Coreo AG — Audit Report / Information 2014

Oct 14, 2015

Nanostart AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ zum 31. Dezember 2014

Nanostart AG Erwerb, Verwaltung, Veräußerungen von Anteilen, Frankfurt am Main

AKTIVA

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			Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR	EUR
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A.	Anlagevermögen
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.458,00	2.023,33
II.	Sachanlagen
	1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		16.631,00	39.110,50
III.	Finanzanlagen
	1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.027.655,45		1.645.906,88
	2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	594.481,25		3.658.143,48
	3. Beteiligungen	6.942.452,65		12.237.305,41
	4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	9.564.589,35	144.605,64
B.	Umlaufvermögen
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.042,39		0,00
	2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.208.401,92		2.979.446,43
	3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	208.898,63		481.093,41
	4. sonstige Vermögensgegenstände	12.063.113,95	15.489.456,89	13.076.828,97
II.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		290.677,05	67.391,91
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		29.954,53	22.025,90
			25.393.766,82	34.353.881,86

PASSIVA

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			Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR	EUR
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A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital		6.240.000,00	6.240.000,00
II.	Kapitalrücklage		19.826.080,86	19.826.080,86
III.	Gewinnrücklagen
	1. andere Gewinnrücklagen		12.544.585,38	12.544.585,38
IV.	Verlustvortrag		4.770.769,66-	5.106.665,61-
V.	Jahresfehlbetrag		8.876.066,22-	335.895,95
B.	Rückstellungen
	1. sonstige Rückstellungen		363.120,00	424.083,34
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	58.170,43		33.591,07
	-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 58.170,43 (EUR 33.591,07)
	2. sonstige Verbindlichkeiten	8.646,03	66.816,46	56.310,87
	-davon aus Steuern EUR 8.214,36 (EUR 7.586,41)
	-davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 211,67 (EUR 0,00)
	-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 8.646,03 (EUR 56.310,87)
			25.393.766,82	34.353.881,86

Anhang Jahresabschluss zum 31.12.2014

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für eine kleine Kapitalgesellschaft wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Bezeichnung einzelner Bilanzpositionen wurde gemäß § 265 Abs. 6 HGB den Bedürfnissen der Gesellschaft angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren, vermindert.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden bis zu einem Wert von EUR 410,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. In den Jahren 2008 bis 2010 wurden Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird gleichmäßig über 5 Jahre aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden auf Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung durchgeführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Soweit notwendig werden künftige Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs im Zugangszeitpunkt erfasst. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind gemäß § 256a Satz 2 HGB ohne Berücksichtigung des Anschaffungskosten- und Realisationsprinzip zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag erfasst. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird der Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a Satz 1 HGB nur zu Grunde gelegt, sofern dieser bei Vermögensgegenständen unter und bei Verbindlichkeiten über dem jeweiligen Tageskurs zum Zeitpunkt der Erfassung des Geschäftsvorfalls liegt.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz:

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	Kapitalanteil %		Eigenkapital		Ergebnis	Jahr
VentureTech Equity-Partners GmbH, Frankfurt am Main	100,0	TEUR	-973	TEUR	- 503	2013
Nanostart Rjssia Holding GmbH, Frankfurt am Main	100,0*	TEUR	-1.521	TEUR	- 219	2013
Nanostart Asia Pte. Ltd. (vormals Nanostart Singapore Pte. Ltd.), Singapur	100,0	TSGD	-17	TSGD	-17	2013
New Asia Investments Pte. Ltd. (vormals Nanostart Asia Pacific Pte. Ltd.), Singapur	29,6	TSGD	15.289	TSGD	-944	2013
NAMOS GmbH, Dresden	26,0	TEUR	-931	TEUR	- 138	2013
Lumiphore Inc., Berkeley, USA	21,4**	TUSD	-191	TUSD	- 137	2014

* Davon werden 1,0% mittelbar über die VentureTech Equity-Partners GmbH gehalten.

** Gemäß Jahresabschluss per 30. Juni 2014

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich Ausleihungen an VentureTech Equity-Partners GmbH, Frankfurt am Main, mit EUR 594.481,25 (Vj.: EUR 3.658.143,48).

Anlagenspiegel

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	Anschaffungs-/Herstellungskosten					Abschreibungen
	1.1.2014	Zugänge	Umgliederung	Abgänge	31.12.2014	1.1.2014
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	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	22.177,60	2.948,00	0,00	7.308,66	17.816,94	20.154,27
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	212.305,99	2.248,00	0,00	115.935,55	98.618,44	173.195,49
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.645.906,88	381.748,57	0,00	0,00	2.027.655,45	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.658.143,48	311.215,94	0,00	47.160,17	3.922.199,25	0,00
3. Beteiligungen	12.237.305,41	148.040,00	0,00	647.829,23	11.737.516,18	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	144.605,64	11.000,04	0,00	0,00	155.605,68	0,00
	17.685.961,41	852.004,55	0,00	694.989,40	17.842.976,56	0,00
	17.920.445,00	857.200,55	0,00	818.233,61	17.959.411,94	193.349,76

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	Abschreibungen			Buchwert
	Zugänge	Abgänge	31.12.2014	31.12.2014	31.12.2013
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	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.916,00	6.711,33	15.358,94	2.458,00	2.023,33
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.438,35	101.646,40	81.987,44	16.631,00	39.110,50
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	2.027.655,45	1.645.906,88
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.327.718,00	0,00	3.327.718,00	594.481,25	3.658.143,48
3. Beteiligungen	4.795.063,53	0,00	4.795.063,53	6.942.452,65	12.237.305,41
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	155.605,68	0,00	155.605,68	0,00	144.605,64
	8.278.387,21	0,00	8.278.387,21	9.564.589,35	17.685.961,41
	8.290.741,56	108.357,73	8.375.733,59	9.583.678,35	17.727.095,24

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit EUR 0,00 (Vj: EUR 12.872.826,93) enthalten.

Eigenkapital

Das in das Handelsregister eingetragene Grundkapital der Gesellschaft zum Bilanzstichtag beträgt EUR 6.240.000,00.

Das Grundkapital der Nanostart AG ist somit eingeteilt in 6.240.000 Stückaktien, die allesamt auf den Inhaber lauten.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 28. August 2013 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 27. August 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 3.120.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (genehmigtes Kapital 2013/I). Zum 31. Dezember 2014 besteht ein noch nicht ausgenutztes genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 3.120.000,00.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen pauschale Risikovorsorge für das Beteiligungsportfolio, rückständigen Urlaub, Prüfungskosten, Rechtsstreitigkeiten sowie für die Hauptversammlung.

Verbindlichkeiten

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	31.12.2014		31.12.2013
	Gesamt	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Gesamt	Restlaufzeit bis 1 Jahr
---	---	---	---	---
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	58	58	34	34
Sonstige Verbindlichkeiten	9	9	56	56
	67	67	90	90

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Gewinne aus dem Abgang von Finanzanlagen sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Fremdleistungen, Werbe- und Reisekosten, Raumkosten, Rechts- und Beratungskosten, sowie Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen.

Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Vorstand im Geschäftsjahr war:

―	Herr Marco Beckmann, Kelkheim (bis 15.07.2014)
―	Herr Norbert Neef, Rechtsanwalt, Berlin (seit 16.07.2014)

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2014 an:

―	Herr Norbert Neef, Rechtsanwalt, Berlin (Vorsitzender).
―	Herr Diplom-Betriebswirt Achim Lindner, Vorstand der Börsenmedien Aktiengesellschaft, Kulmbach (stellvertretender Vorsitzender).
―	Herr Prof. Dr. Wolfgang M. Heckl, Professor der Experimentalphysik an der Ludwig-Maximilians- Universität, München.

Frankfurt am Main, den 17. Juni 2015

Der Vorstand

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Norbert Neef