Corep Lighting — Audit Report / Information 2021

Aug 11, 2023

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Comptes consolidés

31 décembre 2021

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Sommaire

Bilan actif au 31/12/2021 3
Bilan passif au 31/12/2021 4
Compte de résultat au 31/12/2021 5

1 - Méthodes et principes relatifs aux comptes consolidés
1.1 Méthodes de consolidation 7
1.1.1 Périmètre de consolidation 7
1.1.2 Variation du périmètre de consolidation 8
1.2 Dates de clôture 8
1.3 Changements de méthode de consolidation hors changement du périmètre de consolidation 8
1.4 Impositions différées 8
1.5 Ecarts d'acquisition 9
1.6 Méthodes préférentielles 9
1.7 Evénements postérieurs à la clôture 9
1.8 Transaction avec les parties liées (décret 2009-267) 9

2 - Informations concernant les comptes consolidés
2.1 Actif immobilisé 10
2.2 Stocks 13
2.3 Impôts différés 14
2.4 Créances 15
2.5 Capitaux propres 16
2.6 Provisions pour risques et charges 16
2.7 Emprunts et dettes financières 17
2.8 Effectif 18
2.9 Résultat par action 18
2.10 Informations sectorielles 19
2.11 Engagements hors bilan 19
2.12 Organes de direction 19
2.13 Honoraires d'audit 20
2.14 Tableau des flux de trésorerie 21
2.15 Des résultats sociaux au résultat consolidé 22

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Groupe COREP - Comptes consolidés

2021

BILAN - ACTIF En milliers d'euros	Brut	2021 Amortissements & Provisions	Net

31/12/2020

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	967	838	129
Frais d'établissement
Frais de recherche et développement	66	66
Concessions, brevets et droits similaires	839	761	78
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles	62	10	52
Avances et acomptes sur imm. incorporelles
ECARTS D'ACQUISITION et FONDS COMMERCIAUX	811		811
IMMOBILISATIONS CORPORELLES	4 349	3 350	1 000
Terrains
Constructions	257	152	104
Install. techniques, matériel et outillage industriels	1 626	1 368	259
Autres immobilisations corporelles	2 466	1 830	637
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES	1 406	678	728
Participations	681	678	3
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières	725		725
TITRES MIS EN EQUIVALENCE
ACTIF IMMOBILISE	7 533	4 865	2 668
163
---
106
50
7

811

1 104
103
330
671

727

3
724
2 805
STOCKS et EN-COURS
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Matières premières et autres approvisionnements
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
AVANCES et ACOMPTES sur COMMANDES
CREANCES
Clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit - appelé, non versé
Impôt différé - actif
TRESORERIE
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
ACTIF CIRCULANT
6 897
---
1 433
5 464
1 027
---
3 596
2 348
656
592
6 134
---
6 134
17 654
---
Charges constatées d'avance
---
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
632
---
TOTAL ACTIF
---

21 091

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Groupe COREP - Comptes consolidés

| BILAN - PASSIF
En milliers d'euros | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
| --- | --- | --- |
| Capital | 823 | 823 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 807 | 807 |
| Ecarts de réévaluation | | |
| Ecarts de conversion groupe | (112) | (149) |
| Réserves consolidées | 4 795 | 4 763 |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | 1 124 | 63 |
| Dont acomptes versés sur dividendes | | |
| Titres en autocontrôle | | |
| CAPITAUX PROPRES | 7 437 | 6 306 |
| Intérêts minoritaires dans les réserves | 242 | 207 |
| Intérêts minoritaires dans le résultat | 110 | 30 |
| Intérêts minoritaires dans les écarts de conversion | (37) | (50) |
| TOTAL DES INTERETS MINORITAIRES | 314 | 187 |
| Produit des émissions de titres participatifs | | |
| Avances conditionnées | | |
| Provisions pour risques (dont écarts d'acquisition négatifs) | | |
| Provisions pour charges | | |
| Impôts différés | | |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | | |
| EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES | 6 329 | 6 429 |
| --- | --- | --- |
| Emprunts obligataires convertibles | | |
| Autres emprunts obligataires | | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 6 143 | 6 263 |
| Emprunts et dettes financières divers | 186 | 166 |
| AVANCES et ACOMPTES sur COMMANDES EN COURS | 1 122 | 685 |
| | | |
| AUTRES DETTES | 8 527 | 7 358 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 3 233 | 3 274 |
| Dettes sociales et fiscales | 2 863 | 2 387 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 1 | 1 |
| Autres dettes | 2 430 | 1 697 |
| DETTES | 15 979 | 14 473 |
| Produits constatés d'avance | 99 | 124 |
| --- | --- | --- |
| Ecarts de conversion passif | | |
| TOTAL PASSIF | 23 828 | 21 091 |
| --- | --- | --- |

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Groupe COREP - Comptes consolidés

| COMPTE DE RESULTAT
En milliers d'euros | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
| --- | --- | --- |
| | | |
| CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 38 291 | 25 693 |
| --- | --- | --- |
| Ventes de marchandises | 6 879 | 4 844 |
| Production vendue de biens | 31 318 | 20 718 |
| Production vendue de services | 94 | 131 |
| AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | 1 423 | 364 |
| Variation de la production stockée | 0 | (12) |
| Production immobilisée | | |
| Subventions d'exploitation | 159 | 57 |
| Reprises des amortissements, provisions et transferts de charges | 1 186 | 79 |
| Autres produits | 77 | 239 |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 39 714 | 26 056 |
| ACHATS | 18 921 | 11 491 |
| --- | --- | --- |
| Achats de marchandises | 3 524 | 2 103 |
| Variation des stocks de marchandises | (305) | 73 |
| Achats de matières premières et approvisionnements | 18 925 | 10 245 |
| Variation des stocks de matières et approvisionnements | (3 222) | (930) |
| Achats d'études et de prestations de services | | |
| Achats non stockés de matières et fournitures | | |
| Autres achats | | |
| SERVICES EXTERIEURS, IMPOTS ET TAXES | 11 165 | 7 600 |
| Autres achats et services extérieurs | 10 838 | 7 270 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 327 | 330 |
| FRAIS DE PERSONNEL | 7 244 | 5 940 |
| Salaires et traitements | 5 421 | 4 700 |
| Charges sociales | 1 823 | 1 239 |
| DOTATIONS AUX AMORT. ET PROV. | 524 | 404 |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 224 | 243 |
| Dotations aux provisions sur immobilisations | | |
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 300 | 161 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | | |
| AUTRES CHARGES | 150 | 227 |
| CHARGES D'EXPLOITATION | 38 004 | 25 662 |

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Groupe COREP - Comptes consolidés

| COMPTE DE RESULTAT
En milliers d'euros | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
| --- | --- | --- |
| | | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION (report) | 1 710 | 395 |
| --- | --- | --- |
| Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré | | |
| --- | --- | --- |
| PRODUITS FINANCIERS | 192 | 6 |
| --- | --- | --- |
| Produits financiers de participations | | 0 |
| Produits / autres valeurs mob. et créances immob. | 17 | 5 |
| Autres intérêts et produits assimilés | | 0 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 175 | 1 |
| Différences positives de change | | |
| Produits nets sur cessions de V.M.P. | | |
| CHARGES FINANCIERES | 200 | 173 |
| --- | --- | --- |
| Dotations financières aux amort. et provisions | 5 | 50 |
| Intérêts et charges assimilées | 194 | 105 |
| Différences négatives de change | 1 | 18 |
| Charges nettes sur cessions de V.M.P. | | |
| RESULTAT FINANCIER | (8) | (168) |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT | 1 702 | 227 |
| --- | --- | --- |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | 184 | 10 |
| --- | --- | --- |
| Produits exceptionnels / opérations de gestion | 184 | 1 |
| Produits exceptionnels / opérations en capital | | 9 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | | |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | 221 | 50 |
| --- | --- | --- |
| Charges exceptionnelles / opérations de gestion | 71 | 49 |
| Charges exceptionnelles / opération en capital | 150 | 1 |
| Dotations aux amortissements et provisions | | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | (36) | (39) |
| Impôts exigibles sur les bénéfices | 124 | 20 |
| --- | --- | --- |
| Variations des impôts différés | 308 | 75 |
| RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES | 1 234 | 93 |
| --- | --- | --- |
| Amortissements et provisions sur écarts d'acquisition
Résultats sur variations de pourcentages
Quote part dans les résultats des entités mises en équivalence | | |
| --- | --- | --- |

(i) ou constitutifs d'écarts d'acquisition

RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE	1 234	93
Part des minoritaires dans le résultat	110	30
---	---	---
RESULTAT DE L'EXERCICE (Part du groupe)	1 124	63
---	---	---
Résultat net par action (part du groupe)	137	0.08
---	---	---

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7

Méthodes et principes relatifs aux comptes consolidés

Les comptes du Groupe sont consolidés dans le respect des principes comptables français et sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2020-01 applicable à tous les états financiers consolidés à compter du 1er janvier 2021.

Les éléments figurant dans les tableaux ci-après sont exprimés en milliers d'euros.

Méthodes de consolidation

Compte tenu des pourcentages de contrôle de la société mère dans chacune de ses filiales, toutes les sociétés ont été intégrées globalement.

Sont intégrés dans les comptes de l'entreprise consolidante les éléments des comptes des entreprises consolidées, après retraitements éventuels pour assurer leur homogénéité avec les principes comptables du groupe.

Les transactions entre les sociétés intégrées ainsi que les résultats internes à l'ensemble consolidé sont éliminés.

Les conversions relatives aux opérations étrangères, telles que concernant la filiale COREP LIGHTING INDIA ont été réalisées selon la méthode suivante :

• les postes du bilan sont convertis au taux de clôture ;
• les postes du compte de résultat, ainsi de même que l'ensemble des flux, sont convertis au taux moyen de l'exercice ;
• les capitaux propres sont convertis au taux historique, la différence étant portée dans les capitaux propres, à un poste « écart de conversion ».
• il a été mis fin à la méthode de conversion au taux historique de certains éléments non monétaires, qui s'est avérée avoir été imparfaitement appliquée au cours des exercices antérieurs. En outre, il apparaît que la roupie indienne présente par rapport à l'euro une relative stabilité sur longues périodes, de telle sorte que l'écart entre montants convertis selon l'une ou l'autre méthodes n'est pas assez significatif pour justifier la mise en œuvre d'une méthode plus complexe.

1.2. Périmètre de consolidation

La société COREP LIGHTING détient 100 % de COREP LIGHTING ESPANA SL à VALENCE, filiale créée fin décembre 2008 et qui n'a pas été consolidée en l'absence d'une quelconque activité sur l'exercice.

Les sociétés intégrées fiscalement sont :

• COREP LIGHTING (tête de groupe d'intégration fiscale)
• COREP
• ADM LIGHT

Les critères et seuils de signification pour déterminer le périmètre de consolidation du groupe sont conformes au règlement ANC 2020-01.

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Les sociétés consolidées par le groupe sont les suivantes :

Nom	Siège	N° Siret	% d'intérêt	Méthode
Société mère : SA COREP LIGHTING	Rue Radio Londres 33130 BEGLES	343 915 856 00029	100.00%
SAS COREP	Rue Radio Londres 33130 BEGLES	471 200 402 00041	100.00%	Intégration globale
SAS ADM LIGHT	Rue Radio Londres 33130 BEGLES	410 964 076 00047	100.00%	Intégration globale
SAS MARKET SET	ZI de Flamanville 76116 MARTAINVILLE	397 552 415 00036	80.00%	Intégration globale
SARL FORESTIER	Rue Radio Londres 33130 BEGLES	384 620 084 00077	80.00%	Intégration globale
COREP INDIA PVT LTD	129G/16, NSEZ, P2 - NOIDA 201305 - INDE		75.00%	Intégration globale
COREP IBERICA SUL	14 rua do Poco Negro, 2460-359 CELA (PT)		100.00%	Intégration globale

Variation du périmètre de consolidation

Il n'y a aucune variation du périmètre de consolidation en 2021.

Dates de clôture

Les comptes des sociétés consolidées ont été arrêtés à la même date que la société consolidante, le 31/12/2021.

Changements de méthode de consolidation hors changement du périmètre de consolidation

Aucun changement de méthode de consolidation n'est intervenu, la part relative du groupe dans chacune des entités n'ayant subi aucune modification durant l'exercice.

Impositions différées

Les impôts différés, liés aux différences temporaires entre valeurs comptables et fiscales des éléments de l'actif et du passif sont comptabilisés et figurent dans des postes spécifiques du bilan et du compte de résultat. Quant au groupe Corep, ils tiennent principalement aux reports déficitaires.

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La méthode utilisée par le groupe pour le calcul des impositions différées est celle du report variable et dans la conception dite étendue, en retenant le taux d'impôt à la date d'établissement des comptes consolidés à 26,5 %, et à 25 % pour Corep India.

Ecarts d'acquisition

Aucun écart d'acquisition ne figure au bilan des comptes consolidés.

Méthodes préférentielles

Les engagements liés aux départs en retraite du personnel ne sont pas inscrits au passif du bilan comme ils le seraient en cas d'application de la méthode préférentielle. Leurs montants sont mentionnés dans l'annexe.

Il n'existe aucun contrat de location financière dont l'importance justifierait leur retraitement selon la méthode préférentielle, en immobilisations et emprunts dans les comptes consolidés.

Evénements postérieurs à la clôture de l'exercice

Les principaux événements postérieurs à la clôture de l'exercice concernent les sociétés Forestier et ADM Light.

FORESTIER :

Par courrier du 4 mars 2022 reçu le 8 mars 2022, la société a été avisé d'une vérification de comptabilité portant sur les exercices 2019 et 2020. La procédure est actuellement toujours en cours.

ADM LIGHT :

La société a répondu à l'appel d'offre de son principal client UGAP pour les 3 années à venir (2023/2026). A la date de rédaction de ce rapport, l'attribution n'a pas été publiée.

Aucun autre événement survenu postérieurement à la clôture de l'exercice ne présente une importance qui nécessiterait à son sujet une information particulière.

Transaction avec les parties liées (décret 2009-267)

Aucune transaction n'a été conclue à des conditions anormales de marché entre les sociétés du Groupe et ses principaux actionnaires et membres du conseil d'administration.

9

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Actif immobilisé

Immobilisations incorporelles

Les amortissements sont pratiqués selon les rythmes et méthodes suivants :

Logiciels	Linéaire	2 à 4 ans
Fonds de commerce

Le fonds commercial est composé principalement de trois fonds de commerce figurant à l'actif de la société COREP SAS.

Ils sont présumés avoir une durée d'utilisation non limitée et, conformément aux dispositions du règlement 2015-06, ne sont donc pas amortis.

Il n'a pas été relevé d'indices de dépréciation de nature à rendre nécessaire la réduction de leur valeur d'actif à des valeurs d'inventaire, par comptabilisation de dépréciations.

Immobilisations corporelles

Les amortissements sont pratiqués selon les rythmes et méthodes suivants :

Constructions	Linéaire	20 ans
Installations techniques, matériel et outillages industriels	Linéaire	5 ans
Autres immobilisations corporelles	Linéaire	3 à 10 ans

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Les variations des postes d'actif immobilisé s'analysent comme suit :

Groupe COREP - Comptes consolidés 2021
Flux d'immobilisations
En milliers d'euros	Début d'exercice	Acquisitions	Cessions	Fluctuations monétaires	Reclassements	Variations de périmètre	Fin d'exercice
Capital souscrit non appelé
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	956	18	7	0			967
Frais d'établissement et de recherche et développer	66						66
Concessions, brevets et droits similaires	823	16					839
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles	60	2		0			62
Avances et acomptes sur immo. incorporelles	7		7
ECART D'ACQUISITION	811						811
IMMOBILISATIONS CORPORELLES	4 238	119	45	37			4 349
Terrains
Constructions	242			14			257
Install. techniques, matériel et outillage industriels	1 798	54		5	(230)		1 626
Autres immobilisations corporelles	2 198	66	45	18	230		2 466
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES	1 555	2	151	0			1 406
Participations	831		150				681
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité de portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières	724	2	1	0			725
TITRE MIS EN EQUIVALENCE
ACTIF IMMOBILISE	7 560	140	203	37			7 533

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Une perte de valeur est constatée en résultat financier en cas de baisse durable de leur valeur, déterminée sur la base des critères financiers appropriés à la situation de chaque société, tel que la quote-part des capitaux propres et les perspectives de rentabilité.

Les titres de participation non consolidés concernent :

Groupe COREP - Comptes consolidés
DETAIL DES TITRES NON CONSOLIDES
En milliers d'euros	31/12/2021	31/12/2020
PRIX DE REVIENT
Good Light Ltd HK
FPN SRL Italie
Corep lighting España
Solea-Web
Corep Ukraine	1
3
3
638
36	1
3
3
788
41
TOTAL PRIX DE REVIENT	681	836
PROVISIONS POUR DEPRECIATIONS
Good Light Ltd HK
FPN SRL Italie
Corep lighting España
Solea-Web
Corep Ukraine	1
0
3
638
36	1
0
3
788
41
TOTAL PROVISIONS	678	833
VALEURS NETTES
Good Light Ltd HK
FPN SRL Italie
Corep lighting España
Solea-Web
Corep Ukraine	0
3
0
0
0	0
3
0
0
0
TOTAL VALEURS NETTES	3	3

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Amortissements

Les amortissements ont varié comme suit

Groupe COREP - Comptes consolidés 2021
Flux d'amortissements
En milliers d'euros	Début d'exercice	Dotations	Cessions	Fluctuations monétaires	Reclassements	Autres	Fin d'exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	793	45		0			838
Frais d'établissement et de recherche et développe	66						66
Concessions, brevets et droits similaires	717	45					761
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles	10	0		0			10
Avances et acomptes sur immo. incorporelles
ECART D'ACQUISITION
IMMOBILISATIONS CORPORELLES	3 135	233	43	25	0		3 350
Terrains
Constructions	139	5		8			152
Install. techniques, matériel et outillage industriels	1 469	52		4	(157)		1 368
Autres immobilisations corporelles	1 527	176	43	13	157		1 830
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES	828		150				678
Participations	828		150				678
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
ENSEMBLE	4 755	278	193	25	0		4 865

Stocks

Les stocks de matières premières et de marchandises sont évalués au coût d'achat déterminé d'après les éléments de la dernière facturation des fournisseurs à la clôture de l'exercice auquel s'ajoutent les frais de transport, frais de douane, commissions, manutentions.

Les stocks de produits finis et d'en-cours sont évalués au prix de revient.

Une provision pour dépréciation est constatée lorsque la valeur vénale des marchandises ou produits est inférieure à sa valeur d'inventaire.

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14

Impôts différés

Les impôts différés s'analysent de la manière suivante :

Groupe COREP - Comptes consolidés
	IMPOSITIONS DIFFEREES
En milliers d'euros	2021 2020
MONTANTS PAR RUBRIQUE
---	---	---
Actif	402	721
Impôts différés sur comptes sociaux
Déficits reportables têtes de groupe d'intégration	267	543
Déficits reportables (ou antérieurs à l'entrée dans un groupe fiscalement intégré)	109	144
Impôts différés sur retraitements
Différences durées d'amortissement des subventions	25	33
Impôts différés sur éliminations résultats intra-groupe
Marges sur stock éliminées	2	2
Passif	9	15
Impôts différés sur comptes sociaux
Impôts différés sur retraitements
Impôts différés sur éliminations de résultats intra-groupe
Provisions sur créances intra-groupe éliminées	9	15
Impôts différés actif non retenus	109	115
TOTAL NET DES RUBRIQUES	284	592
MONTANTS PAR ENTITE
---	---	---
à l'actif
au passif	284	592
Solde actif moins passif au bilan	284	592

Les reports déficitaires ne donnent lieu à constatation d'un impôt différé que s'il est probable que l'entreprise pourra les récupérer grâce à l'existence d'un bénéfice imposable attendu au cours de cette période, conformément au règlement ANC 2020-01.

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Créances

Les créances s'analysent comme suite en fonction de leurs échéances :

Échéances des créances et dettes
En milliers d'euros
CREANCES	Total	Montants à moins d'un an	Montants à plus d'un an	Montants à plus de cinq ans
---	---	---	---	---
(en milliers d'euros)
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières	725	725
Clients et comptes rattachés	4 903	4 903
Autres créances	961	961
TOTAL	6 589	6 589

Une dépréciation sur créances est constatée lorsqu'il existe un risque de non-recouvrement de façon à les ramener à leur valeur probable de réalisation.

Dans le cadre du contrat d'affacturage souscrit par la filiale COREP SAS, l'enregistrement dans les comptes de la société des écritures relatives à ce contrat se traduit au 31/12/2021 par un compte clients affacturés créditeur de 3 003 K€ et une trésorerie positive de 818 K€.

15

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Capitaux propres

Tableau de variation des capitaux propres consolidés-part du groupe :

Groupe COREP - 31/12/2021
Variations des capitaux propres - part du groupe
	Début d'exercice	Ajustements au 01/01/2021	Notes	Augmentations de capital	Réductions de capital	Affectation du résultat	Dividendes	Résultat de la période	A reporter
En milliers d'euros
Capital souscrit non appelé
Capital social	823								823
Primes d'émission	807								807
Réserves	4 783					33			4 795
Ecarts de réévaluation
Ecarts de réestimations
Ecarts de conversion	(149)								(149)
Résultat	63	(30)	(a)			(33)		1 124	1 124
TOTAL	6 306	(30)						1 124	7 400
	Reports			Ecarts de conversion	Changements de méthode	Variations % et périmètre	Corrections d'erreurs		Fin d'exercice
Capital souscrit non appelé
Capital social	823								823
Primes d'émission	807								807
Réserves	4 795								4 795
Ecarts de réévaluation
Ecarts de réestimations
Ecarts de conversion	(149)			37					(112)
Résultat	1 124								1 124
TOTAL	7 400			37					7 437

Notes sur les ajustements au 01/01/2021

(a) Annulation de la prise en charge de la perte minoritaire Forestier

-30

Provisions pour risques et charges

De même qu'à la clôture de l'exercice précédent, il n'existe aucune provision pour pertes ou charges en consolidation à la clôture de l'exercice.

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Emprunts et dettes financières

L'évolution des emprunts et dettes financières a été la suivante :

Groupe COREP - Comptes consolidés 2021
30/01/2022 11:30
Variations des dettes financières
En milliers d'euros	Début d'exercice	Nouveaux emprunts	Remboursements	Fluctuations monétaires	Variations de périmètre	Fin d'exercice
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts à moyen terme auprès des établissements de crédit
Concours à court terme des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers	6 261
2
166	1 250
20	1 371
2
0	3		6 143
186
TOTAL	6 429	1 270	1 373	3		6 329

Tous les emprunts sont à taux fixes.

Les engagements s'établissent comme suite selon leurs échéances :

DETTES	Total	Montants à moins d'un an	Montants à plus d'un an et moins de cinq ans	Montants à plus de cinq ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes établissements de crédit à plus de deux ans à l'origine
Emprunts et dettes établissements de crédit à moins d'un an à l'origine
Emprunts et dettes financières diverses
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et cptes rattachés
Autres dettes	6 143
186
3 233
2 863
1
2 430	2 578
56
3 233
2 863
1
2 430	3 565
130
TOTAL	14 856	11 162	3 695

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Effectifs

L'effectif employé comprend l'effectif salarié, c'est-à-dire l'ensemble des personnes ayant un contrat de travail et rémunérées directement par le groupe et le personnel mis à disposition, personnel intérimaire et détaché ou prêté au groupe.

Effectif moyen ventilé par catégorie :

	Effectif moyen au 31/12/2021	Effectif moyen au 31/12/2020
Ouvriers / Employés	197	174
Cadres / AM	63	64
Total	260	238

Intérêts minoritaires débiteurs

Conformément au règlement ANC 2020-01 (article 252-1), les intérêts minoritaires des filiales dont les capitaux propres sont négatifs sont imputés sur la part groupe des capitaux propres.

Le groupe enregistre un résultat négatif pour une entité et une période lorsque les capitaux propres consolidés deviennent négatifs ; après quoi toute variation des capitaux propres hors groupe est neutralisée en générant un résultat pour le groupe (viré à réserves l'exercice suivant), jusqu'à rétablissement des capitaux propres hors groupe à une valeur positive.

Les opérations intragroupes concernent des provisions sur les comptes-courants et clients des filiales intégrées.

Résultat par action

Le résultat par action est calculé en divisant le résultat net par le nombre moyen d'actions en circulation au cours de l'exercice (soit 822 820).

• Résultat par action 2021 : 1,37 euros
• Résultat par action 2020 : + 0,08 euros

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Informations sectorielles

Le chiffre d'affaires peut se répartir de la manière suivante :

Zones géographiques	En milliers d’euros	En % du chiffre d’affaires
France	28 791	75%
Export	9 500	25%
Total	38 291	100%
Activités	En milliers d’euros	En % du chiffre d’affaires
---	---	---
Production	14 728	38%
Négoce	23 563	62%
Total	38 291	100%

Engagements hors bilan

Engagements pris en matière de retraite :

Les indemnités de fin de carrière et autre engagements légaux ou conventionnels à devoir au personnel ne donnent pas lieu à comptabilisation dans les comptes de la société.

Une évaluation a été réalisée fin 2021 pour laquelle les hypothèses retenues ont été les suivantes :

• âge de départ à la retraite : légal 60-62 ans
• taux annuel d'évolution des salaires : décroissance faible
• taux de rendement : 0.77 %
• taux d’actualisation : 0.98 %

Au 31/12/2021, la valeur de l'engagement de retraite était de 637 k€ pour l'ensemble du groupe consolidé. Compte-tenu du solde à fin 2021 d'un contrat IFC chez Corep, l'engagement net du groupe est de 627 k€.

Nantissements sur fonds de commerce : au profit d'organismes financiers : néant.

Instruments financiers de couverture de change :

Conformément au règlement ANC 2014-03, aucune différence de change n'a été constatée car la couverture de change est prise avant la réalisation des opérations commerciales (achats non constatés dans les comptes).

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Organes de direction

Rémunérations :

Les rémunérations allouées au titre de l'exercice aux membres des organes de direction de l'entreprise consolidante à raison de leurs fonctions s'élèvent globalement à 31 k€.

Par ailleurs, il n'existe pas d'autorisations accordées au Directoire en matière d'augmentation de capital ou d'émission de valeurs mobilières.

Honoraires d'audit

Les honoraires de certification des Commissaires aux Comptes pour l'exercice 2021 s'élèvent pour l'ensemble du groupe Corep Lighting à 53 k€.

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Tableau des flux de trésorerie

| TRESORERIE A L'OUVERTURE DE LA PERIODE
(nette des variations de périmètre) | | | + 6 132 |
| --- | --- | --- | --- |
| | | | |
| I - OPERATIONS D' EXPLOITATION | | | |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 1 234 | | |
| Amortissements & provisions | 278 | | |
| Variation des impôts différés | 308 | | |
| Plus-values de cessions nettes d'impôt | (*) | 0 | |
| Quote part des résultats des entités mises en équivalence | 0 | | |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | 0 | | |
| Capacité d'autofinancement | 1 820 | + 0 | |
| Variation des stocks | -4 796 | | |
| Variation des créances relevant du BFR | -1 904 | | |
| Variation des créances hors BFR | -57 | | |
| Variation des dettes relevant du BFR | 1 586 | | |
| Variation des dettes hors BFR | -22 | | |
| Variation besoin en fonds de roulement | -5 193 | + 0 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L'ACTIVITÉ | | | + -3 373 |
| II - OPERATIONS D' INVESTISSEMENTS | | | |
| Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé | -140 | | |
| Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 10 | | |
| Incidences des variations de périmètre | 0 | | |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENTS | | | - -129 |
| III - OPERATIONS DE FINANCEMENT | | | |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société-mère | 0 | | |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | -25 | | |
| Augmentations de capital en numéraire | 0 | | |
| Emissions d'emprunts | 1 435 | | |
| Remboursements d'emprunts | -1 536 | | |
| Autres mouvements liés aux variations de périmètre de l'entité | | | |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT | | | -126 |
| VARIATION DE LA TRÉSORERIE | | | -3 628 |
| INCIDENCE DES VARIATIONS DE COURS DES DEVISES | | | 23 |
| Incidence des variations de périmètre | | | |
| TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | | | 2 527 |

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Passage des résultats sociaux aux résultat consolidé

	31/12/2021	31/12/2020
Résultats comptables sociaux	1 601	242
Impôts différés	-308	-75
Retraitements
Subvention invest.	25	25
Amortissements	0	0
Marges intra-groupe	-2	1
Elimination dividendes IG	-74	-61
Eliminations opérations IG	-2	-35
Ecart de conversion passé au résultat	-6	-4
Dotation écart d'acquisition	0	0
Sous.total retraitements	-59	-74
Résultat consolidé total	1 234	93
Résultat hors groupe	110	30
Résultat part du groupe	1 124	63