Coreo AG — Audit Report / Information 2013

Jul 22, 2014

Nanostart AG

Frankfurt

Jahresabschluss der Nanostart AG 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

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			31.12.2013	31.12.2012
		Anhang	EUR	EUR
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A.	Anlagevermögen	(1)
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.023,33	3.905,33
II.	Sachanlagen
	Betriebs- und Geschäftsausstattung		39.110,50	62.379,00
III.	Finanzanlagen
	1. Anteile an verbundenen Unternehmen		1.645.906,88	1.644.750,00
	2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen		3.658.143,48	3.957.110,68
	3. Beteiligungen		12.237.305,41	14.849.335,49
	4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		144.605,64	133.606,60
			17.685.961,41	20.584.802,77
	Summe Anlagevermögen		17.727.095,24	20.651.087,10
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(2)
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		0,00	547,40
	2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		2.979.446,43	2.767.805,45
	3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		481.093,41	908.778,04
	4. Sonstige Vermögensgegenstände		13.076.828,97	12.939.333,40
			16.537.368,81	16.616.464,29
II.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		67.391,91	445.727,01
	Summe Umlaufvermögen		16.604.760,72	17.062.191,30
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		22.025,90	63.997,51
			34.353.881,86	37.777.275,91

Passiva

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			31.12.2013	31.12.2012
		Anhang	EUR	EUR
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A.	Eigenkapital	(3)
I.	Gezeichnetes Kapital		6.240.000,00	6.240.000,00
II.	Kapitalrücklage		19.826.080,86	19.826.080,86
III.	Gewinnrücklagen		12.544.585,38	12.544.585,38
IV.	Verlustvortrag		-5.106.665,61	0,00
V.	Jahresüberschuss		335.895,95	-5.106.665,61
			33.839.896,58	33.504.000,63
B.	Rückstellungen	(4)
	1. Sonstige Rückstellungen		424.083,34	466.300,00
			424.083,34	466.300,00
C.	Verbindlichkeiten	(5)
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		0,00	2.474.565,03
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		33.591,07	138.335,64
	3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		0,00	155.295,00
	4. Sonstige Verbindlichkeiten
	- davon aus Steuern: EUR 7.586,41 (Vj: EUR 32.027,83)
	- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0 (Vj: EUR 2.021,53)		56.310,87	1.038.779,61
			89.901,94	3.806.975,28
			34.353.881,86	37.777.275,91

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013

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			2013		2012
		Anhang	EUR	EUR	EUR	EUR
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1.	Umsatzerlöse		0,00		0,00
2.	Sonstige betriebliche Erträge	(6)	1.514.974,66		531.887,86
	- davon Erträge aus Währungsumrechnung EUR 141,49 (Vj. EUR 5.655,30)			1.514.974,66		531.887,86
3.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter		- 485.066,73		- 602.093,47
	b) Soziale Abgaben		- 67.000,40		- 79.727,52
	- davon für Altersversorgung EUR 8.944,00 (Vj. EUR 12.360,00)			- 552.067,13		- 681.820,99
4.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen			- 18.534,70		- 27.463,83
5.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	(7)		- 974.414,60		- 2.097.023,74
	- davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung EUR 142,65 (Vj. EUR 2.400,94)
6.	Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens			319.856,07		1.213.777,32
	- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 308.856,03 (Vj. EUR 306.484,18)
7.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			281.079,89		207.491,67
	- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 202.640,98 (Vj. EUR 200.540,66)
8.	Abschreibungen auf Finanzanlagen			0,00		- 4.040.458,17
9.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen			- 109.792,89		- 213.056,33
	- davon an verbundene Unternehmen EUR 12.833,45 (Vj. EUR 55.345,88)
10.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit			461.101,30		- 5.106.666,21
11.	außerordentliche Aufwendungen			- 128.000,00		0,00
12.	außerordentliches Ergebnis			- 128.000,00		0,00
13.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			- 0,52		0,60
14.	Sonstige Steuern			2.795,17		0,00
15.	Jahresüberschuss			335.895,95		- 5.106.665,61

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaft wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Bezeichnung einzelner Bilanzpositionen wurde gemäß § 265 Abs. 6 HGB den Bedürfnissen der Gesellschaft angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren, vermindert.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden bis zu einem Wert von EUR 410,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. In den Jahren 2008 bis 2010 wurden Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird gleichmäßig über 5 Jahre aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden auf Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung durchgeführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Soweit notwendig werden künftige Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs im Zugangszeitpunkt erfasst. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind gemäß § 256a Satz 2 HGB ohne Berücksichtigung des Anschaffungskosten- und Realisationsprinzips zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag erfasst. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird der Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a Satz 1 HGB nur zu Grunde gelegt, sofern dieser bei Vermögensgegenständen unter und bei Verbindlichkeiten über dem jeweiligen Tageskurs zum Zeitpunkt der Erfassung des Geschäftsvorfalls liegt.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Unter den Finanzanlagen werden unter den Beteiligungen Wertpapiere in Höhe von EUR 7.299.691,45 ausgewiesen. Diese Wertpapiere weisen zum Stichtag einen niedrigeren beizulegenden Zeitwert von EUR 4.991.444,10 auf. Basierend auf der angestrebten Verbesserung der Auftrags- und Umsatzentwicklung geht der Vorstand davon aus, dass diese Wertminderung nur vorübergehend ist.

Angaben zum Anteilsbesitz:

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	Kapitalanteil %	Eigenkapital	Ergebnis	Jahr
VentureTech Equity-Partners GmbH, Frankfurt am Main	100,0	TEUR - 471	TEUR - 251	2012
Nanostart Russia Holding GmbH, Frankfurt am Main	100,0*	TEUR -1.521	TEUR - 219	2013
Nanostart Asia Pte. Ltd. (vormals Nanostart Singapore Pte.Ltd.), Singapur	100,0**	TSGD -	TSGD -
New Asia Investments Pte. Ltd. (vormals Nanostart Asia Pacific Pte. Ltd.), Singapur	31,6	TSGD 14.954	TSGD - 516	2012
NAMOS GmbH, Dresden	26,0	TEUR - 793	TEUR - 272	2012
Lumiphore Inc., Berkeley, USA	21,4***	TUSD - 54	TUSD 403	2013

* Davon werden 1,0% mittelbar über die VentureTech Equity-Partners GmbH gehalten.

** Die Anteile an der Gesellschaft wurden 2013 erworben. Der Jahresabschluss 2013 liegt bislang nicht vor.

*** Gemäß Jahresabschluss per 30. Juni 2013.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich Ausleihungen an VentureTech Equity-Partners GmbH, Frankfurt am Main, mit EUR 3.658.143,48 (Vj.: EUR 3.957.110,68).

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit EUR 12.872.826,93 (Vj: EUR 8.372.826,93) enthalten. Die übrigen Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2013

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	Anschaffungs-/Herstellungskosten					Abschreibungen
	1.1.2013	Zugänge	Umgliederung	Abgänge	31.12.2013	1.1.2013
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	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	23.370,93	0,00	0,00	1.193,33	22.177,60	19.465,60
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	259.489,26	1.095,70	0,00	48.278,97	212.305,99	197.110,26
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.644.750,00	1.156,88	0,00	0,00	1.645.906,88	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.957.110,68	318.856,03	0,00	617.823,23	3.658.143,48	0,00
3. Beteiligungen	18.842.153,49	520.339,29	0,00	7.125.187,37	12.237.305,41	3.992.818,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	522.066,77	11.000,04	- 1,00	388.460,17	144.605,64	388.460,17
	24.966.080,94	851.352,24	-1,00	8.131.470,77	17.685.961,41	4.381.278,17
	25.248.941,13	852.447,94	-1,00	8.180.943,07	17.920.445,00	4.597.854,03

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	Abschreibungen			Buchwert
	Zugänge	Abgänge	31.12.2013	31.12.2013	31.12.2012
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	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.882,00	1.193,33	20.154,27	2.023,33	3.905,33
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.652,70	40.567,47	173.195,49	39.110,50	62.379,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	1.645.906,88	1.644.750,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	3.658.143,48	3.957.110,68
3. Beteiligungen	0,00	3.992.818,00	0,00	12.237.305,41	14.849.335,49
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	388.460,17	0,00	144.605,64	133.606,60
	0,00	4.381.278,17	0,00	17.685.961,41	20.584.802,77
	18.534,70	4.423.038,97	193.349,76	17.727.095,24	20.651.087,10

(3) Eigenkapital

Das in das Handelsregister eingetragene Grundkapital der Gesellschaft zum Bilanzstichtag beträgt EUR 6.240.000,00.

Das Grundkapital der Nanostart AG ist eingeteilt in 6.240.000 Stückaktien, die allesamt auf den Inhaber lauten.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 28. August 2013 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 27. August 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 3.120.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (genehmigtes Kapital 2013/I). Zum 31. Dezember 2013 besteht ein noch nicht ausgenutztes genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 3.120.000,00.

(4) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen pauschale Risikovorsorge für das Beteiligungsportfolio, rückständigen Urlaub, Prüfungskosten, sowie ausstehende Eingangsrechnungen.

(5) Verbindlichkeiten

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	31.12.2013		31.12.2012
	Gesamt	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Gesamt	Restlaufzeit bis 1 Jahr
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	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
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Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0	2.475	2.475
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	34	34	138	138
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	155	155
Sonstige Verbindlichkeiten	56	56	1.039	1.039
	90	90	3.807	3.807

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Gewinne aus dem Abgang von Finanzanlagen.

(7) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Fremdleistungen, Werbe- und Reisekosten, Raumkosten sowie Rechts- und Beratungskosten.

(8) Außerordentliche Aufwendungen

Die außerordentlichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen für die Beilegung eines Rechtsstreits.

Sonstige Angaben

(9) Organe der Gesellschaft

Vorstand im Geschäftsjahr war:

―	Herr Marco Beckmann, Kelkheim.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2013 an:

―	Herr Norbert Neef, Rechtsanwalt, Berlin (Vorsitzender) seit dem 7. Januar 2013,
―	Herr Diplom-Betriebswirt Achim Lindner, Vorstand der Börsenmedien Aktiengesellschaft, Kulmbach (stellvertretender Vorsitzender),
―	Herr Prof. Dr. Wolfgang M. Heckl, Professor der Experimentalphysik an der Ludwig-Maximilians-Universität, München.

Frankfurt am Main, den 20. Juni 2014

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Marco Beckmann
Vorstand Nanostart AG