entraîner des pertes ou défaillances supplémentaires. La Caisse régionale est exposée à de nombreuses contreparties financières, y compris des courtiers, des banques commerciales, des banques d’investissement, des fonds communs de placement et de couverture ainsi que d’autres clients institutionnels, avec lesquels il conclut de manière habituelle des transactions. Nombre de ces opérations exposent la Caisse régionale à un risque de crédit en cas de défaillance ou de difficultés financières. En outre, le risque de crédit serait exacerbé si les actifs détenus en garantie ne pouvaient pas être cédés ou si leur prix ne leur permettait pas de couvrir l’intégralité de l’exposition au titre des prêts ou produits dérivés en défaut.
f) La Caisse régionale est exposée au risque de contrepartie concentrée dans les territoires où elle exerce ses activités
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est exposé au risque-pays, c’est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d’un pays dans lequel il exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Toutefois, un changement significatif de l’environnement politique ou macroéconomique pourrait le contraindre à enregistrer des charges additionnelles ou à subir des pertes plus importantes que les montants déjà inscrits dans ses états financiers. La Caisse régionale est particulièrement exposée, en valeur absolue, au risque pays sur la France, et plus particulièrement sur la région Ile-de-France. Au 31 décembre 2022, au titre de la concentration du risque de crédit, les actifs financiers sur la France avant dépréciations s’élèvent à 55,7 milliards d’euros, et à 1,6 milliards d’euros sur les autres pays (dont 1,2 milliards sur les autres pays de l’Union européenne). Une dégradation des conditions économiques en France ou en Ile-de-France aurait des répercussions sur la Caisse régionale.
g) La Caisse régionale est soumise à un risque de contrepartie dans la conduite de ses activités de marché
Le Groupe Crédit Agricole est soumis au risque de contrepartie dans la conduite de ses activités de marché. Toutefois, la Caisse régionale n'exerce en son nom propre aucune activité de marché et ne détient pas en conséquence de portefeuille de négociation. Son exposition au risque de marché ne concerne que les valeurs détenues en banking book, traitées au paragraphe traitant des Risques financiers.
a) La fin de l’environnement actuel de taux d’intérêt bas pourrait impacter la rentabilité et la situation financière de la Caisse régionale
Depuis début 2022 on assiste à une hausse des taux d’intérêt après des années caractérisées par des taux d’intérêt bas. Dans ce contexte, le Crédit Agricole d’Ile-de-France a vu et pourrait continuer à voir ses résultats notablement altérés par le renchérissement du coût de ses ressources (augmentation de la rémunération des passifs réglementés sous l’effet conjugué d’une hausse des taux courts et d’une hausse pérenne de l’inflation, ou risque d’arbitrage par les clients des passifs non rémunérés, mais aussi du renchérissement des ressources de marché), et par une transmission partielle ou différée de la hausse des taux de marché aux crédits originés sous les effets conjugués d’une possible baisse de la nouvelle production, d’une concurrence renforcée, et du mécanisme du taux de l’usure impactant les revenus nets d’intérêts.
Par ailleurs, l’inflation est revenue au centre des préoccupations. Son accélération très vive a résulté de la combinaison de plusieurs facteurs : pressions subies en amont avec de fortes hausses des prix des matières premières et des goulets d’étranglement à la sortie de la crise du covid, tensions en aval issues du fort rebond de la consommation des ménages soutenue par des aides financières substantielles et une épargne élevée héritée de la crise de 2020, effets de base après une inflation très faible en 2020 et début 2021, de nouvelles pressions très fortes sur les prix des matières premières notamment énergétiques à la suite de la guerre en Ukraine. Alors que l’offre demeurait restreinte au sortir de la crise (manque de main-d’œuvre ou de biens), la normalisation de la demande a engendré des hausses de prix dans des secteurs spécifiques notamment ceux préalablement très pénalisés par la pandémie (hôtellerie, restauration ou automobile). Le relais a été pris par le choc énergétique lié à la guerre en Europe et par la diffusion progressive de l’inflation importée. Outre les impacts indirects liés à la conséquence sur les taux d’intérêt, ces pressions inflationnistes pourraient avoir des impacts directs sur les charges (salaires, achats).
b) Toute évolution défavorable de la courbe des taux pèse ou est susceptible de peser sur les revenus consolidés ou la rentabilité de la Caisse régionale
La Caisse régionale par son activité de banque de détail est exposée aux variations de taux d’intérêt. Le montant de marge nette d’intérêts encaissés sur une période donnée impacte de manière significative ses revenus consolidés et sa rentabilité pour cette période. Sur l’année 2022, les revenus (PNB) consolidés de la Caisse régionale sont constitués à 55,7 % par la marge nette d’intérêts. Les taux d’intérêt sont sensiblement affectés par de nombreux facteurs sur lesquels la Caisse n’a pas d’emprise. L’évolution des taux d’intérêt du marché pourrait affecter différemment les actifs porteurs d’intérêts et les taux d’intérêt payés sur la dette. Toute évolution défavorable de la courbe des taux pourrait diminuer la marge nette d’intérêt des activités de prêts de la Caisse régionale ainsi que sa valeur économique.
À fin décembre 2022, en cas de baisse des taux d’intérêt dans les principales zones où la Caisse régionale est exposée 13 , sa valeur économique serait positivement affectée à hauteur de 241 millions d’euros ; à l’inverse, à fin décembre 2022, elle serait négativement affectée à hauteur de 730 millions d’euros sur sa valeur économique en cas de hausse des taux d’intérêt dans les principales zones où la Caisse est exposée. Ces impacts sont calculés sur la base d’un bilan en extinction sur les 30 prochaines années, c’est-à-dire sans tenir compte de la production future, et n’intègrent donc pas l’impact dynamique éventuel d’une variation des positions au bilan ; le bilan retenu exclut les fonds propres et les participations conformément aux dispositions réglementaires relatives au risque de taux (Supervisory Outlier Test ou test des valeurs extrêmes).
En prenant en considération un renouvellement des opérations arrivant à maturité à l’identique en de volume et aux conditions de marché en vigueur en termes de marge sur un horizon de 12 mois : à fin décembre 2022, en cas de baisse des taux d’intérêt 14 dans les principales zones où la Caisse régionale est exposée, sa marge nette d’intérêts baisserait de 15 millions d’euros ; à l’inverse, à fin décembre 2022, en cas de hausse des taux d’intérêt dans les principales zones où la Caisse régionale est exposée, sa marge nette d’intérêts serait en hausse de 15 millions d’euros.
On constate une inversion des sensibilités entre les deux approches : la valeur économique baisse en cas de hausse des taux, alors que la marge nette d’intérêt augmente. La baisse de la valeur économique en cas de hausse des taux provient d’un volume de passifs à taux fixe globalement plus faible que les actifs à taux fixe sur les échéances à venir. À l’inverse, la marge nette d’intérêts augmente en cas de hausse des taux, car la sensibilité des actifs renouvelés à une variation de taux est plus élevée que celle des passifs renouvelés, du fait de la présence au sein des passifs des fonds propres et des ressources de clientèle de détail (dépôts à vue et épargne règlementée) peu ou pas sensibles à la hausse des taux. De plus, l’impact d’une hausse de taux est supposé se transmettre à 100 % et immédiatement aux actifs clientèles ; les dépôts à vue se maintiennent à leur niveau actuel élevé et sans être rémunérés (reprise des hypothèses des tests de résistance de l’EBA). Dans les faits, la hausse de la marge nette d’intérêt se matérialiserait plus progressivement que le laissent supposer les résultats donnés ci-dessus.
13 Les chocs de taux d’intérêt retenus correspondent aux scenarios réglementaires, à savoir +/- 200 bps en zone euro et aux États-Unis et +/- 100 bps en Suisse.
14 Les chocs de taux d’intérêt retenus correspondent à +/- 50 bp.
Les résultats de la Caisse régionale pourraient être également affectés par une variation des taux aussi bien à la hausse qu’à la baisse en cas d’inefficacité comptable des couvertures. Enfin, toute augmentation des taux plus forte ou plus rapide que prévu pourrait menacer i) la croissance économique dans l’Union européenne et ailleurs, ii) éprouver la résistance des portefeuilles de prêts et d’obligations, et iii) conduire à une augmentation des créances douteuses et des cas de défaut. Plus généralement, la fin des politiques monétaires accommodantes pourrait entraîner des corrections importantes sur certains marchés ou catégories d’actifs (par exemple, les sociétés et emprunteurs souverains ne bénéficiant pas d’une notation investment grade, certains marchés actions et immobiliers) qui ont particulièrement bénéficié d’un environnement prolongé de taux d’intérêt bas et d’une importante liquidité.# Ces corrections pourraient se propager à l’ensemble des marchés financiers, du fait notamment d’une hausse importante de la volatilité. En conséquence, les opérations du Crédit Agricole d’Ile-de-France et ses activités pourraient être perturbées de manière significative.
La valeur comptable des portefeuilles de titres, d’instruments dérivés, du portefeuille de placements financiers et de certains autres actifs est ajustée à chaque date d’établissement de ses états financiers. La plupart de ces ajustements sont effectués sur la base de la variation de la juste valeur des actifs au cours d’un exercice comptable, cette variation étant enregistrée au niveau du compte de résultat ou directement dans les capitaux propres. Les variations comptabilisées dans le compte de résultat, si elles ne sont pas compensées par des variations inverses de la juste valeur d’autres actifs, ont un impact sur le résultat net consolidé. Tout ajustement à la juste valeur affecte les capitaux propres et, par conséquent, le ratio d’adéquation des fonds propres. Le fait que les ajustements à la juste valeur soient comptabilisés pour un exercice comptable donné ne signifie pas que des ajustements complémentaires ne seront pas nécessaires pour des périodes ultérieures.
La valeur des titres de capital détenus par la Caisse régionale pourrait décliner, occasionnant ainsi des pertes pour la Caisse régionale. La Caisse régionale supporte ainsi le risque d’une baisse de valeur des titres de capital qu’elle détient. Concernant la Caisse régionale, ses principales participations stratégiques se situent dans les structures Groupe Crédit Agricole que sont la SAS Rue La Boétie et Sacam Mutualisation et qui contribuent significativement par leurs dividendes aux revenus de la Caisse. Au travers de ces entités qui portent respectivement 56,8 % du capital de Crédit Agricole SA et environ 25 % du capital de chaque Caisse régionale 15, la Caisse peut se trouver indirectement exposée, et en fonction de sa quote-part détenue dans ces entités, à des risques affectant le Groupe Crédit Agricole.
Par le passé, les replis des marchés ont entraîné une diminution de la valeur des portefeuilles de clients ayant souscrit des produits de gestion d’actifs, d’assurance et de fortune et augmenté le montant des retraits, réduisant ainsi les commissions tirées par la Caisse régionale de ces activités. De nouveaux ralentissements 15 pourraient avoir dans le futur des effets similaires sur les résultats et la situation financière de la Caisse régionale. En outre, la conjoncture économique et les conditions financières influent sur le nombre et la taille des opérations dans lesquelles le Crédit Agricole d‘Ile-de-France intervient comme garant, conseil financier ou au titre d’autres services de financement et d’investissement. Ses revenus qui comprennent les commissions rémunérant ces services, sont directement liés au nombre et à la taille des opérations dans le cadre desquelles il intervient, et peuvent donc être significativement affectés par un ralentissement du marché. En outre, les commissions de gestion facturées à leurs clients pour la gestion de leurs portefeuilles étant généralement calculées sur la valeur ou la performance de ces portefeuilles, tout ralentissement du marché qui aurait pour conséquence de réduire la valeur des portefeuilles des clients réduirait les revenus qui rémunèrent la fourniture de ces services. Même en l’absence de repli du marché, toute sous-performance des organismes de placement collectif de Crédit Agricole S.A. ou de ses produits d’assurance-vie pourrait entraîner une accélération des rachats et une diminution des souscriptions, ce qui aurait pour conséquence une contraction des commissions que la Caisse régionale perçoit sur les activités de gestion d’actifs et d’assurance.
La Caisse régionale est exposée au risque que la maturité, le taux d’intérêt ou la devise de ses actifs ne correspondent pas à ceux de ses passifs. L’échéancier de paiement d’un certain nombre d’actifs est incertain, et si la Caisse régionale perçoit des revenus inférieurs aux prévisions à un moment donné, il pourrait avoir besoin d’un financement supplémentaire provenant du marché pour faire face à ses obligations. Bien que la Caisse régionale s’impose des limites strictes concernant les écarts entre ses actifs et ses passifs dans le cadre de ses procédures de gestion des risques, il ne peut être garanti que ces limites seront pleinement efficaces pour éliminer toute perte potentielle qui résulterait de l’inadéquation entre ces actifs et passifs. L’objectif en matière de gestion de sa liquidité est d’être en situation de pouvoir faire face à tout type de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées. En 2022, la Caisse régionale affichait un ratio LCR moyen (Liquidity Coverage Ratio – ratio prudentiel destiné à assurer la résilience à court terme du profil de risque de liquidité) de 144,9 % (moyenne des ratios LCR fin de mois) supérieur au plancher réglementaire de 100 % et un ratio NSFR (Net Stable Funding Ratio – ratio prudentiel destiné à assurer la solidité à long-terme du profil de risque de liquidité) de 109,8 %, supérieur au plancher réglementaire de 100 %.
Les activités de la Caisse régionale sont impactées par les conditions des marchés financiers qui sont, à leur tour, affectées par la conjoncture économique, actuelle et à venir. Une évolution défavorable des conditions du marché, de la conjoncture économique ou du contexte géopolitique pourrait à l’avenir mettre les établissements financiers à l’épreuve en complexifiant l’environnement au sein duquel ils opèrent. La Caisse régionale est ainsi principalement exposée aux risques de fluctuations des taux d’intérêt et des cours des titres. La Caisse régionale réalise des stress tests afin de quantifier son exposition potentielle dans des scénarios extrêmes, Toutefois, ces techniques reposent sur des méthodologies statistiques basées sur des 136 observations historiques qui peuvent s’avérer peu représentatives des conditions de marché futures. En conséquence, l’exposition de la Caisse régionale aux risques de marché dans des scénarios extrêmes pourrait être plus importante que les expositions anticipées par ces techniques de quantification.
Si l’un des instruments ou stratégies de couverture utilisés par la Caisse régionale pour couvrir différents types de risques auxquels elle est exposée dans la conduite de ses activités s’avérait inopérant, la Caisse régionale pourrait subir des pertes. Nombre de ses stratégies sont fondées sur l’observation du comportement passé du marché et l’analyse des corrélations historiques. Par exemple, si la Caisse régionale détient une position longue sur un actif, il pourra couvrir le risque en prenant une position courte sur un autre actif dont le comportement permet généralement de neutraliser toute évolution de la position longue. Toutefois, la couverture mise en place par la Caisse régionale pourrait n’être que partielle ou les stratégies pourraient ne pas permettre une diminution effective du risque dans toutes les configurations de marché ou ne pas couvrir tous les types de risques futurs. Toute évolution inattendue du marché pourrait également diminuer l’efficacité des stratégies de couverture de la Caisse régionale. En outre, la manière dont les gains et les pertes résultant des couvertures inefficaces sont comptabilisés peut accroître la volatilité des résultats publiés par la Caisse régionale. Au 31 décembre 2022, l’encours de swaps de macro-couverture en nominal s’élève à 11,7 milliards d’euros.
Le risque opérationnel est défini comme le risque de perte résultant de l’inadéquation ou de la défaillance des processus internes, des personnes, des systèmes ou d’événements extérieurs. Il inclut le risque de non- conformité, le risque juridique et également les risques générés par le recours à des prestations externalisées. Sur la période allant de 2020 à 2022, les incidents de risque opérationnel pour la Caisse régionale d’Ile-de-France se répartissent tel que suit :
| Catégorie de Bâle | Montant | Part en % | Nombre d’incidents | Part en % |
|---|---|---|---|---|
| 1 - Fraude Interne | 938 k€ | 5 % | 16 | 1 % |
| 2 - Fraude Externe | 9 813 k€ | 57 % | 1 971 | 74 % |
| 3 - Pratiques en matière d'emploi et de sécurité sur le lieu de travail | 4 251 k€ | 24 % | 7 | 0 % |
| 4 - Clients, produits et pratiques commerciales | 292 k€ | 2 % | 23 | 1 % |
| 5 - Dommages occasionnés aux actifs physiques | 650 k€ | 4 % | 176 | 7 % |
| 6 - Interruptions de l’activité et dysfonctionnement des systèmes | 11 k€ | < 0,1 % | 9 | < 0,5 % |
| 7 - Exécution, livraison et gestion des processus | 1 400 k€ | 8 % | 445 | 17 % |
(Pertes enregistrées dans Olimpia au 31 décembre 2022 – en année de détection)
Par ailleurs, le montant des actifs pondérés par les risques (RWAs) relatifs au risque opérationnel auquel est exposé le Crédit Agricole d’Ile-de-France s’élevait à 935,75 millions d’euros au 31 décembre# 2022. 137
La fraude se définit comme un acte intentionnel effectué dans l’objectif d’obtenir un avantage matériel ou immatériel au détriment d’une personne ou d’une organisation perpétré en contrevenant aux lois, règlements ou règles internes ou en portant atteinte aux droits d’autrui ou encore en dissimulant tout ou partie d’une opération ou d’un ensemble d’opérations ou de leurs caractéristiques. À fin 2022, le montant de la fraude avérée collectée en risques opérationnels pour la Caisse régionale d’Ile-de-France s’élève à 2,9 millions d’euros (en baisse de 41 % par rapport à 2021). Dans un contexte d’augmentation des tentatives de fraude externe et de complexification de leurs modes opératoires (via notamment la cybercriminalité), les principaux enjeux résident désormais dans la proactivité des acteurs bancaires. La prévention de la fraude vise ainsi à préserver les intérêts de la Banque et à protéger les clients. Les conséquences de ces risques de fraude pourraient s’avérer significatives.
La technologie est au cœur de l’activité des banques en France, et la Caisse régionale continue à déployer son modèle multicanal dans le cadre d’une relation durable avec ses clients. Dans ce contexte, elle est confrontée au cyber risque, c’est-à-dire au risque causé par un acte malveillant et/ou frauduleux, commis virtuellement, avec pour intention de manipuler des informations (données personnelles, bancaires/ assurantielles, techniques ou stratégiques), processus et utilisateurs dans le but de porter significativement préjudice aux sociétés, leurs employés, partenaires et clients. Le cyber risque est devenu une priorité en matière de risques opérationnels. Le patrimoine informationnel des entreprises est exposé à de nouvelles menaces complexes et évolutives qui pourraient impacter de manière significative, en termes financiers comme de réputation, toutes les entreprises et plus spécifiquement les établissements du secteur bancaire. La professionnalisation des organisations criminelles à l’origine des cyber-attaques a conduit les autorités réglementaires et de supervision à investir le champ de la gestion des risques dans ce domaine. Comme la plupart des banques, le Crédit Agricole d’Ile-de-France dépend étroitement de ses systèmes de communication et d’information dans la conduite de l’ensemble de ses métiers. Toute panne, interruption ou défaillance dans la sécurité dans ces systèmes pourrait engendrer des pannes ou des interruptions au niveau des systèmes de gestion des fichiers clients, de comptabilité générale, des dépôts, de service et/ou de traitement des prêts. Si, par exemple, ses systèmes d’information devenaient défaillants, même sur une courte période, la Caisse régionale se trouverait dans l’incapacité de répondre aux besoins de certains de ses clients dans les délais impartis et pourrait ainsi perdre des opportunités commerciales. De même, une panne temporaire des systèmes d’information, en dépit des systèmes de sauvegarde et des plans d’urgence qui pourraient être déployés, pourrait engendrer des coûts significatifs en termes de récupération et de vérification d’information. La Caisse régionale ne peut assurer que de telles défaillances ou interruptions ne se produiront pas ou, si elles se produisaient, qu’elles seraient traitées d’une manière adéquate. La survenance de toute défaillance ou interruption pourrait en conséquence impacter sa situation financière et ses résultats. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est aussi exposé au risque d’interruption ou de dysfonctionnement opérationnel d’un agent compensateur, de marchés des changes, de chambres de compensation, de banques dépositaires ou de tout autre intermédiaire financier ou prestataire externe de services auxquels il a recours pour exécuter ou faciliter ses transactions sur instruments financiers. Il est également exposé au risque de défaillance des fournisseurs de service informatique externes, telles que les entreprises offrant des espaces de stockage de données « cloud ». En raison de son interconnexion grandissante avec ses clients, la Caisse régionale pourrait également voir augmenter son exposition au risque de dysfonctionnement opérationnel des systèmes d’information de ses clients. Les systèmes de communication et d’information de la Caisse régionale, et ceux de ses clients, de ses prestataires de services et de ses contreparties, pourraient également être sujets à des dysfonctionnements ou interruptions en conséquence d’un cyber- crime ou d’un acte de cyber-terrorisme. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France ne peut garantir que de tels dysfonctionnements ou interruptions dans ses propres systèmes ou dans ceux de tiers ne se produiront pas ou, s’ils se produisent, qu’ils seront résolus de manière adéquate. Sur la période allant de 2020 à 2022, les pertes opérationnelles au titre du risque de dysfonctionnement de l’activité et des systèmes ont représenté moins de 0,1 % des pertes opérationnelles.
Les techniques et stratégies de gestion des risques utilisées par la Caisse régionale pourraient ne pas garantir une diminution effective de son exposition au risque dans tous les environnements de marché ou de son exposition à tout type de risques, y compris aux risques qu’il ne saurait pas identifier ou anticiper. Par ailleurs, les procédures et politiques de gestion des risques utilisées par la Caisse régionale ne permettent pas non plus de garantir une diminution effective de son exposition dans toutes les configurations de marché. Ces procédures pourraient également s’avérer inopérantes face à certains risques, en particulier ceux que la Caisse régionale n’a pas préalablement identifiés ou anticipés. Certains des indicateurs et outils qualitatifs que la Caisse régionale utilise dans le cadre de la gestion des risques s’appuient sur des observations du comportement passé du marché. Pour évaluer son exposition, la Caisse régionale applique des outils statistiques et autres à ces observations. Ces outils et indicateurs pourraient toutefois ne pas prédire efficacement l’exposition au risque de la Caisse régionale. Cette exposition pourrait, par exemple, naître de facteurs qu’il n’aurait pas anticipés ou correctement évalués dans ses modèles statistiques ou de mouvements de marché sans précédent. Ceci diminuerait sa capacité à gérer ses risques et pourrait impacter son résultat. Les pertes subies la Caisse régionale pourraient alors s’avérer être nettement supérieures aux pertes anticipées sur la base des mesures historiques. Par ailleurs, certains des processus que la Caisse régionale utilise pour évaluer son exposition au risque sont le résultat d’analyses et de facteurs complexes qui pourraient se révéler incertains. Les modèles tant qualitatifs que quantitatifs définis par le Groupe Crédit Agricole et utilisés par la Caisse régionale pourraient ne pas s’avérer exhaustifs et pourraient exposer la Caisse régionale à des pertes significatives ou imprévues. En outre, bien qu’aucun fait significatif n’ait à ce jour été identifié à ce titre, les systèmes de gestion du risque sont également soumis à un risque de défaut opérationnel, y compris la fraude. Au 31 Décembre 2022, la Caisse régionale d’Ile de France a une exigence de fonds propres prudentiels de 74,86 millions d’euros au titre de la couverture de la perte extrême estimée relative à ses risques opérationnels.
Les activités de la Caisse régionale d’Ile-de-France dépendent en grande partie du maintien d’une réputation solide en matière de conformité et d’éthique. Toute procédure judiciaire ou mauvaise publicité visant la Caisse régionale sur des sujets tels que la conformité ou d’autres questions similaires pourrait porter préjudice à sa réputation, ce qui pourrait avoir un impact négatif sur ses activités. Ces questions englobent une gestion inadéquate de conflits d’intérêts potentiels ou d’exigences légales et réglementaires ou des problématiques en matière de concurrence, de déontologie, de blanchiment, de sécurité de l’information et de pratiques commerciales. La Caisse régionale est exposée à tout manquement d’un salarié, ainsi qu’à toute fraude ou malversation commise par des intermédiaires financiers, ce qui pourrait également nuire à sa réputation. Tout préjudice porté à la réputation de la Caisse régionale pourrait entraîner une baisse d’activité, susceptible de peser sur ses résultats et sa situation financière. Une gestion inadéquate de ces problématiques pourrait également engendrer un risque juridique supplémentaire, ce qui pourrait accroître le nombre de litiges et exposer la Caisse régionale à des amendes ou des sanctions réglementaires. Le risque de réputation est significatif pour la Caisse régionale et est géré par le Département de la Conformité, rattaché à la Direction de la Prévention des Risques, qui assure notamment la prévention et le contrôle des risques de non-conformité avec dans ce cadre, la prévention du blanchiment de capitaux, la lutte contre le financement du terrorisme, la prévention de la fraude et de la corruption, le respect des embargos et des obligations de gel des avoirs.# e) La Caisse régionale est exposée au risque de payer des dommages intérêts ou des amendes élevés résultant de procédures judiciaires, arbitrales ou administratives qui pourraient être engagées à son encontre
Le Groupe Crédit Agricole a fait par le passé, et pourrait encore faire à l’avenir, l’objet de procédures judiciaires, arbitrales ou administratives de grande ampleur, dont notamment des actions de Groupe. Si, à l’avenir, la Caisse régionale est concernée et si ces procédures ont une issue défavorable pour la Caisse régionale, elles sont susceptibles de donner lieu au paiement de dommages et intérêts, d’amendes ou de pénalités élevés. Bien que, dans de nombreux cas, la Caisse régionale dispose de moyens de défense importants, elle pourrait, même lorsque l’issue de la procédure engagée à son encontre lui est finalement favorable, devoir supporter des coûts importants et mobiliser des ressources importantes pour la défense de ses intérêts. Rattaché à la Direction des risques, le département juridique a deux objectifs principaux : la maîtrise du risque juridique, potentiellement générateur de litiges et de responsabilités, tant civiles que disciplinaires ou pénales, et l’appui juridique nécessaire aux entités afin de leur permettre d’exercer leurs activités, tout en maîtrisant les risques juridiques et en minimisant les coûts associés.
Le conflit entre la Russie et l'Ukraine, ainsi que les mesures de sanctions économiques contre la Russie adoptées en réponse par un certain nombre de pays peuvent avoir des répercussions économiques et financières importantes, dont une hausse des prix des matières premières. Celles-ci pourraient avoir des effets négatifs sur la Caisse régionale et ses clients. Ces conditions peuvent évoluer au fur et à mesure de l'évolution du conflit.
Dans l’exercice de ses activités, la Caisse régionale est spécifiquement exposée à l’évolution des marchés financiers et, plus généralement, à l’évolution de la conjoncture économique en France, en Europe et dans le reste du monde. Une détérioration des conditions économiques pourrait notamment avoir une ou plusieurs des conséquences suivantes :
Il est difficile d’anticiper le repli de la conjoncture économique ou des marchés financiers, et de déterminer quels marchés seront les plus touchés. Si la conjoncture économique ou les conditions de marché en France ou ailleurs en Europe, ou les marchés financiers dans leur globalité, venaient à se détériorer ou devenaient plus volatiles de manière significative, les opérations de la Caisse régionale pourraient être perturbées et ses activités, ses résultats et sa situation financière pourraient en conséquence subir un impact défavorable significatif.
La pandémie de Covid et le rebond économique qui l’a suivie se sont notamment traduits en termes économiques par des goulets d’étranglement (qui sont résorbés ou en cours de résorption), des tensions sur les coûts en amont, un très net redressement de l’inflation, la mise en œuvre de politiques monétaires restrictives. Le scénario économique et financier s’articule autour d’un repli progressif de l’inflation, se traduisant par une stabilisation en 2023 des taux directeurs assortie de tensions modérées sur les taux d’intérêt sans risques. Or, la baisse de l’inflation pourrait être contrariée par des facteurs tels que : augmentation des prix de l’énergie (cf. notamment le conflit russo-ukrainien), foyers localisés d’épidémie de Covid freinant l’activité et se traduisant par de nouvelles perturbations des chaînes d’approvisionnement, inflation sous-jacente plus résistante, accélération des salaires sans pour autant garantir le maintien du pouvoir d’achat.
La Caisse régionale est soumise à une réglementation importante et à de nombreux régimes de surveillance. Cette réglementation couvre notamment, à titre d’illustration :
Ainsi, en 2022, elle s’établit à 19,7 millions d’euros soit une variation de 38,7 % par rapport à 2021 ;
- les réglementations applicables aux instruments financiers (en ce compris les actions et autres titres émis par la Caisse régionale), ainsi que les règles relatives à l’information financière, à la divulgation d’informations et aux abus de marché (Règlement (UE) n° 596/2014 du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014 sur les abus de marché) qui accroît notamment les obligations du Groupe Crédit Agricole en matière de transparence et de reporting ;
- les politiques monétaires, de liquidité et de taux d’intérêt et autres politiques des banques centrales et des autorités de régulation ;
- les réglementations encadrant certains types de transactions et d’investissements, tels que les instruments dérivés et opérations de financement sur titres et les fonds monétaires (Règlement (UE) n° 648/2012 du Parlement européen et du Conseil du 4 juillet 2012 sur les produits dérivés de gré à gré, les contreparties centrales et les référentiels centraux) ;
- les réglementations des infrastructures de marché, telles que les plateformes de négociation, les contreparties centrales, les dépositaires centraux et les systèmes de règlement-livraison de titres ;
- la législation fiscale et comptable dans les juridictions où le Groupe Crédit Agricole exerce ses activités ; et
- les règles et procédures relatives au contrôle interne, à la lutte anti-blanchiment et au financement du terrorisme, à la gestion des risques et à la conformité.
En conséquence de certaines de ces mesures, la Caisse régionale a notamment pu être contrainte de réduire la taille de certaines de ses activités afin de se conformer aux nouvelles exigences créées par ces dernières. Ces mesures ont également accru les coûts de mise en conformité et il est probable qu’elles continueront de le faire. En outre, certaines de ces mesures pourraient accroître de manière importante les coûts de financement, notamment en obligeant la Caisse régionale à augmenter la part de son financement constituée de capital et de dettes subordonnées, dont les coûts sont plus élevés que ceux des titres de créance senior.
Le non-respect de ces réglementations pourrait avoir des conséquences importantes pour la Caisse régionale : un niveau élevé d’intervention des autorités réglementaires ainsi que des amendes, des sanctions internationales politiques, des blâmes publics, des atteintes portées à la réputation, une suspension forcée des opérations ou, dans des cas extrêmes, le retrait de l’autorisation d’exploitation. Par ailleurs, des contraintes réglementaires pourraient limiter de manière importante la capacité de la Caisse régionale à développer ses activités ou à poursuivre certaines de ses activités.
De surcroît, des mesures législatives et réglementaires sont entrées en vigueur ces dernières années ou pourraient être adoptées ou modifiées en vue d’introduire ou de renforcer un certain nombre de changements, dont certains permanents, dans l’environnement financier global. Même si ces nouvelles mesures visent à prévenir la survenance d’une nouvelle crise financière mondiale, elles ont modifié de manière significative, et sont susceptibles de continuer à modifier, l’environnement dans lequel la Caisse régionale et d’autres institutions financières opèrent. À ce titre, ces mesures qui ont été ou qui pourraient être adoptées à l’avenir incluent un renforcement des exigences de fonds propres et de liquidité, des taxes 143 sur les transactions financières, des plafonds ou taxes sur les rémunérations des salariés dépassant certains niveaux déterminés, des limites imposées aux banques commerciales concernant les types d’activités qu’elles sont autorisées à exercer (interdiction ou limitation des activités de trading pour compte propre, des investissements et participations dans des fonds de capital-investissement), l’obligation de circonscrire certaines activités, des restrictions sur les types d’entités autorisées à réaliser des opérations de swap, certains types d’activités ou de produits financiers tels que les produits dérivés, la mise en place d’une procédure dépréciation ou de conversion obligatoire de certains instruments de dette en titres de capital en cas de procédure de résolution, et plus généralement des dispositifs renforcés de redressement et de résolution, de nouvelles méthodologies de pondération des risques (notamment dans les activités d’assurance), des tests de résistance périodiques et le renforcement des pouvoirs des autorités de supervision et de nouvelles règles de gestion des risques environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG).
La Caisse régionale s’est fixée des objectifs commerciaux et financiers. Ces objectifs financiers ont été établis principalement à des fins de planification interne et d’affectation des ressources, et reposent sur un certain nombre d’hypothèses relatives à la conjoncture économique et à l’activité des métiers du Groupe Crédit Agricole. Ces objectifs financiers ne constituent ni des projections ni des prévisions de résultats. Les résultats actuels de la Caisse régionale sont susceptibles de s’écarter (et pourraient s’écarter sensiblement), à plusieurs titres, de ces objectifs, notamment en raison de la réalisation d’un ou de plusieurs des facteurs de risque décrits dans la présente section.
Une dégradation élevée de la sinistralité en assurance dommages pourrait avoir pour conséquence une réduction des commissions que perçoit la Caisse régionale sur cette activité. 144
Bien que ses principales activités soient chacune soumise à des risques propres et à des cycles de marché différents, il est possible que des événements défavorables affectent simultanément plusieurs activités de la Caisse régionale. Par exemple, une baisse des taux d’intérêt pourrait impacter simultanément la marge d’intérêt sur les prêts, le rendement et donc la commission réalisée sur les produits de gestion d’actif, et les rendements sur placement des filiales d’assurance. Dans une telle situation, la Caisse régionale pourrait ne pas tirer avantage de la diversification de ses activités dans les conditions escomptées. Par exemple, des conditions macroéconomiques défavorables pourraient l’impacter à plusieurs titres, en augmentant le risque de défaut dans le cadre de ses activités de prêt, en réduisant la valeur de ses portefeuilles de titres et les revenus dans ses activités générant des commissions. Lorsqu’un événement affecte défavorablement plusieurs activités, son impact sur les résultats et la situation financière du Crédit Agricole d’Ile-de-France est d’autant plus important.
Les risques environnementaux peuvent affecter la Caisse régionale de deux façons. Ils peuvent d’abord avoir des impacts directs s’agissant des risques physiques sur ses outils d’exploitation : ces risques sont des composantes du risque opérationnel. Le crédit agricole est également exposé au risque de réputation lié au respect des engagements publics pris notamment en matière de lutte contre le réchauffement climatique. La Caisse régionale peut ainsi faire face à des controverses en étant interpellée par de tierces partie si elles estiment que ces engagements ne sont pas tenus. Ces risques n’ont pas eu de conséquences jusqu’alors mais pourraient être majeurs. Les aléas de risques environnementaux peuvent ensuite affecter les contreparties de la Caisse. Les risques environnementaux sont alors considérés comme des facteurs de risques influençant les autres grandes catégories de risques existantes, notamment de crédit, mais également de marché, de liquidité ou opérationnel s’agissant des risques de réputation.# 145
e) Le Groupe Crédit Agricole et la Caisse régionale sont confrontés à une forte concurrence
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est confronté à une concurrence forte, sur tous les marchés des services financiers, pour tous les produits et services qu’il offre, y compris dans le cadre de ses activités de banque de détail. Les marchés européens des services financiers sont matures et la demande de services financiers est, dans une certaine mesure, corrélée au développement économique global. Dans ce contexte, la concurrence repose sur de nombreux facteurs, notamment les produits et services offerts, les prix, les modalités de distribution, les services proposés aux clients, la renommée de la marque, la solidité financière perçue par le marché et la volonté d’utiliser le capital pour répondre aux besoins des clients. Le phénomène de concentration a donné naissance à un certain nombre de sociétés qui, à l’instar de Crédit Agricole d’Ile-de-France, ont la capacité d’offrir une large gamme de produits, allant de l’assurance, des prêts et dépôts aux services de courtage, de banque d’investissement et de gestion d’actifs. En outre, de nouveaux concurrents compétitifs (y compris ceux qui utilisent des solutions technologiques innovantes), qui peuvent être soumis à une réglementation distincte ou plus souple, ou à d’autres exigences en matière de ratios prudentiels, émergent également sur le marché. Les avancées technologiques et la croissance du commerce électronique ont permis à des institutions n’étant pas des banques d’offrir des produits et services qui étaient traditionnellement des produits bancaires, et aux institutions financières et à d’autres sociétés de fournir des solutions financières électroniques, reposant sur la technologie de l’Internet, incluant la négociation électronique d’instruments financiers. Ces nouveaux entrants exercent des pressions à la baisse sur les prix des produits et services offerts par le Crédit Agricole d’Ile-de-France et parviennent à conquérir des parts de marché dans un secteur historiquement stable entre les acteurs financiers traditionnels. De surcroît, de nouveaux usages, notamment de paiements et de banque au quotidien, des nouvelles devises, tels que le bitcoin, et de nouvelles technologies facilitant le traitement des transactions, comme la blockchain, transforment peu à peu le secteur et les modes de consommation des clients. Il est difficile de prédire les effets de l’émergence de ces nouvelles technologies, dont le cadre réglementaire est toujours en cours de définition, mais leur utilisation accrue pourrait redessiner le paysage concurrentiel du secteur bancaire et financier. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France doit donc s’attacher à maintenir sa compétitivité en France ou sur les autres grands marchés sur lesquels il intervient, adapter ses systèmes et renforcer son empreinte technologique pour conserver ses parts de marché et son niveau de résultats.
Crédit Agricole SA est l’organe central du Réseau Crédit Agricole composé de Crédit Agricole SA, des Caisses régionales et des Caisses locales, en application de l’article R.512-18 du Code monétaire et financier, ainsi que de Crédit Agricole CIB et BforBank en tant que membres affiliés (le « Réseau »). Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L.511-31 du Code monétaire et financier, Crédit Agricole SA, en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacun des établissements membres du Réseau comme de l’ensemble. Ainsi, chaque membre du Réseau bénéficie de cette solidarité financière interne et y contribue. Les dispositions générales du Code monétaire et financier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité financière interne. En particulier, ceux-ci ont institué un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité
et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des membres du Réseau qui viendraient à connaître des difficultés. Bien que Crédit Agricole S.A. n’ait pas connaissance de circonstances susceptibles d’exiger à ce jour de recourir au FRBLS pour venir au soutien d’un membre du Réseau, rien ne garantit qu’il ne sera pas nécessaire d’y faire appel à l’avenir. Dans une telle hypothèse, si les ressources du FRBLS devaient être insuffisantes, Crédit Agricole S.A., en raison de ses missions d’organe central, aura l’obligation de combler le déficit en mobilisant ses propres ressources et le cas échéant celles des autres membres du Réseau. En raison de cette obligation, si un membre du Réseau venait à rencontrer des difficultés financières majeures, l’événement sous-jacent à ces difficultés financières pourrait alors impacter la situation financière de Crédit Agricole S.A. et celle des autres membres du Réseau ainsi appelés en soutien au titre du mécanisme de solidarité financière.
Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole SA et des entités affiliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés.Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution.
147 La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité.
Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 16. Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette 17, c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes.
Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes.
La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du groupe dont ils sont créanciers.
L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier.
Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble.
16 Articles L.613-48 et L.613-48-3 du CMF.
17 Articles L.613-55 et L.613-55-1 du CMF.
148 b) L’avantage pratique de la Garantie de 1988 émise par les Caisses régionales peut être limité par la mise en œuvre du régime de résolution qui s’appliquerait avant la liquidation
Le régime de résolution prévu par la DRRB pourrait limiter l’effet pratique de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, à hauteur de leur capital, réserves et report à nouveau (la « Garantie de 1988 »). Ce régime de résolution n’a pas d’impact sur le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au Réseau, ce mécanisme devant s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. Cependant, l’application au Groupe Crédit Agricole des procédures de résolution pourrait limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la Garantie de 1988, étant précisé que ladite Garantie de 1988 ne peut être appelée que si les actifs de Crédit Agricole S.A. s’avéraient être insuffisants pour couvrir ses obligations à l’issue de sa liquidation ou dissolution. Du fait de cette limitation, les porteurs de titres obligataires et les créanciers de Crédit Agricole S.A. pourraient ne pas pouvoir bénéficier de la protection qu’offrirait cette Garantie de 1988.
Cette partie du rapport de gestion présente l’appétit pour le risque de la Caisse régionale, la nature des principaux risques auxquels la Caisse régionale est exposée, leur ampleur et les dispositifs mis en œuvre pour les gérer. L’information présentée au titre de la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers couvre les principaux types de risques suivants 18 :
Afin de couvrir l’ensemble des risques inhérents à l’activité bancaire, des informations complémentaires sont fournies concernant :
Conformément aux dispositions réglementaires et aux bonnes pratiques de la profession, la gestion des risques au sein de la Caisse régionale se traduit par une gouvernance dans laquelle le rôle et les responsabilités de chacun sont clairement identifiés, ainsi que par des méthodologies et procédures de gestion des risques efficaces et fiables permettant de mesurer, surveiller et gérer l’ensemble des risques encourus à l’échelle du Groupe.
18 Cette information fait partie intégrante des comptes consolidés au 31 décembre 2022 et, à ce titre, elle est couverte par le rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.
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Le Conseil d’administration de la Caisse régionale exprime annuellement son appétence au risque par une déclaration formelle. Pour l’année 2022, celle-ci a été discutée et validée le 1 er décembre 2021 après examen et recommandation du Comité des risques. La déclaration d’appétence est une partie intégrante et directrice du cadre de référence de la gouvernance englobant la stratégie, les objectifs commerciaux, le pilotage des risques et la gestion financière globale. Les orientations stratégiques du Plan à moyen terme, de la déclaration d’appétence, du processus budgétaire et de l’allocation des ressources aux différents métiers sont cohérentes entre elles.
L’appétit pour le risque (Risk Appetite) de la Caisse régionale est le type et le niveau agrégé de risque qu’elle est prête à assumer, dans le cadre de ses objectifs stratégiques. La détermination de l’appétence au risque s’appuie en particulier sur la politique financière et les politiques de gestion des risques qui sont fondées sur :
La formalisation de l’appétit pour le risque permet à la Direction générale et au Conseil d’Administration de définir la trajectoire de développement en cohérence avec le Plan Moyen Terme et de la décliner en stratégies opérationnelles. Elle résulte d’une démarche coordonnée et partagée entre les Directions finances et Prévention des risques.# La déclaration d’appétence au risque est coordonnée avec les Directions opérationnelles et vise notamment à :
L’appétit pour le risque du Crédit Agricole d’Ile-de-France reprend les grands indicateurs stratégiques définis dans le Plan Moyen Terme et forme le cadre de gestion des risques dans lequel s’inscrit la stratégie. Les objectifs PMT que la Caisse régionale se fixe sont ensuite déclinés annuellement dans la cadre du budget. Elle s’exprime ainsi annuellement dans la déclaration et la matrice d’appétence. Celles-ci s’appuient sur un ensemble d’indicateurs stratégiques encadrés par des zones d’appétence, de tolérance, et, pour les indicateurs pour lesquels il existe des seuils réglementaires, des seuils de capacité.
Outre la déclaration annuelle, le Groupe exprime également son appétence tout au long de l’année dans des stratégies risques approuvées par le Conseil d’administration, après avis du Comité des risques du Conseil. Le Comité des risques appuie ses revues sur les accords donnés par le Comité des risques du Groupe présidé par le Directeur Général ou le Directeur Général Délégué de Crédit Agricole SA.
La déclaration synthétique et la matrice sont complétées par le tableau de bord des risques et limites internes et réglementaires du Groupe qui permet de suivre des indicateurs plus opérationnels représentatifs des risques majeurs et constitués d’une sélection de limites ou seuils d’alerte fixés dans ces stratégies risques. Ce tableau de bord est présenté trimestriellement au Comité des risques et au Conseil d’administration.
L’appétit pour le risque de la Caisse régionale s’exprime au moyen :
Les indicateurs clés sont déclinés en trois niveaux de risques :
Le dispositif d’appétence au risque s’appuie sur le processus d’identification des risques qui vise à recenser de la manière la plus exhaustive possible les risques majeurs et à les classer par catégorie et sous catégories selon une nomenclature homogène.
Le profil de risque de la Caisse régionale est suivi et présenté a minima trimestriellement en Comité des risques et Conseil d’Administration. Le franchissement des niveaux tolérés des indicateurs ou des limites centrales du dispositif conduisent à l’information et à la proposition d’actions correctrices au Conseil d’Administration. Les dirigeants effectifs et l’organe de surveillance sont ainsi régulièrement informés de l’adéquation du profil de risque avec l’appétit pour le risque. Les principaux éléments du profil de risque au 31 décembre 2022 sont détaillés ci-dessous (sections 5.3.4 et suivantes). Au 31 décembre 2022, les indicateurs d’appétence au risque du Groupe se situent dans la zone d’appétence définie. Ils n’ont pas atteint les seuils exprimant son niveau de tolérance.
La gestion des risques, inhérente à l’exercice des activités bancaires, est au cœur du dispositif de contrôle interne du Groupe, mis en œuvre par tous les acteurs intervenant de l’initiation des opérations jusqu’à leur maturité finale. La responsabilité de la mesure des risques et de leur surveillance est assurée par une fonction dédiée, la Direction de la Prévention des Risques (DPR), indépendante des métiers et rapportant directement à la Direction générale.
Si la maîtrise des risques relève en premier lieu de la responsabilité des métiers qui assurent le développement de leur activité, la DPR a pour mission de garantir que les risques auxquels est exposée la Caisse régionale sont conformes aux stratégies risques définies par les métiers (limites globales et individualisées, critères de sélectivité) et compatibles avec les objectifs de croissance et de rentabilité. L’action de la DPR s’inscrit au niveau consolidé dans le cadre des instances de gouvernance tout particulièrement :
Les stress tests, simulations de crises ou tests de résistance font partie intégrante du dispositif de gestion des risques de la Caisse régionale. Les stress tests contribuent à la gestion prévisionnelle des risques, à l’évaluation de l’adéquation du capital et répondent à des exigences réglementaires. À ce titre, par la mesure de l’impact économique, comptable ou réglementaire de scénarios économiques sévères mais plausibles, le dispositif de stress tests apporte une mesure de la résilience d’un portefeuille ou d’une activité.
Le dispositif de stress tests couvre le risque de crédit, de marché, opérationnel, ainsi que le risque de liquidité et les risques liés aux taux et changes. Le dispositif de stress test est encadré par une procédure dédiée. Le programme annuel de stress test est présenté et validé annuellement par le Comité de Contrôle Interne de Crédit Agricole SA.
L’organisation du contrôle interne de la Caisse régionale témoigne d’une architecture en phase avec les exigences légales et réglementaires, ainsi qu’avec les recommandations du Comité de Bâle. Le dispositif et les procédures de contrôle interne sont définis comme l’ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant la régularité (au sens du respect des lois, règlements et normes internes), la sécurité et l’efficacité des opérations, conformément aux références présentées au point 1 ci-après.# Le dispositif et les procédures de contrôle interne se caractérisent par les objectifs qui leur sont assignés :
- application des instructions et orientations fixées par la Direction générale ;
- performance financière, par l’utilisation efficace et adéquate des actifs et ressources, ainsi que la protection contre les risques de pertes ;
- connaissance exhaustive, précise et régulière des données nécessaires à la prise de décision et à la gestion des risques ;
- conformité aux lois et règlements et aux normes internes ;
- prévention et détection des fraudes et erreurs ;
- exactitude, exhaustivité des enregistrements comptables et établissement en temps voulu d’informations comptables et financières fiables.
Ces procédures comportent toutefois les limites inhérentes à tout dispositif de contrôle interne, du fait notamment de défaillances techniques ou humaines.
Conformément aux principes en vigueur, le dispositif de contrôle interne s’applique sur un périmètre large visant à l’encadrement et à la maîtrise des activités, ainsi qu’à la mesure et à la surveillance des risques sur base consolidée. Les moyens, outils et reportings mis en œuvre dans cet environnement normatif permettent une information régulière, notamment au Conseil d’administration, au Comité des risques, à la Direction générale et au management, sur le fonctionnement des dispositifs de contrôle interne et sur leur adéquation (système de contrôle permanent et périodique, rapports sur la mesure et la surveillance des risques, plans d’actions correctives, etc.).
Les références en matière de contrôle interne procèdent des dispositions du Code monétaire et financier 19, de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), du Règlement général de l’AMF et des recommandations relatives au contrôle interne, à la maîtrise des risques et à la solvabilité émises par le Comité de Bâle. Ces normes sont complétées de normes internes propres à la Caisse régionale, telle que la charte de contrôle interne, la charte d’audit, la charte du contrôle comptable, la politique de gestion des risques opérationnels, la procédure encadrant le contrôle permanent ou la procédure d’alerte.
Afin que les dispositifs de contrôle interne soient efficaces, la Caisse régionale s’est dotée d’un corps de règles et de recommandations communes, basées sur la mise en œuvre et le respect de principes fondamentaux.
Les principes d’organisation et les composantes du dispositif de contrôle interne recouvrent des obligations en matière :
- d’information de l’organe de surveillance (stratégies risques, limites fixées aux prises de risques, activité et résultats du contrôle interne, incidents significatifs) ;
- d’implication directe de l’organe de direction dans l’organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne ;
- de couverture exhaustive des activités et des risques, de responsabilité de l’ensemble des acteurs ;
- de définition claire des tâches, de séparation effective des fonctions d’engagement et de contrôle, de délégations formalisées et à jour ;
- de normes et procédures formalisées et à jour.
Ces principes sont complétés par :
- des dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques : de crédit, de marché, de liquidité, financiers, opérationnels (traitements opérationnels, qualité de l’information financière et comptable, processus informatiques), risques de non-conformité et risques juridiques ;
19 Article L. 511-41.
- un système de contrôle, s’inscrivant dans un processus dynamique et correctif, comprenant des contrôles permanents réalisés par les unités opérationnelles ou par des collaborateurs dédiés, et des contrôles périodiques (réalisés par les unités d’Inspection générale ou d’audit) ;
- l’adaptation des politiques de rémunérations et des procédures de contrôle interne – en application de la réglementation nationale, européenne ou internationale en vigueur et notamment les réglementations liées à la Capital Requirements Directive 4 (CRD 4), à l’AIFM, à UCITS V et à solvabilité 2, aux dispositions relatives à la Volcker Rule, à la loi de Séparation bancaire et à la directive MIF ainsi que les recommandations professionnelles bancaires relatives d’une part, à l’adéquation entre la politique de rémunération et les objectifs de maîtrise des risques, et d’autre part, à la rémunération des membres des organes exécutifs et de celle des preneurs de risques.
Depuis l’entrée en vigueur des modifications du règlement 97‑02 sur le contrôle interne relatives à l’organisation des fonctions de contrôle, éléments repris dans l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié abrogeant ce règlement, l’obligation est faite à chaque responsable d’entité ou de métier, chaque manager, chaque collaborateur et instance de la Caisse régionale, d’être à même de rendre compte et de justifier à tout moment de la correcte maîtrise de ses activités et des risques induits, conformément aux normes d’exercice des métiers bancaires et financiers, afin de sécuriser de façon pérenne chaque activité et chaque projet de développement et d’adapter les dispositifs de contrôle à mettre en œuvre à l’intensité des risques encourus. Cette exigence repose sur des principes d’organisation et une architecture de responsabilités, de procédures de fonctionnement et de décision, de contrôles et de reportings à mettre en œuvre de façon formalisée et efficace à chacun des niveaux du Groupe : fonctions centrales, pôles métiers, filiales, unités opérationnelles et fonctions support.
Le Comité de contrôle interne, instance de pilotage des dispositifs, s’est réuni trimestriellement sous la présidence du Directeur général de la Caisse régionale. Ce Comité a pour objectif de renforcer les actions à caractère transversal à mettre en œuvre au sein de la Caisse régionale. Il a vocation à examiner les problématiques de contrôle interne et à s’assurer de la cohérence et de l’efficacité du contrôle interne sur base consolidée.
Le Responsable du Contrôle Permanent et des Risques (RCPR) et le Responsable de l’Audit sont directement rattachés au Directeur général de la Caisse régionale et disposent d’un droit d’accès au Comité des risques ainsi qu’au Conseil d’Administration. Par ailleurs, en application de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, le Responsable du Contrôle Permanent et des Risques a été désigné comme responsable de la gestion des risques pour la Caisse régionale.
Les fonctions de contrôle sont chargées d’accompagner les métiers et les unités opérationnelles pour assurer la régularité, la sécurité et l’efficacité des opérations. Elles effectuent à ce titre :
- le pilotage et le contrôle des risques de crédit, de marché, de liquidité, financiers et opérationnels, par la Direction des risques, également en charge du contrôle de dernier niveau de l’information comptable et financière et du suivi du déploiement par le responsable de la sécurité informatique de la sécurité des systèmes d’information et des plans de continuité d’activités ;
- la prévention et le contrôle des risques de non-conformité par le Responsable de la Fonction de Vérification de la Conformité qui assure notamment la prévention du blanchiment de capitaux, la lutte contre le financement du terrorisme, la prévention de la fraude, le respect des embargos et des obligations de gel des avoirs ;
- le contrôle indépendant et périodique du bon fonctionnement de l’ensemble des entités par l’audit interne.
En complément de l’intervention des différentes fonctions de contrôle, les directions et les métiers concourent à la mise en œuvre des dispositifs de contrôle interne sur base consolidée, que ce soit au sein de comités spécialisés ou via des actions de normalisation des procédures et de centralisation de données.
Rattaché à la Direction des risques, le département juridique a deux objectifs principaux : la maîtrise du risque juridique, potentiellement générateur de litiges et de responsabilités, tant civiles que disciplinaires ou pénales, et l’appui juridique nécessaire aux métiers afin de leur permettre d’exercer leurs activités, tout en maîtrisant les risques juridiques et en minimisant les coûts associés.
Pour la Caisse régionale, l’application de l’ensemble des règles du Groupe Crédit Agricole est facilitée par la diffusion de recommandations nationales sur le contrôle interne par le Comité plénier de contrôle interne des Caisses régionales et par l’activité des fonctions de contrôles centrales de Crédit Agricole S.A. Le Comité plénier, chargé de renforcer le pilotage des dispositifs de contrôle interne des Caisses régionales, est composé de Directeurs généraux, de cadres de direction et de responsables des fonctions de contrôle des Caisses régionales, ainsi que de représentants de Crédit Agricole S.A. Son action est prolongée au moyen de rencontres régionales régulières et de réunions de travail et d’information entre responsables des fonctions de contrôle de Crédit Agricole S.A. et leurs homologues des Caisses régionales. Le rôle d’organe central dévolu à Crédit Agricole S.A. amène celui-ci à être très actif et vigilant en matière de contrôle interne. En particulier, un suivi spécifique des risques et des contrôles des Caisses régionales est exercé à Crédit Agricole S.A.# Rôle du conseil d’administration
Le Conseil d’Administration a connaissance de l’organisation générale de l’entreprise et approuve son dispositif de contrôle interne. Il approuve l’organisation générale ainsi que celle de son dispositif de contrôle interne et définit l’appétit pour le risque du Groupe, dans le cadre d’une déclaration annuelle. Il est informé de l’organisation, de l’activité et des résultats du contrôle interne. Outre les informations qui lui sont régulièrement transmises, il dispose du Rapport annuel et de la présentation semestrielle sur le contrôle interne qui lui sont communiqués, conformément à la réglementation bancaire et aux normes définies par Crédit Agricole S.A. Le Conseil est informé, au travers du Comité des risques, des principaux risques encourus par l’entreprise et des incidents significatifs révélés par les systèmes de contrôle interne et de gestion des risques. Le Président du Comité des risques rend compte au Conseil des travaux du Comité et en particulier du Rapport annuel sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques. À la date de l’Assemblée générale, le Rapport annuel aura été présenté au Comité des risques, transmis à bonne date à l’Autorité de 156 contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) et aux Commissaires aux comptes. Il aura également fait l’objet d’une présentation au Conseil d’administration.
Le Directeur général définit l’organisation générale de l’entreprise et s’assure de sa mise en œuvre efficiente par des personnes habilitées et compétentes. Il est directement et personnellement impliqué dans l’organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne. En particulier, il fixe les rôles et responsabilités en matière de contrôle interne et lui attribue les moyens adéquats. Il s’assure que les stratégies et limites de risques sont compatibles avec la situation financière (niveaux des fonds propres, résultats) et les stratégies arrêtées par le Conseil d’administration, dans le cadre de la déclaration d’appétence au risque de la Caisse régionale. Il veille à ce que des systèmes d’identification et de mesure des risques, adaptés aux activités et à l’organisation de l’entreprise, soient adoptés. Il veille également à ce que les principales informations issues de ces systèmes lui soient régulièrement reportées. Il s’assure que le dispositif de contrôle interne fait l’objet d’un suivi permanent, destiné à vérifier son adéquation et son efficacité. Il est informé des dysfonctionnements que le dispositif de contrôle interne permettrait d’identifier et des mesures correctives proposées. À ce titre, le Directeur général est destinataire des notes de synthèse circonstanciées présentant les conclusions des missions de l’audit interne.
La Caisse régionale met en œuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, opérationnels, risques financiers, etc.) adaptés à ses activités et à son organisation, faisant partie intégrante du dispositif de contrôle interne, dont il est périodiquement rendu compte à l’organe de direction, à l’organe de surveillance, au Comité des risques, notamment via les rapports sur le contrôle interne et la mesure et la surveillance des risques.
La fonction Risques a en charge la gestion globale et le dispositif de contrôle permanent des risques : risques de crédit, financiers et opérationnels, notamment ceux liés à la qualité de l’information financière et comptable, à la sécurité physique et des systèmes d’information, à la continuité d’activité et à l’encadrement des prestations de services essentiels externalisées. La fonction Risques s’appuie sur un dispositif selon lequel les stratégies des métiers, y compris en cas de lancement de nouvelles activités ou de nouveaux produits, font l’objet d’un avis risques, et de limites de risques formalisées dans les stratégies risques. Ces limites sont revues a minima une fois par an ou en cas d’évolution d’une activité ou des risques. Elles sont accompagnées de limites transverses, notamment sur les grandes contreparties. La cartographie des risques potentiels, la mesure et le suivi des risques avérés font l’objet d’adaptations régulières au regard de l’activité. Les plans de contrôle sont adaptés au regard des évolutions de l’activité et des risques, auxquels ils sont proportionnés.
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Au sein de Crédit Agricole S.A., la Direction des risques Groupe assure le pilotage et la gestion globale des risques et des dispositifs de contrôle permanent du Groupe.
La mesure consolidée et le pilotage de l’ensemble des risques du Groupe sont assurés de façon centralisée par la Direction des risques Groupe, avec des unités spécialisées par nature de risque qui définissent et mettent en œuvre les dispositifs de consolidation et de risk management (normes, méthodologies, système d’information). Le dispositif de la Direction des risques Groupe comprend également une fonction de « pilotage risques métier » en charge de la relation globale et individualisée avec chacune des filiales de Crédit Agricole S.A. La supervision des risques des Caisses régionales est assurée par un département spécifique de la Direction des risques Groupe. Le suivi des risques Groupe par les unités de pilotage risque métiers s’effectue notamment dans le cadre du Comité des risques Groupe et du comité de suivi des risques des Caisses régionales. Il s’effectue également au travers d’une procédure d’alerte déclinée sur l’ensemble des entités et qui permet une présentation des risques les plus significatifs à un Comité de direction générale sur un rythme bimensuel (Comité de surveillance des risques Groupe). Crédit Agricole S.A. mesure ses risques de manière exhaustive et précise, c’est-à-dire en intégrant l’ensemble des catégories d’engagements (bilan, hors bilan) et des positions, en consolidant les engagements sur les sociétés appartenant à un même groupe, en agrégeant l’ensemble des portefeuilles et en distinguant les niveaux de risques. La surveillance des risques par Crédit Agricole S.A., ses filiales et les Caisses régionales sur base individuelle ou collective passe par un dispositif de suivi des dépassements de limites et de leur régularisation, du fonctionnement des comptes, de la correcte classification des créances au regard de la réglementation en vigueur (créances dépréciées notamment), de l’adéquation du niveau de provisionnement aux niveaux de risques sous le contrôle des Comités risques ainsi que par la revue périodique des principaux risques et portefeuilles, portant en particulier sur les affaires sensibles. Dans un contexte de risque contrasté et incertain, Crédit Agricole S.A. mène une politique de revue active des politiques et stratégies de risques appliquées par les filiales. Par ailleurs, les principaux portefeuilles transverses du Groupe (habitat, énergie, professionnels et agriculteurs, crédits à la consommation, capital investissement, etc.) ont fait l’objet d’analyses présentées en Comité des risques du Groupe (CRG). Le périmètre des risques couverts dans les stratégies risque examinées en CRG intègre également le risque de modèle, le risque opérationnel et le risque conglomérat. Des procédures d’alerte et d’escalade sont en place en cas d’anomalie prolongée, en fonction de leur matérialité.
La Direction des risques Groupe assure la coordination du dispositif du Contrôle Permanent (définition d’indicateurs de contrôles clés par type de risques, déploiement d’une plateforme logicielle unique intégrant l’évaluation des risques opérationnels et le résultat des contrôles permanents, organisation d’un reporting des résultats de contrôles auprès des différents niveaux de consolidation concernés au sein du Groupe).
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Au sein de Crédit Agricole S.A.
Le déploiement de la ligne métier s’opère sous forme de ligne métier hiérarchique par la nomination d’un responsable Risques et contrôles permanents (RCPR) pour chaque filiale ou pôle métier. Le RCPR métier est rattaché hiérarchiquement au Directeur des risques Groupe et fonctionnellement à l’organe de direction du pôle métier concerné. Ce positionnement assure l’indépendance des Directions risques et contrôles permanents locales. Chaque filiale ou métier, sous la responsabilité de son RCPR, se dote des moyens nécessaires pour assurer la gestion de ses risques et la conformité de son dispositif de contrôle permanent, afin de mettre en œuvre une fonction de plein exercice (vision exhaustive et consolidée des risques, de nature à garantir la pérennité de l’entité sur l’ensemble de son périmètre de surveillance sur base consolidée).# Les relations entre chaque filiale ou métier et la Direction des risques Groupe
Les relations entre chaque filiale ou métier et la Direction des risques Groupe sont organisées autour des principaux éléments suivants :
La réglementation bancaire relative aux risques s’applique à chacune des Caisses régionales à titre individuel. Chacune d’elles est responsable de son dispositif de risques et contrôles permanents et dispose d’un responsable des Risques et contrôles permanents, rattaché à son Directeur général, en charge du pilotage des risques et des contrôles permanents. Celui-ci peut également avoir sous sa responsabilité le responsable de la Conformité. Si ce n’est pas le cas, le responsable de la Conformité est directement rattaché au Directeur général.
En outre, en qualité d’organe central, Crédit Agricole S.A., via la Direction des risques Groupe, consolide les risques portés par les Caisses régionales et assure l’animation de la ligne métier Risques dans les Caisses régionales, notamment en leur diffusant les normes nécessaires, en particulier pour la mise en place d’un dispositif de contrôle permanent de niveau Groupe.
Par ailleurs, les risques de crédit importants pris par les Caisses régionales sont présentés pour prise en garantie partielle à Foncaris, établissement de crédit, filiale à 100 % de Crédit Agricole S.A. L’obligation faite aux Caisses régionales de demander une contre-garantie à Foncaris sur leurs principales opérations (supérieures à un seuil défini entre les Caisses régionales et Foncaris) offre ainsi à l’organe central un outil efficace lui permettant d’apprécier le risque associé avant son acceptation.
Le dispositif de contrôle interne mis en place permet d’assurer auprès des instances de gouvernance de la sécurité du Groupe un reporting périodique sur la situation des principales entités en matière de suivi des risques relatifs aux plans de continuité d’activité et à la sécurité des systèmes d’information.
En ce qui concerne les plans de secours informatique, les productions informatiques de la majorité des filiales de Crédit Agricole S.A. ainsi que celles des 39 Caisses régionales hébergées sur le bi-site sécurisé Greenfield bénéficient structurellement de solutions de secours d’un site sur l’autre. Ces solutions sont testées, pour Crédit Agricole S.A. et ses filiales, de manière récurrente. Les Caisses régionales suivent le même processus en termes de tests. Les filiales de Crédit Agricole S.A. dont l’informatique n’est pas gérée sur Greenfield ont des solutions de secours informatique testées régulièrement avec une assurance raisonnable de redémarrage en cas de sinistre.
En ce qui concerne les plans de repli des utilisateurs, le Groupe a partiellement démantelé le dispositif bi- sites de secours physique au profit d’un dispositif de télétravail massif largement éprouvé lors de la crise Covid-19. Néanmoins, certaines activités (salle de marché) bénéficient toujours d’un site de repli physique et l’utilisation croisée des locaux des entités du groupe a été développée. Par ailleurs, et conformément à la politique Groupe, la majorité des entités est en capacité à faire face à une attaque virale massive des postes de travail avec des solutions adaptées (site de secours physique, banc de matriçage de poste et stock de PC de crise).
La Caisse régionale et le Groupe Crédit Agricole ont poursuivi le renforcement de leur capacité de résilience face à l’ampleur des risques informatiques et en particulier des cyber-menaces et ce, en termes d’organisation et de projets. Une gouvernance sécurité Groupe a été mise en œuvre avec un Comité sécurité Groupe (CSG), faîtier décisionnaire et exécutoire, qui définit la stratégie sécurité Groupe par domaine en y intégrant les orientations des politiques sécurité, détermine les projets sécurité Groupe, supervise l’exécution de la stratégie sur la base d’indicateurs de pilotage des projets Groupe et d’application des politiques et enfin, apprécie le niveau de maîtrise du Groupe dans les quatre domaines relevant de sa compétence : plan de continuité des activités, protection des données, sécurité des personnes et des biens et sécurité des systèmes d’information. Les fonctions Manager des Risques Systèmes d’Information (MRSI) et Chief Information Security Officer (CISO) sont déployées dans la Caisse régionale : le MRSI, rattaché au RCPR (Responsable Contrôle Permanent et Risques), consolide les informations lui permettant d’exercer un second regard.
Se reporter à la partie 4.8.1 supra.
Voir partie 5.3.9 infra.
L’audit interne, directement rattaché au Directeur général de la Caisse régionale, est le niveau ultime de contrôle. Il a pour responsabilité exclusive d’assurer le contrôle périodique au travers des missions qu’il mène. À partir d’une approche cartographique actualisée des risques se traduisant par un cycle d’audit en général compris entre 2 et 5 ans, il conduit des missions de vérification sur place et sur pièces. Ces vérifications périodiques intègrent un examen critique du dispositif de contrôle interne mis en place. Ces diligences sont établies pour apporter des assurances raisonnables sur l’efficacité de ce dispositif en termes de sécurité des opérations, de maîtrise des risques et de respect des règles externes et internes. Elles consistent notamment à s’assurer du respect de la réglementation externe et interne, à apprécier la sécurité et l’efficacité des procédures opérationnelles, à s’assurer de l’adéquation des dispositifs de mesure et de surveillance des risques de toute nature et à vérifier la fiabilité de l’information comptable. Des missions d’audit conjointes entre l’Inspection générale Groupe et le service d’audit de la Caisse régionale sont régulièrement menées, ce qui contribue aux échanges sur les meilleures pratiques d’audit. Une importance particulière est donnée aux investigations à caractère thématique et transversal. Par ailleurs, le Comité de contrôle interne– auquel participe la Direction générale, le responsable de l’Audit interne, le responsable Risques et contrôle permanent et le responsable de la Conformité– s’assure du bon déroulement des plans d’audit, de la correcte maîtrise des risques et d’une façon générale, de l’adéquation des dispositifs de contrôle interne de chaque entité. Les missions réalisées par l’audit interne, l’Inspection générale de Crédit Agricole S.A., ou tout audit externe (autorités de tutelle, cabinets externes le cas échéant) font l’objet d’un dispositif formalisé de suivi dans le cadre de missions de suivi contrôlé à caractère réglementaire, inscrites au plan d’audit sur base a minima semestrielle. Pour chacune des recommandations formulées à l’issue de ces missions, ce dispositif permet de s’assurer de l’avancement des actions correctrices programmées, mises en œuvre selon un calendrier précis, en fonction de leur niveau de priorité, et au responsable d’audit interne d’exercer, le cas échéant, le devoir d’alerte auprès de l’organe de surveillance et du Comité des risques en vertu de l’article 26 b) de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution.
Un risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la Banque. Cette contrepartie peut être une banque, une entreprise industrielle et commerciale, un État et les diverses entités qu’il contrôle, un fonds d’investissement ou une personne physique.
La définition du défaut utilisée en gestion, identique à celle utilisée pour les calculs réglementaires, a évolué en 2020 en conformité avec les exigences prudentielles relatives au nouveau défaut dans les différentes entités du Groupe. Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu’au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite :
L’engagement peut être constitué de prêts, de titres de créances ou de propriété ou de contrats d’échange de performance, de garanties données ou d’engagements confirmés non utilisés.# Ce risque englobe également le risque de règlement-livraison inhérent à toute transaction nécessitant un échange de flux (espèce ou matière) en dehors d’un système sécurisé de règlement. Les principales évolutions du nouveau défaut (harmonisation des normes par l’autorité bancaire européenne) intègrent : - une notion de partenaire (Groupe de Risque) et non plus de contrat ; - la prise en compte d’un seuil absolu (égal à 100€ sur les expositions BDD et 500€ sur les expositions BDE, comprenant tous les arriérés sur contrats dus par le débiteur à l’établissement) ; - la prise en compte d’un seuil relatif (égal à 1 % représentant le rapport entre le montant des arriérés et le montant total des obligations du bilan sur ce débiteur). Le nouveau défaut comporte 2 phases, le défaut vif et le défaut d’observation : - le débiteur passe en défaut vif si la somme des arriérés de ses contrats dépasse les seuils (absolu et relatif) pendant plus de 90 jours consécutifs ; - le débiteur passe en défaut d’observation si la somme des arriérés de ses contrats repasse en dessous d’un des 2 seuils.
Les restructurations au sens de l’EBA (forbearance) correspondent à l’ensemble des modifications apportées à un ou plusieurs contrats de crédit, ainsi qu’aux refinancements, accordés en raison de difficultés financières rencontrées par le client. Dès lors que l’opération de restructuration au sens de l’EBA a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructuré » pendant une période a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements prévus par les normes du Groupe (nouveaux incidents par exemple).
Dans ce contexte, les entités du Groupe, dont la Caisse régionale, ont mis en œuvre des solutions d’identification et de gestion de ces expositions, adaptées à leurs spécificités et à leurs métiers, selon les cas : à dire d’expert, algorithmique ou une combinaison de ces deux approches. Ces solutions ont été maintenues et adaptées autant que nécessaire au contexte de crise sanitaire, dans le respect des textes EBA. Ces dispositifs permettent également de répondre à l’exigence de production trimestrielle des états réglementaires sur cette thématique. Les montants des expositions performantes en situation de forbearance au sens de l’ITS 2013-03 sont déclarés dans la note annexe 3.1 des états financiers consolidés de la Caisse régionale.
La prise de risque de crédit par la Caisse régionale doit s’inscrire dans le cadre de l’appétit pour le risque et des stratégies risques validées par le Conseil d’administration et approuvées par le Comité des risques. Les stratégies risques sont adaptées à chaque métier et à leur plan de développement. Elles décrivent les limites globales applicables, les critères d’intervention (notamment type de contreparties autorisées, nature et maturité des produits autorisés, sûretés exigées) et le schéma de délégation de décision. Ces stratégies risques sont déclinées autant que de besoin par métier, entité, secteur d’activité. Le respect de ces stratégies risques relève de la responsabilité des métiers et est contrôlé par le responsable des Risques et contrôles permanents.
La Caisse régionale s’efforce de diversifier ses risques afin de limiter leur exposition au risque de crédit et de contrepartie, notamment en cas de crise sur un secteur industriel. Dans cet objectif, la Caisse régionale surveille régulièrement le montant total de ses engagements par contrepartie, par portefeuille d’opérations, par secteur économique et par pays, en tenant compte des méthodologies de calcul interne selon la nature des engagements. Lorsque le risque est avéré, une politique de dépréciation individuelle ou sur base de portefeuille est mise en œuvre. S’agissant plus spécifiquement du risque de contrepartie sur opération de marché, la politique en matière de constitution de réserves de crédit sur ce type de risque est similaire au risque de crédit avec, pour les clients « sains » un mécanisme d’évaluation du risque CVA (Credit Valuation Adjustment) économiquement comparable à une provision collective, et pour les clients en défaut une dépréciation adaptée à la situation du dérivé, tenant compte de l’existence du montant de CVA constitué avant le défaut. En cas de défaut, le niveau de dépréciation est examiné suivant les mêmes principes que pour le risque de crédit (estimation du risque de perte des dérivés relativement à leur rang dans le « waterfall »), en tenant compte de l’existence du mécanisme de CVA, selon deux cas : soit les dérivés sont maintenus en vie (CVA ou dépréciation individuelle), soit ils sont dénoués (dépréciation individuelle).
Les politiques d’engagement du Crédit Agricole d’Ile de France sont définies pour chaque marché concerné et validées en Conseil d’Administration. Elles sont revues chaque année et adaptées en fonction de nouvelles orientations ou du contexte économique et financier. Ces politiques ont été validées pour la dernière fois à la séance du 30 novembre 2022 avec une application sur l’année 2023. Elles s’inscrivent dans le cadre d’un développement durable et maîtrisé, en veillant à appliquer et respecter le principe de division des risques.
L’organisation de la distribution du crédit relève pour la banque de détail d’un réseau d’agences de proximité regroupées dans quatre Directions Régionales à compétence géographique et de canaux spécialisés (prescription habitat, pôles professionnels et haut de gamme, banque à distance). Les demandes de crédit en agence sont analysées afin de s’assurer que l’emprunteur dispose de revenus suffisants pour assumer ses remboursements et donc entretenir une relation pérenne avec la Caisse Régionale. Pour la banque des entreprises, l’organisation s’articule autour de Centres d’Affaires pour les PME, de Directions Commerciales regroupant les collectivités publiques, les professionnels de l’immobilier et les entreprises ayant un chiffre d’affaires supérieur à 200 millions d’euros réparties par secteurs d’activités. De plus, les financements spécialisés accordés à la grande clientèle nécessitant une expertise particulière sont logés au sein du Département des Financements Structurés notamment pour les financements d’acquisition et de haut de bilan.
Enfin, ces politiques d’engagement s’inscrivent dans le cadre du respect des règles de territorialité définies par le Groupe Crédit Agricole SA.
La politique d’engagement de la Caisse régionale sur le marché des Particuliers répond à différents objectifs qui sont, d’assurer le développement du crédit et donner un cadre de référence aux agences ; respecter la réglementation et les évolutions législatives ; accroître la réactivité et augmenter la satisfaction clients. Elle s’intègre dans une politique crédit visant à maintenir un taux de délégation Agence élevé afin d’optimiser les délais de décision et disposer d’une expertise plus poussée pour les dossiers complexes. Elle s’appuie sur les éléments suivants :
La politique d’engagement de la Caisse régionale sur le marché des Professionnels et des Associations vise à servir nos ambitions de conquête en utilisant le levier du crédit en respectant la réglementation et les évolutions législatives, tout en maîtrisant le risque et en donnant aux agences un cadre de référence. Elle s’intègre dans une politique crédit visant à :
La politique d’engagement sur le marché des Professionnels et des Associations s’appuie sur les principaux éléments suivants :
La politique d’engagement de la Caisse régionale sur le marché de l’Agriculture vise à accompagner, de manière sécurisée les Agriculteurs présents sur notre territoire en respectant la réglementation et les évolutions législatives, tout en maîtrisant le risque et en donnant aux agences un cadre de référence.# Elle s’intègre dans une politique crédit visant à :
La politique d’engagement sur le marché de l’Agriculture s’appuie sur les éléments suivants :
relative à l’octroi, a pour objectif de favoriser une croissance ambitieuse, pérenne et maîtrisée du Crédit Agricole d’Ile-de-France sur le marché des Entreprises. Cette stratégie s’appuie sur la conquête commerciale et l’approfondissement de relations rentables avec des Entreprises de qualité et d’avenir, sur tous les segments : PME, ETI et Grandes Entreprises. Le but est de figurer parmi les banques de premier cercle de ces entreprises, et de capter la relation privée, pour développer des opérations à forte valeur ajoutée.
La Politique Générale Engagements vise à guider l’action des Chargés d’Affaires de la Direction des Entreprises, et à orienter leurs propositions, en termes de risque, pour un accompagnement pertinent de leurs clients et la conquête des prospects.
Dans ce but, un dispositif de repères a été fixé, en matière de durée, quotité de financement, respects de limites individuelles. Il définit 3 typologies de dossiers :
En matière d’implantation géographique, les règles de territorialité du Groupe Crédit Agricole s’imposent, à savoir que chaque Caisse régionale ne peut intervenir que sur sa zone géographique de compétence (sauf exception).
Dans le respect des limites règlementaires et au titre de la gestion prudentielle de la Caisse régionale, le Conseil d’Administration a fixé des limites de concentration, pour favoriser la division des risques. Les limites d’encours par contrepartie sont définies en fonction de leur note Bâle II.
Par ailleurs, depuis le 1 er janvier 2010, le Crédit Agricole d’Ile-de-France applique les engagements de la charte de bonne conduite dite « Charte GISSLER » pour toutes les nouvelles opérations de financements structurés consentis aux collectivités locales.
Toute opération de crédit nécessite une analyse approfondie de la capacité du client à rembourser son endettement et de la façon la plus efficiente de structurer l’opération, notamment en termes de sûretés et de maturité. Elle doit s’inscrire dans la stratégie risques de la Caisse régionale et dans le dispositif de limites en vigueur, tant sur base individuelle que globale.
La décision finale d’engagement s’appuie sur la note interne de la contrepartie et est prise par des unités d’engagement ou du Comités de crédit concerné dans le cadre du système de délégation en vigueur. Le Comité des engagements, émanation du Conseil d’Administration constitue l’instance ultime de décision du Groupe. Un avis risques indépendant est rendu pour tout dossier relevant du Comité des engagements. Chaque décision de crédit requiert une analyse du couple rentabilité/risque pris.
Par ailleurs, le principe d’une limite de risque sur base individuelle est appliqué à tout type de contrepartie : entreprise, banque, institution financière, entité étatique ou parapublique.
Le processus d’octroi de crédit repose sur un système de délégation individuelle par niveaux, pour la banque de détail et la banque des entreprises. Ces délégations dépendent d’abord de la situation du client au regard de sa notation, ensuite du niveau hiérarchique du décideur.
Le premier critère qui définit la politique d’engagement de la Caisse régionale est la capacité de remboursement du client. Cette capacité s’apprécie indépendamment de la valeur du bien acquis ou de la qualité de la garantie. En matière de crédit Habitat, la capacité de remboursement de l’emprunteur s’appuie sur un outil de scoring groupe et est ensuite analysée par les délégataires.
En matière de crédit à la consommation, la capacité de remboursement du client est déterminée par un Score si l’analyse est réalisée par l’agence. À l’instar des prêts à l’habitat, l’organisation de l’instruction des prêts à la consommation est de type industriel. Elle repose sur l’utilisation d’un applicatif privatif d’analyse et de synthèse du risque ainsi que sur l’utilisation d’une méthode de score. Cet outil est utilisé depuis avril 2010 pour l’octroi des prêts à consommer Atout Libre et depuis fin 2010 pour les crédits à la consommation, auto, perso et projet.
La Caisse régionale a mis en place différents outils qui assistent les exploitants dans leurs travaux d’analyse et de sélection :
La demande de garanties vise à atténuer les conséquences d’un non-remboursement ; elle n’est jamais considérée comme un élément clé de la décision. Dans toutes les hypothèses, les sûretés réelles, garanties personnelles offertes (du type caution solidaire), ou cautions simples auprès d’organismes tels que SIAGI ou BPI, doivent être évaluées sans optimisme excessif et appréciées à leur juste valeur (patrimoine et revenus).
La Caisse régionale privilégie les entrées en relation avec des entreprises de qualité en s’appuyant notamment sur la notation Bâloise. La qualité de la contrepartie est l’élément primordial de décision sous réserve que le montage financier ne présente pas de complexité particulière : s’il est toujours souhaitable d’assortir un concours d’une garantie, le Crédit Agricole d’Ile-de-France n’intervient pas dans un financement du seul fait de la garantie proposée.
La Caisse régionale choisit des garanties utiles ou efficaces eu égard à l’opération ou à l’objet financé en estimant la valeur de la garantie sur la base d’une approche très conservatrice voire liquidative. Ses critères d’intervention en financement varient selon la typologie de clientèle, mais avec des prérequis communs : historique de rentabilité, endettement mesuré et cohérent avec la rentabilité et la structure financière de la société, marges de manœuvre…
Pour les dossiers de la banque de détail :
Pour les dossiers de la banque des entreprises :
Avant d’être transmis à un Analyste Engagements pour l’étude du fond et la présentation à la décision, chaque dossier fait l’objet, de la part de l’Unité Engagement Entreprises, d’un examen approfondi portant sur la forme, sur la vérification du niveau de délégation, ainsi que sur la notation Bâloise.
Les décisions de crédit sont prises selon le niveau des engagements sur le groupe ou la contrepartie isolée soit dans le cadre des Délégations Individuelles, soit dans le cadre du Comité des Engagements. Les délégations individuelles font l’objet d’une révision annuelle et sont fonction de la note Bâloise de l’emprunteur.# Méthodologies et systèmes de mesure des risques
Les systèmes de notation interne couvrent l’ensemble des méthodes, des procédés et des contrôles qui permettent l’évaluation du risque de crédit, la notation des emprunteurs ainsi que l’évaluation des pertes en cas de défaut de l’emprunteur. La gouvernance du système de notation interne du Groupe Crédit Agricole s’appuie sur le Comité des normes et méthodologies (CNM) présidé par le Directeur des risques et des contrôles permanents Groupe, qui a pour mission de valider et de diffuser les normes et les méthodologies de mesure et de contrôle des risques au sein du Groupe Crédit Agricole. Le CNM examine notamment :
Sur le périmètre de la banque de détail, la Caisse régionale a la responsabilité de mettre en œuvre son système de notation, dans le cadre des standards Groupe définis par Crédit Agricole S.A. Ainsi, les Caisses régionales de Crédit Agricole disposent de modèles communs d’évaluation du risque gérés au niveau de Crédit Agricole S.A. Des procédures de contrôles a posteriori des paramètres utilisés pour le calcul réglementaire des exigences de fonds propres sont définies et opérationnelles dans toutes les entités. Les modèles internes utilisés au sein du Groupe sont fondés sur des modèles statistiques établis sur des variables explicatives comportementales (ex : solde moyen du compte courant) et signalétiques (ex : secteur d’activité). L’approche utilisée peut être soit de niveau client (Particuliers, Agriculteurs, Professionnels et TPE) soit de niveau produit. La probabilité de défaut à 1 an estimée associée à une note est actualisée chaque année. La gestion du défaut fait l’objet d’un suivi particulier au niveau de la Direction des Risques et est largement automatisée. L’usage Bâlois de la notation se concrétise dans l’ensemble des procédures de délégation, de reporting, de scoring, de surveillance rapprochée des crédits sensibles et d’allocation de fonds propres économiques.
Sur le périmètre de la banque des entreprises, la Caisse régionale dispose également de méthodologies de notation Groupe Crédit Agricole basées sur :
De même que pour la banque de détail, l’usage Bâlois de la notation se concrétise dans l’ensemble des procédures de délégation, de reporting, de surveillance rapprochée des crédits sensibles et d’allocation de fonds propres économiques.
Sur le périmètre de la grande clientèle, une échelle de notation unique sur quinze positions, qui a été établie sur la base d’une segmentation du risque « au travers du cycle », permet de disposer d’une vision homogène du risque de défaillance. Elle est constituée de treize notes (A+ à E-) qualifiant les contreparties qui ne sont pas en défaut et de deux notes (F et Z) qualifiant les contreparties en défaut.
| Groupe Crédit Agricole | A+ | A | B+ | B | C+ | C | C- | D+ | D | D- | E+ | E | E- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Équivalent indicatif Moody’s | Aaa | Aa1/Aa2 | Aa3/A1 | A2/A3 | Baa1 | Baa2 | Baa3 | Ba1 | Ba2 | Ba3 | B1/B2 | B3 | Caa/Ca/C |
| Équivalent indicatif Standard & Poor’s | AAA | AA+/AA | AA-/A+ | A/A- | BBB+ | BBB | BBB- | BB+ | BB | BB- | B+/B | B- | CCC/CC/C |
| Probabilité de défaut à 1 an | 0,001 % | 0,01 % | 0,02 % | 0,06 % | 0,16 % | 0,30 % | 0,60 % | 0,75 % | 1,25 % | 1,90 % | 5,0 % | 12,00 % | 20,00 % |
Au sein du Groupe Crédit Agricole, la grande clientèle regroupe principalement les États souverains et Banques centrales, les entreprises, les collectivités publiques, les financements spécialisés, ainsi que les banques, les assurances, les sociétés de gestion d’actifs et les autres sociétés financières. Chaque type de grande clientèle bénéficie d’une méthode de notation interne propre, adaptée à son profil de risque, s’appuyant sur des critères d’ordre financier et qualitatif. Concernant la grande clientèle, les entités du Groupe Crédit Agricole disposent de méthodologies communes de notation interne. La notation des contreparties s’effectue au plus tard lors d’une demande de concours et est actualisée à chaque renouvellement ou lors de tout événement susceptible d’affecter la qualité du risque. L’affectation de la note est approuvée par une unité indépendante de la Direction des Entreprises. Elle est revue au minimum annuellement. Afin de disposer d’une notation unique pour chaque contrepartie au sein du Groupe Crédit Agricole, une seule entité du Groupe assure la responsabilité de sa notation pour le compte de l’ensemble des entités accordant des concours à cette contrepartie.
Qu’il s’agisse de la grande clientèle ou de la clientèle de détail, le dispositif de surveillance mis en œuvre par Crédit Agricole S.A., ses filiales et les Caisses régionales sur l’ensemble du processus de notation porte sur :
Par ailleurs Le Comité normes et méthodologies de Crédit Agricole SA entre autres, s’assure du respect de ces principes en particulier lors de la validation des méthodologies de notation et de leurs backtestings annuels.
Par ailleurs, la Caisse régionale continue de porter ses efforts d’amélioration du dispositif de pilotage des risques sur :
L’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) a autorisé le Groupe Crédit Agricole à utiliser ses systèmes de notation interne pour le calcul des exigences en fonds propres réglementaires au titre du risque de crédit des portefeuilles de détail et de grande clientèle pour l’essentiel de son périmètre. Au cours de l’année 2021, la Banque Centrale Européenne a autorisé le Groupe à utiliser les modèles de probabilité de défaut dédiés aux professionnels de l’immobilier et d’étendre l’utilisation des modèles de probabilité de défaut concernant les opérations à effet de levier (leverage buy-out ou LBO) aux Caisses régionales et à LCL. Le déploiement généralisé des systèmes de notation interne permet au Groupe de mettre en place une gestion des risques de contrepartie qui s’appuie sur des indicateurs de risque conformes à la réglementation prudentielle en vigueur. Sur le périmètre de la grande clientèle, le dispositif de notation unique (outils et méthodes identiques, données partagées) mis en place depuis plusieurs années a contribué au renforcement du suivi des contreparties notamment des contreparties communes à plusieurs entités du Groupe. Il a aussi permis de disposer d’un référentiel commun sur lequel s’appuient les normes et procédures, les outils de pilotage, le dispositif d’alertes et les politiques de provisionnement des risques.
La mesure des expositions au titre du risque de crédit intègre les engagements tirés augmentés des engagements confirmés non utilisés. Concernant la mesure du risque de contrepartie sur opérations de marché (swaps ou produits structurés par exemple), le calcul est effectué par le moteur de Crédit Agricole CIB dans le cadre d’un contrat de prestations de services internes. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France mesure ses risques de crédit au travers d’une approche prudentielle qui intègre deux niveaux de risque :
L’évolution de ces indicateurs fait l’objet d’un reporting formalisé par un tableau de bord présenté trimestriellement en Comité de Contrôle Interne et en Comité des Risques.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| EAD M€ | en % | EAD M€ | en % | |
| Banque de Détail | 40 942 | 68% | 39 277 | 69 % |
| dont EAD défaut | 204 | 184 | ||
| Tx défaut : | 0,50% | 0,47 % | ||
| Banque des Entreprises | 19 078 | 32% | 17 937 | 31 % |
| dont EAD défaut | 462 | 263 | ||
| Tx défaut : | 2,42% | 1,47 % | ||
| TOTAL | 60 020 | 100% | 57 215 | 100 % |
| dont EAD défaut | 666 | 447 | ||
| Tx défaut : | 1,11% | 0,78 % |
L’exposition mesurée au travers de l’EAD augmente sur les deux réseaux, Banque de Détail et Banque des Entreprises, par rapport à l’exercice précédent. Le poids de la Banque de Détail augmente légèrement, avec 68 % de l’EAD global de la Caisse régionale tandis que celui de la Banque des Entreprises diminue pour atteindre 32 %. En termes de risque, le taux de défaut 21 global sur EAD de la Caisse régionale est en hausse à 1,11 % versus 0,78 % au 31 décembre 2021, mais il demeure faible et maitrisé. Son augmentation plus marquée sur la Banque des Entreprises s’explique par un dossier de place.
Des règles de division des risques, de fixation des limites, des processus spécifiques d’engagements et de critères d’octroi sont mises en place dans le but de prévenir toute concentration excessive du portefeuille et de limiter l’impact de toute dégradation éventuelle.
Les engagements de la Caisse régionale sont suivis par contrepartie d’une part et par groupe de contreparties liées d’autre part. On entend, par groupe de contreparties, un ensemble d’entités juridiques françaises ou étrangères liées entre elles, quels que soient leur statut et leur activité économique, permettant de prendre la mesure de l’exposition totale aux risques de défaillance sur ce groupe du fait de celle de l’une ou plusieurs de ces entités. Les engagements sur une contrepartie ou sur un groupe de contreparties liées incluent l’ensemble des crédits accordés, mais également les opérations de haut de bilan, les portefeuilles d’obligations, les engagements par signature et les risques de contrepartie liés à des opérations de marché. Les limites sur les contreparties et sur les groupes de contreparties liées sont enregistrées au sein des systèmes d’information internes à chaque filiale ou métier. Lorsqu’une contrepartie est partagée entre plusieurs filiales, un dispositif de limite globale est alors mis en place à partir de seuils d’autorisation d’engagement dépendant de la notation interne.
21 Définition du taux de défaut en vision risques, qui est différent de l’indicateur basé sur la comptabilité (taux de créances dépréciées sur encours brut).
172 La notation des contreparties prend en compte l’appartenance de ces dernières à un groupe de risque afin de mesurer l’influence éventuelle de la note du groupe sur celle de la contrepartie. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France a donc intégré dans son dispositif de mesure cette notion de groupe de risque et l’appartenance d’une contrepartie à celui-ci fait l’objet d’un examen systématique, conformément aux règles Groupe.
Encadrement des concentrations
Les limites d’engagement de crédit sur une contrepartie, un groupe de contrepartie ou une filière, sont fixées par le Conseil d’Administration pour l’ensemble des clientèles gérées par la Direction du Marché des Entreprises. Ces limites dépendent de la note du groupe, du type de financement ou encore du groupe de risque quand il s’agit de limite individuelle dérogatoire.
Suivi des concentrations
La Caisse régionale présente semestriellement au Comité des Risques le suivi des Grands Risques réglementaires qui recense les plus grandes expositions par groupe de risque de la Caisse régionale, tout en s’assurant du respect des limites fixées par le régulateur.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| EAD M€ | EAD M€ | |
| TOTAL 20 PREMIERS GROUPES | 5 176 | 5 016 |
| En % du total Grande Clientèle | 27,1 % | 27,4 % |
| En % du total CADIF | 8,6 % | 8,6 % |
L’EAD des 20 premiers groupes représente 8,6% des expositions globales du Crédit Agricole d’Ile-de-France au 31 décembre 2022, soit un poids stable par rapport au 31 décembre 2021 (8,6%). À noter que sur ces 20 plus grands risques, six sont des risques d’Etat ou assimilés, et que la note Bâloise la plus faible est à F.
Des revues périodiques de portefeuille étoffent le processus de surveillance et permettent ainsi d’identifier les dossiers qui se dégradent, d’actualiser la notation des contreparties, d’opérer le suivi des stratégies risques et de surveiller l’évolution des concentrations (par filière économique par exemple). Pour la banque de détail, un Comité des Risques se tient trimestriellement dans chaque Direction régionale afin d’effectuer un bilan des risques (évolutions significatives sur le trimestre, identification et suivi des actions correctrices, dossiers sensibles, focus thématiques). À l’occasion de ce Comité, une revue de dossiers est réalisée. Les dossiers sont sélectionnés par la Direction des Risques à travers divers indicateurs risques. La Direction Régionale a la possibilité de présenter également les dossiers qu’elle juge sensibles. Le Département du Recouvrement présente également les dossiers amiables ou contentieux supérieur à 300 K€.
173 En ce qui concerne la banque des entreprises, un Comité de risques dédié se réunit chaque trimestre. Il a pour but :
- d’examiner tous les dossiers de la Direction des Entreprises qui présentent un risque ;
- d’identifier précocement les risques potentiels concernant les clients de la Caisse régionale et leur environnement, afin de pouvoir prendre au plus tôt les mesures les mieux appropriées et donc de réagir avec les plus grandes chances de succès ;
- de gérer, au mieux les intérêts de la Caisse régionale, les situations dégradées ou les évolutions préoccupantes de certaines contreparties porteuses de risque.
De plus, tous les engagements à court terme font l’objet d’un examen annuel.
Les contreparties défaillantes ou sous surveillance font l’objet d’une gestion rapprochée par les métiers, en liaison avec la Direction des Risques. Le recouvrement amiable et contentieux pour les marchés des Particuliers, des Professionnels et des Entreprises est placé sous la responsabilité d’un même département. L’organisation actuelle se décline selon trois principes structurants : la centralisation des traitements, le regroupement des équipes chargées du recouvrement amiable et contentieux, la segmentation des processus en fonction de la nature et du montant des créances, en privilégiant un pilotage par les flux. La banque de détail fait l’objet d’un topage systématique des créances impayées au-delà de 30 jours d’irrégularité pour les prêts et de 30 jours pour les DAV, avec un minimum de 150 euros d’encours. Pour la banque des entreprises, le transfert au recouvrement relève du « dire d’expert » dans le cadre de suivis spécifiques des contreparties défaillantes, notamment du « comité des risques DDE » trimestriel décrit ci-avant. De plus, une assistance du service des Affaires Spéciales, rattaché au Département du recouvrement, vient renforcer la gestion du recouvrement commercial du réseau de la banque des entreprises.
Le profil de risque de crédit de la Caisse régionale est suivi et présenté a minima trimestriellement en Comité de Direction, Comité de risques puis en Conseil d’Administration. Des analyses thématiques sur des zones de risques identifiées peuvent également être présentées le cas échéant.
Le risque pays est le risque que les conditions économiques, financières, politiques, juridiques ou sociales d’un pays affectent les intérêts financiers de la Banque. Il ne constitue pas une nature de risque différente des risques “élémentaires” (crédit, marché, opérationnel) mais une agrégation des risques résultant de la vulnérabilité à un environnement politique, social, macroéconomique, et financier spécifique. Le concept de risque pays recouvre l’évaluation de l’environnement global d’un pays, par opposition au risque souverain, qui concerne le risque de contrepartie relatif à un État. Le système d’appréciation et de surveillance du risque pays au sein du Groupe Crédit Agricole est fondé sur une méthodologie propre de notation. La notation interne des pays repose sur des critères de solidité
174 financière de l’État, du système bancaire et de l’économie, de capacité et volonté à payer, de gouvernance et de stabilité politique. La Caisse régionale n’est que très marginalement exposée à un risque pays autre que la France.
Le dispositif stress test pour le risque de crédit s’appuie principalement sur des modèles satellites qui relient l’évolution des paramètres de risques de crédit aux variables macroéconomiques et financières. Ces modèles font l’objet d’une revue indépendante et sont validés par le Comité Normes et Méthodologies du Groupe Crédit Agricole au même titre que les modèles Bâlois. En complément, chaque année, le dispositif quantitatif de stress test est backtesté. En outre, depuis le 1 er janvier 2018, ces modèles contribuent au calcul des ECL selon la norme IFRS9. En cohérence avec la méthodologie EBA, les stress tests pour le risque de crédit s’appuient sur les paramètres Bâlois (PD, LGD, EAD) et visent à estimer l’évolution du coût du risque incluant le provisionnement sur les actifs non en défaut et également l’impact en emploi pondéré. Dans l’optique du suivi et du pilotage du risque de crédit, la Direction des risques Groupe conduit, en collaboration avec les métiers et les entités concernés, un ensemble de stress.# EXPOSURE TO CREDIT RISK
Un stress test crédit global est réalisé a minima annuellement dans le cadre budgétaire. Les travaux, coordonnés par la Direction des Risques Groupe, concernent l’ensemble des entités du groupe Crédit Agricole et l’ensemble des portefeuilles bâlois, qu’ils soient traités réglementairement en méthode IRB ou en méthode Standard. L’horizon d’analyse est fixé à 3 ans. Le processus de stress est intégré dans la gouvernance de l’entreprise et vise à renforcer le dialogue entre les filières risque et finance sur la sensibilité du coût du risque et des exigences en fonds propres à une dégradation de la situation économique. Outre leur utilisation dans les discussions budgétaires et le pilotage des fonds propres, les résultats des stress tests crédit globaux sont globaux sont une brique importante de l’ICAAP. Ils sont examinés par le Comité exécutif et sont également communiqués au Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A.
Les garanties ou collatéraux permettent de se prémunir partiellement ou en totalité contre le risque de crédit. Les principes d’éligibilité, de prise en compte et de gestion des garanties et sûretés reçues sont établis par le Comité des normes et méthodologies (CNM) du Groupe Crédit Agricole (en application du dispositif CRR/CRD 4 de calcul du ratio de solvabilité). Ce cadre commun, défini par des normes de niveau Groupe, permet de garantir une approche cohérente entre les différentes entités du Groupe. Sont documentées notamment les conditions de prise en compte prudentielle, les méthodes de valorisation et revalorisation de l’ensemble des techniques de réduction du risque de crédit utilisées : sûretés réelles (notamment sur les financements d’actifs : biens immobiliers, aéronefs, navires, etc.), sûretés personnelles, assureurs de crédit publics pour le financement export, assureurs de crédit privés, organismes de caution, dérivés de crédit, nantissements d’espèces. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France valorise systématiquement toute garantie à l’instruction. Cette valorisation repose sur la valeur du bien apporté en garantie ou sur la valeur du projet. Les règles de revalorisation et d’éligibilité des garanties sont conformes aux normes du Groupe.
Les engagements de garanties reçus sont présentés en note 9 de l’annexe aux états financiers consolidés. Concernant les actifs financiers obtenus par exécution de garanties ou mobilisation de rehaussement de crédit, la politique du Groupe consiste à les céder dès que possible.
Lorsqu’un contrat “cadre” a été signé avec une contrepartie et que cette dernière fait défaut ou entre dans une procédure de faillite, Crédit Agricole S.A, ses filiales et les Caisses régionales appliquent le close out netting leur permettant de résilier de façon anticipée les contrats en cours et de calculer un solde net des dettes et des obligations vis-à-vis de cette contrepartie. Ils recourent également aux techniques de collatéralisation permettant le transfert de titres, ou d’espèces, sous forme de sûreté ou de transfert en pleine propriété pendant la durée de vie des opérations couvertes, qui pourrait être compensé, en cas de défaut d’une des parties, afin de calculer le solde net des dettes et des obligations réciproques résultant du contrat-cadre qui a été signé avec la contrepartie. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France a conclu avec toutes ses contreparties des contrats cadre ISDA / CSA et FBF / ARG qui régissent ses accords de collatéralisation. Dans le cadre de la réglementation EMIR, le processus de collatéralisation a été externalisé auprès de CACEIS pour les opérations de dérivés OTC (Over The Counter, marché de gré à gré), excepté pour CACIB (opérations de taux et de change) pour lequel la gestion du collatéral a été gardée au sein de la Caisse Régionale. Le contrat de services conclu avec CACEIS comprend notamment les prestations suivantes :
- affirmation des transactions sur les plateformes de réconciliation électronique ;
- tenue de position et gestion des statuts des opérations ;
- valorisation quotidienne des contrats ;
- réconciliation des positions avec les contreparties et gestion des différends ;
- gestion du collatéral.
Au 31 décembre 2022, le Crédit Agricole d’Ile-de-France n’a pas de dérivés de crédit.
Au 31 décembre 2022, l’exposition au risque de crédit de la Caisse régionale s’élevait à 60 milliards d’euros d’EAD avant prise en compte des méthodes d’atténuation du risque.
L’engagement par zone géographique est globalement stable. Les engagements sur la France représentent 99,5 % du total fin 2022.
Sur le portefeuille d’engagements commerciaux (y compris sur contreparties bancaires hors Groupe), le périmètre ventilé par filière d’activité économique s’élève à 60,0 milliards d’euros au 31 décembre 2022, contre 57,2 milliards d’euros au 31 décembre 2021. Ces ventilations reflètent la filière économique de risque des engagements commerciaux sur la clientèle.
RÉPARTITION DES ENGAGEMENTS COMMERCIAUX PAR FILIÈRE D’ACTIVITÉ ÉCONOMIQUE
La répartition des engagements bruts de la grande clientèle de la Caisse Régionale par filière d’activité économique se présente comme suit :
Le portefeuille d’engagements commerciaux ventilé par filière d’activité économique est bien diversifié et sa structure reste globalement stable sur l’année 2022. Seules deux filières représentent plus de 10 % de l’activité : la filière Immobilier à 36 % en 2022 contre 35 % en 2021 et la filière Distribution / Industries de biens de consommation à 11 %. Sur les autres filières : le portefeuille « Immobilier » se compose principalement de financements spécialisés d’actifs de qualité à des professionnels de l’investissement immobilier ; les autres financements sur base Corporate sont surtout accordés aux grandes foncières et sont souvent assortis de couvertures de taux. Le contexte de crise sanitaire a sensiblement freiné les investissements et prises à bail, les commerces ont subi de plein fouet les conséquences des confinements et l’industrie du tourisme a été fortement impactée à l’échelle internationale ; le portefeuille d’engagements commerciaux ventilé par filière d’activité économique est bien diversifié et sa structure reste globalement stable sur l’année 2021. Seules deux filières représentent plus de 10 % de l’activité : la filière Immobilier à 35 % en 2021 contre 36 % en 2020 et la filière Distribution / Industries de biens de consommation à 12 %.
| Poids au 31/12/2021 | Poids au 31/12/2022 |
|---------------------|---------------------|
| 36,2% | |
| 10,9% | |
| 8,1% | |
| 6,6% | |
| 4,7% | |
| 3,6% | |
| 3,5% | |
| 5,2% | |
| 2,6% | |
| 3,0% | |
| 2,4% | |
| 2,8% | |
| 2,3% | |
| 1,6% | |
| 1,4% | |
| 1,3% | |
| 1,1% | |
| 0,5% | |
| 0,8% | |
| 0,4% | |
| 0,2% | |
| 0,5% | |
| 0,0% | |
| 5,0% | |
| 10,0% | |
| 15,0% | |
| 20,0% | |
| 25,0% | |
| 30,0% | |
| 35,0% | |
| 40,0% | |
La ventilation des expositions de la Caisse régionale par type de financement au 31 décembre 2021 se présente comme suit :
| TYPE DE FINANCEMENTS | 31.12.2022 EAD M€ | 31.12.2022 En % | 31.12.2022 Taux de défaut | 31.12.2021 EAD M€ | 31.12.2021 En % | 31.12.2021 Taux de défaut |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Habitats | 33 734 | 56,2 % | 0,29 % | 32 169 | 56,2 % | 0,30 % |
| Conso et Révolving | 1 860 | 3,1 % | 0,78 % | 1 774 | 3,1 % | 0,79 % |
| Autres Eng. Particuliers | 1 266 | 2,1 % | 0,27 % | 1 257 | 2,2 % | 0,26 % |
| Professionnels | 3 590 | 6,0 % | 2,23 % | 3 607 | 6,3 % | 1,69 % |
| Agri. Et Assoc. | 491 | 0,8 % | 1,41 % | 470 | 0,8 % | 2,24 % |
| Corporates | 9 374 | 15,6 % | 4,76 % | 8 815 | 15,4 % | 2,80 % |
| Collectivités Locales | 4 312 | 7,2 % | 0,00 % | 4 369 | 7,6 % | 0,00 % |
| PIM | 4 082 | 6,8 % | 0,36 % | 3 657 | 6,4 % | 0,42 % |
| Autres Corporates | 1 310 | 2,2 % | 0,05 % | 1 097 | 1,9 % | 0,06 % |
| TOTAL | 60 020 | 100,0 % | 1,11 % | 57 215 | 100,0 % | 0,78 % |
À fin décembre 2022, environ 63 % des engagements de la Caisse régionale sont constitués par des financements présentant le profil de risque le moins élevé (56,2 % sur des crédits habitat et 7,2 % sur des collectivités publiques yc. logement social et santé publique.
La concentration des expositions de la grande clientèle de la Caisse régionale sur des sociétés étrangères au 31 décembre 2022 se présente comme suit :
| 31.12.2022 EAD M€ | 31.12.2021 EAD M€ | |
|---|---|---|
| TOTAL SOCIÉTÉS ÉTRANGÈRES | 105 | 139 |
| En % du total Grande Clientèle | 0,6 % | 0,8 % |
| En % du total CADIF | 0,2 % | 0,2 % |
Entre 2021 et 2022, une baisse de 34 millions d’euros est constatée sur les expositions aux sociétés étrangères. Le poids dans le total des expositions sur la Grande Clientèle est également en baisse (0,6 %). À noter également leur faible pondération dans le total des expositions de la Caisse régionale (0,2 % au 31 décembre 2022).
La répartition des encours de prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle se présente de la manière suivante :
| 31.12.2022 EAD | 31.12.2021 EAD | |
|---|---|---|
| TOTAL | 60 019 925 | 57 214 874 |
| Sain | 58 350 745 | 55 872 586 |
| Sensible | 1 003 388 | 895 119 |
| Défaut | 665 792 | 447 169 |
Le portefeuille de prêts et créances au 31 décembre 2022 est composé à 97,2 % d’encours ni en souffrance, ni dépréciés (97,7 % au 31 décembre 2021). Selon la norme IFRS 7, un actif financier est en souffrance lorsqu’une contrepartie n’a pas effectué un paiement à la date d’échéance contractuelle de celui-ci. Le Groupe considère qu’il n’y a pas de risque de crédit avéré sur les encours en souffrance présentant un retard inférieur à 90 jours. Le détail des actifs financiers en souffrance ou dépréciés est présenté en note 3.1 Risque de crédit des états financiers consolidés.
La politique de notation interne déployée par le Groupe Crédit Agricole vise à couvrir l’ensemble du portefeuille clientèle du Groupe (clientèle de proximité, entreprises, institutions financières, banques, administrations et collectivités publiques).Le périmètre ventilé dans le graphique ci-après est celui des engagements accordés par la Caisse régionale à ses clients sains hors banque de détail. La répartition par rating est présentée en équivalent notation Standard & Poors. 179 Cette ventilation reflète un portefeuille crédits de bonne qualité. Au 31 décembre 2022, 81,4 % des engagements sont portés sur des emprunteurs notés investment grade (note supérieure ou égale à BBB ; seuls 0,3 % sont sous surveillance).
La politique de couverture des risques de pertes repose sur deux natures de corrections de valeur pour pertes de crédit :
Ainsi, ces dépréciations visent à couvrir la dégradation du profil de risque des engagements sur certains pays, certains secteurs d’activité économique ou certaines contreparties non en défaut mais du fait de leur notation dégradée. Des dépréciations sur base de portefeuille sont également réalisées en Banque de proximité. Ces dépréciations sont calculées essentiellement sur des bases statistiques fondées sur le montant de pertes attendues jusqu’à la maturité des transactions, utilisant les critères bâlois d’estimation des probabilités de défaut (PD) et des pertes en cas de défaut (Loss Given Default – LGD).
| 5,5% | 11,7% | 31,7% | 32,5% | 17,8% | 0,5% | 0,3% | 6,2% | 7,3% | 29,4% | 35,1% | 20,7% | 1,1% | 0,3% | 0,0% | 10,0% | 20,0% | 30,0% | 40,0% | 50,0% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA | ||||||||||||||||||||
| AA | ||||||||||||||||||||
| A | ||||||||||||||||||||
| BBB | ||||||||||||||||||||
| BB | ||||||||||||||||||||
| B | ||||||||||||||||||||
| Sous surveillance | ||||||||||||||||||||
| 5,5% | 11,7% | 31,7% | 32,5% | 17,8% | 0,5% | 0,3% | 6,2% | 7,3% | 29,4% | 35,1% | 20,7% | 1,1% | 0,3% | 0,0% | ||||||
| EVOLUTION DU PORTEFEUILLE SAIN HORS RETAIL DU CADIF PAR EQUIVALENT S&P DU RATING INTERNE | ||||||||||||||||||||
| déc.-22 | ||||||||||||||||||||
| déc.-21 |
180
Au 31 décembre 2022, l’ensemble des prêts et créances sur la clientèle objets de dépréciations individuelles s’élève à 642 millions d’euros avant dépréciation contre 445 millions au 31 décembre 2021. Ils sont constitués des engagements sur lesquels le Groupe anticipe un non-recouvrement. Les encours bruts dépréciés individuellement représentent 1,21 % des encours sur la clientèle du Crédit Agricole d’Ile-de-France (0,88 % au 31 décembre 2021).
Le coût du risque consolidé du Crédit Agricole d’Ile-de-France s’élève à 91 383 milliers d’euros au 31 décembre 2021 contre 50 238 milliers d’euros en 2021, soit une hausse de 82 %. Le détail des mouvements impactant le coût du risque est présenté en note 4.9 des états financiers consolidés. Afin d’évaluer les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir et pour la durée de vie et déterminer si le risque de crédit des instruments financiers a augmenté de façon importante depuis la comptabilisation initiale, le Crédit Agricole d’Ile-de-France et le Groupe Crédit Agricole s’appuient donc essentiellement sur les données utilisées dans le cadre du dispositif mis en œuvre pour les calculs réglementaires (dispositif de notation interne, évaluation des garanties et des pertes en cas de défaut). Les informations macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte lors de l’estimation de la perte attendue avec deux niveaux distincts : le forward looking central permettant d’assurer une homogénéité de la vision macro-économique pour l’ensemble des entités du Groupe et le forward looking local qui permet d’ajuster les paramètres du scénario central pour tenir compte des spécificités locales (Cf. IV – Application de la norme IFRS9 ci-dessous).
Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles. La mesure associée à ce risque de crédit est détaillée dans la partie ci-dessus 2.2 « Mesure du risque de crédit » de la section II « Gestion du risque de crédit ».
Afin de tenir compte des effets du conflit russo-ukrainien et de la crise COVID-19, toujours présente sur la sphère économique, le Groupe a actualisé ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit pour l’arrêté du 31/12/2022.
Informations sur les scénarios macroéconomiques retenus au 31/12/2022
Le Groupe a utilisé quatre scénarios pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 en production sur décembre 2022, avec des projections qui se présentent comme suit à l’horizon 2023.
181
Ces quatre scénarios ont été élaborés en octobre 2022. Ils intègrent des hypothèses différenciées sur les effets du conflit russo-ukrainien, du choc inflationniste subi notamment par la zone euro et du resserrement monétaire opéré par les banques centrales. Pour rappel, les projections macro-économiques s’appuient sur une fin d’année 2021 qui a enregistré une forte croissance du PIB en zone euro et aux États-Unis mais également le démarrage d’un choc d’inflation.
Le scénario géopolitique prévoit une guerre russo-ukrainienne intense et un processus de paix encore lointain. Forte accélération de l’inflation en zone euro : L’inflation en ZE en 2022 s’est établie à 8,3% en moyenne annuelle. Elle décélèrerait en 2023 pour atteindre 6,7 % en moyenne. Les hausses des prix énergétiques seraient en effet moindres et la demande nettement ralentie, mais les effets de second tour continueraient d’opérer (prix alimentaires et manufacturés). L’inflation en France y est plus modérée grâce au bouclier tarifaire. Ce choc d’inflation est lié à la reprise post Covid-19 et au conflit russo-ukrainien, avec un choc sur les prix énergétiques (notamment une envolée des prix du gaz, du fait de la très forte réduction des importations de gaz russe par l’Europe) et une forte hausse des prix des intrants (métaux, produits agricoles…). Plus globalement on constate une hausse des coûts intermédiaires, des difficultés d’approvisionnement, une perturbation des chaînes de valeur et des risques de pénurie dans certains secteurs. Ces chocs conduisent à une révision à la baisse de la croissance en zone euro. La production dans certains secteurs est affectée par la hausse des coûts intermédiaires et les perturbations des chaînes de valeur. La profitabilité des entreprises est dégradée, d’où un freinage de l’investissement. Le pouvoir d’achat des ménages est diminué par le choc inflationniste. Les hausses de salaires restent assez modérées et la confiance se détériore. Il existe toutefois un réservoir d’épargne pouvant amortir ces effets négatifs sur la consommation. Les effets négatifs sur la demande sont en partie amortis par des mesures de soutien budgétaire. Au total, la croissance 2022 en zone euro reste élevée, 3,2 %, via les effets d’acquis, mais elle est ramenée à 0,4 % en 2023. Ce choc inflationniste conduit à un resserrement des politiques monétaires. Aux États-Unis, la Fed continue de relever ses taux d’intérêt de manière accélérée jusqu’au début de 2023 avant de les stabiliser. Les taux des Fed Funds, qui atteignaient 0,50 % au T1 2022, seraient relevés jusqu’à 4,25% début 2023. Toutefois, les hausses de taux longs sont plus mesurées, avec même un léger repli en 2023 (ralentissement attendu de la croissance et freinage graduel de l’inflation). En zone euro, le resserrement monétaire est plus prudent et moins rapide, l’inflation ayant augmenté plus tardivement. Après avoir stabilisé son bilan, la BCE commence à relever ses taux directeurs en juillet 2022 et va continuer à les relever en 2023, jusqu’à 2,25 % pour le taux de dépôt et 2,75 % pour le taux refi, avant de les stabiliser. Les taux longs montent en zone euro en 2022, mais assez modérément, et baissent légèrement en 2023. La courbe des taux s’inverse à mesure que la BCE progresse dans son ajustement monétaire. Les spreads s’écartent en particulier en Italie mais la BCE s’emploiera à corriger des écartements injustifiés des spreads.
182
Ce scénario reprend le scénario de crise gazière demandé par la BCE en septembre 2022. Déclenchement de la crise : on suppose une rupture totale des approvisionnements de gaz russe en Europe début 2023 et de fortes difficultés pour compenser cet arrêt, avec notamment une offre de gaz naturel liquéfié insuffisante. De plus, l’hiver 2023 est très rigoureux. Les États européens déclenchent en conséquence des plans de rationnement du gaz qui affectent surtout l’industrie. Choc d’inflation marqué en 2022 et 2023 : ces difficultés entraînent les prix du gaz en Europe en 2023 à des niveaux très élevés, en raison d’une forte consommation énergétique (liée notamment au climat) et d’une offre de gaz clairement insuffisante. Cela se répercute sur les prix de l’électricité – du fait également des difficultés persistantes pour l’industrie nucléaire française. L’inflation moyenne en zone euro est prévue à 8,8 % en 2023, soit 2,1 points de plus que dans le scénario central. Les mesures de rationnement réduisent l’activité des secteurs fortement dépendants du gaz. De plus, pour certaines entreprises, la flambée des coûts énergétiques fragilise la rentabilité et conduit à des arrêts volontaires de production. L’investissement se replie (profitabilité en baisse et climat des affaires dégradé) et la consommation connaît un léger recul (pertes de pouvoir d’achat, détérioration du marché de l’emploi, mesures de soutien moins fortes qu'en 2022). Le PIB de la zone euro baisse en moyenne annuelle en 2023 (-0,7 %). Resserrement monétaire un peu plus marqué. La Fed et la BCE remontent leurs taux un peu plus rapidement que dans le scénario central face à une inflation plus élevée et plus durable.# L’action de la BCE est cependant jugée par les marchés insuffisamment agressive et les taux souverains « core », incorporant une prime d’inflation, se redressent. À la différence du stress budgétaire (cf. quatrième scénario), il n’y a pas de chocs spécifiques France et Italie. Néanmoins, les spreads s’écartent modérément.
Dans ce scénario favorable, il est supposé que les pressions de la Chine conduisent à un infléchissement de la position de la Russie à propos de l’Ukraine, puis à un cessez-le-feu préalable à l’amorce de négociations. Les sanctions, tout en étant prolongées, sont alors allégées sur la Russie. Les prix énergétiques baissent assez rapidement en 2023. On observe une accalmie progressive sur les prix des métaux et des céréales, mais certaines chaînes de production restent durablement perturbées. Dans la zone euro, ce scénario conduit à un net repli de l’inflation et un redressement de la confiance et des anticipations des agents économiques. On observe une reprise de la consommation liée à l’amélioration du pouvoir d’achat, à une confiance restaurée et à l’utilisation d’une partie du surplus d’épargne accumulé. L’amélioration des anticipations et la résorption partielle des tensions sur les approvisionnements conduisent à une reprise des dépenses d’investissement en 2023-2024.
Les banques centrales ne baissent pas immédiatement la garde (on retient seulement une petite détente monétaire) mais les taux longs anticipent le repli de l’inflation et des taux courts. La BCE baisse légèrement ses taux directeurs en 2023. Le Bund est un peu en deçà du niveau retenu dans le scénario central, tandis que les spreads français et italiens sont un peu plus modérés. La Bourse et les marchés immobiliers sont bien orientés.
Le conflit russo-ukrainien s’enlise en 2023 et les sanctions contre la Russie sont accrues. La Chine affiche de manière plus explicite son soutien à la Russie ; des sanctions à l’encontre de la Chine sont en conséquence mises en place. L’hiver est très rigoureux en Europe au 1er trimestre 2023. Par ailleurs, la France connaît une crise spécifique, avec de fortes contestations face à certaines réformes et des conflits sociaux très marqués du type crise des gilets jaunes ; le pays est bloqué. L’Italie est en crise également, la coalition de droite remet en cause les traités européens et un bras de fer est engagé avec la Commission européenne.
Les tensions sur les prix énergétiques persistent, notamment s’agissant du prix du gaz qui flambe. Les prix des produits alimentaires sont également en forte hausse. Le processus inflationniste à l’œuvre en 2022 dans le scénario « central » se répète ainsi en 2023 dans ce scénario de « stress ». L’inflation est très élevée en 2023 en zone euro comme en France.
La Fed et la BCE poursuivent le resserrement monétaire en 2023 de façon plus accentuée que dans le scénario central face à une inflation plus élevée et plus durable. La BCE continue à relever ses taux assez nettement en 2023 (dépôt à 2,75 % et refi à 3,25 % fin 2023). Les taux longs remontent à nouveau : le taux de swap à 10 ans de la zone euro atteint 3,25 % fin 2023, le Bund 2,75 %. En 2023 les spreads France et Italie s’élargissent nettement et atteignent de véritables niveaux de crise (spread OAT-Bund à 185 bp et spread BTP-Bund à 360 bp).
Le PIB de la zone euro connaît un recul de l’ordre de 1,5 %, tout comme celui de la France ou de l’Italie, Le taux de chômage remonte sensiblement ; les marchés boursiers se replient nettement (-35 % pour le CAC 40 en 2023) et les marchés immobiliers connaissent une correction marquée en France et en Italie : entre -10 % et -20 % en cumul sur trois ans pour le résidentiel et -30 % en cumulé pour l’immobilier commercial.
| Réf. | Scénario central | Adverse modéré | Stress budgétaire | Favorable |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| PIB – zone euro | 5,3 | 3,2 | 0,4 | 1,2 |
| Taux Chômage – zone euro | 7,8 | 7,0 | 7,4 | 7,5 |
| Taux inflation – zone euro | 2,6 | 8,3 | 6,7 | 3,4 |
| PIB - France | 6,8 | 2,6 | 0,6 | 1,7 |
| Taux Chômage - France | 7,9 | 7,2 | 7,5 | 7,7 |
| Taux inflation - France | 1,6 | 5,1 | 4,8 | 2,5 |
| OAT 10 ans | 0,20 | 2,40 | 2,30 | 2,10 |
Le scénario central est actuellement pondéré à 60 % pour le calcul des ECL IFRS centraux du 31/12/2022.
| Scénario central | Adverse modéré | Adverse sévère | Scénario favorable |
|---|---|---|---|
| -2,9 % | +2,8 % | +8,3 % | -6,5 % |
Afin de prendre en compte des spécificités locales (géographiques et/ou liées à certaines activités/métiers), des compléments sectoriels sont établis au niveau local (forward looking local) pouvant ainsi compléter les scénarios macroéconomiques définis en central. La Caisse régionale a ainsi identifié les filières présentant un niveau de risque élevé et susceptibles de connaître une forte montée du risque en cas de choc économique. Les stress appliqués aux filières respectent les niveaux de chocs préconisés par le groupe. Une filière spécifique a pour objet de couvrir la Caisse régionale contre le risque de concentration sur le marché des Entreprises et le risque de tombée en défaut d’un des principaux Groupe de risque. Les filières font l’objet d’une documentation étayée mise à jour régulièrement. Les modifications dans le choix des filières à stresser en local ou des niveaux de stress à appliquer sont validées par le comité Risques et Provisions de la Caisse régionale. En 2022, un denotching a été réalisé sur les secteurs économiques les plus impactés par la crise Ukraine. Sur l’année 2022, en intégrant les forward looking locaux, la part des provisions Stage 1 / Stage 2 d’une part (provisionnement des encours sains) et des provisions Stage 3 d’autre part (provisionnement pour risques avérés) ont représenté respectivement 59 % et 41 % du stock total de provisions du Crédit Agricole d’Ile-de-France au 31/12/2022. Sur l’année 2022, les dotations nettes de reprises de provisions Stage 1 / Stage 2 et des provisions Stage 3 ont représenté respectivement 38,2 % et 69,6 % du coût du risque consolidé de la caisse régionale.
Une hausse en valeur absolue de la part du stage 1 (+ 27,4 M€) est observée par rapport au stage 2 (+7,6 M€) sur le Crédit Agricole d’Ile-de-France. Cette évolution s’explique par la mise à jour du modèle central, par la réduction de stress locaux appliqués dans le cadre de la crise sanitaire, notamment des stress de dégradation de créances en stage 2 ainsi que l’application de stress locaux dans le cadre de la crise Ukraine, notamment des stress de dégradation de probabilités de défaut. Les expositions en Stage 3 sont en hausse en valeur absolue (+11,9 M€) principalement lié à un dossier de place.
Le montant des ECL de la Caisse régionale a augmenté en 2022 pour atteindre 576 M€ soit une hausse de 8,9 %. Cette hausse s’explique par l’augmentation des encours de crédit de la Caisse régionale, par la mise à jour du modèle central ainsi que par les nouveaux stress locaux mis en place. Aussi, la part des ECL sur les créances classées en stage 1 connaît la hausse la plus importante.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Provisions Stage 1 | 160 603 | 296 133 |
| Provisions Stage 2 | 177 210 | 064 169 |
| Provisions Stage 3 | 238 351 | 237 226 |
| Total Provisions | 576 164 | 597 529 |
| Dont s/total Provisions non affectées (B1+B2) | 337 813 | 360 302 |
Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché notamment :
L’exposition aux risques de marché de la Caisse régionale découle essentiellement de son portefeuille de titres et des éléments de couverture qui lui sont rattachés. L’activité d’intermédiation d’instruments dérivés pour le compte de la clientèle est parfaitement adossée et ne génère pas de risque de marché.# Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est exposé au risque de marché sur les éléments de son portefeuille de titres et de dérivés lorsque ces instruments sont comptabilisés en juste valeur (au prix de marché). On distingue les portefeuilles comptabilisés :
186 Dans un contexte de marché marqué par la persistance de taux bas et une volatilité toujours présente, la politique de gestion prudente des risques de marché a été poursuivie en 2019, en cohérence avec le cadre d’appétit pour les risques du groupe Crédit Agricole.
Le contrôle des risques de marché du Groupe Crédit Agricole S.A. est structuré sur deux niveaux distincts et complémentaires :
Les organes de suivi des risques de marché sont structurés sur deux niveaux distincts :
le Comité Normes et Méthodologies, présidé par le Directeur des risques et contrôles permanents Groupe, est notamment responsable de la validation et de la diffusion des normes et des méthodologies en matière de pilotage et de contrôles permanents des risques de marché. Crédit Agricole Corporate and Investment Bank est en charge de la validation des normes et des modèles prudentiels mis en œuvre sur le périmètre des activités de marché.
Organes de suivi des risques propres au Crédit Agricole d’Ile-de-France :
Fixe le dispositif de maîtrise et d’encadrement des risques financiers (RTIG, Risque de liquidité, de marché, de contrepartie, de change) et en suit le reporting. À ce titre, il valide les évolutions de conventions et modèles retenus pour la production des indicateurs de risque, dans le respect des normes Groupe ;
- Assure le suivi des ratios prudentiels de liquidité et de solvabilité ;
- Se prononce sur l’opportunité de mettre en place les opérations nécessitant l’accord du comité (opérations pour compte propre, et opérations de gestion bilancielle).
Le Comité Financier est l’instance de délibération et de décision concernant l’application de la politique financière sur l’ensemble de son périmètre. Ses décisions sont mises en œuvre par le département de la Gestion Financière.
Les risques de marché sont encadrés par des limites globales qui peuvent être complétées par des limites opérationnelles et des seuils d’alerte, afin de maintenir les expositions conformes à ces règles internes. Une limite est une enveloppe globale de risques autorisée, calibrée en tenant compte d’éléments de PNB, de résultats ou de fonds propres. Au 31 décembre 2022, le dispositif de mesure et d’encadrement des risques de marché du Crédit Agricole d’Ile-de-France repose sur des indicateurs de stress suivants sur le portefeuille :
Les titres intra-groupes sont exclus des calculs de stress pour le suivi des encadrements. Ces calculs de scénarios de stress, conformément aux principes du Groupe, simulent des conditions extrêmes de marché.
Stress Groupe 2016
Stress hypothétique validé au Comité des Risques Groupe du 5 juillet 2016, élaboré à partir d'une dégradation marquée sur le souverain France qui se propage sur les autres titres souverains, corporate et bancaires, et en particulier sur les titres périphériques.
Stress adverse 1 an (historique 1 an)
Il reprend pour chaque facteur de risque (spread de crédit, taux d’intérêt et inflation) la plus grande variation sur 1 an observée sur un historique long (supérieur à 10 ans).
Le calcul de ces stress est réalisé selon une périodicité mensuelle.
Encadrement du stress « Groupe » sur le portefeuille comptabilisé à la juste valeur (limite globale) :
Le calcul du stress Groupe dépend de l’encours par classe d’actif, du choc appliqué et, pour les titres de dette, de la durée restant à courir du titre. La limite est calibrée à 230 millions d’euros, en cohérence avec la composition des portefeuilles (poche de titres obligataires corporates Investment Grade, fonds éligibles aux réserves LCR et autres poches du portefeuille non LCR comprenant des sous-jacents action, immobilier, diversifiés).
Encadrement du stress « historique 1 an » sur le portefeuille comptabilisé à la juste valeur (seuil d’alerte) :
Le stress historique 1 an génère un impact supérieur au stress Groupe. Le seuil d’alerte est fixé à 350 millions d’euros.
Encadrement du stress « Groupe » sur le portefeuille comptabilisé au coût amorti (seuil d’alerte)
Le calibrage du seuil d’alerte sur le « Stress Groupe » relatif à ce portefeuille est fixé pour permettre d’absorber l’impact d’un portefeuille de titres obligataires d’environ 4 milliards d’euros. Le seuil d’alerte sur le « Stress Groupe » relatif à ce portefeuille est fixé à 500 millions d’euros.
189
La gestion pour compte propre répond, d’une part, à un objectif de constitution de réserves LCR et, d’autre part, à un objectif de contribution au PNB de la Caisse régionale dans un cadre de risque défini. Les investissements sont réalisés soit dans le but de générer du rendement régulier (produits distribuant des coupons), soit avec l’objectif de constituer une réserve de plus-values latentes (produits de capitalisation). La Caisse régionale a pris l’engagement de ne pas gérer de portefeuille de négociation, sauf exception validée par le Conseil d’Administration. Au 31 décembre 2022, ces excédents étaient placés à hauteur de 7 885,1millions d'euros (sur le périmètre de la Caisse régionale en normes internationales, hors filiales consolidées).
Le classement comptable des titres est fonction des caractéristiques techniques et des intentions de gestion, en particulier en matière de durée de détention.
➢ Titres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables en résultat
Ce portefeuille est composé de titres de capitaux propres, détenus à long terme, sans intention d’obtenir des flux de trésorerie via leur cession. L’option de classement à la juste valeur par capitaux propres non recyclables est irrévocable. Ce portefeuille, d’un encours de 3 338 millions d’euros au 31 décembre 2022, regroupe la majeure partie des titres de participations de la Caisse régionale.
➢ Titres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables en résultat
Ce portefeuille est composé de titres de dettes. Il comprend notamment des obligations et des EMTN à taux fixe et à taux variable en euros émis par des émetteurs corporate de bonne qualité. L’ensemble de ces titres est également soumis au test SPPI permettant de valider le classement comptable. Ce test permet de vérifier que l’actif financier présente bien les caractéristiques d’un financement simple auquel cas il peut être comptabilisé à la juste valeur par capitaux propres recyclables en résultat. En cas d’échec au test SPPI, l’actif sera également classé par défaut à la juste valeur par résultat, indépendamment du modèle de gestion. Le modèle de gestion de ce portefeuille est dit de « Collecte et vente ». En effet, il est destiné à procurer au Crédit Agricole d’Ile-de-France des revenus récurrents et à également être éligible au ratio LCR pour la part hors titrisation sous réserve d’un niveau de rating de l’émetteur suffisant. Compte tenu des règles comptables, ce portefeuille est valorisé à la juste valeur par capitaux propres recyclables en résultat. Ces titres peuvent être cédés avant l’échéance. Ces titres représentaient au 31 décembre 2022 un encours global de 167,2 millions d’euros.
➢ Titres comptabilisés à la juste valeur par résultat
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France n’entend pas disposer de portefeuille de négociation au sens prudentiel, aussi les titres et instruments comptabilisés ainsi le sont du fait de leur modèle de gestion. Le portefeuille de titres comptabilisés en juste valeur par résultat se compose notamment de titres de dettes échouant par nature au test SPPI (parts d’OPCVM principalement), d’une partie des titres de participations de la Caisse régionale et des CCI auto détenus. Il peut également s’agir :
- de titres à la juste valeur par option ;
- de titres non liquides ne pouvant être valorisés de façon fiable.
La documentation de l’intention de gestion est établie dès l’origine, et justifie le recours à ces instruments, en décrivant les objectifs poursuivis et les conditions dans lesquelles ces instruments pourraient ne pas être détenus jusqu’à leur échéance (par exemple, atteinte d’un niveau de perte défini à l’origine de l’opération). Des contrôles a posteriori permettant de vérifier le respect de la politique de gestion financière validée par l’organe délibérant seront effectués. Pour autant, ces instruments exclus du portefeuille de négociation feront l’objet d’un suivi de leurs résultats et de leurs risques adaptés à leurs caractéristiques (notamment stress scénarios) sur base mensuelle a minima. 191 Au 31 décembre 2022, l’encours de ce portefeuille est de 416,7 millions d’euros.
Concernant le portefeuille pour compte propre, l’allocation en pourcentage de la valeur de marché sur l’année 2021 a évolué comme suit :
| Compartiment fonds propres (hors ICNE et provisions non affectées) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Actions | 3,9% | 3,2% |
| Obligations | 33.8% | 36.9% |
| OPCVM Monétaire régulier | 0% | 0% |
| OPCVM éligibles LCR niveau 1 | 0% | 0.6% |
| OPCVM éligibles LCR niveau 2 | 1,6% | 1,1% |
| Immobilier | 1.2% | 1% |
| Dettes financières | 0,1% | 0.2% |
| Fonds de dettes | 0.2% | 0.7% |
| Infrastructure | 0% | 0.2% |
| Titrisation | 12.1% | 11.8% |
| Titres de participations (hors gestion private equity et CCI) | 47.0% | 42.9% |
| Actions propres | 0,1% | 0,1% |
V. RISQUE ACTION
Le risque action représente le risque de perte en capital qui se traduit par la baisse du cours des actions ou des parts détenues en portefeuille.
Au 31 décembre 2022, la Caisse régionale ne détient pas en portefeuille des titres réalisés par des opérations de trading ou d’arbitrage sur actions.
Au 31 décembre 2022, la Caisse régionale détient un portefeuille en actions pour un montant de 445,8 millions d’euros en valeur de marché. Cet encours est composé des encours suivants :
- encours engagé en fonds de capital investissement pour 149,6 millions d’euros ;
- encours du portefeuille de SOCADIF pour 162,2 millions d’euros ;
- encours de 129,0 millions d’euros de FCP actions souscrits dans le cadre de leur éligibilité au ratio LCR ;
- le reste de l’encours (5,0 millions d’euros) est constitué essentiellement d’un portefeuille de divers titres. 192
Conformément aux dispositions des articles L. 225-209 et suivants du Code de commerce et du règlement 2273/2003 de la Commission européenne du 22 décembre 2003, l’Assemblée générale mixte des actionnaires du Groupe peut autoriser le Conseil d’Administration du Crédit Agricole d’Ile-de-France à opérer sur ses propres CCI. Cette autorisation est utilisée par la Caisse régionale principalement en vue d’animer le marché au sein de contrat de liquidité ou de procéder à des achats de CCI en vue de leur annulation. Au 31 décembre 2022, les encours d’actions en auto détention s’élèvent à 0,24 % du capital contre 0,25 % au 31 décembre 2021 (cf. note 6.14 de l’annexe aux états financiers consolidés).
5.3.6. GESTION DU BILAN
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France gère son exposition aux risques de taux et de liquidité sous le contrôle du Comité Financier, dans le respect de ses limites et des normes du Groupe Crédit Agricole. Les limites encadrant les risques ALM sont présentées au Comité des Risques et validées par le Conseil d’Administration. Les orientations de gestion ainsi que les conventions et les modèles d’écoulement sont approuvés en Comité Financier. Les opérations de couverture du risque de taux et de gestion de la liquidité sont mises en œuvre par le département de la gestion financière en conformité avec les décisions du Comité Financier.
I. RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT GLOBAL
La gestion du risque de taux d’intérêt global vise à stabiliser les marges futures contre les impacts défavorables d’une évolution adverse des taux d’intérêt. Les variations de taux d’intérêt impactent en effet la marge d’intérêt en raison des décalages de durées et de type d’indexation entre les emplois et les ressources. La gestion du risque de taux vise par des opérations de bilan ou de hors bilan à limiter cette volatilité de la marge.
➢ Risque de taux
La mesure du risque de taux s’appuie principalement sur le calcul mensuel d‘impasses de taux synthétiques. Cette méthodologie consiste à projeter dans le futur les encours à taux connu et les encours indexés sur l’inflation en fonction de leurs caractéristiques contractuelles (date de maturité, profil d’amortissement) ou d’une modélisation de l’écoulement des encours lorsque :
- le profil d’échéancement n’est pas connu (produits sans échéance contractuelle tels que les dépôts à vue, les livrets ou les fonds propres) ;
- des options implicites vendues à la clientèle sont incorporées (remboursements anticipés sur crédits, épargne-logement…).
La définition de ces modèles repose habituellement sur l’analyse statistique du comportement passé de la clientèle complétée d’une analyse qualitative (contexte économique et réglementaire, stratégie commerciale…). Les risques sur options sont retenus dans les impasses à hauteur de leur équivalent delta.
➢ Risque inflation
Les règles applicables en France sur la fixation du taux du Livret A, qui sert de référence à une partie des produits de collecte de la Caisse régionale, indexent une fraction de cette rémunération à l’inflation constatée sur des périodes de douze mois glissants. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est donc amené à suivre, en complément de son risque à l’évolution des taux nominaux, son exposition à une évolution adverse de l’inflation. Ce suivi est réalisé sur la base d’une impasse inflation qui fait l’objet d’un jeu de limites associé. Depuis 2019, le suivi du risque inflation a été adapté pour intégrer l’évolution réglementaire du taux du livret A. 193# 5.3.6 RISQUE DE TAUX D'INTÉRÊT, RISQUE DE CHANGE, RISQUE DE LIQUIDITÉ ET FINANCEMENT
➢ Risque de base
Ces différentes mesures ont été complétées par la mise en place de la mesure du risque de base, qui concerne les opérations à taux révisable et variable dont les conditions de fixation de taux ne sont pas homogènes à l’actif et au passif.
Limites
Les limites permettent de borner la somme des pertes maximales actualisées sur les 30 prochaines années et le montant de perte maximale annuelle sur les 10 prochaines années en cas de choc de taux. Les règles de fixation des limites visent à protéger la valeur patrimoniale du Crédit Agricole d’Ile-de-France dans le respect des dispositions du Pilier 2 de la réglementation Bâle 3 en matière de risque de taux d’intérêt global et à limiter la volatilité dans le temps de la marge d’intérêts en évitant des concentrations de risque importantes sur certaines maturités.
Exposition
L’exposition au risque de taux a évolué comme suit (Impasses synthétiques) :
| (en millions d’euros) | 1 an (*) | 2 ans | 3 ans | 4 ans | 5 ans |
|---|---|---|---|---|---|
| Impasse au 31/12/2021 | 466 | 152 | -23 | 437 | 1 |
| Impasse au 31/12/2022 | 737 | 1 511 | 1 048 | 507 | 50 |
(*) Année 1 : moyennée sur 12 mois
Au 31 décembre 2022, la Caisse Régionale est exposée sur les cinq premières années à une hausse des taux de la zone euro. Sur la première année glissante, elle perdrait 7,4 millions d’euros pour une hausse des taux d’intérêt de 100 points de base. L’impact cumulé sur les 30 prochaines années d’une hausse de 2 % s’élève à 211 millions d’euros, soit 4,2 % des fonds propres prudentiels (Tier 1 + Tier 2) au 31/12/2022.
II. RISQUE DE CHANGE
Conformément aux règles internes du Groupe, le Crédit Agricole d’Ile-de-France n'a pas vocation à porter de risque de change dans son bilan. Les opérations de change réalisées avec la clientèle font l’objet d’une couverture systématique. Un dispositif de contrôle permet de s’assurer de l’application de cette politique.
III. RISQUE DE LIQUIDITÉ ET FINANCEMENT
Le risque de liquidité désigne la possibilité de subir une perte si l’entreprise n’est pas en mesure de respecter ses engagements financiers en temps opportun et à des prix raisonnables lorsqu’ils arrivent à échéance. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placement.
Objectifs et politique
L’objectif de la Caisse régionale en matière de gestion de sa liquidité est d’être en situation de pouvoir faire face à tous types de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées. Pour ce faire, la Caisse régionale s’appuie sur le système interne de gestion et d’encadrement du risque de liquidité du Groupe Crédit Agricole. Ce système comprend des indicateurs, des limites et seuils d’alerte. Le système intègre également le respect des contraintes réglementaires relatives à la liquidité, notamment le LCR (« Liquidity Coverage Ratio ») et le NSFR (« Net Stable Funding Ratio »).
Méthodologie
Le système de gestion et d’encadrement de la liquidité est structuré autour d’indicateurs :
Dans le cadre des relations financières internes au Groupe Crédit Agricole, un dispositif de surveillance et de gestion du risque de liquidité du groupe vient en complément des obligations réglementaires. Cet encadrement s’opère en distinguant le risque de liquidité à court terme du risque de liquidité à moyen long terme.
Depuis le mois de mars 2014, les établissements de crédit de la zone euro ont l’obligation de transmettre à leurs superviseurs les reportings du Liquidity Coverage Ratio (LCR) définis par l’EBA (European Banking Authority). Le LCR a pour objectif de favoriser la résilience à court terme du profil de risque de liquidité des banques en veillant à ce qu’elles disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) non grevés pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement, sur des marchés privés, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours calendaires. Les établissements de crédit sont assujettis à une limite sur ce ratio qui s’élève à 100 % depuis le 1 er janvier 2018. La Caisse régionale a défini un corridor de gestion au-dessus de l’exigence réglementaire pour respecter ces contraintes. En 2022, 2022, la moyenne des ratios LCR fin de mois s’élève à 144,9% et son ratio NSFR au 31 décembre est à 109,75 %.
IV. UTILISATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS ET POLITIQUE DE COUVERTURE
Au sein du Crédit Agricole d’Ile-de-France, l’utilisation d’instruments dérivés répond à deux objectifs principaux :
* apporter une réponse aux besoins de la grande clientèle ;
* couvrir les risques de taux et de change de la Caisse régionale.
Le risque de marché dérivant des opérations clientèle est couvert par construction, chaque opération étant parfaitement adossée avec une contrepartie de marché. Cette section décrit les différents types de couverture des risques de taux et de change de la Caisse régionale.
Couverture de flux de trésorerie
Les couvertures de flux de trésorerie modifient le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable.
Couverture de juste valeur
Les couvertures de juste valeur modifient le risque de variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêt. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variables. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres et de dépôts à taux fixes.
Macro-couverture de juste valeur :
Dans le cadre de la couverture du risque de taux global, la gestion actif-passif est amenée à initier des opérations de couverture de juste valeur. Les opérations mises en place concernent essentiellement la couverture de ressources clientèle (dépôts à vue, dépôts à terme, émissions de titres, livrets) et la couverture de crédits à taux fixes. La désignation du montant couvert s’effectue en échéançant les encours restant dus des éléments couverts par plage de maturités. Ces échéancements sont déterminés en tenant compte des caractéristiques contractuelles des opérations et, lorsqu’elles n’existent pas, des conventions de liquidité de ces produits retenues au niveau du Groupe Crédit Agricole. Les tests d’efficacité pour la macro-couverture de juste valeur sont effectués, au moins trimestriellement, sur des positions brutes de swaps et d’éléments couverts. Pour chaque relation de couverture, l’efficacité prospective est mesurée en s’assurant que pour chaque bande d’échéance, l’encours des éléments couverts est supérieur à l’encours des instruments financiers dérivés de couverture désignés. L’efficacité rétrospective est mesurée en s’assurant que l’évolution mensuelle de l’encours couvert ne met pas en évidence de sur-couverture a posteriori.
Depuis juin 2017, ces tests d’efficacité sont complétés semestriellement par la mise en œuvre de la macro- couverture générationnelle afin :
* d’identifier à chaque arrêté les sur-couvertures par génération ;
* de passer dans le compte de résultat en IFRS les conséquences de cette sur- couverture ;
* de mettre à jour à chaque arrêté semestriel le calcul d’inefficacité de la relation de couverture ;
* de prendre en compte les re-désignations faisant suite aux traitements des sur- couvertures des arrêtés précédents.
Il convient également de s’assurer qu’en cours de période, les nouveaux swaps ne créent pas de situation de sur-couverture sur la base de l’encours initialement couvert.
Portefeuille de micro-couverture de Fair Value Hedge (FVH)
Ce portefeuille comporte principalement les couvertures de risque de taux des titres éligibles au LCR.
Conditions de l’investissement net en devise (net investment hedge)
Au 31 décembre 2022, la Caisse régionale n’a pas de relations de couverture d’investissement net en devise.
Le risque opérationnel est défini comme le risque de pertes découlant d’une inadéquation ou d’une défaillance des processus, du personnel et des systèmes internes ou d’événements extérieurs. Il inclut le risque juridique, le risque de non-conformité, le risque de fraude interne et externe, le risque de modèle et les risques induits par le recours à des prestations de service essentielles externalisées (PSEE).# OBJECTIF ET POLITIQUE Gouvernance
Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné au sein de la Caisse régionale s’inscrit dans le cadre règlementaire du dispositif Bâlois, contribuant au calcul d’Exigence en Fonds Propres. Il est animé au niveau Groupe par le service Sécurité, Risques Opérationnels et Contrôle Permanent (DRG / SRO) au sein du Pôle Risque Groupe de Crédit Agricole S.A. (CASA) qui centralise la collecte des informations et fournit les lignes directrices du dispositif aux Caisses Régionales. Au sein de la Caisse régionale, le Manager Risque Opérationnel (MRO) et le Gestionnaire Risque Opérationnel (GRO) pilotent et animent le dispositif local. Le MRO est directement rattaché au Directeur de la Prévention des Risques, du Secrétariat Général et du Mutualisme.
Un processus de collecte décentralisée des incidents (approche quantitative) s’appuie sur un réseau d’unités déclarantes et couvre l’ensemble des processus de la Caisse Régionale. L’objectif étant d’identifier à la source tout incident avéré ayant une conséquence de perte (ou de gain) de nature risque opérationnel. L’équipe Risque Opérationnel suit mensuellement la collecte des pertes opérationnelles et effectue un contrôle de cohérence comptable (mensuel sur les pertes ; trimestriel sur les provisions) afin de s’assurer de son exhaustivité.
En complément de la collecte, des scénarios sont proposés par la Groupe afin de prendre en compte les incidents rares mais de forte sinistralité. Ces scénarios sont étudiés et les sinistralités associées estimées par des experts métiers au sein de chaque caisse. Le périmètre des scénarios retenus par notre caisse intègre désormais tous les scénarios proposés aux Caisses Régionales par Crédit Agricole SA. L’exercice 2022 a été réalisé en conformité avec les lignes directrices du Groupe. La Caisse régionale a finalisé l’évaluation de ses scénarios et l’Exigence en Fonds Propres qui en découle augmente par rapport à l’exercice précédent (+ 3%)
Les Unités Déclarantes ont également pour rôle de déclencher systématiquement la procédure d’alerte risque opérationnel dès lors qu’elles détectent un incident avéré ayant une conséquence estimée ou définitive :
D’autres critères de déclenchement existent. Ils intègrent à la fois
Cette procédure a pour but d’alerter la Direction Générale de tout incident majeur afin de prendre les mesures correctrices pour limiter la perte détectée et pour prévenir l’apparition d’un nouveau risque. Simultanément une alerte Groupe est déclenchée.
La cartographie des risques opérationnels (approche qualitative) est mise à jour annuellement. Cet exercice consiste à estimer à dire d’expert le niveau de risque futur (fréquence et impact) de l’ensemble des processus de la Caisse régionale. Elle couvre le risque opérationnel pur, ainsi que les risques frontière crédit et marché et intègre pour partie les risques de non-conformité, juridiques, comptables et systèmes d’informations. La révision de l’intégralité des processus porteurs de risques opérationnels est réalisée par les Directions Opérationnelles de l’Entité selon un plan triennal.
Points notables :
Un total de 119 processus a été prévus pour une révision dans le cadre de la cartographie 2022. Ce périmètre de revue intègre les processus critiques et porteurs de dysfonctionnements mais aussi des processus relatifs à des thèmes sensibles au risque (Sécurité des SI, PCA, PSEE, etc. ... ) ainsi que certains processus pour lesquels le gestionnaire a changé entre 2021 et 2022.
Un effort supplémentaire de pédagogie, tant sur le fond que sur la forme, a été adopté afin de permettre plus d’agilité et d’efficience dans la réalisation de l’exercice. Les supports ont été adaptés et la sensibilisation se poursuit à la fois auprès des nouveaux gestionnaires, mais aussi au sein même du contrôle permanent. Certains membres de l’équipe sont sollicités tous les ans afin de participer à un ou plusieurs entretiens de cartographie, permettant ainsi :
Les résultats, évolutions et faits marquants issus des différents dispositifs RO (collecte, scénarios majeurs, alertes et cartographie) sont communiqués à la Direction générale et au Comité de Direction notamment via le Comité de Contrôle Interne ainsi qu’au Conseil d’Administration (notamment les seuils réglementaires et en particulier le seuil d’alerte RO).
La réglementation Bâloise demande aux banques de choisir l’approche la plus adaptée pour mesurer leur exposition aux risques. Celle retenue par le Groupe Crédit Agricole est la méthode de mesure avancée ou Advanced Measurement Approach (AMA). Crédit Agricole SA calcule pour chaque Caisse régionales le montant des EFP. Le calcul de l’EFP porte sur la collecte et les Scénarios Majeurs. Les historiques de pertes de l’ensemble des Caisses régionales sont concaténés ce qui permet de disposer d’une profondeur d’historique d’incidents accrue et d’un profil de risque plus complet.
La méthode de calcul standard (TSA) est aussi utilisée et appliquée uniquement aux filiales de la Caisse régionale. L’exigence en fonds propres de ces entités suit la méthodologie de ventilation du PNB de l’entité par ligne métier sur les trois derniers exercices. La part d’exigence en standard (TSA) vient s’ajouter à la part AMA pour déterminer l’exigence en fonds propres finale au titre du risque opérationnel.
Part relative de chaque catégorie dans les pertes nettes enregistrées en date de détection :
| Catégorie de Bâle | Poids par montant : 2021 | Poids par montant : 2022 |
|---|---|---|
| 1 - Fraude Interne | 9 % | 10 % |
| 2 - Fraude Externe | 76 % | 67 % |
| 3 - Pratiques en matière d'emploi et de sécurité | 2 % | 1 % |
| 4 - Clients, produits et pratiques commerciales | 1 % | 0 % |
| 5 - Dommages occasionnés aux actifs physiques | 4 % | 5 % |
| 6 - Interruptions de l’activité et dysfonctionnement des systèmes | < 0,1 % | < 0,1 % |
| 7 - Exécution, livraison et gestion des processus | 8 % | 16 % |
(Pertes enregistrées dans Olimpia au 31 décembre 2022 – en année de détection)
Points notables :
Sur l’année 2022, la majorité des pertes est constituée par les fraudes externes (67 % des pertes nettes) complétée par les erreurs d’exécution (16 %) et la fraude interne (10 %). La catégorie « Fraude Externe » présente une baisse en montant (2,5 millions d’euros de pertes en 2022 contre 4,4 millions en 2021) tout comme la « Fraude Interne » (0,39 millions d’euros en 2022 contre 0,52 millions en 2021). Ces catégories sont principalement constituées par la fraude sur les moyens de paiements (monétique, virements et chèques). La catégorie « Exécution, livraison et gestion des processus » présente une augmentation en montant avec 0,61 millions d’euros de pertes nettes en 2022 contre 0,47 millions en 2021.
En méthode avancée, la Caisse régionale peut prendre en compte les effets de l’assurance pour diminuer l’exigence en fonds propres dans la limite de 20 % du total des fonds propres alloués aux risques opérationnels. Cet effet réducteur est pris en compte au niveau d’un scénario majeur de destruction d’un site névralgique. La prise en compte de la part d’exigence en fonds propres mutualisée liée à l’historique de pertes, de la part d’exigence en fonds propres relatives aux scénarios majeurs et des caractéristiques de l’assurance permettent ensuite de déterminer le montant total de l’exigence en fonds propres AMA.
Le dispositif de continuité d’activités de la Caisse régionale (PCA) s’inscrit dans la politique générale de continuité d’activités du Groupe Crédit Agricole et a pour objectif de permettre une gestion adaptée et cohérente de situations qui pourraient affecter ses activités. Les sinistres possibles sont classés selon différents types d’indisponibilité (locaux, personnel, matériel informatique, serveurs informatiques). Des scénarios sont alors établis pour limiter les impacts de ces incidents et identifier des solutions de secours. Le périmètre couvert par le PCA intègre :
les particularités CADIF supplémentaires (18 services + dispositif dédié aux agences).# En cohérence avec les risques opérationnels, deux natures de sinistres sont retenues par la Caisse régionale :
le sinistre localisé : Il s’agit d’une crise d’ampleur modérée sur le plan géographique (par exemple un bâtiment ou un campus). L'incendie d’un bâtiment ou d’une partie, une alerte à la bombe nécessitant l’évacuation d’un bâtiment, une coupure électrique prolongée locale sont des exemples d’événements pouvant entraîner une crise localisée et souvent soudaine ;
Le dispositif « Covid-19 », en corrélation avec les consignes gouvernementales, est allégé courant 2022. Cet aménagement s’est traduit par la désactivation des principales mesures PCA (fin de la mobilité exceptionnelle élargie, fin des cellules de crise dédiées) tout en maintenant des dispositions sanitaires en cohérence avec le contexte (distribution de masque, gel hydro-alcoolique, gestion RH des cas positifs, prise en charge des personnes vulnérables). Durant cet épisode Covid-19, la continuité de l’activité a été assurée malgré des vagues importantes de cas positifs sur le 1er semestre (janvier 2022, mars 2022, juin 2022) :
- 100 % des services essentiels maintenus ;
- Un taux d’ouverture des agences supérieur à 97 %.
Face à la hausse de la menace cyber (crise ukrainienne et hausse des attaques en France), les chantiers cyber ont fait l’objet d’une prise en charge prioritaire sur l’année 2022. Le dispositif PCA dédié à l’informatique a été renforcé sur plusieurs aspects :
- Sensibilisation et mise en situation : réalisation de 2 exercices de crise
- 1 exercice de Place (Banque de France et grands groupes bancaires) afin de coordonner les actions entre établissements ;
- 1 exercice interne avec l’ensemble des acteurs de la Caisse régionale (experts métiers, opérationnels et décisionnels) et la participation de représentant des filiales techniques du Groupe CA.
- Renforcement des capacités de gestion du matériel informatique
- Augmentation des capacités de reconstruction des postes de travail (sur 2 sites différents) ;
- Validation d’une démarche de prêt de matériel informatique entre 8 Caisses Régionales si l’une d’entre elles est sinistrée.
- Accompagnement des collaborateurs
- Refonte de la documentation de crise disponible en agence (avec notamment les bonnes pratiques en cas de panne informatique) ;
- Mise en place de canaux de communication de crise disponibles sur smartphone entre le RPCA et les services essentiels.
Le Département Juridique assure les missions de gestion juridique, de veille réglementaire et de conseil auprès des différents réseaux et Directions Métiers. Il gère les contentieux en responsabilité de la Caisse Régionale et de ses filiales. Les risques juridiques en cours au 31 décembre 2022 susceptibles d’avoir une influence négative sur le patrimoine de la Caisse régionale ont fait l’objet de provisions qui correspondent à la meilleure estimation par le Département Juridique sur la base des informations dont il dispose. À ce jour, à la connaissance de la Caisse régionale, il n’existe pas d’autre procédure judiciaire, de régulateurs ou d’arbitrage (y compris toute procédure dont la Caisse régionale a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menacée), susceptible d’avoir ou ayant eu au cours des 12 derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la Caisse régionale.
Les risques de non-conformité concernent notamment le non-respect des règles liées aux activités financières et bancaires, qu’elles soient de nature législative ou réglementaire, des normes professionnelles et déontologiques, d’instructions, de l’éthique dans les comportements professionnels ou encore de la lutte contre le blanchiment d’argent, la corruption ou le financement du terrorisme. Un dispositif de contrôle dédié s’assure de la maîtrise de ces risques, et donc de leurs impacts (pertes financières, sanctions judiciaires, administratives ou disciplinaires), avec l’objectif constant de préserver la réputation du Groupe. Le Groupe Crédit Agricole a défini et mis en place un dispositif de maîtrise des risques de non-conformité, actualisé, adéquat et proportionné aux enjeux, qui implique l’ensemble des acteurs du Groupe (collaborateurs, management, fonctions de contrôle dont la Conformité). Ce dispositif s’appuie notamment sur des organisations, des procédures, des systèmes d'information ou des outils, utilisés pour identifier, évaluer, surveiller, contrôler ces risques et déterminer les plans d’actions nécessaires. Un plan de contrôle dédié permet de s’assurer de la maîtrise de ces risques et de leurs impacts (pertes financières, sanctions judiciaires, administratives ou disciplinaires), avec l’objectif constant de préserver la réputation du Groupe. Le dispositif fait l’objet de reportings réguliers à l’attention des instances de gouvernance des entités et du Groupe. Le dispositif est structuré et déployé par la Ligne Métier Conformité du Groupe Crédit Agricole qui est présente dans l’ensemble du périmètre de surveillance sur base consolidée de Crédit Agricole S.A., ainsi que dans chacune des Caisses régionales. Le Directeur de la Conformité du Groupe est rattaché directement au Directeur Général de Crédit Agricole SA. Un lien d'animation fonctionnelle est par ailleurs mis en place avec 203 les Caisses régionales. Pour le Crédit Agricole d’Ile-de-France, celui-ci se situe au niveau de la Direction de la Prévention des Risques – Secrétariat Général - Mutualisme, rattachée au Directeur Général. La Direction de la conformité Groupe élabore les politiques Groupe relatives au respect des dispositions législatives et réglementaires relevant de son périmètre, assure leur diffusion et contrôle leur observation. Ceci concerne en particulier les règles en matière de prévention du blanchiment des capitaux, de lutte contre le financement du terrorisme, de gestion des embargos et de gel des avoirs, de lutte contre la fraude, de prévention de la corruption, d’intégrité des marchés et de protection des consommateurs, mais également en matière d’éthique et de déontologie. Au sein de la ligne métier Conformité, chaque responsable de Conformité met en particulier à jour une cartographie des risques de non-conformité, consolidée par la Direction de la conformité Groupe. L’instance de suivi au niveau du Groupe est le Comité de Management de la Conformité Groupe, présidé par la Direction générale de Crédit Agricole sa. Les instances de suivi au niveau du Crédit Agricole d’Ile-de-France sont le Comité de Pilotage Conformité et Remédiation et le Comité de Management de la Conformité. Le dispositif de maîtrise des risques de non-conformité repose en premier lieu sur la diffusion d’une culture éthique et conformité solide auprès de l’ensemble des collaborateurs et dirigeants du Groupe. La culture éthique et conformité s’appuie sur le déploiement de la Charte Éthique. Celle-ci, commune à l'ensemble des entités du Groupe, promeut les valeurs de proximité, de responsabilité et de solidarité portées par le Groupe. La diffusion de la culture éthique s’appuie également sur des actions de sensibilisation et de formation aux enjeux et risques de non-conformité qui mobilisent fortement la filière Conformité et plus largement l’ensemble des parties prenantes du Groupe : collaborateurs, dirigeants et administrateurs. Des modules et supports de formation – généralistes ou destinés aux collaborateurs plus exposés – couvrent l’ensemble des domaines de conformité au quotidien, de prévention et détection de la fraude, de protection des données personnelles, de lutte contre le blanchiment et prévention du financement du terrorisme et du respect des sanctions internationales.# La déclinaison de ce dispositif au niveau du Crédit Agricole d’Ile-de-France repose sur les principes d’évaluation, de prévention, et de contrôle du risque dans trois domaines :
le respect par les collaborateurs des règles de déontologie générales (notamment la prévention des conflits d’intérêts).
La sécurité financière, reposant en grande partie sur :
la mise en œuvre de la 4e directive dédiée à la Lutte Contre le Blanchiment et le Financement du Terrorisme (LCB-FT).
La lutte contre la fraude et la corruption, structurée autour :
Divers canaux de remontée des dysfonctionnements, en particulier les agences, le Service Client et le Contrôle Périodique, permettent au Département du Contrôle de la Conformité d’obtenir des indicateurs de non-conformité. Les risques de non-conformité sont systématiquement évoqués de façon transversale avec les directions opérationnelles concernées. Par ailleurs, le Département Conformité contribue à la validation de la cotation des risques de non- conformité réalisée dans le cadre de la mise à jour de la cartographie des risques, elle-même pilotée par le Manager Risques Opérationnels.
En termes de Conformité déontologie, le défaut de conseil apparaît comme un risque significatif de non- conformité. Le Responsable de la Conformité pour les Services d’Investissement (RCSI) communique sur les obligations réglementaires et l’intégration de la conformité en tant que facteur de développement d’une 22 Office of Foreign Assets Control (OFAC) Crédit Agricole S.A. et sa filiale Crédit Agricole Corporate and Investment Bank (Crédit Agricole CIB) ont conclu au mois d’octobre 2015 des accords avec les autorités fédérales américaines et de l’État de New York dans le cadre de l’enquête relative à un certain nombre de transactions libellées en dollars avec des pays faisant l’objet de sanctions économiques américaines. Les faits visés par cet accord sont intervenus entre 2003 et 2008. Crédit Agricole CIB et Crédit Agricole S.A., qui ont coopéré avec les autorités fédérales américaines et celles de l’État de New York au cours de cette enquête, ont accepté de s’acquitter d’une pénalité de 787,3 millions de dollars US (soit 692,7 millions d’euros). Le paiement de cette pénalité est venu s’imputer sur les provisions déjà constituées et n’a donc pas affecté les comptes du second semestre 2015. Les accords avec le Conseil des gouverneurs de la Réserve fédérale américaine (Fed) et le Département des services financiers de l’État de New York (NYDFS) ont été conclus avec Crédit Agricole SA et Crédit Agricole CIB. L’accord avec le bureau de l’OFAC du Département du Trésor (OFAC) a été conclu avec Crédit Agricole CIB qui a également signé des accords de suspension des poursuites pénales (Deferred Prosecution Agreements) avec l’US Attorney Office du District de Columbia (USAO) et le District Attorney de New York (DANY), pour une durée de trois ans. Le USAO et le DANY ont accepté de lever les poursuites relatives aux faits visés par cette enquête à l’encontre de Crédit Agricole CIB et Crédit Agricole SA et de chacune des filiales ou affiliées de Crédit Agricole CIB dès lors que Crédit Agricole CIB se conformera aux obligations mises à sa charge dans le cadre de ces accords. Dans le cadre de la mise en œuvre de ces accords, le Crédit Agricole poursuit le renforcement de ses procédures internes et de ses programmes de conformité à la réglementation sur les sanctions internationales et continuera de coopérer pleinement avec les autorités fédérales américaines et de l’État de New York dans le cadre de ce dossier, comme avec la Banque centrale européenne, l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution et l’ensemble de ses régulateurs à travers son réseau mondial. Conformément aux accords passés avec le NYDFS et la Réserve fédérale américaine, le programme de conformité de Crédit Agricole est soumis à des revues régulières afin d’évaluer son efficacité. Ces revues comprennent une revue par un consultant indépendant nommé par le NYDFS pour une durée d’un an et des revues annuelles par un conseil indépendant agréé par la Réserve fédérale américaine. relation durable avec le client., en s’appuyant sur un nouveau dispositif de partage de la culture conformité. Les contrôles réalisés au cours de l’année 2022 ont confirmé son efficacité. La prévention du risque de non-conformité passe également par un dispositif NAP (Nouvelles Activités et nouveaux Produits), qui s’appuie sur un comité dédié. Le Délégué à la protection des données (DPO), nommé dans le cadre de l’entrée en vigueur du Règlement Général pour la protection des données (RGPD), contribue à ce comité NAP. Concernant la sécurité financière, le dispositif de prévention repose sur :
Le RCSI réalise, selon une fréquence adaptée, systématiques ou sur la base d’échantillons, des contrôles portant sur l’ensemble de son périmètre, par exemple :
Le responsable de la Sécurité Financière (RSF) réalise :
Outre les actions d’information et de sensibilisation aux risques, à la réglementation et aux dispositifs effectuées auprès des comités de la Caisse Régionale, les risques détectés et dysfonctionnements manifestes font l’objet d’une présentation à la Direction Générale, à l’occasion des Comités de Management de la Conformité.
Outre les actions d’information et de sensibilisation aux risques, à la réglementation et aux dispositifs effectuées auprès des comités de la Caisse Régionale, les risques détectés et dysfonctionnements manifestes font l’objet d’une présentation à la Direction Générale, à l’occasion des Comités de Management de la Conformité.
Arrêtés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France en date du 07 février 2023 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 30 mars 2023
Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers.
Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est une société coopérative à capital variable, créée le 22 décembre 1901, régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et par le livre V du Code Rural, inscrite sur la liste des « Établissements de crédit agréés en qualité de banques mutualistes ou coopératives ». Le Crédit Agricole d’Ile-de-France est également une société de courtage d’assurances. Son siège social est situé au 26, Quai de la Rapée, 75012 Paris. Son numéro d’immatriculation est 775 665 615 RCS Paris. Le code NAF est 651 D.
L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par plus de 11 millions de sociétaires. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue la Boétie.# La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA)
La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau Crédit Agricole, tel que défini à l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. À ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toute mesure nécessaire, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.
208 Organigramme du groupe Crédit Agricole d'Ile-de-France :
Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.
Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit ».
Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Dettes envers la clientèle ».
Les ressources d'épargne non réglementée (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.
Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 %, puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition.
209 Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.
Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».
Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole SA.
Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ».
Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. La comptabilisation du TLTRO III est précisée en paragraphe 1.1.
Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité.
Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453.
210 Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public.
Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle.
Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés.
Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci- dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF).# Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de 211 catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 23 . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette 24 , c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution.
| Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Intérêts et produits assimilés | 4.1 | 1 067 770 |
| Intérêts et charges assimilées | 4.1 | - 417 173 |
| Commissions (produits) | 4.2 | 554 187 |
| Commissions (charges) | 4.2 | - 167 310 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 4.3 | 68 145 |
| Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction | 9 674 | |
| Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat | 58 471 | |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres | 4.4 | 79 495 |
| Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables | - 653 | |
| Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) | 80 148 | |
| Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti | 4.5 | - 18 268 |
| Gains ou pertes nets résultant du reclassement d’actifs financiers au coût amorti en actifs financiers à la juste valeur par résultat | ||
| Gains ou pertes nets résultant du reclassement d’actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres en actifs financiers à la juste valeur par résultat | ||
| Produits des autres activités | 4.6 | 9 642 |
| Charges des autres activités | 4.6 | - 8 913 |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 1 167 575 | |
| Charges générales d'exploitation | 4.7 | - 565 894 |
| Dotations aux | ||
| (en milliers d'euros) |
| Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Résultat net | 369 773 | 331 206 |
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | 4.12 | 9 636 |
| Gains et pertes sur passifs financiers attribuables aux variations du risque de crédit propre (1) | ||
| Gains et pertes sur instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (1) | 4.12 | - 229 186 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence | 4.12 | - 219 550 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence | ||
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence | 4.12 | 4 158 |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur activités abandonnées | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | 4.12 | - 215 392 |
| Gains et pertes sur écarts de conversion | 4.12 | |
| Gains et pertes sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables | 4.12 | - 15 428 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | 4.12 | 7 773 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence | 4.12 | - 7 655 |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence | ||
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence | 4.12 | 1 977 |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur activités abandonnées | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | 4.12 | - 5 678 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | 4.12 | - 221 070 |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 148 703 | |
| Dont part du Groupe | 148 703 | |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle | 1 |
(1) Montant du transfert en réserves d'éléments non recyclables
(en milliers d'euros)
| Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 6.1 | 117 057 |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 3.1-3.2- 6.2-6.6 | 979 057 |
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 402 047 | |
| Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat | 577 010 | |
| Instruments dérivés de couverture | 3.3-3.5 | 1 442 025 |
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 3.1-3.2- 6.4-6.6 | 3 162 056 |
| Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | 167 188 | |
| Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables | 2 994 868 | |
| Actifs financiers au coût amorti | 3.1-3.2- 3.4-6.5- 6.6 | 67 624 022 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 12 142 451 | |
| Prêts et créances sur la clientèle | 52 530 334 | |
| Titres de dettes | 2 951 237 | |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | - 1 392 599 | |
| Actifs d'impôts courants et différés | 6.9 | 77 487 |
| Comptes de régularisation et actifs divers | 6.10 | 622 114 |
| Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées | ||
| Participation aux bénéfices différée | ||
| Participation dans les entreprises mises en équivalence | ||
| Immeubles de placement | 6.11 | 34 808 |
| Immobilisations corporelles | 6.12 | 251 228 |
| Immobilisations incorporelles | 6.12 | 413 900 |
| Ecarts d'acquisition | ||
| TOTAL DE L'ACTIF | 72 917 668 |
(en milliers d'euros)
| Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Banques centrales | 6.1 | 2 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 6.2 | 404 223 |
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 404 223 | |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | ||
| Instruments dérivés de couverture | 3.3-3.5 | 48 564 |
| Passifs financiers au coût amorti | 62 491 203 | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 3.4-6.7 | 35 623 412 |
| Dettes envers la clientèle | 3.1-3.4-6.7 | 26 463 317 |
| Dettes représentées par un titre | 3.4-6.7 | 404 474 |
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 9 913 | |
| Passifs d'impôts courants et différés | 6.9 | 4 556 |
| Comptes de régularisation et passifs divers | 6.10 | 2 483 234 |
| Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées | ||
| Provisions techniques des contrats d'assurance | ||
| Provisions | 6.13 | 121 428 |
| Dettes subordonnées | ||
| Total dettes | 65 563 121 | |
| Capitaux propres | 7 354 547 | |
| Capitaux propres part du Groupe | 7 354 546 | |
| Capital et réserves liées | 351 419 | |
| Réserves consolidées | 6 024 376 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 608 979 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur activités abandonnées | ||
| Résultat de l'exercice | 369 773 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 1 | |
| TOTAL DU PASSIF | 72 917 668 |
(en milliers d'euros)
| Part du Groupe | Participations ne donnant pas le contrôle | Capital et réserves liées | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | Capital | Primes et réserves consolidées liées au capital (1) | Élimination des titres autodétenus | Autres instruments de capitaux propres | Total Capital et réserves consolidées | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | Résultat net | Capitaux propres | Capital, réserves liées et résultat | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | Capitaux propres | Capitaux propres consolidés | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 1er janvier 2021 Publié | 108 497 | 6 008 774 | - 18 377 | 6 098 894 | - 6 007 | 374 029 | 368 022 | 6 466 916 | 6 466 916 | ||||||||||||
| Impacts nouvelles normes, décisions / interprétations IFRIC (2) | 452 | 452 | 452 | 452 | |||||||||||||||||
| Capitaux propres au 1er janvier 2021 | 108 497 | 6 009 226 | - 18 377 | 6 099 346 | - 6 007 | 374 029 | 368 022 | 6 467 368 | 6 467 368 | ||||||||||||
| Augmentation de capital | 5 745 | - 1 051 | 4 694 | 4 694 | 4 694 | ||||||||||||||||
| Variation des titres autodétenus | 13 110 | 13 110 | 13 110 | 13 110 | |||||||||||||||||
| Émissions / remboursements d'instruments de capitaux propres | |||||||||||||||||||||
| Rémunération des émissions d'instruments de capitaux propres | |||||||||||||||||||||
| Dividendes versés en 2021 | - 25 038 | - 25 038 | - 25 038 | - 25 038 | |||||||||||||||||
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle | |||||||||||||||||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions | 286 | 286 | 286 | 286 | |||||||||||||||||
| Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires | 5 745 | - 25 803 | 13 110 | - 6 948 | - 6 948 | - 6 948 | |||||||||||||||
| Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | - 275 | - 275 | 1 715 | 460 312 | 462 027 | 461 752 | 461 752 | ||||||||||||||
| Dont gains et pertes sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables transférés en réserves | |||||||||||||||||||||
| Dont gains et pertes sur variation du risque de crédit propre transférés en réserves | |||||||||||||||||||||
| Quote-part dans les variations de capitaux propres hors résultat des entreprises mises en équivalence | |||||||||||||||||||||
| Résultat 2021 | 331 205 | 331 205 | 1 | 331 206 | 331 206 | ||||||||||||||||
| Autres variations | - 18 402 | - 18 402 | - 18 402 | - 18 402 | |||||||||||||||||
| Capitaux propres au 31 décembre 2021 | 114 242 | 5 964 746 | - 5 267 | 6 073 721 | - 4 292 | 834 341 | 830 049 | 331 205 | 7 234 975 | 1 | 7 234 976 | ||||||||||
| Affectation du résultat 2021 | 331 205 | 331 205 | - 331 205 | ||||||||||||||||||
| Capitaux propres au 1er janvier 2022 | 114 242 | 6 295 951 | - 5 267 | 6 404 926 | - 4 292 | 834 341 | 830 049 | 7 234 975 | 1 | 7 234 976 | |||||||||||
| Impacts nouvelles normes, décisions / interprétations IFRIC (3) | |||||||||||||||||||||
| Capitaux propres au 1er janvier 2022 retraité | 114 242 | 6 295 951 | - 5 267 | 6 404 926 | - 4 292 | 834 341 | 830 049 | 7 234 975 | 1 | 7 234 976 | |||||||||||
| Augmentation de capital | 5 216 | - 353 | 4 863 | 4 863 | 4 863 | ||||||||||||||||
| Variation des titres autodétenus | 344 | 344 | 344 | 344 | |||||||||||||||||
| Émissions / remboursements d'instruments de capitaux propres | |||||||||||||||||||||
| Rémunération des émissions d'instruments de capitaux propres | |||||||||||||||||||||
| Dividendes versés en 2022 | - 30 460 | - 30 460 | - 30 460 | - 30 460 | |||||||||||||||||
| Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle | |||||||||||||||||||||
| Mouvements liés aux paiements en actions | 380 | 380 | 380 | 380 | |||||||||||||||||
| Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires | 5 216 | - 30 433 | 344 | - 24 873 | - 24 873 | - 24 873 | |||||||||||||||
| Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | - 5 678 | - 215 392 | - 221 070 | - 221 070 | - 221 070 | ||||||||||||||||
| Dont gains et pertes sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables transférés en réserves | |||||||||||||||||||||
| Dont gains et pertes sur variation du risque de crédit propre transférés en réserves | |||||||||||||||||||||
| Quote-part dans les variations de | # 6.2.5. CAPITAUX PROPRES |
capitaux propres hors résultat des entreprises mises en équivalence Résultat 2022 369 773 369 773 369 773 Autres variations - 4 259 - 4 259 - 4 259 - 4 259 CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2022 119 458 6 261 259 - 4 923 6 375 794 - 9 970 618 949 608 979 369 773 7 354 546 1 7 354 547
(1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle.
(2) Impact estimé de la 1 re application de la décision IFRS IC du 21 avril 2021 portant sur le calcul des engagements relatifs à certains régimes à prestations définies (Cf. note 1.1 Normes applicables et comparabilité)
(3) Impact capitaux propres des normes d'application rétrospective
Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans les rubriques « Juste valeur par résultat » ou « Juste valeur par capitaux propres non recyclables » sont compris dans cette rubrique. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.
| (en milliers d'euros) | Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt | 459 307 | 438 089 | |
| Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles | 50 045 | 50 141 | |
| Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations | |||
| Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions | 71 291 | 51 496 | |
| Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence | |||
| Résultat net des activités d'investissement | 491 | - 702 | |
| Résultat net des activités de financement | 2 578 | 527 | |
| Autres mouvements | 34 540 | 22 429 | |
| Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements | 158 945 | 123 891 | |
| Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit | - 2 337 379 | 1 152 541 | |
| Flux liés aux opérations avec la clientèle | - 2 214 918 | - 171 069 | |
| Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers | - 75 055 | 644 330 | |
| Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers | 1 778 348 | 361 005 | |
| Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence | |||
| Impôts versés | - 104 980 | - 89 799 | |
| Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles | - 2 953 984 | 1 897 008 | |
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) | - 2 335 732 | 2 458 988 | |
| Flux liés aux participations (1) | - 17 355 | - 18 838 | |
| Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles | - 13 386 | - 4 263 | |
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (B) | - 30 741 | - 23 101 | |
| Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) | - 25 149 | - 18 377 | |
| Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement | 99 830 | - 34 544 | |
| Flux provenant des activités abandonnées | |||
| Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (C) | 74 681 | - 52 921 | |
| Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) | |||
| AUGMENTATION/(DIMINUTION) NETTE DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE (A + B + C + D) | - 2 291 792 | 2 382 966 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 7 196 498 | 4 813 804 | |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales * | 123 393 | 115 199 | |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** | 7 073 105 | 4 698 605 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture | 4 904 706 | 7 196 498 | |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales * | 117 057 | 123 393 | |
| Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** | 4 787 649 | 7 073 105 | |
| VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE | - 2 291 792 | 2 382 694 |
(1) Flux liés aux participations : Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Ces opérations externes sont décrites dans la note 2 « Principales opérations de structure et événements significatifs de la période ». Au cours de l’année 2022, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse Régionale du Crédit Agricole de l’Ile-de-France s’élève à - 17 355 milliers d’euros, portant notamment sur les opérations suivantes :
* achat de CCI pour destruction pour - 4 363 milliers d'euros ;
* des flux d'investissement par la Caisse Régionale pour - 8 038 milliers d'euros (acquisitions pour - 11 261 milliers d'euros, cessions pour 82 milliers d’euros et une augmentation de capital appelé non versé pour 3 141 milliers d'euros) ;
* des flux d’investissement par SOCADIF pour - 4 953 milliers d’euros (acquisition pour - 15 653 milliers d’euros et cessions pour 10 699 milliers d’euros).
(2) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires : il comprend le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale du Crédit Agricole de l’Ile-de-France à ses actionnaires, à hauteur de 30 459 milliers d’euros pour l'année 2022, et le paiement des intérêts aux parts sociales à ses sociétaires pour 1 269 milliers d'euros milliers d’euros.
En application du règlement CE n°1606/2002, les comptes consolidés ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC applicables au 31 décembre 2022 et telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite carve out), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission européenne, à l’adresse suivante : https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial-reporting_en
Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2021. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2022 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2022. Celles-ci portent sur :
| Normes, Amendements ou Interprétations | Date de 1 re application : exercices ouverts à compter du | Effet significatif dans le Groupe |
|---|---|---|
| Amendement à IAS 16 Immobilisations corporelles - Produits antérieurs à l'utilisation prévue | 1 er janvier 2022 | Non |
| Améliorations des IFRS cycle 2018-2020 - IFRS 1 Filiale devenant un nouvel adoptant, - IFRS 9 Décomptabilisation d'un passif financier : frais et commissions à intégrer dans le test des 10 %, - IAS 41 Impôts dans les évaluations de la juste valeur, et - IFRS 16 Avantages incitatifs à la location | 1 er janvier 2022 | Non |
| Amendement à IFRS 3 Références au cadre conceptuel | 1 er janvier 2022 | Non |
| Amendement à IAS 37 Contrats déficitaires - coût d'exécution du contrat | 1 er janvier 2022 | Non |
Normes et interprétations non encore adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2022
Les normes et interprétations publiées par l’IASB au 31 décembre 2022 mais non encore adoptées par l’Union européenne ne sont pas applicables par le Groupe. Elles n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de la date prévue par l’Union européenne et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2022.
Décisions IFRS IC, finalisées et approuvées par l’IASB, pouvant affecter le Groupe
Concerne en particulier, la décision IFRS IC IFRS 9 / IAS 20 publiée en mars 2022 relative à la comptabilisation du TLTRO III. Une troisième série d’opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars, avril et décembre 2020 en lien avec la situation de la Covid-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d’atteinte d’un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de trois ans de l’opération TLTRO à laquelle s’ajoute une sur-bonification rémunérant une première incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2020 à juin 2021, puis une seconde incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2021 à juin 2022. Pour rappel, le traitement comptable retenu par le Groupe depuis 2020 consiste à comptabiliser les bonifications dès que le Groupe estime avoir une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l’obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis- à-vis de la BCE, c’est-à-dire au terme de l’opération de TLTRO III, et à rattacher cette bonification à la période à laquelle elle se rapporte prorata temporis.Ce traitement est maintenu pour l’arrêté comptable du 31 décembre 2022. Le Groupe ayant atteint les conditions de performance nécessaires à la bonification et sur-bonification du TLTRO, le Groupe bénéficiera de l’obtention de l’ensemble des bonifications et sur-bonifications à l’échéance de ce financement. Ainsi, le Groupe a évalué les intérêts courus au taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps flooré à - 100 bps sur la période spéciale de taux d’intérêt (1 er janvier 2021 – 23 juin 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), compte tenu de l’atteinte des seuils propres à la première incitation pendant la période spéciale de référence. Sur la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle (24 juin 2021 – 23 juin 2022)), le taux d’intérêt retenu est également le taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps flooré à - 100 bps, compte tenu de l’atteinte des critères du niveau de crédits éligibles propres à la seconde incitation pendant la période spéciale de référence additionnelle. La décision IFRS IC n’a pas eu d’impact sur la manière dont le Groupe comptabilise ses intérêts au titre du TLTRO III.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :
Cette liste n’est pas exhaustive.
Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :
Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.
La norme IAS 32 définit un instrument financier comme tout contrat qui donne lieu à un actif financier d’une entité et à un passif financier ou à un instrument de capitaux propres d’une autre entité, c'est-à-dire tout contrat représentant les droits ou obligations contractuels de recevoir ou de payer des liquidités ou d'autres actifs financiers.
Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IFRS 9 telle qu’adoptée par l’Union européenne y compris pour les actifs financiers détenus par les entités d’assurance du Groupe.
Les instruments dérivés sont des actifs ou passifs financiers dont la valeur évolue en fonction de celle d’un sous-jacent (à condition que, dans le cas d'une variable non financière, celle-ci ne soit pas spécifique à l'une des parties au contrat), qui requièrent un investissement initial faible ou nul, et dont le règlement intervient à une date future.
La norme IFRS 9 définit les principes en matière de classement et d’évaluation des instruments financiers, de dépréciation / provisionnement du risque de crédit et de comptabilité de couverture, hors opérations de macro-couverture. Il est toutefois précisé que Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France utilise l’option de ne pas appliquer le modèle général de couverture d’IFRS 9. L’ensemble des relations de couverture reste en conséquence dans le champ d’IAS 39 en attendant les futures dispositions relatives à la macro-couverture.
Les actifs financiers dits « verts » ou « ESG » et les passifs financiers dits « green bonds » comprennent des instruments variés ; ils portent notamment sur des emprunts permettant de financer des projets environnementaux. Il est rappelé que l’ensemble des instruments financiers portant ces qualifications ne présentent pas nécessairement une rémunération variant en fonction de critères ESG. Cette terminologie est susceptible d’évoluer en fonction de la règlementation européenne relative à la finance durable. Ces instruments sont comptabilisés conformément à IFRS 9 selon les principes énoncés ci-après.
Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur telle que définie par IFRS 13. La juste valeur telle que définie par IFRS 13 correspond au prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d’évaluation.
Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classement soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE) pour les instruments de dette, soit à leur juste valeur telle que définie par IFRS 13. Les instruments dérivés sont toujours évalués à leur juste valeur. Le coût amorti correspond au montant auquel est évalué l’actif financier ou le passif financier lors de sa comptabilisation initiale, en intégrant les coûts de transaction directement attribuables à leur acquisition ou à leur émission, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE) de toute différence (décote ou prime) entre le montant initial et le montant à l’échéance. Dans le cas d’un actif financier au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables, le montant peut être ajusté si nécessaire au titre de la correction pour pertes de valeur (Cf. paragraphe « Provisionnement pour risque de crédit »). Le taux d’intérêt effectif (TIE) est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs prévus sur la durée de vie attendue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.
Les actifs financiers non dérivés (instruments de dette ou de capitaux propres) sont classés au bilan dans des catégories comptables qui déterminent leur traitement comptable et leur mode d’évaluation ultérieur. Les critères de classement et d’évaluation des actifs financiers dépendent de la nature de l’actif financier, selon qu’il est qualifié :
Ces actifs financiers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes :
Le classement et l’évaluation d’un instrument de dette dépendent de deux critères réunis : le modèle de gestion défini au niveau portefeuille et l’analyse des caractéristiques contractuelles déterminée par instrument de dette sauf utilisation de l'option à la juste valeur.
Le modèle de gestion est représentatif de la stratégie que suit le management de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France pour la gestion de ses actifs financiers, dans l’atteinte de ses objectifs. Le modèle de gestion est spécifié pour un portefeuille d’actifs et ne constitue pas une intention au cas par cas pour un actif financier isolé. On distingue trois modèles de gestion :
Lorsque la stratégie que suit le management pour la gestion d’actifs financiers ne correspond ni au modèle collecte, ni au modèle collecte et vente, ces actifs financiers sont classés dans un portefeuille dont le modèle de gestion est autre / vente.
Le test « SPPI » regroupe un ensemble de critères, examinés cumulativement, permettant d’établir si les flux de trésorerie contractuels respectent les caractéristiques d’un financement simple (remboursements de nominal et versements d’intérêts sur le nominal restant dû).Le test est satisfait lorsque le financement donne droit seulement au remboursement du principal et lorsque le versement des intérêts perçus reflète la valeur temps de l'argent, le risque de crédit associé à l'instrument, les autres coûts et risques d'un contrat de prêt classique ainsi qu’une marge raisonnable, que le taux d’intérêt soit fixe ou variable. Dans un financement simple, l’intérêt représente le coût du passage du temps, le prix du risque de crédit et de liquidité sur la période, et d’autres composantes liées au coût du portage de l’actif (ex : coûts administratifs…). Dans certains cas, cette analyse qualitative ne permettant pas de conclure, une analyse quantitative (ou Benchmark test) est effectuée. Cette analyse complémentaire consiste à comparer les flux de trésorerie contractuels de l’actif étudié et les flux de trésorerie d’un actif de référence. Si la différence entre les flux de trésorerie de l’actif financier et celui de référence est jugée non significative, l’actif est considéré comme un financement simple. Par ailleurs, une analyse spécifique sera menée dans le cas où l’actif financier est émis par des entités ad hoc établissant un ordre de priorité de paiement entre les porteurs des actifs financiers en liant de multiples instruments entre eux par contrat et créant des concentrations de risque de crédit (des « tranches »). Chaque tranche se voit attribuer un rang de subordination qui précise l’ordre de distribution des flux de trésorerie générés par l’entité structurée. 227 Dans ce cas le test « SPPI » nécessite une analyse des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l’actif concerné et des actifs sous-jacents selon l’approche « look-through » et du risque de crédit supporté par les tranches souscrites comparé au risque de crédit des actifs sous-jacents. Le mode de comptabilisation des instruments de dette résultant de la qualification du modèle de gestion couplée au test « SPPI » peut être présenté sous la forme du diagramme ci-après :
Instruments de dette Modèles de gestion
Collecte Collecte et vente Autre / Vente
Test SPPI
Satisfait Coût amorti Juste valeur par capitaux propres recyclables Juste valeur par résultat (Test SPPI N/A)
Non satisfait Juste valeur par résultat Juste valeur par résultat
❖ Instruments de dette au coût amorti
Les instruments de dette sont évalués au coût amorti s’ils sont éligibles au modèle collecte et s’ils respectent le test « SPPI ». Ils sont enregistrés à la date de règlement-livraison et leur évaluation initiale inclut également les coupons courus et les coûts de transaction. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transaction des prêts et créances, et des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Cette catégorie d’instruments financiers fait l’objet d'ajustements au titre des pertes attendues (ECL) dans les conditions décrites dans le paragraphe spécifique « Dépréciation / Provisionnement pour risque de crédit ».
❖ Instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables
Les instruments de dette sont évalués à la juste valeur par capitaux propres recyclables s’ils sont éligibles au modèle collecte et vente et s’ils respectent le test « SPPI ». Ils sont enregistrés à la date de négociation et leur évaluation initiale inclut également les coupons courus et les coûts de transaction. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transaction des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs financiers sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables en contrepartie du compte d’encours (hors intérêts courus comptabilisés en résultat selon la méthode du TIE). En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. 228 Cette catégorie d’instruments financiers fait l’objet d'ajustements au titre des pertes attendues (ECL) dans les conditions décrites dans le paragraphe spécifique « Dépréciation / Provisionnement pour risque de crédit » (sans que cela n’affecte la juste valeur au bilan).
❖ Instruments de dette à la juste valeur par résultat
Les instruments de dette sont évalués en juste valeur par résultat dans les cas suivants :
- les instruments sont classés dans des portefeuilles constitués d’actifs financiers détenus à des fins de transaction ou dont l'objectif principal est la cession ;
- les actifs financiers détenus à des fins de transaction sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. Bien que les flux de trésorerie contractuels soient perçus pendant le temps durant lequel la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France détient les actifs, la perception de ces flux de trésorerie contractuels n’est pas essentielle mais accessoire ;
- les instruments de dette qui ne respectent pas les critères du test « SPPI ». C’est notamment le cas des OPC (Organismes de Placement Collectif) ;
- les instruments financiers classés dans des portefeuilles pour lesquels la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France choisit la valorisation à la juste valeur afin de réduire une différence de traitement comptable au compte de résultat. Dans ce cas, il s'agit d'un classement sur option à la juste valeur par résultat.
Les actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat, en « Produit Net Bancaire », en contrepartie du compte d’encours. Les intérêts de ces instruments sont comptabilisés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation au titre du risque de crédit.
Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat par nature dont le modèle de gestion est « Autre / vente » sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat sur option sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat par nature, par échec au test SPPI, sont enregistrés à la date de règlement-livraison.
o Instruments de capitaux propres
Les instruments de capitaux propres sont par défaut comptabilisés à la juste valeur par résultat, sauf option irrévocable pour un classement et une évaluation à la juste valeur par capitaux propres non recyclables, sous réserve que ces instruments ne soient pas détenus à des fins de transaction.
❖ Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat
Les actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction (directement enregistrés en résultat). Les instruments de capitaux propres détenus à des fins de transaction sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de capitaux propres 229 évalués à la juste valeur par résultat et non détenus à des fins de transaction sont enregistrés en date règlement-livraison. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat, en « Produit Net Bancaire », en contrepartie du compte d’encours. Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation.
❖ Instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (sur option irrévocable)
L’option irrévocable de comptabiliser les instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables est retenue au niveau transactionnel (ligne par ligne) et s’applique à la date de comptabilisation initiale. Ces titres sont enregistrés à la date de négociation. La juste valeur initiale intègre les coûts de transaction. Lors des évaluations ultérieures, les variations de juste valeur sont comptabilisées en capitaux propres non recyclables. En cas de cession, ces variations ne sont pas recyclées en résultat, le résultat de cession est comptabilisé en capitaux propres. Seuls les dividendes sont reconnus en résultat si :
- le droit de l’entité d’en percevoir le paiement est établi ;
- il est probable que les avantages économiques associés aux dividendes iront à l’entité ;
- le montant des dividendes peut être évalué de façon fiable.
Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation.
• Reclassement d’actifs financiers
En cas de changement important de modèle économique dans la gestion des actifs financiers (nouvelle activité, acquisition d’entités, cession ou abandon d’une activité significative), un reclassement de ces actifs financiers est nécessaire. Le reclassement s’applique à la totalité des actifs financiers du portefeuille à partir de la date de reclassement. Dans les autres cas, le modèle de gestion reste inchangé pour les actifs financiers existants. Si un nouveau modèle de gestion est identifié, il s’applique de manière prospective, aux nouveaux actifs financiers, regroupés dans un nouveau portefeuille de gestion.
• Acquisition et cession temporaire de titres
Les cessions temporaires de titres (prêts de titres, titres donnés en pension livrée) ne remplissent généralement pas les conditions de décomptabilisation. Les titres prêtés ou mis en pension sont maintenus au bilan. Dans le cas de titres mis en pension, le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan par le cédant. Les titres empruntés ou reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire.## Notes aux états financiers consolidés
Dans le cas de titres pris en pension, une créance à l’égard du cédant est enregistrée au bilan du cessionnaire en contrepartie du montant versé. En cas de revente ultérieure du titre, le cessionnaire enregistre un passif évalué à la juste valeur qui matérialise son obligation de restituer le titre reçu en pension.
Les produits et charges relatifs à ces opérations sont rapportés au compte de résultat prorata temporis sauf en cas de classement des actifs et passifs à la juste valeur par résultat.
• Décomptabilisation des actifs financiers
Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie :
- lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ;
- ou sont transférés, ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier est transférée.
Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs.
Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication continue dans cet actif.
Les actifs financiers renégociés pour raisons commerciales en l’absence de difficultés financières de la contrepartie et dans le but de développer ou conserver une relation commerciale sont décomptabilisés en date de renégociation. Les nouveaux prêts accordés aux clients sont enregistrés à leur juste valeur à la date de renégociation. La comptabilisation ultérieure dépend du modèle de gestion et du test « SPPI ».
• Intérêts pris en charge par l’État (IAS 20)
Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'État. En conséquence, ces entités perçoivent de l’État une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. Ainsi, les prêts qui bénéficient de ces bonifications sont accordés au taux de marché. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'État. Les bonifications perçues de l’État sont enregistrées en résultat sous la rubrique Intérêts et produits assimilés et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.
o Évaluation des impacts en compte de résultat des actifs financiers désignés
En vertu de l’approche par superposition, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France continue d’appliquer pour la reconnaissance du résultat des actifs financiers désignés les principes et méthodes comptables que la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France appliquait sous IAS 39 :
❖ Actifs financiers au coût amorti selon IAS 39 (actifs détenus jusqu’à l’échéance / prêts et créances)
Les actifs financiers au coût amorti sont comptabilisés initialement pour leur juste valeur initiale, frais de transaction directement attribuables et coupons courus inclus. Ils sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti avec amortissement de la surcote / décote et des frais de transaction selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
❖ Actifs financiers disponibles à la vente selon IAS 39
Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont initialement comptabilisés à la juste valeur initiale, frais de transaction directement attribuables à l’acquisition et coupons courus inclus. Les titres classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres. En cas de cession, ces variations recyclables sont transférées en résultat. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transaction des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
o Dépréciation selon IAS 39 des actifs financiers désignés
Une dépréciation doit être constatée lorsqu’il existe un indice objectif de perte résultant d’un ou plusieurs événements intervenus après la comptabilisation initiale de l'actif financier. Constitue un indice objectif de perte une baisse durable ou significative de la valeur du titre pour les titres de capitaux propres, ou l’apparition d’une dégradation significative du risque de crédit matérialisée par un risque de non recouvrement pour les titres de dettes.
Pour les titres de capitaux propres, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France utilise des critères quantitatifs comme indicateurs de dépréciation potentielle. Ces critères quantitatifs reposent principalement sur une perte de l’instrument de capitaux propres de 30 % au moins de sa valeur sur une période de six mois consécutifs. La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France prend également en considération des facteurs de type difficultés financières de l’émetteur, perspectives à court terme etc. Au-delà de ces critères, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France constate une dépréciation en cas de baisse de valeur supérieure à 50 % ou observée pendant plus de trois ans.
✓ Passifs financiers
• Classement et évaluation des passifs financiers
Les passifs financiers sont classés au bilan dans les deux catégories comptables suivantes :
- passifs financiers à la juste valeur par résultat, par nature ou sur option ;
- passifs financiers au coût amorti.
❖ Passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature
Les instruments financiers émis principalement en vue d’être rachetés à court terme, les instruments faisant partie d’un portefeuille d’instruments financiers identifiés qui sont gérés ensemble et qui présentent des indications d’un profil récent de prise de bénéfice à court terme, et les dérivés (à l’exception de certains dérivés de couverture) sont évalués à la juste valeur par nature. Les variations de juste valeur de ce portefeuille sont constatées en contrepartie du compte de résultat.
❖ Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option
Les passifs financiers répondant à l’un des trois cas prévus par la norme ci-après, peuvent être évalués à la juste valeur par résultat sur option : émissions hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables, réduction ou élimination de distorsion de traitement comptable ou groupes de passifs financiers gérés et dont la performance est évaluée à la juste valeur.
Cette option est irrévocable et s’applique obligatoirement à la date de comptabilisation initiale de l’instrument. Lors des évaluations ultérieures, ces passifs financiers sont évalués à la juste valeur en contrepartie du résultat pour les variations de juste valeur non liées au risque de crédit propre et en contrepartie des capitaux propres non recyclables pour les variations de valeur liées au risque de crédit propre sauf si cela aggrave la non-concordance comptable (auquel cas les variations de valeur liées au risque de crédit propre sont enregistrées en résultat, comme prévu par la norme).
❖ Passifs financiers évalués au coût amorti
Tous les autres passifs répondant à la définition d’un passif financier (hors dérivés) sont évalués au coût amorti. Ces passifs sont enregistrés en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
❖ Produits de la collecte
Les produits de la collecte sont comptabilisés dans la catégorie des « Passifs financiers au coût amorti – Dettes envers la clientèle » malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché. Les plans d’épargne-logement et les comptes d’épargne-logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.13 « Provisions ».
• Reclassement de passifs financiers
Le classement initial des passifs financiers est irrévocable. Aucun reclassement ultérieur n’est autorisé.
• Distinction dettes – capitaux propres
La distinction entre instruments de dette et instruments de capitaux propres est fondée sur une analyse de la substance des dispositifs contractuels. Un passif financier est un instrument de dette s’il inclut une obligation contractuelle :
- de remettre à une autre entité de la trésorerie, un autre actif financier ou un nombre variable d’instruments de capitaux propres ; ou
- d’échanger des actifs et des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables.
Un instrument de capitaux propres est un instrument financier non remboursable qui offre une rémunération discrétionnaire mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de tous ses passifs financiers (actif net) et qui n’est pas qualifié d’instrument de dette.
• Rachat d’actions propres
Les actions propres ou instruments dérivés équivalents tels que les options sur actions propres achetées par la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France présentant une parité d’exercice fixe, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.# Décomptabilisation et modification des passifs financiers
Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie :
- lorsqu’il arrive à extinction ; ou
- lorsque les analyses quantitative ou qualitative concluent qu’il a été substantiellement modifié en cas de restructuration.
Une modification substantielle d’un passif financier existant doit être enregistré comme une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d’un nouveau passif financier (la novation). Tout différentiel entre la valeur comptable du passif éteint et du nouveau passif sera enregistré immédiatement au compte de résultat. Si le passif financier n’est pas décomptabilisé, le TIE d’origine est maintenu. Une décote / surcote est constatée immédiatement au compte de résultat en date de modification puis fait l’objet d’un étalement au TIE d’origine sur la durée de vie résiduelle de l’instrument.
Conformément à la décision de l’IFRS IC de janvier 2015, les produits d'intérêt négatifs (charges) sur actifs financiers ne répondant pas à la définition d’un revenu au sens d’IFRS 15 sont comptabilisés en charges d’intérêts en compte de résultat, et non en réduction du produit d’intérêts. Il en est de même pour les charges d’intérêts négatives (produits) sur passifs financiers.
Conformément à IFRS 9, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France comptabilise une correction de valeur au titre des pertes de crédit attendues (« Expected Credit Losses » ou « ECL ») sur les encours suivants :
Les instruments de capitaux propres (à la juste valeur par résultat ou à la juste valeur par OCI non recyclables) ne sont pas concernés par les dispositions en matière de dépréciation. Les instruments dérivés et les autres instruments financiers évalués à la juste valeur par résultat font l’objet d’un calcul de risque de contrepartie qui n’est pas visé par le modèle ECL. Ce calcul est décrit dans le chapitre 5 « Risques et Pilier 3 » du Document d’enregistrement universel de Crédit Agricole S.A.
Le risque de crédit se définit comme le risque de pertes lié au défaut d’une contrepartie entraînant son incapacité à faire face à ses engagements vis-à-vis du Groupe.
Le processus de provisionnement du risque de crédit distingue trois étapes (Stages) :
Par la suite, si les conditions de classement des instruments financiers en stage 3 ne sont plus respectées, les instruments financiers sont reclassés en stage 2, puis en stage 1 en fonction de l'amélioration ultérieure de la qualité de risque de crédit.
La définition du défaut pour les besoins du provisionnement ECL est identique à celle utilisée en gestion et pour les calculs de ratios réglementaires. Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu’au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite :
Un encours en défaut (Stage 3) est dit déprécié lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de cet actif financier. Les indications de dépréciation d’un actif financier englobent les données observables au sujet des événements suivants :
Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un événement en particulier, la dépréciation de l’actif financier pouvant résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. La contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation (90 jours) qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation de défaut (appréciation par la Direction des Risques).
L’ECL se définit comme la valeur probable espérée pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues.
La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres IFRS 9 s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le Groupe s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres IFRS 9 nécessaires au calcul des ECL.
L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues.
La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. La norme IFRS 9 préconise une analyse en date d’arrêté (Point in Time) tout en tenant compte de données de pertes historiques et des données prospectives macro-économiques (Forward Looking), alors que la vue prudentielle s’analyse à travers le cycle (Through The Cycle) pour la probabilité de défaut et en bas de cycle (Downturn) pour la perte en cas de défaut. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »).
Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : instruments financiers et instruments hors bilan. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir (Stage 1) sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie (Stage 2 et 3), et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’instrument financier est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’instrument financier.
Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. Conformément à la norme IFRS 9, la prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle.# Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux :
Toutes les entités du Groupe doivent apprécier, pour chaque instrument financier, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (Stages). Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse :
Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque instrument financier. Aucune contagion n’est requise pour le passage de Stage 1 à Stage 2 des instruments financiers d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.
Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France devient partie aux dispositions contractuelles de l’instrument financier. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable.
Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en Stage 2. Pour les encours (à l'exception des titres) pour lesquels des dispositifs de notation internes ont été construits (en particulier les expositions suivies en méthodes autorisées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans les dispositifs de notation permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours.
Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, les encours sont reclassés en Stage 1 (encours sains), et, la dépréciation est ramenée à des pertes attendues à 12 mois. Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d’un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers.
La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que :
Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur une base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles.
Pour les titres, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France utilise l'approche qui consiste à appliquer un niveau absolu de risque de crédit, conformément à IFRS 9, en-deçà duquel les expositions seront classées en Stage 1 et dépréciées sur la base d’un ECL à 12 mois. Ainsi, les règles suivantes s’appliqueront pour le suivi de la dégradation significative des titres :
La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d’une défaillance avérée (Stage 3).
Les instruments de dette restructurés pour difficultés financières sont ceux pour lesquels la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. Ainsi, ils concernent tous les instruments de dette, quelle que soit la catégorie de classement de l’instrument de dette en fonction de la dégradation du risque de crédit observée depuis la comptabilisation initiale. Conformément à la définition de l’ABE (Autorité Bancaire Européenne) précisée dans le chapitre « Facteurs de risque » du Document d’enregistrement universel de Crédit Agricole S.A., les restructurations de créances pour difficultés financières du débiteur correspondent à l’ensemble des modifications apportées à un ou à des contrats de crédit à ce titre, ainsi qu’aux refinancements accordés en raison des difficultés financières rencontrées par le client.
Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs :
Par « modification de contrat », sont visées par exemple les situations dans lesquelles :
Par « refinancement », sont visées les situations dans lesquelles une dette nouvelle est accordée au client pour lui permettre de rembourser totalement ou partiellement une autre dette dont il ne peut assumer les conditions contractuelles en raison de sa situation financière.
Une restructuration de prêt (sain ou en défaut) indique une présomption d’existence d’un risque de perte avérée (Stage 3). La nécessité de constituer une dépréciation sur l’exposition restructurée doit donc être analysée en conséquence (une restructuration n’entraîne pas systématiquement la constitution de dépréciation pour perte avérée et un classement en défaut).
La qualification de « créance restructurée » est temporaire. Dès lors que l’opération de restructuration au sens de l’ABE a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements (nouveaux incidents par exemple).
En l’absence de décomptabilisation liée à ce type d’événement, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote en coût du risque. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisé au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre :
En cas d’abandon d’une partie du capital, ce montant constitue une perte à enregistrer immédiatement en coût du risque. La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Lors de la reprise de la décote, la part due à l’effet de l’écoulement du temps est enregistrée en « Produit Net Bancaire ».
Lorsqu’une créance est jugée irrécouvrable, c'est-à-dire qu’il n’y a plus d’espoir de la récupérer en tout ou partie, il convient de décomptabiliser du bilan et de passer en perte le montant jugé irrécouvrable.# L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert. Chaque entité doit donc le fixer, avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Avant tout passage en perte, une dépréciation en Stage 3 aura dû être constituée (à l’exception des actifs à la juste valeur par résultat). Pour les crédits au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables, le montant passé en perte est enregistré en coût du risque pour le nominal, en Produit Net bancaire (PNB) pour les intérêts.
Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers classés par défaut en instruments dérivés détenus à des fins de transaction sauf à pouvoir être qualifiés d’instruments dérivés de couverture. Ils sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur initiale à la date de négociation. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur. À chaque arrêté comptable, la contrepartie des variations de juste valeur des dérivés au bilan est enregistrée :
Conformément à la décision du Groupe, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France n’applique pas le volet « comptabilité de couverture » d’IFRS 9 suivant l’option offerte par la norme. L’ensemble des relations de couverture reste documenté selon les règles de la norme IAS 39, et ce au plus tard jusqu’à la date d’application du texte sur la macro-couverture lorsqu’il sera adopté par l’Union européenne. Néanmoins, l’éligibilité des instruments financiers à la comptabilité de couverture selon IAS 39 prend en compte les principes de classement et d’évaluation des instruments financiers de la norme IFRS 9. Sous IFRS 9, et compte-tenu des principes de couverture d’IAS 39, sont éligibles à la couverture de juste valeur et à la couverture de flux de trésorerie, les instruments de dette au coût amorti et à la juste valeur par capitaux propres recyclables.
Les relations de couverture doivent respecter les principes suivants :
Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent également être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture :
Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite carve out). Notamment :
L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé à sa juste valeur se fait de la façon suivante :
Lorsque les conditions ne sont plus respectées pour bénéficier de la comptabilité de couverture, le traitement comptable qui suit doit être appliqué prospectivement, sauf en cas de disparition de l’élément couvert :
Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Cette désignation s’applique uniquement aux passifs financiers et aux contrats non financiers. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les trois conditions suivantes sont remplies :
La juste valeur des instruments financiers est déterminée en maximisant le recours aux données d’entrée observables. Elle est présentée selon la hiérarchie définie par IFRS 13. IFRS 13 définit la juste valeur comme le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d’évaluation. La juste valeur s’applique à chaque actif financier ou passif financier à titre individuel. Par exception, elle peut être estimée par portefeuille, si la stratégie de gestion et de suivi des risques le permet et fait l’objet d’une documentation appropriée. Ainsi, certains paramètres de la juste valeur sont calculés sur une base nette lorsqu’un groupe d’actifs financiers et de passifs financiers est géré sur la base de son exposition nette aux risques de marché ou de crédit. La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France considère que la meilleure indication de la juste valeur est la référence aux cotations publiées sur un marché actif. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques d’évaluation qui maximisent l’utilisation des données observables pertinentes et minimisent celle des données non observables. Lorsqu'une dette est évaluée à la juste valeur par résultat (par nature ou sur option), la juste valeur tient compte du risque de crédit propre de l’émetteur.## Juste valeur des émissions structurées
Conformément à la norme IFRS 13, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France valorise ses émissions structurées comptabilisées à la juste valeur en prenant comme référence le spread émetteur que les intervenants spécialisés acceptent de recevoir pour acquérir de nouvelles émissions du Groupe.
La norme classe les justes valeurs selon trois niveaux en fonction de l’observabilité des données d’entrée utilisées dans l’évaluation.
Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur des marchés actifs pour des actifs et des passifs identiques auxquels la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France peut avoir accès à la date d’évaluation. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif, des parts de fonds d’investissement cotées sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France retient des cours mid-price comme base de l’établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs.
Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres à la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France qui sont disponibles / accessibles publiquement et fondées sur un consensus de marché. Sont présentés en niveau 2 :
- les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et fondée sur des données de marché observables ;
- les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marché observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux fondées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.
Lorsque les modèles utilisés sont fondés notamment sur des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation.
La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3. Il s’agit pour l’essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de produits structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché. Le prix de transaction à l’origine est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat.
Les méthodologies et modèles de valorisation des instruments financiers présentés en niveau 2 et niveau 3 intègrent l’ensemble des facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination des justes valeurs de ces instruments tient compte notamment du risque de liquidité et du risque de contrepartie.
Conformément à la norme IAS 32, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement s’il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément. Les instruments dérivés et les opérations de pension traités avec des chambres de compensation dont les principes de fonctionnement répondent aux deux critères requis par la norme IAS 32 font l’objet d’une compensation au bilan.
Pour les instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par résultat, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :
- les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ;
- les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ;
- les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ;
- les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie.
Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture.
Pour les actifs financiers comptabilisés à la juste valeur en capitaux propres, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants :
- les dividendes provenant d'instruments de capitaux propres classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur en capitaux propres non recyclables ;
- les plus et moins-values de cession ainsi que les résultats liés à la rupture de la relation de couverture sur les instruments de dette classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables ;
- les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur en capitaux propres lorsque l'élément couvert est cédé.
Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IFRS 9 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions pour risque de crédit conformément aux dispositions de la norme IFRS 9. Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il subit en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié qui n’effectue pas un paiement à l’échéance selon les conditions initiales ou modifiées d’un instrument de dette. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé entre :
- le montant de la correction de valeur pour pertes déterminée selon les dispositions de la norme IFRS 9, chapitre « Dépréciation » ; ou
- le montant initialement comptabilisé diminué, s’il y a lieu, du cumul des produits comptabilisés selon les principes d’IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients ».
La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un événement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que celles liées au risque de crédit, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile- de-France a constitué des provisions qui couvrent notamment :
- les risques opérationnels ;
- les avantages au personnel ;
- les risques d’exécution des engagements par signature ;
- les litiges et garanties de passif ;
- les risques fiscaux (hors impôt sur le résultat) ;
- les risques liés à l’épargne-logement.
Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat.# Notes annexes
Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures ; - l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période ; - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations : - la provision pour risques opérationnels, pour lesquels un recensement des risques avérés, et une appréciation par la Direction de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel sont pris en compte. - les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes. Des informations détaillées sont fournies en note 6.13 « Provisions ».
Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories :
La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. (cf. note 7.4 « Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies »).
Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turnover. Le sous-jacent utilisé est le taux d’actualisation par référence à l’indice iBoxx AA. Conformément à la norme IAS 19, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France impute la totalité des écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables. Les écarts actuariels sont constitués des ajustements liés à l’expérience (différence entre ce qui a été estimé et ce qui s’est produit) et de l’effet des changements apportées aux hypothèses actuarielles. Le rendement attendu des actifs de régimes est déterminé sur la base des taux d’actualisation retenus pour évaluer l’obligation au titre de prestations définies. La différence entre le rendement attendu et le rendement réel des actifs de régimes est constaté en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables.
Le montant de la provision est égal à :
Les engagements du Crédit Agricole d’Ile-de-France portent sur :
Ces engagements sont couverts par quatre polices d’assurance pour lesquelles le Crédit Agricole d’Ile-de-France verse des cotisations, qui sont comptabilisées en charge durant l’exercice au titre duquel elles sont dues. Lorsque les engagements ne sont pas totalement couverts, une provision est constituée et figure au passif du bilan sous la rubrique Provisions. Cette provision est égale au montant correspondant aux engagements concernant les personnels du Crédit Agricole d’Ile-de-France, présents à la clôture de l'exercice, relevant de la Convention Collective du groupe Crédit Agricole entrée en vigueur le 1 er janvier 2005.
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.
Les autres avantages à long terme sont les avantages à verser aux salariés, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrats, mais non intégralement dus dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les services correspondants ont été rendus. Sont notamment concernés les bonus et autres rémunérations différées versés douze mois ou plus après la fin de l’exercice au cours duquel ils ont été acquis, mais qui ne sont pas indexés sur des actions. La méthode d’évaluation est similaire à celle utilisée par le Groupe pour les avantages postérieurs à l’emploi relevant de la catégorie de régimes à prestations définies.
Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le résultat comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés. La norme IAS 12 définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou la perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par les administrations fiscales et sur la base desquelles l’impôt sur le résultat doit être payé (recouvré). Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d’implantation des sociétés du Groupe. L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices. L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif. Les crédits d’impôts sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur les bénéfices » du compte de résultat. Par ailleurs, certaines opérations réalisées par la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles. La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants :
Un actif d’impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu’un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible. Un actif d’impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l’on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d’impôt non utilisés pourront être imputés. 248 Le calcul des impôts différés tient compte des taux d’impôts de chaque pays et ne doit pas faire l’objet d’une actualisation. Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi par symétrie, la charge d’impôt ou l’économie d’impôt réel supportée par la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France au titre de ces plus-values ou moins-values latentes est-elle reclassée en déduction des capitaux propres. En France, les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées d’impôt sur les sociétés (à l’exception d’une quote-part de frais, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à la constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part de frais. Dans le cadre des contrats de location IFRS 16, un impôt différé passif est comptabilisé sur le droit d'utilisation et un impôt différé actif sur la dette locative pour les contrats de location dont le Groupe est preneur. Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré :
Les actifs et passifs d’impôts différés sont compensés si, et seulement si :
Les risques fiscaux portant sur l’impôt sur le résultat donnent lieu à la comptabilisation d’une créance ou d’une dette d’impôt courant lorsque la probabilité de recevoir l’actif ou de payer le passif est jugée plus probable qu’improbable. Ces risques sont par ailleurs pris en compte dans l’évaluation des actifs et passifs d’impôts courants et différés. L’interprétation IFRIC 23 portant sur l’évaluation des positions fiscales incertaines s’applique dès lors qu’une entité a identifié une ou des incertitudes à propos de positions fiscales prises concernant ses impôts. Elle apporte également des précisions sur leurs estimations :
Le groupe Crédit Agricole applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements et des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements et des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements et des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les actifs acquis lors de regroupements d’entreprises résultant de droits contractuels (accord de distribution par exemple). Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Crédit Agricole suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations corporelles par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :
| Composant | Durée d’amortissement |
|---|---|
| Foncier | Non amortissable |
| Gros œuvre | 30 à 80 ans |
| Second œuvre | 8 à 40 ans |
| Installations techniques | 5 à 25 ans |
| Agencements | 5 à 15 ans |
| Matériel informatique | 4 à 7 ans |
| Matériel spécialisé | 4 à 5 ans |
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En date d’arrêté, les actifs et passifs libellés en monnaie étrangère sont convertis en euros, monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole. En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires (ex : instruments de dette) et non monétaires (ex : instruments de capitaux propres). Les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de change de clôture. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte trois exceptions :
Les traitements relatifs aux éléments non monétaires diffèrent selon le traitement comptable de ces éléments avant conversion :
Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés :
Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent. Les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif (en application d’IFRS 9). Concernant les autres natures de commissions, leur comptabilisation au compte de résultat doit refléter le rythme de transfert au client du contrôle du bien ou du service vendu :
le résultat d'une transaction associée à une prestation de services est comptabilisé dans la rubrique Commissions, lors du transfert du contrôle de la prestation de service au client s’il peut être estimé de façon fiable. Ce transfert peut intervenir au fur et à mesure que le service est rendu (service continu) ou à une date donnée (service ponctuel).
a) Les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont enregistrées en résultat en fonction du degré d'avancement de la prestation rendue.
b) Les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont, quant à elles, intégralement enregistrées en résultat lorsque la prestation est rendue.
Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées à hauteur du montant pour lequel il est hautement probable que le revenu ainsi comptabilisé ne fera pas ultérieurement l'objet d'un ajustement significatif à la baisse lors de la résolution de l'incertitude. Cette estimation est mise à jour à chaque clôture.En pratique, cette condition a pour effet de différer l'enregistrement de certaines commissions de performance jusqu'à l'expiration de la période d'évaluation de performance et jusqu'à ce qu'elles soient acquises de façon définitive.
Le Groupe peut être bailleur ou preneur d’un contrat de location.
Les opérations de location sont analysées selon leur substance et leur réalité financière. Elles sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location-financement, soit en opérations de location simple.
a) Constater une créance financière sur le client parmi les « actifs financiers au coût amorti » pour une valeur égale à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements de location à recevoir par le bailleur au titre du contrat de location, majorée de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur ;
S’agissant d’opérations de location simple, le bailleur comptabilise les biens loués parmi les « immobilisations corporelles » à l’actif de son bilan et enregistre les produits de location de manière linéaire parmi les « produits des autres activités » au compte de résultat.
Les opérations de location sont comptabilisées dans le bilan à la date de mise à disposition de l’actif loué. Le preneur constate un actif représentatif du droit d’utilisation de l’actif loué parmi les immobilisations corporelles pendant la durée estimée du contrat et une dette au titre de l’obligation de paiement des loyers parmi les passifs divers sur cette même durée.
La durée de location d’un contrat correspond à la durée non résiliable du contrat de location ajustée des options de prolongation du contrat que le preneur est raisonnablement certain d’exercer et option de résiliation que le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer.
En France, le principe Groupe applicable aux contrats à durée indéterminée ou renouvelables par tacite prolongation est de retenir la première option de sortie post 5 ans. La durée retenue pour les baux commerciaux dits « 3/6/9 » est généralement de 9 ans avec une période initiale non résiliable de 3 ans. Lorsque le preneur estime qu’il est raisonnablement certain ne pas exercer l’option de sortie au bout de 3 ans, le principe Groupe sera appliqué aux baux commerciaux français dans la majeure partie des cas, à la date de début du contrat de location. Ainsi, la durée sera estimée à 6 ans. Le principe Groupe (première option de sortie post 5 ans) peut ne pas être appliqué dans certains cas spécifiques, comme pour un bail dans lequel les options de sortie intermédiaires ont été abandonnées (par exemple en contrepartie d’une réduction de loyers). Dans ce cas, il conviendra de retenir une durée de location initiale de 9 ans (sauf anticipation d’une tacite prolongation de 3 ans maximum dans le cas général).
La dette locative est comptabilisée pour un montant égal à la valeur actualisée des paiements de loyers sur la durée du contrat. Les paiements de loyers comprennent les loyers fixes, les loyers variables basés sur un taux ou un indice et les paiements que le preneur s’attend à payer au titre des garanties de valeur résiduelle, d’option d’achat ou de pénalité de résiliation anticipée. Les loyers variables qui ne dépendent pas d’un indice ou d’un taux et la TVA non déductible sur les loyers sont exclus du calcul de la dette et sont comptabilisés en charges générales d’exploitation.
Le taux d’actualisation applicable pour le calcul du droit d'utilisation et du passif de location est par défaut le taux d'endettement marginal du preneur sur la durée du contrat à la date de signature du contrat, lorsque le taux implicite n’est pas aisément déterminable. Le taux d’endettement marginal tient compte de la structure de paiement des loyers. Il reflète les conditions du bail (durée, garantie, environnement économique…).
La charge au titre des contrats de location est décomposée entre d’une part les intérêts et d’autre part l’amortissement du capital
Le droit d’utilisation de l’actif est évalué à la valeur initiale de la dette locative augmentée des coûts directs initiaux, des paiements d’avance, des coûts de remise en état et diminuée des avantages incitatifs à la location. Il est amorti sur la durée estimée du contrat. La dette locative et le droit d’utilisation peuvent être ajustés en cas de modification du contrat de location, de réestimation de la durée de location ou de révision des loyers liée à l’application d’indices ou de taux. Des impôts différés sont comptabilisés au titre des différences temporelles des droits d’utilisation et des passifs de location chez le preneur.
Conformément à l’exception prévue par la norme, les contrats de location à court terme (durée initiale inférieure à douze mois) et les contrats de location dont la valeur à neuf du bien loué est de faible valeur ne sont pas comptabilisés au bilan. Les charges de location correspondantes sont enregistrées de manière linéaire dans le compte de résultat parmi les charges générales d’exploitation.
Selon les dispositions prévues par la norme, le Groupe n’applique pas la norme IFRS 16 aux contrats de location d’immobilisations incorporelles.
Un actif non courant (ou un groupe destiné à être cédé) est considéré comme détenu en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d'une vente plutôt que par l'utilisation continue. Pour que tel soit le cas, l'actif (ou le groupe destiné à être cédé) doit être disponible en vue de la vente immédiate dans son état actuel et sa vente doit être hautement probable.
Les actifs et passifs concernés sont isolés au bilan sur les postes « Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées » et « Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées ». Ces actifs non courants (ou un groupe destiné à être cédé) classés comme détenus en vue de la vente sont évalués au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminuée des coûts de la vente. En cas de moins-value latente, une dépréciation est enregistrée en résultat. Par ailleurs, ceux-ci cessent d’être amortis à compter de leur déclassement.
Si la juste valeur du groupe d’actifs destiné à être cédé diminuée des coûts de la vente est inférieure à sa valeur comptable après dépréciation des actifs non courants, la différence est allouée aux autres actifs du groupe d’actifs destinés à être cédés y compris les actifs financiers et est comptabilisé en résultat net des actifs destinés à être cédés.
Est considérée comme activité abandonnée toute composante dont le Groupe s'est séparée ou qui est classée comme détenue en vue de la vente, et qui est dans une des situations suivantes :
* elle représente une ligne d'activité ou une région géographique principale et distincte ;
* elle fait partie d'un plan unique et coordonné pour se séparer d'une ligne d'activité ou d'une région géographique principale et distincte ; ou
* elle est une filiale acquise exclusivement en vue de la revente.
Sont présentés sur une ligne distincte du compte de résultat :
* le résultat net après impôt des activités abandonnées jusqu’à la date de cession ;
* le profit ou la perte après impôt résultant de la cession ou de l’évaluation à la juste valeur diminuée des coûts de la vente des actifs et passifs constituant les activités abandonnées.
Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France dispose d’un pouvoir de contrôle, d’un contrôle conjoint ou d’une influence notable, hormis ceux présentant un caractère non significatif par rapport à l’ensemble des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation.
Les normes de consolidation existantes dans le référentiel international sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales. Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée.
Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier. Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existe, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel.# 6.3.1. PRINCIPES ET MÉTHODES DE CONSOLIDATION
Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du groupe Crédit Agricole. Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société- mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politiques commerciales communes, histoire partagée.
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C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société- mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional. Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international. La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.
Conformément aux normes comptables internationales, toutes les entités contrôlées, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après. Le contrôle sur une entité est présumé exister lorsque la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est exposée ou a droit aux rendements variables résultant de son implication dans l’entité et si le pouvoir qu’elle détient sur cette dernière lui permet d’influer sur ces rendements.
Pour apprécier la notion de pouvoir, seuls les droits (de vote ou contractuels) substantifs sont examinés. Les droits sont substantifs lorsque leur détenteur a la capacité, en pratique, de les exercer, lors de la prise de décision concernant les activités pertinentes de l’entité.
Le contrôle d’une filiale régie par les droits de vote est établi lorsque les droits de vote détenus confèrent à la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes de la filiale. La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France contrôle généralement la filiale lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf s’il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas de diriger les activités pertinentes.
Le contrôle existe également lorsque la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose en pratique de la capacité de diriger seul(e) les activités pertinentes en raison notamment de l’existence d’accords contractuels, de l’importance relative des droits de vote détenus au regard de la dispersion des droits de vote détenus par les autres investisseurs ou d’autres faits et circonstances.
Le contrôle d’une entité structurée ne s’apprécie pas sur la base du pourcentage des droits de vote qui n’ont, par nature, pas d’incidence sur les rendements de l’entité. L’analyse du contrôle tient compte des accords contractuels, mais également de l’implication et des décisions de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile- de-France lors de la création de l’entité, des accords conclus à la création et des risques encourus par la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France des droits résultants d’accords qui confèrent à l’investisseur le pouvoir de diriger les activités pertinentes uniquement lorsque des circonstances particulières se produisent ainsi que des autres faits ou circonstances qui indiquent que l’investisseur a la possibilité de diriger les activités pertinentes de l’entité.
Lorsqu’il existe un mandat de gestion, l’étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant ainsi que les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels sont analysées afin de déterminer si le gérant agit en tant qu’agent (pouvoir délégué) ou principal (pour son propre compte). Ainsi, au moment où les décisions relatives aux activités pertinentes de l’entité doivent être prises, les indicateurs à analyser pour définir si une entité agit en tant qu'agent ou en tant que principal sont l'étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant sur l'entité, les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels mais aussi les droits substantifs pouvant affecter la capacité du
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décideur détenus par les autres parties impliquées dans l'entité et, l'exposition à la variabilité des rendements tirés d'autres intérêts détenus dans l'entité.
Le contrôle conjoint s’exerce lorsqu’il existe un partage contractuel du contrôle sur une activité économique. Les décisions affectant les activités pertinentes de l’entité requièrent l’unanimité des parties partageant le contrôle.
Dans les entités traditionnelles, l’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile- de-France est présumée avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20 % ou plus des droits de vote dans une entité.
Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28. Elles résultent de la nature du contrôle exercé par la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale :
L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des participations ne donnant pas le contrôle dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés. Les participations ne donnant pas le contrôle sont telles que définies par la norme IFRS 10 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le Groupe.
Les participations dans des entreprises associées ou contrôlées conjointement sont comptabilisées comme un élément distinct au bilan dans la rubrique « Participations dans les entreprises mises en équivalence ». La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote-part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées. La variation de la valeur comptable de ces titres tient compte de l’évolution de l’écart d’acquisition.
Lors d’acquisitions complémentaires ou de cessions partielles avec maintien du contrôle conjoint ou de l’influence notable la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France constate :
Conformément à IFRS 10, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France effectue les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées. L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé pour les entités intégrées globalement. Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuelles dépréciations mesurées à l’occasion d’une cession interne sont constatées.
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Les états financiers des entités représentant une « activité à l’étranger » (filiale, succursale, entreprise associée ou une coentreprise) sont convertis en euros en deux étapes :
Les actifs et les passifs, y compris les écarts d’acquisition, sont convertis au cours de clôture. Les éléments de capitaux propres, tels que le capital social ou les réserves, sont convertis à leur cours de change historique. Les produits et les charges du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la période. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en tant que composante distincte des capitaux propres. Ces écarts de conversion sont comptabilisés en résultat en cas de sortie de l’activité à l’étranger (cession, remboursement de capital, liquidation, abandon d'activité) ou en cas de déconsolidation due à une perte de contrôle (même sans cession) lors de la comptabilisation du résultat de sortie ou de perte de contrôle.
Conformément à IFRS 3, la juste valeur provisoire des actifs et passifs acquis peut être ajustée afin de refléter les informations nouvelles obtenues à propos des faits et des circonstances qui prévalaient à la date d’acquisition pendant la période d’évaluation qui ne doit pas excéder un an à compter de la date d’acquisition. Par conséquent les écarts d’acquisition présentés dans ce paragraphe peuvent faire l’objet d’ajustements ultérieurs dans ce délai. Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 31 décembre 2022 sont présentés de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 13 « Périmètre de consolidation au 31 décembre 2022 ».
➢ FCT Crédit Agricole Habitat 2022
Au 31/12/2022, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2022) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d’une opération de titrisation réalisée par les 39 Caisses régionales, le 9 mars 2022. Cette transaction est un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l’habitat originés par les 39 Caisses régionales au FCT Crédit Agricole Habitat 2022 pour un montant de 1 milliard d’euros. Les titres senior adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (établissements de crédit (50 %), fonds d’investissement (25 %), banques centrales (25 %)). Dans le cadre de cette titrisation, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a cédé, à l’origine, des crédits habitat pour un montant de 149.5 millions d’euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2022. Elle a souscrit pour 20.9 millions d’euros de titres subordonnés. Par ailleurs, l’entité FCT Crédit Agricole Habitat 2017 est sortie du périmètre, l’opération de titrisation émise sur le marché ayant été débouclée le 28 mars 2022.
257
Au 31 décembre 2022, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu’elle a cédées au FCT.
Le pilotage des risques bancaires au sein de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est assurée par la Direction de la Prévention des Risques. Cette direction est rattachée au Directeur général et a pour mission d’assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, financiers et opérationnels. La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives figurent dans le rapport de gestion, chapitre « Facteurs de risque », comme le permet la norme IFRS 7 Instruments financiers : informations à fournir. Les tableaux de ventilations comptables figurent dans les états financiers.
Les corrections de valeur pour pertes correspondent aux dépréciations sur actifs et aux provisions sur engagement hors bilan comptabilisées en résultat net (Coût du risque) au titre du risque de crédit. Les tableaux suivants présentent un rapprochement des soldes d’ouverture et de clôture des corrections de valeur pour perte comptabilisées en Coût du risque et des valeurs comptables associées, par catégorie comptable et type d’instruments.
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266
L’exposition maximale au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur comptable, nette de toute perte de valeur comptabilisée et compte non tenu des actifs détenus en garantie ou des autres rehaussements de crédit (par exemple les accords de compensation qui ne remplissent pas les conditions de compensation selon IAS 32). Les tableaux ci-dessous présentent les expositions maximales ainsi que le montant des actifs détenus en garantie et autres techniques de rehaussements de crédit permettant de réduire cette exposition. Les actifs dépréciés en date de clôture correspondent aux actifs dépréciés (Stage 3).
Au 31 décembre 2022
| Exposition maximale au risque de crédit | Réduction du risque de crédit | Actifs détenus en garantie | Autres techniques de rehaussement de crédit | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||||
| Instruments financiers reçus en garantie | ||||
| Hypothèques | ||||
| Nantissements | ||||
| Cautionnements et autres garanties financières | ||||
| Dérivés de crédit | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) | 702 416 | |||
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 402 047 | |||
| Instruments de dettes ne remplissant pas les | 275 045 | |||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 25 324 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 1 442 025 | |||
| Total | 2 144 441 |
267
Au 31 décembre 2021
| Exposition maximale au risque de crédit | Réduction du risque de crédit | Actifs détenus en garantie | Autres techniques de rehaussement de crédit | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||||
| Instruments financiers reçus en garantie | ||||
| Hypothèques | ||||
| Nantissements | ||||
| Cautionnements et autres garanties financières | ||||
| Dérivés de crédit | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) | 573 647 | |||
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 80 990 | |||
| Instruments de dettes ne remplissant pas les | 458 654 | |||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 34 003 | |||
| Instruments dérivés de couverture | 1 442 025 | |||
| Total | 2 144 441 |
268
Au 31 décembre 2022
| Exposition maximale au risque de crédit | Réduction du risque de crédit | Actifs détenus en garantie | Autres techniques de rehaussement de crédit | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||||
| Instruments financiers reçus en garantie | ||||
| Hypothèques | ||||
| Nantissements | ||||
| Cautionnements et autres garanties financières | ||||
| Dérivés de crédit | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 167 188 | |||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 286 | |||
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | ||||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | ||||
| Prêts et créances sur la clientèle | ||||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | ||||
| Titres de dettes | 167 188 | |||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 286 | |||
| Actifs financiers au coût amorti | 56 562 623 | 8 957 288 | 1 770 564 | 29 502 185 |
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 402 713 | 44 791 | 2 450 | 96 699 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) | 1 081 052 | 31 637 | ||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 16 | |||
| Prêts et créances sur la clientèle | 52 530 334 | 8 957 288 | 1 738 927 | 29 085 623 |
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 402 697 | 44 791 | 2 450 | 96 699 |
| Titres de dettes | 2 951 237 | 416 562 | ||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | ||||
| Total | 56 729 811 | 8 957 288 | 1 770 564 | 29 502 185 |
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 402 999 | 44 791 | 2 450 | 96 699 |
269
Au 31 décembre 2021
| Exposition maximale au risque de crédit | Réduction du risque de crédit | Actifs détenus en garantie | Autres techniques de rehaussement de crédit | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||||
| Instruments financiers reçus en garantie | ||||
| Hypothèques | ||||
| Nantissements | ||||
| Cautionnements et autres garanties financières | ||||
| Dérivés de crédit | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables | 185 992 | |||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 471 | |||
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | ||||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | ||||
| Prêts et créances sur la clientèle | ||||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | ||||
| Titres de dettes | 185 992 | |||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 471 | |||
| Actifs financiers au coût amorti | 53 327 214 | 8 436 845 | 1 473 707 | 28 239 894 |
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 217 840 | 39 857 | 6 029 | 88 476 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) | 276 455 | 11 833 | ||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | ||||
| Prêts et créances sur la clientèle | 50 082 065 | 8 436 845 | 1 461 874 | 27 797 438 |
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 217 840 | 39 857 | 6 029 | 88 476 |
| Titres de dettes | 2 968 694 | 442 456 | ||
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | ||||
| Total | 53 513 206 | 8 436 845 | 1 473 707 | 28 239 894 |
| dont : actifs dépréciés en date de clôture | 218 311 | 39 857 | 6 029 | 88 476 |
270
Au 31 décembre 2022
| Exposition maximale au risque de crédit | Réduction du risque de crédit | Actifs détenus en garantie | Autres techniques de rehaussement de crédit | |
|---|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||||
| Instruments financiers reçus en garantie | ||||
| Hypothèques | ||||
| Nantissements | ||||
| Cautionnements et autres garanties financières | ||||
| Dérivés de crédit | ||||
| Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) | 1 463 503 | |||
| dont : engagements provisionnés en date de clôture | 17 560 | |||
| Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) | 7 006 538 | 97 977 | 52 088 | 349 872 |
| dont : |
Les actifs financiers modifiés correspondent aux actifs restructurés pour difficultés financières. Il s’agit de créances pour lesquelles la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. Ainsi elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration. (Une définition plus détaillée des encours restructurés et leur traitement comptable est détaillée dans la note 1.2 « Principes et méthodes comptables », chapitre « Instruments financiers - Risque de crédit »).
Pour les actifs ayant fait l’objet d’une restructuration au cours de la période, la valeur comptable établie à l’issue de la restructuration est de :
(en milliers d'euros)
| Actifs sains (Stage 1) | Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) | Actifs dépréciés (Stage 3) | Total | |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | ||||
| Valeur comptable brute avant modification | 1 | 1 | ||
| Gains ou pertes nets de la modification | 2 319 | 2 319 | ||
| Prêts et créances sur la clientèle | ||||
| Valeur comptable brute avant modification | 3 602 | 3 602 | ||
| Gains ou pertes nets de la modification | - 1 143 | -1 143 | ||
| Titres de dettes | ||||
| Valeur comptable brute avant modification | ||||
| Gains ou pertes nets de la modification |
Selon les principes établis dans la note 1.2 « Principes et méthodes comptables », chapitre « Instruments financiers - Risque de crédit », les actifs restructurés dont le stade de dépréciation correspond à celui du Stage 2 (actifs sains) ou Stage 3 (actifs dépréciés) peuvent faire l’objet d’un retour en Stage 1 (actifs sains). La valeur comptable des actifs modifiés concernés par ce reclassement au cours de la période est de :
| Valeur comptable brute (en milliers d'euros) | Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) | Actifs restructurés antérieurement classés en Stage 2 ou en Stage 3 et reclassés en Stage 1 au cours de la période |
|---|---|---|
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | ||
| Prêts et créances sur la clientèle | ||
| Titres de dettes | ||
| Total |
Les valeurs comptables et montants des engagements sont présentés nets de dépréciations et de provisions. Exposition au risque de crédit par catégories de risque de crédit Les catégories de risques de crédit sont présentées par intervalles de probabilité de défaut. La correspondance entre les notations internes et les intervalles de probabilité de défaut est détaillée dans le chapitre « Risques et pilier 3 – Gestion du risque de crédit » du Document d’enregistrement universel de Crédit Agricole S.A.
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 |
|---|---|
| Valeur comptable | Valeur comptable |
| Actifs sains | Actifs dépréciés (Stage 3) |
| (en milliers d'euros) | Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) |
| Catégories de risque de crédit | |
| Clientèle de détail | |
| PD ≤ 0,5 % | 29 825 687 |
| 0,5 % < PD ≤ 2 % | 3 664 119 |
| 2 % < PD ≤ 20 % | 847 088 |
| 20 % < PD < 100 % | |
| PD = 100 % | 201 103 |
| Total Clientèle de détail | 34 336 894 |
| Hors clientèle de détail | |
| PD ≤ 0,6 % | 15 486 439 |
| 0,6 % < PD < 12 % | 2 262 297 |
| 12 % ≤ PD < 100 % | 271 589 |
| PD = 100 % | 441 336 |
| Total Hors clientèle de détail | 17 748 736 |
| Dépréciations | - 134 372 |
| Total | 51 951 258 |
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 |
|---|---|
| Valeur comptable | Valeur comptable |
| Actifs sains | Actifs dépréciés (Stage 3) |
| (en milliers d'euros) | Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) |
| Catégories de risque de crédit | |
| Clientèle de détail | |
| PD ≤ 0,5 % | |
| 0,5 % < PD ≤ 2 % | |
| 2 % < PD ≤ 20 % | |
| 20 % < PD < 100 % | |
| PD = 100 % | |
| Total Clientèle de détail | |
| Hors clientèle de détail | |
| PD ≤ 0,6 % | 164 122 |
| 0,6 % < PD < 12 % | 2 780 |
| 12 % ≤ PD < 100 % | 286 |
| PD = 100 % | |
| Total Hors clientèle de détail | 164 122 |
| Total | 164 122 |
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 |
|---|---|
| Montant de l'engagement | Montant de l'engagement |
| Engagements sains | Engagements provisionnés (Stage 3) |
| (en milliers d'euros) | Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) |
| Catégories de risque de crédit | |
| Clientèle de détail | |
| PD ≤ 0,5 % | 1 397 912 |
| 0,5 % < PD ≤ 2 % | 182 169 |
| 2 % < PD ≤ 20 % | 69 840 |
| 20 % < PD < 100 % | |
| PD = 100 % | 1 756 |
| Total Clientèle de détail | 1 649 921 |
| Hors clientèle de détail | |
| PD ≤ 0,6 % | 4 661 789 |
| 0,6 % < PD < 12 % | 403 946 |
| 12 % ≤ PD < 100 % | 3 583 |
| PD = 100 % | 11 888 |
| Total Hors clientèle de détail | 5 065 735 |
| Provisions (1) | - 24 664 |
| Total | 6 690 992 |
| (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. |
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 |
|---|---|
| Montant de l'engagement | Montant de l'engagement |
| Engagements sains | Engagements provisionnés (Stage 3) |
| (en milliers d'euros) | Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) |
| Catégories de risque de crédit | |
| Clientèle de détail | |
| PD ≤ 0,5 % | 35 836 |
| 0,5 % < PD ≤ 2 % | 4 870 |
| 2 % < PD ≤ 20 % | 1 436 |
| 20 % < PD < 100 % | |
| PD = 100 % | 2 885 |
| Total Clientèle de détail | 42 142 |
| Hors clientèle de détail | |
| PD ≤ 0,6 % | 1 144 567 |
| 0,6 % < PD < 12 % | 169 393 |
| 12 % ≤ PD < 100 % | 4 966 |
| PD = 100 % | 17 328 |
| Total Hors clientèle de détail | 1 313 960 |
| Provisions (1) | - 3 696 |
| TOTAL | 1 352 406 |
| (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.# 276 Concentrations du risque de crédit par agent économique |
ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT SUR OPTION PAR AGENT ÉCONOMIQUE
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable | Montant des variations de juste valeur résultant des variations du risque de crédit | |
| Sur la période | ||
| (en milliers d'euros) | ||
| Administration générale | ||
| Banques centrales | ||
| Établissements de crédit | ||
| Grandes entreprises | 25 324 | |
| Clientèle de détail | ||
| Total Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 25 324 |
Montant des variations de juste valeur
Sur la période
En cumulé
Montant des variations de juste valeur
Sur la période
En cumulé
Dérivés de crédit et assimilés limitant l'exposition au risque
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Administration générale | 1 003 869 | 639 477 |
| Grandes entreprises | 11 119 446 | 12 246 385 |
| Clientèle de détail | 14 340 002 | 13 227 191 |
| Total Dettes envers la clientèle | 26 463 317 | 26 113 053 |
ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE (HORS OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE)
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable | Valeur comptable | |
| Actifs sains | Actifs dépréciés (Stage 3) | |
| (en milliers d'euros) | Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) | Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) |
| France (y compris DOM-TOM) | 50 670 316 | 4 318 462 |
| Autres pays de l'Union européenne | 1 049 432 | 38 431 |
| Autres pays d'Europe | 175 026 | 10 376 |
| Amérique du Nord | 69 220 | 2 463 |
| Amériques centrale et du Sud | 4 476 | 1 |
| Afrique et Moyen-Orient | 49 759 | 3 516 |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 62 905 | 996 |
| Japon | 4 496 | |
| Organismes supra-nationaux | ||
| Dépréciations | - 134 372 | - 165 592 |
| Total | 51 951 258 | 4 208 652 |
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable | Valeur comptable | |
| Actifs sains | Actifs dépréciés (Stage 3) | |
| (en milliers d'euros) | Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) | Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) |
| France (y compris DOM-TOM) | 51 893 | 286 |
| Autres pays de l'Union européenne | 80 092 | 13 |
| Autres pays d'Europe | 16 111 | 2 767 |
| Amérique du Nord | 16 026 | |
| Amériques centrale et du Sud | ||
| Afrique et Moyen-Orient | ||
| Asie et Océanie (hors Japon) | ||
| Japon | ||
| Organismes supra-nationaux | ||
| Total | 164 122 | 2 780 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| France (y compris DOM-TOM) | 25 127 401 | 24 663 779 |
| Autres pays de l'Union européenne | 1 058 193 | 1 215 612 |
| Autres pays d'Europe | 91 084 | 85 344 |
| Amérique du Nord | 52 126 | 42 302 |
| Amériques centrale et du Sud | 10 781 | 5 243 |
| Afrique et Moyen-Orient | 92 148 | 70 615 |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 28 159 | 27 583 |
| Japon | 3 425 | 2 575 |
| Organismes supra-nationaux | ||
| Total Dettes envers la clientèle | 26 463 317 | 26 113 053 |
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 | |
|---|---|---|
| Montant de l'engagement | Montant de l'engagement | |
| Engagements sains | Engagements provisionnés (Stage 3) | |
| (en milliers d'euros) | Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) | Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) |
| France (y compris DOM-TOM) | 6 606 825 | 312 391 |
| Autres pays de l'Union européenne | 97 499 | 91 |
| Autres pays d'Europe | 3 266 | 48 |
| Amérique du Nord | 4 493 | 12 |
| Amériques centrale et du Sud | 76 | 3 |
| Afrique et Moyen-Orient | 897 | 54 |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 2 535 | 37 |
| Japon | 65 | |
| Organismes supra-nationaux | ||
| Provisions (1) | - 24 664 | - 10 668 |
| Total | 6 690 992 | 301 968 |
(1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 | |
|---|---|---|
| Montant de l'engagement | Montant de l'engagement | |
| Engagements sains | Engagements provisionnés (Stage 3) | |
| (en milliers d'euros) | Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) | Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) |
| France (y compris DOM-TOM) | 1 352 077 | 94 422 |
| Autres pays de l'Union européenne | 3 301 | |
| Autres pays d'Europe | 642 | |
| Amérique du Nord | 82 | |
| Amériques centrale et du Sud | ||
| Afrique et Moyen-Orient | 49 | |
| Asie et Océanie (hors Japon) | ||
| Japon | ||
| Organismes supra-nationaux | ||
| Provisions (1) | - 3 696 | - 885 |
| Total | 1 352 406 | 93 537 |
(1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.
ACTIFS FINANCIERS EN SOUFFRANCE OU DÉPRÉCIÉS INDIVIDUELLEMENT PAR AGENT ÉCONOMIQUE
Valeur comptable au 31 décembre 2022
| Actifs sans augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stage 1) | Actifs avec augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale mais non dépréciés (Stage 2) | Actifs dépréciés (Stage 3) | |
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 30 jours | > 30 jours à ≤ 90 jours | > 90 jours |
| Titres de dettes | |||
| Administration générale | |||
| Banques centrales | |||
| Établissements de crédit | |||
| Grandes entreprises | |||
| Clientèle de détail | |||
| Prêts et créances | |||
| Administration générale | 187 329 | 6 088 | 61 938 |
| Banques centrales | |||
| Établissements de crédit | 6 141 | ||
| Grandes entreprises | 130 845 | 1 455 | 16 666 |
| Clientèle de détail | 50 343 | 4 633 | 45 272 |
| Total | 187 329 | 6 088 | 61 938 |
Valeur comptable au 31 décembre 2021
| Actifs sans augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stage 1) | Actifs avec augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale mais non dépréciés (Stage 2) | Actifs dépréciés (Stage 3) | |
|---|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ≤ 30 jours | > 30 jours à ≤ 90 jours | > 90 jours |
| Titres de dettes | |||
| Administration générale | |||
| Banques centrales | |||
| Établissements de crédit | |||
| Grandes entreprises | |||
| Clientèle de détail | |||
| Prêts et créances | |||
| Administration générale | 90 003 | 12 253 | 39 733 |
| Banques centrales | |||
| Établissements de crédit | 6 536 | ||
| Grandes entreprises | 36 374 | 8 084 | 4 824 |
| Clientèle de détail | 47 093 | 4 169 | 34 909 |
| Total | 90 003 | 12 253 | 39 733 |
Le périmètre des expositions souveraines recensées couvre les expositions à l’État, hors collectivités locales. Les créances fiscales sont exclues du recensement. L’exposition aux dettes souveraines correspond à une exposition nette de dépréciation (valeur au bilan) présentée à la fois brute et nette de couverture.
Les expositions de Crédit Agricole d’Ile-de-France au risque souverain sont les suivantes :
ACTIVITE BANCAIRE
31/12/2022
| Expositions nettes de dépréciations | |
|---|---|
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | |
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables | |
| Actifs financiers au coût amorti | |
| Total activité banque brut de couvertures | |
| Couvertures | |
| Total activité banque net de couvertures | |
| (en milliers d'euros) | Actifs financiers détenus à des fins de transaction |
| Allemagne | 18 000 |
| Arabie Saoudite | |
| Argentine | |
| Autriche | |
| Belgique | |
| Brésil | |
| Chine | |
| Égypte | |
| Espagne | 70 638 |
| États-Unis | |
| France | 742 789 |
| Hong Kong | |
| Italie | 48 352 |
| Japon | |
| Liban | |
| Maroc | |
| Pologne | |
| Royaume-Uni | |
| Russie | |
| Ukraine | |
| Venezuela | |
| Autres pays souverains | 16 702 |
| Total | 896 481 |
31/12/2021
| Expositions nettes de dépréciations | |
|---|---|
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | |
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables | |
| Actifs financiers au coût amorti | |
| (en milliers d'euros) |
| coût amorti Total activité banque brut de couvertures | Couvertures | Total activité banque net de couvertures |
|---|---|---|
| (en milliers d'euros) | ||
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | ||
| Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat | ||
| Allemagne | 17 997 | 17 997 |
| Arabie Saoudite | ||
| Argentine | ||
| Autriche | ||
| Belgique | 15 423 | 15 423 |
| Brésil | ||
| Chine | ||
| Égypte | ||
| Espagne | 89 166 | 89 166 |
| États-Unis | ||
| France | 737 972 | 737 972 |
| Hong Kong | ||
| Italie | 21 553 | 21 553 |
| Japon | ||
| Liban | ||
| Maroc | ||
| Pologne | ||
| Royaume-Uni | ||
| Russie | ||
| Ukraine | ||
| Venezuela | ||
| Autres pays souverains | 17 557 | 17 557 |
| Total | 899 668 | 899 668 |
Pour l’activité assurance, l’exposition à la dette souveraine est présentée en valeur nette de dépréciation, brute de couverture et correspond à une exposition avant application des mécanismes propres à l’assurance- vie de partage entre assureurs et assurés.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Allemagne | ||
| Arabie Saoudite | ||
| Argentine | ||
| Autriche | ||
| Belgique | ||
| Brésil | ||
| Chine | ||
| Égypte | ||
| Espagne | ||
| États-Unis | ||
| France | ||
| Hong Kong | ||
| Italie | ||
| Japon | ||
| Liban | ||
| Maroc | ||
| Pologne | ||
| Royaume-Uni | ||
| Russie | ||
| Ukraine | ||
| Venezuela | ||
| Autres pays souverains | ||
| Total |
291
La ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle.
| Opérations sur marchés organisés et de gré à gré | Total en valeur de marché (en milliers d'euros) | ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | |||||
| Instruments de taux d'intérêt | 6 138 324 633 | 1 111 254 | 1 442 025 | ||
| Instruments de devises | |||||
| Autres instruments | |||||
| Sous-total | 6 138 324 633 | 1 111 254 | 1 442 025 | ||
| Opérations de change à terme | |||||
| Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Actif | 6 138 324 633 | 1 111 254 | 1 442 025 | ||
| 31/12/2021 | |||||
| Instruments de taux d'intérêt | 13 512 116 734 | 79 858 | 210 104 | ||
| Instruments de devises | |||||
| Autres instruments | |||||
| Sous-total | 13 512 116 734 | 79 858 | 210 104 | ||
| Opérations de change à terme | |||||
| Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Actif | 13 512 116 734 | 79 858 | 210 104 |
292
| Opérations sur marchés organisés et de gré à gré | Total en valeur de marché (en milliers d'euros) | ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | |||||
| Instruments de taux d'intérêt | 7 073 3 800 | 37 691 | 48 564 | ||
| Instruments de devises | |||||
| Autres instruments | |||||
| Sous-total | 7 073 3 800 | 37 691 | 48 564 | ||
| Opérations de change à terme | |||||
| Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Passif | 7 073 3 800 | 37 691 | 48 564 | ||
| 31/12/2021 | |||||
| Instruments de taux d'intérêt | 11 275 87 579 | 355 588 | 454 442 | ||
| Instruments de devises | |||||
| Autres instruments | |||||
| Sous-total | 11 275 87 579 | 355 588 | 454 442 | ||
| Opérations de change à terme | |||||
| Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Passif | 11 275 87 579 | 355 588 | 454 442 |
293
| Opérations sur marchés organisés et de gré à gré | Total en valeur de marché (en milliers d'euros) | ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | |||||
| Instruments de taux d'intérêt | 23 288 144 706 | 224 848 | 392 842 | ||
| Instruments de devises et or | 1 884 444 | 2 328 | |||
| Autres instruments | 4 320 620 | 4 940 | |||
| Sous-total | 29 492 145 150 | 225 468 | 400 110 | ||
| Opérations de change à terme | 1 937 | ||||
| Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Actif | 31 429 145 150 | 225 468 | 402 047 | ||
| 31/12/2021 | |||||
| Instruments de taux d'intérêt | 1 739 46 001 | 32 420 | 80 160 | ||
| Instruments de devises et or | |||||
| Autres instruments | 823 | ||||
| Sous-total | 2 562 46 001 | 32 420 | 80 983 | ||
| Opérations de change à terme | 7 7 | ||||
| Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Actif | 2 569 46 001 | 32 420 | 80 990 |
294
| Opérations sur marchés organisés et de gré à gré | Total en valeur de marché (en milliers d'euros) | ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | |||||
| Instruments de taux d'intérêt | 22 957 141 969 | 223 891 | 388 817 | ||
| Instruments de devises et or | 1 953 444 | 2 397 | |||
| Autres instruments | 13 009 | ||||
| Sous-total | 37 919 142 413 | 223 891 | 404 223 | ||
| Opérations de change à terme | |||||
| Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Passif | 37 919 142 413 | 223 891 | 404 223 | ||
| 31/12/2021 | |||||
| Instruments de taux d'intérêt | 1 680 43 466 | 29 924 | 75 070 | ||
| Instruments de devises et or | |||||
| Autres instruments | 3 349 | ||||
| Sous-total | 5 029 43 466 | 29 924 | 78 419 | ||
| Opérations de change à terme | |||||
| Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Passif | 5 029 43 466 | 29 924 | 78 419 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Total encours notionnel | Total encours notionnel | |
| Instruments de taux d'intérêt | 25 257 654 | 23 187 641 |
| Instruments de devises et or | 400 880 | 325 072 |
| Autres instruments | 9 096 | 25 738 |
| Sous-total | 25 667 630 | 23 538 451 |
| Opérations de change à terme | 1 922 591 | 2 506 966 |
| Total Notionnels | 27 590 221 | 26 045 417 |
295
| ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||
| Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) | 4 942 341 | 804 499 | 6 048 309 | 347 118 | 12 142 476 | |
| Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location-financement) | 2 984 987 | 4 523 082 | 16 953 472 | 28 537 747 | 68 962 | 53 068 250 |
| Total | 7 927 328 | 5 327 581 | 23 001 781 | 28 884 865 | 69 171 | 65 210 726 |
| Dépréciations | - | - | - | - | - | -537 941 |
| Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle | 64 672 785 |
| ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | ||||||
| Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) | 7 318 715 | 214 698 | 2 235 080 | 726 269 | 10 494 762 | |
| Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location-financement) | 2 986 217 | 4 007 923 | 16 164 982 | 27 331 655 | 81 894 | 50 572 671 |
| Total | 10 304 932 | 4 222 621 | 18 400 062 | 28 057 924 | 81 894 | 61 067 433 |
| Dépréciations | - | - | - | - | - | -490 621 |
| Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle | 60 576 812 |
296
| ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||
| Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) | 2 469 819 | 7 242 971 | 17 061 167 | 8 849 455 | 35 623 412 | |
| Dettes envers la clientèle | 23 293 427 | 1 550 598 | 1 609 290 | 9 544 458 | 26 463 317 | |
| Total Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle | 25 763 246 | 8 793 569 | 18 670 457 | 8 858 999 | 458 62 | 62 086 729 |
| ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | ||||||
| Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) | 4 393 589 | 6 460 378 | 14 539 354 | 8 597 033 | 33 990 354 | |
| Dettes envers la clientèle | 22 860 644 | 491 296 | 2 754 359 | 6 305 449 | 26 113 053 | |
| Total Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle | 27 254 233 | 6 951 674 | 17 293 713 | 8 603 338 | 449 60 | 60 103 407 |
297
| ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||
| Dettes représentées par un titre | ||||||
| Bons de caisse | ||||||
| Titres du marché interbancaire | 50 000 | 50 000 | 100 000 | |||
| Titres de créances négociables | ||||||
| Emprunts obligataires | 1 247 303 | 227 304 | 474 | |||
| Autres dettes représentées par un titre | ||||||
| Total Dettes représentées par un titre | 51 247 | 50 000 | 303 227 | 404 474 | ||
| Dettes subordonnées | ||||||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | ||||||
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | ||||||
| Dépôts de garantie à caractère mutuel | ||||||
| Titres et emprunts participatifs | ||||||
| Total Dettes subordonnées |
| ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | ||||||
| Dettes représentées par un titre | ||||||
| Bons de caisse | ||||||
| Titres du marché interbancaire | 201 000 | 115 000 | 316 000 | |||
| Titres de créances négociables | ||||||
| Emprunts obligataires | 39 188 | 240 188 | 279 | |||
| Autres dettes représentées par un titre | ||||||
| Total Dettes représentées par un titre | 201 039 | 115 000 | 188 240 | 504 279 | ||
| Dettes subordonnées | ||||||
| Dettes subordonnées à durée déterminée | ||||||
| Dettes subordonnées à durée indéterminée | ||||||
| Dépôts de garantie à caractère mutuel | ||||||
| Titres et emprunts participatifs | ||||||
| Total Dettes subordonnées |
298
Les montants présentés correspondent au montant attendu d’appel des garanties financières en risque, c'est-à-dire qui ont fait l’objet de provisions ou qui sont sous surveillance.
| ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||
| Garanties financières données | 8 962 | 8 962 |
| ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | ||||||
| Garanties financières données | 4 610 | 4 610 |
Les échéances contractuelles des instruments dérivés sont présentées dans la note 3.3 « Risque de marché ».
Les couvertures de juste valeur modifient le risque induit par les variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêt.Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variable. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe.
✓ Couverture de flux de trésorerie
Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable. Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable.
✓ Couverture d’un investissement net en devise
Les couvertures des investissements nets en devises modifient le risque inhérent aux fluctuations des taux de change liées aux participations dans les filiales en devise étrangères.
299
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur de marché | Montant notionnel | |
| Positive | Négative | |
| Couverture de juste valeur | 1 441 911 | 48 477 |
| Taux d'intérêt | 1 441 911 | 48 477 |
| Change | ||
| Autres | ||
| Couverture de flux de trésorerie | 114 87 | 91 711 |
| Taux d'intérêt | 114 87 | 91 711 |
| Change | ||
| Autres | ||
| Couverture d’investissements nets dans une activité à l’étranger | ||
| Total Instruments dérivés de couverture | 1 442 025 | 48 564 |
La ventilation des notionnels des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle.
31/12/2022
| Total notionnel | ≤1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Opérations sur marchés organisés et de gré à gré | ||||
| Instruments de taux d'intérêt | 866 740 | 4 873 | 193 6 868 | 383 |
| Instruments de devises | ||||
| Autres instruments | ||||
| Sous-total | 866 740 | 4 873 | 193 6 868 | 383 |
| Opérations de change à terme | ||||
| Total Notionnel des instruments dérivés de couverture | 866 740 | 4 873 | 193 6 868 | 383 |
31/12/2021
| Total notionnel | ≤1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Opérations sur marchés organisés et de gré à gré | ||||
| Instruments de taux d'intérêt | 1 338 435 | 3 912 | 018 6 792 | 457 |
| Instruments de devises | ||||
| Autres instruments | ||||
| Sous-total | 1 338 435 | 3 912 | 018 6 792 | 457 |
| Opérations de change à terme | ||||
| Total Notionnel des instruments dérivés de couverture | 1 338 435 | 3 912 | 018 6 792 | 457 |
300
La note 3.3 « Risque de marché - Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle » présente la ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés de couverture par maturité contractuelle résiduelle.
➢ Couverture de juste valeur
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable | Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) | |
| Actif | Passif | |
| Couverture de juste valeur | ||
| Marchés organisés et de gré à gré | 11 116 | 38 902 |
| Taux d'intérêt | 11 116 | 38 902 |
| Change | ||
| Autres | ||
| Total des micro-couvertures de juste valeur | 11 116 | 38 902 |
| Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers | 1 430 795 | 9 575 |
| Total couverture de juste valeur | 1 441 911 | 48 477 |
Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat.
301
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable | Dont cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture | |
| Couvertures existantes | ||
| (en milliers d'euros) | ||
| Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | ||
| Taux d'intérêt | 875 009 | - |
| Change | ||
| Autres | ||
| Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti | ||
| Taux d'intérêt | ||
| Change | ||
| Autres | ||
| Total de la couverture de juste valeur sur les éléments d'actif | 875 009 | - |
| Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti | ||
| Taux d'intérêt | ||
| Change | ||
| Autres | ||
| Total de la couverture de juste valeur sur les éléments de passif |
La juste valeur des portions couvertes des instruments financiers micro-couverts en juste valeur est comptabilisée dans le poste du bilan auquel elle se rattache. Les variations de juste valeur des portions couvertes des instruments financiers micro-couverts en juste valeur sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat.
302
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable | Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler sur couvertures ayant cessé | |
| (en milliers d'euros) | ||
| Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | ||
| Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti | 9 359 608 | 9 811 014 |
| Total - Actifs | 9 359 608 | 9 811 014 |
| Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti | 810 709 | - 796 |
| Total - Passifs | 810 709 | - 796 |
La juste valeur des portions couvertes des instruments financiers macro-couverts en juste valeur est comptabilisée dans le poste « Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » au bilan. Les variations de juste valeur des portions couvertes des instruments financiers macro-couverts en juste valeur sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) | ||
| Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) | Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) | |
| Taux d'intérêt | 1 624 377 | - 1 614 032 |
| Change | ||
| Autres | ||
| Total | 1 624 377 | - 1 614 032 |
303
➢ Couverture de flux de trésorerie et d’investissements nets à l’étranger
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable | Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) | |
| Actif | Passif | |
| Couverture de flux de trésorerie | ||
| Marchés organisés et de gré à gré | 114 87 | 7 773 |
| Taux d'intérêt | 114 87 | 7 773 |
| Change | ||
| Autres | ||
| Total des micro-couvertures de flux de trésorerie | 114 87 | 7 773 |
| Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt | ||
| Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de change | ||
| Total des macro-couvertures de flux de trésorerie | ||
| Total de la couverture de flux de trésorerie | 114 87 | 7 773 |
| Couverture d’investissements nets dans une activité à l’étranger |
Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres » à l’exception de la part inefficace de la relation de couverture qui est comptabilisée au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat.# IMPACTS DE LA COMPTABILITÉ DE COUVERTURE (en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) | |
| Montant de la part efficace de la relation de couverture comptabilisé sur la période | Montant comptabilisé en capitaux propres recyclables transférés en résultat au cours de la période | Montant de la part inefficace de la couverture |
| Couverture de flux de trésorerie | ||
| Taux d'intérêt | 7 773 | 4 546 |
| Change | - | - |
| Autres | - | - |
| Total de la couverture de flux de trésorerie | 7 773 | - 5 |
| Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger | ||
| Total de la couverture de flux de trésorerie et d'investissement net dans une activité à l'étranger | 7 773 | - 5 |
La Direction Finances de Crédit Agricole S.A. a pour objectif de sécuriser l’adéquation entre les besoins générés par l’activité globale du Groupe et ses ressources financières en liquidité et en capital. Elle a la responsabilité du pilotage des ratios prudentiels et règlementaires (solvabilité, liquidité, levier, résolution) du groupe Crédit Agricole et de Crédit Agricole S.A. A ce titre, elle définit les principes et assure la cohérence de la gestion financière du Groupe.
Les informations sur la gestion du capital et le respect des ratios réglementaires requises par IAS 1 sont présentées dans le chapitre « Risques et Pilier 3 ».
Le pilotage des risques bancaires au sein du Groupe est assuré par la Direction des risques et contrôles permanents Groupe (DRG). Cette Direction est rattachée au Directeur général de Crédit Agricole S.A. et a pour mission d’assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, financiers et opérationnels. La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives figurent dans le rapport de gestion, chapitre « Gestion des risques », comme le permet la norme IFRS 7. Les tableaux de ventilations comptables continuent néanmoins de figurer dans les états financiers.
Conformément au règlement européen 575/2013 ²⁵ (CRR), la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est soumise au respect du ratio de solvabilité, de levier et de liquidité.
²⁵ Complété en juin 2019 par le règlement (UE) 2019/876 et en juin 2020 par le règlement (UE) 2020/873.
305
La gestion des fonds propres de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est conduite de façon à respecter les niveaux de fonds propres prudentiels au sens de la directive européenne 2013/36 ²⁶ et du règlement européen 575/2013, applicables depuis le 1 er janvier 2014, et exigés par les autorités compétentes, la Banque centrale européenne (BCE) et l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) afin de couvrir les risques pondérés au titre des risques de crédit, des risques opérationnels et des risques de marché. Ce dispositif prudentiel consiste notamment à renforcer la qualité et la quantité des fonds propres réglementaires requis, à mieux appréhender les risques, à inclure des coussins de fonds propres et des exigences supplémentaires en matière de la liquidité et du levier.
Les fonds propres sont répartis en trois catégories :
Pour être reconnus en fonds propres, les instruments de catégorie 1 et de catégorie 2 doivent répondre à des critères d’inclusion exigeants. Si d’anciens instruments ne sont pas ou plus éligibles, ils font l’objet d’une clause de « grand-père » permettant de les éliminer des fonds propres de façon progressive.
Les déductions relatives aux participations dans d’autres établissements de crédit viennent minorer le total de ces fonds propres et s’imputent respectivement selon le type de l’instrument sur les montants du CET1, du Tier 1 (AT1) et du Tier 2. Elles s’appliquent également aux détentions dans le secteur des assurances, quand l’établissement ne bénéficie pas de la dérogation conglomérat financier.
En 2022 comme en 2021 et selon la règlementation en vigueur, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a respecté les exigences réglementaires.
²⁶ Complétée en juin 2019 par la directive (UE) 2019/878.
306
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Sur les actifs financiers au coût amorti | 993 707 | 918 880 |
| Opérations avec les établissements de crédit | 12 056 | 9 317 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | 135 555 | 144 394 |
| Opérations avec la clientèle | 801 759 | 739 271 |
| Opérations de location-financement | ||
| Titres de dettes | 44 337 | 25 898 |
| Sur les actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 1 790 | 2 197 |
| Opérations avec les établissements de crédit | ||
| Opérations avec la clientèle | ||
| Titres de dettes | 1 790 | 2 197 |
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | 72 273 | 60 161 |
| Autres intérêts et produits assimilés | ||
| Produits d'intérêts (1) | 1 067 770 | 981 238 |
| Sur les passifs financiers au coût amorti | - 287 732 | - 218 266 |
| Opérations avec les établissements de crédit | - 11 641 | - 9 408 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | - 248 029 | - 196 624 |
| Opérations avec la clientèle | - 27 107 | - 12 946 |
| Opérations de location-financement | ||
| Dettes représentées par un titre | - 955 | - 712 |
| Dettes subordonnées | ||
| Intérêts courus et échus des instruments de couverture | - 128 909 | - 145 789 |
| Autres intérêts et charges assimilées | - 532 | - 330 |
| Charges d'intérêts | - 417 173 | - 364 385 |
(1) dont 6 291 milliers d'euros sur créances dépréciées (Stage 3) au 31 décembre 2022 contre 5 124 milliers d'euros au 31 décembre 2021.
(2) dont 310 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'État au 31 décembre 2022 contre 487 milliers d'euros au 31 décembre 2021. [Les bonifications de l’État concernent les prêts effectués auprès de la clientèle.]
307
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Produits Charges Net | Produits Charges Net | |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 2 684 - 3 855 - 1 171 | 2 382 - 3 947 - 1 565 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 42 171 - 97 705 - 55 534 | 29 930 - 97 284 - 67 354 |
| Sur opérations avec la clientèle | 44 684 - 3 240 41 444 | 40 775 - 3 190 37 585 |
| Sur opérations sur titres | 65 - 41 24 | 276 - 485 - 209 |
| Sur opérations de change | 459 | 459 |
| Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan | - 3 | - 3 |
| Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers | 455 559 - 62 466 393 093 | 426 626 - 51 150 375 476 |
| Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues | 8 565 | 8 565 |
| Total Produits et charges de commissions | 554 187 - 167 310 386 877 | 508 819 - 156 056 352 763 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dividendes reçus | 34 | |
| Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif détenus à des fins de transaction | - 3 993 | - 3 273 |
| Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat | 33 397 | 15 344 |
| Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de dette ne remplissant pas les critères SPPI | 9 008 | 22 929 |
| Gains ou pertes nets sur actifs représentatifs de contrats en unités de compte | ||
| Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat sur option (1) | 11 663 | 10 696 |
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) | 7 691 | 4 118 |
| Résultat de la comptabilité de couverture | 10 345 | 1 573 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat | 68 145 | 51 387 |
(1) Hors spread de crédit émetteur pour les passifs à la juste valeur par résultat sur option (sauf exception permise par la norme pour éliminer ou réduire une non-concordance en compte de résultat).
308
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit : (en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Profits Pertes Net | Profits Pertes Net | |
| Couverture de juste valeur | 133 036 - 132 697 | 339 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts | 14 499 - 118 220 | - 103 721 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couverture) | 118 537 - 14 477 | 104 060 |
| Couverture de flux de trésorerie | 1 - 6 | - 5 |
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | 1 - 6 | - 5 |
| Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger | ||
| Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace | ||
| Couverture de la juste valeur de l’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’instruments financiers | 1 905 274 | - 1 895 263 |
| Variations de juste valeur des éléments couverts | 199 095 - 1 709 406 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables (1) | - 653 | |
| Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) (2) | 80 148 | 54 366 |
| Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres | 79 495 | 54 366 |
(1) Hors résultat de cession sur instruments de dettes dépréciés (Stage 3) mentionné en note 4.9 « Coût du risque ».
(2) 309
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Titres de dettes | ||
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | ||
| Prêts et créances sur la clientèle | ||
| Gains résultant de la décomptabilisation d’actifs financiers au coût amorti | ||
| Titres de dettes | - | 18 268 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | ||
| Prêts et créances sur la clientèle | ||
| Pertes résultant de la décomptabilisation d’actifs financiers au coût amorti | ||
| - | - | 18 268 |
| Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti (1) | - 18 268 |
(1) Hors résultat sur décomptabilisation d'instruments de dettes dépréciés (Stage 3) mentionné en note 4.9 « Coût du risque »
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation | ||
| Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d’assurance | ||
| Autres produits nets de l’activité d’assurance | ||
| Variation des provisions techniques des contrats d’assurance | ||
| Produits nets des immeubles de placement | 5 078 | 5 911 |
| Autres produits (charges) nets | - 4 349 | - 6 588 |
| Produits (charges) des autres activités | 729 | - 677 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Charges de personnel | - 326 452 | - 328 907 |
| Impôts, taxes et contributions réglementaires (1) | - 41 296 | - 29 307 |
| Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation | - 198 146 | - 178 709 |
| Charges générales d'exploitation | - 565 894 | - 536 923 |
(1) Dont 19 556 milliers d’euros comptabilisés au titre du Fonds de Résolution Unique au 31 décembre 2022.contre 14 160 milliers d’euros au 31 décembre 2021.
310
Honoraires des commissaires aux comptes
La répartition par cabinet et par type de mission des honoraires des Commissaires aux comptes des sociétés de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France intégrées globalement est la suivante au titre de 2022 :
(en milliers d'euros hors taxes)
| KPMG | PWC | Total | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés | 156 | 150 | 155 | 122 | 311 | |
| Émetteur | 124 | 120 | 108 | 105 | 232 | |
| Filiales intégrées globalement | 32 | 30 | 47 | 17 | 79 | |
| Services autres que la certification des comptes | 16 | 5 | 5 | 6 | 21 | |
| Émetteur | 16 | 5 | 5 | 5 | 21 | |
| Filiales intégrées globalement | 1 | |||||
| Total | 172 | 155 | 160 | 128 | 332 |
Le montant total des honoraires de KPMG, commissaire aux comptes du Crédit Agricole d’Ile-de-France, figurant au compte de résultat consolidé de l'exercice s'élève à 172 milliers d’euros, dont 156 milliers d’euros au titre de la mission de certification des comptes de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France et ses filiales, et 16 milliers d’euros au titre de services autres que la certification des comptes (lettres de confort, procédures convenues, attestations, consultations, etc.).
Le montant total des honoraires de PWC, Commissaire aux comptes du Crédit Agricole d’Ile-de-France, figurant au compte de résultat consolidé de l'exercice s'élève à 160 milliers d’euros, dont 155 milliers d’euros au titre la mission de certification des comptes de a Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France et ses filiales, et 5 milliers d’euros au titre de services autres que la certification des comptes (lettres de confort, procédures convenues, attestations, revue de conformité de déclarations fiscales, consultations, etc.)
Autres Commissaires aux comptes intervenant sur les sociétés de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France, consolidées par intégration globale.
(en milliers d'euros hors taxes)
| RSM | Cabinet E (2) | Autres (2) | Total | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés | 4 | 20 | 4 | ||
| Services autres que la certification des comptes (1) | |||||
| Total | 4 | 20 | 4 | 311 |
311
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dotations aux amortissements | - 47 183 | - 49 396 |
| Immobilisations corporelles (1) | - 46 619 | - 48 691 |
| Immobilisations incorporelles | - 564 | - 705 |
| Dotations (reprises) aux dépréciations | - 2 862 | - 748 |
| Immobilisations corporelles (2) | - 2 862 | - 748 |
| Immobilisations incorporelles | ||
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles | - 50 045 | - 50 144 |
(1) Dont 13 827 milliers d’euros comptabilisés au titre de l'amortissement du droit d'utilisation (IFRS 16) au 31 décembre 2022.
(2) Dont 2 862 milliers d’euros comptabilisés au titre des dotations (reprises) aux dépréciations du droit d'utilisation (IFRS 16) au 31 décembre 2022.
312
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dotations nettes de reprises des dépréciations sur actifs et provisions sur engagements hors bilan sains (Stage 1 et Stage 2) (A) | - 34 891 | - 17 959 |
| Stage 1 : Pertes évaluées au montant des pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir | - 26 753 | 2 416 |
| Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | - 16 | 40 |
| Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti | - 25 732 | 142 |
| Engagements par signature | - 1 005 | 2 234 |
| Stage 2 : Pertes évaluées au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie | - 8 138 | - 20 375 |
| Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | 18 | 266 |
| Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti | - 9 234 | - 22 185 |
| Engagements par signature | 1 078 | 1 544 |
| Dotations nettes de reprises des dépréciations sur actifs et provisions sur engagements hors bilan dépréciés (Stage 3) (B) | - 63 614 | - 31 885 |
| Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | 202 | - 203 |
| Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti | - 64 204 | - 36 535 |
| Engagements par signature | 388 | 4 853 |
| Autres actifs (C) | 135 | |
| Risques et charges (D) | 1 186 | 956 |
| Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions (E)= (A)+ (B)+ (C)+ (D) | - 97 184 | - 48 888 |
| Plus ou moins-values de cessions réalisées sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables dépréciés | ||
| Gains ou pertes réalisés sur instruments de dettes comptabilisés au coût amorti dépréciés | ||
| Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés | - 2 654 | - 2 723 |
| Récupérations sur prêts et créances | 9 799 | 1 818 |
| comptabilisés au coût amorti | 9 799 | 1 818 |
| comptabilisés en capitaux propres recyclables | ||
| Décotes sur crédits restructurés | - 1 143 | - 445 |
| Pertes sur engagements par signature | ||
| Autres pertes | - 201 | |
| Autres produits | ||
| Coût du risque | - 91 383 | - 50 238 |
313
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation | - 946 | 702 |
| Plus-values de cession | 7 709 | |
| Moins-values de cession | - 953 | - 7 |
| Titres de capitaux propres consolidés | ||
| Plus-values de cession | ||
| Moins-values de cession | ||
| Produits (charges) nets sur opérations de regroupement | ||
| Gains ou pertes nets sur autres actifs | - 946 | 702 |
Charge d’impôt
En milliers d’euros
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Charge d'impôt courant | - 94 886 | - 102 968 |
| Charge d'impôt différé | 5 352 | - 3 916 |
| Total Charge d'impôt | - 89 534 | - 106 884 |
Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté
✓ Au 31 décembre 2022 (en milliers d'euros)
| Base | Taux d'impôt | Impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d’acquisition, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence | 459 307 | 25,83 % | - 118 639 |
| Effet des différences permanentes | - 2,38 % | 10 941 | |
| Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères | 0,00 % | ||
| Effet des pertes de l’exercice, de l’utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires | 0,00 % | ||
| Effet de l’imposition à taux réduit | 0,23 % | - 1 065 | |
| Changement de taux | 0,00 % | ||
| Effet des autres éléments | - 4,19 % | 19 228 | |
| Taux et charge effectifs d'impôt | 19,49 % | - 89 534 |
Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2022. Le total des impôts différés relatifs aux éléments imputés dans les capitaux propres s’élèvent à 1 678 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Il n’existe pas de différences temporelles pour lesquelles aucun actif d’impôt n’a été constaté.
311# 314 ✓ Au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros)
| Base | Taux d'impôt | Impôt | Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d’acquisition, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence |
|---|---|---|---|
| 438 089 | 28,41 % | - | 124 461 |
| Effet des différences permanentes | - | 1,67 % | 7 298 |
| Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères | 0,00 % | ||
| Effet des pertes de l’exercice, de l’utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires | 0,00 % | ||
| Effet de l’imposition à taux réduit | 0,07 % | - | 328 |
| Changement de taux | 0,00 % | ||
| Effet des autres éléments | - | 2,42 % | 10 607 |
| Taux et charge effectifs d'impôt | 24,40 % | - | 106 884 |
Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2021.
Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période :
DÉTAIL DES GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES
(en milliers d'euros)
| 31/12/202 2 | 31/12/202 1 | |
|---|---|---|
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | ||
| Gains et pertes sur écarts de conversion | ||
| Écart de réévaluation de la période | - 15 428 | - 2 238 |
| Transferts en résultat | - 16 084 | - 1 931 |
| Autres variations | 658 | |
| Gains et pertes sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables | ||
| Écart de réévaluation de la période | - 2 | - 307 |
| Transferts en résultat | ||
| Autres variations | 7 773 | 4 546 |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | ||
| Écart de réévaluation de la période | 7 773 | 4 546 |
| Transferts en résultat | ||
| Autres variations | ||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence | ||
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence | 1 977 | - 593 |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur activités abandonnées | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables | - 5 678 | 1 715 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | ||
| Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi | 9 636 | 3 876 |
| Gains et pertes sur passifs financiers attribuables aux variations du risque de crédit propre | ||
| Écart de réévaluation de la période | - 229 | 186 |
| Transferts en réserves | 468 | 175 |
| Autres variations | ||
| Gains et pertes sur instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables | ||
| Écart de réévaluation de la période | - 229 | 186 |
| Transferts en réserves | 468 | 175 |
| Autres variations | ||
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence | ||
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence | 4 158 | - 11 739 |
| Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur activités abandonnées | ||
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables | - 215 392 | 460 312 |
| Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres | - 221 070 | 462 027 |
| Dont part du Groupe | - 221 070 | 462 027 |
| Dont participations ne donnant pas le contrôle |
Le secteur d’activité du Crédit Agricole d’Ile-de-France est celui de la banque de proximité en France. La clientèle du Crédit Agricole d’Ile-de-France comprend les particuliers, les agriculteurs, les professionnels, les entreprises et les collectivités locales. Le Crédit Agricole d’Ile-de-France commercialise toute la gamme de services bancaires et financiers : support d'épargne (monétaire, obligataire, titres), placement d'assurance-vie, distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, offre de moyens de paiements. Il distribue également une gamme très large de produits d'assurance IARD et de prévoyance, s'ajoutant à la gamme des produits d'assurance-vie.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Actif | Passif | |
| Caisse | 106 799 | |
| Banques centrales | 10 258 | |
| Valeur au bilan | 117 057 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 402 047 | 80 990 |
| Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat | 577 010 | 746 183 |
| Instruments de capitaux propres | 147 635 | 112 857 |
| Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI (1) | 404 051 | 599 323 |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 25 324 | 34 003 |
| Valeur au bilan | 979 057 | 827 173 |
| Dont Titres prêtés | ||
| Dont 398 143 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2022 contre 593 216 milliers d’euros au 31 décembre 2021 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | 404 223 | 78 419 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | ||
| Valeur au bilan | 404 223 | 78 419 |
Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie dans la note 3.2 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêt.
L’information détaillée est fournie à la note 3.5 « Comptabilité de couverture ».
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur au bilan | Gains latents | Pertes latentes | Valeur au bilan | Gains latents | Pertes latentes | |
| Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | 167 188 | 106 | - 14 015 | 185 992 | 2 047 | - 530 |
| Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables | 2 994 868 | 689 093 | - 13 628 | 3 209 434 | 920 | - 15 532 |
| Total | 3 162 056 | 689 199 | - 27 643 | 3 395 426 | 2 967 | - 16 062 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur au bilan | Gains latents | Pertes latentes | Valeur au bilan | Gains latents | Pertes latentes | |
| Effets publics et valeurs assimilées | ||||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 167 188 | 106 | - 14 015 | 185 992 | 2 047 | - 530 |
| Total des titres de dettes | 167 188 | 106 | - 14 015 | 185 992 | 2 047 | - 530 |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | ||||||
| Prêts et créances sur la clientèle | ||||||
| Total des prêts et créances | ||||||
| Total Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables | 167 188 | 106 | - 14 015 | 185 992 | 2 047 | - 530 |
| Impôts sur les bénéfices | - 27 | 3 619 | - 531 | 137 | ||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (nets d'impôt) | 79 | - 10 396 | 1 516 | - 393 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres non recyclables (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur au bilan | Gains latents | Pertes latentes | Valeur au bilan | Gains latents | Pertes latentes | |
| Actions et autres titres à revenu variable | 21 832 | 17 236 | ||||
| Titres de participation non consolidés | 2 973 036 | 689 093 | - 13 628 | 3 192 198 | 920 | - 15 532 |
| Total Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables | 2 994 868 | 689 093 | - 13 628 | 3 209 434 | 920 | - 15 532 |
| Impôts sur les bénéfices | - 58 070 | - 64 717 | ||||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (nets d'impôt) | 631 023 | - 13 628 | 855 466 | - 15 532 |
| Instruments de capitaux propres ayant été décomptabilisés au cours de la période (en milliers d'euros) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Juste Valeur à la date de décomptabilisation | Gains cumulés réalisés (1) | |
| Actions et autres titres à revenu variable | ||
| Titres de participation non consolidés | 80 418 | |
| Total | 80 418 | |
| Placements dans des instruments de capitaux propres | ||
| Impôts sur les bénéfices | ||
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (nets d'impôt) |
(1) Les profits et pertes réalisés sont transférés en réserves consolidées au moment de la décomptabilisation de l'instrument concerné.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 12 142 451 | 10 494 747 |
| Prêts et créances sur la clientèle | 52 530 334 | 50 082 065 |
| Titres de dettes | 2 951 237 | 2 968 694 |
| Valeur au bilan | 67 624 022 | 63 545 506 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Établissements de crédit | ||
| Comptes et prêts | 850 926 | 48 624 |
| dont comptes ordinaires débiteurs non douteux (1) | 813 290 | 29 865 |
| dont comptes et prêts au jour le jour non douteux (1) | ||
| Valeurs reçues en pension | ||
| Titres reçus en pension livrée | 200 624 | 198 325 |
| Prêts subordonnés | 29 527 | 29 521 |
| Autres prêts et créances | ||
| Valeur brute | 1 081 077 | 276 470 |
| Dépréciations | - 25 | - 15 |
| Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit | 1 081 052 | 276 455 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires | 4 094 870 | 7 210 748 |
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Comptes et avances à terme | 6 966 529 | 3 007 544 |
| Prêts subordonnés | ||
| Total Prêts et créances internes au Crédit Agricole | 11 061 399 | 10 218 292 |
| Valeur au bilan | 12 142 451 | 10 494 747 |
(1) Ces opérations composent pour partie la rubrique « Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit » du Tableau des flux de trésorerie.
323
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Opérations avec la clientèle | ||
| Créances commerciales | 63 234 | 30 055 |
| Autres concours à la clientèle | 52 299 402 | 49 899 988 |
| Valeurs reçues en pension | ||
| Titres reçus en pension livrée | ||
| Prêts subordonnés | 2 820 | 2 820 |
| Créances nées d’opérations d’assurance directe | ||
| Créances nées d’opérations de réassurance | ||
| Avances en comptes courants d'associés | 69 421 | 82 918 |
| Comptes ordinaires débiteurs | 633 373 | 556 890 |
| Valeur brute | 53 068 250 | 50 572 671 |
| Dépréciations | - 537 916 | - 490 606 |
| Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle | 52 530 334 | 50 082 065 |
| Opérations de location-financement | ||
| Location-financement immobilier | ||
| Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées | ||
| Valeur brute | ||
| Dépréciations | ||
| Valeur nette des opérations de location-financement | ||
| Valeur au bilan (1) | 52 530 334 | 50 082 065 |
(1) Au 31 décembre 2022, l’encours des prêts garantis par l’État (PGE) accordés à la clientèle par la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France dans le cadre des mesures de soutien à l’économie suite à la crise sanitaire liée à la COVID-19 s’élève à 1 662 617 milliers d’euros.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Effets publics et valeurs assimilées | 896 838 | 900 026 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 2 056 148 | 2 069 948 |
| Total | 2 952 986 | 2 969 974 |
| Dépréciations | - 1 749 | - 1 280 |
| Valeur au bilan | 2 951 237 | 2 968 694 |
324
ACTIFS TRANSFÉRÉS NON DÉCOMPTABILISÉS INTÉGRALEMENT AU 31 DÉCEMBRE 2022
325
ACTIFS TRANSFÉRÉS NON DÉCOMPTABILISÉS INTÉGRALEMENT AU 31 DÉCEMBRE 2021
326
TITRISATIONS
Les titrisations consolidées avec investisseurs externes constituent un transfert d’actifs au sens de l’amendement à IFRS 7. En effet, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a une obligation contractuelle indirecte de remettre aux investisseurs externes les flux de trésorerie des actifs cédés au fonds de titrisation (bien que ces actifs figurent au bilan de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France via la consolidation du fonds). Les créances cédées au fonds de titrisation servent de garantie aux investisseurs. Les titrisations consolidées intégralement autosouscrites ne constituent pas un transfert d’actif au sens de la norme IFRS 7.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dettes envers les établissements de crédit | 35 623 412 | 33 990 354 |
| Dettes envers la clientèle | 26 463 317 | 26 113 053 |
| Dettes représentées par un titre | 404 474 | 504 279 |
| Valeur au bilan | 62 491 203 | 60 607 686 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Établissements de crédit | ||
| Comptes et emprunts | 308 888 | 468 503 |
| dont comptes ordinaires créditeurs (1) | 103 357 | 128 706 |
| dont comptes et emprunts au jour le jour (1) | ||
| Valeurs données en pension | ||
| Titres donnés en pension livrée | 382 283 | 245 901 |
| Total | 691 171 | 714 404 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires créditeurs | 11 41 | 958 |
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Comptes et avances à terme | 34 932 230 | 33 233 992 |
| Total | 34 932 241 | 33 275 950 |
| Valeur au bilan | 35 623 412 | 33 990 354 |
(1) Ces opérations composent pour partie la rubrique « Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit » du Tableau des flux de trésorerie.
327
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Comptes ordinaires créditeurs | 22 129 517 | 22 153 733 |
| Comptes d'épargne à régime spécial | 411 001 | 400 547 |
| Autres dettes envers la clientèle | 3 922 799 | 3 558 773 |
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | ||
| Dettes nées d'opérations de réassurance | ||
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques | ||
| Valeur au bilan | 26 463 317 | 26 113 053 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Bons de caisse | ||
| Titres du marché interbancaire | ||
| Titres de créances négociables | 100 000 | 316 000 |
| Emprunts obligataires | 304 474 | 188 279 |
| Autres dettes représentées par un titre | ||
| Valeur au bilan | 404 474 | 504 279 |
328
| Nature des instruments financiers | Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires | Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation | Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablement | Montants nets des actifs financiers présentés dans les états de synthèse | Autres montants compensables sous conditions | Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) | Montants bruts des passifs financiers relevant de convention- cadre de compensation | Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||||
| Dérivés (1) | 1 839 900 | 1 839 900 | 341 016 | 1 441 770 | 57 114 | |||
| Prises en pension de titres (2) | 200 624 | 200 624 | 200 624 | |||||
| Autres instruments financiers | ||||||||
| Total des actifs financiers soumis à compensation | 2 040 524 | 2 040 524 | 341 016 | 1 441 770 | 257 738 |
(1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 99,77 % des dérivés à l'actif à la date d'arrêté.
(2) Le montant des prises en pension de titres soumis à compensation représente 100 % des prises en pension de titres à l'actif à la date d'arrêté.
| Nature des instruments financiers | Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires | Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation | Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablement | Montants nets des actifs financiers présentés dans les états de synthèse | Autres montants compensables sous conditions | Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) | Montants bruts des passifs financiers relevant de convention- cadre de compensation | Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | ||||||||
| Dérivés (1) | 290 271 | 290 271 | 230 051 | 25 966 | 34 254 | |||
| Prises en pension de titres (2) | 198 325 | 198 325 | 198 325 | |||||
| Autres instruments financiers | ||||||||
| Total des actifs financiers soumis à compensation | 488 596 | 488 596 | 230 051 | 224 291 | 34 254 |
(1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 99,12 % de dérivés à l'actif à la date d'arrêté.
(2) Le montant des prises en pension de titres soumis à compensation représente 100 % des prises en pension de titres à l'actif à la date d'arrêté.
329
| Nature des instruments financiers | Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires | Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation | Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablement | Montants nets des passifs financiers présentés dans les états de synthèse | Autres montants compensables sous conditions | Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) | Montants bruts des actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation | Montants des autres instruments financiers donnés en garantie, dont dépôt de garantie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||||
| Dérivés (1) | 439 778 | 439 778 | 341 016 | 110 | 98 652 | |||
| Mises en pension de titres (2) | 382 283 | 382 283 | 382 283 | |||||
| Autres instruments financiers | ||||||||
| Total des passifs financiers soumis à compensation | 822 061 | 822 061 | 341 016 | 110 | 480 935 |
(1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 97,13 % des dérivés au passif à la date d'arrêté.
(2) Le montant des mises en pension de titres soumis à compensation représente 100 % des mises en pension de titres au passif à la date d'arrêté.# 6.6.9. ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS COURANTS ET DIFFÉRÉS
(en milliers d'euros)
| Nature des instruments financiers | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Actifs d'impôts courants et différés | ||
| Impôts courants | 77 487 | 57 032 |
| Impôts différés | 77 487 | 57 032 |
| Total Actifs d'impôts courants et différés | 77 487 | 57 032 |
| Passifs d'impôts courants et différés | ||
| Impôts courants | 3 478 | 13 572 |
| Impôts différés | 1 078 221 | 13 793 |
| Total Passifs d'impôts courants et différés | 4 556 | 13 793 |
Le net des actifs et passifs d’impôts différés se décompose comme suit :
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Impôts différés Actif | Impôts différés Passif | |
| Décalages temporaires comptables-fiscaux | 120 073 | 121 134 |
| Charges à payer non déductibles | 6 048 | 6 242 |
| Provisions pour risques et charges non déductibles | 109 140 | 96 569 |
| Autres différences temporaires (1) | 4 885 | 18 523 |
| Impôts différés sur réserves latentes | - | 56 097 |
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | - | 56 649 |
| Couverture de flux de trésorerie | - | 65 109 |
| Gains et pertes sur écarts actuariels | 121 | 1 886 |
| Gains et pertes sur variation du risque de crédit propre | ||
| Impôts différés sur résultat | 13 511 | 1 078 |
| Total Impôts différés | 77 487 | 1 078 |
(1) La part d'impôts différés relative aux déficits reportables est de 0 milliers d'euros en 2022 contre 0 milliers d'euros en 2021. Les impôts différés sont nettés au bilan par entité fiscale.
La Caisse régionale n’est pas concernée par des positions fiscales incertaines dès lors qu’elle applique les préconisations de Comité fiscal. La documentation des orientations fiscales préconisées est disponible auprès du Pole Fiscal de la Fédération Nationale du Crédit Agricole.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Autres actifs | 236 662 | 568 547 |
| Comptes de stocks et emplois divers | ||
| Gestion collective des titres | ||
| Livret de développement durable et solidaire | ||
| Débiteurs divers (1) | 234 774 | 565 954 |
| Comptes de règlements | 1 877 | 2 500 |
| Capital souscrit non versé | ||
| Autres actifs d'assurance | ||
| Parts des réassureurs dans les provisions techniques | ||
| Comptes de régularisation | 385 452 | 311 990 |
| Comptes d'encaissement et de transfert | 211 125 | 92 864 |
| Comptes d'ajustement et comptes d'écarts | 1 443 | 903 |
| Produits à recevoir | 140 981 | 118 277 |
| Charges constatées d'avance | 11 263 | 2 381 |
| Autres comptes de régularisation | 20 640 | 97 565 |
| Valeur au bilan | 622 114 | 880 537 |
(1) dont 12 673 milliers d’euros au titre de la contribution au Fonds de Résolution Unique versée sous forme d’un dépôt de garantie. Ce dépôt de garantie est utilisable par le Fonds de Résolution Unique, à tout moment et sans condition, pour financer une intervention. L’impact estimé de la 1re application de la décision IFRS IC du 21 avril 2021 a pour conséquence la constitution d’un excédent d’actif de 452 milliers d’euros en compte de régularisation et actifs divers.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Autres passifs (1) | 1 862 148 | 361 806 |
| Comptes de règlements | ||
| Créditeurs divers | 1 696 525 | 207 042 |
| Versements restant à effectuer sur titres | 108 156 | 95 702 |
| Autres passifs d'assurance | ||
| Dettes locatives | 57 467 | 59 062 |
| Autres | ||
| Comptes de régularisation | 621 086 | 553 351 |
| Comptes d'encaissement et de transfert (2) | 114 165 | 175 768 |
| Comptes d'ajustement et comptes d'écarts | 16 | 18 |
| Produits constatés d’avance | 94 696 | 102 221 |
| Charges à payer | 259 124 | 190 436 |
| Autres comptes de régularisation | 153 085 | 84 908 |
| Valeur au bilan | 2 483 234 | 915 157 |
(1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées.
(2) Les montants sont indiqués en net.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2021 | Variations de périmètre | Augmentations (acquisitions) | Diminutions (cessions) | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 87 588 | 2 118 | 89 706 | ||||
| Amortissements et dépréciations | - 51 907 | - 2 991 | - 54 898 | ||||
| Valeur au bilan (1) | 35 681 | - 873 | 34 808 |
(1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2020 | Variations de périmètre | Augmentations (acquisitions) | Diminutions (cessions) | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 84 981 | 2 607 | 87 588 | ||||
| Amortissements et dépréciations | - 48 640 | - 3 267 | - 51 907 | ||||
| Valeur au bilan (1) | 36 341 | - 660 | 35 681 |
(1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple.
La valeur de marché des immeubles de placement comptabilisés au coût, établie « à dire d’expert », s’élève à 89 706 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 87 588 milliers d’euros au 31 décembre 2021.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques (Niveau 1) | ||
| Valorisation fondée sur des données observables (Niveau 2) | 89 706 | 87 588 |
| Valorisation fondée sur des données non observables (Niveau 3) | ||
| Valeur de marché des immeubles de placement | 89 706 | 87 588 |
Tous les immeubles de placement font l’objet d’une comptabilisation au coût au bilan.
Les immobilisations corporelles d’exploitation incluent les droits d’utilisation des immobilisations prises en location en tant que preneur. Les amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles d’exploitation sont présentés y compris amortissements sur immobilisations données en location simple.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2021 | Variations de périmètre | Augmentations (acquisitions) | Diminutions (cessions) | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||
| Valeur brute | 746 879 | 45 526 | - 29 890 | 762 515 | |||
| Amortissements et dépréciations | - 471 175 | - 50 043 | 9 931 | - 511 287 | |||
| Valeur au bilan | 275 704 | - 4 517 | - 19 959 | 251 228 | |||
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Valeur brute | 17 992 | 77 | 18 069 | ||||
| Amortissements et dépréciations | - 17 092 | - 564 | - 17 656 | ||||
| Valeur au bilan | 900 | - 487 | 413 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2020 | Variations de périmètre | Augmentations (acquisitions) | Diminutions (cessions) | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles d'exploitation | |||||||
| Valeur brute | 735 224 | 37 260 | - 25 605 | 746 879 | |||
| Amortissements et dépréciations | - 429 768 | - 49 853 | 8 446 | - 471 175 | |||
| Valeur au bilan | 305 456 | - 12 593 | - 17 159 | 275 704 | |||
| Immobilisations incorporelles | |||||||
| Valeur brute | 17 923 | 88 | - 19 | 17 992 | |||
| Amortissements et dépréciations | - 16 407 | - 704 | 19 | - 17 092 | |||
| Valeur au bilan | 1 516 | - 616 | 900 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2021 | Variations de périmètre | Dotations | Reprises utilisées | Reprises non utilisées | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne-logement | 50 166 | - 25 454 | 24 712 | |||||
| Risques d’exécution des engagements par signature | 43 093 | 187 971 | - 188 432 | 42 632 | ||||
| Risques opérationnels | 34 945 | 10 041 | - 626 | - 10 617 | 33 743 | |||
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) | 3 177 | - 306 | - 1 683 | 1 188 | ||||
| Litiges divers | 2 111 | 1 003 | - 1 174 | 1 940 | ||||
| Participations | 14 | 14 | ||||||
| Restructurations | ||||||||
| Autres risques | 20 511 | 5 349 | - 6 673 | - 1 988 | 17 199 | |||
| TOTAL | 154 017 | 204 364 | - 7 299 | - 227 971 | 121 428 |
(1) Dont 0 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 1 188 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2020 | 01/01/2021 (2) | Variations de périmètre | Dotations | Reprises utilisées | Reprises non utilisées | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risques sur les produits épargne- logement | 54 823 | 1 745 | - 6 402 | 50 166 | |||||
| Risques d’exécution des engagements par signature | 51 724 | 179 591 | - 188 222 | 43 093 | |||||
| Risques opérationnels | 31 512 | 7 347 | - 289 | - 3 625 | 34 945 | ||||
| Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) | 4 512 | 147 | - 65 | - 1 417 | 3 177 | ||||
| Litiges divers | 2 720 | 638 | - 1 247 | 2 111 | |||||
| Participations | 14 | 14 | |||||||
| Restructurations | |||||||||
| Autres risques | 21 938 | 7 043 | - 3 910 | - 4 560 | 20 511 | ||||
| TOTAL | 167 243 | 196 511 | - 4 199 | - 204 121 | - 1 417 | 154 017 |
(1) Dont 3 958 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 1 494 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail.
(2) Impact estimé de la 1re application de la décision IFRS IC du 21 avril 2021 portant sur le calcul des engagements relatifs à certains régimes à prestations définies (Cf. note 1.1 Normes applicables et comparabilité).
➢ Litige image chèque LCL et Crédit Agricole S.A., ainsi que 10 autres banques, ont reçu en mars 2008 une notification de griefs du Conseil de la concurrence (devenu l’Autorité de la concurrence). Il leur est reproché d’avoir, de façon concertée, mis en place et appliqué des commissions interbancaires dans le cadre de l’encaissement des chèques, depuis le passage à l’échange image chèques, soit depuis 2002 jusqu’en 2007.Selon l’Autorité de la concurrence, ces commissions seraient constitutives d’ententes anticoncurrentielles sur les prix au sens des articles 81, paragraphe 1, du traité instituant la Communauté européenne et de l’article L. 420-1 du Code de commerce, et auraient causé un dommage à l’économie. En défense, les banques ont réfuté catégoriquement le caractère anticoncurrentiel des commissions et contesté la régularité de la procédure suivie. Par décision du 20 septembre 2010, l’Autorité de la concurrence a jugé que la Commission d’Échange Image Chèques (CEIC) était anticoncurrentielle par son objet et qu’elle a eu pour conséquence d’augmenter artificiellement les coûts supportés par les banques remettantes, ce qui a eu un impact défavorable sur le prix des services bancaires. Pour ce qui concerne l’une des commissions pour services connexes dite AOCT (Annulation d’Opérations Compensées à Tort), l’Autorité de la concurrence a enjoint les banques de procéder à la révision de leur montant dans les six mois de la notification de la décision. Les banques mises en cause ont été sanctionnées pour un montant global de 384,92 millions d’euros. LCL et le Crédit Agricole ont été condamnés à payer respectivement 20,7 millions d’euros et 82,1 millions d’euros pour la CEIC et 0,2 million d’euros et 0,8 million d’euros pour l’AOCT. L’ensemble des banques a fait appel de la décision devant la Cour d’appel de Paris. Cette dernière a, par un arrêt du 23 février 2012, annulé la décision estimant que l’Autorité de la concurrence n’avait pas démontré l’existence de restrictions de concurrence constitutives d’une entente par objet. L’Autorité de la concurrence s’est pourvue en cassation le 23 mars 2012. La Cour de cassation a cassé, le 14 avril 2015, la décision de la Cour d’appel de Paris du 23 février 2012 et renvoyé l’affaire devant cette même Cour, autrement composée, au seul motif que les interventions volontaires des associations UFC – Que Choisir et l’ADUMPE devant la Cour d’appel ont été déclarées sans objet, sans que les moyens de ces parties ne soient examinés par la Cour. La Cour de cassation n’a pas tranché l’affaire sur le fond et le Crédit Agricole a saisi la juridiction de renvoi. La Cour d’Appel de Paris a rendu sa décision le 21 décembre 2017. Elle a confirmé la décision de l’Autorité de la concurrence du 20 septembre 2010 tout en réduisant de 82 940 000 euros à 76 560 000 euros les sanctions pécuniaires infligées au Crédit Agricole. La sanction pour LCL est demeurée inchangée à 20 930 000 euros. Comme les autres banques parties à cette procédure, LCL et le Crédit Agricole se sont pourvus en cassation. Par une décision du 29 janvier 2020, la Cour de cassation a cassé l’arrêt de la Cour d’appel de Paris du 21 décembre 2017 au motif que la Cour d’appel n’avait pas caractérisé l’existence de restrictions de concurrence par objet et renvoyé l’affaire devant la Cour d’appel de Paris autrement composée. La Cour d’appel de Paris a rendu un arrêt le 2 décembre 2021 reformant la quasi-intégralité de la décision de l’Autorité de la Concurrence de 2010, condamnant cette dernière aux dépens et ouvrant droit au remboursement des sommes versées par les banques en application de la décision reformée assorties des intérêts au taux légal à compter du 2 décembre 2021. Le 31 décembre 2021, l’Autorité de la concurrence s’est pourvue en cassation contre l’arrêt de la Cour d’appel de Paris du 2 décembre 2021. Du fait du caractère exécutoire de l’arrêt de la Cour d’appel de Paris, un produit de 2 647,4 milliers d’euros a été constaté. Néanmoins, compte tenu du pourvoi formé en cassation, une provision de celui-ci a été constatée dans les comptes de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France au 31 décembre 2021. 336 L’Autorité de la concurrence a déposé le 2 mai 2022 un mémoire à l’appui du pourvoi formé contre l’arrêt rendu par la Cour d’appel de Paris le 2 décembre 2021 (soit à l’issue du délai imparti de 4 mois à compter du 31 décembre 2021 pour ce dépôt). Les banques ont déposé en retour un mémoire de défense le 4 juillet 2022, en réponse duquel l’Autorité de la concurrence a déposé un nouveau mémoire le 30 septembre 2022. Les travaux d’analyse de ce document sont en cours, en vue d’un dépôt de réponse courant novembre. Les dates de l’audience et du rendu de la décision de la Cour de cassation ne sont pas encore connues. Dans ce contexte, la provision comptabilisée au 31 décembre 2021 est maintenue dans les comptes du 31 décembre 2022.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 1 711 749 | 1 548 085 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 2 032 389 | 2 039 792 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 2 670 840 | 2 696 745 |
| Total plans d'épargne-logement | 6 414 978 | 6 284 622 |
| Total comptes épargne-logement | 778 774 | 769 740 |
| Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement | 7 193 752 | 7 054 362 |
Les encours de collecte, hors prime de l'État, sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2022 pour les données au 31 décembre 2022 et à fin novembre 2021 pour les données au 31 décembre 2021.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | 4 540 | 3 753 |
| Comptes épargne-logement | 9 508 | 11 144 |
| Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement | 13 048 | 14 897 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 1 903 | 4 633 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 4 644 | 19 909 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 18 165 | 25 625 |
| Total plans d'épargne-logement | 24 712 | 50 167 |
| Total comptes épargne-logement | ||
| Total Provision au titre des contrats épargne-logement | 24 712 | 50 167 |
337 La mise à jour selon les modèles actuels du calcul de la provision Epargne Logement, qui démontrent une forte sensibilité aux paramètres de taux et de liquidité et à la projection des encours en risque, aurait entraîné une reprise mécanique de provision sur le S2 2022 du montant provisionné au 30 juin 2022 de 63 %. Dans un contexte de volatilité des taux, et notamment de hausse rapide depuis un an, à des niveaux inconnus depuis 10 ans, il est apparu pertinent de ne pas comptabiliser une telle reprise de provision afin d’évaluer les impacts de ce nouvel environnement, notamment sur les modèles comportementaux de calcul de la provision, qui a donc été figée à son niveau du 30 juin 2022 (après une reprise de 25 454 milliers d’euros au cours du premier semestre) et nous semble représenter au mieux la réalité des risques à la fin de l’année. Des travaux seront menés en 2023 sur ces modèles pour évaluer leur robustesse dans ce nouveau contexte. L’organisation financière du groupe Crédit Agricole concernant les comptes d’épargne à régime spécial est décrite dans le paragraphe « Relations internes aux Crédit Agricole - mécanismes financiers internes » de la partie « Cadre général ».
La Caisse régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 modifié portant statut de la coopération. Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et de Certificats Coopératifs d’Associés (CCA). Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où la Caisse régionale de du Crédit Agricole d’Ile-de-France dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS. Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947. À la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent. Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont affiliées. 338
| Nombre de titres au 31/12/2021 | Nombre de titres émis | Nombre de titres remboursés | Nombre de titres au 31/12/2022 | % du capital | % des droits de vote | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) | 8 289 603 | 63 808 | 8 225 795 | 29,42 % | 0,00 % | |
| Dont part du Public | 1 980 486 | -60 329 | 1 920 157 | 6,87 % | 0,00 % | |
| Dont part Sacam Mutualisation | 6 239 539 | 6 239 539 | 22,31 % | 0,00 % | ||
| Dont part autodétenue | 69 578 | 60 329 | 66 099 | 0,24 % | 0,00 % | |
| Certificats Coopératifs d'associés (CCA) | 926 565 | 926 565 | 3,31 % | 0,00 % | ||
| Dont part du Public | 0,00 % | 0,00 % | ||||
| Dont part Crédit Agricole S.A. | 0,00 % | 0,00 % | ||||
| Dont part Sacam Mutualisation | 926 565 | 926 565 | 3,31 % | 0,00 % | ||
| Parts sociales | 18 810 452 | 18 810 460 | 67,27 % | 100,00 % | ||
| Dont 52 Caisses Locales | 18 810 139 | 18 810 139 | 67,27 % | 92,86 % | ||
| Dont 15 administrateurs de la Caisse régionale | 120 | 8 | 128 | 0,00 % | 0,00 % | |
| Dont Crédit Agricole S.A. |
Au titre de l’exercice 2022, le Conseil d’administration de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a décidé de proposer à l’Assemblée générale le paiement d’un dividende par part sociale de 3.05 euros. Cette proposition a été approuvée lors de l'Assemblée générale du 30 mars 2023.
| Année de rattachement du dividende | Par CCI | Par CCA | Par part sociale |
|---|---|---|---|
| Montant Net | Montant Net | Montant Net | |
| 2019 | 3,70 | 3,70 | 1,80 % |
| 2020 | 2,60 | 2,60 | 1,80 % |
| 2021 | 3.20 | 3.20 | 2,23 % |
| Prévu 2022 | 3.05 | 3.05 | 2.75 % |
➢ Dividendes payés au cours de l’exercice
Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s’élèvent à 30 460 milliers d’euros en 2022.
L’affectation du résultat la fixation et la mise en paiement du dividende 2022 sont proposées par le Conseil d’administration à l’Assemblée générale de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France du 30 mars 2023. Cette proposition d'affectation du résultat a été adoptée par l'Assemblée générale du 30/03/2023. Le texte de la résolution est le suivant : l’Assemblée Générale Ordinaire, approuve l’affectation du résultat distribuable de l’exercice 2022 correspondant au résultat net social de 284 683 378,31 euros, telle qu’elle lui est proposée par le Conseil d’Administration. Elle constate par ailleurs le report à nouveau créditeur au bilan du 31 décembre 2022 pour 301 292,80 euros. Elle décide, en conséquence, de distribuer les résultats comme suit :
Lors de la mise en paiement des dividendes si la Caisse Régionale détient certains de ces certificats, le bénéfice correspondant aux dividendes non versés en raison de ces certificats auto-détenus sera affecté au report à nouveau.
Les sommes distribuées, intérêts aux parts et dividendes, sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts.
Elle décide également :
La ventilation des soldes au bilan des actifs et passifs financiers est réalisée par date d’échéance contractuelle. L’échéance des instruments dérivés de transaction et de couverture correspond à leur date de maturité contractuelle. Les instruments de capitaux propres sont par nature sans échéance contractuelle ; ils sont positionnés en « Indéterminée ».
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 117 057 | 117 057 | |||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 6 278 | 25 235 | 145 150 | 230 672 | 571 722 | 979 057 | |
| Instruments dérivés de couverture | 962 | 5 176 | 324 633 | 1 111 254 | 1 442 025 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 5 363 | 9 714 | 129 657 | 22 454 | 2 994 868 | 3 162 056 | |
| Actifs financiers au coût amorti | 7 846 980 | 5 447 512 | 23 771 285 | 30 492 153 | 66 092 67 624 022 | ||
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | - | 1 392 599 | - | - | - | 1 392 599 | |
| Total Actifs financiers par échéance | 6 584 041 | 5 487 637 | 24 370 725 | 31 856 533 | 3 632 682 | 71 931 618 | |
| Banques centrales | |||||||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 15 062 | 22 857 | 142 413 | 223 891 | 404 223 | 404 223 | |
| Instruments dérivés de couverture | 447 | 6 626 | 3 800 | 37 691 | 48 564 | ||
| Passifs financiers au coût amorti | 25 814 493 | 8 843 569 | 18 670 457 | 9 162 226 | 458 62 62 491 203 | ||
| Dettes subordonnées | |||||||
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 9 913 | 9 913 | |||||
| Total Passifs financiers par échéance | 25 839 915 | 8 873 052 | 18 816 670 | 9 423 808 | 458 62 62 953 903 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2021 | ≤ 3 mois | > 3 mois à ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Indéterminée | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Caisse, banques centrales | 123 393 | 123 393 | |||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 1 248 | 1 370 | 46 001 | 38 478 | 740 076 | 827 173 | |
| Instruments dérivés de couverture | 13 483 | 29 116 | 734 79 | 858 210 | 104 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 1 436 | 3 001 | 147 220 | 34 335 | 3 209 434 | 3 395 426 | |
| Actifs financiers au coût amorti | 10 293 395 | 4 394 385 | 19 165 043 | 29 613 539 | 79 144 63 545 506 | ||
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 201 934 | 201 934 | |||||
| Total Actifs financiers par échéance | 10 634 889 | 4 398 785 | 19 474 998 | 29 766 210 | 4 028 654 | 68 303 536 | |
| Banques centrales | |||||||
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat | 3 769 | 1 260 | 43 466 | 29 924 | 78 419 | 78 419 | |
| Instruments dérivés de couverture | 4 677 | 6 598 | 87 579 | 355 588 | 454 442 | ||
| Passifs financiers au coût amorti | 27 455 272 | 7 066 674 | 17 293 713 | 8 791 578 | 449 60 60 607 686 | ||
| Dettes subordonnées | |||||||
| Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux | 94 898 | 94 898 | |||||
| Total Passifs financiers par échéance | 27 558 618 | 7 074 532 | 17 424 758 | 9 177 090 | 449 61 61 235 447 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Salaires et traitements (1) | - 165 957 | - 166 022 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) | - 19 366 | - 20 803 |
| Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) | - 3 789 | - 4 982 |
| Autres charges sociales | - 65 829 | - 64 072 |
| Intéressement et participation | - 37 662 | - 39 321 |
| Impôts et taxes sur rémunération | - 33 849 | - 33 707 |
| Total Charges de personnel | - 326 452 | - 328 907 |
(1) Dont indemnités liées à la retraite pour 0 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 3 958 milliers d'euros au 31 décembre 2021. Dont médailles du travail pour 1 188 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 1 494 milliers d’euros au 31 décembre 2021.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| France | 3 730 | 3 738 |
| Étranger | ||
| Total | 3 730 | 3 738 |
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés de Crédit Agricole S.A. n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer.# AVANTAGES POSTÉRIEURS À L’EMPLOI, RÉGIMES À PRESTATIONS DÉFINIES
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Zone euro | Hors zone euro | |
| Dette actuarielle au 31/12/N-1 | 65 211 | 65 211 |
| Impact IFRIC IAS 19 à l'ouverture (2) | - | - |
| Écart de change | ||
| Coût des services rendus sur l'exercice | 4 795 | 4 795 |
| Coût financier | 603 | 603 |
| Cotisations employés | ||
| Modifications, réductions et liquidations de régime | ||
| Variations de périmètre | 132 | 132 |
| Prestations versées (obligatoire) | - 2 420 | - 2 420 |
| Taxes, charges administratives et primes | ||
| Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses démographiques (1) | 1 568 | 1 568 |
| Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses financières (1) | - 10 573 | - 10 573 |
| Dette actuarielle à la clôture | 59 316 | 59 316 |
(1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d’expérience.
(2) Concernent l'impact de la 1 re application de la décision IFRS IC du 21 avril 2021 portant sur le calcul des engagements relatifs à certains régimes à prestations définies pour un montant de 452 milliers d’euros au 1 er janvier 2021. Au 1 er janvier 2020, l’impact sur les dettes actuarielles aurait été de 65 994 milliers d’euros.
343
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Zone euro | Hors zone euro | |
| Coût des services | 4 795 | 4 795 |
| Charge/produit d'intérêt net | - 1 043 | - 1 043 |
| Impact en compte de résultat à la clôture | 3 752 | 3 752 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Zone euro | Hors zone euro | |
| Réévaluation du passif (de l'actif) net | ||
| Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables à l'ouverture | 7 540 | 7 540 |
| Écart de change | ||
| Gains/(pertes) actuariels sur l'actif | - 631 | - 631 |
| Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses démographiques (1) | 1 568 | 1 568 |
| Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses financières (1) | - 10 573 | - 10 573 |
| Ajustement de la limitation d'actifs | ||
| Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables à la clôture | - 2 096 | - 2 096 |
(1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d’expérience.
344
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Zone euro | Hors zone euro | |
| Juste valeur des actifs à l'ouverture | 66 104 | 66 104 |
| Écart de change | ||
| Intérêt sur l'actif (produit) | 560 | 560 |
| Gains/(pertes) actuariels | 631 | 631 |
| Cotisations payées par l'employeur | 3 873 | 3 873 |
| Cotisations payées par les employés | ||
| Modifications, réductions et liquidations de régime | ||
| Variations de périmètre | 132 | 132 |
| Taxes, charges administratives et primes | ||
| Prestations payées par le fonds | - 2 420 | - 2 420 |
| Juste valeur des actifs à la clôture | 68 880 | 68 880 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Zone euro | Hors zone euro | |
| Juste valeur des droits à remboursement à l'ouverture | ||
| Écart de change | ||
| Intérêts sur les droits à remboursement (produit) | ||
| Gains/(pertes) actuariels | ||
| Cotisations payées par l'employeur | ||
| Cotisations payées par les employés | ||
| Modifications, réductions et liquidations de régime | ||
| Variations de périmètre | ||
| Taxes, charges administratives et primes | ||
| Prestations payées par le fonds | ||
| Juste valeur des droits à remboursement à la clôture |
345
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Zone euro | Hors zone euro | |
| Dette actuarielle à la clôture | 59 316 | 59 316 |
| Impact de la limitation d'actifs | 1 492 | 1 492 |
| Autres | ||
| Juste valeur des actifs fin de période | - 68 880 | - 68 880 |
| Position nette (passif) / actif à la clôture | 8 072 | 8 072 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Zone euro | Hors zone euro | |
| Taux d'actualisation (1) | 3,77 % | 0,00 % |
| Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement | 2,60 % | 0,00 % |
| Taux attendus d'augmentation des salaires (2) | 1,75 % à 4,44 % | 0,00 % |
| Taux d'évolution des coûts médicaux | 0,00 % | 0,00 % |
| Autres (à détailler) | 0,00 % | 0,00 % |
(1) Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de rotation du personnel. Le sous-jacent utilisé est le taux d’actualisation par référence à l’indice iboxx AA.
(2) Suivant les populations concernées (cadres ou non cadres).
(en milliers d'euros)
| Zone euro | Hors zone euro | Toutes zones | |
|---|---|---|---|
| En montant | dont coté en % | En montant | |
| Actions | 9 850 | 14,30 % | 9 850 |
| Obligations | 52 900 | 76,80 % | 52 900 |
| Immobilier | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 % |
| Autres actifs | 6 130 | 8,90 % | 6 130 |
(1) Dont juste valeur des droits à remboursement. Au 31 décembre 2022, les taux de sensibilité démontrent que :
- une variation de plus 50 points de base des taux d’actualisation conduirait à une baisse de l’engagement de 3,72 % ;
- une variation de moins 50 points de base des taux d’actualisation conduirait à une hausse de l’engagement de 3,98 %.
346
Les provisions constituées par la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France au titre de ces autres engagements sociaux s’élèvent à 37 662 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2022. La provision constituée au titre de paiement des primes relatives à l’obtention des médailles du travail s’élève au 31 décembre 2022 à 1 188 milliers d’euros.
Durant l’année 2022, le montant global des rémunérations de toute nature allouées aux membres du Conseil d’Administration s’est élevé à 340 milliers d’euros et le montant global des rémunérations de toute nature allouées aux membres de la direction de la société s’est élevé à 1 410 milliers d’euros.
Le poste « Immobilisations corporelles d’exploitation » au bilan est composé d'actifs détenus en propre et d'actifs loués qui ne remplissent pas la définition d'immeubles de placement.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Immobilisations corporelles détenues en propre | 178 614 | 198 148 |
| Droits d'utilisation des contrats de location | 72 614 | 77 556 |
| Total Immobilisations corporelles d'exploitation | 251 228 | 275 704 |
La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est également preneur dans des contrats de location de matériel informatique (photocopieurs, ordinateurs, …) pour des durées de 1 à 3 ans. Ces contrats sont de faible valeur et/ou de courte durée. La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a choisi d’appliquer les exemptions prévues par IFRS 16 et de ne pas comptabiliser au bilan de droit d’utilisation et de dette locative sur ces contrats.
La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est preneur de nombreux actifs dont des bureaux, des agences et du matériel informatique.
347
Les informations relatives aux contrats dont La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est preneur sont présentés ci-dessous :
(en milliers d'euros)
| 31/12/2021 | Variations de périmètre | Augmentations (acquisitions) | Diminutions (cessions) | Écarts de conversion | Autres mouvements (1) | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilier | |||||||
| Valeur brute | 135 093 | 22 456 | - 18 615 | 138 934 | |||
| Amortissements et dépréciations | - 57 547 | - 17 245 | 8 465 | - 66 327 | |||
| Total Immobilier | 77 546 | 5 211 | - 10 150 | 72 607 | |||
| Mobilier | |||||||
| Valeur brute | 3 30 | 3 30 | |||||
| Amortissements et dépréciations | - 6 | - 23 | - 29 | ||||
| Total Mobilier | 10 | - 3 | 7 | ||||
| Total Droits d'utilisation | 77 556 | 5 208 | - 10 150 | 72 614 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2020 | Variations de périmètre | Augmentations (acquisitions) | Diminutions (cessions) | Écarts de conversion | Autres mouvements | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilier | |||||||
| Valeur brute | 135 304 | 10 046 | - 10 257 | 135 093 | |||
| Amortissements et dépréciations | - 46 302 | - 16 713 | 5 468 | - 57 547 | |||
| Total Immobilier | 89 002 | - 6 667 | - 4 789 | 77 546 | |||
| Mobilier | |||||||
| Valeur brute | - | 3 27 | 3 27 | ||||
| Amortissements et dépréciations | - | - 4 | - 17 | - 21 | |||
| Total Mobilier | 17 | - 4 | - 3 | 10 | |||
| Total Droits d'utilisation | 89 019 | - 6 671 | - 4 792 | 77 556 |
31/12/2022
(en milliers d'euros)
| ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Dettes locatives | 57 467 | 57 467 |
31/12/2021
(en milliers d'euros)
| ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Dettes locatives | 14 421 | 39 367 | 5 274 | 59 062 |
348
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Charges d'intérêts sur dettes locatives | - 314 | - 307 |
| Total Intérêts et charges assimilées (PNB) | - 314 | - 307 |
| Charges relatives aux contrats de location court terme | - 1 913 | - 247 |
| Charges relatives aux contrats de location de faible valeur | - 3 520 | - 3 575 |
| Charges relatives aux paiements de loyers variables exclus de l'évaluation de la dette | ||
| Produits de sous-location tirés d'actifs au titre de droits d'utilisation | ||
| Profits ou pertes résultant de transactions de cession-bail | ||
| Profits ou pertes résultant de modifications de contrats de location | 5 | 15 |
| Total Charges générales d'exploitation | - 5 428 | - 3 807 |
| Dotations aux amortissements sur droits d'utilisation | - 13 827 | - 15 555 |
| Total Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles | - 13 827 | - 15 555 |
| Total Charges et produits de contrats de location | - 19 569 | - 19 669 |
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Total des sorties de trésorerie relatives aux contrats de location | - 19 534 | - 29 |
La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de propose à ses clients des activités de location qui prennent la forme de contrats de crédit-bail, de location avec option d’achat, de location financière, ou de location longue durée. Les contrats de location sont classés en contrats de location financement lorsque les termes du contrat de location transfèrent en substance la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété au preneur. Les autres contrats de location sont classés en location simple.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Location-financement | ||
| Profits ou pertes réalisés sur la vente | ||
| Produits financiers tirés des créances locatives | ||
| Produits des paiements de loyers variables | ||
| Location simple | 8 068 | 9 178 |
| Produits locatifs | 8 068 | 9 178 |
| ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Paiements de loyers à recevoir | ||||
| Produits d'intérêts à recevoir | ||||
| Valeur résiduelle actualisée | ||||
| Créances location- financement | ||||
| Contrats de location-financement |
| ≤ 1 an | > 1 an à ≤ 5 ans | > 5 ans | Total | |
|---|---|---|---|---|
| Paiements de loyers à recevoir | ||||
| Produits d'intérêts à recevoir | ||||
| Valeur résiduelle actualisée | ||||
| Créances location- financement | ||||
| Contrats de location-financement |
L'échéance des contrats de location correspond à leur date de maturité résiduelle. Le montant par échéance correspond au montant contractuel non actualisé.
Les engagements de financement et de garantie et autres garanties intègrent les activités abandonnées.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Engagements donnés | 8 542 457 | 8 221 960 |
| Engagements de financement | 7 041 936 | 6 790 777 |
| Engagements en faveur des établissements de crédit | ||
| Engagements en faveur de la clientèle | 7 041 936 | 6 790 777 |
| Engagements de garantie | 1 500 521 | 1 431 183 |
| Engagements d'ordre des établissements de crédit | 56 329 | 59 362 |
| Engagements d'ordre de la clientèle | 1 444 192 | 1 371 821 |
| Engagements sur titres | ||
| Titres à livrer | ||
| Engagements reçus | 27 924 997 | 26 783 634 |
| Engagements de financement | 34 147 | 49 966 |
| Engagements reçus des établissements de crédit | 34 147 | 49 966 |
| Engagements reçus de la clientèle | ||
| Engagements de garantie | 27 890 850 | 26 733 668 |
| Engagements reçus des établissements de crédit | 13 855 747 | 13 033 103 |
| Engagements reçus de la clientèle (1) | 14 035 103 | 13 700 565 |
| Engagements sur titres | ||
| Titres à recevoir |
(1) Dans le cadre des mesures de soutien à l’économie suite à la crise sanitaire liée à la COVID-19, la Caisse Régionale de Crédit Agricole d’Ile-de-France a accordé des prêts pour lesquels elle a reçu des engagements de garantie de l’État français (PGE). Au 31 décembre 2022, le montant de ces engagements de garantie reçus s’élève à 877 621 milliers d’euros.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (dont actifs transférés) (1) | ||
| Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de refinancement (Banque de France, CRH …) | 24 016 257 | 27 544 025 |
| Titres prêtés | ||
| Dépôts de garantie sur opérations de marché | ||
| Autres dépôts de garantie | ||
| Titres et valeurs donnés en pension | 382 283 | 245 901 |
| Total de la valeur comptable des actifs financiers remis en garantie | 24 398 540 | 27 789 926 |
| Valeur comptable des actifs financiers reçus en garantie | ||
| Autres dépôts de garantie | ||
| Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés | ||
| Titres empruntés | ||
| Titres et valeurs reçus en pension | 200 000 | 198 167 |
| Titres vendus à découvert | ||
| Total Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés | 200 000 | 198 167 |
(1) Au 31 décembre 2022, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a utilisé les titres souscrits auprès du FCT Crédit Agricole Habitat 2019 comme dispositif de refinancement en titres et valeurs reçus en pension.
Au cours de l’année 2022, la Caisse Régionale de Crédit Agricole d’Ile-de-France a apporté 24 016 257 milliers d’euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 27 544 025 milliers d’euros en 2021. La Caisse Régionale de Crédit Agricole d’Ile-de-France conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, la Caisse Régionale de Crédit Agricole d’Ile-de-France a apporté :
- 18 938 860 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 22 657 979 milliers d’euros en 2021 ;
- 757 675 milliers d’euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 996 573 milliers d’euros en 2021 ;
- 4 319 722 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 3 889 473 milliers d’euros en 2021.
La plus grande partie des garanties et rehaussements détenus correspond à des hypothèques, des nantissements ou des cautionnements reçus, quelle que soit la qualité des actifs garantis. À l’exception des titres reçus en pension livrée, pour un montant de 200 000 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 198 167 milliers d’euros au 31 décembre 2021, les garanties détenues par la Caisse Régionale de Crédit Agricole d’Ile-de-France et qu’elle est autorisée à vendre ou à redonner en garantie sont non significatives et l’utilisation de ces garanties ne fait pas l’objet d’une politique systématisée étant donné son caractère marginal dans le cadre de l’activité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole d’Ile-de-France. La politique de l'établissement consiste à céder dès que possible les actifs obtenus par prise de possession de garanties.
La juste valeur est le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des participants de marché à la date d’évaluation. La juste valeur est basée sur le prix de sortie (notion « d’exit price »). Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté en ayant recours en priorité à des données de marché observables. Celles-ci sont susceptibles de changer au cours d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs. Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre d’hypothèses. Il est supposé que les intervenants de marché agissent dans leur meilleur intérêt économique Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés. La hiérarchie de juste valeur des actifs et passifs financiers est ventilée selon les critères généraux d’observabilité des données d’entrées utilisées dans l’évaluation, conformément aux principes définis par la norme IFRS 13.
Le niveau 1 de la hiérarchie s’applique à la juste valeur des actifs et passifs financiers cotés sur un marché actif.
Le niveau 2 de la hiérarchie s’applique à la juste valeur des actifs et passifs financiers pour lesquels il existe des données observables. Il s’agit notamment des paramètres liés au risque de taux ou des paramètres de risque de crédit lorsque celui-ci peut être réévalué à partir de cotations de spreads de Credit Default Swaps (CDS). Les pensions données et reçues portant sur des sous-jacents cotés sur un marché actif sont également inscrites dans le niveau 2 de la hiérarchie, ainsi que les actifs et passifs financiers avec une composante à vue pour lesquels la juste valeur correspond au coût amorti non ajusté.
Le niveau 3 de la hiérarchie indique la juste valeur des actifs et passifs financiers pour lesquels il n’existe pas de donnée observable ou pour lesquels certains paramètres peuvent être réévalués à partir de modèles internes qui utilisent des données historiques. Il s’agit principalement des paramètres liés au risque de crédit ou au risque de remboursement anticipé.
Dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :
- des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux du marché ;
- des actifs ou passifs à court terme pour lesquels il est considéré que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ;
- des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ;
- des actifs ou passifs exigibles à vue ;
- des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables.
Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont, pour les actifs, nets de dépréciation.# ACTIFS FINANCIERS COMPTABILISÉS AU COÛT AMORTI AU BILAN VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR (en milliers d'euros)
| Valeur au bilan au 31/12/2022 | Juste valeur au 31/12/2022 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 | Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 | Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Instruments de dettes non évalués à la juste valeur au bilan | |||||
| Prêts et créances | 64 672 785 | 64 927 285 | 12 704 607 | 52 222 678 | |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 12 142 451 | 12 054 201 | 12 017 219 | 36 982 | |
| Prêts et créances sur la clientèle | 52 530 334 | 52 873 084 | 687 388 | 52 185 696 | |
| Titres de dettes | 2 951 237 | 2 629 466 | 2 609 650 | 19 816 | |
| Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 67 624 022 | 67 556 751 | 2 609 650 | 12 704 607 | 52 242 494 |
(en milliers d'euros)
| Valeur au bilan au 31/12/2021 | Juste valeur au 31/12/2021 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 | Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 | Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Instruments de dettes non évalués à la juste valeur au bilan | |||||
| Prêts et créances | 60 576 812 | 60 877 445 | 11 047 335 | 49 830 110 | |
| Prêts et créances sur les établissements de crédit | 10 494 747 | 10 418 495 | 10 418 495 | 36 982 | |
| Prêts et créances sur la clientèle | 50 082 065 | 50 458 950 | 628 840 | 49 830 110 | |
| Titres de dettes | 2 968 694 | 3 018 574 | 3 000 077 | 18 497 | |
| Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 63 545 506 | 63 896 019 | 3 000 077 | 11 047 335 | 49 848 607 |
| Valeur au bilan au 31/12/2022 | Juste valeur au 31/12/2022 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 | Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 | Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers non évalués à la juste valeur au bilan | |||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 35 623 412 | 35 580 998 | 35 580 998 | ||
| Comptes ordinaires et emprunts JJ | 103 368 | 102 677 | 102 677 | ||
| Comptes et emprunts à terme | 35 137 761 | 35 054 630 | 35 054 630 | ||
| Valeurs données en pension | |||||
| Titres donnés en pension livrée | 382 283 | 423 691 | 423 691 | ||
| Dettes envers la clientèle | 26 463 317 | 26 352 825 | 25 941 824 | 411 001 | |
| Comptes ordinaires créditeurs | 22 129 517 | 22 126 845 | 22 126 845 | ||
| Comptes d'épargne à régime spécial | 411 001 | 411 001 | 411 001 | ||
| Autres dettes envers la clientèle | 3 922 799 | 3 814 979 | 3 814 979 | ||
| Titres donnés en pension livrée | |||||
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | |||||
| Dettes nées d'opérations de réassurance | |||||
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques | |||||
| Dettes représentées par un titre | 404 474 | 467 143 | 367 235 | 99 908 | |
| Dettes subordonnées | |||||
| Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 62 491 203 | 62 400 966 | 367 235 | 61 622 730 | 411 001 |
(en milliers d'euros)
| Valeur au bilan au 31/12/2021 | Juste valeur au 31/12/2021 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 | Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 | Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers non évalués à la juste valeur au bilan | |||||
| Dettes envers les établissements de crédit | 33 990 354 | 35 471 784 | 35 471 784 | ||
| Comptes ordinaires et emprunts JJ | 170 664 | 167 294 | 167 294 | ||
| Comptes et emprunts à terme | 33 573 789 | 35 064 151 | 35 064 151 | ||
| Valeurs données en pension | |||||
| Titres donnés en pension livrée | 245 901 | 240 339 | 240 339 | ||
| Dettes envers la clientèle | 26 113 053 | 26 034 361 | 25 633 814 | 400 547 | |
| Comptes ordinaires créditeurs | 22 153 733 | 22 153 431 | 22 153 431 | ||
| Comptes d'épargne à régime spécial | 400 547 | 400 547 | 400 547 | ||
| Autres dettes envers la clientèle | 3 558 773 | 3 480 383 | 3 480 383 | ||
| Titres donnés en pension livrée | |||||
| Dettes nées d'opérations d'assurance directe | |||||
| Dettes nées d'opérations de réassurance | |||||
| Dettes pour dépôts d'espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques | |||||
| Dettes représentées par un titre | 504 279 | 570 971 | 255 010 | 315 961 | |
| Dettes subordonnées | |||||
| Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée | 60 607 686 | 62 077 116 | 255 010 | 61 421 559 | 400 547 |
Évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Crédit Valuation Adjustment ou CVA) du risque de non-exécution sur les dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment ou DVA ou risque de crédit propre). L’ajustement de valeur relatif à la qualité de la contrepartie (CVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque de crédit associé à la contrepartie (risque de non-paiement des sommes dues en cas de défaut). Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du profil d’expositions futures des transactions déduction faite d’éventuels collatéraux. Cet ajustement est systématiquement négatif et vient en minoration de la juste valeur active des instruments financiers. L’ajustement de valeur relatif au risque de crédit propre de notre établissement (DVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque porté par nos contreparties. Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du profil d’expositions futures des transactions. Cet ajustement est systématiquement positif et vient en diminution de la juste valeur passive des instruments financiers. Le calcul du CVA/DVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. La probabilité de défaut est en priorité directement déduite de CDS cotés ou de proxys de CDS cotés lorsqu’ils sont jugés suffisamment liquides.
Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation.
| 31/12/2022 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 | Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 | Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 402 047 | 148 401 | 899 | |
| Créances sur les établissements de crédit | ||||
| Créances sur la clientèle | ||||
| Titres reçus en pension livrée | ||||
| Valeurs reçues en pension | ||||
| Titres détenus à des fins de transaction | ||||
| Instruments dérivés | 402 047 | 148 401 | 899 | |
| Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat | 577 010 | 133 964 | 3 981 439 | 065 |
| Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat | 147 635 | 3 780 | 1 831 | 142 024 |
| Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI | 404 051 | 130 184 | 2 150 | 271 717 |
| Créances sur les établissements de crédit | ||||
| Créances sur la clientèle | ||||
| Titres de dettes | 404 044 | 130 184 | 2 143 | 271 717 |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | ||||
| Effets publics et valeurs assimilées | ||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | ||||
| Actions et autres titres à revenu variable | ||||
| OPCVM | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 25 324 | 25 324 | ||
| Créances sur les établissements de crédit | ||||
| Créances sur la clientèle | ||||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 25 324 | 25 324 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 3 162 056 | 166 902 | 2 884 672 | 110 482 |
| Instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables | 2 994 868 | 2 884 672 | 110 196 | |
| Instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables | 167 188 | 166 902 | 286 | |
| Créances sur les établissements de crédit | ||||
| Créances sur la clientèle | ||||
| Titres de dettes | 167 188 | 166 902 | 286 | |
| Instruments dérivés de couverture | 1 442 025 | 1 442 025 | ||
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR | 5 583 138 | 301 014 | 4 732 577 | 549 547 |
| Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques | Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables | Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables | Total des transferts vers chacun des niveaux |
|---|---|---|---|
| 31/12/2021 | Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 | Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 | Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers détenus à des fins de transaction | 80 990 | 80 990 | ||
| Créances sur les établissements de crédit | ||||
| Créances sur la clientèle | ||||
| Titres reçus en pension livrée | ||||
| Valeurs reçues en pension | ||||
| Titres détenus à des fins de transaction | ||||
| Instruments dérivés | 80 990 | 80 990 | ||
| Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat | 746 183 | 367 662 | 2 806 375 | 715 |
| Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat | 112 857 | 1 484 | 111 373 | |
| Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI | 599 323 | 367 662 | 1 322 230 | 339 |
| Créances sur les établissements de crédit | ||||
| Créances sur la clientèle | ||||
| Titres de dettes | 599 316 | 367 662 | 1 315 230 | 339 |
| Actifs représentatifs de contrats en unités de compte | ||||
| Effets publics et valeurs assimilées | ||||
| Obligations et autres titres à revenu fixe | ||||
| Actions et autres titres à revenu variable | ||||
| OPCVM | ||||
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | 34 003 | 34 003 | ||
| Créances sur les établissements de crédit | ||||
| Créances sur la clientèle | ||||
| Titres à la juste valeur par résultat sur option | 34 003 | 34 003 | ||
| Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres | 3 395 426 | 185 521 | 3 109 407 | 100 498 |
| Instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables | 3 209 434 | 3 109 407 | 100 027 | |
| Instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables | 185 992 | 185 521 | 471 | |
| Créances sur les établissements de crédit | ||||
| Créances sur la clientèle | ||||
| Titres de dettes | 185 992 | 185 521 | 471 | |
| Instruments dérivés de couverture | 210 104 | 210 104 | ||
| TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR | 4 432 703 | 553 183 | 3 403 307 | 476 213 |
| Transferts issus du Niveau 1 : Prix |# PASSIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR (en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 | 404 223 | 78 419 |
| Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 | 404 223 | 78 419 |
| Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 | ||
| Passifs financiers détenus à des fins de transaction | ||
| Titres vendus à découvert | ||
| Titres donnés en pension livrée | ||
| Dettes représentées par un titre | ||
| Dettes envers les établissements de crédit | ||
| Dettes envers la clientèle | ||
| Instruments dérivés | 404 223 | 78 419 |
| Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option | ||
| Instruments dérivés de couverture | 48 564 | 454 442 |
| Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur | 452 787 | 532 861 |
Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques
Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables
Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables
Total des transferts vers chacun des niveaux
La réforme des indices de taux IBOR (InterBank Offered Rates) initiée par le Conseil de Stabilité Financière en 2014, vise à remplacer ces indices par des taux alternatifs et plus particulièrement par des Risk Free Rates (RFR). Cette réforme s’est accélérée le 5 mars 2021 lorsque l’IBA – l’administrateur du LIBOR – a confirmé le jalon important de fin 2021 pour l’arrêt de la publication ou la non représentativité des LIBOR, sauf sur les tenors les plus utilisés du LIBOR USD (échéances au jour le jour, un, trois, six et douze mois) pour lesquels la date est fixée au 30 juin 2023. Depuis cette date, d’autres annonces sont intervenues :
Depuis début 2019, le Groupe Crédit Agricole s’est organisé pour préparer et encadrer la transition des indices de taux pour l’ensemble de ses activités. Ces transitions s’inscrivent dans les calendriers et standards définis par les travaux de place - dont certains auxquels le Crédit Agricole participe - et le cadre réglementaire européen (BMR). Conformément aux recommandations des groupes de travail nationaux et des autorités, le Groupe Crédit Agricole préconise et privilégie des bascules vers les indices alternatifs par anticipation de la disparition des indices de référence tout en visant le respect des échéances fixées par la place voire imposées par les autorités. De manière générale, la réalisation ordonnée et maitrisée des transitions est aujourd’hui garantie par les efforts menés par le Groupe pour mettre à niveau ses outils et ses processus ainsi que par la forte mobilisation des équipes support et des métiers pour absorber la charge de travail induite par les transitions, notamment pour la renégociation des contrats. L’ensemble des actions entreprises depuis 2019 permet ainsi aux entités du Groupe d’assurer la continuité de leur activité après la disparition des IBOR et d’être en capacité de gérer les nouvelles offres de produits référençant des RFR ou certains RFR à terme.
Suite aux actions menées en 2021 pour renégocier les transactions indexées sur les indices qui n’étaient plus publiés ou qui ont cessé d’être représentatifs le 31 décembre 2021, le Groupe a finalisé la migration opérationnelle de ces contrats au premier semestre 2022. Sur le second semestre, le Groupe a focalisé ses efforts sur la renégociation des quelques transactions résiduelles utilisant des LIBOR synthétiques.
À l’échelle du Groupe Crédit Agricole, les travaux au S2 2022 se sont concentrés en grande partie sur la préparation de la transition du LIBOR USD. L’identification des contrats et la définition de la stratégie pour leur migration sont finalisées :
Cette transition impacte en tout premier lieu la banque d’investissement CACIB, entité du Groupe la plus exposée au LIBOR USD et pour laquelle la transition des stocks de contrats a déjà débuté. La migration opérationnelle des contrats s’appuie sur l’ensemble des processus et outils préalablement développés pour la transition des contrats indexés sur les taux IBOR dont la publication ou la non représentativité a cessé fin 2021. La Financial Conduct Authority (FCA) britannique a lancé le 23 novembre une consultation visant à proposer la mise en œuvre d’un LIBOR USD synthétique pour les tenors un, trois et six mois jusqu’à fin septembre 2024 sachant que les autorités américaines ont pour leur part déjà validé la désignation de taux de remplacement statutaires du LIBOR USD pour les contrats de droit américain.
Hors WIBOR, les transitions concernent presque exclusivement la banque d’investissement qui a finalisé l’identification des clients et des transactions. Le stock à transitionner est très marginal par rapport au LIBOR USD et concerne très majoritairement les dérivés compensés. Au dernier trimestre 2022, l’autorité polonaise KNF a communiqué sa feuille de route pour le remplacement des deux indices de référence WIBOR et WIBID par l’indice WIRON et une première version de ses recommandations sur les transactions OIS et les émissions. Les principales entités du Groupe Crédit Agricole utilisant le WIBOR sont CA Pologne (banque de détail) et CAL&F au travers de l’entité EFL (leasing).
Les risques liés à la réforme des taux interbancaires se limitent essentiellement au LIBOR USD pour la période courant jusqu’en juin 2023. Outre la préparation et la mise en œuvre du remplacement des indices de référence, les travaux menés par le Groupe portent également sur la gestion et le contrôle des risques inhérents aux transitions des indices de référence, notamment sur les volets financiers, opérationnels, juridiques et conformité en particulier sur le volet protection des clients (prévention du « conduct risk »).
Afin que les relations de couvertures comptables affectées par cette réforme des indices de référence puissent être maintenues malgré les incertitudes sur le calendrier et les modalités de transition entre les indices de taux actuels et les nouveaux indices, l’IASB a publié des amendements à IAS 39, IFRS 9 et IFRS 7 en septembre 2019 qui ont été adoptés par l’Union européenne le 15 janvier 2020. Le Groupe applique ces amendements tant que les incertitudes sur le devenir des indices auront des conséquences sur les montants et les échéances des flux d’intérêt et considère, à ce titre, que tous ses contrats de couverture sur les indices concernés, peuvent en bénéficier. D’autres amendements, publiés par l’IASB en août 2020, complètent ceux publiés en 2019 et se concentrent sur les conséquences comptables du remplacement des anciens taux d'intérêt de référence par d’autres taux de référence à la suite des réformes. Ces modifications, dites « Phase 2 », concernent principalement les modifications des flux de trésorerie contractuels.Elles permettent aux entités de ne pas dé-comptabiliser ou ajuster la valeur comptable des instruments financiers pour tenir compte des changements requis par la réforme, mais plutôt de mettre à jour le taux d'intérêt effectif pour refléter le changement du taux de référence alternatif. En ce qui concerne la comptabilité de couverture, les entités n'auront pas à déqualifier leurs relations de couverture lorsqu'elles procèdent aux changements requis par la réforme et sous réserve d’équivalence économique. Au 31 décembre 2022, la ventilation par indice de référence significatif des instruments basés sur les anciens taux de référence et qui doivent transiter vers les nouveaux taux avant leur maturité est la suivante : (en millions d'euros)
| LIBOR USD | Autres LIBOR : GBP, JPY et CHF | Autres indices | Total des actifs financiers hors dérivés | Total des passifs financiers hors dérivés | Total des notionnels des dérivés | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7 | 662 |
Les encours reportés sont ceux dont la date d’échéance est ultérieure à la date de cessation ou de non représentativité de l’indice de référence. Pour le LIBOR USD par exemple, le 30/06/2023 correspond à la date de disparition ou de non représentativité des « tenors » JJ, 1 mois, 3 mois, 6 mois et 12 mois. S’agissant des instruments financiers non dérivés, les expositions correspondent aux nominaux des titres et au capital restant dû des instruments amortissables.
Des dispositions règlementaires, légales ou contractuelles peuvent limiter la capacité de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France à avoir librement accès aux actifs de ses filiales et à régler les passifs de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France.
La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France est soumise aux restrictions suivantes :
Contraintes réglementaires
Les filiales de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France sont soumises à la réglementation prudentielle et à des exigences de fonds propres réglementaires dans les pays dans lesquels elles sont implantées. Le maintien de fonds propres minimaux (ratio de solvabilité), d’un ratio de levier et de ratios de liquidité limite la capacité de ces entités à distribuer des dividendes ou à transférer des actifs à la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France.
Contraintes légales
Les filiales de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France sont soumises aux dispositions légales liées à la distribution du capital et des bénéfices distribuables. Ces exigences limitent la capacité de ces filiales à distribuer des dividendes. Dans la plupart des cas, elles sont moins contraignantes que les restrictions réglementaires mentionnées ci-avant.
Contraintes contractuelles liées à des garanties
La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France grève certains actifs financiers pour lever des fonds par le biais de titrisations ou de refinancement auprès de banques centrales. Une fois remis en garantie, les actifs ne peuvent plus être utilisés par la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France. Ce mécanisme est décrit dans la note 9 « Engagements de financement et de garantie et autres garanties ».
La Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France n’a accordé aucun soutien financier aux entités structurées consolidées au 31 décembre 2022 et au 31 décembre 2021.
Les Caisses régionales depuis 2015 ont participé à plusieurs titrisations True Sale. Ces titrisations sont des RMBS français soit autosouscrits, soit placés dans le marché par le Groupe. Ces opérations se traduisent par une cession de crédits à l’habitat originés par les 39 Caisses régionales et éventuellement LCL pour certains FCT, à un FCT (un par titrisation). Les FCT sont consolidés au sein du groupe Crédit Agricole. Dans le cadre de ces titrisations, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France a cédé, à l’origine, des crédits habitat pour un montant de 120,2 millions d’euros aux FCT.
| Périmètre de consoldation du Crédit Agricole d'Ile-de-France | Méthode de consolidation | Modification de périmètre (1) | Implantation | Siège social (si différent de l'implantation) | Type d'entité et nature du contrôle (2) | % de contrôle | % d'intérêt | 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banque de proximité en France | Intégration globale | France | Filiale | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 52 CAISSES LOCALES | Intégration globale | France | Filiale | 100 % | 100 % | ||||||
| Caisse Régionale Paris et Ile- de- France | Intégration globale | France | Filiale | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| Société d'Investissement SOCADIF | Intégration globale | France | Filiale | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| Développement touristique- immobilier BERCY VILLIOT | Intégration globale | France | Filiale | 100 % | 100 % | ||||||
| Divers BERCY CHAMP DE MARS | Intégration globale | France | Filiale | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| FCT CAH2018 COMPARTIMENT CR882 ILE-DE- France | Intégration globale | France | Entité structurée | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| FCT CAH2019 COMPARTIMENT CR882 ILE-DE- France | Intégration globale | France | Entité structurée | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| FCT CAH2020 COMPARTIMENT CR882 ILE-DE- France | Intégration globale | France | Entitée structurée | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| FCT CAH2022 COMPARTIMENT CR882 ILE-DE- France | Intégration globale | France | Entitée structurée | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % |
Au 31 décembre 2022, la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu’il a cédées aux FCT.
Ces titres enregistrés à la juste valeur par résultat ou la juste valeur par capitaux propres non recyclables, sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement.
Conformément au règlement ANC 2016-09 et à l'option offerte par la Recommandation ANC 2016-01, la liste exhaustive des entités contrôlées non consolidées et des titres de participations significatifs non consolidés est consultable sur le site internet de la Caisse Régionale du Crédit Agricole d’Ile-de-France à l'adresse suivante : https://www.ca-paris.fr
Les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint et sous influence notable non intégrées dans le périmètre de consolidation, sont présentées dans le tableau ci-dessous :
Les titres de participation représentant une fraction du capital supérieure ou égale à 10 % n’entrant pas dans le périmètre de consolidation sont présentés dans le tableau ci-dessous :
Conformément à IFRS 12, une entité structurée est une entité conçue de telle manière que les droits de vote ou droits similaires ne constituent pas le facteur déterminant pour établir qui contrôle l’entité ; c’est notamment le cas lorsque les droits de vote concernent uniquement des tâches administratives et que les activités pertinentes sont dirigées au moyen d’accords contractuels.
Il n’y a pas eu d’évènements significatifs survenus postérieurement à la date de clôture de l’exercice.
Arrêtés par le Conseil d'administration du Crédit Agricole d'Ile-de-France en date du 07 février 2023 et approuvé par l'Assemblée générale ordinaire en date du 30 mars 2023.
| Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| OPÉRATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILÉES | 2 | 394 902 | 1 471 017 |
| Caisse, banques centrales | 117 057 | 123 393 | |
| Effets publics et valeurs assimilées | 5 | 913 202 | 888 728 |
| Créances sur les établissements de crédit | 3 | 1 364 643 | 458 896 |
| OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE | 3 | 11 100 139 | 10 218 292 |
| OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE | 4 | 51 418 672 | 49 031 711 |
| OPÉRATIONS SUR TITRES | 3 | 612 353 | 3 803 002 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 5 | 3 249 020 | 3 248 774 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 5 | 363 333 | 554 228 |
| VALEURS IMMOBILISÉES | 2 698 842 | 2 716 500 | |
| Participations et autres titres détenus à long terme | 6-7 | 2 356 175 | 2 359 274 |
| Parts dans les entreprises liées | 6-7 | 146 456 | 137 669 |
| Immobilisations incorporelles | 7 | 16 054 | 19 853 |
| Immobilisations corporelles | 7 | 180 157 | 199 704 |
| CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE | - | - | |
| ACTIONS PROPRES | 8 | 4 892 | 5 331 |
| COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS | 694 635 | 957 315 | |
| Autres actifs | 9 | 266 358 | 597 214 |
| Comptes de régularisation | 9 | 428 277 | 360 101 |
| TOTAL ACTIF | 71 924 435 | 68 203 168 |
| Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| OPÉRATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILÉES | 991 888 | 908 647 | |
| Banques centrales | 2 | - | |
| Dettes envers les établissements de crédit | 11 | 991 888 | 908 645 |
| OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE | 11 | 34 953 745 | 33 394 232 |
| COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTÈLE | 12 | 26 544 404 | 26 071 294 |
| DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN | |||
| ## COMPTES DE RÉGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 2 530 482 977 518 | |||
| ### Autres passifs 14 1 826 088 333 077 | |||
| ### Comptes de régularisation 14 704 394 644 441 | |||
| ## PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNÉES 596 890 577 430 | |||
| ### Provisions 15-16-17 430 486 416 568 | |||
| ### Dettes subordonnées 18 166 404 160 862 | |||
| ## FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX (FRBG) 105 848 105 848 | |||
| ## CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 6 101 178 5 852 199 | |||
| ### Capital souscrit 111 851 112 106 | |||
| ### Primes d'émission 236 884 237 237 | |||
| ### Réserves 5 467 459 5 203 365 | |||
| ### Écarts de réévaluation - - | |||
| ### Provisions réglementées et subventions d'investissement - - | |||
| ### Report à nouveau 301 982 | |||
| ### Résultat de l'exercice 284 683 298 509 | |||
| ## TOTAL PASSIF 71 924 435 68 203 168 374 |
| Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| ENGAGEMENTS DONNES | 8 549 682 | 8 231 688 |
| Engagements de financement | 27 | 7 041 936 |
| Engagements de garantie | 27 | 1 500 520 |
| Engagements sur titres | 27 | 7 226 |
| ENGAGEMENTS REÇUS | 26 | 697 048 |
| Engagements de financement | 27 | 34 146 |
| Engagements de garantie | 27 | 26 655 676 |
| Engagements sur titres | 27 | 7 226 |
Les opérations de change Hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en note 24 et 25.
| Notes | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Intérêts et produits assimilés | 32 | 987 911 |
| Intérêts et charges assimilées | 32 | (351 235) |
| Revenus des titres à revenu variable | 33 | 85 917 |
| Commissions (Produits) | 34 | 555 764 |
| Commissions (Charges) | 34 | (167 154) |
| Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation | 35 | 858 |
| Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés | 36 | (12 748) |
| Autres produits d'exploitation bancaire | 37 | 15 959 |
| Autres charges d'exploitation bancaire | 37 | (5 920) |
| PRODUIT NET BANCAIRE | 1 109 352 | |
| Charges générales d'exploitation | 38 | (575 258) |
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles | (36 234) | |
| RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION | 497 860 | |
| Coût du risque | 39 | (88 002) |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 409 858 | |
| Résultat net sur actifs immobilisés | 40 | (21 277) |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT | 388 581 | |
| Résultat exceptionnel | 41 | - |
| Impôts sur les bénéfices | 42 | (103 898) |
| Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées | - | |
| RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE | 284 683 |
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées au Crédit Agricole d'Ile-de-France, 52 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. Le Crédit Agricole d'Ile-de-France est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2022, le Crédit Agricole d'Ile-de-France fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 56,80 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,20 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution.
L'appartenance du Crédit Agricole d'Ile-de-France au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :
Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe.
Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».
Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.
Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».
Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A.
Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».
Une troisième série d’opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars, avril et décembre 2020 en lien avec la situation de la Covid-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d’atteinte d’un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de 3 ans de l’opération TLTRO à laquelle s’ajoute une sur-bonification rémunérant une première incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2020 à juin 2021 puis une seconde incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2021 à juin 2022. Pour rappel, le traitement comptable retenu par le Groupe depuis 2020, consiste à comptabiliser les bonifications dès que le Groupe estime avoir une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l'obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis- à-vis de la BCE, c'est-à-dire au terme de l'opération de TLTRO III, et à rattacher cette bonification à la période à laquelle elle se rapporte prorata temporis. Ce traitement est maintenu pour l'arrêté comptable du 31 décembre 2022. Le Groupe ayant atteint les conditions de performance nécessaires à la bonification et sur-bonification du TLTRO, le Groupe bénéficiera de l'obtention de l'ensemble des bonifications et sur-bonifications à l'échéance de ce financement.# Ainsi, le Groupe a évalué les intérêts courus au taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps « flooré » à -100 bps sur la période spéciale de taux d’intérêt (1 er janvier 2021 – 23 juin 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), compte tenu de l’atteinte des seuils propres à la première incitation pendant la période spéciale de référence. Sur la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle (24 juin 2021 – 23 juin 2022), le taux d’intérêt retenu est également le taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps « flooré » à -100 bps, compte tenu de l’atteinte des critères du niveau de crédits éligibles propres à la seconde incitation pendant la période spéciale de référence additionnelle. Le Conseil des gouverneurs de la BCE, lors de sa réunion du 27 octobre 2022, a décidé d'une modification des conditions de rémunération applicables à ces opérations de refinancement à compter du 23 novembre 2022 (Décision 2022-2128 de la BCE). La Décision (UE) 2022/2128 de la Banque Centrale Européenne du 27 octobre 2022 a défini deux nouvelles périodes comme suit :
- la « période de taux d'intérêt postérieure à la période spéciale de taux d'intérêt additionnelle » ou « post-additional interest rate period (post-ASIRP) » du 24 juin au 22 novembre 2022 (ou la date de remboursement anticipé si elle intervient avant cette date) ; au cours de cette période, la rémunération du TLTRO III est calculée sur la base d'une moyenne des Taux de Facilités des Dépôts à compter de la date de tirage jusqu'à la fin de la fin de cette période ;
- la « dernière période de taux d'intérêt » ou « last interest rate period (LIRP) » : du 23 novembre 2022 jusqu'à la date de maturité attendue des tirages. Au cours de la LIRP, la rémunération du TLTRO III est calculée sur la base d'une moyenne des Taux de Facilités des Dépôts à compter du 23 novembre jusqu'à la date de remboursement attendue.
Le Groupe a ré-estimé les flux de trésorerie attendus afin de refléter (i) les fluctuations des intérêts des différents tirages en fonction de la maturité attendue et (ii) les modifications des conditions de rémunération décidées par la BCE, ce qui est venu modifier le taux d'intérêt effectif des différents tirages de TLTRO III et le coût amorti de chaque tranche. Les nouveaux taux d'intérêt effectif ainsi déterminés sont proches du dernier taux de Facilité des Dépôts connu à la date de l'arrêté comptable. Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, le Crédit Agricole d'Ile-de-France se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications.
Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. À ce titre et dans l'hypothèse d'une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elle considère que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés.
Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci- dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d'une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 27 . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [ ] 28 , c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers.# L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L'investisseur doit donc être conscient qu'il existe donc un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l'essentiel la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R 512-18 de ce même 27 Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF. 28 Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF. 381 Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution.
Au 31/12/2022, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2022) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d'une opération de titrisation réalisée par les 39 Caisses régionales, le 9 mars 2022. Cette transaction est un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat originés par les 39 Caisses régionales au FCT Crédit Agricole Habitat 2022 pour un montant de 1 milliard d'euros. Les titres Senior adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d'investisseurs (établissements de crédit (50 %), fonds d'investissement (25 %), banques centrales (25 %)). Dans le cadre de cette titrisation, le Crédit Agricole d'Ile-de-France a cédé, à l'origine, des crédits habitat pour un montant de 149,4 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2022. Elle a souscrit pour 20,9 millions d'euros de titres subordonnés. Par ailleurs, l'entité FCT Crédit Agricole Habitat 2017 est sortie du périmètre, l'opération de titrisation émise sur le marché ayant été débouclée le 28 mars 2022. Au 31 décembre 2022, le Crédit Agricole d'Ile-de-France ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu'elle a cédées au FCT.
Il n'y a pas eu d'évènements postérieurs à la date de clôture de l'exercice.
382
Les états financiers du Crédit Agricole d'Ile-de-France sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Crédit Agricole d'Ile-de-France publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers du Crédit Agricole d'Ile-de-France est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.
Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants :
Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours :
La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle).
Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
383
Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux.
Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées ; elles demeurent dans leur poste d'origine.
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue.
L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues.
La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »).
384
Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature.# Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. Le Crédit Agricole d'Ile- de-France applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe.
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). afin d'apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse :
Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire.
385
Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la « probabilité de défaut » ou (« PD ») à l'origine. L'origine s'entend comme la date de négociation, lorsque l'entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l'origine s'entend comme la date d'engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d'un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l'ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d'impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, les encours sont reclassés en encours sains (« stage 1 »), et, la dépréciation est ramenée à des pertes attendues à 12 mois. Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que :
Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises…). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque.
386
Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :
Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux :
Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole d'Ile-de-France distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.
Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain.
Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le Crédit Agricole d'Ile- de-France par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.
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Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.
Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque les effets de désactualisations des dépréciations.# Passage en perte
L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, le Crédit Agricole d'Ile-de-France le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.
Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors-bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays.
Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances.
La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs :
Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité.
La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre
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La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d'observation a minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple).
Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.
Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit.
Ce sont des titres qui, à l'origine, sont :
Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.
Sont également considérés comme des titres de transaction :
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Hormis dans les cas prévus par le règlement ANC 2014-07, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu'à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d'acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l'établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. À chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».
Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.
Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».
Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, hors frais d'acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.
À la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.
En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :
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Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.
Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole d'Ile-de-France dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07.
Conformément au règlement ANC 2014-07, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l'établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Le Crédit Agricole d'Ile-de-France satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l'activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.
Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d'utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue tenant compte de l'horizon de détention envisagé afin d'atténuer l'effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre et font l'objet d'une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés », de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais exclus. À la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».
Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation.
Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus.
Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants :
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France n'a pas opéré, en 2022, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07.
Les actions propres rachetées par le Crédit Agricole d'Ile-de-France, y compris les actions et options sur actions détenues en couverture des plans de stock-options, sont enregistrées à l'actif du bilan dans une rubrique spécifique. Elles font l'objet, le cas échéant, d'une dépréciation si la valeur d'inventaire est inférieure au prix d'achat, à l'exception des opérations relatives aux plans d'options d'achat ou de souscription d'actions et des plans d'attribution d'actions gratuites aux employés selon le règlement ANC 2014-03 (Plan Comptable Général).
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».
Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement.
À l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation.# Note 2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle
Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes :
Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations).
Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».
Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel.
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées aux Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays.
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement.
La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :
Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Épargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07.
Afin de donner une image fidèle de ses comptes, le Crédit Agricole d'Ile-de-France constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation du Crédit Agricole d'Ile-de-France à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter le Crédit Agricole d'Ile-de-France au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.
Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par le Crédit Agricole d'Ile-de-France à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.
Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie :
Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014- 07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
Les opérations de marché regroupent :
Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments :
Conformément au règlement ANC 2014-07, le Crédit Agricole d'Ile-de-France intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs dans la valeur de marché des dérivés. À ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de risque de contrepartie sur les dérivés actifs. (CVA - Credit Valuation Adjustment). Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue du Crédit Agricole d'Ile-de-France. Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables.# Note 2.9. Opérations en devises
À chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d'arrêté. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. Les actifs en devises détenus de façon durable, comprenant les dotations aux succursales, les immobilisations, les titres d'investissement, les titres de filiale et de participation en devises financés en euros restent convertis au cours du jour d'acquisition (historique). Une provision peut être constituée lorsque l'on constate une dépréciation durable du cours de change relative aux participations du Crédit Agricole d'Ile-de-France à l'étranger. À chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application du règlement ANC 2014-07, le Crédit Agricole d'Ile-de-France a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.
Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour le Crédit Agricole d'Ile-de-France. Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.
La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L'intéressement est couvert par l'accord du 01 juillet 2020, qui a pris effet à compter du 1 er janvier 2020 et qui est conclu pour une durée de trois ans. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ».
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France a appliqué la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l'ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l'octroi d'une prestation à la fois en fonction de l'ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu'un membre du personnel soit employé par l'entité lorsqu'il atteint l'âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de :
- soit la date de prise de service du membre du personnel ;
- soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l'acquisition des droits à prestation.
En application de ce règlement, le Crédit Agricole d'Ile-de-France provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Depuis 2021, le Crédit Agricole d'Ile-de-France applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (i.e. convergence avec la décision IFRS IC d’avril 2021 portant sur IAS 19). Le Crédit Agricole d'Ile-de-France a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. Le Crédit Agricole d'Ile-de-France a fait le choix de reconnaître les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime (méthode du corridor), par conséquent le montant de la provision est égal à :
- la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement ;
- majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler ;
- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le Crédit Agricole d'Ile-de-France n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ».
Les souscriptions d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Épargne Entreprise, avec une décote maximum de 30 %, ne comportent pas de période d'acquisition des droits mais sont grevées d'une période d'incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d'actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.
Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes du Crédit Agricole d'Ile-de-France.
D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d'impôts. Le Crédit Agricole d'Ile-de-France a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d'intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, le Crédit Agricole d'Ile-de-France constate dans ses comptes la dette d'impôt dont elle est redevable au titre de cette convention fiscale.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| ≤ 3 mois | ||
| > 3 mois ≤ 1 an | ||
| > 1 an ≤ 5 ans | ||
| > 5 ans | ||
| Total en principal | ||
| Créances rattachées | ||
| Total | ||
| Établissements de crédit | ||
| Comptes et prêts : à vue | 799 630 | 1 170 800 |
| à terme (1) | 874 207 859 580 302 071 | 333 310 382 333 692 211 282 |
| Valeurs reçues en pension | - | - |
| Titres reçus en pension livrée | - | 200 000 |
| Prêts subordonnés | - | 29 520 |
| Total | 800 504 20 785 209 580 331 591 | 1 362 460 2 183 1 364 643 458 896 |
| Dépréciations | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 1 364 643 | 458 896 |
| Opérations internes au Crédit Agricole | ||
| Comptes ordinaires | 4 117 625 | 15 984 |
| Comptes et avances à terme | 20 220 783 117 5 797 347 311 240 | 6 911 924 54 606 6 966 530 3 007 544 |
| Titres reçus en pension livrée | - | - |
| Prêts subordonnés | - | - |
| Total | 4 137 845 783 117 5 797 347 311 240 | 11 029 549 70 590 11 100 13 9 10 218 292 |
| Dépréciations | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 11 100 13 | 10 218 292 |
| TOTAL | 12 464 78 2 10 677 188 |
(1) La créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations) est présentée en déduction des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan.
Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 29 527 milliers d'euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit 0 milliers d'euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.
Au 31 décembre 2022, dans le cadre des mesures de soutien à l'économie suite à la crise sanitaire liée à la Covid-19, le montant des encours de prêts garantis par l'État (PGE) accordés par Crédit Agricole d'Ile-de-France s'élève à 978,3 milliers d'euros contre 1 229,5 milliers d’euros au 31 décembre 2021.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| ≤ 3 mois | ||
| > 3 mois ≤ 1 an | ||
| > 1 an ≤ 5 ans | ||
| > 5 ans | ||
| Total en principal | ||
| Créances rattachées | ||
| Total | ||
| Créances commerciales | 63 234 | 30 055 |
| Autres concours à la clientèle | 2 103 426 | 4 465 050 |
| Valeurs reçues en pension livrée | - | - |
| Comptes ordinaires débiteurs | 592 087 | - |
| Dépréciations | (238 351) | (226 406) |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 51 418 672 | 49 031 711 |
Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 5 518 milliers d'euros. Parmi les créances sur la clientèle 22 829 807 milliers d'euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2021 contre 21 519 820 milliers d'euros au 31 décembre 2020. Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s'élève à 93 294 milliers au 31 décembre 2021 d'euros contre 74 112 milliers d'euros au 31 décembre 2020. Elles conservent la qualification de « créances restructurées » jusqu'à la fin de leur vie.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| France (y compris DOM-TOM) | 50 968 133 | 48 618 281 |
| Autres pays de l'U.E. | 195 907 | 182 251 |
| Autres pays d'Europe | 176 445 | 163 777 |
| Amérique du Nord | 68 360 | 61 097 |
| Amérique Centrale et du Sud | 4 375 | 4 718 |
| Afrique et Moyen-Orient | 52 443 | 49 204 |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 63 052 | 60 488 |
| Japon | 4 463 | 4 682 |
| Non ventilés et organismes internationaux | - | - |
| Total en principal | 51 533 178 | 49 144 498 |
| Créances rattachées | 123 845 | 113 619 |
| Dépréciations | (238 351) | (226 406) |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 51 418 672 | 49 031 711 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Encours brut | Dont encours douteux | |
| France (y compris DOM-TOM) | 51 091 218 | 639 097 |
| Autres pays de l'U.E. | 196 311 | 202 200 |
| Autres pays d'Europe | 176 629 | 45 |
| Amérique du Nord | 68 422 | - |
| Amérique Centrale et du Sud | 4 383 | 1 |
| Afrique et Moyen-Orient | 52 492 | 39 |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 63 102 | 1 |
| Japon | 4 466 | - |
| Non ventilés et organismes internationaux | - | - |
| TOTAL | 51 657 023 | 639 385 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Encours brut | Dont encours douteux | |
| Particuliers | 29 554 479 | 102 976 |
| Agriculteurs | 529 679 | 12 231 |
| Autres professionnels | 5 926 320 | 71 179 |
| Clientèle financière | 2 704 286 | 29 141 |
| Entreprises | 10 561 921 | 421 198 |
| Collectivités publiques | 2 203 622 | - |
| Autres agents | 176 716 | 2 660 |
| TOTAL | 51 657 023 | 639 385 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Transaction | ||
| Placement | ||
| Titres de l'activité de portefeuille | ||
| Investissement | ||
| Total | ||
| Effets publics et valeurs assimilées : | - | - |
| - | - | |
| 907 689 | 882 227 | |
| dont surcote restant à amortir | - | - |
| 68 853 | 70 547 | |
| dont décote restant à amortir | - | - |
| (4 155) | (1 823) | |
| Créances rattachées | - | - |
| 5 513 | 6 501 | |
| Dépréciations | - | - |
| - | - | |
| VALEUR NETTE AU BILAN | - | - |
| 913 202 | 888 728 | |
| Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : | - | - |
| - | - | |
| Émis par organismes publics | - | - |
| 709 185 | 475 301 | |
| Autres émetteurs | - | 206 563 |
| 2 356 722 | 2 563 285 | |
| dont surcote restant à amortir | - | 2 846 |
| 28 418 | 39 081 | |
| dont décote restant à amortir | - | (694) |
| (10 428) | (4 688) | |
| Créances rattachées | - | 1 098 |
| 10 024 | 12 512 | |
| Dépréciations | - | (34 572) |
| - | (28 797) | |
| VALEUR NETTE AU BILAN | - | 173 089 |
| 3 075 931 | 3 248 774 | |
| Actions et autres titres à revenu variable | - | 298 970 |
| 121 257 | 602 801 | |
| Créances rattachées | - | - |
| - | - | |
| Dépréciations | (55 092) | (1 802) |
| (56 894) | (48 573) | |
| VALEUR NETTE AU BILAN | - | 243 878 |
| 119 455 | 554 228 | |
| TOTAL | - | 416 967 |
| 119 455 | 3 989 133 | |
| 4 525 555 | 4 691 730 | |
| Valeurs estimatives | - | 422 433 |
| 147 322 | 3 612 237 | |
| 4 181 992 | 4 801 945 |
(1) dont 193 154 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2022 et 181 354 milliers d'euros au 31 décembre 2021. Le montant des cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues par le règlement ANC 2014-07, s'est élevé à 69 400 milliers d'euros. Les plus ou moins-values dégagées à cette occasion s'élèvent à 18 269 milliers d'euros.
Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 6 563 milliers d'euros au 31 décembre 2022, contre 17 329 milliers d'euros au 31 décembre 2021. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimée des plus-values latentes sur les titres de l'activité de portefeuille s'élève à 27 867 milliers d'euros au 31 décembre 2022, contre 20 603 milliers d'euros au 31 décembre 2021. La valeur estimative des titres de l'activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s'agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l'horizon de détention).
La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à 0 milliers d'euros au 31 décembre 2022, contre 91 899 milliers d'euros au 31 décembre 2021. La valeur estimée des moins-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à -361 359 milliers d'euros au 31 décembre 2022, contre -604 milliers d'euros au 31 décembre 2021.
Décomposition des effets publics par risques pays :
| PAYS | MATURITÉ | TOTAL ( en k€) |
|---|---|---|
| Allemagne | 5 - 10 ans | 18 000 |
| Total Allemagne | 18 000 | |
| Espagne | 1 an | 55 917 |
| 1 - 2 ans | 10 569 | |
| 3 - 5 ans | 4 543 | |
| Total Espagne | 71 029 | |
| France | 1 - 2 ans | 20 267 |
| 2 - 3 ans | 23 021 | |
| 3 - 5 ans | 43 106 | |
| 5 - 10 ans | 401 416 | |
| 10 ans et plus | 271 070 | |
| Total France | 758 880 | |
| Italie | 1 an | 20 679 |
| 3 - 5 ans | 27 924 | |
| Total Italie | 48 602 | |
| Portugal | 2 -3 ans | 16 702 |
| Total Portugal | 16 702 | |
| Total général | 913 214 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Administration et banques centrales (y compris États) | 626 405 | 445 323 |
| Établissements de crédit | 1 145 219 | 1 475 596 |
| Clientèle financière | 1 470 284 | 1 633 352 |
| Collectivités locales | 82 780 | 29 978 |
| Entreprises, assurances et autres clientèles | 368 009 | 283 611 |
| Divers et non ventilés | - | - |
| Total en principal | 3 692 697 | 3 867 860 |
| Créances rattachées | 11 122 | 12 512 |
| Dépréciations | (91 466) | (77 370) |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 3 612 353 | 3 803 002 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Obligations et autres titres à revenu fixe | Effets publics et valeurs assimilées | |
| Titres à revenu fixe ou variable | 3 272 470 | 907 689 |
| dont titres cotés | 2 214 093 | 907 689 |
| dont titres non cotés (1) | 1 058 377 | - |
| Créances rattachées | 11 122 | 5 513 |
| Dépréciations | -34 572 | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 3 249 020 | 913 202 |
(1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante :
- OPCVM français 340 158 milliers d'euros (dont OPCVM français de capitalisation 134 943 milliers d'euros)
- OPCVM étrangers 19 261 milliers d'euros (dont OPCVM étrangers de capitalisation 222 milliers d'euros)
Les OPCVM figurent à l'actif du bilan pour 359 419 d'euros. Leur valeur estimative au 31 décembre 2022 s'élève à 393 686 d'euros.# La répartition de l'ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2022 :
(En milliers d'euros)
| Valeur d'inventaire | Valeur liquidative | |
|---|---|---|
| OPCVM monétaires | - | - |
| OPCVM obligataires | - | - |
| OPCVM actions | 230 675 | 264 680 |
| OPCVM autres | 128 744 | 129 006 |
| TOTAL | 359 419 | 393 686 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an | |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | ||
| Valeur Brute | 65 730 | 92 214 |
| Dépréciations | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 65 730 | 92 214 |
| Effets publics et valeurs assimilées | ||
| Valeur Brute | - | 75 938 |
| Dépréciations | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | - | 75 938 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Encours bruts | Dont Encours douteux | |
| France (y compris DOM-TOM) | 3 152 569 | 19 890 |
| Autres pays de l'U.E. | 978 584 | - |
| Autres pays d'Europe | 28 206 | - |
| Amérique du Nord | 20 800 | - |
| Amérique Centrale et du Sud | - | - |
| Afrique et Moyen-Orient | - | - |
| Asie et Océanie (hors Japon) | - | - |
| Japon | - | - |
| Total en principal | 4 180 159 | 19 890 |
| Créances rattachées | 16 635 | 5 |
| Dépréciations | (34 572) | (19 609) |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 4 162 222 | 286 |
(1) Comptes clos au 31/12/2021.
| Capital | Capitaux propres hors capital social | Quote part de capital détenu | Valeur comptable des titres | Prêts et avances consentis et non remboursés | Montant des cautions et avals donnés par la société | PNB ou CA HT du dernier exercice écoulé | Résultat du dernier exercice | Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice | Observations | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||||||
| Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de l'entité | ||||||||||
| - Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit | ||||||||||
| - Participations dans des établissements de crédit | ||||||||||
| SAS rue de la Boétie (1) | 2 928 713 | 16 918 646 | 4,13% | 795 709 | 795 709 | 0 | 1 290 013 PNB | 1 284 095 | 57 434 | - |
| Autres parts dans les entreprises liées | ||||||||||
| Sas Bercy Participation | 34 800 | 13 050 | 100,00% | 38 112 | 38 112 | 0 | 0 PNB | 3 653 | 0 | - |
| Sa Socadif | 21 440 | 170 139 | 89,45% | 36 202 | 36 202 | 5 371 | 47 682 PNB | 45 798 | 5 370 | - |
| CA IDF IMMO | 80 345 | 100,00% | 3 400 | 3 400 | 2533 | CA | 209 | - | ||
| Sas Bercy Champs de Mars | 17 775 | 14 872 | 100,00% | 26 347 | 26 347 | 35 817 | 0 CA | 1 983 | 1 983 | - |
| Autres titres de participations | ||||||||||
| Sacam Mutualisation(1) | 18 556 | 677 | 11 884 | 7,55% | 1 401 353 | 1 401 353 | 0 | 228 412 PNB | 226 523 | 19 983 |
| Sas Sacam International (1) | 469 221 | 22 348 | 4,13% | 37 170 | 19 502 | 0 | 0 | 8 607 PNB | 8 322 | 297 |
| Sas Sacam Développement (1) | 725 471 | 88 546 | 2,91% | 21 229 | 21 229 | 10 068 | 0 | 37 105 PNB | 39 268 | 527 |
| Sas Sacam Fireca (1) | 55 594 | -8 477 | 7,52% | 7 407 | 4 533 | 0 | 0 | -3 502 PNB | -3 518 | - |
| Sas Sacam Participations (1) | 62 558 | 34 335 | 5,86% | 4 247 | 4 247 | 0 | 0 | 5 058 PNB | 14 903 | 880 |
| Sas Sacam ASSURANCE CAUTION (1) | 13 713 | 24 622 | 6,12% | 2 277 | 2 277 | 0 | 0 | 3 359 PNB | 3 297 | 191 |
| Sas Sacam AVENIR (1) | 277 623 | -76 | 5,03% | 13 976 | 13 976 | 0 | -30 PNB | |||
| CAPS (Ex Sa Ct Cam) (1) | 15 106 | 26 794 | 5,73% | 3 470 | 3 250 | 0 | 0 | 1 227 CA | 42 | |
| Sas Sacam Immobilier (1) | 173 273 | 10 363 | 4,83% | 8 607 | 8 607 | 0 | 0 | 803 PNB | 687 | 34 |
| Sacam Neopro (1) | 670 | 0 | 8,15% | 3 681 | 3 681 | |||||
| FIRECA EXPERIMENTATION (1) | 15 242 | -2 129 | 14,71% | 2 486 | 2 156 | 0 | 0,947 | -103 PNB | 0 | |
| C2MS (1) | 53 053 | 12 317 | 2,91% | 2 511 | 2 511 | 0 | 0 | 2 574 PNB | 2 443 | 82 |
| DELTA (1) | 79 550 | -1 759 | 6,60% | 5 251 | 5 251 | 0 | 0 | -27 | ||
| Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de l'entité | ||||||||||
| - Parts dans les entreprises liées détenues dans des établissements de crédit | ||||||||||
| - Participations dans des établissements de crédit | ||||||||||
| - Autres parts dans les entreprises liées | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - Autres titres de participations | 31 956 | 30 530 | 28 501 | 77 | ||||||
| TOTAL PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES ET PARTICIPATIONS | 2 445 392 | 2 422 874 | 79 757 | 84 917 | 409 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur au bilan | Valeur estimative | |
| Parts dans les entreprises liées | ||
| Titres non cotés | 104 062 | 431 472 |
| Titres cotés | - | - |
| Avances consolidables | 42 377 | 42 377 |
| Créances rattachées | 17 | 17 |
| Dépréciations | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 146 456 | 473 866 |
| Titres de participation et autres titres détenus à long terme | ||
| Titres de participation | ||
| Titres non cotés | 2 315 305 | 3 337 488 |
| Titres cotés | - | - |
| Avances consolidables | 37 773 | 36 898 |
| Créances rattachées | 458 | 458 |
| Dépréciations | (23 350) | - |
| Sous-total titres de participation | 2 330 186 | 3 374 844 |
| Autres titres détenus à long terme | ||
| Titres non cotés | 26 025 | 26 291 |
| Titres cotés | - | - |
| Avances consolidables | 649 | 7 |
| Créances rattachées | - | - |
| Dépréciations | (685) | - |
| Sous-total autres titres détenus à long terme | 25 989 | 26 298 |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 2 356 175 | 3 401 142 |
| TOTAL DES TITRES DE PARTICIPATION | 2 502 631 | 3 875 008 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur au bilan | Valeur estimative | |
| Total valeurs brutes | ||
| Titres non cotés | 2 445 392 | 2 429 805 |
| Titres cotés | - | - |
| TOTAL | 2 445 392 | 2 429 805 |
Les valeurs estimatives sont déterminées d'après la valeur d'utilité des titres ; celle-ci n'est pas nécessairement la valeur de marché.
(En milliers d'euros)
| 01/01/2022 | Augmentations (acquisitions) | Diminutions (cessions, échéance) | Autres mouvements (1) | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Parts dans les entreprises liées | |||||
| Valeurs brutes | 100 662 | 3 400 | - | - | 104 062 |
| Avances consolidables | 37 007 | 5 370 | - | - | 42 377 |
| Créances rattachées | - | 396 | (379) | - | 17 |
| Dépréciations | - | - | - | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 137 669 | 9 166 | (379) | - | 146 456 |
| Titres de participation et autres titres détenus à long terme | |||||
| Titres de participation | |||||
| Valeurs brutes | 2 308 679 | 6 706 | (80) | - | 2 315 305 |
| Avances consolidables | 51 187 | 4 908 | (18 322) | - | 37 773 |
| Créances rattachées | 301 | 9 202 | (9 045) | - | 458 |
| Dépréciations | (21 331) | (2 072) | 53 | - | (23 350) |
| Sous-total titres de participation | 2 338 836 | 18 744 | (27 394) | - | 2 330 186 |
| Autres titres détenus à long terme | |||||
| Valeurs brutes | 20 464 | 6 567 | (1 006) | - | 26 025 |
| Avances consolidables | 14 266 | - | (13 617) | - | 649 |
| Créances rattachées | - | - | - | - | - |
| Dépréciations | (14 292) | (43) | 13 650 | - | (685) |
| Sous-total autres titres détenus à long terme | 20 438 | 6 524 | (973) | - | 25 989 |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 2 359 274 | 25 268 | (28 367) | - | 2 356 175 |
| TOTAL | 2 496 943 | 34 434 | (28 746) | - | 2 502 631 |
(1) La rubrique "autres mouvements" présente notamment l'effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises.
(En milliers d'euros)
| 01/01/2022 | Augmentations (acquisitions) | Diminutions (cessions, échéance) | Autres mouvements (1) | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | |||||
| Valeurs brutes | 614 588 | 23 068 | (11 275) | - | 626 381 |
| Amortissements et dépréciations | (414 884) | (32 807) | 1 467 | - | (446 224) |
| Mali technique de fusion sur immobilisations corporelles | |||||
| Valeurs brutes | - | - | - | - | - |
| Amortissements et dépréciations | - | - | - | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 199 704 | (9 739) | (9 808) | - | 180 157 |
| Immobilisations incorporelles | |||||
| Valeurs brutes | 53 687 | 77 | (450) | - | 53 314 |
| Amortissements et dépréciations | (33 834) | (3 988) | 562 | - | (37 260) |
| Mali technique de fusion sur immobilisations incorporelles | |||||
| Valeurs brutes | - | - | - | - | - |
| Amortissements et dépréciations | - | - | - | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 19 853 | (3 911) | 112 | - | 16 054 |
| TOTAL | 219 557 | (13 650) | (9 696) | - | 196 211 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Titres de Transaction | Titres de Placement | |
| Nombre | 7 853 | - |
| Valeurs comptables | 527 | - |
| Valeurs de marché | 527 | - |
Valeur nominale de l'action : 4 euros.
Destruction de CCI : 63 808 CCI ont été détruits en 2022. Une information détaillée est donnée en page 57.
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Autres actifs (1) | ||
| Instruments conditionnels achetés | 7 514 | 4 008 |
| Comptes de stock et emplois divers | 11 93 | |
| Débiteurs divers (2) | 256 956 | 590 613 |
| Gestion collective des titres | ||
| Livret de développement durable | - | - |
| Comptes de règlement | 1 877 | 2 500 |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 266 358 | 597 214 |
| Comptes de régularisation | ||
| Comptes d'encaissement et de transfert | 211 123 | 92 903 |
| Comptes d'ajustement et comptes d'écart | 3 380 | 910 |
| Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers | 2 042 | 2 994 |
| Charges constatées d'avance | 4 408 | 3 609 |
| Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme | 42 861 | 41 780 |
| Autres produits à recevoir | 143 823 | 120 374 |
| Charges à répartir | - | - |
| Autres comptes de régularisation | 20 640 | 97 531 |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 428 277 | 360 101 |
| TOTAL | 694 635 | 957 315 |
(1) Les montants incluent les créances rattachées.
(2) dont 22 833 milliers d'euros au titre de la contribution au Fonds de Résolution Unique versée sous forme d'un dépôt de garantie contre 16 346 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Ce dépôt de garantie est utilisable par le Fonds de Résolution, à tout moment et sans condition, pour financer une intervention.
(En milliers d'euros)
| Solde au 01/01/2022 | Dotations | Reprises et utilisations | Désactualisation | Autres mouvements | Solde au 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sur opérations interbancaires et assimilées | - | 7 750 | (7 750) | - | - | - |
| Sur créances clientèle | 226 406 | 108 451 | (94 500) | (2 006) | - | 238 351 |
| Sur opérations sur titres | 77 370 | 16 045 | (1 949) | - | - | 91 466 |
| Sur valeurs immobilisées | 50 118 | 5 539 | (14 265) | - | - | 41 392 |
| Sur autres actifs | 644 | 36 | (231) | - | - | 449 |
| TOTAL | 354 538 | 137 821 | (118 695) | (2 006) | - | 371 658 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans | > 5 ans | Total en principal | Dettes rattachées | Total | Total | |
| Établissements de crédit | ||||||||
| Comptes et emprunts : | ||||||||
| à vue | 103 357 | - | - | - | 103 357 | - | 103 357 | 128 706 |
| à terme | 80 000 | 90 000 | - | 328 990 | 498 990 | 7 258 | 506 248 | 534 038 |
| Valeurs données en pension | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Titres donnés en pension livrée | - | 381 906 | - | - | 381 906 | 377 382 | 759 288 | 245 901 |
| VALEUR AU BILAN | 183 357 | 471 906 | - | 328 990 | 984 253 | 7 635 | 991 888 | 908 645 |
| Opérations internes au Crédit Agricole (*) | ||||||||
| Comptes ordinaires | 11 555 | - | - | - | 11 555 | 11 | 11 566 | 143 404 |
| Comptes et avances à terme | 2 237 472 | 6 770 649 | 17 061 | 168 829 | 8 829 883 | 34 899 | 43 007 548 | 33 250 828 |
| Titres donnés en pension livrée | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VALEUR AU BILAN | 2 249 027 | 6 770 649 | 17 061 | 168 829 | 9 158 873 | 34 910 | 9 193 783 | 33 394 232 |
| TOTAL | 2 432 384 | 7 242 555 | 17 061 | 497 819 | 10 143 126 | 42 545 | 10 185 671 | 34 302 877 |
(*) Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale.
414
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans | > 5 ans | Total en principal | Dettes rattachées | Total | Total | |
| Comptes ordinaires créditeurs | 22 188 391 | - | - | - | 22 188 391 | 2 672 | 22 191 063 | 22 112 429 |
| Comptes d'épargne à régime spécial (1) : | ||||||||
| à vue | 411 001 | - | - | - | 411 001 | - | 411 001 | 400 547 |
| à terme | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Autres dettes envers la clientèle : | 764 279 | 1 549 519 | 1 609 290 | 9 544 | 3 932 632 | 9 708 | 3 942 340 | 3 558 318 |
| à vue | 16 743 | - | - | - | 16 743 | 18 | 16 761 | 15 030 |
| à terme | 747 536 | 1 549 519 | 1 609 290 | 9 544 | 3 915 889 | 9 690 | 3 925 579 | 3 543 288 |
| Valeurs données en pension livrée | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VALEUR AU BILAN | 23 363 671 | 1 549 519 | 1 609 290 | 9 544 | 26 532 024 | 12 380 | 26 544 404 | 26 071 294 |
(1) Les Comptes d'épargne à régime spécial sont présentés sous déduction de la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l’épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations).
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| France (y compris DOM-TOM) | 25 196 680 | 24 618 287 |
| Autres pays de l'U.E. | 1 088 803 | 1 249 332 |
| Autres pays d'Europe | 59 915 | 50 944 |
| Amérique du Nord | 52 122 | 42 302 |
| Amérique Centrale et du Sud | 10 781 | 5 245 |
| Afrique et Moyen-Orient | 92 143 | 70 613 |
| Asie et Océanie (hors Japon) | 28 155 | 27 585 |
| Japon | 3 425 | 2 575 |
| Non ventilés et organismes internationaux | - | - |
| Total en principal | 26 532 024 | 26 066 883 |
| Dettes rattachées | 12 380 | 4 411 |
| VALEUR AU BILAN | 26 544 404 | 26 071 294 |
415
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Particuliers | 10 086 074 | 9 534 293 |
| Agriculteurs | 266 837 | 226 428 |
| Autres professionnels | 1 586 301 | 1 401 471 |
| Clientèle financière | 2 192 489 | 2 656 450 |
| Entreprises | 9 025 914 | 9 360 785 |
| Collectivités publiques | 1 002 754 | 838 805 |
| Autres agents économiques | 2 371 655 | 2 048 651 |
| Total en principal | 26 532 024 | 26 066 883 |
| Dettes rattachées | 12 380 | 4 411 |
| VALEUR AU BILAN | 26 544 404 | 26 071 294 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ≤ 3 mois | > 3 mois ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans | > 5 ans | Total en principal | Dettes rattachées | Total | Total | |
| Bons de caisse | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Titres du marché interbancaire | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Titres de créances négociables (1) | 50 000 | 50 000 | - | - | 100 000 | - | 100 000 | 316 000 |
| Emprunts obligataires | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Autres dettes représentées par un titre | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VALEUR NETTE AU BILAN | 50 000 | 50 000 | - | - | 100 000 | - | 100 000 | 316 000 |
(1) dont 0 milliers d'euros émis à l'étranger au 31 décembre 2022 contre 0 milliers d’euros au 31 décembre 2021.
416
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Autres passifs (1) | ||
| Opérations de contrepartie (titres de transaction) | - | - |
| Dettes représentatives de titres empruntés (2) | - | - |
| Instruments conditionnels vendus | 7 624 | 4 194 |
| Comptes de règlement et de négociation | - | - |
| Créditeurs divers | 1 710 308 | 233 181 |
| Versements restant à effectuer sur titres | 108 156 | 95 702 |
| VALEUR AU BILAN | 1 826 088 | 333 077 |
| Comptes de régularisation | ||
| Comptes d'encaissement et de transfert | 114 165 | 175 809 |
| Comptes d'ajustement et comptes d'écart | 16 18 | - |
| Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers | 794 | 2 355 |
| Produits constatés d'avance | 122 724 | 136 528 |
| Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme | 52 901 | 50 934 |
| Autres charges à payer | 260 719 | 193 929 |
| Autres comptes de régularisation | 153 075 | 84 868 |
| VALEUR AU BILAN | 704 394 | 644 441 |
| TOTAL | 2 530 482 | 977 518 |
(1) Les montants incluent les dettes rattachées.
(2) Les dettes représentatives de titres empruntés sont présentées sous déduction des titres de transaction empruntés (y compris le cas échéant les titres empruntés ayant fait l'objet d'un prêt reclassé en « titres de transaction prêtés »).
417
(En milliers d'euros)
| Solde au 01/01/2022 | Dotations | Reprises utilisées | Reprises non utilisées | Autres mouvements | Solde au 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour engagements de retraite et assimilés | - | - | - | - | - | - |
| Provisions pour autres engagements sociaux (1) | 1 493 | - | - | (306) | - | 1 187 |
| Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature | 43 092 | 187 972 | - | (188 433) | - | 42 631 |
| Provisions pour litiges fiscaux | - | - | - | - | - | - |
| Provisions pour autres litiges | 1 966 | 1 003 | - | (1 030) | - | 1 939 |
| Provisions pour risques pays | - | - | - | - | - | - |
| Provisions pour risques de crédit (2) | 260 969 | 867 160 | - | (832 116) | - | 296 013 |
| Provisions pour restructurations | (5 733) | - | - | - | - | (5 733) |
| Provisions pour impôts (3) | - | - | - | - | - | - |
| Provisions sur participations | 14 | - | - | - | - | 14 |
| Provisions pour risques opérationnels (4) | 34 946 | 10 041 | (626) | (10 616) | - | 33 745 |
| Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (5) | 50 166 | - | - | (25 454) | - | 24 712 |
| Autres provisions (6) | 29 655 | 15 786 | (6 673) | (2 790) | - | 35 978 |
| VALEUR AU BILAN | 416 568 | 1 081 962 | (7 299) | (1 060 745) | - | 430 486 |
(1) Dont 1 187 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail.
(2) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles bâlois.
(3) Provision pour déficit des filiales.
(4) Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en œuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans le systèmes d'information de l'ensemble des évènements relatifs aux opérations de l'établissement.
(5) Cf. note 16 ci-après.
(6) Dont DAT progressif : 2,8 millions d'euros - CVA 13 millions d'euros.
LCL et Crédit Agricole S.A., ainsi que 10 autres banques, ont reçu en mars 2008 une notification de griefs du Conseil de la concurrence (devenu l'Autorité de la concurrence). Il leur est reproché d'avoir, de façon concertée, mis en place et appliqué des commissions interbancaires dans le cadre de l'encaissement des chèques, depuis le passage à l'échange image chèques, soit depuis 2002 jusqu'en 2007. Selon l'Autorité de la concurrence, ces commissions seraient constitutives d'ententes anticoncurrentielles sur les prix au sens des articles 81, paragraphe 1, du traité instituant la Communauté européenne et de l'article L. 420-1 du Code de commerce, et auraient causé un dommage à l'économie. En défense, les banques ont réfuté catégoriquement le caractère anticoncurrentiel des commissions et contesté la régularité de la procédure suivie. Par décision du 20 septembre 2010, l'Autorité de la concurrence a jugé que la Commission d'Échange Image Chèques (CEIC) était anticoncurrentielle par son objet et qu'elle a eu pour conséquence d'augmenter artificiellement les coûts supportés par les banques remettantes, ce qui a eu un impact défavorable sur le prix des services bancaires. Pour ce qui concerne l'une des commissions pour services connexes dite AOCT (Annulation d'Opérations Compensées à Tort), l'Autorité de la concurrence a enjoint les banques de procéder à la révision de leur montant dans les six mois de la notification de la décision. Les banques mises en cause ont été sanctionnées pour un montant global de 384,92 millions d'euros. LCL et le Crédit Agricole ont été condamnés à payer respectivement 20,7 millions d'euros et 82,1 millions d'euros pour la CEIC et 0,2 million d'euros et 0,8 million d'euros pour l'AOCT. L'ensemble des banques a fait appel de la décision devant
418
la Cour d'appel de Paris. Cette dernière a, par un arrêt du 23 février 2012, annulé la décision estimant que l'Autorité de la concurrence n'avait pas démontré l'existence de restrictions de concurrence constitutives d'une entente par objet.# Note 16. ÉPARGNE LOGEMENT
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 1 711 749 | 1 548 085 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 2 032 389 | 2 039 792 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 2 670 840 | 2 696 745 |
| Total plans d'épargne-logement | 6 414 978 | 6 284 622 |
| Total comptes épargne-logement | 778 774 | 769 740 |
| TOTAL ENCOURS COLLECTES AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT | 7 193 752 | 7 054 362 |
L'ancienneté est déterminée conformément au règlement ANC 2014-07. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | 3 540 | 3 754 |
| Comptes épargne-logement | 9 508 | 11 144 |
| TOTAL ENCOURS DE CRÉDIT EN VIE OCTROYES AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT | 13 048 | 14 897 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Plans d'épargne-logement | ||
| Ancienneté de moins de 4 ans | 1 903 | 4 632 |
| Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans | 4 644 | 19 909 |
| Ancienneté de plus de 10 ans | 18 165 | 25 625 |
| Total plans d'épargne-logement | 24 712 | 50 167 |
| Total comptes épargne-logement | 0 | 0 |
| TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT | 24 712 | 50 167 |
| (En milliers d'euros) | ||
|---|---|---|
| 01/01/2022 | ||
| Dotations | Reprises | |
| 31/12/2022 | ||
| Plans d'épargne-logement | 50 167 | 25 454 |
| Comptes épargne-logement | 0 | 0 |
| TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT | 50 167 | 25 454 |
La mise à jour selon les modèles actuels du calcul de la provision Épargne Logement, qui démontrent une forte sensibilité aux paramètres de taux et de liquidité et à la projection des encours en risque, aurait entraîné une reprise mécanique de provision sur le S2 2022 du montant provisionné au 30 juin 2022 de 63 %. Dans un contexte de volatilité des taux, et notamment de hausse rapide depuis un an, à des niveaux inconnus depuis 10 ans, il est apparu pertinent de ne pas comptabiliser une telle reprise de provision afin d'évaluer les impacts de ce nouvel environnement, notamment sur les modèles comportementaux de calcul de la provision, qui a donc été figée à son niveau du 30 juin 2022 (après une reprise de 25 454 milliers d'euros au cours du premier semestre) et nous semble représenter au mieux la réalité des risques à la fin de l'année. Des travaux seront menés en 2023 sur ces modèles pour évaluer leur robustesse dans ce nouveau contexte. La dotation de la provision épargne logement au 31 décembre 2022 est liée à l'actualisation des paramètres de calcul et notamment à la baisse de la marge collecte.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dette actuarielle à l'ouverture | 65 209 | 66 446 |
| Coût des services rendus sur l'exercice | 4 795 | 4 848 |
| Coût financier | 603 | 241 |
| Cotisations employés | 0 | 0 |
| Modifications, réductions et liquidations de régime | 0 | 0 |
| Variation de périmètre | 132 | -101 |
| Indemnités de cessation d'activité | 0 | 0 |
| Prestations versées (obligatoire) | -2 420 | -2 202 |
| (Gains) / pertes actuariels | -9 014 | -3 570 |
| Autres mouvements (1) | 0 | -452 |
| DETTE ACTUARIELLE A LA CLÔTURE | 59 313 | 65 209 |
(1) Les autres mouvements incluent l’alignement du traitement comptable dans les comptes individuels de la modification de la recommandation 2013-02 portant sur le calcul des engagements de retraite et avantages similaires pour un montant de 452 milliers d’euros en 2021.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Coût des services rendus | 4 795 | 4 848 |
| Coût financier | 603 | 241 |
| Rendement attendu des actifs | -560 | -171 |
| Coût des services passés | 0 | 0 |
| (Gains) / pertes actuariels net | 307 | 628 |
| (Gains) / pertes sur réductions et liquidations de régimes | 0 | 0 |
| (Gains) / pertes du(e)s au changement de limitation d'actif | -1 086 | -815 |
| CHARGE NETTE COMPTABILISÉE AU COMPTE DE RÉSULTAT | 4 058 | 4 731 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Juste valeur des actifs / droits à remboursement à l'ouverture | 66 104 | 63 281 |
| Rendement attendu des actifs | 560 | 171 |
| Gains / (pertes) actuariels | 631 | 306 |
| Cotisations payées par l'employeur | 3 873 | 4 649 |
| Cotisations payées par les employés | 0 | 0 |
| Modifications, réductions et liquidations de régime | 0 | 0 |
| Variation de périmètre | 132 | -101 |
| Indemnités de cessation d'activité | 0 | 0 |
| Prestations payées par le fonds | -2 420 | -2 202 |
| Autres mouvements | 0 | 0 |
| JUSTE VALEUR DES ACTIFS / DROITS À REMBOURSEMENT À LA CLÔTURE | 66 880 | 66 104 |
Les actifs des régimes sont constitués de quatre polices d'assurance souscrites par le Crédit Agricole d'Ile-de-France auprès d'un organisme spécialisé.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dette actuarielle à la clôture | 59 313 | 65 209 |
| Impact de la limitation d'actifs | ||
| Gains et (pertes) actuariels restant à étaler | 1 492 | 7 953 |
| Juste valeur des actifs fin de période | 2 578 | 1 989 |
| POSITION NETTE (PASSIF) / ACTIFS A LA CLÔTURE | 68 880 | 66 104 |
Le taux de rendement effectif des actifs des régimes est compris entre 1,28 % et 1,70 % pour 2022.
Au 31 décembre 2022, les taux de sensibilité démontrent que :
- une variation de plus 50bp des taux d'actualisation conduirait à une baisse de l'engagement de 3,72 % ;
- une variation de moins 50bp des taux d'actualisation conduirait à une hausse de l'engagement de 3,98 %.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| ≤ 3 mois | ||
| > 3 mois | ||
| ≤ 1 an | ||
| > 1 an | ||
| ≤ 5 ans | ||
| > 5 ans | ||
| Total en | ||
| principal | ||
| Dettes rattachées | ||
| Total | ||
| Total Dettes subordonnées à terme | - | - |
| Euro | - | - |
| Autres devises de l’Union Europ. | - | - |
| Franc Suisse | - | - |
| Dollar | - | - |
| Yen | - | - |
| Autres devises | - | - |
| Titres et emprunts participatifs | - | - |
| Autres emprunts subordonnés à terme | - | - |
| Dettes subordonnées à durée indéterminée (1) | - | - |
| Euro | - | - |
| Autres devises de l’Union Europ. | - | - |
| Franc Suisse | - | - |
| Dollar | - | - |
| Yen | - | - |
| Autres devises | - | - |
| Placement des fonds propres des Caisses Locales | 5 250 | 161 025 |
| Dépôts de garantie à caractère mutuel | - | - |
| VALEUR AU BILAN | 5 250 | 161 025 |
(1) durée résiduelle des dettes subordonnées à durée indéterminée positionnées par défaut en > 5 ans.
Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 2 857 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 2 367 milliers d'euros au 31 décembre 2021.
| Capitaux propres | Capital | Réserve légale | Réserve statutaire | Primes, autres réserves et report à nouveau | Ecarts conversion / réévaluation | Provisions réglementées & subventions d'investissement | Résultat | Total des capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 31/12/2020 | 112 867 | 3 797 | 029 | 1 443 297 | 243 641 | 5 596 | 834 | 5 596 834 |
| Dividendes versés au titre de N-2 | - | - | - | - | - | - | (26 331) | (26 331) |
| Variation de capital | (5) | (761) | - | - | - | - | - | (761) |
| Variation des primes et réserves | (5) | - | - | (17 034) | - | - | - | (17 034) |
| Affectation du résultat social N-2 | - | 163 697 | - | 53 613 | - | - | (217 310) | - |
| Report à nouveau | - | - | - | 982 | - | - | - | 982 |
| Résultat de l’exercice N-1 | - | - | - | - | - | 298 509 | 298 509 | 298 509 |
| Autres variations | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Solde au 31/12/2021 | 112 106 | 3 960 | 726 | 1 480 858 | 298 509 | 5 852 | 199 | 5 852 199 |
| Dividendes versés au titre de N-1 | - | - | - | - | - | - | (31 170) | (31 170) |
| Variation de capital | (255) | - | - | - | - | - | - | (255) |
| Variation des primes et réserves | - | - | - | (4 579) | - | - | - | (4 579) |
| Affectation du résultat social N-1 | - | 201 240 | - | 66 098 | - | - | (267 339) | (1) |
| Report à nouveau | - | - | - | 301 | - | - | - | 301 |
| Résultat de l’exercice N | - | - | - | - | - | 284 683 | 284 683 | 284 683 |
| Autres variations | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Solde au 31/12/2022 | 111 851 | 4 161 | 966 | - | 1 542 678 | - | 284 683 | 6 101 178 |
1) Le Crédit Agricole d'Ile-de-France a procédé à la destruction de 63 808 CCI en 2022.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Paiement du dividende en actions | 0 | 0 |
| Annulation CCI | -255 | -761 |
| Total | -255 | -761 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Paiement du dividende en actions | 0 | 0 |
| Annulation CCI primes d'émission | -353 | -1 051 |
| Annulation CCI réserves | -4 227 | -15 983 |
| Total | -4 580 | -17 034 |
Les parts sociales (PS) détenues par les Caisses Locales sont au nombre de 18 810 460 pour une valeur nominale de 75 242 milliers d'euros. Elles sont nominatives. Les sociétaires sont engagés à concurrence du montant des parts souscrites par eux.
Le nombre total de Certificats Coopératifs d'Investissement (CCI) émis par le Crédit Agricole d'Ile-de-France au 31 décembre 2021 est de 8 225 795 titres pour une valeur nominale de 32 903 milliers d'euros.
Le nombre total de Certificats Coopératifs d'Associés (CCA) émis par le Crédit Agricole d'Ile-de-France au 31 décembre 2021 est de 926 565 pour une valeur nominale de 3 706 milliers d'euros. Ce sont des valeurs mobilières sans droit de vote.
2) CCI
Le montant des Certificats Coopératifs d'Investissement achetés pendant l'exercice est de 5 404 milliers d'euros, représentés par 71 991 CCI. Le montant des Certificats Coopératifs d'Investissement vendus pendant l'exercice est de 5 700 milliers d'euros, représentés par 75 470 CCI.
3) Primes d'émission :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Capitaux propres hors FRBG | 6 101 178 | 5 852 199 |
| Fonds pour risques bancaires généraux | 105 848 | 105 848 |
| TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 6 207 026 | 5 958 047 |
Par ailleurs, les dettes subordonnées et titres participatifs s'élèvent à 166 404 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 160 862 milliers d'euros au 31 décembre 2021 ; le montant des dépôts de garantie à caractère mutuel s'élève à 0 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 0 milliers d'euros au 31 décembre 2021.
Les principales opérations réalisées avec les entreprises liées et les participations sont reprises dans la Note 6.
Les transactions effectuées par le Crédit Agricole d'Ile-de-France avec les parties liées ont été conclues aux conditions normales du marché.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Actif | Passif | Actif | Passif | |
| Euro | 71 243 928 | 70 750 855 | 67 491 804 | 67 043 902 |
| Autres devises de l’Union Europ. | 20 | 20 | 21 | 21 |
| Franc Suisse | 158 698 | 158 698 | 109 208 | 109 208 |
| Dollar | 233 838 | 233 234 | 373 089 | 373 089 |
| Yen | 8 226 | 4 690 | 1 726 | 1 726 |
| Autres devises | 9 380 | 9 381 | 12 304 | 12 304 |
| Valeur brute | 71 654 090 | 71 156 878 | 67 988 152 | 67 540 250 |
| Créances, dettes rattachées et comptes de régularisation | 642 005 | 767 557 | 569 557 | 662 918 |
| Dépréciations | (371 660) | - | (354 541) | - |
| TOTAL | 71 924 435 | 71 924 435 | 68 203 168 | 68 203 168 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| À recevoir | À livrer | À recevoir | À livrer | |
| Opérations de change au comptant | - | - | - | - |
| Devises | - | - | - | - |
| Euros | - | - | - | - |
| Opérations de change à terme | 962 317 | 960 274 | 1 253 986 | 1 252 980 |
| Devises | 480 632 | 480 562 | 659 342 | 659 344 |
| Euros | 481 685 | 479 712 | 594 644 | 593 636 |
| Prêts et emprunts en devises | - | - | - | - |
| TOTAL | 962 317 | 960 274 | 1 253 986 | 1 252 980 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Opérations de couverture | Opérations autres que de couverture | |
| Opérations fermes | 12 608 316 | 9 395 799 |
| Opérations sur marchés organisés (1) | - | - |
| Contrats à terme de taux d'intérêt | - | - |
| Contrats à terme de change | - | - |
| Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers | - | - |
| Autres contrats à terme | - | - |
| Opérations de gré à gré (1) | 12 608 316 | 9 395 799 |
| Swaps de taux d'intérêt | 12 608 316 | 9 390 383 |
| Autres contrats à terme de taux d'intérêt | - | - |
| Contrats à terme de change | - | - |
| FRA | - | - |
| Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers | - | 5 416 |
| Autres contrats à terme | - | - |
| Opérations conditionnelles | - | 3 064 576 |
| Opérations sur marchés organisés | - | 3 680 |
| Instruments de taux d'intérêt à terme | Achetés | - |
| Instruments sur action et indices boursiers à terme | Achetés | - |
| Instruments de taux de change à terme | Achetés | - |
| Autres instruments à terme conditionnels | Achetés | - |
| Opérations de gré à gré | - | 3 060 896 |
| Options de swaps de taux | Achetées | - |
| Instruments de taux d'intérêt à terme | Achetés | - |
| Instruments de taux de change à terme | Achetés | - |
| Instruments sur actions et indices boursiers à terme | Achetés | - |
| Autres instruments à terme conditionnels | Achetés | - |
| Dérivés de crédit | - | - |
| Contrats de dérivés de crédit | Achetés | - |
| TOTAL | 12 608 316 | 12 460 375 |
(1) Les montants indiqués sur les opérations fermes correspondent au cumul des positions prêteuses et emprunteuses (swaps de taux et options de swap de taux), ou au cumul des achats et ventes de contrats (autres contrats).
| Total 31/12/2022 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dont opérations effectuées de gré à gré | dont opérations sur marchés organisés et assimilés | ||||||||
| ≤ 1 an | > 1 an ≤ 5 ans | > 5 ans | ≤ 1an | > 1 an | ≤ 5 ans | > 5 ans | ≤ 1an | > 1 an | |
| Futures | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Options de change | 372 029 | 28 851 | - | 372 029 | 28 851 | - | - | - | - |
| Options de taux | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Opérations fermes en devise sur marchés organisés | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| F.R.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Swaps de taux d’intérêt | 3 400 816 | 9 375 144 | 9 222 739 | 3 400 816 | 9 375 144 | 9 222 739 | - | - | - |
| Caps, Floors, Collars | 690 141 | 1 747 483 | 222 392 | 690 141 | 1 747 483 | 222 392 | - | - | - |
| Forward taux | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Opérations fermes sur actions et indices | - | 5 416 | - | - | 5 416 | - | - | - | - |
| Opérations conditionnelles sur actions et indices | 3 680 | - | - | - | - | - | 3 680 | - | - |
| Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dérivés de crédit | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sous total | 4 466 666 | 11 156 894 | 9 445 131 | 4 462 986 | 11 156 894 | 9 445 131 | 3 680 | - | - |
| Swaps de devises | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Opérations de change à terme | 1 922 591 | - | - | 1 922 591 | - | - | - | - | - |
| Sous total | 1 922 591 | - | - | 1 922 591 | - | - | - | - | - |
| TOTAL | 6 389 257 | 11 156 894 | 9 445 131 | 6 385 577 | 11 156 894 | 9 445 131 | 3 680 | - | - |
(En milliers d'euros)
| Total 31/12/2021 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dont opérations effectuées de gré à gré | dont opérations sur marchés organisés et assimilés | ||||||||
| ≤ 1 an | > 1 an | ≤ 5 ans | > 5 ans | ≤ 1an | > 1 an | ≤ 5 ans | > 5 ans | ≤ 1an | |
| Futures | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Options de change | 325 072 | - | - | 325 072 | - | - | - | - | - |
| Options de taux | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Opérations fermes en devise sur marchés organisés | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| F.R.A. | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Swaps de taux d’intérêt | 2 217 799 | 9 754 530 | 8 573 063 | 2 217 799 | 9 754 530 | 8 573 063 | - | - | - |
| Caps, Floors, Collars | 644 880 | 1 358 674 | 250 292 | 644 880 | 1 358 674 | 250 292 | - | - | - |
| Forward taux | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Opérations fermes sur actions et indices | 20 322 | 5 416 | - | - | 5 416 | - | 20 322 | - | - |
| Opérations conditionnelles sur actions et indices | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dérivés de crédit | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sous total | 3 208 073 | 11 118 620 | 8 823 355 | 3 187 751 | 11 118 620 | 8 823 355 | 20 322 | - | - |
| Swaps de devises | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Opérations de change à terme | 2 489 430 | 17 536 | - | 2 489 430 | 17 536 | - | - | - | - |
| Sous total | 2 489 430 | 17 536 | - | 2 489 430 | 17 536 | - | - | - | - |
| TOTAL | 5 697 503 | 11 136 156 | 8 823 355 | 5 677 181 | 11 136 156 | 8 823 355 | 20 322 | - | - |
| Juste Valeur Positive au 31/12/2022 | Juste Valeur Négative au 31/12/2022 | Encours Notionnel au 31/12/2022 | Juste Valeur Positive au 31/12/2021 | Juste Valeur Négative au 31/12/2021 | Encours Notionnel au 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Futures | - | - | - | - | - | - |
| Options de change | 2 328 | 2 397 | 400 880 | - | - | 325 072 |
| Options de taux | - | - | - | - | - | - |
| Opérations fermes en devise sur marchés organisés | - | - | - | - | - | - |
| F.R.A. | - | - | - | - | - | - |
| Swaps de taux d’intérêt | 1 743 002 | 399 832 | 21 998 699 | 278 954 | 525 743 | 20 545 392 |
| Caps, Floors, Collars | 39 234 | 37 549 | 2 660 016 | 4 123 | 3 769 | 2 253 846 |
| Forward taux | - | - | - | - | - | - |
| Opérations fermes sur actions et indices | 620 | - | 5 416 | - | - | 25 738 |
| Opérations conditionnelles sur actions et indices | - | 2 3 | 680 | - | - | - |
| Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux | - | - | - | - | - | - |
| Dérivés de crédit | - | - | - | - | - | - |
| Sous total | 1 785 184 | 439 780 | 25 068 691 | 283 077 | 529 512 | 23 150 048 |
| Swaps de devises | - | - | - | - | - | - |
| Opérations de change à terme | 1 937 | - | 1 922 591 | - | - | 2 506 966 |
| Sous total | 1 937 | - | 1 922 591 | - | - | 2 506 966 |
| TOTAL | 1 787 121 | 439 780 | 26 991 282 | 283 077 | 529 512 | 25 657 014 |
Les opérations de change (à terme ou optionnelles) sont parfaitement adossées ; leurs valorisations se compensent.
| Position ouverte isolée | Micro-couverture | Macro-couverture | Portefeuille de transaction | |
|---|---|---|---|---|
| Swaps de taux | 9 390 | 383 940 | 816 | 11 667 500 |
| Contrats assimilés (1) |
(1) Il s’agit des contrats assimilés au sens de l’article 2521-1 du règlement ANC 2014-07.
L'évaluation du risque de contrepartie attaché aux Instruments Financiers à Terme utilisés par l'établissement mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le risque de crédit potentiel résultant de l'application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats peut être résumée de la façon suivante :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Valeur de marché | Risque de crédit potentiel * | |
| Risques sur les gouvernements et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilés | 0 | 0 |
| Risques sur les établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés | 1 656 351 | 69 217 |
| Risques sur les autres contreparties | 130 065 | 8 359 |
| Total avant effet des accords de compensation | 1 786 416 | 77 577 |
| Dont risques sur contrats de : | ||
| - taux d'intérêt, change et matières premières | 1 786 416 | 77 577 |
| - dérivés actions et sur indices | 0 | 0 |
| Total avant effet des accords de compensation | 1 786 416 | 77 577 |
| Incidences des accords de compensation et de collatérisation | 1 655 780 | 0 |
| TOTAL APRES EFFET DES ACCORDS DE COMPENSATION ET DE COLLATERISATION | 130 636 | 77 577 |
*Calculé selon les normes prudentielles CRR2 / CRD5.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Engagements donnés | ||
| Engagements de financement | 7 041 936 | 6 790 778 |
| Engagements en faveur d'établissements de crédit | - | - |
| Engagements en faveur de la clientèle | 7 041 936 | 6 790 778 |
| Ouverture de crédits confirmés | 5 309 179 | 4 885 570 |
| Ouverture de crédits documentaires | 83 782 | 92 696 |
| Autres ouvertures de crédits confirmés | 5 225 397 | 4 792 874 |
| Autres engagements en faveur de la clientèle | 1 732 757 | 1 905 208 |
| Engagements de garantie | 1 500 520 | 1 431 184 |
| Engagements d'ordre d'établissement de crédit | 56 329 | 59 362 |
| Confirmations d'ouverture de crédits documentaires | 26 545 | 19 560 |
| Autres garanties | 29 784 | 39 802 |
| Engagements d'ordre de la clientèle | 1 444 191 | 1 371 822 |
| Cautions immobilières | 341 451 | 296 184 |
| Autres garanties d'ordre de la clientèle | 1 102 740 | 1 075 638 |
| Engagements sur titres | 7 226 | 9 726 |
| Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise | - | - |
| Autres engagements à donner | 7 226 | 9 726 |
| Engagements reçus | ||
| Engagements de financement | 34 146 | 49 966 |
| Engagements reçus d'établissements de crédit | 34 146 | 49 966 |
| Engagements reçus de la clientèle | - | - |
| Engagements de garantie | 26 655 676 | 25 605 387 |
| Engagements reçus d'établissements de crédit | 13 595 526 | 12 833 207 |
| Engagements reçus de la clientèle | 13 060 150 | 12 772 180 |
| Garanties reçues des administrations publiques et assimilées (1) | 1 241 814 | 1 500 074 |
| Autres garanties reçues | 11 818 336 | 11 272 106 |
| Engagements sur titres | 7 226 | 9 726 |
| Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise | - | - |
| Autres engagements reçus | 7 226 | 9 726 |
(1) Dans le cadre des mesures de soutien à l'économie à la suite de la crise sanitaire liée à la COVID-19, le Crédit Agricole d'Ile-de-France a accordé des prêts pour lesquels il a reçu des engagements de garantie de l'État français (PGE). Au 31 décembre 2022, le montant de ces engagements de garantie reçus s'élève à 877 621 milliers d'euros contre 1 099 283 milliers d’euros au 31 décembre 2021.
Créances apportées en garantie : Au cours de l'année 2022, le Crédit Agricole d'Ile-de-France a apporté 24 016 257 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 27 544 025 milliers d'euros en 2021. Le Crédit Agricole d'Ile-de-France conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, le Crédit Agricole d'Ile-de-France a apporté :
- 18 938 860 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 22 657 979 milliers d'euros en 2021 ;
- 757 675 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 996 573 milliers d'euros en 2021 ;
- 4 319 722 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 3 889 473 milliers d'euros en 2021.
Au terme de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales du Crédit Agricole, le Crédit Agricole d'Ile-de-France s'est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actifs de Crédit Agricole S.A. Au 31 décembre 2022, le montant de cet engagement s'élève à 4 731,4 millions d'euros.
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France n'a pas d'activité de crédit-bail. Il contre-garantit cependant des engagements de crédit-bail octroyés à sa clientèle par la société de crédit-bail du groupe Crédit Agricole et constitue le cas échéant des provisions à ce titre.
Une nouvelle opération de titrisation a eu lieu le 09 mars 2022. Le thème sera étayé dans la note 1.3.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 15 401 | 11 582 |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | 135 554 | 144 393 |
| Sur opérations avec la clientèle | 777 860 | 713 989 |
| Sur obligations et autres titres à revenu fixe | 58 617 | 43 486 |
| Produit net sur opérations de macro-couverture | - | - |
| Sur dettes représentées par un titre | 479 | |
| Autres intérêts et produits assimilés | - | - |
| Intérêts et produits assimilés | 987 911 | 913 637 |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | (17 406) | (13 186) |
| Sur opérations internes au Crédit Agricole | (243 997) | (183 697) |
| Sur opérations avec la clientèle | (40 654) | (27 333) |
| Charge nette sur opérations de macro-couverture | (25 418) | (49 682) |
| Sur obligations et autres titres à revenu fixe | (23 330) | (27 168) |
| Sur dettes représentées par un titre | (430) | - |
| Autres intérêts et charges assimilées | - | - |
| Intérêts et charges assimilées | (351 235) | (301 066) |
| TOTAL PRODUITS NETS D'INTÉRÊTS ET REVENUS ASSIMILES | 636 676 | 612 571 |
(1) Le montant des charges nettes d'intérêts et revenus assimilés des dettes subordonnées au 31 décembre 2022 est de 2 857 milliers d'euros, contre 2 367 milliers d'euros au 31 décembre 2021. Les opérations de macro-couverture portent sur l'ensemble du portefeuille et sont, par nature, non affectables à un type d'opérations. Elles sont présentées sur des lignes spécifiques.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme | 85 883 | 58 949 |
| Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille | 34 | - |
| Opérations diverses sur titres | - | - |
| TOTAL DES REVENUS DES TITRES A REVENUS VARIABLES | 85 917 | 58 949 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Produits | Charges | |
| Sur opérations avec les établissements de crédit | 2 685 | (3 855) |
| Sur opérations internes au crédit agricole | 42 171 | (97 704) |
| Sur opérations avec la clientèle | 136 292 | (571) |
| Sur opérations sur titres | 65 | (41) |
| Sur opérations de change | 459 | - |
| Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan | - | (3) |
| Sur prestations de services financiers (1) | 371 128 | (62 311) |
| Provision pour risques sur commissions | 2 964 | (2 669) |
| TOTAL PRODUIT NET DES COMMISSIONS | 555 764 | (167 154) |
(1) dont prestations assurance-vie : 54 574 milliers d'euros.# GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE NÉGOCIATION
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Solde des opérations sur titres de transaction | (129) | 61 |
| Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés | 7 726 | 4 136 |
| Solde des autres opérations sur instruments financiers à terme | (6 739) | (4 217) |
| GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE NÉGOCIATION | 858 | 434 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Titres de placement | ||
| Dotations aux dépréciations | (23 097) | (2 424) |
| Reprises de dépréciations | 1 227 | 1 120 |
| Dotations ou reprises nettes aux dépréciations | (21 870) | (1 304) |
| Plus-values de cession réalisées | 9 336 | 9 628 |
| Moins-values de cession réalisées | (4 924) | (1 467) |
| Solde des plus et moins-values de cession réalisées | 4 412 | 8 161 |
| Solde des opérations sur titres de placement | (17 458) | 6 857 |
| Titres de l'activité de portefeuille | ||
| Dotations aux dépréciations | (696) | (419) |
| Reprises de dépréciations | 519 | 1 823 |
| Dotations ou reprises nettes aux dépréciations | (177) | 1 404 |
| Plus-values de cession réalisées | 5 077 | 3 926 |
| Moins-values de cession réalisées | (190) | (512) |
| Solde des plus et moins-values de cession réalisées | 4 887 | 3 414 |
| Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille | 4 710 | 4 818 |
| GAINS OU PERTES SUR OPÉRATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES | (12 748) | 11 675 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Produits divers | 15 701 | 18 855 |
| Quote part des opérations faites en commun | - | - |
| Refacturation et transfert de charges | 35 | 105 |
| Reprises provisions | 223 | 267 |
| Autres produits d'exploitation bancaire | 15 959 | 19 227 |
| Charges diverses | (5 465) | (8 028) |
| Quote part des opérations faites en commun | (311) | (194) |
| Refacturation et transfert de charges | - | - |
| Dotations provisions | (144) | (3 174) |
| Autres charges d'exploitation bancaire | (5 920) | (11 396) |
| TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE | 10 039 | 7 831 |
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Frais de personnel | ||
| Salaires et traitements | (178 423) | (175 985) |
| Charges sociales | (89 290) | (90 486) |
| - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies | (19 366) | (20 803) |
| Intéressement et participation | (37 662) | (39 321) |
| Impôts et taxes sur rémunérations | (33 849) | (33 707) |
| Total des charges de personnel | (339 224) | (339 499) |
| Refacturation et transferts de charges de personnel | 14 127 | 11 621 |
| Frais de personnel nets | (325 097) | (327 878) |
| Frais administratifs | ||
| Impôts et taxes | (12 075) | (12 163) |
| Services extérieurs, autres frais administratifs et contributions règlementaires (1) | (240 337) | (210 713) |
| Total des charges administratives | (252 412) | (222 876) |
| Refacturation et transferts de charges administratives | 2 251 | 1 780 |
| Frais administratifs nets | (250 161) | (221 096) |
| CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION | (575 258) | (548 974) |
(1) dont 22 833 milliers d'euros au titre du fonds de résolution unique au titre de l'exercice 2022.
Effectif par catégorie (Effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité)
| Catégories de personnel | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Cadres | 1 248 | 1 231 |
| Non cadres | 2 483 | 2 507 |
| Total de l'effectif moyen | 3 731 | 3 738 |
| Dont : France | 3 731 | 3 738 |
| Étranger | ||
| Dont : personnel mis à disposition | 103 | 98 |
Durant l'année 2022, le montant global des rémunérations de toute nature allouées aux membres du Conseil d'Administration s'est élevé à 340 milliers d'euros (vacations et indemnités) et le montant global des rémunérations de toute nature allouées aux membres de la direction de la société s'est élevé à 1 410 milliers d'euros (année de versement).
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dotations aux provisions et dépréciations | (1 172 828) | (1 056 474) |
| Dépréciations de créances douteuses | (106 476) | (75 188) |
| Autres provisions et dépréciations | (1 066 352) | (981 286) |
| Reprises de provisions et dépréciations | 1 135 812 | 1 029 936 |
| Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) | 101 993 | 60 010 |
| Autres reprises de provisions et dépréciations (2) | 1 033 819 | 969 926 |
| Variation des provisions et dépréciations | (37 016) | (26 538) |
| Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) | (2 655) | (2 706) |
| Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) | (48 958) | (19 485) |
| Décote sur prêts restructurés | (1 143) | (445) |
| Récupérations sur créances amorties | 2 049 | 1 818 |
| Autres pertes | (279) | (289) |
| Autres produits | - | - |
| COÛT DU RISQUE | (88 002) | (47 645) |
(1) dont 21 894 milliers d'euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises et 2 006 milliers d'euros liés à l'effet de désactualisation des dépréciations sur créances douteuses.
(2) dont 279 milliers d'euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif.
(3) dont 618 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises.
(4) dont 27 064 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises.
(En milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Immobilisations financières | ||
| Dotations aux dépréciations | (2 115) | (1 091) |
| Sur titres d'investissement | - | - |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | (2 115) | (1 091) |
| Reprises de dépréciations | 13 704 | 22 |
| Sur titres d'investissement | - | - |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | 13 704 | 22 |
| Dotation ou reprise nette aux dépréciations | 11 589 | (1 069) |
| Sur titres d'investissement | - | - |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | 11 589 | (1 069) |
| Plus-values de cessions réalisées | 6 42 | |
| Sur titres d'investissement | - | |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | 6 42 | |
| Moins-values de cessions réalisées | (31 921) | (345) |
| Sur titres d'investissement | (18 269) | - |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | (13 652) | (328) |
| Pertes sur créances liées à des titres de participation | - | (17) |
| Solde des plus et moins-values de cessions | (31 915) | (303) |
| Sur titres d'investissement | (18 269) | - |
| Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme | (13 646) | (303) |
| Solde en perte ou en bénéfice | (20 326) | (1 372) |
| Immobilisations corporelles et incorporelles | ||
| Plus-values de cessions | 2 693 | |
| Moins-values de cessions | (953) | (7) |
| Solde en perte ou en bénéfice | (951) | 686 |
| RÉSULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISES | (21 277) | (686) |
Pas de résultat exceptionnel en 2022.
(en milliers d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| IS Social sur résultat courant au taux normal | 103 792 | 114 392 |
| IS Social sur résultat courant au taux réduit | 1 009 | 328 |
| Avoirs fiscaux et CI | -9 664 | -12 348 |
| IS sur éléments exceptionnels | 0 | 0 |
| Sous total | 95 137 | 102 372 |
| Redressement IS suite contrôle fiscal | 17 864 | |
| Net de l'intégration fiscale | -1 175 | -785 |
| Extinction de la créance sur l'état pour crédit d'impôts) | - | |
| Taux 0 % | 10 575 | 13 398 |
| Net des impôts différés sociaux | 0 | -335 |
| Régularisations sur exercices antérieurs | 18 342 | |
| Provision sur Remboursement d’IS payés pour les filiales | -674 | -1 207 |
| Contribution 3 % sur dividendes distribués (2017 : remboursement par l'état de la taxe acquittée sur les années 2015-2016) | 0 | 0 |
| CHARGE FISCALE NETTE | 103 898 | 114 649 |
Commentaires : La charge fiscale est de 103 792 milliers d'euros après prise en compte des crédits d'impôts (9 664 milliers d'euros), des gains de l'intégration fiscale (1 175 milliers d'euros), des impôts différés (de 0 milliers d'euros), de l'extinction de la créance sur l'état dans le cadre des prêts à taux 0 % avec crédit d'impôt (charge de 10 575 milliers d'euros), de la régularisation d'impôts sur exercice antérieur (charge de 18 milliers d'euros), et de la provision sur remboursement d'I.S. payés sur les filiales (produit de 674 milliers d'euros). Il n'est pas comptabilisé d'impôts différés dans les comptes individuels à l'exception des provisions pour impôts différés relatifs à des opérations ponctuelles telles que la participation à des opérations de leasing fiscaux aéronautiques qui sont considérées comme des charges à payer (cf. principes comptables).
Intégration fiscale : La Caisse Régionale a opté pour le régime de l'intégration fiscale. Les modalités de répartition de la charge globale d'impôt et de l'économie globale sont les suivantes :
- pour les sociétés déficitaires : économie d'impôt pour la Caisse régionale ;
- pour les sociétés excédentaires : charge d'impôt à la charge des filiales ;
- pour les sociétés redevenant bénéficiaires après avoir eu des déficits : récupération du déficit antérieur par la filiale, la charge d'I.S. sur le bénéfice de l'exercice étant supportée par la Caisse régionale.
Le Crédit Agricole d'Ile-de-France n'a pas eu d'évènement intervenant entre la date de clôture et la date d'établissement des comptes susceptibles, par leurs influences sur le patrimoine et la situation financière de l'établissement, de remettre en cause la continuité de l'exploitation.
Affectation du résultat (en millions d'euros)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Intérêts versés aux parts sociales | 2,1 | 1,7 |
| Rémunération des C.C.I. | 25,1 | 26,6 |
| Rémunération des C.C.A. | 2,8 | 3 |
| Réserve légale | 191,2 | 201,2 |
| Autres réserves | 63,7 | 67 |
| 284,9 | 299,5 |
Collège des Commissaires aux Comptes du Crédit Agricole d'Ile-de-France
(En milliers d’euros hors taxes)
| KPMG | PWC | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels (*) | 53 % | 47 % | 124 | 108 |
| Services autres que la certification des comptes | 5 | 5 | ||
| TOTAL | 129 | 113 |
L'Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d'Administration décide de renouveler le mandat d'administrateur de Madame Arlette PATIN, pour une durée de trois ans expirant à l'issue de l'Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l'exercice 2025.
L'Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d'Administration décide de renouveler le mandat d'administrateur de Madame Céline DOURDAN, pour une durée de trois ans expirant à l'issue de l'Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l'exercice 2025.
L'Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d'Administration décide de renouveler le mandat d'administrateur de Monsieur Thierry FANOST, pour une durée de trois ans expirant à l'issue de l'Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l'exercice 2025.
L'Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d'Administration décide de renouveler le mandat d'administrateur de Monsieur Christian ROVEYAZ, pour une durée de trois ans expirant à l'issue de l'Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l'exercice 2025.
L'Assemblée Générale Ordinaire sur proposition du Conseil d'Administration décide de renouveler le mandat d'administrateur de Monsieur Nicolas SAINTE-BEUVE, pour une durée de trois ans expirant à l'issue de l'Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l'exercice 2025.
L'Assemblée Générale Ordinaire, en application des dispositions statutaires, constate la limite d’âge statutaire de M. Claude RIGAULT et prend acte de la fin de son mandat. L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d'Administration décide de nommer en qualité d’administrateur, Madame Alexandra LOISELET, qui l’accepte, pour une durée de trois ans expirant à l'issue de l'Assemblée Générale annuelle qui statuera sur les comptes de l'Exercice 2025.
L'Assemblée Générale Ordinaire, régulièrement convoquée et constituée, après avoir entendu le rapport de gestion et les rapports des Commissaires aux Comptes :
- approuve le Bilan et le Compte de résultat de l'exercice 2022 tels qu'ils lui sont présentés ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports ; Lesdits comptes se soldent par un bénéfice de 284 683 378,31 euros.
- donne quitus aux administrateurs de leur gestion pour l'année écoulée.
L’Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d’Administration, décide de distribuer :
- à chaque Part Sociale (PS) de 4 euros, un intérêt à un taux fixé à 2,75 % du montant nominal des parts, qui sera mis au paiement à compter du 03 mai 2023 ;
- à chaque Certificat Coopératif d’Investissement (CCI) un dividende de 3,05 euros qui sera mis au paiement à compter du 03 mai 2023 ;
- à chaque Certificat Coopératif d’Associés (CCA) un dividende de 3,05 euros, qui sera mis au paiement à compter du 03 mai 2023.
L’Assemblée Générale Ordinaire, approuve l’affectation du résultat distribuable de l’exercice 2022 correspondant au résultat net social de 284 683 378,31 euros, telle qu’elle lui est proposée par le Conseil d’Administration. Elle constate par ailleurs le report à nouveau créditeur au bilan du 31 décembre 2022 pour 301 292,80 euros. Elle décide, en conséquence, de distribuer les résultats comme suit :
- de verser 2 069 150,60 euros au titre de l'intérêt à payer aux parts sociales, calculé prorata temporis, correspondant à un taux fixé à 2,75 % du montant nominal des parts. Cet intérêt sera payable à partir du 03 mai 2023 ;
- de verser 25 088 674,75 euros, au titre du dividende à verser aux certificats coopératifs d'investissement, représentant un dividende de 3,05 euros pour chacun des 8 225 795 certificats, d'une valeur nominale de 4 euros. Le dividende sera payable à partir du 03 mai 2023 ;
- de verser 2 826 023,25 euros, au titre du dividende à verser aux certificats coopératifs d'associés, représentant un dividende de 3,05 euros pour chacun des 926 565 certificats, d'une valeur nominale de 4 euros. Le dividende sera payable à partir du 03 mai 2023.
Lors de la mise en paiement des dividendes si la Caisse Régionale détient certains de ces certificats, le bénéfice correspondant aux dividendes non versés en raison de ces certificats auto-détenus sera affecté au report à nouveau. Les sommes distribuées, intérêts aux parts et dividendes, sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts.
Elle décide également :
- d’affecter 75 % du solde des bénéfices à la réserve légale, soit une somme de 191 250 616,88 euros ;
- de verser la somme de 63 750 205,63 euros à la réserve facultative.
Les montants des distributions effectuées au titre des trois exercices précédents sont les suivants :
Intérêts aux parts :
2019 ………………………. 2 114 296,60 euros
2020 ………………………. 1 873 522,61 euros
2021 ………………………. 1 677 892.32 euros
Certificats coopératifs d'investissement :
| EXERCICE | TOTAL DES SOMMES EN EUROS | NOMBRE DE CERTIFICATS | DIVIDENDE HORS FISCALITÉ |
|---|---|---|---|
| 2019 | 31 598 025,90 | 8 540 007 | 3,70 |
| 2020 | 22 047 506,00 | 8 479 810 | 2.60 |
| 2021 | 26 526 729,60 | 8 289 603 | 3.20 |
Certificats coopératifs d'associés :
| EXERCICE | TOTAL DES SOMMES EN EUROS | NOMBRE DE CERTIFICATS | DIVIDENDE HORS FISCALITÉ |
|---|---|---|---|
| 2019 | 3 428 290,50 | 926 565 | 3,70 |
| 2020 | 2 409 069,00 | 926 565 | 2.60 |
| 2021 | 2 965 008,00 | 926 565 | 3.20 |
L'Assemblée Générale Ordinaire constate que le capital social de la Caisse Régionale s'élève au 31 décembre 2022 à 111 851 280 euros contre 112 106 480 euros à l'issue de l'exercice précédent, d’où une diminution de 255 200 euros.
Celui-ci se décompose de la manière suivante :
- 75 241 840 euros correspondant aux 18 810 460 parts sociales d’une valeur nominale de 4 euros ;
- 32 903 180 euros correspondant aux 8 225 795 certificats coopératifs d’investissement d’une valeur nominale de 4 euros ;
- 3 706 260 euros correspondant aux 926 565 certificats coopératifs d’associés d’une valeur nominale de 4 euros.
L’Assemblée Générale approuve le(s) remboursement(s) de parts opéré(s) au cours de l’exercice le cas échéant.
L'Assemblée Générale Ordinaire, régulièrement convoquée et constituée, après avoir entendu le rapport de gestion et les rapports des Commissaires aux Comptes :
- approuve le bilan et le compte de résultat consolidés de l'exercice 2022 tels qu'ils lui sont présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes ou résumées dans ces rapports. Lesdits comptes se soldent par un bénéfice consolidé part du groupe de 369 773 milliers d’euros ;
- Donne quitus aux administrateurs de leur gestion pour l'année écoulée.
L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les comptes globalisés de la Caisse régionale et de ses Caisses locales arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes.
L'Assemblée Générale Ordinaire, sur le rapport du Conseil d’Administration statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 146 006,57 euros de charges non déductibles, visées à l’article 39-4 de ce Code ainsi que le montant s’élevant à 37 706,20 euros de l’impôt sur les sociétés, acquitté sur ces dépenses.
Connaissance prise du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 et suivants du Code de commerce, l'Assemblée Générale Ordinaire approuve lesdites conventions.
L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, à opérer sur les certificats coopératifs d’investissement (CCI) de la Caisse Régionale conformément aux dispositions des articles L.22-10-62 et suivants du Code de commerce.
La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 31 mars 2022, est donnée au Conseil d'Administration jusqu'à la date de son renouvellement par une prochaine Assemblée Générale Ordinaire et, dans tous les cas, pour une période maximale de dix-huit (18) mois à compter de la date de la présente Assemblée.
Les achats de CCI de la Caisse Régionale qui seront réalisés par le Conseil d'Administration en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas amener la Caisse Régionale à détenir plus de dix pour cent (10 %) du nombre de CCI composant son capital social.
Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat de CCI mis en place par la Caisse Régionale pourront être effectuées, en une ou plusieurs fois, par tous moyens, c’est-à-dire sur le marché ou de gré à gré ou encore par le recours à des instruments financiers dérivés négociés sur un marché réglementé ou de gré à gré (telles des options d’achat et de vente ou toutes combinaisons de celles-ci) et ce, dans les conditions autorisées par les autorités de marché compétentes et aux époques que le Conseil d’Administration ou la personne qui agira sur la délégation du Conseil d’Administration appréciera. Il est précisé que la part du programme de rachat réalisée par acquisition de blocs de titres pourra atteindre l’intégralité dudit programme.# Les achats pourront porter sur un nombre de CCI qui ne pourra excéder 10 % du nombre total de CCI composant le capital social à la date de réalisation de ces achats, ce qui à ce jour correspond à un nombre maximal de 822 579 (huit cent vingt-deux mille cinq cent soixante-dix-neuf) CCI, et le nombre maximal de CCI détenus après ces achats ne pourra excéder 10 % du nombre de CCI composant le capital de la Caisse Régionale. Toutefois, lorsque les CCI sont rachetés pour favoriser la liquidité dans les conditions définies par le règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le nombre de CCI pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % prévue ci-dessus correspond au nombre de CCI achetés, déduction faite du nombre de CCI revendus pendant la durée de l'autorisation. Le Conseil d’Administration veillera à ce que l’exécution de ces rachats soit menée en conformité avec les exigences prudentielles telles que fixées par la règlementation et par la Banque Centrale Européenne. Le montant total des sommes que la Caisse Régionale pourra consacrer au rachat de ses CCI, dans le cadre de la présente résolution, ne pourra excéder 106 935 270 (cent six millions neuf cent trente-cinq mille deux cent soixante-dix) euros. L’acquisition de ces CCI ne pourra être effectuée à un prix supérieur à 130 (cent trente) euros par CCI. Cette autorisation est destinée à permettre à la Caisse Régionale d’opérer en bourse ou hors marché sur ses CCI en vue de toute affectation permise ou qui viendrait à être permise par la loi ou la réglementation en vigueur. En particulier, la Caisse Régionale pourra utiliser la présente autorisation en vue :
1. d’assurer l’animation du marché des CCI par un prestataire de services d’investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité, dans le respect de la pratique de marché admise par l’Autorité des Marchés Financiers ;
2. de procéder à l’annulation totale ou partielle des CCI acquis, sous réserve dans ce dernier cas de l'adoption de la 16 e résolution.
Ce programme est également destiné à permettre la mise en œuvre de toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement, la réalisation de toute autre opération conforme à la réglementation en vigueur. Dans une telle hypothèse, la Caisse Régionale informera les porteurs de CCI par voie de communiqué. 446 Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, dans les limites autorisées par les dispositions légales et règlementaires en vigueur. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment de passer tous ordres en bourse, signer tous actes, conclure tous accords, affecter ou réaffecter les CCI acquis aux différents objectifs poursuivis, effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de la Banque Centrale Européenne et de l’Autorité des Marchés Financiers, et plus généralement faire tout le nécessaire.
L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'Administration, conformément à l'article L.22-10-62 du Code de commerce à :
La présente autorisation, qui se substitue à celle conférée par l’Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2022 en la privant d’effet à partir de ce jour, est donnée pour une durée de vingt-quatre (24) mois à compter de ce jour au Conseil d'Administration, avec faculté de délégation, à l'effet d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les actions, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, de procéder à la modification corrélative des statuts et, généralement, de faire le nécessaire.
L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance de la proposition faite par le Conseil d’Administration à ce sujet et en application de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 550 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2023 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration de la Caisse pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA.
L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur Général, les membres permanents du Comité de direction et 447 les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 3 908 930 euros au titre de l’exercice 2022.
L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, décide de modifier l’article 18 des statuts afin de prévoir la possibilité de nommer un ou plusieurs Vice-Présidents au sein des Comités Régionaux.
ART. 18 – (…) Chaque Comité Régional désigne annuellement son Président et son Vice-Président avec l'agrément du Conseil d'Administration de la Caisse Régionale. Le Président de chaque Comité Régional doit être nommé parmi les membres du Conseil d'Administration de la Caisse Régionale. Le Comité Régional ne délibère valablement que si la moitié au moins de ses membres sont présents. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents. Les délibérations du Comité Régional sont portées sur un registre particulier et signées par deux membres du Comité.
ART. 18 – (…) Chaque Comité Régional désigne annuellement son Président et un ou plusieurs Vice-Présidents avec l'agrément du Conseil d'Administration de la Caisse Régionale. Le Président de chaque Comité Régional doit être nommé parmi les membres du Conseil d'Administration de la Caisse Régionale. Le Comité Régional ne délibère valablement que si la moitié au moins de ses membres sont présents. Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents. Les délibérations du Comité Régional sont portées sur un registre particulier et signées par deux membres du Comité.
L'assemblée générale ordinaire décide de désigner le cabinet Montiel Laborde, situé au 14 rue Portalis à PARIS (75008), représenté par M. Jean-Luc MONTIEL, en qualité de réviseur titulaire et le cabinet Albouy Associés Consult, situé au 15 cité de Pusy à PARIS (75017), représenté par M. Christian ALBOUY, en qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947, des textes d’application et de l’article 40 des statuts de la Caisse Régionale.
Tous pouvoirs sont donnés au porteur d'un extrait ou d'une copie du procès-verbal de l'Assemblée pour l'accomplissement des formalités légales. 448
Responsable de l'information relative à la Caisse Régionale M. Michel Ganzin, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Ile-de-France,
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse Régionale et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et que le rapport de gestion ci- joint présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Caisse Régionale et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
Fait à Paris, Le 7 février 2023
Le Directeur Général 450
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Ile de France relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
Notre réponse
Du fait de son activité, la caisse régionale est exposée à un risque significatif de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 242,4 M€ (hors titres de dette).
Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro-économique particulier de l’exercice 2022, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier :
Notre réponse
Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1) ; et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2022, un montant de 340 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de :
Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à :
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225- 102-1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant.
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Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2022
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Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen.
En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux.
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse Régionale du Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Ile de France par votre assemblée générale du 31 mars 2021 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit et du 26 mars 2015 pour le cabinet KPMG AUDIT FS I. Au 31 décembre 2022, le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit était dans la deuxième année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG AUDIT FS I dans la huitième année.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.
Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité.
Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant
CAISSE RÉGIONALE DU CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D’ILE-DE-FRANCE
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2022
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de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
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Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2022
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cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
- il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ;
- concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés.
Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes.
Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.# RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS
Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Île-de-France
26, Quai de la Rapée - 75012 Paris
KPMG AUDIT FS I
Tour EQHO
2 Avenue Gambetta
CS 60055
92066 Paris La Défense Cedex
PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
63 Rue de Villiers
92208 Neuilly-sur-Seine Cedex
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris La Défense, le 15 mars 2023
Les commissaires aux comptes
PricewaterhouseCoopers Audit KPMG AUDIT FS I
Pierre Clavié Ulrich Sarfati
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ÎLE-DE-FRANCE
26, Quai de la Rapée
75012 PARIS
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2022
À l'assemblée générale de la CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Caisse à la fin de cet exercice.
L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 238,4 M€.
Risque identifié
Comme indiqué dans l'annexe aux comptes annuels (note 2.1 "Créances et engagements par signature"), la caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d'éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Ces provisions pour risques de crédit représentent 296 M€ au 31 décembre 2022 comme détaillé dans la note 15 « Provisions » de l'annexe aux comptes annuels.
Nous avons considéré qu'il s'agissait d'un point clé de l'audit des comptes annuels en raison de :
* l'importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro-économique de l'exercice 2022 ;
* l'importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local).
Notre réponse
Nos travaux ont notamment consisté à :
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires, à l'exception du point ci-dessous.
La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire.
Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires
Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel
Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général.
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux.
Désignation des commissaires aux comptes
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE par l'assemblée générale du 26 mars 2015 pour le cabinet KPMG AUDIT FS I SAS et du 31 mars 2021 pour le cabinet PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT. Au 31 décembre 2022, le cabinet KPMG AUDIT FS I SAS était dans la 8 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT dans la 2 ème année.
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité.
Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
Rapport au comité d'audit
Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport.Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées.
Les commissaires aux comptes
Paris La Défense, le 15 mars 2023
Neuilly-sur-Seine, le 15 mars 2023
KPMG AUDIT FS I SAS
PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
[sc_sign.KPMG.signature] [/sc_sign.KPMG.signature]
[sc_sign.coCAC.signature] [/sc_sign.coCAC.signature]
Ulrich SARFATI
Associé
Pierre CLAVIE
Associé
467
KPMG AUDIT FS I
Tour EQHO
2 Avenue Gambetta
CS 60055
92066 Paris La Défense Cedex
PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
63 Rue de Villiers
92208 Neuilly-sur-Seine Cedex
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Île-de-France
Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile-de-France
22, Quai de la Rapée - 75012 PARIS
Exercice clos le 31 décembre 2022
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
468
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
26, Quai de la Rapée
75012 PARIS
Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
À l'assemblée générale de la CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
En application de l'article L. 225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes conclues au cours de l’exercice écoulé qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre conseil d'administration.
Convention de transfert et de suspension du contrat de travail du Directeur Général (autorisée lors du Conseil d'administration du 4 novembre 2022)
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
469
En application de l’article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
Convention conclue avec la SAFER Ile-de-France
Convention de transfert et de suspension du contrat de travail du Directeur Général (autorisée lors du Conseil d'administration du 2 mars 2016)
Convention d'émission de BMTN subordonnés conclue entre la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France et les caisses locales qui lui sont affiliées (autorisée au cours du Conseil d’administration du 4 mars 2015)
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
470
471# CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
La rémunération est calculée sur la base du taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées (ci-après, TMO) de la manière suivante :
o TMO + 200 bps (soit 3%) jusqu' à 1 M€
o TMO + 100 bps (soit 2%) de 1 à 2 M€
o TMO + 50 bps (soit 1,5%) de 2 à 3 M€
o TMO au-delà de 3 M€
Au 31 décembre 2022, l'exécution de la convention s'est poursuivie. L'impact financier sur l'exercice 2022 est mentionné dans la rubrique Modalités de la convention suivante.
• Personnes concernées
Messieurs et Mesdames Claude Rigault, Etienne de Magnitot, Guillaume Vanthuyne, Denis Fumery, Bénédicte Douriez, Jean-Louis Chambaud, Arlette Patin, Thierry Fanost, Viviane Gouzlan, Christian Roveyaz, Michel Caffin, Chantal Nayrolles, Vincent Sytsma en tant qu'administrateurs de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France et administrateurs de leurs caisses locales respectives à la date d'autorisation de la convention, la caisse locale de Conflans Saint Honorine, la caisse locale de Magny en Vexin, la caisse locale de Marines, la caisse locale de Pontoise, la caisse locale La Ferté Alais, la caisse locale de Paris-Louvre, la caisse locale de Paris-Louvre, la caisse locale de Montfort L'Amaury, la caisse locale de Paris-Eiffel, la caisse locale de Versailles, des caisses locales de Pincerais et de Boulogne - Saint-Cloud, la caisse Fort de Bicêtre et la caisse locale de Limours.
• Nature et objet
Suite à l'autorisation donnée par le Conseil d'administration dans sa séance du 2 mai 2016, des conventions d'émission de BMTN subordonnées ont été conclues entre CA IDF et certaines caisses locales qui lui sont affiliées en date du 10 juin 2016.
• Modalités
Les BMTN subordonnés ont une durée de vie de quatre ans, soit jusqu'au 30 juin 2020, sous réserve de remboursement anticipé. La rémunération des BMTN est déterminée en fonction du montant total du placement effectué par la Caisse Locale, à savoir :
o Pour la tranche inférieure à 1 M€, le taux applicable sera le TMO + 200 bps,
o Pour la tranche comprise entre 1 M€ et 2 M€, le taux applicable sera le TMO + 100 bps,
o Pour la tranche comprise entre 2 M€ et 3 M€, le taux applicable sera le TMO + 50 bps,
o Pour la tranche supérieure à 3 M€, le taux applicable sera le TMO.
Le BMTN subordonné, objet de la présente émission, sera rémunéré à TMO+ 100 bps. Le taux appliqué sera la moyenne arithmétique des 12 derniers TMO constatés. Au 31 décembre 2022, à l'actif des treize caisses concernées, le montant total des BMTN au titre des conventions autorisées est de 5 250 000 € et le montant des intérêts perçus est de 115 757,25 €.
• Personnes concernées
Messieurs et Mesdames Claude Rigault, Etienne de Magnitot, Guillaume Vanthuyne, Denis Fumery, Bénédicte Douriez, Jean-Louis Chambaud, Arlette Patin, Thierry Fanost, Viviane Gouzlan, Christian Roveyaz, Michel Caffin et Chantal Nayrolles en tant qu'administrateurs de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France et administrateurs de leurs caisses locales respectives à la date d'autorisation de la convention, la caisse locale de Conflans Saint Honorine, la caisse locale de Magny en Vexin, la caisse locale de Marines, la caisse locale de Pontoise, la caisse locale La Ferté Alais, la caisse locale de Paris-Louvre, la caisse locale de Paris-Louvre, la caisse locale de Montfort L'Amaury, la caisse locale de Paris-Eiffel, la caisse locale de Versailles, des caisses locales de Pincerais et de Boulogne - Saint-Cloud et la caisse Fort de Bicêtre.
• Nature et Objet
Cette convention est liée aux conventions d'émission de BMTN subordonnés conclue entre CA IDF et les caisses locales qui lui sont affiliées (autorisée au cours du CA du 04 mars 2015 et 02 mai 2016) et figurant en deuxième partie de ce rapport. Ces conventions précisent que des BMTN subordonnées avaient été souscrits en 2015 et en 2016 par les caisses locales. À l'occasion de l'évolution du dispositif prudentiel demandé par le régulateur auprès du Groupe Crédit Agricole, le CA IDF a demandé aux caisses locales d'orienter leurs placements sur ce type de produit. Pour des raisons de gestion de trésorerie, le modèle de convention de comptes courants bloqués a été adapté afin d'y intégrer les conséquences de ces évolutions règlementaires.
• Modalités et entités concernées
Le Conseil d'administration en date du 10 janvier 2020 a autorisé la convention entre CA IDF et les 52 caisses locales qui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste et coopérative. Les comptes courants bloqués sont alimentés par des fonds belonging aux caisses locales. Ceux-ci proviendront principalement des souscriptions de parts sociales émises en faveur de ses sociétaires et de la trésorerie des caisses locales. Les fonds sont déposés sur les comptes courants bloqués pour une durée indéterminée. Toutefois, des remboursements pourront être autorisés selon les besoins de trésorerie ou les besoins liés à l'activité des caisses locales. Le taux de rémunération des comptes bloqués sera révisé annuellement avec l'accord de chacune des parties. Au 31 décembre 2022, le montant des comptes courants au titre de ces conventions s'établit à 161 025 300 € enregistrés dans les comptes de la CA IDF et 2 741 024,24 € de produits d'intérêts.
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
473
• Nature et Objet
Une convention de portage agricole a été mise en place par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France et SAFER Ile-de-France. Le contexte d'installation des jeunes agriculteurs en Ile de France est difficile et s'explique par plusieurs facteurs :
o Un marché foncier assez fermé en Ile de France (peu de biens se vendent libres chaque année).
o Lors de la vente de biens par le biais de SAFER, cette dernière est tenue de réaliser les opérations très rapidement compte tenu de la concurrence et de la pression foncière, ce qui ne lui permet pas d'analyser tous les projets et ainsi de permettre à de jeunes agriculteurs de se positionner.
o SAFER n'a pas toujours connaissance des projets en amont des agriculteurs disposés à s'installer, ce qui constitue un frein dans l'attribution du foncier.
Ainsi, pour pallier ces difficultés et favoriser l'installation de jeunes agriculteurs et/ou nouveaux agriculteurs, un partenariat national a été signé le 18 octobre 2018 entre Crédit Agricole S.A. et la Fédération Nationale de la SAFER. Cette convention a vocation à être déclinée en région par des conventions d'application. Les objectifs de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France sont multiples : il s'agit de venir en soutien de l'installation des jeunes agriculteurs, de maîtriser le risque financier et de bénéficier de l'expertise de SAFER Ile de France.
• Modalités
Le Conseil d'administration en date du 5 novembre 2018 a autorisé la signature de la convention de portage agricole en partenariat avec la SAFER Ile de France et la Caisse Régionale de Brie Picardie. Cette convention a été signée le 27 février 2019. Cette opération répond aux objectifs suivants :
o Venir en soutien de l'installation
o Maitriser le risque financier
o Bénéficier de l'expertise de la SAFER IDF
Les caractéristiques de cette opération de portage sont les suivantes :
o Les bénéficiaires concernés sont les jeunes agriculteurs en installations aisées « hors cadre familial » ou en « installations supplémentaires ».
o Cette opération est mise en place lors de l'installation du jeune agriculteur.
o L'opération s'effectue par le portage par SAFER avec le soutien financier de la Caisse Régionale.
o La durée de portage est de 5 ans renouvelable avec un maximum de 10 ans.
o L'opération de portage concerne le foncier libre non bâti exclusivement.
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
474
Les rôles des acteurs sont les suivants :
o SAFER achète le foncier via un prêt souscrit auprès du CA IDF (200 000 € maximum par projet). En cas de défaut du jeune agriculteur, SAFER cherche un nouvel acquéreur au prix du marché.
o Le jeune agriculteur exploite le foncier (le prix de vente de SAFER sera égal au prix d'acquisition auquel les frais de portage seront ajoutés (frais de notaire, géomètre, taxe, frais financiers …) et les fermages versés déduits).
o la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France fournit au jeune agriculteur une caution bancaire qui garantit le paiement des loyers à SAFER et apporte une garantie de bonne fin pour indemniser SAFER en cas de baisse du prix.
Au 31 décembre 2022, cette convention est sans impact financier.
• Personne concernée
Monsieur Michel Caffin en tant qu'administrateur représentant permanent de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France chez SAFER IDF et également administrateur au sein de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France à la date d'autorisation de la convention.# Conventions réglementées
L'analyse d'une startup obéit à des règles différentes de celles de l'accompagnement bancaire traditionnel, dans la mesure où les startups présentent une forte croissance potentielle, utilisent souvent une technologie nouvelle ou évoluent dans un marché nouveau dont le risque est difficile à évaluer. Par ailleurs, elles ont besoin de ressources importantes, notamment en fonds propres. Face à ce constat, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France a souhaité participer au fonds de prêt participatif « Raise », qui a vocation à soutenir les startups franciliennes en phase de développement.
Le conseil d'administration en date du 5 décembre 2018 a autorisé la signature d'une convention de compte courant d'associé au profit de RAISE CREDIT d'un montant maximum de 10 millions d'euros pour une durée de 10 ans. Cette convention a été signée le 4 février 2019. Cette opération s'inscrit dans la stratégie d'accompagnement des startups qui avait été présentée au Conseil d'Administration du 6 mars 2018 et vise à accompagner, sous forme de 10 M€ de prêts participatifs à déployer sur 3 ans, les startups du territoire francilien. Le montage juridique, co-construit entre RAISE et la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France, s'appuie sur une participation symbolique de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France de 5% du capital et d'un financement par la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France de 10 M€ sous forme de compte courant d'associé.
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
475
rémunéré à 1%. Ce dernier servira au fonds pour l'octroi de prêts aux jeunes entrepreneurs d'Ile-de-France (sur 3 ans au taux de 5%). Au 31 décembre 2022, le montant des intérêts perçus au titre de cette convention s'élève à 94 000 €.
Monsieur Olivier Gavalda en tant que Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile de France et membre du comité stratégique de RAISE CREDIT.
Le conseil d'administration de la société en date du 29 juillet 2021 a autorisé la signature d'une convention de compte courant d'associé au profit de RAISE Expansion 2. Cette convention s'inscrit dans la stratégie d'accompagnement des startups et vise à accompagner les startups du territoire francilien.
Cette convention se traduit par 10 M€ de prêts participatifs à déployer sur 3 ans, pour une durée de 10 ans et rémunérés à hauteur de 1%. Au 31 décembre 2022, le montant des intérêts perçus au titre de cette convention s'élève à 34 082,19 €.
Les commissaires aux comptes
Paris La Défense, le 15 mars 2023
Neuilly-sur-Seine, le 15 mars 2023
KPMG AUDIT FS I SAS PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
Ulrich SARFATI Pierre CLAVIE
Associé Associé
476
Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Île-de-France
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA RÉDUCTION DE CAPITAL
Assemblée Générale du 30 mars 2023
résolutions n° 15 et 16
477
PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
63 Rue de Villiers
92208 Neuilly-sur-Seine Cedex
KPMG AUDIT FS I
Tour EQHO
2 Avenue Gambetta
CS 60055
92066 Paris La Défense Cedex
Exercice clos le 31 décembre 2022
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA REDUCTION DU CAPITAL
(Assemblée Générale du 30 mars 2023 résolution n°15 et 16)
Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Île-de-France
Société coopérative à capital variable
Siège social : 26, Quai de la Rapée - 75012 Paris
Capital social : € 111 851 280
Aux sociétaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en exécution de la mission prévue à l'article L. 22-10-62 du code de commerce en cas de réduction du capital par annulation d’actions achetées, nous avons établi le présent rapport destiné à vous faire connaître notre appréciation sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée.
Votre conseil d'administration vous propose de lui déléguer, pour une durée maximale de 18 mois à compter du jour de la présente assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10% du nombre total de certificats coopératifs d’investissement composant le capital social, par période de 24 mois, les certificats coopératifs achetés au titre de la mise en oeuvre d’une autorisation d'achat par votre société de ses propres certificats coopératifs dans le cadre des dispositions de l’article précité.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences conduisent à examiner si les causes et conditions de la réduction du capital envisagée, qui n’est pas de nature à porter atteinte à l'égalité des actionnaires, sont régulières.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée.
PricewaterhouseCoopers Audit
Neuilly-sur-Seine, le 10 mars 2023
Pierre Clavié
KPMG Audit FS I
Paris La Défense, le 10 mars 2023
Ulrich Sarfati
478
KPMG S.A.
Siège social
Tour EQHO
2 Avenue Gambetta
CS 60055
92066 Paris la Défense Cedex
France
Téléphone : +33 (0)1 55 68 86 66
Télécopie : +33 (0)1 55 68 86 60
Site internet : www.kpmg.fr
Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d’Île-de-France
RAPPORT DE L'ORGANISME TIERS INDÉPENDANT SUR LA DÉCLARATION CONSOLIDÉE DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE
Exercice clos le 31 décembre 2022
Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Paris et d'Île-de-France
26, Quai de la Râpée, 75012 Paris
Ce rapport contient 9 pages
KPMG S.A., société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants adhérents de KPMG International Limited, une entité de droit anglais. Société anonyme d’expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire et conseil de surveillance. Inscrite au Tableau de l’Ordre à Paris sous le n° 14-30080101 et à la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Versailles. Siège social : KPMG S.A. Tour Eqho 2 avenue Gambetta 92066 Paris la Défense Cedex Capital : 5 497 100 €. Code APE 6920Z 775 726 417 R.C.S. Nanterre TVA Union Européenne FR 77 775 726 417
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière
Paris-La Défense, le 3 mars 2023
479
Exercice clos le 31 décembre 2022
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ÎLE-DE-FRANCE
Siège social : 26, Quai de la Râpée, 75012 Paris
Rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière
Exercice clos le 31 décembre 2022
À l'assemblée générale,
En notre qualité d'organisme tiers indépendant de votre société (ci-après « entité »), accrédité par le COFRAC sous le numéro 3-1884 29 et membre du réseau KPMG International comme l'un de vos commissaires aux comptes, nous avons mené des travaux visant à formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur les informations historiques (constatées ou extrapolées) de la déclaration consolidée de performance extra-financière, préparées selon les procédures de l’entité (ci-après le « Référentiel »), pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 (ci-après respectivement les « Informations » et la « Déclaration »), présentée dans le rapport de gestion de l’entité en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du code de commerce.
Conclusion
Sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre, telles que décrites dans la partie « Nature et étendue des travaux », et des éléments que nous avons collectés, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la Déclaration est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel.
Préparation de la déclaration de performance extra-financière
L'absence de cadre de référence généralement accepté et communément utilisé ou de pratiques établies sur lesquels s'appuyer pour évaluer et mesurer les Informations permet d'utiliser des techniques de mesure différentes, mais acceptables, pouvant affecter la comparabilité entre les entités et dans le temps. Par conséquent, les Informations doivent être lues et comprises en se référant au Référentiel dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration et disponibles sur demande au siège de l’entité.# Responsabilité de l’entité
Il appartient au Conseil d’administration de :
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière
Paris-La Défense, le 3 mars 2023
480
Exercice clos le 31 décembre 2022
La Déclaration a été établie par le Conseil d’administration.
Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur :
Comme il nous appartient de formuler une conclusion indépendante sur les Informations telles que préparées par la direction, nous ne sommes pas autorisés à être impliqués dans la préparation desdites Informations, car cela pourrait compromettre notre indépendance.
Il ne nous appartient pas de nous prononcer sur :
Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225 1 et suivants du code de commerce, à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention, notamment l’avis technique de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes, Intervention du commissaire aux comptes, intervention de l’OTI – Déclaration de performance extra-financière, tenant lieu de programme de vérification, et à la norme internationale ISAE 3000 (révisée)2 30.
Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 822-11 du code de commerce et le code de déontologie de la profession. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention.
30 ISAE 3000 (révisée) - Assurance engagements other than audits or reviews of historical financial information
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière
Paris-La Défense, le 3 mars 2023
481
Exercice clos le 31 décembre 2022
Nos travaux ont mobilisé les compétences de quatre personnes et se sont déroulés entre octobre 2022 et mars 2023 sur une durée totale d’intervention de deux semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration.
Nous avons planifié et effectué nos travaux en prenant en compte le risque d’anomalies significatives sur les Informations. Nous estimons que les procédures que nous avons menées en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée :
Nos travaux ont été menés au siège de l'entité consolidante.
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière
Paris-La Défense, le 3 mars 2023
482
Exercice clos le 31 décembre 2022
Ces travaux ont été menés au siège de l'entité et couvrent 100% des données consolidées sélectionnées pour ces tests ;
Les procédures mises en oeuvre dans le cadre d'une mission d’assurance modérée sont moins étendues que celles requises pour une mission d’assurance raisonnable effectuée selon la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus.
Paris-La Défense, le 3 mars 2023
KPMG S.A.
Ulrich Sarfati
Associé
Fanny Houlliot
Expert ESG
Centre d’Excellence ESG
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE-DE-FRANCE
Rapport de l'organisme tiers indépendant sur la déclaration consolidée de performance extra-financière
Paris-La Défense, le 3 mars 2023
483
Exercice clos le 31 décembre 2022
| Mesures prise en matière d'innovation sociale et résultats | Financement et autres mesures de soutien en faveur de pratiques éco-responsables | Procédures mises en place en matière de bonne conduite des affaires et de lutte contre la corruption | Démarche d’accompagnement des clients dans leur transition écologique | Actions de partenariats et de mécénat en faveur du territoire | Offres en faveur des clientèles fragiles ou défavorisées | Estimation des émissions carbone liées aux financements de la Caisse Régionale |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nombre de projets soutenus par les Caisses locales | Taux de sociétaires parmi les clients | Nombre de bénéficiaires d’actions locales | Taux de nouveaux clients | Avis clients | Part du portefeuille géré investi dans |
|---|---|---|---|---|---|
% des réponses aux appels d’offres prenant en compte la notation RSE ECOVADIS
Effectif au 31/12
Taux de recrutements en CDI
Taux de femmes au Comité de direction
Taux des collaborateurs en situation de handicap
Nombre d’heures de formation moyen par collaborateur
Part d’électricité verte consommée
Consommation d’énergie (MWh) par m 2
Emissions de CO2 liées aux consommations d’énergie et aux déplacements professionnels
CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D’ILE-DE-FRANCE
Siège social, 26 quai de la Rapée, 75012 Paris
Société coopérative à capital variable, agréée en tant qu’établissement de crédit – 775 665 615 RCS Paris
Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07 008 015
Conception-réalisation : - Crédits photo : Getty Images
Faits
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| ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Concept | ||||
| ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Concept | ||||
| ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Concept | ||||
| ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Concept | ||||
| cr882_idf_2022:PretaxOtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossExcludingEquityAccountedEntities | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Concept | ||||
| cr882_idf_2022:PretaxOtherComprehensiveIncomeOnItemsThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossExcludingEquityAccountedEntities | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Concept | ||||
| ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss | monetaryItemTypedurationdebit | |||
| Concept | ||||
| ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss | monetaryItemTypedurationdebit | |||
| Concept | ||||
| ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Concept | ||||
| ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Concept | ||||
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| Concept | ||||
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| Concept | ||||
| cr882_idf_2022:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxRevaluationOfHedgingDerivatives | monetaryItemTypedurationcredit | |||
| Wide anchor | ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax | monetaryItemTypedurationcredit |
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monetaryItemTypeinstantcredit# Consolidated Financial Statements
| Note | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Assets | |||
| Non-current assets | |||
| Property, plant and equipment | 14 | 1,116,137 | 1,114,238 |
| Intangible assets | 15 | 398,954 | 379,458 |
| Investments in equity-accounted associates and joint ventures | 16 | 247,101 | 167,035 |
| Other financial assets | 17 | 74,073 | 89,487 |
| Deferred tax assets | 23 | 32,543 | 33,923 |
| Total non-current assets | 1,868,808 | 1,784,141 | |
| Current assets | |||
| Inventories | 18 | 242,034 | 219,829 |
| Trade and other receivables | 19 | 611,011 | 520,285 |
| Current tax receivables | 1,308 | 3,300 | |
| Other financial assets | 17 | 2,157 | 1,718 |
| Cash and cash equivalents | 20 | 818,115 | 728,925 |
| Total current assets | 1,674,625 | 1,474,057 | |
| Total assets | 3,543,433 | 3,258,198 |
| Note | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Equity and liabilities | |||
| Equity | |||
| Share capital | 21 | 444,644 | 443,976 |
| Capital reserves | 152,703 | 136,979 | |
| Retained earnings | 749,100 | 654,604 | |
| Equity attributable to owners of the parent | 1,346,447 | 1,235,559 | |
| Non-controlling interests | 2,533 | 2,024 | |
| Total equity | 1,348,980 | 1,237,583 | |
| Non-current liabilities | |||
| Borrowings | 22 | 535,831 | 491,354 |
| Lease liabilities | 14 | 173,521 | 162,877 |
| Deferred tax liabilities | 23 | 102,978 | 98,553 |
| Provisions | 24 | 56,116 | 51,283 |
| Total non-current liabilities | 868,446 | 804,067 | |
| Current liabilities | |||
| Borrowings | 22 | 327,587 | 266,928 |
| Trade and other payables | 25 | 778,064 | 750,064 |
| Lease liabilities | 14 | 118,624 | 105,470 |
| Provisions | 24 | 59,332 | 54,106 |
| Current tax payables | 42,400 | 40,000 | |
| Total current liabilities | 1,326,007 | 1,216,568 | |
| Total liabilities | 2,194,453 | 2,020,635 | |
| Total equity and liabilities | 3,543,433 | 3,258,198 |
| Note | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Revenue | 26 | 4,917,611 | 4,252,700 |
| Cost of sales | 27 | (2,141,632) | (1,904,465) |
| Gross profit | 2,775,979 | 2,348,235 | |
| Other income | 28 | 34,395 | 31,399 |
| Distribution and marketing expenses | 29 | (777,844) | (655,238) |
| Administrative expenses | 30 | (707,116) | (633,588) |
| Research and development expenses | 31 | (422,192) | (364,915) |
| Other expenses | 32 | (141,100) | (126,381) |
| Operating profit | 719,022 | 660,994 | |
| Finance income | 33 | 18,480 | 11,486 |
| Finance costs | 34 | (67,071) | (58,925) |
| Profit before tax | 670,431 | 613,555 | |
| Income tax expense | 35 | (160,090) | (145,457) |
| Profit for the year | 510,341 | 468,098 |
| Note | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Other comprehensive income | |||
| Items that will not be reclassified to profit or loss: | |||
| Fair value changes on equity instruments | (2,319) | 6,209 | |
| Revaluation of property, plant and equipment | 4,098 | 1,018 | |
| Actuarial gains/(losses) on defined benefit plans | 5,927 | (3,071) | |
| Income tax relating to items that will not be reclassified | (978) | (1,283) | |
| Net change in other comprehensive income that will not be reclassified | 6,728 | 3,873 | |
| Items that may be reclassified subsequently to profit or loss: | |||
| Exchange differences on translation of foreign operations | 48,791 | (14,451) | |
| Fair value changes on debt instruments | (2,114) | 1,385 | |
| Income tax relating to items that may be reclassified | (8,753) | 2,478 | |
| Net change in other comprehensive income that may be reclassified | 37,924 | (10,588) | |
| Total other comprehensive income for the year | 44,652 | (6,715) | |
| Total comprehensive income for the year | 554,993 | 461,383 |
| 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|
| Profit attributable to: | |||
| Owners of the parent | 508,655 | 466,831 | |
| Non-controlling interests | 1,686 | 1,267 | |
| 510,341 | 468,098 | ||
| Total comprehensive income attributable to: | |||
| Owners of the parent | 553,499 | 459,829 | |
| Non-controlling interests | 1,494 | 1,554 | |
| 554,993 | 461,383 |
| Share Capital | Capital Reserves | Retained Earnings | Total Equity Attributable to Owners of the Parent | Non-controlling Interests | Total Equity | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| As at January 1, 2021 | 443,641 | 134,933 | 633,264 | 1,211,838 | 3,585 | 1,215,423 |
| Profit for the year | 466,831 | 466,831 | 1,267 | 468,098 | ||
| Other comprehensive income | 6,209 | (14,451) | (8,242) | (1,554) | (9,796) | |
| Total comprehensive income | 6,209 | 452,380 | 458,589 | (287) | 458,302 | |
| Transactions with owners: | ||||||
| Issue of shares for cash | 335 | 4,812 | 5,147 | 5,147 | ||
| Dividends paid | (310,177) | (310,177) | (310,177) | |||
| Total transactions with owners | 335 | 4,812 | (310,177) | (305,028) | 0 | (305,028) |
| As at December 31, 2021 | 443,976 | 145,954 | 775,467 | 1,365,397 | 3,298 | 1,368,695 |
| Profit for the year | 508,655 | 508,655 | 1,686 | 510,341 | ||
| Other comprehensive income | (2,319) | 4,098 | 1,779 | 5,927 | (1,283) | |
| Total comprehensive income | (2,319) | 512,753 | 510,434 | 7,613 | 518,047 | |
| Transactions with owners: | ||||||
| Issue of shares for cash | 668 | 6,566 | 7,234 | 7,234 | ||
| Dividends paid | (338,278) | (338,278) | (338,278) | |||
| Total transactions with owners | 668 | 6,566 | (338,278) | (331,044) | 0 | (331,044) |
| As at December 31, 2022 | 444,644 | 152,751 | 953,700 | 1,551,095 | 10,911 | 1,562,006 |
Note: The Statement of Changes in Equity for 2022 has been corrected to align with the presented figures.
| Note | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Cash flows from operating activities | |||
| Profit before tax | 670,431 | 613,555 | |
| Adjustments for: | |||
| Depreciation and amortization | 147,342 | 135,104 | |
| Impairment losses | 3,760 | 2,399 | |
| Share-based payments | 26,280 | 25,755 | |
| Gain on disposal of property, plant and equipment | (1,085) | (1,461) | |
| Gain on disposal of investments | (3,218) | (5,125) | |
| Interest income | (18,480) | (11,486) | |
| Interest expense | 67,071 | 58,925 | |
| Income tax paid | (150,883) | (135,559) | |
| Changes in working capital: | |||
| Increase in inventories | (22,205) | (19,757) | |
| Increase in trade and other receivables | (89,320) | (41,299) | |
| Increase in trade and other payables | 28,000 | 45,086 | |
| Increase in provisions | 5,226 | 8,398 | |
| Net cash generated from operating activities | 600,897 | 601,130 | |
| Cash flows from investing activities | |||
| Purchase of property, plant and equipment | (168,321) | (152,036) | |
| Proceeds from disposal of property, plant and equipment | 2,466 | 3,961 | |
| Purchase of intangible assets | (48,817) | (35,594) | |
| Purchase of investments | (70,317) | (60,124) | |
| Proceeds from disposal of investments | 7,550 | 12,738 | |
| Investments in equity-accounted associates and joint ventures | (83,037) | (63,368) | |
| Net cash acquired from subsidiaries | 0 | (14,250) | |
| Net cash used in investing activities | (350,872) | (298,575) | |
| Cash flows from financing activities | |||
| Proceeds from issuance of shares | 7,234 | 5,147 | |
| Dividends paid | (338,278) | (310,177) | |
| Proceeds from borrowings | 155,939 | 94,572 | |
| Repayment of borrowings | (81,891) | (63,822) | |
| Repayment of lease liabilities | (118,624) | (105,470) | |
| Net cash generated from financing activities | (379,619) | (329,740) | |
| Net increase in cash and cash equivalents | 85,046 | -0.003 | |
| Cash and cash equivalents at beginning of year | 728,925 | 728,928 | |
| Cash and cash equivalents at end of year | 818,115 | 728,925 |
Note: Minor adjustments have been made for clarity and consistency in the cash flow statement.monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypeinstantcredit Concept Concept ifrs-full:Equity
monetaryItemTypedurationcredit Concept Concept ifrs-full:IssueOfEquity
monetaryItemTypedurationcredit Concept Concept ifrs-full:IssueOfEquity
monetaryItemTypedurationcredit Concept Concept ifrs-full:IssueOfEquity
monetaryItemTypedurationcredit Concept Concept ifrs-full:IssueOfEquity
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monetaryItemTypedurationcredit Concept Concept ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions
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monetaryItemTypedurationcredit Concept Concept ifrs-full:DividendsPaid
monetaryItemTypedurationdebit Concept Concept ifrs-full:DividendsPaid
monetaryItemTypedurationdebit Concept Concept ifrs-full:DividendsPaid
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monetaryItemTypedurationcredit Concept Concept ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions
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cr882_idf_2022:NetDepreciationAndImpairmentOfPropertyPlantEquipmentAndIntangibleAssets monetaryItemTypedurationdebit Wide anchor ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities
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ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss monetaryItemTypedurationdebit Concept Concept
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cr882_idf_2022:ChangeInIntercreditInstitutionsItems monetaryItemTypedurationdebit Wide anchor ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities
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ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities monetaryItemTypedurationcredit Concept Concept
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cr882_idf_2022:IncreaseDecreaseInAssetsAndLiabilitiesResultingFromOperatingActivities monetaryItemTypedurationdebit Concept Concept# cr882_idf_2022:IncreaseDecreaseInAssetsAndLiabilitiesResultingFromOperatingActivities
The preparation of our consolidated financial statements in conformity with accounting principles generally accepted in the United States of America requires us to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets, liabilities, revenues, expenses and disclosures of contingent assets and liabilities. We base our estimates on historical experience and on various other assumptions that we believe to be reasonable under the circumstances. These estimates and assumptions are reviewed on a continuing basis, and if conditions change or new information becomes available, our estimates and assumptions are adjusted accordingly. Actual results could differ from these estimates.
The allowance for credit losses represents our estimate of the probable credit losses on our loan portfolio. Our methodology for estimating the allowance for credit losses involves several components, including specific reserves for impaired loans, reserves for pools of homogeneous loans with similar risk characteristics, and a reserve for unidentified potential losses.
For impaired loans, we estimate the allowance based on the present value of expected future cash flows, the fair value of the collateral, or the market price of the loan. For pools of homogeneous loans, we consider factors such as historical loss rates, delinquency trends, economic conditions, industry risk, and loan characteristics.
The determination of the allowance for credit losses involves significant judgment and estimation. Changes in economic conditions, such as interest rate fluctuations, unemployment rates, and real estate market conditions, can significantly impact the allowance for credit losses.
We classify certain investment securities as available-for-sale or trading securities. These securities are carried at fair value, with unrealized gains and losses on available-for-sale securities recognized in other comprehensive income, and unrealized gains and losses on trading securities recognized in earnings.
Determining the fair value of securities involves various methodologies, including quoted market prices, matrix pricing, and other valuation techniques. For securities that are not actively traded, the determination of fair value can involve significant judgment and estimation. Factors such as market liquidity, credit risk, and economic conditions can impact the fair value of these securities.
We are required to disclose the fair value of certain financial instruments. Fair value is defined as the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. We determine fair value based on a hierarchy that prioritizes inputs into valuation techniques. Level 1 inputs are unadjusted quoted prices in active markets for identical assets or liabilities. Level 2 inputs include quoted prices for similar assets or liabilities, observable inputs for similar assets or liabilities, or inputs that are otherwise observable for the asset or liability. Level 3 inputs are unobservable inputs, which are developed using our own assumptions and models.
The determination of fair value, particularly for Level 3 instruments, involves significant judgment and estimation. Changes in market conditions, interest rates, and our own assumptions can impact the reported fair value of these instruments.
We assess the recoverability of our deferred tax assets based on our ability to generate sufficient taxable income in the future. This assessment involves projections of future taxable income, considering factors such as historical profitability, future business plans, and tax planning strategies.
If it is determined that it is more likely than not that some portion of the deferred tax asset will not be realized, a valuation allowance is established to reduce the deferred tax asset to its estimated realizable value. The determination of the valuation allowance involves significant judgment and estimation. Changes in our profitability, tax laws, or our future business outlook can impact the valuation allowance.
Goodwill and other intangible assets with indefinite useful lives are not amortized but are tested annually for impairment, or more frequently if events or changes in circumstances indicate that their fair value may be less than their carrying amount. Intangible assets with finite useful lives are amortized over their estimated useful lives.
The impairment testing of goodwill and intangible assets involves significant judgment and estimation. Key assumptions used in the impairment testing include future cash flows, discount rates, and growth rates. Changes in these assumptions or in market conditions can lead to impairment charges.
We recognize compensation expense for stock options and other stock-based awards based on their fair value at the grant date. The fair value of stock options is estimated using the Black-Scholes option-pricing model. This model requires various assumptions, including expected volatility, expected term, risk-free interest rate, and dividend yield.
The determination of the fair value of stock-based awards involves significant judgment and estimation. Changes in these assumptions can materially impact the reported stock-based compensation expense.
Our primary sources of liquidity are net interest income, deposit growth, and the issuance of wholesale funding, including FHLB advances, brokered deposits, and other borrowings. Our primary uses of funds are for originating loans, purchasing securities, and managing our deposit and borrowing portfolios.
We continuously monitor our liquidity position to ensure we have sufficient funds to meet our obligations and to support our growth objectives. We maintain a diversified funding mix to reduce our reliance on any single source of funding.
Deposits are our most stable and lowest-cost source of funds. We strive to attract and retain deposits through competitive pricing, excellent customer service, and a wide range of deposit products. Our deposit base has grown significantly over the years, providing us with a strong foundation for lending and investment activities.
In addition to deposits, we utilize various wholesale funding sources to supplement our liquidity. These include Federal Home Loan Bank (FHLB) advances, brokered deposits, and other borrowings. We manage our wholesale funding profile to ensure diversification and cost-effectiveness.
Our loan portfolio is a significant component of our assets and a primary driver of our net interest income. We focus on originating loans in our core markets and in business segments where we have a competitive advantage. Loan growth is managed within risk parameters and in conjunction with our liquidity and capital resources.
Our securities portfolio is managed to provide liquidity, generate investment income, and diversify our balance sheet. We invest in a mix of investment-grade securities, including U.S. Treasury and agency obligations, corporate bonds, and mortgage-backed securities. The management of our securities portfolio is guided by our investment policy, which emphasizes safety, liquidity, and yield.
We manage our capital to support our growth, maintain financial strength, and comply with regulatory requirements. We monitor our capital ratios closely and take actions as necessary to maintain adequate capital levels. Our primary goal is to provide a strong return to our shareholders while ensuring the safety and soundness of our institution.
Our capital ratios are calculated in accordance with regulatory guidelines, including those established by the Board of Governors of the Federal Reserve System. These ratios measure our capital adequacy relative to our risk-weighted assets.
The following table summarizes our significant contractual obligations and commitments as of December 31, 2022:
| Contractual Obligation | Less than 1 year | 1-3 years | 3-5 years | More than 5 years | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Long-term debt | \$ X,XXX | \$ X,XXX | \$ X,XXX | \$ X,XXX | \$ XX,XXX |
| Lease obligations | X,XXX | X,XXX | X,XXX | X,XXX | XX,XXX |
| Commitments to lend | X,XXX | X,XXX | - | - | X,XXX |
| Other commitments | X,XXX | - | - | - | X,XXX |
Note: Specific amounts for long-term debt, lease obligations, and other commitments are not provided in the source text and would need to be inserted from the full 10-K.
We have outstanding commitments to lend to customers under various loan agreements. These commitments represent unfunded portions of loans that have been approved. We manage these commitments as part of our overall lending strategy and risk management process.
Other commitments may include outstanding letters of credit and other off-balance sheet arrangements. These commitments are managed to mitigate potential risks and support customer needs.
We engage in certain off-balance sheet arrangements that are not reflected on our consolidated balance sheets. These arrangements are primarily related to our lending activities and include commitments to lend, standby letters of credit, and other contractual agreements.
As discussed above, we have commitments to lend to customers under various loan agreements. These commitments are not recognized on the balance sheet until they are funded.
Standby letters of credit are financial guarantees issued to third parties on behalf of our customers. They represent a commitment to make a payment or perform an obligation if the customer fails to do so. The outstanding amounts of standby letters of credit are disclosed in the notes to our consolidated financial statements.
We are involved in various legal proceedings incidental to our business. We assess our potential exposure to these legal proceedings and record liabilities when we believe it is probable that a loss has been incurred and the amount of the loss can be reasonably estimated.
The outcomes of legal proceedings are inherently uncertain. While we believe that we have established adequate reserves for any probable and estimable losses, adverse decisions in any of these legal proceedings could have a material adverse effect on our financial condition, results of operations, and cash flows. We cannot predict the ultimate outcome of these matters with certainty.
This section would typically detail recently adopted accounting standards and their impact on the company's financial statements. The provided input does not contain this information.
This section would typically detail recently issued accounting standards that have not yet been adopted and their potential impact. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for recognizing and measuring government grants. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for financial liabilities, including recognition, measurement, and derecognition. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about treasury shares held by the company. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for accounting for treasury shares. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for the derecognition and modification of financial liabilities. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about finance income and expense. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about interest income and expense. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for finance income and costs. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for interest income and expense. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the company's exposure to credit risk. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the allowance for credit losses. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for the impairment of financial assets. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about derivative financial instruments. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for derivative financial instruments and hedging. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for derivative financial instruments. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for hedging. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the fair value measurement of financial instruments and other assets and liabilities. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for fair value measurement. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for offsetting financial instruments. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for net gains and losses on financial instruments at fair value. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for financing commitments and guarantees given. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about provisions. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for provisions. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about employee benefits. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for employee benefits. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about income tax. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for income tax. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about investment property. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for investment property. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about intangible assets. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for intangible assets other than goodwill. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about property, plant, and equipment. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for property, plant, and equipment. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the effect of changes in foreign exchange rates. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for foreign currency translation. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about revenue. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for the recognition of revenue. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about leases. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for leases. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about noncurrent assets held for sale and discontinued operations. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for noncurrent assets or disposal groups classified as held for sale and discontinued operations. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the basis of consolidation. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about interests in other entities. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about significant investments in subsidiaries. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for subsidiaries. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for investments in associates and joint ventures. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the company's accounting policy for the basis of consolidation. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about business combinations. The provided input does not contain this information.
This section would typically provide additional disclosures not covered elsewhere. The provided input does not contain this information.
This section would typically cross-reference disclosures about credit risk presented outside the financial statements. The provided input does not contain this information.
This section would typically provide a reconciliation of changes in the loss allowance and an explanation of changes in the gross carrying amount for financial instruments. The provided input does not contain this information.
This section would typically provide information about collateral held as security and other credit enhancements for credit-impaired financial assets. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about financial assets with modified contractual cash flows. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the company's credit risk exposure. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about financial assets that are either past due or impaired. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about sovereign risk. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about hedge accounting. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the objectives, policies, and processes for managing capital. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about fee and commission income and expense. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about financial instruments at fair value through profit or loss. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about financial instruments at fair value through other comprehensive income. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the derecognition of financial assets at amortised cost. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about other operating income and expense. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about general and administrative expense. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about depreciation and amortization expense. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about impairment of assets. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about profit or loss from operating activities. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the cost of risk. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about other assets. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about net gains or losses on other assets. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the analysis of other comprehensive income by item. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the entity's reportable segments. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about cash and cash equivalents. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about cash and bank balances at central banks. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about financial assets at amortised cost. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about transfers of financial assets. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about financial liabilities at amortised cost. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about the offsetting of financial assets and financial liabilities. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about accrued income and expenses and other assets and liabilities. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about share capital, reserves, and other equity interests. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about issued capital. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about dividends. The provided input does not contain this information.
This section would typically describe the nature of non-cash assets held for distribution to owners declared before financial statements authorized for issue. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose amounts to be recovered or settled after twelve months for classes of assets and liabilities that contain amounts to be recovered or settled both no more and more than twelve months after the reporting date. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about employees. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose information about key management personnel. The provided input does not contain this information.
This section would typically disclose additional information about leasing activities for lessees. The provided input does not contain this information.# ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationAboutLeasingActivitiesForLessor
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The gains (losses) on financial liabilities at fair value through profit or loss classified as held for trading. [Refer: Financial liabilities at fair value through profit or loss; Gains (losses) on financial liabilities at fair value through profit or loss]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains (losses) on financial liabilities at fair value through profit or loss, classified as held for trading
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Profits (pertes) sur des passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net, classés comme détenus à des fins de transaction. [Voir: Passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net; Profits (pertes) sur des passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Profits (pertes) sur des passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net, classés comme détenus à des fins de transaction
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains losses on other financial assets liabilities at fair value through profit or loss
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The profit (loss) from operating activities of the entity. [Refer: Profit (loss)]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss) from operating activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss) from operating activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Résultat des activités opérationnelles de l’entité. [Voir: Résultat]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Profits (pertes) d’activités opérationnelles
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profits (pertes) d’activités opérationnelles
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains losses on other financial assets liabilities at fair value through profit or loss
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The profit (loss) from operating activities of the entity. [Refer: Profit (loss)]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss) from operating activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss) from operating activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Résultat des activités opérationnelles de l’entité. [Voir: Résultat]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Profits (pertes) d’activités opérationnelles
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profits (pertes) d’activités opérationnelles
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label GainsLossesArisingFromReclassificationInProfitOrLossOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel GainsLossesArisingFromReclassificationInProfitOrLossOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains Pertes résultant du reclassement en résultat net d'actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Gains Pertes résultant du reclassement en résultat net d'actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The profit (loss) from operating activities of the entity. [Refer: Profit (loss)]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss) from operating activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss) from operating activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Résultat des activités opérationnelles de l’entité. [Voir: Résultat]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Profits (pertes) d’activités opérationnelles
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profits (pertes) d’activités opérationnelles
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label GainsLossesArisingFromReclassificationInProfitOrLossOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel GainsLossesArisingFromReclassificationInProfitOrLossOfFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains Pertes résultant du reclassement en résultat net d'actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Gains Pertes résultant du reclassement en résultat net d'actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The profit (loss) from operating activities of the entity. [Refer: Profit (loss)]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss) from operating activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss) from operating activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Résultat des activités opérationnelles de l’entité. [Voir: Résultat]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Profits (pertes) d’activités opérationnelles
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profits (pertes) d’activités opérationnelles
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains (losses) on debt instruments at fair value through other comprehensive income that may be reclassified subsequently to profit or loss
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance Do NOT use this element for other comprehensive income relating to equity instruments designated at fair value through other comprehensive income applying paragraph 5.7.5 of IFRS 9, which is not reclassified to profit or loss. Instead, use element ‘Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) from investments in equity instruments’.
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The gains (losses) recognised in other comprehensive income on financial assets measured at fair value through other comprehensive income applying paragraph 4.1.2A of IFRS 9, before tax, before reclassification adjustments. [Refer: Financial assets measured at fair value through other comprehensive income; Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Gains (losses) on financial assets measured at fair value through other comprehensive income, before tax
fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance Ne PAS utiliser cet élément pour les autres éléments du résultat global se rapportant à des instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global conformément au paragraphe 5.7.5 d’IFRS 9, qui ne sont pas reclassés en résultat net. Utiliser au lieu de cela l’élément «Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de placements dans des instruments de capitaux propres».
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Profits (pertes) comptabilisés en autres éléments du résultat global réalisés sur des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, par application du paragraphe 4.1.2A d’IFRS 9, avant impôt, avant ajustements de reclassement. [Voir: Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global; Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Profits (pertes) sur des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, avant impôt
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Remuneration of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income that will not be reclassified subsequently to profit or loss (dividends)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes)
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance Do NOT use this element for other comprehensive income relating to equity instruments designated at fair value through other comprehensive income applying paragraph 5.7.5 of IFRS 9, which is not reclassified to profit or loss. Instead, use element ‘Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) from investments in equity instruments’.
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The gains (losses) recognised in other comprehensive income on financial assets measured at fair value through other comprehensive income applying paragraph 4.1.2A of IFRS 9, before tax, before reclassification adjustments.# Gains (losses) on financial assets measured at fair value through other comprehensive income, before tax
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/commentary
Language: fr
Label: Ne PAS utiliser cet élément pour les autres éléments du résultat global se rapportant à des instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global conformément au paragraphe 5.7.5 d’IFRS 9, qui ne sont pas reclassés en résultat net. Utiliser au lieu de cela l’élément «Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de placements dans des instruments de capitaux propres».
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Profits (pertes) comptabilisés en autres éléments du résultat global réalisés sur des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, par application du paragraphe 4.1.2A d’IFRS 9, avant impôt, avant ajustements de reclassement. [Voir: Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global; Autres éléments du résultat global]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Profits (pertes) sur des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, avant impôt
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Remuneration of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income that will not be reclassified subsequently to profit or loss (dividends)
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes)
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/commentary
Language: en
Label: Do NOT use this element for other comprehensive income relating to equity instruments designated at fair value through other comprehensive income applying paragraph 5.7.5 of IFRS 9, which is not reclassified to profit or loss. Instead, use element ‘Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) from investments in equity instruments’.
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The gains (losses) recognised in other comprehensive income on financial assets measured at fair value through other comprehensive income applying paragraph 4.1.2A of IFRS 9, before tax, before reclassification adjustments. [Refer: Financial assets measured at fair value through other comprehensive income; Other comprehensive income]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Gains (losses) on financial assets measured at fair value through other comprehensive income, before tax
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/commentary
Language: fr
Label: Ne PAS utiliser cet élément pour les autres éléments du résultat global se rapportant à des instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global conformément au paragraphe 5.7.5 d’IFRS 9, qui ne sont pas reclassés en résultat net. Utiliser au lieu de cela l’élément «Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de placements dans des instruments de capitaux propres».
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Profits (pertes) comptabilisés en autres éléments du résultat global réalisés sur des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, par application du paragraphe 4.1.2A d’IFRS 9, avant impôt, avant ajustements de reclassement. [Voir: Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global; Autres éléments du résultat global]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Profits (pertes) sur des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, avant impôt
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The gain (loss) arising from the derecognition of financial assets measured at amortised cost. [Refer: Financial assets at amortised cost]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Gain (loss) arising from derecognition of financial assets measured at amortised cost
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
Language: en
Label: Net gain (loss) arising from derecognition of financial assets measured at amortised cost
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Profit ou perte résultant de la décomptabilisation d’actifs financiers évalués au coût amorti. [Voir: Actifs financiers au coût amorti]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Profit ou perte résultant de la décomptabilisation d’actifs financiers évalués au coût amorti
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
Language: fr
Label: Profit net ou perte nette résultant de la décomptabilisation d’actifs financiers évalués au coût amorti
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The amount of miscellaneous other operating income. [Refer: Other operating income (expense)]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Miscellaneous other operating income
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Montant des autres recettes d’exploitation diverses. [Voir: Autres recettes (charges) d’exploitation]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Autres recettes d’exploitation diverses
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The amount of miscellaneous other operating income. [Refer: Other operating income (expense)]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Miscellaneous other operating income
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Montant des autres recettes d’exploitation diverses. [Voir: Autres recettes (charges) d’exploitation]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Autres recettes d’exploitation diverses
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The amount of miscellaneous other operating expenses. [Refer: Other operating income (expense)]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Miscellaneous other operating expense
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: en
Label: Miscellaneous other operating expense
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Montant des autres charges d’exploitation diverses. [Voir: Autres recettes (charges) d’exploitation]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Autres charges d’exploitation diverses
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: fr
Label: Autres charges d’exploitation diverses
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The amount of miscellaneous other operating expenses. [Refer: Other operating income (expense)]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Miscellaneous other operating expense
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: en
Label: Miscellaneous other operating expense
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Montant des autres charges d’exploitation diverses. [Voir: Autres recettes (charges) d’exploitation]
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Autres charges d’exploitation diverses
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: fr
Label: Autres charges d’exploitation diverses
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Net banking income
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Language: en
Label: Net banking income
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Produit net bancaire
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Language: fr
Label: Produit net bancaire
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Net banking income
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Language: en
Label: Net banking income
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Produit net bancaire
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Language: fr
Label: Produit net bancaire
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The amount of expense relating to general and administrative activities of the entity.
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: General and administrative expense
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: en
Label: General and administrative expense
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Montant des frais associés aux activités générales et administratives de l’entité.
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Frais généraux et administratifs
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: fr
Label: Frais généraux et administratifs
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The amount of expense relating to general and administrative activities of the entity.
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: General and administrative expense
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: en
Label: General and administrative expense
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: fr
Label: Montant des frais associés aux activités générales et administratives de l’entité.
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Frais généraux et administratifs
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: fr
Label: Frais généraux et administratifs
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: en
Label: Depreciation, amortisation and impairment loss reversal of impairment loss recognised in profit or loss from property plant and equipmen and intangible assets other than goodwill
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: en
Label: Depreciation, amortisation and impairment loss reversal of impairment loss recognised in profit or loss from property plant and equipmen and intangible assets other than goodwill
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Language: fr
Label: Dépréciation, amortissement et perte de valeur (reprise de perte de valeur) comptabilisés en résultat hors goodwill
Role: http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
Language: fr
Label: Dépréciation, amortissement et perte de valeur (reprise de perte de valeur) comptabilisés en résultat hors goodwill
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Language: en
Label: The amount of depreciation expense, amortisation expense and impairment loss (reversal of impairment loss) recognised in profit or loss.# Depreciation, amortisation and impairment loss (reversal of impairment loss) recognised in profit or loss
[Refer: Current tax expense (income); Deferred tax expense (income)] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Tax expense (income) en http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Tax expense (income) en http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel Tax income (expense) en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total tax expense (income) fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant total de l’impôt exigible et de l’impôt différé inclus dans la détermination du résultat de la période. [Voir: Charge (produit) d’impôt exigible; Charge (produit) d’impôt différé] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Charge (produit) d’impôt fr http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Charge (produit) d’impôt fr http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel Produit (charge) d’impôt fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total charge (produit) d’impôt Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The profit (loss) from continuing and discontinued operations attributable to non-controlling interests. [Refer: Profit (loss); Non-controlling interests] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss), attributable to non-controlling interests fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Résultat des activités poursuivies et activités abandonnées attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle. [Voir: Résultat; Participations ne donnant pas le contrôle] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat, attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The profit (loss) from continuing and discontinued operations attributable to owners of the parent. [Refer: Profit (loss)] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss), attributable to owners of parent fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Résultat des activités poursuivies et activités abandonnées attribuable aux propriétaires de la société mère. [Voir: Résultat] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat, attribuable aux propriétaires de la société mère Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The profit (loss) from continuing and discontinued operations attributable to owners of the parent. [Refer: Profit (loss)] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss), attributable to owners of parent fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Résultat des activités poursuivies et activités abandonnées attribuable aux propriétaires de la société mère. [Voir: Résultat] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat, attribuable aux propriétaires de la société mère Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of other comprehensive income, before tax, related to gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans, which comprise actuarial gains and losses; the return on plan assets, excluding amounts included in net interest on the net defined benefit liability (asset); and any change in the effect of the asset ceiling, excluding amounts included in net interest on the net defined benefit liability (asset). [Refer: Other comprehensive income; Defined benefit plans [member]; Plan assets [member]; Net defined benefit liability (asset)] [Contrast: Decrease (increase) in net defined benefit liability (asset) resulting from gain (loss) on remeasurement in other comprehensive income] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income, before tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total other comprehensive income, before tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des autres éléments du résultat global, avant impôt, en relation avec des profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies, qui comprennent les écarts actuariels; le rendement des actifs du régime, à l’exclusion des montants pris en compte dans le calcul des intérêts nets sur le passif (l’actif) net au titre des prestations définies; et la variation de l’effet du plafond de l’actif, à l’exclusion des montants pris en compte dans le calcul des intérêts nets sur le passif (l’actif) net au titre des prestations définies. [Voir: Autres éléments du résultat global; Régimes à prestations définies [member]; Actifs du régime [member]; Passif (actif) net au titre de prestations définies [Contrast: Diminution (augmentation) du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies résultant du profit (de la perte) sur les réévaluation des autres éléments du résultat global] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global, avant impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global, avant impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of other comprehensive income, before tax, related to gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans, which comprise actuarial gains and losses; the return on plan assets, excluding amounts included in net interest on the net defined benefit liability (asset); and any change in the effect of the asset ceiling, excluding amounts included in net interest on the net defined benefit liability (asset). [Refer: Other comprehensive income; Defined benefit plans [member]; Plan assets [member]; Net defined benefit liability (asset)] [Contrast: Decrease (increase) in net defined benefit liability (asset) resulting from gain (loss) on remeasurement in other comprehensive income] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income, before tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total other comprehensive income, before tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des autres éléments du résultat global, avant impôt, en relation avec des profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies, qui comprennent les écarts actuariels; le rendement des actifs du régime, à l’exclusion des montants pris en compte dans le calcul des intérêts nets sur le passif (l’actif) net au titre des prestations définies; et la variation de l’effet du plafond de l’actif, à l’exclusion des montants pris en compte dans le calcul des intérêts nets sur le passif (l’actif) net au titre des prestations définies. [Voir: Autres éléments du résultat global; Régimes à prestations définies [member]; Actifs du régime [member]; Passif (actif) net au titre de prestations définies [Contrast: Diminution (augmentation) du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies résultant du profit (de la perte) sur les réévaluation des autres éléments du résultat global] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global, avant impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global, avant impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of other comprehensive income, before tax, related to gains (losses) from changes in the fair value of investments in equity instruments that the entity has designated at fair value through other comprehensive income applying paragraph 5.7.5 of IFRS 9. [Refer: Other comprehensive income, before tax] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income, before tax, gains (losses) from investments in equity instruments fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des autres éléments du résultat global, avant impôt, en relation avec les profits ou pertes résultant de variations de la juste valeur de placements dans des instruments de capitaux propres que l’entité a désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global par application du paragraphe 5.7.5 d’IFRS 9. [Voir: Autres éléments du résultat global, avant impôt] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global, avant impôt, profits (pertes) résultant de placements dans des instruments de capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of other comprehensive income, before tax, related to gains (losses) from changes in the fair value of investments in equity instruments that the entity has designated at fair value through other comprehensive income applying paragraph 5.7.5 of IFRS 9. [Refer: Other comprehensive income, before tax] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income, before tax, gains (losses) from investments in equity instruments fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des autres éléments du résultat global, avant impôt, en relation avec les profits ou pertes résultant de variations de la juste valeur de placements dans des instruments de capitaux propres que l’entité a désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global par application du paragraphe 5.7.5 d’IFRS 9.# Autres éléments du résultat global, avant impôt
Montant des autres éléments du résultat global, avant impôt, nets d’impôt. [Voir: Autres éléments du résultat global]
Montant des autres éléments du résultat global qui ne seront pas reclassés en résultat net, nets d’impôt. [Voir: Autres éléments du résultat global]
Montant de l’impôt sur le résultat en relation avec les montants comptabilisés dans les autres éléments du résultat global qui ne seront pas reclassés en résultat net. [Voir: Impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global]
Montant des autres éléments du résultat global qui ne seront pas reclassés en résultat net, nets d’impôt. [Voir: Autres éléments du résultat global]
Montant des autres éléments du résultat global, avant impôt, après ajustements de reclassement, en relation avec des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global conformément au paragraphe 4.1.2A d’IFRS 9. [Voir: Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global; Autres éléments du résultat global]# Other Comprehensive Income
The following table presents information about other comprehensive income.
| Label | Role |
|---|---|
| Other comprehensive income, before tax, financial assets measured at fair value through other comprehensive income | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Other comprehensive income, before tax, financial assets measured at fair value through other comprehensive income | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Ne PAS utiliser cet élément pour les autres éléments du résultat global se rapportant à des instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global conformément au paragraphe 5.7.5 d’IFRS 9, qui ne sont pas reclassés en résultat net. Utiliser au lieu de cela l’élément «Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de placements dans des instruments de capitaux propres». | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance |
| Montant des autres éléments du résultat global, avant impôt, après ajustements de reclassement, en relation avec des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global conformément au paragraphe 4.1.2A d’IFRS 9. [Voir: Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global; Autres éléments du résultat global] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Autres éléments du résultat global, avant impôt, actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Autres éléments du résultat global, avant impôt, actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Other comprehensive income before tax revaluation of hedging derivatives | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| The amount of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, before tax. [Refer: Other comprehensive income] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, before tax | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Total other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, before tax | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Montant des autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, avant impôt. [Voir: Autres éléments du résultat global] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, avant impôt | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Total autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, avant impôt | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Other comprehensive income before tax revaluation of hedging derivatives | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| The amount of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, before tax. [Refer: Other comprehensive income] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, before tax | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Total other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, before tax | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Montant des autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, avant impôt. [Voir: Autres éléments du résultat global] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, avant impôt | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Total autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, avant impôt | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Pretax other comprehensive income on items that may be reclassified to profit or loss excluding equity accounted entities | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Pretax other comprehensive income on items that may be reclassified to profit or loss excluding equity accounted entities | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entreprises mises en équivalence | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entreprises mises en équivalence | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Pretax other comprehensive income on items that may be reclassified to profit or loss excluding equity accounted entities | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Pretax other comprehensive income on items that may be reclassified to profit or loss excluding equity accounted entities | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entreprises mises en équivalence | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables, hors entreprises mises en équivalence | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| The amount of income tax relating to amounts recognised in other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss. [Refer: Income tax relating to components of other comprehensive income] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Income tax relating to components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Income tax relating to components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| Aggregated income tax relating to components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTotalLabel |
| Montant de l’impôt sur le résultat en relation avec les montants comptabilisés dans les autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net. [Voir: Impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global qui seront reclassées en résultat net | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global qui seront reclassées en résultat net | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| Total de l’impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global qui seront reclassées en résultat net | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTotalLabel |
| The amount of income tax relating to amounts recognised in other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss. [Refer: Income tax relating to components of other comprehensive income] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Income tax relating to components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Income tax relating to components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| Aggregated income tax relating to components of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTotalLabel |
| Montant de l’impôt sur le résultat en relation avec les montants comptabilisés dans les autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net. [Voir: Impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global qui seront reclassées en résultat net | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global qui seront reclassées en résultat net | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| Total de l’impôt sur le résultat en relation avec des composantes des autres éléments du résultat global qui seront reclassées en résultat net | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTotalLabel |
| The amount of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, net of tax. [Refer: Other comprehensive income] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, net of tax | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Total other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, net of tax | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| Montant des autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, nets d’impôt. [Voir: Autres éléments du résultat global] | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
| Autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, nets d’impôt | http://www.xbrl.org/2003/role/label |
| Total autres éléments du résultat global qui seront reclassés en résultat net, nets d’impôt | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| The amount of other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss, net of tax. | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation |
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of income and expense (including reclassification adjustments) that is not recognised in profit or loss as required or permitted by IFRSs. [Refer: IFRSs [member]] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total other comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des produits et charges (y compris les ajustements de reclassement) qui ne sont pas comptabilisés en résultat net comme l’imposent ou l’autorisent les IFRS. [Voir: IFRS [member]] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of income and expense (including reclassification adjustments) that is not recognised in profit or loss as required or permitted by IFRSs. [Refer: IFRSs [member]] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total other comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des produits et charges (y compris les ajustements de reclassement) qui ne sont pas comptabilisés en résultat net comme l’imposent ou l’autorisent les IFRS. [Voir: IFRS [member]] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of change in equity resulting from transactions and other events, other than those changes resulting from transactions with owners in their capacity as owners. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Comprehensive income en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de la variation des capitaux propres qui résulte de transactions et d’autres événements autres que les variations résultant de transactions avec les propriétaires agissant en cette qualité. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat global fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of change in equity resulting from transactions and other events, other than those changes resulting from transactions with owners in their capacity as owners. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Comprehensive income en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de la variation des capitaux propres qui résulte de transactions et d’autres événements autres que les variations résultant de transactions avec les propriétaires agissant en cette qualité. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat global fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of comprehensive income attributable to owners of the parent. [Refer: Comprehensive income] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Comprehensive income, attributable to owners of parent en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total comprehensive income, attributable to owners of parent fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant du résultat global attribuable aux propriétaires de la société mère. [Voir: Résultat global] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat global, attribuable aux propriétaires de la société mère fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total du résultat global, attribuable aux propriétaires de la société mère
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of comprehensive income attributable to owners of the parent. [Refer: Comprehensive income] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Comprehensive income, attributable to owners of parent en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total comprehensive income, attributable to owners of parent fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant du résultat global attribuable aux propriétaires de la société mère. [Voir: Résultat global] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat global, attribuable aux propriétaires de la société mère fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total du résultat global, attribuable aux propriétaires de la société mère
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of comprehensive income attributable to non-controlling interests. [Refer: Comprehensive income; Non-controlling interests] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Comprehensive income, attributable to non-controlling interests en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total comprehensive income, attributable to non-controlling interests fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant du résultat global attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle. [Voir: Résultat global; Participations ne donnant pas le contrôle] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat global, attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total du résultat global, attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of cash and bank balances held at central banks. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash and bank balances at central banks fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de la trésorerie et des soldes bancaires détenus dans des banques centrales. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Trésorerie et soldes bancaires auprès de banques centrales
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of cash and bank balances held at central banks. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash and bank balances at central banks fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de la trésorerie et des soldes bancaires détenus dans des banques centrales. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Trésorerie et soldes bancaires auprès de banques centrales
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of financial assets that are measured at fair value and for which gains (losses) are recognised in profit or loss. A financial asset shall be measured at fair value through profit or loss unless it is measured at amortised cost or at fair value through other comprehensive income. A gain (loss) on a financial asset measured at fair value shall be recognised in profit or loss unless it is part of a hedging relationship, it is an investment in an equity instrument for which the entity has elected to present gains and losses in other comprehensive income or it is a financial asset measured at fair value through other comprehensive income. [Refer: At fair value [member]; Financial assets] en http://www.xbrl.org/2003/role/label Financial assets at fair value through profit or loss en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total financial assets at fair value through profit or loss fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers évalués à la juste valeur et pour lesquels les profits ou les pertes sont comptabilisés en résultat net. Un actif financier est évalué à la juste valeur par le biais du résultat net sauf lorsqu’il est évalué au coût amorti ou à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. Un profit ou une perte sur un actif financier évalué à la juste valeur est comptabilisé en résultat net, sauf si l’actif financier fait partie d’une relation de couverture, si c’est un placement dans un instrument de capitaux propres pour lequel l’entité a choisi de présenter les profits et pertes dans les autres éléments du résultat global, ou s’il est évalué à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. [Voir: À la juste valeur [member]; Actifs financiers] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of financial assets that are measured at fair value and for which gains (losses) are recognised in profit or loss. A financial asset shall be measured at fair value through profit or loss unless it is measured at amortised cost or at fair value through other comprehensive income. A gain (loss) on a financial asset measured at fair value shall be recognised in profit or loss unless it is part of a hedging relationship, it is an investment in an equity instrument for which the entity has elected to present gains and losses in other comprehensive income or it is a financial asset measured at fair value through other comprehensive income.# Financial assets at fair value through profit or loss
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Derivative financial assets held for hedging
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of derivative financial assets held for hedging. [Refer: Derivative financial assets]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Derivative financial assets held for hedging
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers dérivés détenus à des fins de couverture. [Voir: Actifs financiers dérivés]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Financial assets at fair value through other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total financial assets at fair value through other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. [Voir: À la juste valeur [member]; Actifs financiers; Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Financial assets at fair value through other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total financial assets at fair value through other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. [Voir: À la juste valeur [member]; Actifs financiers; Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Debt instruments at fair value through other comprehensive income that may be reclassified to profit or loss
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Financial assets at fair value through other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total financial assets at fair value through other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. [Voir: À la juste valeur [member]; Actifs financiers; Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Debt instruments at fair value through other comprehensive income that may be reclassified to profit or loss
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Financial assets at fair value through other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total financial assets at fair value through other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. [Voir: À la juste valeur [member]; Actifs financiers; Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Financial assets at fair value through other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total financial assets at fair value through other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. [Voir: À la juste valeur [member]; Actifs financiers; Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of investments in equity instruments that the entity has designated at fair value through other comprehensive income. [Refer: At fair value [member]; Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des placements dans des instruments de capitaux propres désignés par l’entité comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. [Voir: À la juste valeur [member]; Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Placements dans des instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of investments in equity instruments that the entity has designated at fair value through other comprehensive income. [Refer: At fair value [member]; Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des placements dans des instruments de capitaux propres désignés par l’entité comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. [Voir: À la juste valeur [member]; Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Placements dans des instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of financial assets at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial assets are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount, and adjusted for any impairment. [Refer: Financial assets]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Financial assets at amortised cost
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Financial assets at amortised cost
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers au coût amorti. Le coût amorti est le montant auquel sont évalués les actifs financiers lors de leur comptabilisation initiale, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant à l’échéance, et ajusté au titre d’une éventuelle perte de valeur. [Voir: Actifs financiers]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs financiers au coût amorti
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Actifs financiers au coût amorti
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of financial assets at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial assets are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount, and adjusted for any impairment. [Refer: Financial assets]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Financial assets at amortised cost
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Financial assets at amortised cost
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs financiers au coût amorti. Le coût amorti est le montant auquel sont évalués les actifs financiers lors de leur comptabilisation initiale, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant à l’échéance, et ajusté au titre d’une éventuelle perte de valeur. [Voir: Actifs financiers]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs financiers au coût amorti
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Actifs financiers au coût amorti
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Loans and advances to banks at amortised cost
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of financial assets at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial assets are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount, and adjusted for any impairment.# Financial assets
The amount of financial assets at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial assets are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount, and adjusted for any impairment. [Refer: Financial assets]
Montant des actifs financiers au coût amorti. Le coût amorti est le montant auquel sont évalués les actifs financiers lors de leur comptabilisation initiale, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant à l’échéance, et ajusté au titre d’une éventuelle perte de valeur. [Voir: Actifs financiers]
Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti
Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti
Titres au coût amorti
The accumulated amount of fair value hedge adjustment on a hedged item that is included in the carrying amount of the hedged item, recognised in the statement of financial position as an asset. [Refer: Hedged items [member]]
Cumul des ajustements de couverture de juste valeur apportés à l’élément couvert et inclus dans la valeur comptable de l’élément couvert comptabilisé dans l’état de la situation financière en tant qu’actif. [Voir: Éléments couverts [member]]```markdown
[Voir: Éléments couverts [member]] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Cumul des ajustements de couverture de juste valeur apportés à l’élément couvert et inclus dans la valeur comptable, actifs
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/label Current and deferred tax assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs d'impôts courants et différés
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of a present economic resource controlled by the entity as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Assets
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Assets at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Assets at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant d’une ressource économique actuelle contrôlée par l’entité du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actifs à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actifs au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total des actifs
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The excess of amount paid for current tax in respect of current and prior periods over the amount due for those periods. Current tax is the amount of income taxes payable (recoverable) in respect of the taxable profit (tax loss) for a period.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Current tax assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant excédentaire payé pour l’impôt exigible au titre de la période et des périodes précédentes par rapport au montant dû pour ces périodes. L’impôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’une période.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs d’impôt exigible
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amounts of income taxes recoverable in future periods in respect of: (a) deductible temporary differences; (b) the carryforward of unused tax losses; and (c) the carryforward of unused tax credits. [Refer: Temporary differences [member]; Unused tax credits [member]; Unused tax losses [member]]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Deferred tax assets
en http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Deferred tax assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montants d’impôts sur le résultat recouvrables au cours de périodes futures au titre: a) de différences temporelles déductibles; b) du report en avant de pertes fiscales non utilisées; et c) du report en avant de crédits d’impôt non utilisés. [Voir: Différences temporelles [member]; Crédits d’impôt non utilisés [member]; Pertes fiscales non utilisées [member]]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs d’impôt différé
fr http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Actifs d’impôt différé
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/label Current and deferred tax assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs d'impôts courants et différés
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of a present economic resource controlled by the entity as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Assets
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Assets at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Assets at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant d’une ressource économique actuelle contrôlée par l’entité du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actifs à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actifs au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total des actifs
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The excess of amount paid for current tax in respect of current and prior periods over the amount due for those periods. Current tax is the amount of income taxes payable (recoverable) in respect of the taxable profit (tax loss) for a period.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Current tax assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant excédentaire payé pour l’impôt exigible au titre de la période et des périodes précédentes par rapport au montant dû pour ces périodes. L’impôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’une période.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs d’impôt exigible
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amounts of income taxes recoverable in future periods in respect of: (a) deductible temporary differences; (b) the carryforward of unused tax losses; and (c) the carryforward of unused tax credits. [Refer: Temporary differences [member]; Unused tax credits [member]; Unused tax losses [member]]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Deferred tax assets
en http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Deferred tax assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montants d’impôts sur le résultat recouvrables au cours de périodes futures au titre: a) de différences temporelles déductibles; b) du report en avant de pertes fiscales non utilisées; et c) du report en avant de crédits d’impôt non utilisés. [Voir: Différences temporelles [member]; Crédits d’impôt non utilisés [member]; Pertes fiscales non utilisées [member]]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs d’impôt différé
fr http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Actifs d’impôt différé
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accrued income and other assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Comptes de régularisation et actifs divers
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of a present economic resource controlled by the entity as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Assets
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Assets at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Assets at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant d’une ressource économique actuelle contrôlée par l’entité du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actifs à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actifs au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total des actifs
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accrued income and other assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Comptes de régularisation et actifs divers
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of a present economic resource controlled by the entity as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Assets
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Assets at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Assets at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant d’une ressource économique actuelle contrôlée par l’entité du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actifs à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actifs au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total des actifs
Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of property (land or a building - or part of a building - or both) held (by the owner or by the lessee as a right-of-use asset) to earn rentals or for capital appreciation or both, rather than for: (a) use in the production or supply of goods or services or for administrative purposes; or (b) sale in the ordinary course of business.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Investment property
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Investment property at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Investment property at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total investment property
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant d’un bien immobilier (terrain ou bâtiment – ou partie d’un bâtiment – ou les deux) détenu (par le propriétaire ou par le preneur en tant qu’actif lié au droit d’utilisation) pour en retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou les deux, plutôt que pour: a) l’utiliser dans la production ou la fourniture de biens ou de services ou à des fins administratives; ou b) le vendre dans le cadre de l’activité ordinaire.
```# H1
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Immeubles de placement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Immeuble de placement à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Immeuble de placement au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total immeubles de placement
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of property (land or a building - or part of a building - or both) held (by the owner or by the lessee as a right-of-use asset) to earn rentals or for capital appreciation or both, rather than for: (a) use in the production or supply of goods or services or for administrative purposes; or (b) sale in the ordinary course of business.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Investment property
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Investment property at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Investment property at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total investment property
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant d’un bien immobilier (terrain ou bâtiment – ou partie d’un bâtiment – ou les deux) détenu (par le propriétaire ou par le preneur en tant qu’actif lié au droit d’utilisation) pour en retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou les deux, plutôt que pour: a) l’utiliser dans la production ou la fourniture de biens ou de services ou à des fins administratives; ou b) le vendre dans le cadre de l’activité ordinaire.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Immeubles de placement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Immeuble de placement à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Immeuble de placement au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total immeubles de placement
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of tangible assets that: (a) are held for use in the production or supply of goods or services, for rental to others, or for administrative purposes; and (b) are expected to be used during more than one period.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Property, plant and equipment
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Property, plant and equipment at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Property, plant and equipment at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total property, plant and equipment
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des immobilisations corporelles: a) qui sont détenues par une entité soit pour être utilisées dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être louées à des tiers, soit à des fins administratives; et b) dont on s’attend à ce qu’elles soient utilisées sur plus d’une période.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Immobilisations corporelles
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Immobilisations corporelles à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Immobilisations corporelles au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total immobilisations corporelles
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of tangible assets that: (a) are held for use in the production or supply of goods or services, for rental to others, or for administrative purposes; and (b) are expected to be used during more than one period.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Property, plant and equipment
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Property, plant and equipment at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Property, plant and equipment at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total property, plant and equipment
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des immobilisations corporelles: a) qui sont détenues par une entité soit pour être utilisées dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être louées à des tiers, soit à des fins administratives; et b) dont on s’attend à ce qu’elles soient utilisées sur plus d’une période.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Immobilisations corporelles
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Immobilisations corporelles à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Immobilisations corporelles au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total immobilisations corporelles
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of identifiable non-monetary assets without physical substance. This amount does not include goodwill. [Refer: Goodwill]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Intangible assets other than goodwill
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Intangible assets other than goodwill at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Intangible assets other than goodwill at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total intangible assets other than goodwill
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs non monétaires identifiables sans substance physique. Ce montant n’inclut pas le goodwill. [Voir: Goodwill]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Immobilisations incorporelles autres que le goodwill
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Immobilisations incorporelles autres que le goodwill à la date de clôture
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Immobilisations incorporelles autres que le goodwill au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total immobilisations incorporelles autres que le goodwill
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of identifiable non-monetary assets without physical substance. This amount does not include goodwill. [Refer: Goodwill]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Intangible assets other than goodwill
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Intangible assets other than goodwill at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Intangible assets other than goodwill at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total intangible assets other than goodwill
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des actifs non monétaires identifiables sans substance physique. Ce montant n’inclut pas le goodwill. [Voir: Goodwill]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Immobilisations incorporelles autres que le goodwill
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Immobilisations incorporelles autres que le goodwill à la date de clôture
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Immobilisations incorporelles autres que le goodwill au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total immobilisations incorporelles autres que le goodwill
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of a present economic resource controlled by the entity as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Assets
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Assets at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Assets at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant d’une ressource économique actuelle contrôlée par l’entité du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actifs à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actifs au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total des actifs
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of a present economic resource controlled by the entity as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Assets
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Assets at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Assets at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total assets
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant d’une ressource économique actuelle contrôlée par l’entité du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actifs
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actifs à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actifs au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total des actifs
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of liabilities due to central banks.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Liabilities due to central banks
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des passifs dus à des banques centrales.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Passifs dus à des banques centrales
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of financial liabilities that meet either of the following conditions: (a) they meet the definition of held for trading; or (b) upon initial recognition they are designated by the entity as at fair value through profit or loss.# Financial Liabilities at Fair Value Through Profit or Loss
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
The amount of financial liabilities that meet either of the following conditions: (a) they meet the definition of held for trading; or (b) upon initial recognition they are designated by the entity as at fair value through profit or loss. An entity may use this designation only when permitted by paragraph 4.3.5 of IFRS 9 (embedded derivatives) or when doing so results in more relevant information, because either: (a) it eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency (sometimes referred to as ‘an accounting mismatch’) that would otherwise arise from measuring assets or liabilities or recognising the gains and losses on them on different bases; or (b) a group of financial liabilities or financial assets and financial liabilities is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy, and information about the group is provided internally on that basis to the entity’s key management personnel (as defined in IAS 24). [Refer: At fair value [member]; Key management personnel of entity or parent [member]; Derivatives [member]; Financial assets; Financial liabilities]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label
Financial liabilities at fair value through profit or loss
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Total financial liabilities at fair value through profit or loss
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Montant des passifs financiers pour lesquels l’une ou l’autre des conditions suivantes est remplie: a) ils répondent à la définition de «détenu à des fins de transaction»; ou b) lors de leur comptabilisation initiale, ils sont désignés par l’entité comme étant à la juste valeur par le biais du résultat net. Une entité ne peut utiliser cette désignation que si le paragraphe 4.3.5 d’IFRS 9 l’autorise (dérivés incorporés) ou si ce faisant, elle aboutit à une information plus pertinente, parce que: a) elle élimine ou réduit sensiblement une incohérence dans l’évaluation ou la comptabilisation (parfois appelée «non-concordance comptable») qui, autrement, découlerait de l’évaluation d’actifs ou de passifs ou de la comptabilisation des profits ou pertes sur ceux-ci selon des bases différentes; ou b) la gestion d’un groupe de passifs financiers (ou d’un groupe d’actifs financiers et de passifs financiers) et l’appréciation de sa performance sont effectuées sur la base de la juste valeur conformément à une stratégie de gestion des risques ou d’investissement établie par écrit, et les informations sur le groupe sont fournies en interne sur cette base aux principaux dirigeants de l’entité (au sens d’IAS 24). [Voir: À la juste valeur [member]; Principaux dirigeants de l’entité ou de la société mère [member]; Dérivés [member]; Actifs financiers; Passifs financiers]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label
Passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Total passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
The amount of financial liabilities at fair value through profit or loss that meet the definition of held for trading. A financial liability is classified as held for trading if: (a) it is acquired or incurred principally for the purpose of selling or repurchasing it in the near term; (b) on initial recognition it is part of a portfolio of identified financial instruments that are managed together and for which there is evidence of a recent actual pattern of short-term profit-taking; or (c) it is a derivative (except for a derivative that is a financial guarantee contract or a designated and effective hedging instrument). [Refer: Financial liabilities at fair value through profit or loss]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label
Financial liabilities at fair value through profit or loss that meet definition of held for trading
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Montant des passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net répondant à la définition de «détenu à des fins de transaction». Un passif financier est classé comme détenu à des fins de transaction si: a) il est acquis ou encouru principalement en vue d’être vendu ou racheté à court terme; b) lors de la comptabilisation initiale, il fait partie d’un portefeuille d’instruments financiers identifiés qui sont gérés ensemble et qui présentent des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme; ou c) il s’agit d’un dérivé (à l’exception d’un dérivé qui est un contrat de garantie financière ou un instrument de couverture désigné et efficace). [Voir: Passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label
Passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net répondant à la définition de «détenu à des fins de transaction»
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
The amount of financial liabilities at fair value through profit or loss that meet the definition of held for trading. A financial liability is classified as held for trading if: (a) it is acquired or incurred principally for the purpose of selling or repurchasing it in the near term; (b) on initial recognition it is part of a portfolio of identified financial instruments that are managed together and for which there is evidence of a recent actual pattern of short-term profit-taking; or (c) it is a derivative (except for a derivative that is a financial guarantee contract or a designated and effective hedging instrument). [Refer: Financial liabilities at fair value through profit or loss]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label
Financial liabilities at fair value through profit or loss that meet definition of held for trading
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Montant des passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net répondant à la définition de «détenu à des fins de transaction». Un passif financier est classé comme détenu à des fins de transaction si: a) il est acquis ou encouru principalement en vue d’être vendu ou racheté à court terme; b) lors de la comptabilisation initiale, il fait partie d’un portefeuille d’instruments financiers identifiés qui sont gérés ensemble et qui présentent des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme; ou c) il s’agit d’un dérivé (à l’exception d’un dérivé qui est un contrat de garantie financière ou un instrument de couverture désigné et efficace). [Voir: Passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label
Passifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net répondant à la définition de «détenu à des fins de transaction»
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
The amount of derivative financial liabilities held for hedging.# Derivative financial liabilities
The amount of derivative financial liabilities held for hedging. [Refer: Derivative financial liabilities]
Montant des passifs financiers dérivés détenus à des fins de couverture. [Voir: Passifs financiers dérivés]
The amount of financial liabilities at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial liabilities are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount. [Refer: Financial liabilities]
Montant des passifs financiers au coût amorti. Le coût amorti est le montant auquel sont évalués les passifs financiers lors de leur comptabilisation initiale, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant à l’échéance. [Voir: Passifs financiers]
The amount of financial liabilities at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial liabilities are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount. [Refer: Financial liabilities]
Montant des passifs financiers au coût amorti. Le coût amorti est le montant auquel sont évalués les passifs financiers lors de leur comptabilisation initiale, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant à l’échéance. [Voir: Passifs financiers]
The amount of financial liabilities at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial liabilities are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount. [Refer: Financial liabilities]
Montant des passifs financiers au coût amorti. Le coût amorti est le montant auquel sont évalués les passifs financiers lors de leur comptabilisation initiale, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant à l’échéance. [Voir: Passifs financiers]
The amount of financial liabilities at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial liabilities are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount. [Refer: Financial liabilities]
Montant des passifs financiers au coût amorti. Le coût amorti est le montant auquel sont évalués les passifs financiers lors de leur comptabilisation initiale, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant à l’échéance.# Liabilities
The amount of financial liabilities at amortised cost. The amortised cost is the amount at which financial liabilities are measured at initial recognition minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortisation using the effective interest method of any difference between that initial amount and the maturity amount. [Refer: Financial liabilities]
Montant des passifs financiers au coût amorti. Le coût amorti est le montant auquel sont évalués les passifs financiers lors de leur comptabilisation initiale, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif, de toute différence entre ce montant initial et le montant à l’échéance. [Voir: Passifs financiers]
The accumulated amount of fair value hedge adjustment on a hedged item that is included in the carrying amount of the hedged item, recognised in the statement of financial position as a liability. [Refer: Hedged items [member]]
Cumul des ajustements de couverture de juste valeur apportés à l’élément couvert et inclus dans la valeur comptable de l’élément couvert comptabilisé dans l’état de la situation financière en tant que passif. [Voir: Éléments couverts [member]]
The accumulated amount of fair value hedge adjustment on a hedged item that is included in the carrying amount of the hedged item, recognised in the statement of financial position as a liability. [Refer: Hedged items [member]]
Cumul des ajustements de couverture de juste valeur apportés à l’élément couvert et inclus dans la valeur comptable de l’élément couvert comptabilisé dans l’état de la situation financière en tant que passif. [Voir: Éléments couverts [member]]
The amount of current tax for current and prior periods to the extent unpaid. Current tax is the amount of income taxes payable (recoverable) in respect of the taxable profit (tax loss) for a period.
Montant de l’impôt exigible au titre de la période et des périodes précédentes dans la mesure où il n’est pas payé. L’impôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’une période.
The amounts of income taxes payable in future periods in respect of taxable temporary differences. [Refer: Temporary differences [member]]
Montants d’impôts sur le résultat payables au cours de périodes futures au titre de différences temporelles imposables. [Voir: Différences temporelles [member]]
The amount of current tax for current and prior periods to the extent unpaid. Current tax is the amount of income taxes payable (recoverable) in respect of the taxable profit (tax loss) for a period.
Montant de l’impôt exigible au titre de la période et des périodes précédentes dans la mesure où il n’est pas payé. L’impôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’une période.
The amounts of income taxes payable in future periods in respect of taxable temporary differences. [Refer: Temporary differences [member]]
Montants d’impôts sur le résultat payables au cours de périodes futures au titre de différences temporelles imposables. [Voir: Différences temporelles [member]]
The amount of a present obligation of the entity to transfer an economic resource as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
Montant d’une obligation actuelle de l’entité de transférer une ressource économique du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.# Liabilities
The amount of equity attributable to the owners of the parent. This specifically excludes non-controlling interest.# Consolidated statements of equity
This section contains XBRL data, which is not directly rendered in this output. The following text provides the content of the Consolidated statements of equity.
This is the amount of equity that belongs to the parent company's shareholders. It excludes any portion of equity that belongs to non-controlling interests.
This represents the accumulated profits or losses of the entity that have not been distributed to shareholders as dividends. It specifically excludes the profit or loss for the current reporting period.
This refers to reserves that are consolidated within the financial statements of the parent company.
This is the total equity that is attributable to the owners of the parent company.
This is the aggregate amount of equity attributable to the owners of the parent company.
This represents the cumulative amount of income and expenses that have not been recognized in profit or loss, as permitted or required by accounting standards. This includes items like unrealized gains or losses on certain investments and foreign currency translation adjustments.
This is the total amount of accumulated other comprehensive income.
This represents the undistributed profit or loss of the entity for the current reporting period.
This refers to the portion of equity in a subsidiary that is not attributable, directly or indirectly, to the parent company. These interests represent the ownership stake of other parties in the subsidiary.
This is the French term for non-controlling interests, representing the equity in a subsidiary not attributable to the parent.
This represents the sum of the entity's equity and liabilities.
This is the total of the entity's equity and liabilities.
Equity represents the residual interest in the assets of an entity after deducting all its liabilities. It is the owners' stake in the company.
This is the amount of equity at the end of the reporting period.
This is the amount of equity at the beginning of the reporting period.
This is the total amount of equity in the entity.fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.# XBRL Taxonomy Information
The following table lists various labels and their corresponding definitions in English and French, as found in the XBRL taxonomy.
| Language | Role | Label | Documentation |
|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. | Equity |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Equity | Equity at end of period |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel | Equity at end of period | Equity at beginning of period |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel | Equity at beginning of period | Total equity |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Total equity | Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. | Capitaux propres |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Capitaux propres | Capitaux propres à la fin de la période |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel | Capitaux propres à la fin de la période | Capitaux propres au début de la période |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel | Capitaux propres au début de la période | Total capitaux propres |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Total capitaux propres | The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. |
| Language | Role | Label | Commentary Guidance | Documentation |
|---|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | Issue of equity | The increase in equity through the issue of equity instruments. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | Émission de capitaux propres | Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. |
This section is repeated multiple times in the input, presenting the same information. The output reflects this repetition as per the instructions.
| Language | Role | Label | Commentary Guidance | Documentation |
|---|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | Issue of equity | The increase in equity through the issue of equity instruments. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | Émission de capitaux propres | Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. |
| Language | Role | Label | Commentary Guidance | Documentation |
|---|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | Issue of equity | The increase in equity through the issue of equity instruments. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | Émission de capitaux propres | Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. |
| Language | Role | Label | Commentary Guidance | Documentation |
|---|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | Issue of equity | The increase in equity through the issue of equity instruments. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | Émission de capitaux propres | Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. |
| Language | Role | Label | Commentary Guidance | Documentation |
|---|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | Issue of equity | The increase in equity through the issue of equity instruments. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | Émission de capitaux propres | Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. |
| Language | Role | Label | Commentary Guidance | Documentation |
|---|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | Issue of equity | The increase in equity through the issue of equity instruments. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | Émission de capitaux propres | Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. |
| Language | Role | Label | Commentary Guidance | Documentation |
|---|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | Issue of equity | The increase in equity through the issue of equity instruments. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | Émission de capitaux propres | Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. |
| Language | Role | Label | Commentary Guidance | Documentation |
|---|---|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | Issue of equity | The increase in equity through the issue of equity instruments. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | Émission de capitaux propres | Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. |
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Émission de capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance Use this element with the ‘Classes of share capital’ axis and the ‘Components of equity’ axis when an entity has multiple classes of share capital. For example, the use of both axes is required for a user of tagged financial statements to understand whether the reported amounts for preference shares only represent issued capital or alternatively also include a share premium amount. | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase in equity through the issue of equity instruments. | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Issue of equity | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Émission de capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase in equity through the issue of equity instruments. | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Issue of equity | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance Utiliser cet élément avec l’axe «Catégories de capital social» et l’axe «Composantes de capitaux propres» lorsqu’une entité a plusieurs catégories de capital social. Par exemple, l’utilisation des deux axes est nécessaire pour qu'un utilisateur des états financiers balisés comprenne si les montants déclarés pour les actions préférentielles représentent seulement le capital émis ou incluent aussi une prime d'émission. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation des capitaux propres par l’émission d’instruments de capitaux propres. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Émission de capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. [Refer: Equity; Treasury shares] | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) through treasury share transactions, equity | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur actions propres. [Voir: Capitaux propres; Actions propres] | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Augmentation (diminution) par le biais de transactions sur actions propres, capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. [Refer: Equity; Treasury shares] | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) through treasury share transactions, equity | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur actions propres. [Voir: Capitaux propres; Actions propres] | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Augmentation (diminution) par le biais de transactions sur actions propres, capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. [Refer: Equity; Treasury shares] | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) through treasury share transactions, equity | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur actions propres. [Voir: Capitaux propres; Actions propres] | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Augmentation (diminution) par le biais de transactions sur actions propres, capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. [Refer: Equity; Treasury shares] | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) through treasury share transactions, equity | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur actions propres. [Voir: Capitaux propres; Actions propres] | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Augmentation (diminution) par le biais de transactions sur actions propres, capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of dividends recognised as distributions to owners. | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Dividends recognised as distributions to owners | ||||
| en http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Dividends recognised as distributions to owners | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of dividends recognised as distributions to owners. | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Dividends recognised as distributions to owners | ||||
| en http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Dividends recognised as distributions to owners | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of dividends recognised as distributions to owners. | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Dividends recognised as distributions to owners | ||||
| en http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Dividends recognised as distributions to owners | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires. | ||||
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| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of dividends recognised as distributions to owners. | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Dividends recognised as distributions to owners | ||||
| en http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Dividends recognised as distributions to owners | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires. | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel Dividendes comptabilisés au titre des distributions aux propriétaires | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from share-based payment transactions. [Refer: Equity] | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) through share-based payment transactions, equity | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions. [Voir: Capitaux propres] | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Augmentation (diminution) par le biais de transactions dont le paiement est fondé sur des actions, capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from share-based payment transactions. [Refer: Equity] | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) through share-based payment transactions, equity | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions. [Voir: Capitaux propres] | ||||
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Augmentation (diminution) par le biais de transactions dont le paiement est fondé sur des actions, capitaux propres | ||||
| Language Role Label | ||||
| en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from share-based payment transactions.# Other comprehensive income |
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Label: Other comprehensive income, excluding share of other comprehensive income of associates and joint ventures
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Label: Autres éléments du résultat global, hors quote-part des autres éléments de résultat global des entreprises associées et des coentreprises
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Documentation: The amount of income and expense (including reclassification adjustments) that is not recognised in profit or loss as required or permitted by IFRSs. [Refer: IFRSs [member]]
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Label: Other comprehensive income
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Total Label: Total other comprehensive income
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Documentation: Montant des produits et charges (y compris les ajustements de reclassement) qui ne sont pas comptabilisés en résultat net comme l’imposent ou l’autorisent les IFRS. [Voir: IFRS [member]]
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Label: Autres éléments du résultat global
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Total Label: Total autres éléments du résultat global
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Documentation: The increase (decrease) in equity resulting from share-based payment transactions. [Refer: Equity]
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Label: Increase (decrease) through share-based payment transactions, equity
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Documentation: Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions. [Voir: Capitaux propres]
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Label: Augmentation (diminution) par le biais de transactions dont le paiement est fondé sur des actions, capitaux propres
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Documentation: The increase (decrease) in equity resulting from transactions with owners.
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Label: Increase (decrease) through transactions with owners, equity
Language: en
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Total Label: Increase (decrease) through transactions with owners, equity
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/documentation
Documentation: Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de transactions avec les propriétaires.
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/label
Label: Augmentation (diminution) par le biais de transactions avec les propriétaires, capitaux propres
Language: fr
Role: http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
Total Label: Augmentation (diminution) par le biais de transactions avec les propriétaires, capitaux propres# Comprehensive Income
[Voir: IFRS [member]] fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income, exluding share of other comprehensive income of associates and joint ventures
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global, hors quote-part des autres éléments de résultat global des entreprises associées et des coentreprises
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of income and expense (including reclassification adjustments) that is not recognised in profit or loss as required or permitted by IFRSs. [Refer: IFRSs [member]]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des produits et charges (y compris les ajustements de reclassement) qui ne sont pas comptabilisés en résultat net comme l’imposent ou l’autorisent les IFRS. [Voir: IFRS [member]]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income, exluding share of other comprehensive income of associates and joint ventures
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global, hors quote-part des autres éléments de résultat global des entreprises associées et des coentreprises
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of income and expense (including reclassification adjustments) that is not recognised in profit or loss as required or permitted by IFRSs. [Refer: IFRSs [member]]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des produits et charges (y compris les ajustements de reclassement) qui ne sont pas comptabilisés en résultat net comme l’imposent ou l’autorisent les IFRS. [Voir: IFRS [member]]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income, exluding share of other comprehensive income of associates and joint ventures
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global, hors quote-part des autres éléments de résultat global des entreprises associées et des coentreprises
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of income and expense (including reclassification adjustments) that is not recognised in profit or loss as required or permitted by IFRSs. [Refer: IFRSs [member]]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total other comprehensive income
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des produits et charges (y compris les ajustements de reclassement) qui ne sont pas comptabilisés en résultat net comme l’imposent ou l’autorisent les IFRS. [Voir: IFRS [member]]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss)
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss)
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss)
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss)
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss)
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss)
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss)
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Résultat
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from changes that the entity does not separately disclose in the same statement or note. [Refer: Equity]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) through other changes, equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de changements que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes. [Voir: Capitaux propres]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Augmentation (diminution) par le biais d’autres changements, capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from changes that the entity does not separately disclose in the same statement or note.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) through other changes, equity
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de changements que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes. [Voir: Capitaux propres]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Augmentation (diminution) par le biais d’autres changements, capitaux propres
Language Role Label
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from changes that the entity does not separately disclose in the same statement or note.# 10-K FILING
Consolidated Statements of Operations
| Description | Year Ended December 31, 2023 | Year Ended December 31, 2022 | Year Ended December 31, 2021 |
|---|---|---|---|
| Revenues | |||
| Product sales | \$10,595,472 | \$9,284,715 | \$7,635,819 |
| Service revenues | 2,756,120 | 2,410,987 | 2,010,543 |
| Total revenues | 13,351,592 | 11,695,702 | 9,646,362 |
| Cost of revenues | |||
| Cost of product sales | 5,210,205 | 4,505,112 | 3,710,200 |
| Cost of service revenues | 1,300,560 | 1,150,200 | 950,100 |
| Total cost of revenues | 6,510,765 | 5,655,312 | 4,660,300 |
| Gross profit | 6,840,827 | 6,040,390 | 4,986,062 |
| Operating expenses | |||
| Research and development | 1,500,000 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| Sales and marketing | 1,800,000 | 1,600,000 | 1,300,000 |
| General and administrative | 900,000 | 800,000 | 700,000 |
| Total operating expenses | 4,200,000 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| Income from operations | 2,640,827 | 2,440,390 | 1,986,062 |
| Interest income | 50,000 | 30,000 | 10,000 |
| Interest expense | (100,000) | (80,000) | (60,000) |
| Other income (expense), net | 20,000 | (10,000) | 5,000 |
| Income before income taxes | 2,610,827 | 2,380,390 | 1,941,062 |
| Provision for income taxes | 652,707 | 595,098 | 485,266 |
| Net income | 1,958,120 | 1,785,292 | 1,455,796 |
| Earnings per share: | |||
| Basic | \$5.87 | \$5.36 | \$4.37 |
| Diluted | \$5.75 | \$5.28 | \$4.29 |
Consolidated Balance Sheets
| Description | As of December 31, 2023 | As of December 31, 2022 |
|---|---|---|
| Assets | ||
| Current assets: | ||
| Cash and cash equivalents | \$5,000,000 | \$4,500,000 |
| Accounts receivable, net | 2,000,000 | 1,800,000 |
| Inventories | 1,500,000 | 1,300,000 |
| Prepaid expenses and other current assets | 500,000 | 400,000 |
| Total current assets | 9,000,000 | 8,000,000 |
| Property, plant and equipment, net | 3,000,000 | 2,500,000 |
| Goodwill | 1,000,000 | 1,000,000 |
| Intangible assets, net | 500,000 | 600,000 |
| Other non-current assets | 200,000 | 150,000 |
| Total assets | 13,700,000 | 12,250,000 |
| Liabilities and Equity | ||
| Current liabilities: | ||
| Accounts payable | \$1,200,000 | \$1,000,000 |
| Accrued expenses | 800,000 | 700,000 |
| Short-term debt | 300,000 | 200,000 |
| Total current liabilities | 2,300,000 | 1,900,000 |
| Long-term debt | 1,000,000 | 800,000 |
| Deferred tax liabilities | 200,000 | 150,000 |
| Other non-current liabilities | 100,000 | 50,000 |
| Total liabilities | 3,600,000 | 2,900,000 |
| Equity | ||
| Common stock, par value \$0.01 per share; 100,000,000 shares authorized, 50,000,000 shares issued and outstanding | 500,000 | 500,000 |
| Additional paid-in capital | 6,000,000 | 6,000,000 |
| Retained earnings | 3,558,120 | 2,800,000 |
| Accumulated other comprehensive income (loss) | 52,000 | (250,000) |
| Total equity | 10,110,120 | 9,050,000 |
| Total liabilities and equity | 13,710,120 | 11,950,000 |
Consolidated Statements of Cash Flows
| Description | Year Ended December 31, 2023 | Year Ended December 31, 2022 | Year Ended December 31, 2021 |
|---|---|---|---|
| Cash flows from operating activities: | |||
| Net income | \$1,958,120 | \$1,785,292 | \$1,455,796 |
| Adjustments to reconcile net income to net cash provided by operating activities: | |||
| Depreciation and amortization | 300,000 | 280,000 | 250,000 |
| Stock-based compensation | 150,000 | 120,000 | 100,000 |
| Changes in operating assets and liabilities: | |||
| Increase in accounts receivable | (200,000) | (180,000) | (150,000) |
| Decrease in inventories | 200,000 | 100,000 | 50,000 |
| Increase in accounts payable | 200,000 | 100,000 | 50,000 |
| Increase in accrued expenses | 100,000 | 50,000 | 20,000 |
| Other, net | 10,000 | (5,000) | 10,000 |
| Net cash provided by operating activities | 2,718,120 | 2,250,292 | 1,795,796 |
| Cash flows from investing activities: | |||
| Purchase of property, plant and equipment | (800,000) | (700,000) | (600,000) |
| Proceeds from sale of property, plant and equipment | 50,000 | 20,000 | 10,000 |
| Acquisitions, net of cash acquired | 0 | 0 | 0 |
| Net cash used in investing activities | (750,000) | (680,000) | (590,000) |
| Cash flows from financing activities: | |||
| Proceeds from issuance of common stock | 0 | 0 | 0 |
| Repurchases of common stock | (100,000) | (50,000) | (20,000) |
| Proceeds from debt issuance | 500,000 | 300,000 | 100,000 |
| Repayments of debt | (100,000) | (50,000) | (20,000) |
| Dividends paid | (150,000) | (100,000) | (50,000) |
| Net cash provided by (used in) financing activities | 150,000 | 100,000 | 10,000 |
| Net increase (decrease) in cash and cash equivalents | 500,000 | 1,670,292 | 1,215,796 |
| Cash and cash equivalents at beginning of period | 4,500,000 | 2,829,708 | 1,613,912 |
| Cash and cash equivalents at end of period | 5,000,000 | 4,500,000 | 2,829,708 |
| Supplemental cash flow information: | |||
| Cash paid for interest | \$100,000 | \$80,000 | \$60,000 |
| Cash paid for income taxes | \$650,000 | \$590,000 | \$480,000 |
Notes to Consolidated Financial Statements
Note 1: Description of Business and Summary of Significant Accounting Policies
[Company Name] (the “Company”) is a Delaware corporation that designs, develops, manufactures, and markets innovative software solutions for businesses across various industries. The Company’s headquarters are located in [City, State].
Note 2: Goodwill and Intangible Assets
Goodwill represents the excess of the purchase price over the fair value of net assets acquired in business combinations. Goodwill is not amortized but is tested for impairment at least annually, or more frequently if events or changes in circumstances indicate that its fair value may be less than its carrying amount.
Intangible assets consist primarily of acquired technology and customer relationships. Amortizable intangible assets are amortized over their estimated useful lives, generally using the straight-line method. The Company reviews intangible assets for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that their carrying amounts may not be recoverable.
| Intangible Asset Type | Gross Carrying Amount | Accumulated Amortization | Net Carrying Amount | Amortization Expense (Years Ended Dec 31) |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | ||||
| Acquired technology | \$2,000,000 | \$1,200,000 | \$800,000 | \$100,000 |
| Customer relationships | \$1,500,000 | \$900,000 | \$600,000 | \$150,000 |
| Total intangible assets | \$3,500,000 | \$2,100,000 | \$1,400,000 | \$250,000 |
Note 3: Debt
Long-term debt as of December 31, 2023, and 2022, consisted of the following:
| Debt Type | December 31, 2023 | December 31, 2022 |
|---|---|---|
| 5.0% Senior Notes due 2028 | \$1,000,000 | \$800,000 |
| Total long-term debt | \$1,000,000 | \$800,000 |
| Current portion of long-term debt (included in short-term debt) | \$0 | \$0 |
The Company also has a revolving credit facility with a borrowing capacity of \$5,000,000. As of December 31, 2023, and 2022, there were no outstanding borrowings under the revolving credit facility.
Note 4: Stock-Based Compensation
The Company has a stock option plan for employees and directors. Under the plan, options to purchase shares of the Company’s common stock may be granted at an exercise price equal to the fair market value of the stock on the date of grant. Options generally vest over a period of four years.
| Stock Option Activity | Number of Shares |
|---|---|
| Outstanding at beginning of year | 1,000,000 |
| Granted during the year | 200,000 |
| Exercised during the year | (50,000) |
| Forfeited during the year | (10,000) |
| Outstanding at end of year | 1,140,000 |
| Exercisable at end of year | 700,000 |
The weighted-average grant-date fair value of options granted during the years ended December 31, 2023, 2022, and 2021, was \$15.00, \$12.00, and \$10.00, respectively.
Note 5: Commitments and Contingencies
The Company is involved in various legal and regulatory matters that arise in the ordinary course of business. While the outcome of these matters cannot be predicted with certainty, the Company does not believe that the ultimate resolution of these matters will have a material adverse effect on its financial condition or results of operations.
The Company has entered into non-cancelable operating leases for office space and equipment. Future minimum rental payments under these leases are as follows:
| Year | Minimum Lease Payments |
|---|---|
| 2024 | \$200,000 |
| 2025 | \$180,000 |
| 2026 | \$150,000 |
| 2027 | \$100,000 |
| 2028 | \$50,000 |
Note 6: Subsequent Events
[No significant subsequent events to report.]# Annual Report
The following is a statement of changes in equity:
| Label | Description |
|---|---|
| en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity | Equity |
| en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period | Equity at end of period |
| en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period | Equity at beginning of period |
| en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity | Total equity |
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. | Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. |
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres | Capitaux propres |
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période | Capitaux propres à la fin de la période |
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période | Capitaux propres au début de la période |
| fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres | Total capitaux propres |
The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
The increase (decrease) in equity resulting from the appropriation of retained earnings. [Refer: Retained earnings]
Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de l’appropriation de résultats non distribués. [Voir: Résultats non distribués]
Augmentation (diminution) par appropriation de résultats non distribués, capitaux propres.fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en 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liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr 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at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Equity en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Equity at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Equity at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total equity fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capitaux propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Capitaux propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Capitaux propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total capitaux propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities. en http://www.xbrl.org/2003/role/labelen http://www.xbrl.org/2003/role/label Treasury shares en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Treasury shares at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Treasury shares at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total treasury shares fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’augmentation (la diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur les actions propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actions propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actions propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actions propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actions propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Treasury shares en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Treasury shares at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Treasury shares at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total treasury shares fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’augmentation (la diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur les actions propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actions propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actions propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actions propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actions propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Treasury shares en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Treasury shares at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Treasury shares at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total treasury shares fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’augmentation (la diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur les actions propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actions propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actions propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actions propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actions propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Treasury shares en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Treasury shares at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Treasury shares at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total treasury shares fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’augmentation (la diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur les actions propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actions propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actions propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actions propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actions propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Treasury shares en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Treasury shares at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Treasury shares at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total treasury shares fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’augmentation (la diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur les actions propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actions propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actions propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actions propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actions propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in equity resulting from treasury share transactions. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Treasury shares en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Treasury shares at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Treasury shares at beginning of period en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total treasury shares fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’augmentation (la diminution) des capitaux propres résultant de transactions sur les actions propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Actions propres fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Actions propres à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Actions propres au début de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total actions propres Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance In case of a change of functional currency the translation difference is recognised in Other Comprehensive Income and accumulated in a specific component of equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cumulative amount of gains and losses that have not been recognised in profit or loss. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accumulated other comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance En cas de changement de la devise fonctionnelle, la différence de conversion est constatée dans les autres éléments du résultat global et accumulée dans une composante spécifique des capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant cumulé des gains et des pertes qui n'ont pas été comptabilisés dans le résultat net. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global accumulés Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance In case of a change of functional currency the translation difference is recognised in Other Comprehensive Income and accumulated in a specific component of equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cumulative amount of gains and losses that have not been recognised in profit or loss. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accumulated other comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance En cas de changement de la devise fonctionnelle, la différence de conversion est constatée dans les autres éléments du résultat global et accumulée dans une composante spécifique des capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant cumulé des gains et des pertes qui n'ont pas été comptabilisés dans le résultat net. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global accumulés Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance In case of a change of functional currency the translation difference is recognised in Other Comprehensive Income and accumulated in a specific component of equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cumulative amount of gains and losses that have not been recognised in profit or loss. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accumulated other comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance En cas de changement de la devise fonctionnelle, la différence de conversion est constatée dans les autres éléments du résultat global et accumulée dans une composante spécifique des capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant cumulé des gains et des pertes qui n'ont pas été comptabilisés dans le résultat net. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global accumulés Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance In case of a change of functional currency the translation difference is recognised in Other Comprehensive Income and accumulated in a specific component of equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cumulative amount of gains and losses that have not been recognised in profit or loss. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accumulated other comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance En cas de changement de la devise fonctionnelle, la différence de conversion est constatée dans les autres éléments du résultat global et accumulée dans une composante spécifique des capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant cumulé des gains et des pertes qui n'ont pas été comptabilisés dans le résultat net. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global accumulés Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance In case of a change of functional currency the translation difference is recognised in Other Comprehensive Income and accumulated in a specific component of equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cumulative amount of gains and losses that have not been recognised in profit or loss. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accumulated other comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance En cas de changement de la devise fonctionnelle, la différence de conversion est constatée dans les autres éléments du résultat global et accumulée dans une composante spécifique des capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant cumulé des gains et des pertes qui n'ont pas été comptabilisés dans le résultat net. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global accumulés Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance In case of a change of functional currency the translation difference is recognised in Other Comprehensive Income and accumulated in a specific component of equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cumulative amount of gains and losses that have not been recognised in profit or loss. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accumulated other comprehensive income fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance En cas de changement de la devise fonctionnelle, la différence de conversion est constatée dans les autres éléments du résultat global et accumulée dans une composante spécifique des capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant cumulé des gains et des pertes qui n'ont pas été comptabilisés dans le résultat net. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global accumulés Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/label Defined benefit obligation en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Defined benefit obligation at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Defined benefit obligation at beginning of period fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Obligation au titre des régimes de retraite fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Obligation au titre des régimes de retraite à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Obligation au titre des régimes de retraite au début de la période Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/label Fair value of plan assets en http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Fair value of plan assets at end of period en http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Fair value of plan assets at beginning of period fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Juste valeur des actifs du régime fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel Juste valeur des actifs du régime à la fin de la période fr http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel Juste valeur des actifs du régime au début de la période Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The net defined benefit liability (asset). en http://www.xbrl.org/2003/role/label Net defined benefit liability fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le passif net au titre des régimes de retraite (l'actif net). fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Passif net au titre des régimes de retraite Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The net defined benefit liability (asset). en http://www.xbrl.org/2003/role/label Net defined benefit liability fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le passif net au titre des régimes de retraite (l'actif net). fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Passif net au titre des régimes de retraite Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance This presentation is used when a company has issued more than one class of share capital, such as ordinary shares and preference shares. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance Cette présentation est utilisée lorsqu'une entreprise a émis plus d'une catégorie de capital social, comme les actions ordinaires et les actions privilégiées. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of share premium relating to a class of share capital. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Share premium fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant de la prime d'émission se rapportant à une catégorie de capital social. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Prime d'émission Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of retained earnings relating to a class of share capital. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Retained earnings fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant des bénéfices non distribués se rapportant à une catégorie de capital social. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Bénéfices non distribués Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of other reserves relating to a class of share capital. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other reserves fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant des autres réserves se rapportant à une catégorie de capital social. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres réserves Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The amount of accumulated depreciation and impairment charges relating to a class of share capital. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Accumulated depreciation fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Le montant des amortissements cumulés et des dépréciations se rapportant à une catégorie de capital social. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Amortissements cumulés Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour 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rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat 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rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat des montants se rapportant à une catégorie de capital social qui sont reconnus dans les capitaux propres. fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Total des capitaux propres pour la catégorie de capital social Language Role Label en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The aggregate of the amounts relating to a class of share capital that are recognised in equity. en http://www.xbrl.org/2003/role/label Total equity for class of share capital fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation L’agrégat 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en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other comprehensive income, exluding share of other comprehensive income of associates and joint ventures
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fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Montant des produits et charges (y compris les ajustements de reclassement) qui ne sont pas comptabilisés en résultat net comme l’imposent ou l’autorisent les IFRS. [Voir: IFRS [member]]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres éléments du résultat global, hors quote-part des autres éléments de résultat global des entreprises associées et des coentreprises
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Total autres éléments du résultat global
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Profit (loss)
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Profit (loss)
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Résultat
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Résultat# Profit (loss)
The total of income less expenses from continuing and discontinued operations, excluding the components of other comprehensive income. [Refer: Other comprehensive income]
Total des produits diminués des charges des activités poursuivies et activités abandonnées, à l’exclusion des composantes des autres éléments du résultat global. [Voir: Autres éléments du résultat global]
The increase (decrease) in equity resulting from changes that the entity does not separately disclose in the same statement or note. [Refer: Equity]
Augmentation (diminution) des capitaux propres résultant de changements que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes. [Voir: Capitaux propres]
The amount of residual interest in the assets of the entity after deducting all its liabilities.
Montant de l’intérêt résiduel dans les actifs d’une entité après déduction de tous ses passifs.
| Label | Equity at end of period | Equity at beginning of period | Total equity |
|---|---|---|---|
| Equity | |||
| Capitaux propres | |||
| Capitaux propres à la fin de la période | |||
| Capitaux propres au début de la période | |||
| Total capitaux propres |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Equity |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel | Equity at end of period |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel | Equity at beginning of period |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Total equity |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Capitaux propres |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel | Capitaux propres à la fin de la période |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel | Capitaux propres au début de la période |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Total capitaux propres |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Profit (loss) before tax |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Profit (loss) before tax |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Résultat avant impôt |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Résultat avant impôt |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Net depreciation and impairment of property, plant & equipment and intangible assets |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | A positive or negative XBRL value can be entered for this element. Refer to the standard element label to determine the correct sign. Use a negative value for terms in brackets. |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) operating activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Une valeur XBRL positive ou négative peut être déclarée pour cet élément. Se référer au libellé de l’élément type pour déterminer le signe correct. Utiliser une valeur négative pour les termes entre parenthèses. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
This section outlines the various XBRL (eXtensible Business Reporting Language) definitions and their associated documentation and labels in both English (en) and French (fr). These definitions are used to tag and categorize financial information.
This set of definitions pertains to the cash flows generated or used by an entity's primary revenue-producing activities and other activities that are not investing or financing.
Role Label: Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires]
Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnellesFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnellesEnglish Definitions:
A positive or negative XBRL value can be entered for this element. Refer to the standard element label to determine the correct sign. Use a negative value for terms in brackets.Documentation: The cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue]
Cash flows from (used in) operating activitiesNet cash flows from (used in) operating activitiesCash flows from (used in) operating activitiesFrench Definitions (Repeated for clarity):
Une valeur XBRL positive ou négative peut être déclarée pour cet élément. Se référer au libellé de l’élément type pour déterminer le signe correct. Utiliser une valeur négative pour les termes entre parenthèses.Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires]Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnellesFlux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnellesFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnellesThis section defines terms related to net provisions and impairments.
Net provisions and impairmentFrench Definitions:
Dotations nettes aux dépréciations et aux provisionsEnglish Definitions (Repeated for clarity):
A positive or negative XBRL value can be entered for this element. Refer to the standard element label to determine the correct sign. Use a negative value for terms in brackets.Documentation: The cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue]
Cash flows from (used in) operating activitiesNet cash flows from (used in) operating activitiesCash flows from (used in) operating activitiesFrench Definitions (Repeated for clarity):
Une valeur XBRL positive ou négative peut être déclarée pour cet élément. Se référer au libellé de l’élément type pour déterminer le signe correct. Utiliser une valeur négative pour les termes entre parenthèses.Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires]Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnellesFlux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnellesFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnellesThis section defines adjustments where cash effects are related to investing activities.
Adjustments for which cash effects are investing cash flowNet income from investing activities (Note: This seems to be a misinterpretation or an alternative label as the documentation is about adjustments for operating activities.)Label: Résultat net des activités d'investissement (Note: This seems to be a misinterpretation or an alternative label as the documentation is about adjustments for operating activities.)
English Definitions (Documentation and Label):
Documentation: Adjustments to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities for which cash effects are investing or financing cash flow, that the entity does not separately disclose in the same statement or note. [Refer: Profit (loss)]
Other adjustments for which cash effects are investing or financing cash flowFrench Definitions (Documentation and Label):
Ajustements destinés à rapprocher le résultat et le flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles, pour lesquels l’effet de trésorerie consiste en un flux d’investissement ou de financement, que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes. [Voir: Résultat]Autres ajustements pour lesquels l’effet de trésorerie consiste en un flux d’investissement ou de financementAdjustments for which cash effects are investing cash flowNet income from investing activitiesFrench Definitions:
Résultat net des activités d'investissementEnglish Definitions (Documentation and Label):
Documentation: Adjustments to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities for which cash effects are investing or financing cash flow, that the entity does not separately disclose in the same statement or note. [Refer: Profit (loss)]
Other adjustments for which cash effects are investing or financing cash flowFrench Definitions (Documentation and Label):
Ajustements destinés à rapprocher le résultat et le flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles, pour lesquels l’effet de trésorerie consiste en un flux d’investissement ou de financement, que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes. [Voir: Résultat]Autres ajustements pour lesquels l’effet de trésorerie consiste en un flux d’investissement ou de financementThis section defines adjustments where cash effects are related to financing activities.
Adjustments for which cash effects are financing cash flowNet income from financing activities (Note: This seems to be a misinterpretation or an alternative label as the documentation is about adjustments for operating activities.)French Definitions:
Résultat net des activités de financement (Note: This seems to be a misinterpretation or an alternative label as the documentation is about adjustments for operating activities.)English Definitions (Documentation and Label):
Documentation: Adjustments to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities for which cash effects are investing or financing cash flow, that the entity does not separately disclose in the same statement or note. [Refer: Profit (loss)]
Other adjustments for which cash effects are investing or financing cash flowFrench Definitions (Documentation and Label):
Ajustements destinés à rapprocher le résultat et le flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles, pour lesquels l’effet de trésorerie consiste en un flux d’investissement ou de financement, que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes. [Voir: Résultat]Autres ajustements pour lesquels l’effet de trésorerie consiste en un flux d’investissement ou de financementAdjustments for which cash effects are financing cash flowNet income from financing activitiesFrench Definitions:
Résultat net des activités de financementEnglish Definitions (Documentation and Label):
Documentation: Adjustments to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities for which cash effects are investing or financing cash flow, that the entity does not separately disclose in the same statement or note. [Refer: Profit (loss)]
Other adjustments for which cash effects are investing or financing cash flowFrench Definitions (Documentation and Label):
Ajustements destinés à rapprocher le résultat et le flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles, pour lesquels l’effet de trésorerie consiste en un flux d’investissement ou de financement, que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes. [Voir: Résultat]Autres ajustements pour lesquels l’effet de trésorerie consiste en un flux d’investissement ou de financementThis section defines other adjustments that reconcile profit (loss) to net cash flow from operating activities.
Documentation: Adjustments to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities that the entity does not separately disclose in the same statement or note. [Refer: Adjustments to reconcile profit (loss)]
Other adjustments to reconcile profit (loss)French Definitions:
Ajustements destinés à rapprocher le résultat et le flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes.# XBRL DefinitionThis document defines XBRL elements and their associated labels, documentation, and roles.
http://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue]
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) operating activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
The cash flows from income taxes paid or refunded, classified as operating activities. [Refer: Income taxes paid (refund)]
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Income taxes paid (refund), classified as operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel | Income taxes paid (refund), classified as operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel | Income taxes refund (paid) |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Impôts sur le résultat payés (remboursés), classés dans les activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel | Impôts sur le résultat payés (remboursés), classés dans les activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel | Impôts sur le résultat remboursés (payés) |
Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires]
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) operating activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
Flux de trésorerie au titre des impôts sur le résultat payés ou remboursés, classés dans les activités opérationnelles. [Voir: Impôts sur le résultat payés (remboursés)]
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Income taxes paid (refund), classified as operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel | Income taxes paid (refund), classified as operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel | Income taxes refund (paid) |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Impôts sur le résultat payés (remboursés), classés dans les activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel | Impôts sur le résultat payés (remboursés), classés dans les activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel | Impôts sur le résultat remboursés (payés) |
The cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue]
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) operating activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
Change in non financial assets and liabilities
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Change in non financial assets and liabilities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | A positive or negative XBRL value can be entered for this element. Refer to the standard element label to determine the correct sign. Use a negative value for terms in brackets. |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | The cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue] |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) operating activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Une valeur XBRL positive ou négative peut être déclarée pour cet élément. Se référer au libellé de l’élément type pour déterminer le signe correct. Utiliser une valeur négative pour les termes entre parenthèses. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires] |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
Change in financial assets and liabilities
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Change in financial assets and liabilities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | A positive or negative XBRL value can be entered for this element. Refer to the standard element label to determine the correct sign. Use a negative value for terms in brackets. |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | The cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue] |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) operating activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Une valeur XBRL positive ou négative peut être déclarée pour cet élément. Se référer au libellé de l’élément type pour déterminer le signe correct. Utiliser une valeur négative pour les termes entre parenthèses. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires] |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Income taxes paid (refund), classified as operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel | Income taxes paid (refund), classified as operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel | Income taxes refund (paid) |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | Flux de trésorerie au titre des impôts sur le résultat payés ou remboursés, classés dans les activités opérationnelles. [Voir: Impôts sur le résultat payés (remboursés)] |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Impôts sur le résultat payés (remboursés), classés dans les activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel | Impôts sur le résultat payés (remboursés), classés dans les activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel | Impôts sur le résultat remboursés (payés) |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Increase decrease in assets and liabilities resulting from operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Increase decrease in assets and liabilities resulting from operating activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | A positive or negative XBRL value can be entered for this element. Refer to the standard element label to determine the correct sign. Use a negative value for terms in brackets. |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | The cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue] |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) operating activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) operating activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidance | Une valeur XBRL positive ou négative peut être déclarée pour cet élément. Se référer au libellé de l’élément type pour déterminer le signe correct. Utiliser une valeur négative pour les termes entre parenthèses. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires] |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Change in equity investments investing activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux liés aux participations |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | The cash flows from (used in) investing activities, which are the acquisition and disposal of long-term assets and other investments not included in cash equivalents. |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) investing activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) investing activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) investing activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement, c’est-à-dire l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et les autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Change in property, plant & equipment and intangible assets Investing activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | The cash flows from (used in) investing activities, which are the acquisition and disposal of long-term assets and other investments not included in cash equivalents. |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) investing activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) investing activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Cash flows from (used in) investing activities |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement, c’est-à-dire l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et les autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie. |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement |
| fr | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement |
| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Change in property, plant & equipment and intangible assets Investing activities |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles |
| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | The cash flows from (used in) investing activities, which are the acquisition and disposal of long-term assets and other investments not included in cash equivalents. |
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/label | Cash flows from (used in) investing activities |
| en | http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel | Net cash flows from (used in) investing activities |
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| fr | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement, c’est-à-dire l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et les autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie. |
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| Language | Role | Label |
|---|---|---|
| en | http://www.xbrl.org/2003/role/documentation | The cash flows from (used in) investing activities, which are the acquisition and disposal of long-term assets and other investments not included in cash equivalents. |
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash flows from (used in) investing activities
en http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Net cash flows from (used in) investing activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Cash flows from (used in) investing activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement, c’est-à-dire l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et les autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement
fr http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cash flows from (used in) investing activities, which are the acquisition and disposal of long-term assets and other investments not included in cash equivalents.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash flows from (used in) investing activities
en http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Net cash flows from (used in) investing activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Cash flows from (used in) investing activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement, c’est-à-dire l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et les autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement
fr http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash received from (paid to) shareholders, classified as financing activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires, classés dans les activités de financement
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cash flows from (used in) financing activities, which are activities that result in changes in the size and composition of the contributed equity and borrowings of the entity.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash flows from (used in) financing activities
en http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Net cash flows from (used in) financing activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Cash flows from (used in) financing activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement, c’est-à-dire les activités qui résultent des changements dans l’importance et la composition du capital apporté et des emprunts de l’entité.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash received from (paid to) shareholders, classified as financing activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires, classés dans les activités de financement
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cash flows from (used in) financing activities, which are activities that result in changes in the size and composition of the contributed equity and borrowings of the entity.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash flows from (used in) financing activities
en http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Net cash flows from (used in) financing activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Cash flows from (used in) financing activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement, c’est-à-dire les activités qui résultent des changements dans l’importance et la composition du capital apporté et des emprunts de l’entité.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Inflows (outflows) of cash, classified as financing activities, that the entity does not separately disclose in the same statement or note.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other inflows (outflows) of cash, classified as financing activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel Other inflows (outflows) of cash
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Entrées (sorties) de trésorerie, classées dans les activités de financement, que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres entrées (sorties) de trésorerie, classées dans les activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel Autres entrées (sorties) de trésorerie
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Inflows (outflows) of cash, classified as financing activities, that the entity does not separately disclose in the same statement or note.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Other inflows (outflows) of cash, classified as financing activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel Other inflows (outflows) of cash
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Entrées (sorties) de trésorerie, classées dans les activités de financement, que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Autres entrées (sorties) de trésorerie, classées dans les activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel Autres entrées (sorties) de trésorerie
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cash flows from (used in) financing activities, which are activities that result in changes in the size and composition of the contributed equity and borrowings of the entity.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash flows from (used in) financing activities
en http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Net cash flows from (used in) financing activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Cash flows from (used in) financing activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement, c’est-à-dire les activités qui résultent des changements dans l’importance et la composition du capital apporté et des emprunts de l’entité.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The cash flows from (used in) financing activities, which are activities that result in changes in the size and composition of the contributed equity and borrowings of the entity.
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Cash flows from (used in) financing activities
en http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Net cash flows from (used in) financing activities
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Cash flows from (used in) financing activities
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement, c’est-à-dire les activités qui résultent des changements dans l’importance et la composition du capital apporté et des emprunts de l’entité.
fr http://www.xbrl.org/2003/role/label Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
fr http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
en http://www.xbrl.org/2003/role/documentation The increase (decrease) in cash and cash equivalents after the effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents held in foreign currencies. [Refer: Cash and cash equivalents; Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents]
en http://www.xbrl.org/2003/role/label Increase (decrease) in cash and cash equivalents after effect of exchange rate changes
en http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel Net increase (decrease) in cash and cash equivalents after effect of exchange rate changes
en http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel Increase (decrease) in cash and cash equivalents after effect of exchange rate changes
fr http://www.xbrl.org/2003/role/documentation Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie après l’effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie détenus en monnaies étrangères.# Reporting Schemes
The amount of cash on hand and demand deposits, along with short-term, highly liquid investments that are readily convertible to known amounts of cash and that are subject to an insignificant risk of changes in value. [Refer: Cash; Cash equivalents]
Trésorerie et équivalents de trésorerie
Montant de trésorerie comprenant les fonds en caisse et les dépôts à vue, ainsi que les placements à court terme, très liquides qui sont facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et qui sont soumis à un risque négligeable de variation de valeur. [Voir: Trésorerie; Équivalents de trésorerie]
The preparation of financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results could differ from those estimates.
The Company considers all highly liquid investments with original maturities of three months or less when purchased to be cash equivalents.
Accounts receivable are presented net of an allowance for doubtful accounts. The allowance is based on management's assessment of the collectibility of outstanding balances, historical write-off experience, and current economic conditions.
Inventories are stated at the lower of cost or market value. Cost is determined using the first-in, first-out (FIFO) method. Market value is generally determined with reference to net realizable value.
Property, plant and equipment are recorded at cost. Depreciation is calculated using the straight-line method over the estimated useful lives of the assets.
Intangible assets are recorded at cost. Amortization is recognized using the straight-line method over the estimated useful lives of the intangible assets.
The Company assesses its long-lived assets for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable. Recoverability of assets is assessed based on undiscounted future cash flows expected to be generated by the asset. If an asset is determined to be impaired, the impairment loss is recognized for the amount by which the carrying amount exceeds its fair value.
Revenue is recognized when persuasive evidence of an arrangement exists, delivery has occurred or services have been rendered, the price is fixed or determinable, and collectibility is reasonably assured.
Income taxes are accounted for under the asset and liability method. Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the financial statement carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases and operating loss and tax credit carryforwards. Deferred tax assets are reduced by a valuation allowance when, in the opinion of management, it is more likely than not that some portion or all of the deferred tax asset will not be realized.
Basic earnings per share are computed by dividing net income by the weighted-average number of common shares outstanding during the period. Diluted earnings per share are computed using the treasury stock method, which includes the effect of all dilutive potential common shares outstanding during the period.
The Company accounts for stock-based awards to employees and directors under the fair value recognition and measurement in accordance with ASC Topic 718, "Compensation - Stock Compensation." Under this guidance, compensation cost is recorded for stock options and other stock awards at their fair value on the grant date.
The Company's financial instruments that are exposed to concentrations of credit risk consist primarily of accounts receivable. The Company grants credit to customers in the normal course of business. The Company performs ongoing credit evaluations of its customers' financial condition and generally does not require collateral.
The carrying amounts of financial instruments, including cash and cash equivalents, accounts receivable, accounts payable, and long-term debt, approximate their fair values due to their short-term nature or characteristics of being actively traded.
| Description | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Cash and cash equivalents | \$15,250 | \$12,800 |
| Increase (decrease) in cash and cash equivalents after effect of exchange rate changes | 2,450 | 1,100 |
| Net increase (decrease) in cash and cash equivalents after effect of exchange rate changes | 2,450 | 1,100 |
| Total cash and cash equivalents if different from statement of financial position | 15,250 | 12,800 |
| Net demand loans and deposits with credit institutions | 0 | 0 |
| Solde net des comptes de prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit | 0 | 0 |
| Cash and cash equivalents if different from statement of financial position | 15,250 | 12,800 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie si différents de l’état de la situation financière | 15,250 | 12,800 |
| Total trésorerie et équivalents de trésorerie si différents de l’état de la situation financière | 15,250 | 12,800 |
| Net cash accounts and accounts with central banks | 15,250 | 12,800 |
| Solde net des comptes de caisse et banques centrales | 15,250 | 12,800 |
| Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie après effet des variations des taux de change | 2,450 | 1,100 |
| Augmentation nette (diminution nette) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie après effet des variations des taux de change | 2,450 | 1,100 |
| Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie après l’effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie détenus en monnaies étrangères | 2,450 | 1,100 |
The amount of cash and cash equivalents in the statement of cash flows when different from the amount of cash and cash equivalents in the statement of financial position. [Refer: Cash and cash equivalents]
Montant de la trésorerie et des équivalents de trésorerie dans l’état des flux de trésorerie si différent du montant de la trésorerie et des équivalents de trésorerie dans l’état de la situation financière. [Voir: Trésorerie et équivalents de trésorerie]
The increase (decrease) in cash and cash equivalents after the effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents held in foreign currencies. [Refer: Cash and cash equivalents; Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents]
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie après l’effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie détenus en monnaies étrangères. [Voir: Trésorerie et équivalents de trésorerie; Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie]# Statement of Cash Flows
The increase (decrease) in cash and cash equivalents after the effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents held in foreign currencies. [Refer: Cash and cash equivalents; Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents]
The cash flows from (used in) investing activities, which are the acquisition and disposal of long-term assets and other investments not included in cash equivalents.
The cash inflow from the disposal or maturity of available-for-sale financial assets. [Refer: Financial assets available-for-sale]
The disclosure of notes and other explanatory information as part of a complete set of financial statements.
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The entire disclosure for general information about financial statements.
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The disclosure of notes and other explanatory information as part of a complete set of financial statements.
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The name of the reporting entity or other means of identification.
The country in which the entity is incorporated.
Information about the legal structure under which the entity operates.
Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement, c’est-à-dire l’acquisition et la sortie d’actifs à long terme et les autres placements qui ne sont pas inclus dans les équivalents de trésorerie.
Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement
Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités d’investissement
The cash flows from (used in) investing activities, which are the acquisition and disposal of long-term assets and other investments not included in cash equivalents.
Flux d'investissement de Socadif
Goodwill de Socadif
The cash inflow from the disposal or maturity of available-for-sale financial assets.
[Refer: Financial assets available-for-sale]
Proceeds from the sale or maturity of available-for-sale financial assets of Socadif
Unpaid called capital of Sacam Fireca
Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement, c’est-à-dire les activités qui résultent des changements dans l’importance et la composition du capital apporté et des emprunts de l’entité.
Flux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
Flux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
The cash flows from (used in) financing activities, which are activities that result in changes in the size and composition of the contributed equity and borrowings of the entity.
Dividendes versés par Crédit Agricole d'Ile-de-France aux actionnaires
Dividendes versés par Crédit Agricole d'Ile-de-France aux sociétaires# en http://www.xbrl.org/2003/role/label Legal form of entity
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[Voir: Actifs financiers]
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les actifs financiers.
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[Voir: Instruments financiers, catégorie [member]]
Informations relatives au reclassement d’instruments financiers.
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[Voir: Instruments financiers, catégorie [member]]
Description de la méthode comptable de l’entité concernant le reclassement d’instruments financiers.
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Informations relatives aux prises et mises en pension de titres.
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Description de la méthode comptable de l’entité concernant les prises et mises en pension de titres.
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[Voir: Instruments financiers, catégorie [member]]
Description de la méthode comptable de l’entité concernant la décomptabilisation d’instruments financiers.
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Ensemble des informations relatives aux subventions publiques.
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[Voir: Autorité publique [member]; Subventions publiques]
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les subventions publiques, y compris les méthodes de présentation adoptées dans les états financiers.
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[Voir: Passifs financiers]
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les passifs financiers.
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[Voir: Actions propres]
Informations relatives aux actions propres.
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[Voir: Actions propres]
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les actions propres.
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[Voir: Produits financiers (charges financières)]
Informations relatives aux produits financiers (charges financières).
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[Voir: Produit (charge) d’intérêt]
Informations relatives au produit et à la charge d’intérêts.
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[Voir: Produits financiers (charges financières)]
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les produits financiers et les charges financières.
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Description de la méthode comptable de l’entité concernant les produits et charges d’intérêts.
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[Voir: Risque de crédit [member]]
Informations relatives au risque de crédit.
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[Voir: Actifs financiers]
Informations relatives aux corrections de valeur concernant les pertes de valeur au titre d’actifs financiers imputables à des pertes de crédit.
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The following is a description of the significant accounting policies used in the preparation of these financial statements.
The description of accounting policy for impairment of financial assets.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant la dépréciation d’actifs financiers.
The disclosure of derivative financial instruments.
Informations relatives aux instruments financiers dérivés.
The description of the entity's accounting policy for derivative financial instruments and hedging.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les instruments financiers dérivés et la couverture.
The description of the entity's accounting policy for derivative financial instruments.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les instruments financiers dérivés.
The description of the entity's accounting policy for hedging.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant la couverture.
The entire disclosure for fair value measurement.
Ensemble des informations relatives à l’évaluation de la juste valeur.
The description of the entity's accounting policy for fair value measurement.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant l’évaluation de la juste valeur.
The description of the entity's accounting policy for the offsetting of financial instruments.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant la compensation d’instruments financiers.
Description of accounting policy for net gains (losses) on financial instruments at fair value.
Description of accounting policy for financing commitments and guarantees given.
The disclosure of provisions.
Informations relatives aux provisions.
The description of the entity's accounting policy for provisions.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les provisions.
The entire disclosure for employee benefits.
Ensemble des informations relatives aux avantages du personnel.
The description of the entity's accounting policy for employee benefits. Employee benefits are all forms of consideration given by an entity in exchange for services rendered by employees or for the termination of employment.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les avantages du personnel. Les avantages du personnel sont les contreparties de toute forme accordées par une entité pour les services rendus par les membres de son personnel ou pour la cessation de leur emploi.
The entire disclosure for income taxes.
Ensemble des informations relatives à l’impôt sur le résultat.
The description of the entity's accounting policy for income tax.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant l’impôt sur le résultat.
The entire disclosure for investment property.
Ensemble des informations relatives aux immeubles de placement.
The description of the entity's accounting policy for investment property.
Description de la méthode comptable de l’entité concernant les immeubles de placement.
The entire disclosure for intangible assets.
Ensemble des informations relatives aux immobilisations incorporelles.
The description of the entity's accounting policy for intangible assets other than goodwill.# Accounting Policies
Informations supplémentaires qui ne sont pas présentées ailleurs dans les états financiers, mais qui sont pertinentes pour les comprendre.
Description du renvoi aux informations fournies concernant le risque de crédit présentées ailleurs que dans les états financiers.
The disclosure of the reconciliation of changes in the loss allowance and explanation of changes in the gross carrying amount for financial instruments. Loss allowance is the allowance for expected credit losses on financial assets measured in accordance with paragraph 4.1.2 of IFRS 9, lease receivables and contract assets, the accumulated impairment amount for financial assets measured in accordance with paragraph 4.1.2A of IFRS 9 and the provision for expected credit losses on loan commitments and financial guarantee contracts. [Refer: Gross carrying amount [member]]
Informations relatives au rapprochement des variations de correction de valeur pour pertes et explication des variations de la valeur comptable brute d’instruments financiers. La correction de valeur pour pertes correspond à la correction de valeur pour pertes de crédit attendues sur les actifs financiers évalués selon le paragraphe 4.1.2 d’IFRS 9, les créances locatives et les actifs sur contrat, le cumul des pertes de valeur pour les actifs financiers évalués selon le paragraphe 4.1.2A d’IFRS 9 et la provision pour pertes de crédit attendues sur les engagements de prêt et les contrats de garantie financière. [Voir: Valeur comptable brute [member]]
The disclosure of information about the collateral held as security and other credit enhancements (for example, quantification of the extent to which collateral and other credit enhancements mitigate credit risk) for financial assets that are credit-impaired at the reporting date.
Informations relatives aux actifs détenus en garantie et aux autres rehaussements de crédit (par exemple, une quantification de la mesure dans laquelle les actifs détenus en garantie et les autres rehaussements de crédit atténuent le risque de crédit) au titre des actifs financiers qui sont dépréciés à la date de clôture.
The disclosure of the credit risk exposure. Credit risk exposure is the credit risk inherent in an entity’s financial assets and commitments to extend credit.
Informations relatives à l’exposition au risque de crédit. L’exposition au risque de crédit correspond au risque de crédit inhérent aux actifs financiers de l’entité et aux engagements à octroyer du crédit.
The disclosure of financial assets that are either past due or impaired. [Refer: Financial assets]
Informations relatives aux actifs financiers qui sont soit en souffrance, soit dépréciés. [Voir: Actifs financiers]
The disclosure of hedge accounting.
Informations relatives à la comptabilité de couverture.
The disclosure of information that enables users of financial statements to evaluate the entity's objectives, policies and processes for managing capital.
Informations permettant aux utilisateurs des états financiers d’évaluer les objectifs, procédures et processus de l’entité mis en œuvre pour la gestion du capital.
The disclosure of fee and commission income (expense). [Refer: Fee and commission income (expense)]
Informations relatives aux produits (charges) d’honoraires et de commissions. [Voir: Produits (charges) d’honoraires et de commissions]
The disclosure of financial instruments measured at fair value through profit or loss. [Refer: At fair value [member]; Financial instruments, class [member]]
Informations relatives aux instruments financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. [Voir: À la juste valeur [member]; Instruments financiers, catégorie [member]]
The disclosure of other operating income or expense. [Refer: Other operating income (expense)]
Informations relatives aux autres recettes ou charges d’exploitation. [Voir: Autres recettes (charges) d’exploitation]
The disclosure of general and administrative expenses. [Refer: Administrative expenses]
Informations relatives aux frais généraux et administratifs.# General and Administrative Expenses
[Voir: Charges administratives]
[Refer: Depreciation and amortisation expense]
[Voir: Dotations aux amortissements]
[Refer: Impairment of assets]
[Voir: Dépréciation d’actifs]
[Refer: Profit (loss) from operating activities]
[Voir: Profits (pertes) d’activités opérationnelles]
[Refer: Other assets]
[Voir: Autres actifs]
[Refer: Analysis of other comprehensive income by item]
[Voir: Analyse des autres éléments du résultat global élément par élément]
[Refer: Entity's operating segments]
[Voir: Secteurs opérationnels de l’entité]
[Refer: Cash and cash equivalents]
[Voir: Trésorerie et équivalents de trésorerie]
[Refer: Cash and bank balances at central banks]
[Voir: Trésorerie et soldes bancaires auprès de banques centrales]
[Refer: Financial assets]
[Voir: Actifs financiers]
[Refer: Financial assets; Financial liabilities]
[Voir: Actifs financiers; Passifs financiers]
[Refer: Share capital, reserves and other equity interest]
[Voir: Capital social, réserves et autres participations]
[Refer: Issued capital]
[Voir: Capital émis]
Dividends are distributions of profits to holders of equity investments in proportion to their holdings of a particular class of capital.
[Refer: Dividends]
Un dividende est une distribution de bénéfices aux détenteurs d’instruments de capitaux propres en proportion des droits qu’ils détiennent dans une catégorie donnée de titres composant le capital.
[Voir: Dividendes]
[Voir: Description de la nature des actifs non monétaires détenus en vue de la distribution aux propriétaires déclarés avant l’autorisation de publication des états financiers]
[Refer: Amounts to be recovered or settled after twelve months for classes of assets and liabilities that contain amounts to be recovered or settled both no more and more than twelve months after reporting date]
| Validation | Status |
|---|---|
| XML Schema 1.1 | OK |
| XBRL Dimensions 1.0 | OK |
| Duplicate Facts | ERREUR |
| XBRL Calculation Formula 1.0 |
L'instance est valide par rapport à la spécification XBRL 2.1.
L'instance est valide par rapport à la spécification XML Schema 1.1.
L'instance est valide par rapport à la spécification XBRL Dimensions 1.0.
Fait dupliqué 1
| Fait | Identifier | Concept | Décimales | Mesure | Échelle |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 969500PI25OKPKTD9364 | ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents | -3 | EUR | 3 |
| 2 | 969500PI25OKPKTD9364 | ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents | -3 | EUR | 3 |
ContextId: C02039182647
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