Coreo AG — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 21, 2015

Nanostart AG

Frankfurt am Main

Halbjahresabschluss 30. Juni 2015

Nanostart AG Erwerb, Verwaltung, Veräußerungen von Anteilen, Frankfurt am Main

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögens gegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.865,02	2.458,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		14.838,31	16.631,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Ausleihungen an verbundene	2.060.278,83		2.027.655,45
Unternehmen	594.481,25		594.481,25
3. Beteiligungen	5.752.870,62	8.407.630,70	6.942.452,65
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	21,86		9.042,39
2. Forderungen gegen verbundene
Unternehmen 3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs	3.320.502,35		3.208.401,92
verhältnis besteht	0,00		208.898,63
4. sonstige Vermögensgegenstände	12.070.897,57	15.391.421,78	12.063.113,95
II. Kassenbestand, Bundesbank guthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		320.210,77	290.677,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.515,15	29.954,53
		24.143.481,73	25.393.766,82

BILANZ zum 30. Juni 2015

Nanostart AG Erwerb, Verwaltung, Veräußerungen von Anteilen, Frankfurt am Main

PASSIVA

EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
	6.240.000,00	6.240.000,00
	19.826.080,86	19.826.080,86
	12.544.585,38	12.544.585,38
	13.646.835,88-	4.770.769,66-
	1.185.894,61-	8.876.066,22-
	352.163,00	363.120,00
8.149,67		58.170,43
5.233,31	13.382,98	8.646,03

24.143.481,73 25.393.766,82

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 30.06.2015

Nanostart AG Erwerb, Verwaltung, Veräußerungen von Anteilen, Frankfurt am Main

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse		2.188,11	3.249,03
2. Gesamtleistung		2.188,11	3.249,03
3. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge aa) sonstige ordentliche Erträge	0,00		2.441,31
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlage vermögens und aus Zuschrei bungen zu Gegenständen des
Anlagevermögens c) Erträge aus der Auflösung	118.102,46		478.482,26
von Rückstellungen	16.893,83		1.293,82
d) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 277,03 (EUR 0,00)	1.379,57	136.375,86	3.922,77
4. Materialaufwand a) Aufwendungen für bezogene Leistungen		28.069,09	0,00
5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen für	92.313,56		212.159,55
Altersversorgung und für Unterstützung - davon für Altersversorgung EUR 1.980,00 (EUR 3.076,00)	11.373,81	103.687,37	29.825,07
6. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögens gegenstände des Anlage
vermögens und Sachanlagen	3.834,12		12.354,35
Übertrag	3.834,12-	6.807,51	235.050,22

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 30.06.2015

Nanostart AG Erwerb, Verwaltung, Veräußerungen von Anteilen, Frankfurt am Main

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Übertrag	3.834,12-	6.807,51	235.050,22
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapital gesellschaft üblichen
Abschreibungen überschreiten	0,00	3.834,12	125.355,27
7. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten ab) Versicherungen, Beiträge	45.351,90		97.488,56
und Abgaben ac) Reparaturen und	12.751,05		26.628,60
Instandhaltungen	723,10		15.083,46
ad) Fahrzeugkosten	0,00		1.900,00
ae) Werbe- und Reisekosten	5.966,94		62.756,25
af) Kosten der Warenabgabe	0,00		11.343,60
ag) verschiedene betriebliche Kosten	48.483,93		458.940,32
b) Verluste aus dem Abgang
von Gegenständen des
Anlagevermögens	0,00		390.059,22
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufver mögens und Einstellungen in die Wertberichtigung
zu Forderungen	14.000,04		28.000,08
d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	0,00	127.276,96	195.134,45
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 0,00 (EUR 53,81)
8. Erträge aus anderen
Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens - davon aus verbundenen Unternehmen EUR 129.808,66		135.308,68	312.215,98
(EUR 302.132,61)

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 30.06.2015

Nanostart AG Erwerb, Verwaltung, Veräußerungen von Anteilen, Frankfurt am Main

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Übertrag		11.005,11	865.423,61-
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge - davon aus verbundenen Unternehmen EUR 127.890,23 (EUR 222.568,09)		147.090,83	269.408,46
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens - davon außerplanmäßige Abschreibungen EUR 1.343.987,84 (EUR 8.278.387,21)		1.343.987,84	8.278.387,21
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		2,25	0,00
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.185.894,15-	8.874.402,36-
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,46		4,22
14. sonstige Steuern	0,00	0,46	1.659,64
15. Jahresfehlbetrag		1.185.894,61	8.876.066,22

Nanostart AG, Frankfurt am Main

Anhang Zwischenabschluss zum 30.06.2015

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für eine kleine Kapitalgesellschaft wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Bezeichnung einzelner Bilanzpositionen wurde gemäß § 265 Abs. 6 HGB den Bedürfnissen der Gesellschaft angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren, vermindert.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden bis zu einem Wert von EUR 410,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. In den Jahren 2008 bis 2010 wurden Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird gleichmäßig über 5 Jahre aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden auf Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung durchgeführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Soweit notwendig werden künftige Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs im Zugangszeitpunkt erfasst. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind gemäß § 256a Satz 2 HGB ohne Berücksichtigung des Anschaffungskosten- und Realisationsprinzip zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag erfasst. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird der Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a Satz 1 HGB nur zu Grunde gelegt, sofern dieser bei Vermögensgegenständen unter und bei Verbindlichkeiten über dem jeweiligen Tageskurs zum Zeitpunkt der Erfassung des Geschäftsvorfalls liegt.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz:

	Kapital- Eigen- anteil kapital %			Ergebnis	Jahr
VentureTech Equity-Partners GmbH, Franfurt am Main	100,0	TEUR	-1.682	TEUR	- 708	2014
Nanostart Russia Holding GmbH, Frankfurt am Main	100,0 *	TEUR	-1.745	TEUR	- 225	2014
Nanostart Asia Pte. Ltd., Singapur	100,0	TSGD	-17	TSGD	-17	2013
New Asia Investments Pte. Ltd., Singapur	29,6	TSGD	15.289	TSGD	-944	2013
NAMOS GmbH, Dresden	26,0	TEUR	-931	TEUR	- 138	2013
Lumiphore Inc., Berkeley, USA	21,4	TUSD	-191	TUSD	- 137	2014

* Davon werden 1,0% mittelbar über die VentureTech Equity-Partners GmbH gehalten.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich Ausleihungen an VentureTech Equity-Partners GmbH, Frankfurt am Main, mit EUR 594.482 (Vj.: EUR 3.658.143,48).

Anlage 3

Anlagenspiegel

Entwicklung des Anlagevermögens

		Ans cha ffun gs-/ Her llun gsk ste oste n			Abs chr eib ung en			Buc hwe rt
	1.1 .20 15	Zug äng e	Um glie der ung	Abg äng e	30. 06. 201 5	1.1 .20 15	Zug äng e	Abg äng e	30. 06. 201 5	30. 06. 201 5	31. 12.2 014
	EU R	EU R	EU R	EU R	EU R	EU R	EU R	EU R	EU R	EU R	EU R
öge I. Imm ate riel le V erm ns tän de geg ens
Ent gelt lich obe Kon sion erw ne zes en, blic he Sch ech nd ähn lich utzr te u ge wer e Re cht nd W ie L izen erte e u sow zen an lche n R ech d W ten erte so un n	17.8 16,9 4	0,0 0	0,0 0	0,0 0	17.8 16,9 4	15.3 58, 94	592 ,98	0,0 0	15.9 51, 92	1.86 5,0 2	2.4 58, 00
II. Sac han lag en
Bet rieb nd Ges chä ftsa tatt s- u uss ung	98. 618 ,44	1.44 8,4 5	0,0 0	0,0 0	100 .066 ,89	81. 987 ,44	3.2 41, 14	0,0 0	85. 228 ,58	14.8 38, 31	16.6 31, 00
III. Fin anl anz age n
1. Ant eile rbu nde an ve nen
Un ehm tern en	2.0 27. 655 ,45	32. 623 ,38	0,0 0	0,0 0	2.0 60. 278 ,83	0,0 0	0,0 0	0,0 0	0,0 0	2.0 60. 278 ,83	2.0 27. 655 ,45
Aus leih bun den 2. ung en an ver e Un tern ehm en	3.9 22. 199 ,25	155 .598 ,46	0,0 0	0,0 0	4.0 77. 797 ,71	3.3 27. 718 ,00	155 .598 ,46	0,0 0	3.4 83. 316 ,46	594 .48 1,25	594 .48 1,25
3. Bet eilig ung en	11.7 37. 516 ,18	50. 050 ,00	0,0 0	61. 939 ,56	11.7 25. 626 ,62	4.7 95. 063 ,53	1.17 7.6 92, 47	0,0 0	5.9 72. 756 ,00	5.7 52. 870 ,62	6.9 42. 452 ,65
Aus leih Unt ehm mit den 4. ung en an ern en, en
ei n B ete iligu hält nis bes teh t ngs ver	155 .605 ,68	5.5 00, 02	0,0 0	0,0 0	161 .105 ,70	155 .605 ,68	5.5 00, 02	0,0 0	161 .105 ,70	0,0 0	0,0 0
	17.8 42. 976 ,56	243 .77 1,86	0,0 0	61. 939 ,56	18.0 24. 808 ,86	8.2 78. 387 ,21	1.33 8.7 90, 95	0,0 0	9.6 17. 178 ,16	8.4 07. 630 ,70	9.5 64. 589 ,35
	17.9 59. 411 ,94	245 .220 ,31	0,0 0	61. 939 ,56	18. 142 .692 ,69	8.3 75. 733 ,59	1.34 2.6 25, 07	0,0 0	9.7 18.3 58, 66	8.4 24. 334 ,03	9.5 83. 678 ,35

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit EUR 0,00 (Vj: EUR 12.872.826,93) enthalten.

Eigenkapital

Das in das Handelsregister eingetragene Grundkapital der Gesellschaft zum Bilanzstichtag beträgt EUR 6.240.000,00.

Das Grundkapital der Nanostart AG ist somit eingeteilt in 6.240.000 Stückaktien, die allesamt auf den Inhaber lauten.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 28. August 2013 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 27. August 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 3.120.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (genehmigtes Kapital 2013/I). Zum 31. Dezember 2015 besteht ein noch nicht ausgenutztes genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 3.120.000,00.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen pauschale Risikovorsorge für das Beteiligungsportfolio, rückständigen Urlaub, Prüfungskosten sowie für die Hauptversammlung.

Verbindlichkeiten

		30.06.2015		31.12.2014
		Rest-		Rest
		laufzeit		laufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	Gesamt	bis 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Liefe-
rungen und Leistungen	8	8	58	58
Sonstige Verbindlichkeiten	5	5	9	9
	13	13	67	67