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cpc Annual Report 2018
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Annual Report
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直得科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告
$\sim$
民國 107年度及 106年度
(股票代碼1597)
公司地址:台南市新市區大利一路3號
話: $(06)505-5858$ 電
直得科技股份有限公司及子公司
民國107年度及106年度合併財務報告暨會計師查核報告
且 ____________________________________
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| ニ、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 聲明書 | $\overline{4}$ | ||
| 四、 | 會計師查核報告 | $5~\sim~9$ | ||
| 五、 | 合併資產負債表 | $10 \sim 11$ | ||
| 六、 | 合併綜合損益表 | 12 | ||
| 七、 | 合併權益變動表 | 13 | ||
| 八、 | 合併現金流量表 | $14 - 15$ | ||
| 九、 | 合併財務報表附註 | $16 - 57$ | ||
| (一) 公司沿革 | 16 | |||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
16 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$16 - 18$ | |||
| $(\, \mathbb{m} \,)$ 重大會計政策之彙總說明 |
$18 - 27$ | |||
| $(\texttt{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
27 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$27 - 47$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
47 | |||
| (八) 質押之資產 | 48 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $48 \sim 49$ | ||
| (十) 重大之災害損失 | 49 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 49 | ||
| (十二)其他 | $49 - 55$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | 55 | ||
| (十四)部門資訊 | $56 - 57$ |
$\sim 10^{-1}$
直得科技股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國107年度(自民國107年1月1日至12月31日止)依「關係企業合併營業報 告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司 與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第10號應納入編製母子公司合併財務報告之 公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已 揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
會計師杳核報告
(108) 財審報字第18003833 號
直得科技股份有限公司 公鑒:
杳核意見
直得科技股份有限公司及其子公司(以下統稱「直得集團」)民國107年及106年12 月31日之合併資產負債表,暨民國107年及106年1月1日至12月31日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製,足以允當表達直得集團民國107年及106年12月31日之合併財務狀 況,暨民國107年及106年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與直得集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對直得集團民國107年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 70151 台南市東區林森路一段 395 號 12 樓 12F, No. 395, Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan T: +886 (6) 234 3111, F: +886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
直得集團民國107年度合併財務報表之關鍵杳核事項如下:
個別辨認過時或毀損存貨之備抵存貨評價損失之允當性
事項說明
直得集團有關存貨之會計政策,請詳合併財務報表附註四、(十)存貨之說明;存貨 評價之重要會計估計及假設,請詳合併財務報表附註五、重大會計判斷、估計及假設不 確定性之主要來源之說明;存貨項目請詳合併財務報表附註六、(三)存貨之說明。直得 集團民國107年12月31日之存貨總額及備抵跌價損失分別為新台幣738,388仟元及新 台幣 54, 844 仟元。
直得集團主要經營線性滑軌及滑座之製造及銷售,由於使用者對產品品質採高標準 要求,因此可能產生存貨價值下跌或過時陳舊之風險。直得集團存貨係按成本與淨變現 價值孰低者衡量,對超過特定期間貨齡之存貨評價時所採用之淨變現價值係依據存貨去 化程度與折價幅度之歷史資料推算而得。前述備抵跌價損失之評估主要來自個別辨認過 時陳舊存貨項目,由於該公司個別辨認過時陳舊存貨之程序及評價基礎涉及人工判斷並 具估計不確定性,且考量直得集團之存貨及其備抵跌價損失對財務報表影響重大,故本 會計師認為直得集團存貨之備抵跌價損失評價為本年度查核最為重要事項之一。
因應之主要查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下:
-
- 依對集團營運及產業性質之瞭解,評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策與程序之 合理性。
-
- 驗證集團用以評價之存貨庫齡報表之正確性與資料之完整性, 重新計算並評估備抵評 價損失之合理性,以確認報表資訊與其政策一致。
-
- 抽查個別存貨料號用以核對其淨變現價值,進而評估集團提列備抵跌價損失之合理 性。
外銷銷貨收入截止
事項說明
有關收入認列會計政策請詳合併財務報表附註四、(二十三)收入認列之說明。
直得集團台灣地區之銷貨型態主要分為內銷及外銷兩類,並以外銷為主。依據集團 之會計政策為當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客始認列收入。盲得集團與 各外銷客戶之交易條件不一,故須由人工於出貨後逐一取得所得權移交之佐證文件,並 判斷收入認列時點,因涉及人工作業,且每日交易量龐大,易造成收入認列時點不適當 之情形,且財務報表結束日前後之交易金額對財務報表之影響至為重大,因此,本會計 師將台灣地區外銷銷貨收入截止列為本次查核最為重要事項之一。
因應之主要查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下:
-
- 瞭解及評估直得集團銷貨收入截止攸關之內部控制有效性, 執行出貨及開立帳單內部 控制有效性之測試。
-
- 抽核資產負債表日前後一定期間之外銷銷貨收入交易明細,確認其宗整性並以抽杳方 式執行截止測試,包含確認約定之交易條件、核對所有權移交之佐證文件,並檢視分 析期後外銷銷貨退回情況,確認台灣地區外銷銷貨收入以及帳載存貨異動與銷貨成本 結轉已記錄於適當期間。
其他事項一個體財務報告
直得科技股份有限公司已編製民國107年度及106年度個體財務報表,並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估直得集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算直得集團或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
直得集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其 目的非對直得集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使直得集 團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併 財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致直得集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於直得集團內組成合併之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對合併財務報表 表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對直得集團民國107年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 務 所 耶丝 計 會計師 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1050029592號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (82)台財證(六)第44927號 中華民國 108 年 3 月 12 日
$-9-$
單位:新台幣仟元
| $\frac{107}{107}$ 年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 金 | 12 31 月 額 |
日 $\%$ |
106 12 年 月 額 金 |
31 日 $\%$ |
|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 797,400 | 25 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ 651,824 |
25 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二)及十二 | 50,722 | $\sqrt{2}$ | 26,540 | $\mathbf 1$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二)及十二 | 432,443 | 13 | 400,091 | 15 | |
| 1200 | 其他應收款 | 12,371 | $\overline{\phantom{0}}$ | 4,522 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 130X | 存貨 | 五及六(三) | 683,544 | 21 | 374,046 | 14 | |
| 1410 | 預付款項 | 21,825 | 1 | 22,598 | $\mathbf{1}$ | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,998,305 | 62 | 1,479,621 | 56 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)(五)及八 | 1,035,570 | 32 | 999,260 | 38 | |
| 1780 | 無形資產 | 六(五)(六) | 124,977 | $\overline{4}$ | 123, 173 | 5 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 27,076 | $\mathbf{1}$ | 16,552 | $\mathbf{1}$ | |
| 1915 | 預付設備款 | 六(四) | 52,737 | 1 | 11,561 | ||
| 1920 | 存出保證金 | 5,076 | i. | 5,161 | |||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | $\lambda$ | 1,445 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 3,643 | 2,046 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,249,079 | 38 | 1,159,198 | 44 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 3, 247, 384 | 100 | \$ 2,638,819 |
100 | |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| ARRANGE 107 |
12 31 月 |
日 | 106 | 31 年 12 月 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七)(二十五) | \$ | 210,407 | 6 | \$ | 214,755 | 8 |
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十四)及十二 | 1,828 | |||||
| 2150 | 應付票據 | 154,647 | 5 | 115,672 | 4 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 68,940 | 2 | 91,689 | 4 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(八) | 196,074 | 6 | 140,970 | 5 | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(二十) | 83,397 | 3 | 27,276 | $\mathbf 1$ | ||
| 2310 | 預收款項 | 十二 | 1,781 | 3,422 | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期 | 六(九)(二十五)、 | ||||||
| 負債 | 八及九 | 57,208 | $\sqrt{2}$ | 69,935 | $\overline{3}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 774,282 | 24 | 663,719 | 25 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九)(二十五)、 | ||||||
| 八及九 | 503,976 | 15 | 430,993 | 17 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 25,827 | 1 | 8,697 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(十) | 7,444 | 5,674 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 537,247 | 16 | 445,364 | 17 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,311,529 | 40 | 1,109,083 | 42 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十一)(十三) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 738,069 | 23 | 620,455 | 23 | |||
| 資本公積 | 六(十一)(十二) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 440,667 | 14 | 463,051 | 18 | |||
| 保留盈餘 | 六(十一)(十三)(二 | |||||||
| $+ =$ ) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 97,280 | 3 | 73,463 | 3 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 12,367 | 5,928 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 664,519 | 20 | 497,930 | 19 | |||
| 3400 | 其他權益 | $\left($ | 17,047) | $-$ ( | 12,367) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十一) | $118,544$ ) ( | $\overline{5})$ | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合 | |||||||
| 計 | 1,935,855 | 60 | 1,529,916 | 58 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | $\overline{\phantom{a}}$ | 180) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,935,855 | 60 | 1,529,736 | 58 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承 六(二十三)及九 | ||||||||
| 諾 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 3, 247, 384 | 100 \$ | 2,638,819 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 품 司 $\frac{1}{2}$ |
|
|---|---|
| Έ | |
| 民區 | 19 月31日 |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 107 | 年 | 度 | 106 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十四) | \$ | 2,078,901 | 100 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 1,488,259 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六 | ||||||
| $(\equiv)(\texttt{1})(+)$ $(+)$ | ||||||||
| 八)(十九)(二十 | ||||||||
| $\equiv$ ) | $1,090,575$ ) ( | 53 $)$ ( | 865,292)( | 58) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 988,326 | 47 | 622,967 | 42 | |||
| 營業費用 | 六(五)(十)(十 | |||||||
| 八)(十九)及七 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $122,653$ ) ( | $6)$ ( | 97,879)( | 7) | |||
| 6200 | 管理費用 | $168, 236)$ ( | $8)$ ( | $127,189$ ( | 9) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $87,175$ ) ( | $4)$ ( | $65,382)$ ( | 4) | |||
| 6450 | 預期信用減損損失 | $+ =$ | 5,368) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 383,432) | $18)$ ( | 290,450) | 20) | |||
| 6900 | 營業利益 | 604,894 | 29 | 332,517 | 22 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五)及十二 | 9,292 | 8,672 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(五)(六)(十 | ||||||
| 六)及十二 | 11,327 | 1 1 | $29,093$ ) ( | 2) | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(七)(九)(十 | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $+$ ) | $15,676$ ) | 1) | $11,972)$ ( | $\underline{1})$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | 4,943 | $\overline{\phantom{a}}$ | 32,393) | 2) | |||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十) | 609,837 | 29 | 300, 124 | 20 | ||
| 8200 | 本期淨利 | $138,585$ ) | $7)$ ( | 62, 252) | 4) | |||
| \$ | 471,252 | 22 | \$ | 237,872 | 16 | |||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 8311 | 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 |
六(十) | ||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | 六(二十) | $($ \$ | 2,005) | $-$ (\$) | 1,281) | ||
| 得稅 | 583 | 217 | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||
| 之兌換差額 | 4,666) | $6,443)$ ( | 1) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | 6,088 | 7,507) | 1) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 465,164 | 22 | $rac{16}{3}$ | 230,365 | 15 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 472,717 | 22 | \$ | 238,171 | 16 | |
| 8620 | 非控制權益 | 1,465) | $\overline{\phantom{a}}$ | 299) | ||||
| 本期淨利 | \$ | 471,252 | 22 | \$ | 237,872 | $\overline{\phantom{a}}$ 16 |
||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 466,615 | 22 | \$ | 230,668 | 15 | |
| 8720 | 非控制權益 | 1,451) | $\overline{\phantom{0}}$ | 303) | ||||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 465,164 | 22 | \$ | 230,365 | $\overline{15}$ | ||
| 每股盈餘 | 六(二十一) | |||||||
| 9750 | 基本 | 6.40 | $\frac{1}{2}$ | 3.23 | ||||
| 9850 | 稀釋 | $\frac{1}{3}$ | 6.35 | 3.21 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:許明哲 都可 $~13~$
調理
| 司 $\sum$ |
||
|---|---|---|
| 台 | ||
| 至12月31日 | ||
| the company's control of the company's | ٠. |
單位:新台幣仟元
| Ing Alle is used in Bill and Care and Ing | ||||
|---|---|---|---|---|
| 附註 | 107 | 106 年 度 |
年 度 |
|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期税前淨利 | \$ | 609,837 \$ |
300,124 | |
| 調整項目 | ||||
| 收益費損項目 | ||||
| 預期信用減損損失 | 十二 | 5,368 | ||
| 備抵呆帳轉列收入數 | 六(十五)及十二 | $\left($ | 2,300) | |
| 存貨跌價回升利益 | 六(三) | ( | $3,712)$ ( | 14,424) |
| 折舊費用 | 六(四)(五)(十 | |||
| 八) | 84,158 | 101,951 | ||
| 處分不動產、廠房及設備淨損失(利益) | 六(十六) | 41 $\left($ |
2,027) | |
| 各項攤提 | 六(五)(十八) | 2,753 | 2,036 | |
| 減損損失 | 六(五)(六)(十 | |||
| 六) | 10,117 | 10,162 | ||
| 利息收入 | 六(十五) | $\left($ | $5,333)$ ( | 2,170) |
| 利息費用 | 六(十七) | 15,676 | 11,972 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||
| 應收票據 | ( | 24,182) | 5,655 | |
| 應收帳款 | $37,433$ ) ( | 73,903) | ||
| 其他應收款 | $7,849$ ) ( | 2,597) | ||
| 存貨 | $305,750$ ) ( | 40,760) | ||
| 預付款項 | 773 - ( |
6,090) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||
| 合約負債一流動 | 1,828 | |||
| 應付票據 | 40,200 | 46,615 | ||
| 應付帳款 | 22,749) | 48,995 | ||
| 其他應付款 | 44,813 | 60,739 | ||
| 預收款項 | 1,641) | 2,450 | ||
| 淨確定福利負債一非流動 | 235) | 232) | ||
| 營運產生之現金流入 | 406,680 | 446,196 | ||
| 收取之利息 | 5,333 | 2,170 | ||
| 支付之利息 | ( | $14,970$ ) ( | 11,767) | |
| 收取之所得稅 | 254 | |||
| 支付之所得稅 | 75,275) | 30,147) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 321,768 | 406,706 |
(續次頁)
| 得科技 民國 107年及 |
田 | 司及子公司 表 广告至12月31日 |
單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 107 | 度 年 |
106 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 購置不動產、廠房及設備現金支付數 | 六(二十四) | $($ \$ | $63,607$ ) $(\$$ | 205,337) | |
| 購置不動產、廠房及設備支付之利息 | 六(四)(十七)(二 | ||||
| 十四) | ( | 845) | |||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 522 | 2,600 | |||
| 取得無形資產 | 六(五) | $\left($ | $16,282)$ ( | 63,361) | |
| 預付設備款增加 | $\left($ | 84,228) ( | 8,758) | ||
| 存出保證金減少(增加) | 85 | $\overline{ }$ | 1,164) | ||
| 其他金融資產一非流動減少(增加) | 1,445 | $\left($ | 15) | ||
| 其他非流動資產一其他(增加)減少 | 1,597) | 1,568 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $164,507$ ) ( | 274,467) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(减少)增加 | 六(二十五) | $\left($ | 5,516) | 27,040 | |
| 舉借長期借款 | 六(二十五) | 460,000 | 114,189 | ||
| 償還長期借款 | 六(二十五) | $\left($ | $402,426$ ) ( | 61,446) | |
| 發放現金股利 | 六(十三) | $59,045$ ) ( | $59,045$ ) | ||
| 非控制權益變動 | 4) | ||||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 6,987) | 20,734 | |||
| 匯率影響數 | 4,698) | 7,579) | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 145,576 | 145,394 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 651,824 | 506,430 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 797,400 | \$ | 651,824 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$\tilde{\kappa}$
經理人:許明哲
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
- (一)直得科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係依據中華民國公司法及其他 有關法令之規定,於民國 87年10月19日奉准設立。本公司及子公司(以 下統稱「本集團」)主要營業項目為研究、開發、製造及銷售微型線性滑軌、 微型滾珠螺桿、微型線性模組、光電及半導體製程設備等業務。
- (二)本公司股票自民國101年12月28日起,在財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心上櫃買賣。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國108年3月12日經董事會通過後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
| (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國際財務報導準則之影響 | ||||||||||||||||
| 下 去 帝 列 全 答 命 切 可 之 足 岡 107 午 滴 田 之 岡 欧 时 攻 却 道 淮 団 ン 站 改 左 、 从 |
金 官 曾 認 可 之 氏 國 (10( 年 適 用 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 新 發 布 、 修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用」 | |
| 國際財務報導準則第9號 「金融工具」 | 民 國 107年 1月 1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正 揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善一國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 |
國際會計準則理事會
發布之生效日
2014-2016週期之年度改善一國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 企業及合資」
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 鏗。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 | |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 | |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 | |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 | |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 | |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 | |
| *시 ㅡㅡ ㅜ.;) <૮ - ユー +ン ム . _ _ _ 4# [56] ん;; ユーコ; ノ_ i_ ・_l >#; \$]; 17, 27,7 097 业! __L A# [54] [1] 72,1 Ul YD KD El 72,1 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績效並無重大影響:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
本集團將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第16號「租賃」處理, 惟採用不重編前期財務報表(簡稱「修正式追溯」),對於民國108年1月1 日可能調增使用權資產及租賃負債\$136,168。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議一 | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 鄉 。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據中華民國「證券發行人財務報告編製準則」與金管會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 「IFRSs」)編製。
- (二)編製基礎
-
- 除按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 外,本合併財務報告係按歷史成本編製。
-
- 編製符合金管會認可之 IFRSs 之合併財務報告需要使用一些重要會計估 計,在應用本集團之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高 度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之說明。
-
- 本集團於民國107年1月1日初次適用國際財務報導準則第9號(以下簡稱「 IFRS 9」)及國際財務報導準則第15號(以下簡稱「IFRS 15」),係採用修 正式追溯將轉換差額認列於民國107年1月1日之保留盈餘或其他權益,並 未重編民國106年度之財務報表及附註。民國106年度係依據國際會計準 則第39號(以下簡稱「IAS 39」)、國際會計準則第11號(以下簡稱「IAS 11 」)、國際會計準則第18號(以下簡稱「IAS 18」)及其相關解釋及解釋公 告編製,所採用之重大會計政策及重要會計項目之說明,請詳附註十二、 (四)初次適用IFRS 9之影響及民國106年度適用IAS 39之資訊,及附註十 二、(五)初次適用IFRS 15之影響及民國106年度適用IAS 18之資訊之說 明。
- (三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司係指受本 集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之 參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力 有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得 控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已消除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合 損 益 總 額 亦 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 , 即 使 因 而 導 致 非 控 制 權益發生虧損餘額。
-
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投 | 資 | 公子 | 公 | ฮิ | 所持 | 股權 | 百 | 分比 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 | 名 | 稱名 | 稱業務 | 性 | _質 107年12月31日 106年12月31日 説明 | |||||||||||
| 直得科技股 份有限公 司 |
CHIEFTEK LTD. |
PRECISION | HOLDING CO., | 一般投資業務 | 100 | 100 | ||||||||||
| 直得科技股 份有限公 司 |
cpc Europa GmbH |
務 | 銷售高精密線 性運動零組 件及售後服 |
100 | 100 | |||||||||||
| 直得科技股 份有限公 司 |
CHIEFTEK LLC |
PRECISION | INTERNATIONAL | 不動產租賃 | 100 | 100 | ||||||||||
| 直得科技股 份有限公 司 |
GmbH | CSM Maschinen | 研發、生產及 銷售工具機 |
100 | 80 | 註 |
| 投 | 資 | 公子 | 公 | 司 | 所持 | 股權百分比 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 | 名 | 稱名 | 稱 | 業 | 務 | 性 質 107年12月31日 106年12月31日 說明 | ||||||||
| CHIEFTEK | PRECISION HOLDING $CO.$ , $LTD.$ |
直得科技(香港) 有限公司 |
一般投資業務 | 100 | 100 | |||||||||
| CHIEFTEK | PRECISION HOLDING $CO.$ , $LTD.$ |
CHIEFTEK PRECISION USA CO., LTD. |
務 | 銷售高精密線 性運動零組 件及售後服 |
100 | 100 | ||||||||
| 司 | 直得科技(香 港)有限公 |
直得機械(昆山) 有限公司 |
菸 | 生產加工、銷 售高精密線 性運動零組 件及售後服 |
100 | 100 |
註:本集團於民國107年10月向非控制權益股東取得剩餘之20%股權, 請詳附註六、(二十二)與非控制權益之交易之說明。
-
- 未列入本合併財務報告之子公司:無此情事。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
-
- 重大限制:無此情事。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情事。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兒換損益在合併綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其財務績效和財務狀況
以下列方式换算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因換算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- $(2)$ 主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少 12個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動自債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
-
- 約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。
-
- 定期存款符合上述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾 者,分類為約當現金。
- (七)應收帳款及票據
-
- 係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始發
票金額衡量。
(八)金融資產減損
本集團於每一資產負債表日,就按攤銷後成本衡量之金融資產,考量所有合 理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著 增加者,按12個月預期信用損失金額衡量備抵捐失;對自原始認列後信用 風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含 重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額 衡量備抵損失。
(九)金融資產之除列
本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資產。 (十)存 貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本之計算採加權平均法。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。若成本高於淨變現價 值時,則提列跌價損失,列入當期營業成本;淨變現價值回升時,則於貸方 餘額範圍內沖減評價科目,並列入當期營業成本減項。
- (十一)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備,以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提列折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若 屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型熊已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 資 _產名稱 |
耐用年限 |
|---|---|
| 房屋及建築 | $3 \sim 50$ 年 |
| 機器設備 | $2 \sim 15$ 年 |
| 運輸設備 | $2 \sim 10$ 年 |
| 辦公設備 | $1 \sim 10$ 年 |
| 租賃改良 | $2 \sim 15$ 年 |
| 其他設備 | 2 $\sim$ 10 $#$ |
(十二)營業租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
- (十三)無形資產
-
- 商標權及專利權
係 單 獨 取 得 之 公 司 識 別 系 統 商 標 權 及 產 品 專 利 權 , 以 取 得 成 本 為 入 帳 基礎。商標及專利權為有限耐用年限資產,依直線法按估計耐用年限10 $\sim$ 20 年攤銷。
- 電腦軟體
以取得成本為入帳基礎,依直線法按估計耐用年限3年攤銷。
- 內部產生無形資產一研究發展支出
(1)研究支出於發生時認列為當期費用。
- (2)不符合下列條件之發展支出於發生時認列為當期費用,符合下列條 件之發展支出則認列為無形資產:
- A. 完成無形資產之技術可行性已達成,將使該無形資產可供使用或 出售;
- B. 意圖完成該無形資產,並加以使用或出售;
- C. 有能力或使用或出售該無形資產;
- D. 能證明該無形資產將產生很有可能之未來經濟效益;
- E. 具充足之技術、財務及其他資源以完成此項發展,並使用或出售 該無形資產;及
- F. 歸屬於該無形資產發展階段之支出能夠可靠衡量。
- (3) 內部產生之無形資產,於達到可使用狀態後,按估計效益年數採直 線法攤銷。
-
- Turn-kev 專門技術
係委託子公司 CSM Maschinen GmbH 開發並設計,結合線性滑軌與機械 手臂之產線應用科技及展示用相關原型機,以取得成本為入帳基礎,並 按評估 Turn-key 技術之經濟年限攤銷。
- 其他無形資產
係專門技術作價轉入股本,以取得成本為入帳基礎,經評估該專門技術 將會在可預見的將來持續產生淨現金流入,故視為非確定耐用年限,不 予以攤銷,且每年定期進行減損測試。
(十四)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷後之帳面金額。
- (十五)借 款
-
- 係指向銀行借入之長、短期借款。本集團於原始認列時按其公允價值減 除交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差 額,採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
-
- 設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該費 用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率之 調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為其他非流動資 產,並在額度相關之期間內攤銷。
- (十六)應付帳款及票據
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
-
- 屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始 發票金額衡量。
- (十七)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(十八)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(十九)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時 認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
- 員工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時,認 列 為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計 估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會決 議日前一日收盤價。
- $($ 二十 $)$ 所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。本公司未分配盈餘依所得稅法加徵 之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就 實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫 時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有 可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所
得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 因股權投資而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部份,係在很有可能 有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得 稅資產。
- $($ 二十一)股 本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。
- (二十二)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股股本。
(二十三)收入認列
商品銷售
-
- 本集團 製 造 及 錨 售 線 性 滑 軌、滾 珠 螺 桿 及 線 性 模 組, 銷 貨 收 入 於 産 品 之控制移轉予顧客時認列,即當產品被交付予集團外顧客,且本集團 並無尚未履行之履約義務可能影響買方接受該產品時。當產品被運 送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予顧客,且顧客依據銷 售合約 接 受 產 品,或 有 客 觀 證 據 證 明 所 有 接 受 標 準 皆 已 滿 足 時,商 品 交付方屬發生。
-
- 銷售收入以合約價格扣除銷售稅額、銷貨退回及折讓之淨額認列。銷 貨交易之收款條件通常為月結 30~180 天內收款,因移轉所承諾之 商品予客户與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者,因此本集團 並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
-
- 應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約價 款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
(二十四)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收 到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生 之 費 用 , 則 在 相 關 費 用 發 生 期 間 依 有 系 統 之 基 礎 將 政 府 補 助 認 列 為 當 期損益。
(二十五)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個會計年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計估計及假設不確定性之 說明:
存貨之評價
(一)由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依存貨去化程度與折價幅 度之歷史資料推算而得,故可能產生重大變動。
(二)民國 107年12月31日,本集團存貨之帳面金額為\$683,544。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現金: | ||
| 庫存現金 | \$ 1,397 |
\$ 1,051 |
| 支票存款及活期存款 | 764,082 | 649, 244 |
| 765, 479 | 650, 295 | |
| 約當現金: | ||
| 定期存款 | 31, 921 | 1,529 |
| 797, 400 | \$ 651, 824 |
-
- 本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 本集團民國 107年及 106年 12月 31日將現金及約當現金提供質押擔保 之情形,請詳附註八、質押之資產之說明。
(二)應收票據及帳款淨額
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 8 | 50, 722 | S | 26, 540 |
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
| 應收帳款 | 448, 328 | \$ | 410, 895 | |
| 減:備抵損失 | 15,885) | 10, 804) | ||
| \$ | 432, 443 | 400,091 |
- 應收票據及應收帳款之帳齡分析如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | \$ 339, 115 |
\$ 50,605 |
\$ 339, 738 |
\$ 25,486 |
| 逾期30天內 | 27, 273 | 117 | 23, 282 | 187 |
| 逾期31-90天 | 43, 293 | 26, 369 | ||
| 逾期91-180天 | 19,308 | 6, 111 | 456 | |
| 逾期181天以上 | 19, 339 | 15, 395 | 411 | |
| 448, 328 | 50, 722 | 410, 895 | \$ 26, 540 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下,本集團信用風險之 最大暴險金額為其帳面金額。
-
- 本集團民國 107年及 106年 12月 31日並未持有作為應收帳款擔保之擔 保品。
-
- 相關信用風險資訊請詳附註十二、(二)金融工具之說明。
-
- 民國 106年12月31日之應收帳款信用風險資訊,請詳附註十二、(四) 初次適用 IFRS 9 之影響及民國 106 年度適用 IAS 39 之資訊之說明。
(三)存 貨
| $107\,$ | 车 | 2 | 月 | 31 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 價 面 |
值 | |||
| 原 | 抖 | \$ | 110, 259 | \$ | \$ | 110, 259 | ||
| 物 | 料 | 80,502 | 3,434) | 77,068 | ||||
| 製 在 |
品 | 321, 450 | 9,962) | 311, 488 | ||||
| 製 | 成品 | 226, 177 | 41,448) | 184, 729 | ||||
| \$ | 738, 388 | S | 54, 844) | 683, 544 |
| 106 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 價 值 |
||||
| 原 | 料 | \$ | 44,081 | (\$ | 295) | \$ | 43,786 | ||
| 物 | 料 | 60,453 | 3,920) | 56,533 | |||||
| 在 | 製 | 品 | 173,786 | 14,562) | 159, 224 | ||||
| 製 | 成品 | 154, 318 | 39, 815) | 114, 503 | |||||
| \$ | 432, 638 | 3 | 58, 592) | 374, 046 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 107 | Æ | 度 | 106 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,094,210 | 881, 572 | |||
| 存貨跌價回升利益(註) | $3, 712)$ ( | 14, 424) | ||||
| 存貨盤虧(盈) | 698 | 1,626) | ||||
| 出售下腳收入 | 621) | 230) | ||||
| ۰D | 1,090,575 | 865, 292 |
(註)本集團因將以前年度已提列存貨跌價損失之存貨予以出售及報廢,導 致存貨淨變現價值回升而認列為銷貨成本之減少。
| 祖賃改良 | 未完工程 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 书 ᅱ |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辨公設備 | 及其他設備 | 及待驗設備 | 伞 | $\frac{1}{100}$ | |||||||
| 107年1月1日 | |||||||||||||||
| 成木 | \$414,740 | ↔ | 535,004 | ⊷ | 300, 132 | ↔ | 5,282 | ఈ | 18,060 | ↔ | 33, 253 | ڝ | 17,380 | \$1,923,851 | |
| 累計折舊 | (05, 777) | 385,013 | 4,061) | (6, 576) | (13, 164) | 924, 591 | |||||||||
| \$414,740 | ↔ | 429, 227 | ⇔⊦ | 15, 119 | ఈ | 221 | ↔ | 484 | ↔ | 20,089 | ↔ | 380 $\overline{\mathcal{L}}$ |
↔ | 260 99, |
|
| 뻑 쌖 107 |
|||||||||||||||
| 1月1日 | \$414,740 | € | 429, 227 | ക | 119 $\overline{15}$ |
↔ | 1,221 | ↔ | 1,484 | ↔ | 20,089 | ↔ | 17,380 | ఈ | 999,260 |
| 增添 | 4,615 | 13, 353 | 547 | 440 | 6,381 | 46, 476 | 72,812 | ||||||||
| 預付設備款 | |||||||||||||||
| 轉入 | 43,052 | 43,052 | |||||||||||||
| 験収轉 | 51,204 | 1,871 | 53, 075) | ||||||||||||
| 重分類 | 46,001) | 46,001 | |||||||||||||
| 折舊費用(註) | 18, 312) | 55,809) | 456) | 889) | 8,729) | 84, 195) | |||||||||
| 處分一成本 | 2,468) | 349) | 764) | 487) | 4,068 | ||||||||||
| 處分一累計 | |||||||||||||||
| 芳浦 | 2,188 | 349 | 522 | 446 | 3,505 | ||||||||||
| 净兑换差额 | 2,326 | 3,052 | $\ket{4}$ | $\bigoplus$ | S | 22) | 204 ia, |
||||||||
| 12731F | \$371,065 | ఈ | 464, 583 | ↔ | 446 23, |
⇔∥ | 308 | ↔ | 786 | ↔ | 549 $\vec{e}$ |
↔ | 833 က္သံ |
€÷ | 570 035, |
| $\mathbf{m}$ 107年12月31 |
|||||||||||||||
| 成本 | \$371,065 | ക | 594, 260 | 362, 353 | ↔ | 5,444 | ⊷ | 18,722 | ↔ | 140, 948 | ↔ | 53,833 | \$2,046,625 | ||
| 累計折舊 | 129, 677) | 738, 907 | 136) لې تا |
936) ف |
121, 399) | $1,\,011,\,055)$ | |||||||||
| \$371,065 | ക | 464,583 | 123, 446 | ക | 308 | ⊷ | 786 | إجو | 549 $\overline{19}$ |
∣⇔ | 53,833 | $\frac{1}{2}$ , 035, 570 |
(四)不動產、廠房及設備
$-30-$
| 租賃改良 | 未完工程 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 书 ᅱ |
房屋及建築 | 設備 教祭 |
運輸設備 | 辨公設備 | 及其他設備 | 及待驗設備 | 如 | 圡 | |||||||
| 106年1月1日 | |||||||||||||||
| 校长 | \$316,864 | ↔ | 462, 353 | ↔ | 818,978 | ఈ | 5,384 | ⊷ | 17,470 | ↔ | 123,646 | ↔ | 2,837 | \$1,747,532 | |
| 累計折舊 | 91,795) | 37, 144) అ |
4, 449) | 0,421 | 105, 704) | 855, 513) | |||||||||
| \$316,864 | 370, 558 | 81,834 | ఈ | 935 | ↔ | 1,049 | ↔ | 17,942 | ↔ | 837 . م |
↔ | 892,019 | |||
| 惐 4 106 |
|||||||||||||||
| 1H1B | \$316,864 | چھ | 370,558 | ↔ | 81,834 | ക | 935 | ↔ | 1,049 | ↔ | 17,942 | ↔ | 2,837 | ↔ | 892,019 |
| 增添 | 100,014 | 73,706 | 197 11, |
790 | 984 | 8,165 | 15, 344 | 210, 200 | |||||||
| 預付設備款 | |||||||||||||||
| 轉入 | l | I | 1 | 3,034 | 3,034 | ||||||||||
| 验收轉入 | 801 | J | 3,034 | 3,835) | |||||||||||
| 折舊費用(註) | $14, 294$ ) | 77,870) | 498) | 563) | 9, 129 | (02, 354) | |||||||||
| 虚分一成本 | 296) | 30,626) | 890) | 382) | (35) | 33, 979) | |||||||||
| 處分一累計 | |||||||||||||||
| 光输 | 296 | 30,053 | 890 | 382 | 1,785 | 33,406 | |||||||||
| 净兑换差額 | 2,138) | 1,544) | 531 | $\widehat{\mathbf{e}}$ | $\overline{1}$ | 77 | 3,066 | ||||||||
| 12月31日 | \$414,740 | ൙ | 429, 227 | ↔ | $\Xi$ $\frac{15}{10}$ |
બ્ર | ន្ទ្ប | ఈ | 484 | ↔ | 20,089 | ↔ | 380 $\overline{\phantom{0}}$ |
↔ | 260 99. |
| $\mathbf{u}$ 106年12月31 |
|||||||||||||||
| 長長 | \$414,740 | ↔ | 535,004 | 800, 132 | ↔ | 5,282 | ↔ | 18,060 | ↔ | 133, 253 | ↔ | 17,380 | \$1,923,851 | ||
| 累計折舊 | 105, 777 | 85, 013) ص |
4,061) | l6, 576) | (13, 164) | 924, 591) | |||||||||
| \$414,740 | ↔ | 429, 227 | 19 15. |
↔ | 221 | ↔∥ | 484 | ఈ∣ | 20,089 | ↔ | 17,380 | ఈ∥ | 999, 260 |
$\ddot{\phantom{a}}$
註:部份機器設備折舊支出因符合特定條件而予資本化為無形資產,請詳附註六、(五)無形資產之說明。
$-31-$
$\ddot{\phantom{a}}$
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:
| . ∩ − | 应 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資本化金額 | 845 | |||
| 資本化利率區間 | 51% | $\overline{\phantom{a}}$ |
- 本集團民國 107年及 106年12月 31日以不動產、廠房及設備提供擔保 之資訊,請詳附註八、質押之資產之說明。
$\sim 10^{-10}$
| K | ᆊ 蓙 뜳 |
Turn-key | 共 | 奇 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 疱 | 權 祿 |
빠 | 嫸 $\tilde{\star}$ |
恻 | 鬚 较 腦 |
蕪 | 恻 Ķт 坊 |
F 뽜 |
循 技 |
寒 | ₩ Ķш 形 |
$\Leftrightarrow$ | $rac{1}{4}$ | |
| 107年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | ↔ | 578 | ↔ | 1,231 | ↔ | 10,067 | ↔ | 79,865 | ↔ | ↔ | 159, 741 | |||
| 累計攤銷 | 578) | GNG G |
(85) . ක |
$60,000$ 13,500) |
108 $\overline{23}$ |
|||||||||
| 累計減損 | 14,460 | 14,460 | ||||||||||||
| 净帳面價值 | ↔ | ↔ | 286 D |
ക | 982 က် |
⇔∥ | 865 డ్లో |
↔ | ⇔∣ | 040 32, |
⇔∥ | 123, 173 | ||
| 107年1月1日净帳面價值 | ↔ | ⊷ | 286 | ఈ | 982 က် |
↔ | 79,865 | ↔ | ĵ | ⇔ | 040 32, |
↔ | 173 $\overline{23}$ . |
|
| 本期增加一單獨取得 | 51 | 737 $\mathfrak{S}$ |
794 $\mathcal{L}_{\mathbf{a}}$ |
|||||||||||
| 本期增加一內部產生無形資產 | 13,488 | 488 $\tilde{\Xi}$ |
||||||||||||
| 本期增加一折舊費用轉列 | I | ı | 55 | ı | 57 | |||||||||
| 攤銷費用轉列 本期增加一 |
ţ | $\mathbb{L}$ | $\Gamma$ | |||||||||||
| 本期攤銷 | 583) | 2,187) | 2,770) | |||||||||||
| 本期减損 | J | 117) 10, |
117) $\overline{10}$ |
|||||||||||
| 本期移轉 | $\mathsf{I}$ | (611, | 91,779 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||
| 净兑换差額 | $\mathbf{\hat{r}}$ | 628 | I | 1,645 | ||||||||||
| 107年12月31日净帳面價值 | ఱ | ↔ | 760 ∞ |
↔ | 515 ښے |
↔ | မွေ | 779 5 |
↔ | 923 $\overline{\mathbf{z}}$ |
မာ | 977 124, |
||
| 107年12月31日 | ||||||||||||||
| 核技 | 578 | 9,288 | 12, 777 | ↔ | .779 $\Xi$ |
60,000 | ⊷ | 174, 422 | ||||||
| 累計攤銷 | 578) | 528) $\mathcal{L}$ |
262) $\infty$ |
13,500) | 24, 868) | |||||||||
| 累計減損 | 577) 24, |
24, 577) | ||||||||||||
| 净帳面價值 | ఱ | 760 ⇔ |
↔ | 515 4, |
↔ | ↔ | 779 ಹ |
⇔∥ | $\frac{923}{2}$ $\Xi$ |
↔ | 124, 977 |
(五)無形資產
$-33$
| 뜲 K, |
ᅱ 蓙 |
其 | 奇 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 棕 悒 |
權 | 黔 | 權 स्त |
瑙 制 |
誷 焚 |
先 瞧 |
洳 | 5. | 怏 Ķш 形 |
$\triangleleft$ | 赤 | |
| 106年1月1日 核核 |
578 | ↔ | 146 | ↔ | 6,156 | ↔ | 16,987 | ↔ | ||||
| 累計攤銷 | 578) | 363) | 4,421) | $60,000$ 13,500) |
$92, 867$ 19, 862) |
|||||||
| 累計减損 | 4, 298) | 4,298 | ||||||||||
| 净帳面價值 | ↔ | ↔ | $\frac{783}{2}$ | ↔ | 735 | ↔ | 987 ය |
ఈ | 42, 202 | ⊷ | 68,707 | |
| 106年1月1日净帳面價值 | မာ | 783 | ↔ | l, 735 | ക | 16,987 | ఈ | 42, 202 | ↔ | |||
| 本期增加一單獨取得 | 89 | 3,870 | ||||||||||
| 本期增加一內部產生無形資產 | 59,406 | $68, 707$ $3, 955$ $59, 406$ $403$ $191$ |
||||||||||
| 本期增加一折舊費用轉列 | $\mathsf{l}$ | 403 | ||||||||||
| 攤銷費用轉列 本期增加一 |
$\overline{191}$ | I | ||||||||||
| 木期攤銷 | 582) | 645) | ||||||||||
| 本期减損 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | 10, 162) | $2, 227$ 10, 162) |
|||||||||
| 净兑换差额 | $\frac{2}{3}$ | 2,878 | 2,900 | |||||||||
| 106年12月31日淨帳面價值 | ↔ | ↔ | 286 | ↔ | 982 က |
↔ | 79,865 | ↔ | 040 သ္မ် |
ఈ∣ | 173 123, |
|
| 四 106年12月31 |
||||||||||||
| 成本 | 578 | 231 | ↔ | 10,067 | ఱ | 79,865 | ↔ | |||||
| 累計攤銷 | 578) | 945) | 6,085) | $60,000$ 13,500) |
$159,741$ $22,108$ |
|||||||
| 累計減損 | 14, 460) | $460^\circ$ 14, |
||||||||||
| 净帳面價值 | ↔ | ↔ | 286 | ↔ | 3,982 | ⇔∣ | 79,865 | ⊷ | 32,040 | ക | 173 123, |
|
$\hat{\mathcal{L}}$
$-34-$
- 本集團民國107年度及106年度無形資產均無利息資本化之情事。 2. 無形資產攤銷費用明細如下:
| Æ 厌 |
06 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 製造費用 | \$ | Φ | 104 | ||
| 管理費用 | 435 | 251 | |||
| 研究發展費用 | 2,335 | 872 | |||
| ¢ еĐ |
770 ິ ۵. |
ົ | 227 |
- 無形資產減損情形,請詳附註六、(六)非金融資產減損之說明。
(六)非金融資產減損
- 本集團民國 107 年度及 106 年度所認列之減損損失分別為\$10,117 及 \$10,162(表列「其他利益及損失」),明細如下:
| 107 | Æ | 及 | 106 | Æ | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認 | 於 列 |
認列於 | 認 | 列 於 |
|
| 當期損益 | 其他綜合損益 | 當期損益 | 其他綜合損益 | |||
| 減損損失一無形資產 | \$10,117 | \$10,162 | \$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 2. 上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下: |
| 107 | 庁 | 106 | Æ | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認 | 於 列 |
認列於 | 認 | 列 於 |
| 當期損益 | 其他綜合損益 | 當期損益 | 其他綜合損益 | ||
| \$10,117 | 10.162 |
- 本集團以股權作價取得之專門技術(表列「無形資產一其他無形資產」)依 其專利權剩餘年限評估其可回收金額發生滅損,民國107年度及106年 度分別認列減損損失\$10,117 及\$10,162。可回收金額係依該無形資產之 使用價值評估,民國107年度及106年度使用之折現率分別為7%及6.68%。
(七)短期借款
本公司
| 借 | 款 | 性 | 質 | 107年12月31日 | 率 利 |
區 | 間 | 檐 | 保 | 品 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 120,000 |
$0.99\% \sim 1.03\%$ | 無 | |||||||
| 擔保銀行借款 | 90, 407 | $1.15\% \sim 3.42\%$ | 由本公司提供背書保證 | |||||||
| \$ 210, 407 |
||||||||||
| 借 | 款 | 性 | 質 | 106年12月31日 | 利率 | 區 | 間 | 檐 | 保 | $\frac{D}{2D}$ |
| 無擔保銀行借款 | \$ 125,000 |
$1.03\% \sim 1.05\%$ | 無 | |||||||
| 擔保銀行借款 | 89,755 | $1.20\% \sim 3.03\%$ | 由本公司提供背書保證 | |||||||
| \$ 214, 755 |
本集團於民國 107年度及 106年度認列於損益之利息費用,請詳附註六、 (十七)財務成本之說明。
(八)其他應付款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 60.606 | $\mathcal{S}$ | 55, 278 | |||
| 應付員工及董監酬勞 | 61, 248 | 29,687 | |||||
| 應付設備款 | 14,821 | 5,236 | |||||
| 應付什項購置 | 8,433 | 6,746 | |||||
| 其他 | 50,966 | 44,023 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 196,074 | \$ | 140, 970 | ||||
| (九)長期借款 | |||||||
| 性 借 款 |
質 到期日區間 |
107年12月31日 利率區間 | 擔 | 保 | 品 | ||
| 長期銀行借款 | |||||||
| 擔保銀行借款 | 110.9.23 $\sim$ | \$ | 501,184 1.35%~4.43% 土地、房屋及建築 | ||||
| 113.8.25 | 及由本公司提供 | ||||||
| 背書保證 | |||||||
| 信用借款 | 109.11.1 $\sim$ | ||||||
| 111.10.5 | 60,000 1.29% $\sim$ 1.80% | 無 | |||||
| 561, 184 | |||||||
| 減:一年內到期部分 | 57, 208) | ||||||
| \$ | 503, 976 | ||||||
| 借 性 款 |
質 到期日區間 |
106年12月31日 | 利率區間 | 擔 | 保 | 品 | |
| 長期銀行借款 | |||||||
| 擔保銀行借款 | 108.2.17 $\sim$ | $\mathcal{S}$ | 486,345 1.27%~4.43%定期存款(註)、土 | ||||
| 113, 8, 25 | 地、房屋及建築 | ||||||
| 、機器設備及由 | |||||||
| 保證 | 本公司提供背書 | ||||||
| 信用借款 | 108.9.23 | 14,583 | 1.27% | 無 | |||
| 500,928 | |||||||
| 減:一年內到期部分 | 69, 935) | ||||||
| \$ | 430, 993 | ||||||
註:表列「其他金融資產一非流動」。
本集團於民國 107年度及 106年度認列於損益之利息費用,請詳附註六、 (十七)財務成本之說明。
- (十)退休金
-
- (1)本公司依據中華民國「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦 法,適用於民國94年7月1日實施中華民國「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資,以及於實施中華民國「勞工退休金條例」後 選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件 者,退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,
15年以內(含)的服務年資每滿一年給予2個基數,超過15年之服務 年資每滿一年給予1個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按 月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義 專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退 休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件 之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度3月底前一次提 撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | ′S | $12,050)$ (\$) | 9,821 | ||
| 計畫資產公允價值 | 4,606 | 4, 147 | |||
| 淨確定福利負債 | (\$ | 7.444) | ( S | 5,674) | |
| $\lambda$ work and a set of $A$ in the set of $A$ is $A$ in $A$ in $A$ in $A$ is $A$ in $A$ in $A$ is $A$ in $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ is $A$ i |
(3)净確定福利負債之變動如下:
| 107 年 度 |
確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 |
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | $($ \$ 9,821) |
\$ 4, 147 |
(3) 5,674) |
| 利息(費用)收入 | 107) | 45 | 62) |
| 9,928) | 4, 192 | 5,736) € |
|
| 再衡量數: | |||
| 計畫資產報酬 | 117 | 117 | |
| 財務假設變動 | |||
| 影響數 | 211) | 211) € |
|
| 經驗調整 | 1, 911) | 1, 911) | |
| 2,122) | 117 | 2,005 | |
| 提撥退休基金 | 297 | 297 | |
| 12月31日餘額 | (3) 12,050) |
\$ 4,606 |
$\Im$ 7, 444) |
| 106 年 度 |
確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 |
| 1月1日餘額 | $($ \$ 8,437) |
\$ 3,812 |
$$^{\circ}$ 4,625) |
| 利息(費用)收入 | 118 ) | 53 | 65) |
| 8,555) | 3,865 | 4,690) | |
| 再衡量數: | |||
| 計書資產報酬 | $15)$ ( $\big($ |
15) | |
| 財務假設變動 | |||
| 影響數 | 294) | 294) | |
| 經驗調整 | 972) | 972) | |
| 1,266 | 15) | 1,281 ) | |
| 提撥退休基金 | 297 | 297 |
(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度投 資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金
收支保管及運用辦法第6條之項目(即存放國內外之金融機構,投資 國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商 品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監 督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀 行2年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由 國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會 計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國107 年及106年12月31日構成該基金總資產之公允價值,請詳政府公告 之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 1 ሰ 7 度 |
序 06 |
|
|---|---|---|
| 折現率 | 0.90% | 10% |
| 未來薪資增加率 | 3.25% | 25% |
民國107年度及106年度對於未來死亡率之假設均依照預設臺灣壽險 業第五回經驗生命表估計。
| 因 採 用 之 主 要 精 算 假 設 變 動 而 影 響 之 確 定 福 利 義 務 現 值 分 析 如 下 : | ||||
|---|---|---|---|---|
| 折 現 |
率 | 未來薪資增加率 | ||
| 增加 $0.25\%$ | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | |
| 107 年 12 月 31 日 對確定福利義務現值 (\$ 之影響 |
262) | - 274 \$ |
237 \$ |
228) |
| 106 年 12 月 31 日 對確定福利義務現值 (\$ 之影響 |
246) | 258 S. |
228 \$ |
(\$ 219) |
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 |
力之 影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算 資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
(6)本公司於民國108年度內預計支付予退休計畫之提撥金為\$297。
(7)截至民國 107年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為10 年。退休金支付之到期分析如下:
| 未來1年 | S | 1, 204 |
|---|---|---|
| 未來2~5年 | 5,848 | |
| 未來6年以上 | 6,045 | |
| 13.097 |
- 自民國 94年7月1日起,本公司依據中華民國「勞工退休金條例」,訂有 確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用中華 民國「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人 之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。子 公司係按當地政府規定之養老保險制度,每月依當地員工薪資總額之一 定比率提撥員工養老保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,子 公司除按月提撥外,無進一步義務。民國107年度及106年度本集團依上 開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$17,296及\$12,625。
(十一)普通股股本
- 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下: (單位:仟股)
| 107 | Æ | 度 | 106 | 玍 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初股數 | 59,046 | 59,046 | ||||
| 股票股利 | 14, 761 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 期末股數 | 73,807 | 59, | 046 |
-
- 本公司於民國 107 年 5 月 28 日經股東常會決議通過以未分配盈餘 \$147.614 轉增資發行新股,業奉金融監督管理委員會證券期貨局核准, 增資基準日為民國107年8月5日。
-
- 庫藏股
(1)本公司股份收回原因及其數量變動情形(單位:仟股):
| 度 | |||
|---|---|---|---|
| 因 收 原 ⊡ |
期初股數 | 本期減少 本期增加 |
期末股數 |
| 供轉讓股份予員工 | 3,000 | 3,000) | |
| $106 \,$ | 玍 | 度 | |
| 因 收 原 ⊡ |
期初股數 | 本期減少 本期增加 |
期末股數 |
| 供轉讓股份予員工 | 3,000 |
- (2)依中華民國證券交易法規定,公司對買回發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數 10%,收買股份之總金額,不得逾保 留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國 107 年及106年12月31日止,本公司已買回庫藏股票餘額分別為\$一 及 \$118.544。
- (3)本公司持有之庫藏股票依中華民國證券交易法規定不得質押,於未 轉讓前亦不得享有股東權利。
- (4)依中華民國證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份, 應於買回之日起3年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行 股份,並應辦理變更登記銷除股份。
-
- 本公司於民國 103年11月至104年1月間所買回庫藏股票計3,000仟 股,業於民國107年2月9日經董事會通過註銷該股份,減資基準日 為民國107年2月9日,並業奉科技部南部科學工業園區管理局核准 減資變更登記。註銷時,按股權比例借記「普通股股本」\$30,000及「資 本公積一發行溢價」\$22,384,餘不足數\$66,160沖銷「未分配盈餘」。
-
- 截至民國 107年12月31日止,本公司額定資本額為\$1,200,000(股份
總額保留\$30,000 供發行員工認股權憑證使用),實收資本額為 \$738,069,分為73,807仟股,每股面額新台幣10元,分次發行。本公 司已發行股份之股款均已收訖。
(十二)資本公積
| 度 玍 |
價 發 溢 |
其 化 |
合 | 計 |
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 462, 937 |
114 | 463, 051 | |
| 庫藏股註銷 | 22, 384) | 22, 384) | ||
| 期末餘額 | 440, 553 S |
114 ٠D |
Ð | 440, 667 |
| 106 车 度 |
價 發 溢 行 |
其 他 |
合 | 計 |
| 期初暨期末餘額 | 462, 937 | l 14 | 463, 051 |
-
- 依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按 股東原有股份之比例發給新股或現金。另依中華民國證券交易法之相 關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本 額10%為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本 公積補充之。
-
- 有關庫藏股註銷沖轉資本公積,請詳附註六、(十一)普通股股本之說 明。
- (十三)保留盈餘
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
- 依本公司章程之規定,本公司之股利政策為當年度總決算如有盈餘,依 下列順序分派之:(1)提繳稅捐;(2)彌補虧損;(3)提存 10%為法定盈 餘公積;(4)必要時依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積; (5)扣除前一至四款提列款項後之餘額,併同以前年度未分配盈餘,由 董事會視營運需要,擬具分配議案,提請股東會決議分派股東股利或保 留之,惟股利分配數額不得低於當年度利潤依前一至四款規定數額扣 除後剩餘數額之20%。本公司為持續擴充營運規模,提昇競爭實力,配 合公司長期之業務發展、未來之資金需求及長期之財務規劃,股利發放 政策以股票股利及搭配部分現金股利為主,現金股利發放總額應不低 於擬發放股東紅利總額10%。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。截至民國106年12月31 日止,本公司因其他權益而產生之股東權益減項金額為\$12,367,業已 依法提列特別盈餘公積,不得分配股利。
-
- 本公司民國 107 年度及 106 年度認列為分配與業主之現金股利分別為 \$59,045(每股新台幣 1.0 元)及\$59,045(每股新台幣 1.0 元)暨股票股
利分別為\$147,614(每股新台幣2.5元)及\$一。截至民國108年3月12 日止,本公司民國107年度之盈餘分派議案尚未經董事會通過,有關董 事會通過擬議盈餘分派情形,請至公開資訊觀測站查詢。
-
- 有關庫藏股註銷沖轉保留盈餘,請詳附註六、(十一)普通股股本之說 明。
-
- 本公司於民國 107 年度取得子公司股權價格與帳面金額差額所產生之 保留盈餘相關變動,請詳附註六、(二十二)與非控制權益之交易之說 明。
(十四)營業收入
客户合约之收入
107 年 度 2,078.901 $\mathbf{\$}$
-
- 本集團之收入源於某一時點移轉之商品, 客戶合約收入可依部門細分, 請詳附註十四、部門資訊之說明。
-
- 本集團於民國 107年12月31日認列客戶合約收入相關之合約負債為 $$1.828$ $\cdot$
-
- 民國 107年1月1日之合約負債一流動於民國 107年度認列客戶合約 之收入金額為\$2,755。
-
- 民國 106年度營業收入之相關揭露,請詳附註十二、(五)初次適用 IFRS 15 之影響及民國 106 年度適用 IAS 18 之資訊之說明。
(十五)其他收入
| 107 | 年 度 |
106 | 度 年 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 5, 322 | \$ | 2, 165 |
| 其他利息收入 | 11 | 5 | ||
| 政府補助收入 | 1,150 | |||
| 其他收入: | ||||
| 備抵呆帳轉列收入 | 2,300 | |||
| 其他收入一其他 | 3,959 | 3,052 | ||
| σ | 9, 292 | \$ | 8,672 | |
| (十六)其他利益及損失 |
| 107 | 106 度 ≄- |
年 度 |
|
|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | 21, 498 | 20, 933) | |
| 處分不動產、廠房及設備淨(損失)利益 | 41) | 2.027 | |
| 減損損失 | $10, 117)$ ( | 10, 162) | |
| 其他損失 | 13) | 25) | |
| 11, 327 | 29,093) |
(十七)財務成本
| 107 | 年 | 度 | 10 6 | 年 度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息費用 | \$ | 16,521 | \$ | 11,972 | ||||
| 減:符合要件之資產資本化金額 | 845) | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | 15,676 | $\frac{1}{2}$ | 11,972 | |||||
| (十八)費用性質之額外資訊 | ||||||||
| 107 | 年 | 度 | ||||||
| 屬 | 誉 於 |
業 | 屬 | 誉 於 |
業 | |||
| 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 全 | 計 | |
| 員工福利費用 | \$ | 300, 813 | \$ | 212, 300 | \$ | 513, 113 | ||
| 折舊費用 | 68,236 | 15,922 | 84, 158 | |||||
| 攤銷費用 | 2,753 | 2,753 | ||||||
| \$ | 369,049 | \$ | 230, 975 | \$ | 600, 024 | |||
| 106 | 年 | 度 | ||||||
| 屬 | 誉 於 |
業 | 屬 | 於 | 業 營 |
|||
| 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 佥 | 計 | |
| 員工福利費用 | \$ | 214, 411 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 156,069 | \$ | 370, 480 | ||
| 折舊費用 | 90, 341 | 11,610 | 101, 951 | |||||
| 攤銷費用 | 104 | 1,932 | 2,036 | |||||
| \$ | 304, 856 | \$ | 169,611 | \$ | 474, 467 | |||
| (十九)員工福利費用 | ||||||||
| 107 | 年 | 度 | ||||||
| 屬 | 좋 於 |
業 | 屬 | 於 | 学 業 |
|||
| 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 合 | 計 | |
| 薪資費用 | \$ | 258, 312 | \$ | 189, 270 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 447,582 | ||
| 勞健保費用 | 23,774 | 12,011 | 35,785 | |||||
| 退休金費用 | 10,958 | 6,400 | 17, 358 | |||||
| 其他用人費用 | 7,769 | 4,619 | 12, 388 513, 113 |
|||||
| $\frac{1}{2}$ | 300, 813 | $\frac{1}{2}$ | 212, 300 | $\frac{3}{2}$ | ||||
| 106 | 年 | 度 | ||||||
| 屬 | 於 營 |
業 | 屬 | 於 | 業 營 |
|||
| 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 合 | 計 | |
| 薪資費用 | \$ | 184,015 | \$ | 136, 272 | \$ | 320, 287 | ||
| 勞健保費用 | 16,685 | 9,961 | 26,646 | |||||
| 退休金費用 其他用人費用 |
7,541 6,170 |
5, 149 4,687 |
12,690 10,857 |
|||||
| \$ | 214, 411 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 156,069 | \$ | 370, 480 |
- 依本公司原章程規定,本公司應以當年度獲利狀況之 3%~8%分派員工
酬勞及應以當年度獲利狀況不高於 3%分派董事及監察人酬勞,但公司 尚有累積虧損時,應予彌補。惟原章程於民國107年5月28日經股東 常會通過修訂為本公司應以當年度獲利狀況之 3%~15%分派員工酬勞 及應以當年度獲利狀況不高於 3%分派董事及監察人酬勞,但公司尚有 累積虧損時,應予彌補。
- 本公司民國 107年度及 106年度員工酬勞估列金額分別為\$48.000 及 \$24,687; 董監酬勞估列金額分別為\$13,013 及\$5,000, 前述金額帳列 薪資費用項目。
民國107年度係依該年度之獲利情況,以章程所定之成數為基礎估列。 董事會決議實際配發員工酬勞及董監酬勞金額分別為\$48.000 及 \$13,013。其中員工酬勞將採現金之方式發放。
經董事會決議之民國106年度員工酬勞及董監酬勞\$31,741與民國106 年度財務報告認列之員工酬勞\$24,687 及董監酬勞\$5,000 之差異為 \$2,054,已調整於民國107年度之損益中。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測 站查詢。
$107$
$100$
182)
$583)$ (\$
$217)$
(二十)所得稅
- 所得税費用
$\overline{C}$
(1)所得稅費用組成部分:
稅率改變之影響
| 1 U I | ≖ 反 |
1 U D | ᅮ 及 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅; | |||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 125,091 | \$ | 49,694 | |
| 未分配盈餘加徵之所得稅 | 19 | 1,130 | |||
| 以前年度所得稅低估數 | 6,286 | 394 | |||
| 當期所得稅總額 | 131, 396 | 51, 218 | |||
| 遞延所得稅: | |||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 8,393 | 11,034 | |||
| 稅率改變之影響 | 1, 204) | ||||
| 遞延所得稅總額 | 7,189 | 11,034 | |||
| 所得稅費用 | \$ | 138, 585 | \$ | 62, 252 | |
| 2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | |||||
| $107\,$ | 年 度 |
106 | 年 度 |
||
| 確定福利計畫再衡量數 | (\$ | 401) | 217) |
$(S_{-})$
- 所得稅費用與會計利潤關係:
| 107 | 度 ≄. |
106 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 税前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 141, 334 | S | 68,717 | |
| 按稅法規定調整項目影響數 | 1,979 | 29) | |||
| 投資抵減之所得稅影響數 | $9,829$ $($ | 7,960) | |||
| 未分配盈餘加徵之所得稅 | 19 | 1,130 | |||
| 以前年度所得税低估數 | 6,286 | 394 | |||
| 稅率改變之影響 | 1, 204) | ||||
| 所得税費用 | 138, 585 | 62, 252 |
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 107 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其 | |||||
| 1月1日 | 損益 | 他綜合損益 | 12月31日 | |||
| 遞延所得稅資產: | ||||||
| 一暫時性差異: | ||||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$ 3,823 |
( 1,063) |
S | \$ 2,760 |
||
| 未休假獎金 | 2,429 | 926 | 3, 355 | |||
| 聯屬公司間未實現利 | 8,925 | 10,017 | 18,942 | |||
| 退休金財稅差異 | 1,375 | 61 | 583 | 2,019 | ||
| 16,552 S. |
9,941 \$ |
583 \$ |
\$27,076 | |||
| 遞延所得稅負債: | ||||||
| 投資損益 | (\$ | $6,864)$ (\$ 16,772) | \$ | $(\$23,636)$ | ||
| 折舊財稅差異 | $1,703$ ) ( | 250 ) | 1,953) | |||
| 未實現兌換利益 | 130) | 108) | 238) | |||
| $\left( \delta\right)$ 8,697) |
17, 130) (\$ |
\$ | 25, 827) $\sqrt[6]{3}$ |
|||
| \$ 7,855 |
(3) 7,189 |
\$ 583 |
\$ 1,249 |
$\ddot{\phantom{1}}$
| 106 | 年 | 度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其 | |||||||
| 1月1日 | 損益 | 他綜合損益 | 12月31日 | |||||
| 遞延所得稅資產: | ||||||||
| - 暫時性差異: | ||||||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$ | 2, 273 | \$ | 1,550 | \$ | \$ | 3,823 | |
| 投資損益 | 5,909 | 5,909 | ||||||
| 未休假獎金 | 1,545 | 884 | 2,429 | |||||
| 聯屬公司間未實現利 | 10,401 | € | 1,476) | 8,925 | ||||
| 退休金財稅差異 | 1,158 | 217 | 1,375 | |||||
| \$21,286 | (\$ | 4,951) | \$ | 217 | \$16,552 | |||
| 遞延所得稅負債: | ||||||||
| 投資損益 | \$ | ( | 6, 864) | \$ | $$^{<}$ | 6, 864) | ||
| 折舊財稅差異 | 1,747) | 44 | 1,703) | |||||
| 未實現兌換利益 | 867) | 737 | 130) | |||||
| $\Im$ | 2,614) | $\Im$ | 6,083) | \$ | (\$ | 8,697) | ||
| \$ | 18,672 | $($ \$ | 11,034) | \$ | 217 | \$ | 7,855 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 105 年度,且截 至民國108年3月12日止,未有行政救濟之情事。
-
- 台灣所得稅法修正案於民國 107年2月7日公布生效,營利事業所得 稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本集團 業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響,並按相關暫時性差異原始 產生及迴轉之性質,調整反映於本期之損益或其他綜合損益。
- $($ 二十一)每股盈餘
| 107 | 年 | 庋 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股 | |||||
| 東之本期淨利 | S 472, 717 |
73,807 | \$ 6.40 |
||
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股 | |||||
| 東之本期淨利 | \$ 472, 717 |
73,807 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通 | |||||
| 股之影響 | 651 | ||||
| 員工酬勞 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股 東之本期淨利加潛在 |
|||||
| 普通股之影響 | 472, 717 | 74, 458 | 6, 35 | ||
| 106 | 皮 | ||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股 | |||
| 東之本期淨利 | S 238, 171 |
73,807 | \$ 3.23 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股 | |||
| 東之本期淨利 | \$ 238, 171 |
73,807 | |
| 具稀釋作用之潛在普通 | |||
| 股之影響 | |||
| 員工酬勞 | 420 | ||
| 歸屬於母公司普通股股 | |||
| 東之本期淨利加潛在 | |||
| 普通股之影響 | \$ 238, 171 |
74, 227 | \$ 3.21 |
| 上 述 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 業 已 依 民 國 | 106 年度未公配盈龄棘觉 |
,来匕伋氏國 106 年度未分配盈餘轉增資 外皮致 比例追溯調整之。
(二十二)與非控制權益之交易
本集團於民國 107年10月間與子公司-CSM Maschinen GmbH 之非控制 權益股東達成協議,以受讓方式取得該子公司剩餘之20%股權,對價總 額為\$-,相關非控制權益於取得日之帳面金額為(\$1,631),該交易滅 少非控制權益\$1,631,歸屬於母公司業主權益減少\$1,631,因「資本公 積一實際取得或處分之公司股權價格與帳面價值差額」項目餘額不足, 故調減保留盈餘\$1,631。
本集團民國106年度並未與非控制權益進行交易。
(二十三)營業租賃
本集團於民國92年1月及民國103年8月以營業租賃方式承租科技部 南部科學工業園區土地,租賃期間分別為民國 92年1月1日至民國 111年12月31日及民國103年8月28日至民國123年8月27日,租 賃期間屆滿後得依合約規定續約。每月每平方公尺租金於租賃期間,如 遇政府調整公告地價、中華民國行政院核定之國有土地租金率及其他 原因必須調整時,其租金亦自次月起隨同調整,已繳付租金之期間仍應 追收或退還。民國107年度及106年度分別認列\$7,232及\$6,833之租 金費用(表列「營業成本」)為當期損益。另因不可取消合約之未來最低 租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 7.594 | 7, 594 | |
| 超過1年但不超過5年 | 22,838 | 30, 375 | ||
| 超過5年 | 603 | 660 | ||
| 31.035 | 38.629 |
(二十四)現金流量補充資訊
- 僅有部份現金支付之投資活動:
| 107 | 度 年 |
106 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 72,812 | \$ | 210, 200 |
| 加:期初應付票據 | 4,858 | 1,575 | ||
| 期初應付設備款 | 5,236 | 3,656 | ||
| 減:期末應付票據 | $3,633)$ ( | 4,858) | ||
| 期末應付設備款 | $14,821)$ ( | 5, 236) | ||
| 利息資本化 | 845) | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | ||||
| 現金支付數 | 63,607 | Ф | 205, 337 | |
| 2. 不影響現金流量之營業及投資活動: |
| 彦 | 06 | 度 至 |
|
|---|---|---|---|
| (1)備抵呆帳沖銷數 | |||
| (2)預付設備款轉列不動產、 廠房及設備 |
052 |
办白笔咨迁翻
(二十五)來自籌資活動之負債之變動
| 시 - 다 해 모 : 다 해 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 長期借款 | 之負債總額 | ||||
| 107年1月1日 | S | 214, 755 | 500, 928 | 715, 683 | ||
| 籌資現金流量之變動 | 5,516) | 57, 574 | 52,058 | |||
| 匯率變動之影響 | 1, 168 | 2,682 | 3,850 | |||
| 107年12月31日 | 210.407 | 561, 184 | 5 | 771.591 | ||
- 七、關係人交易
- (一)與關係人間之重大交易事項
無此情事。
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 107 年 度 106 年 度 | ||
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | $\text{\$}$ 40,987 \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳 | 面 | 價 | 值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 産 | 項 | 目 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | 擔 保 用途 |
||
| 土地(註1) | S | 371,065 | \$ | 414, 740 | 長期借款擔保 | |||
| 房屋及建築一淨額(註1) | 427,078 | 389, 261 | 長期借款擔保 | |||||
| 機器設備一淨額(註1) | 8,749 | 長期借款擔保 | ||||||
| 質押定期存款(註2) | 1,445 長期借款擔保 | |||||||
| S | 798, 143 | 814, 195 |
(註1)表列「不動產、廠房及設備」項目。
(註2)表列「其他金融資產一非流動」項目。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國 107年及 106年 12月 31日止,本公司提供子公司 cpc Europa GmbH融資背書保證金額分別為\$200,640及\$142,280,其實際動用金額分別 為\$12,320 及\$56,319; 提供 CSM Maschinen GmbH 融資背書保證金額分別為 \$123,200 及\$-,其實際動用金額分別為\$32,014 及\$-;提供 CHIEFTEK PRECISION INTERNATIONAL LLC 融資背書保證金額分別為\$92,145 及 \$59,520,其實際動用金額分別為\$46,073及\$59,520。
- (二)截至民國 107年及106年12月31日止,本集團不動產、廠房及設備已簽 約採購而尚未付款之資本支出分別為\$168,110及\$30,854。
- (三)本公司於民國106年7月5日與玉山商業銀行等9家金融機構簽訂中期擔 保放款聯合授信合約,總授信額度\$1,200,000。授信期間為5年,並於聯合 授信期間向聯貸銀行團承諾以下事項:
-
- 在聯合授信期間內依會計師查核簽證之年度或經會計師核閱之第二季合 併財務報表,本公司須維持下列財務比率,並每半年受檢一次:
- (1)流動比率(流動資產/流動負債):100%(含)以上。
- (2)負債比率(負債總額/淨值):150%(含)以下。
-
(3)有形淨值(股東權益扣除無形資產後之金額):\$1,000,000(含)以上。
- 本公司若未符合上述各款財務比率與標準,本公司應於會計年度或半年 度結束後 9 個月內調整之。若調整後經會計查核或核閱之財務比率符合 約定者,即不視為違約。調整期間內本授信未動用之授信額度將暫停動用 權益至財務比率符合約定止,另就已動用未清償本金餘額,其融資利率應 自管理銀行通知後之次一付息日起,至符合約定之次一付息日止,依聯合 授信合約原約定利率再加計年利率 0.125%。
截至民國107年12月31日止,本公司之財務比率並未違反上述之承諾。
(四)營業租賃協議請詳附註六、(二十三)營業租賃之說明。
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低倩務。
- (二)金融工具
-
- 本集團金融工具之種類,請詳附註六及附註十二、(四)各金融資產負債 之說明。
-
- 風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與集團內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍 與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及子公司功能性貨幣不 同的交易所產生之匯率風險,主要為美元、歐元及日圓。相關匯 率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。各公司應透過財務部就其整體匯率風險進行 避險。
- C. 本集團財務部風險管理政策係針對主要貨幣未來之預期現金流 量(主要為出口銷售及存貨採購)進行適當避險,以降低主要貨 幣之暴險部位。
- D. 本集團持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風
險;惟國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故本集團並未對 其進行避險。
E. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣、子公司之功能性貨幣則為美元、歐元及人民幣),故受 匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如 $F$ :
| 107 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 11,666 | 30.715 | \$ | 358, 315 | |
| 日圓:新台幣 | 46.827 | 0.2782 | 13,027 | |||
| 歐元:新台幣 | 1,400 | 35.20 | 49, 287 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 98 | 30.715 | 3,013 | |||
| 日圓:新台幣 | 5,316 | 0.2782 | 1,479 | |||
| 歐元:新台幣 | 1,071 | 35.20 | 37,713 | |||
| 106 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
| 外幣(仟元) | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | \$ | 11, 452 | 29.76 | \$ | 340, 815 | |
| 日圓:新台幣 | 55,770 | 0.2642 | 14,734 | |||
| 歐元:新台幣 | 618 | 35.57 | 21,968 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 204 | 29.76 | 6,076 | |||
| 日圓:新台幣 | 29,683 | 0.2642 | 7,842 | |||
| 歐元:新台幣 | 1,174 | 35.57 | 41,776 | |||
| 1- 118 11 45 17 27 27 | $\sim$ 1.4 | 人儿 驱儿 口上 7岁 土口 3首 14日 日日 五上 |
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報導期間結束 日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對各外幣升值/貶值1%,而 其他所有因素維持不變之情況下,本集團於民國107年度及106 年度稅後淨利將分別增加/減少\$3,008及\$2,691。
F. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 107 年度及 106 年度認列之全部兌換利益(損失)(含已實現及未實現)彙總金額 分別為\$21,498及(\$20,933)。
價格風險
本集團並未從事具價格波動之金融商品交易,故預期無價格波動之 市場風險。
現金流量及公允價值利率風險
- A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期及長期借款, 使集團暴露於現金流量利率風險。惟部分風險被按浮動利率持有 現金及約當現金抵銷。於民國107年度及106年度,本集團按浮 動利率發行之借款主要為新台幣、美元及歐元計價。
- B. 本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合約約定每年利率會重 新訂價,因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
- C. 若借款利率上升或下跌 10%, 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國107年度及106年度之稅後淨利將分別減少或增加\$1,254及 \$994,主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
- $(2)$ 信用風險
- A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 约義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款。
- B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策,集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前,須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係 透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用 品質,並監控信用額度之使用。
- C. 本集團依信用風險管理,當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加,當合約 款項按約定之支付條款逾期超過一定天數,即開始評估減損。
- D. 本集團按客戶評等及貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款 分 組,採用簡化作法以對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史 及現時資訊為基礎估計預期信用損失。本集團採簡化作法之應收 帳款備抵損失變動表如下:
| 107 | 年 | 庋 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應 | 收 | 帳 款 | ||
| 1月1日 | \$ | 10,804 | ||
| 提列減損損失 | 5,368 | |||
| 匯率影響數 | 287) | |||
| 12月31日 | 15,885 |
E. 民國 106 年度之信用風險資訊,請詳附註十二、(四)初次適用 IFRS 9 之影響及民國 106 年度適用 IAS 39 之資訊之說明。
$(3)$ 流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠
資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 則由集團財務部統籌規劃將剩餘資金投資於附息之活期存款、定 期存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流 動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位,預期可即時產生 現金流量以管理流動性風險。
C. 本集團未動用借款額度明細如下:
| 107年12月31日 106年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 浮動利率 | ||||
| 一年內到期 | 1, 316, 080 | S | 923, 623 | |
| 一年以上到期 | 942, 800 | 1, 647, 327 | ||
| 2, 258, 880 | \$ | 2, 570, 950 |
D. 下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組,並依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
| 107 年 12 月 31 日 |
1年內 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||
| 短期借款 | \$212, 427 | \$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 154, 647 | |||
| 應付帳款 | 68,940 | |||
| 其他應付款 | 196, 074 | |||
| 長期借款(含一年或一 | 68,861 | 85, 150 | 375, 126 | 75, 750 |
| 營業週期內到期部 | ||||
| 分) | ||||
| 106 年 12 月 31 日 |
1年內 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 短期借款 | \$216, 411 | \$ | \$ | \$ |
| 應付票據 | 115,672 | |||
| 應付帳款 | 91,689 | |||
| 其他應付款 | 140, 970 | |||
| 長期借款(含一年或一 | 80, 286 | 324,006 | 50,699 | 79,089 |
| 營業週期內到期部 | ||||
| 分) |
E. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
-
本集團於民國 107年及 106年 12月 31日均未持有以公允價值衡量之 金融工具。
-
非以公允價值衡量之金融工具
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、其他金融資產一非流動、短 期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及長期借款(包括一年或一 營業週期內到期部分))的帳面金額係公允價值之合理近似值。
- (四)初次適用 IFRS 9之影響及民國 106年度適用 IAS 39之資訊
-
- 民國106年度所採用之重大會計政策說明如下:
- $(1)$ 應收款
應收帳款係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售 或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量, 後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付 息之短期應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (2)金融資產減損
- A. 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀 證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事 項(即「損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資 產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
- B. 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (A)發行人或債務人之重大財務困難;
- (B)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債 務人原不可能考量之讓步;
- (C)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (D)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於 該等資產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法 認定係屬該組中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融 資產之債務人償付狀況之不利變化,或與該組金融資產中資 產違約有關之全國性或區域性經濟情況。
- C. 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生滅損損失時, 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 , 認 列 減 損 損 失 於 當 期 損 益 。 當 後 績 期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之 事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉 日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損 損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
-
- 民國 106年12月 31日及106年度之信用風險資訊說明如下:
- (1)信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信管理辦法,須就 其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮
其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質,並定 期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金及客戶 之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款及已承諾之交易。對金融 機構而言,本集團交易之對象係信用卓越之金融機構,且本集團亦 與多家金融機構往來交易以分散風險。
(2)本集團已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 逾期30天内 | $106 + 12$ 月 $31$ 日 | |
|---|---|---|
| S | 23, 282 | |
| 逾期31-90天 | 26, 012 | |
| 逾期91-180天 | 5,890 | |
| 逾期181-365天 | 5, 343 | |
| \$ | 60,527 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(3)本集團已減損金融資產之變動分析:
| 106 | 度 乒 |
|
|---|---|---|
| 群組評估之減損損失 | ||
| 1月1日 | \$ | 13, 205 |
| 本期備抵呆帳轉列收入(註) | 2,300) | |
| 因無法收回而沖銷之款項 | 73) | |
| 匯率影響數 | 28) | |
| 12月31日 | 10,804 | |
(註)表列「其他收入」。
(4)本集團之應收帳款為未逾期且未減損者,均符合依據交易對手之產 業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
(五)初次適用 IFRS 15 之影響及民國 106 年度適用 IAS 18 之資訊
- 民國 106年度所採用之收入認列重大會計政策說明如下:
收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允 價值,以扣除銷售稅額、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品 銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可 能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予 顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據 銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品 交付方屬發生。
- 本集團若於 107 年度繼續適用上述會計政策,對本期資產負債表及綜 合損益表單行項目之影響數及說明如下:
(1)對本期資產負債表之影響及說明:
| 107 | 年 | 12 | н | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 15 | 採原會計政 | 會計政策改 | |||
| 萱產負債表項目 | 認列之餘額 | 策認列之餘額 | 變之影響數 | ||
| 合約負債一流動 | $\mathbf{S}$ | 1,828 | \$ | 1,828 | |
| 預收貨款 | $1.828$ ( | 1,828 | |||
| 說明:依IFRS 15 將依合約約定已自客戶收取或已可自客戶收取對 | |||||
| 價而須移轉商品或勞務予客戶之義務認列為合約負債。 |
(2)繼續適用上述會計政策對本期綜合損益表無重大影響。
十三、附註揭露事項
(依規定僅揭露民國107年度之資訊)
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):無此情事。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情事。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無 此情事。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:附表 四。
-
- 從事衍生工具交易;無此情事。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表五。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表六。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表七。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表八。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨識應 報導部門。本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於 本期並無重大改變。
(二)部門資訊之衡量
本集團主要營運決策者根據部門稅前損益評估營運部門的表現。此項衡 量標準排除營運部門中非經常性收支的影響。營運部門之會計政策皆與 合併財務報告附註四、重大會計政策彙總說明相同。
(三)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 107 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直得科技 | 直得昆山 | cpc Europa cpc USA | 其他 | 計 總 |
||
| 部門收入 | \$1,836,489 | \$602,004 | \$340,975 | \$187,422 | \$14, 173 | \$2,981,063 |
| 內部部門收入 887,965 | $\overline{\phantom{0}}$ | 24 | 14, 173 | 902, 162 | ||
| 外部收入淨額 | 948, 524 | $602,\,004$ | 340, 951 | 187, 422 | $\sim 100$ km s $^{-1}$ | 2,078,901 |
| 利息收入 | 2, 718 | 2,422 | 84 | 109 | 5,333 | |
| 折舊及攤銷 | 77, 971 | 747 | 2,557 | 1,556 | 4,080 | 86, 911 |
| 財務成本 | 8,602 | $\sim 1000$ km s $^{-1}$ | 660 | 6,414 | 15,676 | |
| 部門稅前損益 | 587, 460 | 79, 335 | 7, 776 | 18,806 | (5, 736) | 687, 641 |
| 部門資產 2,333,410 447,626 141,320 101,001 224,027 3,247,384 | ||||||
| 106 | 年 | 度 | ||||
| 直得科技 | 直得昆山 | cpc Europa cpc USA | 其 他 |
計 總 |
||
| 部門收入 | \$1,198,518 | $$483,452$ $$215,460$ | \$152,550 | $^{\circ}$ | \$2,049,980 | |
| 内部部門收入 | 561, 304 | 417 | 561, 721 | |||
| 外部收入淨額 | 637, 214 483, 452 215, 043 152, 550 | 1, 488, 259 | ||||
| 利息收入 | 521 | 1,644 | 5 | 2,170 | ||
| 折舊及攤銷 | 100,029 | 917 | 2, 151 | 9 | 881 | 103,987 |
| 財務成本 | 9,043 | $\overline{\phantom{m}}$ | 908 | 2,021 | 11,972 | |
| 部門稅前損益 | 278, 490 | 72, 159 | 18, 118 | 11, 376 | $\sqrt{2}$ | 4, 885) 375, 258 |
| 部門資產 | $1,774,559$ $419,998$ | 97, 284 | 71, 324 275, 654 2, 638, 819 | |||
(四)部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收
入,與合併綜合損益表內之收入採用一致之衡量方式。應報導營運部門稅 前損益與稅前損益調節如下:
| 107 | 玍 | 106 | 度 | |
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門稅前淨利 | S | 693, 377 | 380, 143 | |
| 其他營運部門稅前損失 | 5,736 | 4,885) | ||
| 部門間損(益) | 77,804) | 75, 134) | ||
| 税前淨利 | 609,837 | 300, 124 |
(五)產品別及勞務別之資訊
本集團主要係屬微型線性滑軌、微型滾珠螺桿及微型線性模組之研究、開 發、製造及銷售之單一產業,故無須揭露。
(六)地區別資訊
本集團民國107年度及106年度地區別資訊如下:
| 107 | 年 度 |
106 | 年 度 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入(註) | 非流動資產 | 收 入(註) |
非流動資產 | ||
| 大 | 陸 | \$ 602,004 |
\$ 2,042 |
\$ 483, 453 |
\$ 2,808 |
| 승 | 灣 | 421, 983 | 1,006,444 | 321, 904 | 870, 648 |
| 德 | 囻 | 340, 951 | 36,049 | 215,043 | 93, 950 |
| 日 | 本 | 205, 873 | 27 | ||
| 美 | 國 | 187, 422 | 172, 392 | 152,550 | 168,634 |
| 其 | 他 | 320,668 | 315, 282 | ||
| 2,078,901 | 1, 216, 927 | 1, 488, 259 | 1, 136, 040 |
(註)收入以客戶所在國家為基礎歸類。
(七)重要客户資訊
本集團民國107年度及106年度重要客戶資訊如下:
| 06 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 客 | 營業收入 | 部門 | 营業收入 | 部門 | |
| 甲客戶 | 175,096 | 直得科技 | $\mathbf{\$}$ | 8,186 | 直得科技 |
直得科技股份有限公司及子公司 置金管與他人
民國107年1月1日至12月31日
附表一
單位:新台幣仟元
| 備註 | I | I |
|---|---|---|
| 資金貸與總 (35) 限额 |
774, 342 ₩ |
774, 342 |
| 與限額(註2) 資金貨 個別對 46 |
74, 342 69 |
774, 342 |
| 償值 | $\bar{1}$ | ı |
| な様 | Į | I |
| 提列備抵 擔 保 品 呆帳金額 |
Ī ₩ |
ı |
| 红之原因 資金业 有短期融 nk. 卿 |
燊 茉週: |
莱恩林 ĥh |
| 來金額 紫務社 |
↔ | Ï |
| 資金資 與性質 |
ķц. 融通 短期 4 |
Ņк 海湖 短期 셲 |
| 利率區間 | 1.5% | $2.0\%$ |
| 實際動支 領会 |
I 59 |
ı |
| 美果 | l | ı |
| 本期最 高金額 |
54,360 Ĩ, |
30, 460 |
| 体人 ю 雲 戒 щÝ |
||
| 往來項目 | 其他應收款 】 | 其地應收款 |
| 分與對象 | GmbH | NTERNATION RECISION CHIEFTEK 9 E |
| 算出資金 之公司 |
有限公司 (得科技) |
直得科技股份 有限公司 |
| 編號 |
(註1)母公司及子公司之資金資與他人資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註2)對個別對象資金貸與限額與資金資與總限額之計算如下;
直得科技股份有限公司及子公司 為他人貴書保證
氏固107年1月1日至12月31日
附表二
單位:新台幣仔元
| 情益 | l | I | ı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 對大陸地 u, |
保證 44 ÷q 國 |
22 | ||||||
| 子公司 | 判母公司 | 保證 軸 ₩ |
÷ | |||||
| 属母公司 | 對子公司 | 保證 4ņ . P |
||||||
| 密保證 \$ |
高限額 眼 |
967,928 | 967,928 | |||||
| 計背書保證金 W, |
时務 額佔最近期 |
值之比率 À. 报表 |
E | និ | ||||
| 以財產機 | 制面 € 信之 |
金額 Ŵ \$ |
1 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 鹤 ₩ |
氣 서 |
$\frac{1}{3}$ | 32,014 | 46,073 | ||||
| 軸 期末背 |
盛餘領 of |
\$200,640 | [23, 200 | 92,145 | ||||
| 矩 . Els 本期: |
保證 神神 |
儒 \$ |
640 \$200, |
ຊີ $\frac{23}{2}$ |
365 န္တ |
|||
| 特罗一种精 | 背書保證 | 限額(註3) | 967, 928 | 967,928 | 967,928 | |||
| 精炼 | (3.2) | |||||||
| 被背書保證對象 | 公司名稱 | cpc Europa GmbH | CSM Maschinen GmbH | CHIEFTEK PRECISION | INTERNATIONAL LLC | |||
| 背書保證者 | 公司名稱 | 直得科技股份有限 | 写会 | 直得料技股份有限 | 写会 | 直得科技股份有限 | 同公 | |
| 編號 | $\frac{1}{2}$ |
(註1)母公司及子公司之為他人背書保證資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司镇()。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字[開始依序編號。
1.直接及間接持有普通股股權超過50%之子公司。
(註3)1.本公司對外背當保證總額以當期淨值50%為限,對單一企業背書保證之總額以本公司實收資本額20%為限,惟對於本公司直接及間接持有表決權之股份超過50%之公司不受上述單一企業背書保證總額 之限制。
2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,除上述限額規定外,其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額熟高者。
,
直得科技股份有限公司及子公司
與關係人達、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 氏圆107年1月1日至12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
| 交易條件與一般交易 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 枞 | 昜 | 掣 | ₩ | 不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總進(銷) | 佔總應收(付)票 | |||||||||||||
| 進(鎖)貨之公司 | 交易對象名稱 | ¢ 꿜 |
每山 | ⋪ | 嶶 | 自之比率 | 校信期間 | 삐 | ŧ | 校信期間 | 準 | 編 | 據、帳款之比率 | 備 舞 |
| 直得科技股份有限公司 | cpc Europa GmbH | 干公司 | (硝貨) | అ | 256.591) | (14%) | $\left(\frac{1}{2}\right)$ | $(\pm 2)$ | 33, 813 | 24% | I | |||
| EIEFTEK PRECISION USA CO., | 千公司 | (病院) | (13, 915) | $\widehat{\mathbb{S}}$ | $\left(\frac{1}{24}\right)$ | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 42, 233 | జి | I | |||||
| 直得機械(昆山)有限公司 É |
干公司 | (鎮貨) | 517, 459) | (28%) | $\left(\frac{1}{24}\right)$ | l | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 55,330 | 28% | Ì | ||||
| cpc Europa GmbH | 直得科技股份有限公司 | 本公司 | 道理 | 256,591 | 100% | $\frac{1}{2}$ | (113) | 133, 813) | (96%) | I | ||||
| CHIEFTEK PRECISION USA CO., | 直得科技股份有限公司 | 本公司 | 官型 | 113, 915 | 100X | $\left(\frac{1}{2}\right)$ | ı | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 42, 233) | 100%) | I | |||
| 直得機械(昆山)有限公司 ĒΩ. |
直得科技股份有限公司 | 本公司 | 电货 | 517, 459 | $100\%$ | $\left(\frac{11}{24}\right)$ | $\mathbf{l}$ | $\binom{11}{2}$ | 155, 330) | 100%) | I | |||
(註1)月結180天電匯。
(註2)本公司對一般客戶之收款條件為月結30天~月結180天收款。
(註3)該公司並無對其他供應商之進貨交易。
單位:新台幣仟元
| $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathsf I$ | ||
|---|---|---|---|
| Ą | |||
| 應收關係人款項 | 後收回金額 | ន្លីខ្លី | . బో బో |
| Ą | |||
| 人款项 | ት ተ e) ť. |
$\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
| - 平間停く i S |
镖 | $\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{0.2cm}{0.15mm} \rule{$ | $\mathbf{I}$ |
| (⊧ | |||
| 뗆 \$. 馬 |
జ్ న న |
||
| ឨ ಟ್ರಿ |
នី ្លួ |
||
| ÷ | |||
| É. | lη, 4 |
f, ্য |
|
| 텩 | ١ | L | |
| 維 | |||
| $\mathbb{Z}$ 人气 |
|||
| q | 麻(昆山)有! | ||
| l | cpc Europa GmbH | 빢 | |
| 同会 收款项之 慶楽 馬 西 ś |
15. $\rightsquigarrow$ '扮有限、 科技股 4 4al |
তি $\rightsquigarrow$ 价有限. 科技股 늯 뼥 |
$\ddot{\phantom{0}}$
附表四
安公司與子公司及各子公司間之業務開係及重要交易往來情形及金額 直得科技股份有限公司及子公司
民國107年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
| 笄 | 佔合併總營收或總 | 資產之比率(註3) $\ddot{}$ 4 |
(12%) | $4\%$ | 23462 | ន្ត្រី ប្រឹងី នី ។ |
$\frac{3\%}{2\%}$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ≪ | $\frac{1}{2}$ К |
月結180天電匯收款 | ļ | $\mathsf I$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 月结180天電匯收款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 月结180天電匯收款 | I | I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | ł | |
| サ | 霞 | 256, 591) | 133, 813 | 200,640 | 123, 200 | (13, 915) | 42,233 | 517, 459) | 155,330 | 92, 145 | 14, 173 | 1,536 | 61,698) | 792 82, |
|
| ąд | $\Leftrightarrow$ Ε |
||||||||||||||
| ١Ņ | 結貧戒人 | 感收根数 | 背書保證 | 背書保證 | 销售收入 | 應收慢款 | 销货收入 | 應收帳款 背書保證 |
租金支出 | 存出保證金 | 股利收入 | 感收股利 | |||
| 與交易人之關係(註2) 項 | |||||||||||||||
| 螩 交易 往來 對 |
cpc Europa GmbH | CSM Maschinen CmbH | CO., LTD. | 直得機械(昆山)有限公司 | 3g 39 JHIEFTEK PRECISION INTERNATIONAL JHIEFTEK PRECISION INTERNATIONAL |
直得機械(昆山)有限公司 | |||||||||
| 编就 | Ę 交易 人名 (all) |
直得料技股份有限公司 | CHIEFTEK PRECISION USA CO., LTD. | 直得科技(香港)有限公司 Ν |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填()。
(2)子公司核公司列由阿拉伯数字1周始依序编號。
#2:與交易人之開係有以下三種"標示種類即可(母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無重複揭露。)
(1)母公司對子公司。
(3)子公司對子公司。
#3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含太陸被投資公司) 直得科技股份有限公司及子公司
民國107年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
| 原始投資金額 | 末特指 | 被投资公司 | 本期認列之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 放投资公司名称 | 所在地區 | 主要管業項且 | 本期期末 | 去年年底 | 美容 | 比率_帐面金额 | 本期损益 | 投資損益 | 梅拉 | ||
| 直得科技股份有限公司 | $HOLDING CO.$ , $LTD$ . CHIEFTEX PRECISION |
隐原亞 | 一般投資業務 | 202,290 | 202, 290 | 6,760,000 | 343, 745 | 74,450 | 74, 450 | 干公司 | ||
| 直得科技股份有限公司 | cpc Europa GmbH | 國物 | 销售高精密绿性 運動零組件及 |
98, 695 | 98,695 | I | 100% | 24,075) | 7,776 | 7,776 | 干公司 | |
| 直得科技股份有限公司 | CSN Maschinen GmbH | 核团 | 研發、生產及銷 售後服務 售工具機 |
726 | 726 | 1 | 100% | 0,329 | $8,534)$ ( | 7,060) | 干公司 | |
| 直得科技股份有限公司 | CHIEFTEK PRECISION | 美國 | 不動產租賃 | 61,551 | 15,170 | Ï | 100 | 60,532 | 2,647 | 2,647 | 子公司 | |
| CHIEFTEK PRECISION | 直得科技(香港)有限公司 INTERNATIONAL LLC |
换顺 | 一般投資業務 | 56,647 | 56,647 | 5,100,000 | $\frac{8}{2}$ | 322, 367 | 60,587 | Í | ||
| CHIEFTEK PRECISION HOLDING CO., LTD. HOLDING CO., ITD. |
CHIEFTEK PRECISION USA $CO.$ , $CD$ |
國 җ |
銷售高精密線性 運動零組件及 |
50,987 | 50,987 | ,660,000 | 100% | 76, 418 | լճ, 183 | ı | 十公司 ( 註公司 十七公司 ) |
|
| 售餐服務 |
註1:依規定得免揭露本期認列之投寶(損)益金額。
註2:本表金額涉及外幣者、係以財務報告日之匯車(美元:新台幣1;30,715)換算為新台幣。 $\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
附表六
直得科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊一基本資料
民國107年1月1日至12月31日
图表七
單位:新台幣仟元
| 借註 | ı | ||
|---|---|---|---|
| J. 늭 長期. 뻬 嶺 |
75 ¥ 铷 훤 Ø 圜 |
1 69 |
|
| $\frac{1}{2}$ 木投 粟 |
1全額 咱 Ł ŗ |
259, 575 69 |
|
| ₩ 本期認列 |
$\binom{1}{2}$ 河 雫 Ķœ |
588 g |
|
| # 阃 帀 ∢ 4 |
憮 接投 霣 뇂 |
电倒 Ľ 之掛 |
⊰ຸ້ |
| Пp ৰ 4ar 被投 |
쪠 期損 ₩ |
38 ↔ |
|
| 血 $\star$ ÷, Ä Ä |
誕 ÷ 圜 喫 10 |
全領 Ķūc è |
56,647 |
| 谛 ≖ 本期匯 |
微 ğ. tha. ÷, Θ ¥ |
⊡ Ł 뽸 |
ı g ţ |
| Æ 期初 本期 |
SG. $\pm$ 圏 $\frac{1}{2}$ $\sqrt{\Gamma}$ |
粤 資金 有投 |
ŗ ÷ $\ddot{\mathbf{5}}$ |
| 資方式 럮 |
붭 1 |
||
| 本頭 Ķœ ¥ ⊫ |
56,647 ⊷ |
||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\mathbb F$ 琳 40 啉 ᆐ |
售運售 齊型 $\frac{1}{2}$ .加工、: 5精密線( 1零組件。 棕 横数 g. 顺顺 ₩ 客 풔 |
||
| 編 陸被投資公司名 |
機械(昆山)有 厅 ই 彨 łш |
| 去地原石膏脂(註3) 依經濟部投審會規定赴 |
.161.513 9 |
|---|---|
| 4 负准投资金额 :ħ 导线 有 |
156.647 |
| چھ | |
| 编令咨询 医动脉 化水杨酸 大期期末累計自台灣 |
156, 647 e۵ |
| 緤 | |
| ą | ę ሞ |
| 师 | 4.持股份有限 |
| $\frac{1}{2}$ kad |
註1:透過轉投資第三地區現有公司(直得科技(香港)有限公司)再投資大陸公司。
註2:係依被投資公司同期經台灣母公司發證會計師查核之財務報告評價認列。
註3:係依淨值或合併淨值60%(較高者)為其上限。
註4:本表金額涉及外幣者,條以財務報告日之匯率(美元:新台幣1:30.715)換算為新台幣。
| 化离子反应器 医子宫下颌 医骨关节 医骨下的 计分类 化二乙基 | |
|---|---|
| 直得科技股份有限公司及子公司 | |
大陸投資資訊一直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項
民國107年1月1日至12月31日
附表入
單位:新台幣仟元
