Corep Lighting — Annual Report 2022

Aug 11, 2023

1

Comptes consolidés

31 décembre 2022

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2

Sommaire

Bilan actif au 31/12/2022 3
Bilan passif au 31/12/2022 4
Compte de résultat au 31/12/2022 5

1 - Méthodes et principes relatifs aux comptes consolidés

1.1 Méthodes de consolidation 7
1.1.1 Périmètre de consolidation 7
1.1.2 Variation du périmètre de consolidation 8
1.2 Dates de clôture 8
1.3 Changements de méthode de consolidation hors changement du périmètre de consolidation 8
1.4 Impositions différées 8
1.5 Ecarts d’acquisition 9
1.6 Méthodes préférentielles 9
1.7 Evènements postérieurs à la clôture 9
1.8 Transaction avec les parties liées (décret 2009-267) 9

2 - Informations concernant les comptes consolidés

2.1 Actif immobilisé 10
2.2 Stocks 13
2.3 Impôts différés 14
2.4 Créances 15
2.5 Capitaux propres 16
2.6 Provisions pour risques et charges 16
2.7 Emprunts et dettes financières 17
2.8 Effectif 18
2.9 Résultat par action 18
2.10 Informations sectorielles 19
2.11 Engagements hors bilan 19
2.12 Organes de direction 19
2.13 Honoraires d’audit 20
2.14 Tableau des flux de trésorerie 21

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Groupe COREP - Comptes consolidés

2022

07/06/2021 16:23

BILAN - ACTIF En milliers d'euros	2022
	Brut	Amortissements & Provisions	Net

31/12/2021

Capital souscrit non appelé

IMMOBILISATIONS INCORPORELLE	956	858	98
Frais d'établissement
Frais de recherche et développement	66	66
Concessions, brevets et droits similaires	829	782	47
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles	61	10	50
Avances et acomptes sur imm. incorporelles
ECARTS D'ACQUISITION et FONDS COMMERCIAUX	811		811
IMMOBILISATIONS CORPORELLES	4 070	3 141	929
Terrains
Constructions	245	150	95
Install. techniques, matériel et outillage industriels	1 673	1 367	307
Autres immobilisations corporelles	2 151	1 625	527
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES	989	678	312
Participations	681	678	3
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières	308		308
TITRES MIS EN EQUIVALENCE
ACTIF IMMOBILISE	6 826	4 677	2 149
129
---
78
52

811

1 000
104
259
637
STOCKS et EN-COURS	10 927	927	10 000
---	---	---	---
Matières premières et autres approvisionnements	1 525	176	1 349
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis	6		6
Marchandises	9 395	751	8 644
AVANCES et ACOMPTES sur COMMANDES	310		310
CREANCES	5 890	532	5 358
Clients et comptes rattachés	4 458	339	4 120
Autres créances	1 025	193	832
Capital souscrit - appelé, non versé
Impôt différé - actif	406		406
TRESORERIE	3 627		3 627
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités	3 627		3 627
ACTIF CIRCULANT	20 755	1 459	19 296
11 708
---
1 771
16
9 921
642
---
5 588
4 537
767
284
2 527
---
2 527
20 465
---
Charges constatées d'avance
---
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
1 571		1 571
---	---	---
696
---
TOTAL ACTIF	29 151	6 136	23 016
---	---	---	---
23 828
---

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Groupe COREP - Comptes consolidés
25/05/2023 08:58

| BILAN - PASSIF
En milliers d'euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
| --- | --- | --- |
| Capital | 823 | 823 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 807 | 807 |
| Ecarts de réévaluation | | |
| Ecarts de conversion groupe | (143) | (112) |
| Réserves consolidées | 5 919 | 4 795 |
| RESULTAT DE L'EXERCICE | (277) | 1 124 |
| Dont acomptes versés sur dividendes | | |
| Titres en autocontrôle | | |
| CAPITAUX PROPRES | 7 130 | 7 437 |
| Intérêts minoritaires dans les réserves | 351 | 242 |
| Intérêts minoritaires dans le résultat | 33 | 110 |
| Intérêts minoritaires dans les écarts de conversion | (48) | (37) |
| TOTAL DES INTERETS MINORITAIRES | 337 | 314 |
| Produit des émissions de titres participatifs | | |
| Avances conditionnées | | |
| Provisions pour risques (dont écarts d'acquisition négatifs) | | |
| Provisions pour charges | | |
| Impôts différés | | |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | | |
| EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES | 5 010 | 6 329 |
| --- | --- | --- |
| Emprunts obligataires convertibles | | |
| Autres emprunts obligataires | | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 4 824 | 6 143 |
| Emprunts et dettes financières divers | 186 | 186 |
| AVANCES et ACOMPTES sur COMMANDES EN COURS | 1 438 | 1 122 |
| | | |
| AUTRES DETTES | 9 027 | 8 527 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 175 | 3 233 |
| Dettes sociales et fiscales | 3 121 | 2 863 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 1 | 1 |
| Autres dettes | 1 730 | 2 430 |
| DETTES | 15 475 | 15 979 |
| Produits constatés d'avance | 74 | 99 |
| --- | --- | --- |
| Ecarts de conversion passif | | |
| TOTAL PASSIF | 23 016 | 23 828 |
| --- | --- | --- |

4

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Groupe COREP - Comptes consolidés

07/06/2023 16:23

| COMPTE DE RESULTAT
En milliers d'euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
| --- | --- | --- |
| | | |
| CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 35 566 | 38 291 |
| --- | --- | --- |
| Ventes de marchandises | 7 319 | 6 879 |
| Production vendue de biens | 28 144 | 31 318 |
| Production vendue de services | 104 | 94 |
| AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION | 488 | 1 423 |
| Variation de la production stockée | (9) | 0 |
| Production immobilisée | | |
| Subventions d'exploitation | 106 | 159 |
| Reprises des amortissements, provisions et transferts de charges | 328 | 1 186 |
| Autres produits | 64 | 77 |
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 36 055 | 39 714 |
| ACHATS | 18 243 | 18 921 |
| --- | --- | --- |
| Achats de marchandises | 3 937 | 3 524 |
| Variation des stocks de marchandises | (12) | (305) |
| Achats de matières premières et approvisionnements | 12 437 | 18 925 |
| Variation des stocks de matières et approvisionnements | 1 882 | (3 222) |
| Achats d'études et de prestations de services | | |
| Achats non stockés de matières et fournitures | | |
| Autres achats | | |
| SERVICES EXTERIEURS, IMPOTS ET TAXES | 11 151 | 11 165 |
| Autres achats et services extérieurs | 10 848 | 10 838 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 303 | 327 |
| FRAIS DE PERSONNEL | 7 261 | 7 244 |
| Salaires et traitements | 5 487 | 5 421 |
| Charges sociales | 1 774 | 1 823 |
| DOTATIONS AUX AMORT. ET PROV. | 274 | 524 |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 216 | 224 |
| Dotations aux provisions sur immobilisations | | |
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 58 | 300 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | | |
| AUTRES CHARGES | 40 | 150 |
| CHARGES D'EXPLOITATION | 36 970 | 38 004 |

RESULTAT D'EXPLOITATION (à reporter)

(915)

1 710

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Groupe COREP - Comptes consolidés
25/05/202148:59

| COMPTE DE RESULTAT
En milliers d'euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
| --- | --- | --- |
| | | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION (report) | (915) | 1 710 |
| --- | --- | --- |
| Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré | | |
| --- | --- | --- |
| PRODUITS FINANCIERS | 70 | 192 |
| --- | --- | --- |
| Produits financiers de participations | | |
| Produits / autres valeurs mob. et créances immob. | 21 | 17 |
| Autres intérêts et produits assimilés | 0 | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | | 175 |
| Différences positives de change | 49 | |
| Produits nets sur cessions de V.M.P. | | |
| CHARGES FINANCIERES | 178 | 200 |
| --- | --- | --- |
| Dotations financières aux amort. et provisions | | 5 |
| Intérêts et charges assimilées | 178 | 194 |
| Différences négatives de change | | 1 |
| Charges nettes sur cessions de V.M.P. | | |
| RESULTAT FINANCIER | (108) | (8) |
| --- | --- | --- |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT | (1 023) | 1 702 |
| --- | --- | --- |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | 834 | 184 |
| --- | --- | --- |
| Produits exceptionnels / opérations de gestion | 834 | 184 |
| Produits exceptionnels / opérations en capital | | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | | |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | 128 | 221 |
| --- | --- | --- |
| Charges exceptionnelles / opérations de gestion | 128 | 71 |
| Charges exceptionnelles / opération en capital | | 150 |
| Dotations aux amortissements et provisions | | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 706 | (36) |
| --- | --- | --- |
| Impôts exigibles sur les bénéfices | 49 | 124 |
| --- | --- | --- |
| Variations des impôts différés | (122) | 308 |
| RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES | (244) | 1 234 |
| --- | --- | --- |
| Amortissements et provisions sur écarts d'acquisition
Résultats sur variations de pourcentages
Quote part dans les résultats des entités mises en équivalence | | |
| --- | --- | --- |

(i) ou constitutifs d'écarts d'acquisition

RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE	(244)	1 234
Part des minoritaires dans le résultat	33	110
---	---	---
RESULTAT DE L'EXERCICE (Part du groupe)	(277)	1 124
---	---	---
Résultat net par action (part du groupe)	-0,34	1,37
---	---	---

6

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7

Méthodes et principes relatifs aux comptes consolidés

Les comptes du Groupe sont consolidés dans le respect des principes comptables français et sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2020-01 applicable à tous les états financiers consolidés à compter du 1er janvier 2021.

Les éléments figurant dans les tableaux ci-après sont exprimés en milliers d'euros.

Méthodes de consolidation

Compte tenu des pourcentages de contrôle de la société mère dans chacune de ses filiales, toutes les sociétés ont été intégrées globalement.

Sont intégrés dans les comptes de l'entreprise consolidante les éléments des comptes des entreprises consolidées, après retraitements éventuels pour assurer leur homogénéité avec les principes comptables du groupe.

Les transactions entre les sociétés intégrées ainsi que les résultats internes à l'ensemble consolidé sont éliminés.

Les conversions relatives aux opérations étrangères, telles que concernant la filiale COREP LIGHTING INDIA ont été réalisées selon la méthode suivante :

• les postes du bilan sont convertis au taux de clôture ;
• les postes du compte de résultat, ainsi de même que l'ensemble des flux, sont convertis au taux moyen de l'exercice ;
• les capitaux propres sont convertis au taux historique, la différence étant portée dans les capitaux propres, à un poste « écart de conversion ».
• il a été mis fin à la méthode de conversion au taux historique de certains éléments non monétaires, qui s'est avérée avoir été imparfaitement appliquée au cours des exercices antérieurs. En outre, il apparaît que la roupie indienne présente par rapport à l'euro une relative stabilité sur longues périodes, de telle sorte que l'écart entre montants convertis selon l'une ou l'autre méthodes n'est pas assez significatif pour justifier la mise en œuvre d'une méthode plus complexe.

1.2. Périmètre de consolidation

La société COREP LIGHTING détient 100 % de COREP LIGHTING ESPANA SL à VALENCE, filiale créée fin décembre 2008 et qui n'a pas été consolidée en l'absence d'une quelconque activité sur l'exercice.

Les sociétés intégrées fiscalement sont :

• COREP LIGHTING (tête de groupe d'intégration fiscale)
• COREP
• ADM LIGHT

Les critères et seuils de signification pour déterminer le périmètre de consolidation du groupe sont conformes au règlement ANC 2020-01.

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Les sociétés consolidées par le groupe sont les suivantes :

Nom	Siège	N° Siret	% d'intérêt	Méthode
Société mère : SA COREP LIGHTING	Rue Radio Londres 33130 BEGLES	343 915 856 00029	100.00%
SAS COREP	Rue Radio Londres 33130 BEGLES	471 200 402 00041	100.00%	Intégration globale
SAS ADM LIGHT	Rue Radio Londres 33130 BEGLES	410 964 076 00047	100.00%	Intégration globale
SAS MARKET SET	ZI de Flamanville 76116 MARTAINVILLE	397 552 415 00036	80.00%	Intégration globale
SARL FORESTIER	Rue Radio Londres 33130 BEGLES	384 620 084 00077	80.00%	Intégration globale
COREP INDIA PVT LTD	129G/16, NSEZ, P2 - NOIDA 201305 - INDE		75.00%	Intégration globale
COREP IBERICA SUL	14 rua do Poco Negro, 2460-359 CELA (PT)		100.00%	Intégration globale

Variation du périmètre de consolidation

Il n'y a aucune variation du périmètre de consolidation en 2022.

Dates de clôture

Les comptes des sociétés consolidées ont été arrêtés à la même date que la société consolidante, le 31/12/2022.

Changements de méthode de consolidation hors changement du périmètre de consolidation

Aucun changement de méthode de consolidation n'est intervenu, la part relative du groupe dans chacune des entités n'ayant subi aucune modification durant l'exercice.

Impositions différées

Les impôts différés, liés aux différences temporaires entre valeurs comptables et fiscales des éléments de l'actif et du passif sont comptabilisés et figurent dans des postes spécifiques du bilan et du compte de résultat. Quant au groupe Corep, ils tiennent principalement aux reports déficitaires.

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La méthode utilisée par le groupe pour le calcul des impositions différées est celle du report variable et dans la conception dite étendue, en retenant le taux d'impôt à la date d'établissement des comptes consolidés à 25 %.

Ecarts d'acquisition

Aucun écart d'acquisition ne figure au bilan des comptes consolidés.

Méthodes préférentielles

Les engagements liés aux départs en retraite du personnel ne sont pas inscrits au passif du bilan comme ils le seraient en cas d'application de la méthode préférentielle. Leurs montants sont mentionnés dans l'annexe.

Il n'existe aucun contrat de location financière dont l'importance justifierait leur retraitement selon la méthode préférentielle, en immobilisations et emprunts dans les comptes consolidés.

Evénements postérieurs à la clôture de l'exercice

Les principaux événements postérieurs à la clôture de l'exercice concernent la société ADM Light.

ADM LIGHT :

L'entreprise a quitté ses locaux parisiens en février 2023 et tous les collaborateurs sont maintenant en télétravail.

Deux collaborateurs de l'entreprise ont fait valoir leurs droits à la retraite à compter du 1 avril 2023. Ils continueront à travailler ponctuellement pour ADM Light avec le statut d'indépendants tant que cela sera nécessaire. Cette nouvelle organisation permet de réduire les charges proportionnellement à la réduction du chiffre d'affaires.

Aucun autre événement survenu postérieurement à la clôture de l'exercice ne présente une importance qui nécessiterait à son sujet une information particulière.

Transaction avec les parties liées (décret 2009-267)

Aucune transaction n'a été conclue à des conditions anormales de marché entre les sociétés du Groupe et ses principaux actionnaires et membres du conseil d'administration.

9

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10

Actif immobilisé

Immobilisations incorporelles

Les amortissements sont pratiqués selon les rythmes et méthodes suivants :

Logiciels	Linéaire	2 à 4 ans
Fonds de commerce

Le fonds commercial est composé principalement de trois fonds de commerce figurant à l'actif de la société COREP SAS.

Ils sont présumés avoir une durée d'utilisation non limitée et, conformément aux dispositions du règlement 2015-06, ne sont donc pas amortis.

Il n'a pas été relevé d'indices de dépréciation de nature à rendre nécessaire la réduction de leur valeur d'actif à des valeurs d'inventaire, par comptabilisation de dépréciations.

Immobilisations corporelles

Les amortissements sont pratiqués selon les rythmes et méthodes suivants :

Constructions	Linéaire	20 ans
Installations techniques, matériel et outillages industriels	Linéaire	5 ans
Autres immobilisations corporelles	Linéaire	3 à 10 ans

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Les variations des postes d'actif immobilisé s'analysent comme suit :

Groupe COREP - Comptes consolidés 2022
EXPÉRIMENTS
Flux d'immobilisations
En milliers d'euros	Début d'exercice	Acquisitions	Cessions	Fluctuations monétaires	Changements de méthode	Variations de périmètre	Fin d'exercice
Capital souscrit non appelé
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	967	8	19	(0)			956
Frais d'établissement et de recherche et développer	66						66
Concessions, brevets et droits similaires	839		10				829
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles	62	0	2	(0)			61
Avances et acomptes sur immo. incorporelles		7	7
ECART D'ACQUISITION	811						811
IMMOBILISATIONS CORPORELLES	4 349	166	417	(29)			4 070
Terrains
Constructions	257			(11)			245
Install. techniques, matériel et outillage industriels	1 626	106	55	(4)			1 673
Autres immobilisations corporelles	2 466	60	361	(14)			2 151
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES	1 406	1	418				989
Participations	681						681
Créances rattachées à des participations
Târes immobilisés de l'activité de portefeuille
Autres târes immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières	725	1	418				308
TITRE MIS EN EQUIVALENCE
ACTIF IMMOBILISE	7 533	175	853	(29)			6 826

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Une perte de valeur est constatée en résultat financier en cas de baisse durable de leur valeur, déterminée sur la base des critères financiers appropriés à la situation de chaque société, tel que la quote-part des capitaux propres et les perspectives de rentabilité.

Les titres de participation non consolidés concernent :

	Groupe COREP - Comptes consolidés
	25/05/2023 09:07
	DETAIL DES TITRES NON CONSOLIDES
En milliers d'euros	31/12/2022	31/12/2021
	PRIX DE REVIENT
	Good Light Ltd HK	1	1
	FPN SRL Italie	3	3
	Corep lighting España	3	3
	SOLEA	638	638
	WEB LIGHTING	0	0
	Corep Ukraine	36	36
	TOTAL PRIX DE REVIENT	681	681
	PROVISIONS POUR DEPRECIATIONS
	Good Light Ltd HK	1	1
	FPN SRL Italie	0	0
	Corep lighting España	3	3
	SOLEA	638	638
	WEB LIGHTING	0	0
	Corep Ukraine	36	36
	TOTAL PROVISIONS	678	678
	VALEURS NETTES
	Good Light Ltd HK	0	0
	FPN SRL Italie	3	3
	Corep lighting España	0	0
	SOLEA	0	0
	Corep Ukraine	0	0
	TOTAL VALEURS NETTES	3	3

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Amortissements

Les amortissements ont varié comme suit

Groupe COREP - Comptes consolidés 2022
23-01-2023 04:47
Flux d'amortissements
En milliers d'euros	Début d'exercice	Dotations	Cessions	Fluctuations monétaires	Variations de périmètre	Autres	Fin d'exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	838	31	10	(0)			858
Frais d'établissement et de recherche et développement	66						66
Concessions, brevets et droits similaires	761	30	10				782
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles	10	0		(0)			10
Avances et acomptes sur imm. incorporelles
ECART D'ACQUISITION
IMMOBILISATIONS CORPORELLES	3 350	228	416	(21)			3 141
Termins
Constructions	152	4		(7)			150
Install. techniques, matériel et outillage industrielle	1 368	57	55	(3)			1 367
Autres immobilisations corporelles	1 830	166	360	(11)			1 625
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES	678						678
Participations	678						678
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l'activité portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
ENSEMBLE	4 865	258	426	(21)			4 677

Stocks

Les stocks de matières premières et de marchandises sont évalués au coût d'achat déterminé d'après les éléments de la dernière facturation des fournisseurs à la clôture de l'exercice auquel s'ajoutent les frais de transport, frais de douane, commissions, manutentions.

Les stocks de produits finis et d'en-cours sont évalués au prix de revient.

Une provision pour dépréciation est constatée lorsque la valeur vénale des marchandises ou produits est inférieure à sa valeur d'inventaire.

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Impôts différés

Les impôts différés s'analysent de la manière suivante :

Groupe COREP - Comptes consolidés
23/05/2023 09:07
	IMPOSITIONS DIFFEREES
En milliers d'euros	2022 2021
MONTANTS PAR RUBRIQUE
Actif	524	402
Impôts différés sur comptes sociaux
Déficits reportables têtes de groupe d'intégration	397	267
Déficits reportables (ou antérieurs à l'entrée dans un groupe fiscalement intégré)	109	109
Impôts différés sur retraitements
Différences durées d'amortissement des subventions	18	25
Impôts différés sur éliminations résultats intra-groupe
Marges sur stock éliminées		2
Passif	9	9
Impôts différés sur comptes sociaux
Impôts différés sur retraitements
Impôts différés sur éliminations de résultats intra-groupe
Provisions sur créances intra-groupe éliminées	9	9
Impôts différés actif non retenus	109	109
TOTAL NET DES RUBRIQUES	406	284
MONTANTS PAR ENTITE
à l'actif
au passif	406	284
Solde actif moins passif au bilan	406	284

Les reports déficitaires ne donnent lieu à constatation d'un impôt différé que s'il est probable que l'entreprise pourra les récupérer grâce à l'existence d'un bénéfice imposable attendu au cours de cette période, conformément au règlement ANC 2020-01.

14

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15

Créances

Les créances s'analysent comme suite en fonction de leurs échéances :

CREANCES	Total	Montants à moins d'un an	Montants à plus d'un an	Montants à plus de cinq ans
(en milliers d'euros)
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières	308	308
Clients et comptes rattachés	4 458	4 458
Autres créances	1 025	1 025
TOTAL	5 792	5 792

Une dépréciation sur créances est constatée lorsqu'il existe un risque de non-recouvrement de façon à les ramener à leur valeur probable de réalisation.

Dans le cadre du contrat d'affacturage souscrit par la filiale COREP SAS, l'enregistrement dans les comptes de la société des écritures relatives à ce contrat se traduit au 31/12/2022 par un compte clients affacturés créditeur de 3 416 K€ et une trésorerie positive de 1 771 K€.

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Capitaux propres

Tableau de variation des capitaux propres consolidés-part du groupe :

Groupe COREP - 31/12/2022
Variations des capitaux propres - part du groupe
	Début d'exercice	Ajustements au 01/01	Notes (cf. page suivante)	Augmentations de capital	Réductions de capital	Affectation du résultat	Dividendes	Résultat de la période	A reporter
En milliers d'euros
Capital souscrit non appelé
Capital social	823								823
Primes d'émission	807								807
Réserves	4 795					1 124			5 919
Ecart de réévaluation
Ecart de réestimations
Ecart de conversion	(112)								(112)
Résultat	1 124					(1 124)		(277)	(277)
TOTAL	7 437							(277)	7 160
	Reports			Ecart de conversion	Changements de méthode	Variations % et périmètre	Corrections d'erreurs		Fin d'exercice
Capital souscrit non appelé
Capital social	823								823
Primes d'émission	807								807
Réserves	5 919								5 919
Ecart de réévaluation
Ecart de réestimations
Ecart de conversion	(112)			(30)					(143)
Résultat	(277)								(277)
TOTAL	7 160			(30)					7 130

Provisions pour risques et charges

De même qu'à la clôture de l'exercice précédent, il n'existe aucune provision pour pertes ou charges en consolidation à la clôture de l'exercice.

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Emprunts et dettes financières

L'évolution des emprunts et dettes financières a été la suivante :

Groupe COREP - Comptes consolidés 2022
En en cas de pénalisage
Variations des dettes financières
En milliers d'euros	Début d'exercice	Nouveaux emprunts	Remboursements	Fluctuations monétaires	Variations de périmètre	Fin d'exercice
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts à moyen terme auprès des établissements de crédit
Concours à court terme des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers	6 143
186	2
1
37	1 320
38	(2)		4 823
186
TOTAL	6 329	39	1 358	(2)		5 010

Tous les emprunts sont à taux fixes.

Les engagements s'établissent comme suite selon leurs échéances :

DETTES	Total	Montants à moins d'un an	Montants à plus d'un an et moins de cinq ans	Montants à plus de cinq ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes établissements de crédit à plus de deux ans à l'origine	4 823	348	3 591	884
Emprunts et dettes établissements de crédit à moins d'un an à l'origine	1	1
Emprunts et dettes financières diverses	186	186
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	4 175	4 175
Dettes fiscales et sociales	3 121	2 112	1 009
Dettes sur immobilisations et cptes rattachés	1	1
Autres dettes	1 730	1 730
TOTAL	14 037	8 552	4 600	884

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Effectifs

L'effectif employé comprend l'effectif salarié, c'est-à-dire l'ensemble des personnes ayant un contrat de travail et rémunérées directement par le groupe et le personnel mis à disposition, personnel intérimaire et détaché ou prêté au groupe.

Effectif moyen ventilé par catégorie :

	Effectif moyen au 31/12/2022	Effectif moyen au 31/12/2021
Ouvriers / Employés	193	197
Cadres / AM	61	63
Total	254	260

Intérêts minoritaires débiteurs

Conformément au règlement ANC 2020-01 (article 252-1), les intérêts minoritaires des filiales dont les capitaux propres sont négatifs sont imputés sur la part groupe des capitaux propres.

Le groupe enregistre un résultat négatif pour une entité et une période lorsque les capitaux propres consolidés deviennent négatifs ; après quoi toute variation des capitaux propres hors groupe est neutralisée en générant un résultat pour le groupe (viré à réserves l'exercice suivant), jusqu'à rétablissement des capitaux propres hors groupe à une valeur positive.

Les opérations intragroupes concernent des provisions sur les comptes-courants et clients des filiales intégrées.

Résultat par action

Le résultat par action est calculé en divisant le résultat net par le nombre moyen d'actions en circulation au cours de l'exercice (soit 822 820).

• Résultat par action 2021 : 1,37 euros
• Résultat par action 2022 : -0,34 euros

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Informations sectorielles

Le chiffre d'affaires peut se répartir de la manière suivante :

Zones géographiques	En milliers d’euros	En % du chiffre d’affaires
France	26 771	75%
Export	8 795	25%
Total	35 566	100%
Activités	En milliers d’euros	En % du chiffre d’affaires
---	---	---
Production	14 880	42%
Négoce	20 686	58%
Total	35 566	100%

Engagements hors bilan

Engagements pris en matière de retraite :

Les indemnités de fin de carrière et autre engagements légaux ou conventionnels à devoir au personnel ne donnent pas lieu à comptabilisation dans les comptes de la société.

Une évaluation a été réalisée fin 2022 pour laquelle les hypothèses retenues ont été les suivantes :

• âge de départ à la retraite : légal 60-62 ans
• taux annuel d'évolution des salaires : décroissance faible
• taux de rendement : 0.77 %
• taux d’actualisation : 3,75 %

Au 31/12/2022, la valeur de l'engagement de retraite était de 510 k€ pour l'ensemble du groupe consolidé. Compte-tenu du solde à fin 2022 d'un contrat IFC chez Corep, l'engagement net du groupe est de 447 k€.

Nantissements sur fonds de commerce au profit d'organismes financiers : au profit de la Direction Générale des Impôts : nantissement du fonds de commerce COREP SAS.

Instruments financiers de couverture de change :

Conformément au règlement ANC 2014-03, aucune différence de change n'a été constatée car la couverture de change est prise avant la réalisation des opérations commerciales (achats non constatés dans les comptes).

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Organes de direction

Rémunérations :

Les rémunérations allouées au titre de l'exercice aux membres des organes de direction de l'entreprise consolidante à raison de leurs fonctions s'élèvent globalement à 21 k€.

Par ailleurs, il n'existe pas d'autorisations accordées au Directoire en matière d'augmentation de capital ou d'émission de valeurs mobilières.

Honoraires d'audit

Les honoraires de certification des Commissaires aux Comptes pour l'exercice 2022 s'élèvent pour l'ensemble du groupe Corep Lighting à 53 k€.

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Tableau des flux de trésorerie

| TRÉSORERIE À L'OUVERTURE DE LA PÉRIODE
(nette des variations de périmètre) | | + 2 527 |
| --- | --- | --- |
| | | |
| I - OPERATIONS D' EXPLOITATION | | |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | -244 | |
| Amortissements & provisions | 258 | |
| Variation des impôts différés | -122 | |
| Plus-values de cessions nettes d'impôt () | 0 | |
| Quote part des résultats des entités mises en équivalence | 0 | |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | 0 | |
| Capacité d'autofinancement | -108 | |
| Variation des stocks | 1 694 | |
| Variation des créances relevant du BFR | -160 | |
| Variation des créances hors BFR | -45 | |
| Variation des dettes relevant du BFR | 73 | |
| Variation des dettes hors BFR | 731 | |
| Variation besoin en fonds de roulement | 2 292 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L'ACTIVITÉ | | + 2 184 |
| II - OPERATIONS D' INVESTISSEMENTS | | |
| Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé | -175 | |
| Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 427 | |
| Incidences des variations de périmètre | 0 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENTS | | 253 |
| III - OPERATIONS DE FINANCEMENT | | |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société-mère | 0 | |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | 0 | |
| Augmentations de capital en numéraire | 0 | |
| Emissions d'emprunts | 39 | |
| Remboursements d'emprunts | -1 358 | |
| Autres mouvements liés aux variations de périmètre de l'entité | | |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT | | -1 319 |
| VARIATION DE LA TRÉSORERIE | | 1 118 |
| INCIDENCE DES VARIATIONS DE COURS DES DEVISES | | -19 |
| Incidence des variations de périmètre | | |
| TRÉSORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE | | 3 627 |
| () dont lié aux variations de périmètre : | | |

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