Quarterly Report • Aug 30, 2021
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
CPI HOLDINGS PUBLIC LIMITED ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
$\mathbf{t}_\mathrm{a}$
Για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2021
| Σελίδα | |
|---|---|
| Δήλωση των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων της Εταιρείας για τις Οικονομικές Κασταστάσεις |
|
| Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι επαγγελματικοί σύμβουλοι | 2 |
| Έκθεση Διαχείρισης | $3 - 5$ |
| Κατάσταση αποτελεσμάτων και λουτών συνολικών εσόδων | 6 |
| Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | 7 |
| Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης | 8 |
| Κατάσταση ταμειακών ροών | 9 |
| Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις | 10 - 21 |
$\sim$ [
Σύμφωνα με το Άρθρο 10, εδάφια (3) (γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 Ν190(Ι) 2007 («Νόμος»), εμείς τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ο υπεύθυνος για τις οικονομικές καταστάσεις της CPI Holdings Public Ltd δηλώνουμε ότι εξ' όσων γνωρίζουμε:
(α) οι Ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2021 οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 6 μέχρι 20.
i. ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) Αρ. 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση». Οι Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος και,
ii, παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της CPI Holdings Public Ltd και των επιχειρήσεων που συμπεριλαμβάνονται στις Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις ως σύνολο και
(β) η Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των πληροφοριών που απαιτούνται από το Άρθρο 10 εδάφιο (6) του Νόμου.
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Αιμιλία Χριστοδούλου
Εκτελεστικός Διευθυντής
E. Gentodorelor
Λάρνακα, 12 Αυγούστου 2021
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Εκτελεστικοί ΑΙΜΙΛΙΑ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ
ΑΛΚΗΣ ΑΛΩΝΕΥΤΗΣ ΑΛΚΗΣ ΛΟΙΖΙΔΗΣ ΔΩΡΟΣ ΛΟΙΖΙΔΗΣ ΜΙΧΑΛΗΣ ΜΙΧΑΗΛ
GLOBAL CAPITAL SECURITIES & FINANCIAL SERVICES LTD
ΑΡΧΙΕΠΙΣΚΟΠΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ ΙΙΙ, 50, ΛΕΥΚΩΣΙΑ, 1065
Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ
ACCOUNTRIC LIMITED 34 PETROU TSIRIOU 3075, LIMASSOL CYPRUS
HE 8306
Το Διοικητικό Συμβούλιο μηρβάλλει την έκθεσή του μαζί με τις Ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυνατρικών της (που μαζί αναφέρονται ως (το 'Συγκρότημα') για την εξαμημία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2021.
H Eraipeia CPI Holdings Public Limited συστάθηκε στην Κύπρο στις 12 Αυγούστου 1976 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η είναι η μερική εκμίσθωση των εγκαταστάσεων της και η απόκτηση επενδύσεων σε δημόσιες εταιρείες που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξών Κύπρου.
Κατά τη διάρκεια του 2020, η μητρική Eταιρεία A.L. ProChoice Group Public Ltd διέθεσε επίσης το σύνολο της συμμετοχής της στην Εταιρεία, δηλαδή το 78,36% της συμμετοχής της σε τέσσερεις μη κατοίκους και το υπόλοιπο 6,66% σε μία από τις συνδεδεμένες εταιρείες της A.L. ProChoice Secretarial Services Ltd.
Με την ολοκλήρωση της μεταβίβασης των μετοχών, η Eταιρεία A.L. ProChoice Group Public Ltd δεν είναι πλέον ο μετοχος της Εταιρείας.
Η Εταιρεία δεν προτίθεται να προχωρήσει σε εξαγορές ή συγχωνεύσεις.
Oi uno lonnec δύο θυγατρικές της Eraipeiac, η C.P.I. Food Importers & Distributors Ltd και C.P.I. H Land Developments Ltd παραμένουν αδρανής κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους.
Η εξέλιξη του Συγκροτήματος μέχρι σήμερο, τα οικονομικά του αποτελέσματα και η οικονομική του θέση, όπως παρουσιάζονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, δεν θεωρούνται ικανοποιητικά και το Διοικητικό Συμβούλιο καταβάλλει προσπάθεια για περιορισμό των ζημκών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αναμένει σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος για το προβλεπτό μέλλον.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει το Συνκρότημα περινοάφονται στη σημείωση 15 των Ενδιάμεσες ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Η Κυπριακή οικονομία έχει επηρεαστεί αρνητικά τα τελευταία χρόνια από τη διεθνή πιστωτική κρίση και την αστάθεια των χρηματαγορών. Κατά τη διάρκεια του 2012 σημειώθηκε σημαντική επιδείνωση της κυπριακής οικονομίας και μείωση της διαθέσιμης ρευστότητας στην αγορά. Η Διεύθυνση της Εταιρείας αξιολογεί σε συνεχή βάση όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση του Συγκροτήματος. Το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη συνέχιση της ομαλής διεξαγωγής των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος και την αντιμετώπιση όλων των κινδύνων και προβλημάτων που προκύπτουν ως αποτέλεσμα των πρόσφατων εξελίξεων στο τραπεζικό σύστημα και την οικονομία της Κύπρου.
Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου, σε πιστωτικό κίνδυνο και σε κίνδυνο ρευστότητας από τα χρηματοοικονομικά μέσα που κατέχει.
Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματορικονομικών μέσων διακυμαίνεται εξαιτίας μεταβολών στο επιτόκιο της αγορός. Τα έσοδα και ροή μετρητών από εργασίες του Συγκροτήματος είναι ουσιαστικά ανεξάρτητα από μεταβολές στα επιτόκια της ανοράς, εφόσον το Συγκρότημα δεν έχει σημαντικά περιουσιακά στοιχεία που να φέρουν τόκο. Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου αναφορικά με το μη βραχυπρόθεσμο δανεισμό της. Ο δανεισμός σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός σε σταθερά επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά την εύλογη αξία. Η Διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ένα μέρος σε ένα χρηματοπιστωτικό μέσο να προκαλέσει οικονομική ζημία στο άλλο μέρος επειδή δεν εκπληρώνει κάποια υποχρέωση. Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από [ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, συμβατικές ταμειακές ροές από χρεόγραφα που μεταφέρονται σε αποσβεσμένο κόστος και που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω των άλλων συνολικών εσόδων και που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ευνοϊκά παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοπιστωπικά ιδρύματα, καθώς και από έκθεση σε πιστώσεις προς πελάτες χονδρικής και λιανικής πώλησης, περιλαμβανομένων εκκρεμών εισπρακτέων και δεσμευτικών συναλλαγών και συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, όπως και εισπρακτέα από μισθώσεις. Επιπλέον, ο πιστωτικός κίνδυνος απορρέει από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και δανειακές δεσμεύσεις ]
Ο πιστωτικός κίνδυνος διαχειρίζεται σε ομαδική βάση. Για τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, το Συγκρότημα έχει θεσπίσει πολιτικές βάσει των οποίων η πλειοψηφία των τραπεζικών υπολοίπων τηρούνται σε ανεξάρτητα αξιολογούμενα μέρη με ελάχιστο βαθμό φερεγγυότητας ["C"],
Οι επενδύσεις του Συγκροτήματος σε χρεόγραφα θεωρούνται επενδύσεις χαμηλού κινδύνου. Οι αξιολογήσεις πιστοληπτικής ικανότητας των επενδύσεων παρακολουθούνται για υποβάθμιση της πιστοληπτικής ικανότητας.
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των περιουσκικών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημιών. Το Συγκρότημα εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση τέτοιων ζημιών όπως η διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων περιουσιακών στοιχείων με υψηλή ρευστότητα και με το να διατηρεί ένα ικανοποιητικό ποσό σε δεσμευμένες ηιστωπικές διευκολύνσεις.
Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 6. Η καθαρή ζημιά για το έτος μετοφέρεται στο αποθεματικά.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος.
Δεν υπήρξον μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους.
Το Συγκρότημα αποδίδει ιδιαίτερη σημασία στην εφαρμογή πολιτικής, πρακτικών και διαδικασιών σωστής εταιρικής διακυβέρνησης. Η CPI Holdings Public Limited, ως εταιρεία εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ), έχει υιοθετήσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που καταρτίστηκε από το ΧΑΚ και εφαρμόζει τις αρχές του.
Τον Μάρτιο του 2006 το ΧΑΚ εξέδωσε αναθεωρημένο Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Το Συγκρότημα έχει τηρήσει όλες τις διατάξεις του αναθεωρημένου Κώδικα.
------------------------------------εκτελεστικός σύμβουλος της εταιρείας
$\mathbf{v}_{\rm{sc}}$
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, όλα τα υφιστάμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διατηρούν το οξίωμα τους.
Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές μεταβολές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων και αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου,
E. Greistrodore by
Αιμιλία Χριστοδούλου Εκτελεστικός Διευθυντής
12 Αυγούστου 2021
$\mathbf{v}_{\mathrm{p}i}$
| Σημειώσεις | 2021 € |
2020 € |
|
|---|---|---|---|
| Έξοδα διοίκησης | $\overline{4}$ | (31,022) | (5, 110) |
| Λειτουργικά αποτελέσματα | (31, 022) | (5, 110) | |
| Χρηματοοικονομικά έξοδα | $\overline{2}$ | (112) | |
| Ζημιές πρίν τη φορολογία | (31, 134) | (5, 110) | |
| Ζημιές για το έτος | (31, 134) | (5, 110) | |
| Συνολικά έξοδα για το έτος | (31, 134) | (5, 110) |
Οι σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις στις σελίδες 10 - 20 αποτελούν αναπόσταστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
Στις 30 Ιουνίου 2021
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| Σημειώσεις | € | € | |
| Περιουσιακά στοιχεία | |||
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Λοιπά εισπρακτέα ποσά και προπληρωμές | 11 | 1 | $\mathbf{1}$ |
| Προπληρωμές Φόρων | 12 | 371 | 371 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 13 | 72 | |
| 372 | 444 | ||
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 372 | 444 | |
| Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις | |||
| Κεφάλαιο και αποθεματικά | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | $14\,$ | 4,165,335 | 4,165,335 |
| Αποθεματικό υπέρ το άρτιο | 14,690,929 | 14,690,929 | |
| Συσσωρευμένες ζημιές | (18,899,204) | (18,868,070) | |
| (42, 940) | (11,806) | ||
| Υποχρεώσεις | |||
| Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Μακροπρόθεσμος δανεισμός | 18 | 26,152 | |
| 26,152 | |||
| Τρέχουσες υποχρεώσεις | |||
| Εμπορικά και άλλα πληρωτέα | 15 | 17,160 | |
| Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις | $\underline{16}$ | 12,250 | |
| 17,160 | 12,250 | ||
| Σύνολο υποχρεώσεων | 43,312 | 12,250 | |
| Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων | 372 | 444 |
Οι οικονομικές καταστάσεις στις σελίδες 6 - 20 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 12 Αυγούστου 2021 και υπογράφηκαν εκ μέρους της εταιρείας από τους:
E. GRIStolitelez
ΑΙΜΙΛΙΑ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ Εκτελεστικός Σύμβουλος
Οι σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις στις σελίδες 10 - 20 αποτελούν αναπόσταστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης Για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2021
| Μετοχικό κεφάλαιο |
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο |
Αποθεματικό προσόδου |
Σύνολο |
|---|---|---|---|
| € | £ | € | |
| 4,165,335 | 14,690,929 | (18,862,960) | (6,696) |
| (5, 110) | (5, 110) | ||
| 4,165,335 | 14,690,929 | (18,868,070) | (11,806) |
| € | € | € | |
| 4,165,335 | 14,690,929 | (18,868,070) | (11,806) |
| (31, 134) | (31, 134) | ||
| 4,165,335 | 14,690,929 | (18,899,204) | (42, 940) |
$\theta^{\text{max}}$
Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό σαν μέρισμα. Έκτακτη εισφορά για την άμυνα με τους ακόλουθους συντελεστές θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι (άτομα και εταιρείες) κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου: μέχρι τις 30 Αυγούστου 2011 15% και 17% ως το τέλος του έτους, 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και μετά. Το ποσό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων.
| Σημειώσεις | |||
|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | ||
| € | € | ||
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| (Ζημιά) από εργασίες πριν το φόρο | (31, 134) | (5, 110) | |
| Αναπροσαρμογές για: | |||
| Τόκοι που πληρώθηκαν | $\overline{5}$ | 112 | |
| Ροή μετρητών από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης | (31,022) | (5, 110) | |
| Μετρητά από / (για) εργασίες | |||
| Μείωση / (Αύξηση) στα εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | (1) | ||
| Αύξηση στα εμπορικά και άλλα πληρωτέα | 4,910 | 5,111 | |
| Καθαρή ροή μετρητών (για) / από εργασίες | (26, 112) | ||
| Καθαρή ροή μετρητών από / (για) λειτουργικές δραστηριότητες | |||
| Τόκοι που πληρώθηκαν | (112) | ||
| Καθαρή ροή μετρητών (για) / από λειτουργικές δραστηριότητες | (26, 224) | ||
| Καθαρή ροή μετρητών από / (για) χρηματοδοτικές δραστηριότητες | |||
| (Αποπληρωμή δανείων) / Νέα δάνεια | 26,152 | ||
| Καθαρή ροή μετρητών από / (για) χρηματοδοτικές δραστηριότητες | 26,152 | ||
| Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | (72) | ||
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους | 72 | 72 | |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους | 72 | ||
Οι σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις στις σελίδες 10-20 αποτελούν αναπόσταστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
٩.,
Η Εταιρεία συστάθηκε στην Κύπρο στις 24 Αυγούστου 1976 ως ιδιωτική Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο της Κύπρου, Κεφ. 113.
Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στην ΑΡΧΙΕΠΙΣΚΟΠΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ ΙΙΙ, 50, 1065, ΛΕΥΚΩΣΙΑ.
Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν στην κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων εκτίθενται πιο κάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, της Κύπρου.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως έχει τροποποιηθεί με την εκτίμηση σε εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση και των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στη εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη Διεύθυνση την άσκηση κρίσης, να κάνει εκτιμήσεις και υποθέσεις οι οποίες επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και των υπό αναφορά ποσών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων.
Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές υποθέσεις βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες οι οποίοι πιστεύεται να είναι λογικοί υπό τις περιστάσεις, και τα αποτελέσματα των οποίων διαμορφώνουν τη βάση στην οποία ασκείται η κρίση σχετικά με τις λογιστικές αξίες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων οι οποίες δεν είναι άμεσα εμφανείς από άλλες πηγές. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις.
Οι εκτιμήσεις και οι υποστηρίζουσες υποθέσεις θεωρούνται σε συνεχή βάση. Αναθεωρήσεις σε λογιστικές εκτιμήσεις αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία η εκτίμηση αναθεωρείται αν η αναθεώρηση επηρεάζει μόνο αυτή την περίοδο, ή την περίοδο της αναθεώρησης και μελλοντικές περιόδους αν η αναθεώρηση επηρεάζει τόσο την τρέχουσα όσο και μελλοντικές περιόδους.
Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ το οποίο είναι το κυρίως χρησιμοποιημένο συνάλλαγμα που παρουσιάζει καλύτερα την ουσία των οικονομικών πράξεων και δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Τα έσοδα επιμετρούνται στην εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή θα εισπραχθεί και αντιπροσωπεύουν ποσά εισπρακτέα για πωληθέντα εμπορεύματα και υπηρεσίες κατά την κανονική ροή της λειτουργίας της επιχείρησης, καθαρά από εκπτώσεις και φόρους που σχετίζονται με τις πωλήσεις. Τα έσοδα της Εταιρείας αναγνωρίζονται ως εξής:
Οι πωλήσεις προϊόντων αναγνωρίζονται όταν σημαντικοί κίνδυνοι και οφέλη ιδιοκτησίας των προϊόντων έχουν μεταφερθεί στον πελάτη. Αυτό γίνεται συνήθως όταν η Εταιρεία έχει πωλήσει ή παραδώσει τα προϊόντα στον πελάτη, ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα προϊόντα και η αποπληρωμή των σχετικών εισπρακτέων ποσών είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
Η Εταιρεία και οι υπάλληλοι της συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Οι συνεισφορές της Εταιρείας διαγράφονται στη χρήση που σχετίζονται και περιλαμβάνονται στις παροχές προσωπικού. Η Εταιρεία δεν έχει οποιανδήποτε νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση για να πληρώσει επιπλέον συνεισφορές εάν το σχέδιο δεν κατέχει αρκετά περιουσιακά στοιχεία για να πληρώσει σε όλους τους υπαλλήλους τα ωφελήματα που αναλογούν στις υπηρεσίες τους κατά την διάρκεια του τρέχοντος και προηγούμενων ετών.
Χρεώστες ανεπίδεκτοι εισπράξεων διαγράφονται και επιπλέον γίνεται πρόβλεψη για συγκεκριμένους επισφαλείς χρεώστες, όπου θεωρείται αναγκαίο. Δε γίνεται οποιαδήποτε γενική πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες. Οι εμπορικοί χρεώστες αναφέρονται μετά από το συμψηφισμό της ειδικής πρόνοιας για επισφαλείς χρεώστες όταν υπάρχει.
Χρεωστικοί τόκοι και άλλα έξοδα δανεισμού διαγράφονται στα αποτελέσματα όπως πραγματοποιούνται.
Δαπάνες που έχουν άμεση σχέση με ξεχωριστά λογισμικά προγράμματα που ανήκουν στην Εταιρεία και που αναμένεται ότι θα δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη που θα υπερβαίνουν τις δαπάνες για περισσότερο από ένα έτος αναγνωρίζονται ως άυλα περιουσιακά στοιχεία. Μετέπειτα, τα λογισμικά προγράμματα παρουσιάζονται στο κόστος μείον συσσωρευμένες χρεολύσεις και μείον οποιαδήποτε συσσωρευμένη απομείωση στην αξία.
Δαπάνες που βελτιώνουν ή επεκτείνουν την απόδοση των λογισμικών προγραμμάτων πέραν από τις αρχικές προδιαγραφές κεφαλαιοποιούνται. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων χρεώνονται στα αποτελέσματα στο έτος που προκύπτουν. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο σε περίοδο που δεν υπερβαίνει τα τρία έτη. Η απόσβεση αρχίζει όταν τα λογισμικά προγράμματα είναι διαθέσιμα προς χρήση και περιλαμβάνεται στο κόστος πωλήσεων, στα έξοδα διοίκησης ή στα έξοδα διάθεσης, αναλόγως της χρήσεως του περιουσιακού στοιχείου.
Ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται κατά τη διάθεση ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρήση ή τη διάθεση του. Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από τη διαγραφή ενός άυλου περιουσιακού στοιχείου, υπολογίζονται ως η διαφορά των εισπράξεων των πωλήσεων και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται.
Οι μισθώσεις παρουσιάζονται ως κεφαλαιουχικές μισθώσεις όταν η σύμβαση μίσθωσης προνοεί ότι ο μισθωτής αναλαμβάνει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των εν λόγω στοιχείων. Αυτές οι μισθώσεις παρουσιάζονται στο χαμηλότερο της εύλογης αξίας και της σημερινής αξίας των ελάχιστων πληρωμών μίσθωσης στην αρχή της συμφωνίας, μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση.
Μισθώσεις με τις οποίες οι κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία παραμένουν με τον εκμισθωτή παρουσιάζονται ως λειτουργικές μισθώσεις.
Το υπόλουτο της αξίας των περιουσιακών στοιχείων εξετάζεται στο τέλος του έτους για να προσδιοριστεί τυχόν ένδειξη ότι ένα πάγιο περιουσιακό στοιχείο τελεί υπό καθεστώς μόνιμης απομείωσης. Αν υπάρχει μια τέτοια ένδειξη τότε η ανακτήσιμη αξία ενός παγίου εκτιμάται για να προσδιοριστεί τυχόν ζημιά απομείωσης. Όπου δεν δημιουργούνται ταμειακές ροές από το πάγιο στοιχείο, ανεξάρτητες από άλλα στοιχεία ενεργητικού, η Εταιρεία υπολογίζει την ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών που περιλαμβάνει το πάγιο στοιχείο.
Ως αξία ανάκτησης αναγνωρίζεται η μεγαλύτερη μεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας εν χρήσει. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός παγίου στα πλαίσια μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του παγίου, ενώ αξία εν χρήσει είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός παγίου και από τη διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τον υπολογισμό της αξίας εν χρήσει, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους με συντελεστή πριν τη φορολογία. Ο συντελεστής αυτός λαμβάνει υπόψη συγκεκριμένους κινδύνους σχετικά με το πάγιο στοιχείο σε περιπτώσεις όπου δεν έχουν γίνει οι σχετικές αναπροσαρμογές στις υπολογιζόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές όπως και την αγορά επιτοκίων γενικότερα.
Όταν η ανακτήσιμη αξία του στοιχείου (ή της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) είναι χαμηλότερη από την αναπόσβεστη αξία, τότε η αναπόσβεστη αξία του στοιχείου (ή της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) μειώνεται στην ανακτήσιμη αξία. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα του έτους εκτός σε περίπτωση επανεκτιμημένων στοιχείων όπου η ζημιά απομείωσης θεωρείται σαν μείωση του ποσού επανεκτίμησης.
Όταν, μεταγενέστερα, μια ζημία απομείωσης αναστραφεί, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) αυξάνεται μέχρι την αναθεωρημένη εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του, έτσι ώστε η αυξημένη λογιστική αξία να μην υπερβαίνει τη λογιστική αξία που θα είχε προσδιοριστεί αν δεν είχε αναγνωρισθεί καμία ζημιά απομείωσης της αξίας του περιουσιακού στοιχείου (μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών) στα προηγούμενα έτη. Η αναστροφή της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, εκτός αν το περιουσιακό στοιχείο απεικονίζεται σε αναπροσαρμοσμένη αξία, οπότε στην περίπτωση αυτή η αναστροφή της ζημιάς απομείωσης αντιμετωπίζεται ως αύξηση αναπροσαρμογής.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρούνται στην κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρείας, από τη στιγμή που η Εταιρεία καθίσταται ένα μέρος εκ των συμβαλλομένων του χρηματοοικονομικού μέσου.
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Η Εταιρεία αναγνωρίζει προβλέψεις για δικαστικές, ενδεχόμενες ή άλλες υποχρεώσεις για γεγονότα που έχουν συμβεί όταν υπάρχει παρούσα υποχρέωση και είναι πιθανό να υπάρξει εκροή πόρων ή απώλεια οικονομικών ωφελημάτων της Εταιρείας για την ικανοποίηση των υποχρεώσεων και είναι δυνατή η βάσιμη εκτίμηση των υποχρεώσεων αυτών. Όταν η Εταιρεία αναμένει η πρόβλεψη να αποπληρωθεί, για παράδειγμα με βάση ένα ασφαλιστικό συμβόλαιο, η αποπληρωμή αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο μόνο όταν η αποπληρωμή είναι σχεδόν βέβαια.
Ο τρέχων καταβλητέος φόρος βασίζεται στο φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Το φορολογητέο κέρδος διαφέρει από το κέρδος που εμφανίζεται στα αποτελέσματα διότι το φορολογητέο κέρδος δεν συμπεριλαμβάνει έσοδα ή έξοδα που φορολογούνται ή εκπίπτονται, σε άλλες χρήσεις και επιπλέον δεν συμπεριλαμβάνει κονδύλια τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή εκπίπτονται. Η υποχρέωση της Εταιρείας για τον τρέχοντα φόρο υπολογίζεται σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές ή αυτούς που ουσιαστικά έχουν θεσπιστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόζονται για να συνάδουν με τις μεταβολές στην παρουσίαση του τρέχοντος έτους.
Τα τοκοφόρα δάνεια αναφέρονται αρχικά στην δίκαιη τους αξία πλέον τυχόν αποδοτέα έξοδα της συναλλαγής και μεταγενέστερα στην τιμή χρεολυτικού κόστους χρησιμοποιώντας τον πραγματικό συντελεστή τόκου.
Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά σύμφωνα με τις περιστάσεις.
Η Εταιρεία κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα. Οι υπολογισμοί και οι παραδοχές που πιθανόν να προκαλέσουν ουσιώδη αναπροσαρμογή στην λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά την επόμενη σικονομική χρήση παρουσιάζονται πιο κάτω:
Η Εταιρεία εξετάζει αν υπάρχουν ενδείξεις αναφορικά με την πιθανότητα είσπραξης των οφειλόμενων ποσών από τους εμπορικούς και άλλους χρεώστες. Οι ενδείξεις στις οποίες βασίζεται η πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες είναι το ιστορικό αποπληρωμής και η οικονομική κατάσταση του χρεώστη. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, υπολογίζεται το ανακτήσιμο ποσό και δημιουργείται ανάλογη πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες. Το ποσό της πρόβλεψης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Η αναθεώρηση του πιστωτικού κινδύνου είναι συνεχής και η μεθοδολογία και οι υποθέσεις για υπολογισμό της πρόβλεψης επισφαλών χρεωστών εξετάζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα και αναπροσαρμόζονται ανάλογα.
Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για εταιρικό φόρο απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί, οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για εταιρικό φόρο και αναβαλλόμενη φορολογία στη χρήση που έγινε ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας.
Ο έλεγχος για απομείωσης διεξάγεται με την προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τη χρήση των μη-χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, χρησιμοποιώντας ένα προεξοφλητικό επιτόκιο που αντανακλά τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς και τους κινδύνους που σχετίζονται με το περιουσιακό στοιχείο. Όταν δεν είναι δυνατό να εκτιμηθεί η ανακτήσιμη αξία ενός επί μέρους περιουσιακού στοιχείου, η Εταιρεία εκτιμά την ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο.
13
| CPI HOLDINGS PUBLIC LIMITED | |||
|---|---|---|---|
| Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις | |||
| Για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2021 | |||
| 2021€ | 2020€ | ||
| 4 | Έξοδα διοίκησης | ||
| Κόστος προσωπικού | 11,581 | ||
| Αμοιβές και έξοδα τρίτων | 982 | ||
| Δημοτικοί φόροι και τέλη | 350 | 350 | |
| Ελεγκτικά δικαιώματα | 4,760 | ||
| Λοιπά έξοδα | 18,109 | ||
| 31,022 | 5,110 | ||
| 5 | Έξοδα / έσοδα χρηματοδότησης | ||
| Έξοδα χρηματοδότησης | |||
| Τόκοι πληρωτέοι | |||
| Άλλα έξοδα χρηματοδότησης | (112) | ||
| Σύνολο εξόδων χρηματοδότησης | (112) | ||
| 6 | Αμοιβές και δικαιώματα διοικητικών συμβούλων | ||
| Μεικτές αμοιβές | 11,581 | ||
| Συνεισφορές εργοδότη | |||
| 11,581 | |||
| 7 | Κόστος προσωπικού | ||
| Μικτές Αμοιβές | 11,581 | ||
| 11,581 | |||
| 8 | Φορολογία | ||
| Συμφιλίωση φορολογίας με βάση το φορολογητέο εισόδημα και φορολογίας με βάση το λογιστικό κέρδος του έτους: |
|||
| Κέρδος / ( Ζημιά) πριν τη φορολογία | (31, 134) | (5, 110) | |
| Φορολογία βάση τους φορολογικούς συντελεστές | (3,892) | (639) | |
| Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν | 62 | 44 | |
| Φορολογική επίδραση ζημιάς έτους | 3,830 | 595 | |
| Φορολογία |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%.
Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 30% (15% μέχρι τις 29 Απριλίου 2013). Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% για το 2014 και μετά.
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις Για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2021
9 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός
| Μηχανήματα | Έπυτλα, | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kal | Οχήματα | σκεύη & | Σύνολο | ||
| εξοπλισμός | εξοπλισμός | ||||
| Κόστος / Εκτίμηση | € | € | € | € | |
| 01 Ιανουαρίου 2020 | 23,236 | 37,351 | 54,709 | 115,296 | |
| 31 Δεκεμβρίου 2020 | 23,236 | 37,351 | 54,709 | 115,296 | |
| 01 Ιανουαρίου 2021 | 23,236 | 37,351 | 54,709 | 115,296 | |
| 30 louviou 2021 | 23,236 | 37,351 | 54,709 | 115,296 | |
| Αποσβέσεις | |||||
| 01 Ιανουαρίου 2020 | 23,236 | 37,351 | 54,709 | 115,296 | |
| 31 Δεκεμβρίου 2020 | 23,236 | 37,351 | 54,709 | 115,296 | |
| 01 Ιανουαρίου 2021 | 23,236 | 37,351 | 54,709 | 115,296 | |
| 30 louviou 2021 | 23,236 | 37,351 | 54,709 | 115,296 | |
| KaBané Louranué afia |
$\mathbf{r}$
καυαρη λογιστικη αζια
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας θεωρεί ότι δεν υπάρχει οποιαδήποτε ένδειξη για απομείωση στην δίκαιη αξία των ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021.
$\sim$
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| 10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία | ||
| Κόστος | ||
| Λογισμικά προγράμματα | 564 | 564 |
| 01 Ιανουαρίου | 564 | 564 |
| 30 Ιουνίου 2021/ 31 Δεκεμβρίου 2020 | ||
| Σύνολο κόστους | 564 | 564 |
| Αποσβέσεις | ||
| Λογισμικά προγράμματα | ||
| 01 Ιανουαρίου | 564 | 564 |
| 30 Ιουνίου 2021/ 31 Δεκεμβρίου 2020 | 564 | 564 |
| Σύνολο συσσωρευμένων χρεωλύσεων | 564 | 564 |
| 11 Λοιπά εισπρακτέα και προπληρωμές Άλλα εισπρακτέα |
1 | |
| 1 | 1 $\mathbf{1}$ |
|
| 12 Προπληρωμές φόρων | ||
| Προπληρωμές φόρων | 321 | 321 |
| Προπληρωμή άμυνας | 50 | 50. |
| 371 | 371 | |
| 13 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | ||
| Μετρητά στις τράπεζες | 72 | |
| 72 | ||
| Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο επιτοκίου αναφορικά με μετρητά και αντίστοιχα μετρητών γνωστοποιείται στη σημείωση 19 των οικονομικών καταστάσεων. |
||
| 14 Μετοχικό κεφάλαιο | ||
| Εγκεκριμένο | ||
| 150,000,000 συνήθεις μετοχές πρός €0.17 έκαστη | 25,500,000 | 25,500,000 |
| Το εγκεκριμένο, εκδομένο και πλήρως εξοφλημένο κεφάλαιο της εταιρείας ήταν: | ||
| 01 Ιανουαρίου - συνήθεις μετοχές πρός €0.17 έκαστη | 4,165,335 | 4,165,335 |
╰
30 Ιουνίου - συνήθεις μετοχές πρός €0.17 έκαστη
| 5 Εμπορικά και άλλα πληρωτέα | ||
|---|---|---|
| Εμπορικοί πιστωτές | 17,160 | |
| 17,160 | ||
Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων πληρωτέων προσεγγίζει την λογιστική τους αξία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Οφειλόμενα έξοδα
| 12,250 |
|---|
| 12,250 |
4,165,335
4,165,335
Η Εταιρεία είχε τις ακόλουθες συναλλαγές με συγγενικά μέρη:
Η αμοιβή των συμβούλων και άλλων σημαντικών μελών της Διεύθυνσης ήταν ως εξής: Δικαιώματα συμβούλων $M$ ourro augu $R$ ro
| Μεικτές αμοιβές | 11,581 | |
|---|---|---|
| 11,581 | ||
| 18 Δάνεια | ||
| α. Δάνεια και χρηματοδοτήσεις | ||
| Αποπληρωμές | 26,152 | ٠ |
| Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2021 | 26.152 | |
| β. Μακροπρόθεσμα δάνεια | ||
| Δάνεια οφειλόμενα: | ||
| Πέραν των πέντε ετών | 26,152 | |
| Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2021 | 26,152 | |
Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου, κίνδυνο ρευστότητας, λειτουργικό κίνδυνο, νομικό κίνδυνο, κίνδυνο απώλειας φήμης, κίνδυνο διαχείρισης κεφαλαίου και άλλους κινδύνους που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά μέσα που κατέχει. Η πολιτική που εφαρμόζει η Εταιρεία στη διαχείριση των κινδύνων ώστε να τους ελέγχει, εξηγείται πιο κάτω:
Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος όπου η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων διακυμαίνεται εξαιτίας μεταβολών στα επιτόκια της αγοράς. Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου αναφορικά με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Τα γρηματορικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε σταθερά επιτόκια εκθέτουν την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά την εύλογη αξία. Η διεύθυνση της Εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων η ανάλυση των τοκοφόρων χρηματοοικονομικών μέσων σε σχέση με τα επιτόκια ήταν:
| Χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου | 2021€ | 2020€ |
|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία | 72. | |
| Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις | 26,152 | $\blacksquare$ |
| 26.152 | ||
| 2021€ | 2020€ | |
| επιτοκίου | 262 | |
| 262 |
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει όταν η αδυναμία συμβαλλόμενων μερών να εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις τους θα μπορούσε να μειώσει το ποσό των μελλοντικών ταμειακών εισροών από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Η λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αντιπροσωπεύει τη μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων ήταν:
| 2021€ | 2020€ | |
|---|---|---|
| Μετρητά στην τράπεζα | $\sim$ | רד |
| - - |
Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος που προκύπτει όταν η λήξη των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν συμπίπτουν. Όταν οι λήξεις δεν συμπίπτουν, η αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί ο κίνδυνος ζημιών.
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν την αναμενόμενη χρονολογική λήξη των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της Εταιρείας. Οι πίνακες έχουν ετοιμαστεί με βάση τις συμβατικές μη-προεξοφλημένες ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και βάσει της ενωρίτερης ημερομηνίας κατά την οποία η Εταιρεία μπορεί να υποχρεωθεί να πληρώσει.
Πιο κάτω παρουσιάζονται οι συμβατικές λήξεις των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, περιλαμβανομένων των εκτιμημένων πληρωμών τόκου:
| Λονιστική αξία |
Συμβατικές ταμειακές ροές |
εντός 3 unvώv |
Μεταξύ 3 και 12 μηνών |
Μεταξύ 1 και 5 έτη |
Πέραν των 5 ετών |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tnv 30 louviou 2021 | € | € | € | € | € | |
| Τραπεζικά δάνεια | 26,152 | 26,152 | 26,152 | |||
| Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις | 17,160 | 17,160 | 17,160 | |||
| 43,312 | 43,312 | 17.160 | 26,152 | |||
| Την 31 Δεκεμβρίου 2020 | € | |||||
| Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις | 12,250 | 12,250 | 12,250 | |||
| 12,250 | 12,250 | 12,250 |
Ο λειτουργικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που απορρέει από αδυναμία των συστημάτων τεχνολογίας και ελέγχων της Εταιρείας καθώς και ο κίνδυνος που προέρχεται από ανθρώπινο λάθος και φυσικές καταστροφές. Τα συστήματα της Εταιρείας ελέγχονται, συντηρούνται και αναβαθμίζονται επί συνεχούς βάσεως.
Ο νομικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος χρηματικής απώλειας, διακοπής των λειτουργιών της Εταιρείας ή οποιασδήποτε άλλης αρνητικής κατάστασης που πηγάζει από την πιθανότητα μη εφαρμογής ή παράβασης νομικών συμβάσεων και κατά συνέπεια νομικών αγωγών. Ο κίνδυνος αυτός περιορίζεται μέσω των συμβολαίων που χρησιμοποιεί η Εταιρεία για να εκτελεί τις εργασίες της.
Ο κίνδυνος αυτός απορρέει από αρνητική δημοσιότητα όσον αφορά τις εργασίες της Εταιρείας, που είτε αληθινή είτε ψευδής, μπορεί να προκαλέσει μείωση της πελατειακής βάσης της, μείωση των εισοδημάτων και νομικές αγωγές εναντίον της Εταιρείας. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση του κινδύνου αυτού.
Οι επιδιώξεις της Εταιρείας όταν διαχειρίζεται κεφάλαια είναι η διασφάλιση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει βάση της αρχής της δρώσας λειτουργικής μονάδας με σκοπό την παροχή αποδόσεων για τους μετόχους και ωφελήματα για άλλα πρόσωπα που έχουν συμφέροντα στην Εταιρεία και να διατηρήσει μια βέλτιστη κεφαλαιουχική δομή για να μειώσει το κόστος κεφαλαίου.
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργείς αγορές, όπως τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση που είναι εισηγμένα σε χρηματιστήριο, βασίζεται στις χρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία αναφοράς. Η χρηματιστηριακή τιμή που χρησιμοποιείται για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας είναι η μεσοσταθμική τιμή κλεισίματος.
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων τα οποία δεν εμπορεύονται σε ενεργείς αγορές καθορίζεται χρησιμοποιώντας διάφορες μεθόδους αποτίμησης αξιών. Η Εταιρεία χρησιμοποιεί διάφορες μεθόδους όπως μεθόδους προεξοφλημένων ταμειακών ροών και κάνει παραδοχές με βάση τις συνθήκες της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Η ονομαστική αξία μείον υπολογιζόμενες πιστωτικές προσαρμογές για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις με λήξη εντός ενός έτους θεωρείται ότι προσεγγίζει τις δίκαιες αξίες τους. Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για σκοπούς γνωστοποίησης υπολογίζεται με την προεξόφληση των μελλοντικών συμβατικών ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας το τρέχον επιτόκιο της αγοράς που είναι διαθέσιμο στην Εταιρεία για παρόμοια χρηματοοικονομικά μέσα.
Η διεύθυνση της Εταιρείας είναι της γνώμης ότι οι δίκαιες αξίες των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι περίπου οι ίδιες όπως και τα ποσά που εμφανίζονται στα βιβλία κατά το τέλος του έτους.
Δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε ανειλημμένες ή ενδεχόμενες υποχρεώσεις στις 30 Ιουνίου 2021.
Η Εταιρεία δεν είχε κεφαλαιουχικές ή άλλες δεσμεύσεις στις 30 Ιουνίου 2021.
Δεν υπήρξαν ουσιώδη γεγονότα μετά το τέλος του έτους που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Έξοδα διοίκησης | ||
| Κόστος προσωπικού | 11,581 | $\circ$ |
| Αμοιβές και έξοδα τρίτων | 982 | $\Omega$ |
| Δημοτικοί φόροι και τέλη | 350 | 350 |
| Ελεγκτικά δικαιώματα | $\Omega$ | 4,760 |
| Πρόστιμα και τόκοι | 140 | $\mathbf{G}$ |
| Διάφορα έξοδα διοίκησης | 17,969 | $\Omega$ |
| 31,022 | 5,110 | |
| Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης Άλλα έξοδα χρηματοδότησης Άλλα έξοδα χρηματοδότησης |
112 | 0 |
| 112 | 0 | |
| Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης | 112 | $\bf{0}$ |
| Κέρδος από εργασίες πριν το φόρο | (31, 134) | (5, 110) |
| Καθαρά Κέρδη / Ζημίες για την περίοδο | (31,134) | (5,110) |
$\tilde{\mathbf{w}}_i$
$\sim 10^6$
| ¥. CPI HOLDINGS PUBLIC LIMITED |
|
|---|---|
| Προσδιορισμός φορολογητέου εισοδήματος και εταιρικού φόρου για το έτος | |
| Για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2021 | |
| 2021 € |
|
| Προσδιορισμός Φορολογητέου Εισοδήματος | |
| Φορολογητέο εισόδημα | |
| Κέρδος / Ζημιά όπως ο Λογαριασμός Αποτελεσμάτων πρίν την αφαίρεση του φόρου | (31, 134) |
| Τροποποιήσεις | |
| Έξοδα που δεν επιτρέπονται | |
| Πρόστιμα και άλλοι έμμεσοι φόροι που δεν επιτρέπονται | 140 |
| 140 | |
| Άλλα | |
| Άλλα έξοδα που δεν επιτρέπονται | 350 |
| 350 | |
| Τροποποιήσεις | 490 |
| Φορολογητέο εισόδημα | (30, 644) |
| Προσδιορισμός Φορολογητέου Εισοδήματος | |
| Φορολογητέο εισόδημα για το έτος | (30, 644) |
| Πηγές εισοδήματος | |
| Εμπόριο | 130.644. |
| (30, 644) | |
| Φορολογητέο εισόδημα | (30, 644) |
$\sim 10^6$
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.