Coreo AG — Annual Report 2020

Jun 23, 2021

Finanzbericht: 28405207

Coreo AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

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#### Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	15.633.179,59	15.910.719,34
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.149,00	5.804,00
II. Sachanlagen	6.092,00	200.669,19
III. Finanzanlagen	15.622.938,59	15.704.246,15
B. Umlaufvermögen	33.728.549,11	25.094.994,23
I. Vorräte	5.457.926,79	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	26.010.937,24	20.462.695,20
III. Wertpapiere	0,00	2.000.000,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.259.685,08	2.632.299,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten	901.654,32	30.848,88
Bilanzsumme, Summe Aktiva	50.263.383,02	41.036.562,45

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#### Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	28.917.471,11	26.990.020,15
I. gezeichnetes Kapital	17.540.460,00	15.945.880,00
II. Kapitalrücklage	24.096.524,86	23.777.608,86
III. Gewinnrücklagen	12.544.585,38	12.544.585,38
IV. Verlustvortrag	25.278.054,09	23.881.822,26
V. Jahresüberschuss	13.954,96	-1.396.231,83
B. Rückstellungen	241.673,29	259.020,00
C. Verbindlichkeiten	21.102.310,81	13.767.074,30
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	4.871.162,66	767.074,30
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	16.231.148,15	13.000.000,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.927,81	20.448,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	50.263.383,02	41.036.562,45

Gewinn- und Verlustrechnung

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	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	1.229.190,13	303.338,11
2. Personalaufwand	1.050.004,26	807.406,04
a) Löhne und Gehälter	926.965,37	722.491,24
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	123.038,89	84.914,80
davon für Altersversorgung	2.640,00	2.640,00
3. Abschreibungen	679.911,25	9.390,13
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	7.183,85	9.390,13
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens,soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	672.727,40	0,00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.080.520,72	818.996,03
5. Erträge aus Beteiligungen	1.847.378,87	214.778,29
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.668.391,76	1.352.518,13
davon aus verbundenen Unternehmen	1.541.041,62	1.338.270,68
7. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	285.067,56	85.020,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.629.841,05	1.545.109,16
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	5.087,96	-1,00
10. Ergebnis nach Steuern	14.527,96	-1.395.285,83
11. sonstige Steuern	573,00	946,00
12. Jahresüberschuss	13.954,96	-1.396.231,83

Anhang

Coreo AG, Frankfurt am Main

Anhang Jahresabschluss zum 31.12.2020 (HGB)

Allgemeine Angaben

Die Coreo AG hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Sie ist im Handelsregister des Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 74535 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für eine kleine Kapitalgesellschaft wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Bezeichnung einzelner Bilanzpositionen wurde gemäß § 265 Abs. 6 HGB den Bedürfnissen der Gesellschaft angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren, vermindert.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden bis zu einem Wert von EUR 800,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden auf Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung durchgeführt. Zuschreibungen erfolgen dann, wenn der Grund für zuvor vorgenommene Abschreibungen entfallen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Soweit notwendig, werden künftige Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs im Zugangszeitpunkt erfasst. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind gemäß § 256a Satz 2 HGB ohne Berücksichtigung des Anschaffungskosten- und Realisationsprinzips zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag erfasst. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird der Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a Satz 1 HGB nur zu Grunde gelegt, sofern dieser bei Vermögensgegenständen unter und bei Verbindlichkeiten über dem jeweiligen Tageskurs zum Zeitpunkt der Erfassung des Geschäftsvorfalls liegt.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz:

Anlagenspiegel

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Grundkapital der Coreo AG ist zum 31. Dezember 2020 eingeteilt in 17.540.460 Stückaktien, die allesamt auf den Inhaber lauten.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 13.06.2019 ermächtigt, das Grundkapital bis zum 12.06.2024 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu 7.972.940,00 EUR gegen Bar- und/​oder Sacheinlage einmal oder mehrmals zu erhöhen.

Aufgrund dieser Ermächtigung ist im abgelaufenen Geschäftsjahr eine Erhöhung des Grundkapitals um 1.594.580,00 EUR durchgeführt worden.

Das gezahlte Agio aus der Kapitalerhöhung in Höhe von TEUR 319 wurde untern den Kapitalrücklagen ausgewiesen.

Das genehmigte Kapital gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 15.07.2019 (Genehmigtes Kapital 2019/​I) beträgt nach der teilweiser Inanspruchnahme noch 6.378.360,00 EUR.

Die Kapitalrücklagen in Höhe von TEUR 24.097 werden nach § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB bilanziert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für rückständigen Urlaub und Personalkosten, Jahresabschluss- und Rechtsberatungskosten sowie Kosten für die Hauptversammlung.

Verbindlichkeiten

Ende Januar 2018 wurde eine Unternehmensanleihe begeben. Die Anleihe wurde am 23. Dezember 2020 vollständig zurückbezahlt.

Das verpfändete Aktiendepot der Coreo AG wurde vollständig freigegeben.

Zur Finanzierung des weiteren Wachstums wurde mit Darlehensvertrag vom 7. Dezember 2020 ein Darlehen in Höhe von 23 Mio. EUR aufgenommen. Bis zum 31.12.2020 wurden 16 Mio. EUR abgerufen.

Für die Absicherung des Darlehens wurden folgende Geschäftsanteile verpfändet:

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•	Coreo Göttingen AM UG (haftungsbeschränkt)
•	Coreo Han AM UG (haftungsbeschränkt)
•	Coreo WUBI Residential UG (haftungsbeschränkt) UG & Co. KG
•	Coreo Han UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG
•	Dritte Coreo Immobilien VVG mbH
•	Coreo Göttingen Residential UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG

Darüber hinaus wurde ein Aktienvermögen mit einem Buchwert zum 31.12.2020 in Höhe von TEUR 7.209 verpfändet.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen sonstige Sachbezüge sowie Erträge aus Zuschreibungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Fremdleistungen, Raumkosten, Nebenkosten Geldverkehr sowie Rechts- und Beratungskosten und Jahresabschlusskosten.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Gegenüber der Volksbank Neckartal eG besteht zur Absicherung der Darlehensverbindlichkeit in Höhe von 1.881 TEUR aus der Finanzierung der Immobilienanschaffung eine Ausfallbürgschaft für die Dritte Coreo Immobilien VVG mbH, wobei die Coreo AG aus dieser erst in Anspruch genommen werden kann, wenn feststeht, dass die Inanspruchnahme der Dritte Coreo Immobilien VVG mbH, gegebenenfalls auch die Verwertung aller ihrer Sicherheiten, keinen Erfolg verspricht.

Die Coreo AG hat gegenüber der Volksbank Rhein-Lahn-Limburg eG zur Absicherung der Darlehensverbindlichkeit in Höhe von 11.117 TEUR aus der Finanzierung der Immobilienanschaffung eine Patronatserklärung für die Coreo Han UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG abgegeben. In der Patronatserklärung verpflichtet sich die Coreo AG gegenüber der Volksbank Rhein-Lahn-Limburg eG ihre Tochtergesellschaft, die Coreo Han UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG, jederzeit in den Stand zu versetzen, ihren Verpflichtungen aus dem Kreditverhältnis nachzukommen.

Die Coreo AG hat mit Datum vom 23. bzw. 24. April 2020 gegenüber der Volksbank Greven eG zugunsten der Coreo WUBI Residential UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG zur Absicherung zweier Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von insgesamt TEUR 2.720 aus der Finanzierung der Wohnungsportfolio Wuppertal und Bielefeld eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von insgesamt TEUR 2.720 übernommen.

Die Coreo AG hat mit Datum vom 27. April 2020 gegenüber der Volksbank Neckartal eG zugunsten der Zweite Coreo Immobilien VVG mbH zur Absicherung einer Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 2.423. aus der Immobilienfinanzierung eine Ausfallbürgschaft in Höhe von TEUR 750 übernommen, wobei die Coreo AG aus dieser erst in Anspruch genommen werden kann, wenn feststeht, dass die Inanspruchnahme der Zweite Coreo Immobilien VVG mbH, gegebenenfalls auch die Verwertung aller ihrer Sicherheiten, keinen Erfolg verspricht.

Die Coreo AG hat mit Datum vom 20. Oktober 2020 gegenüber der Volksbank Neckertal eG zugunsten der Coreo Wiesbaden PE UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG zur Absicherung einer bis zum 31.12.2020 abgerufenen Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 1.465 aus der Finanzierung eines Grundstücks in Wiesbaden eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von TEUR 1.900 übernommen.

Zum Bilanzstichtag bestanden bei der Coreo AG keine weiteren Haftungsverhältnisse gegenüber fremden Dritten.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 11.

Organe der Gesellschaft

Vorstand im Geschäftsjahr war:

Herr Marin N. Marinov, Diplom-Ingenieur, Hofheim

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2020 an:

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•	Herr Stefan Schütze, Rechtsanwalt (LL.M. in Mergers and Acquisitions), Frankfurt am Main, (Vorsitzender),
•	Herr Axel-Günter Benkner, Diplom-Ökonom und Diplom-Kaufmann, Nidderau (stellv. Vorsitzender),
•	Herr Dr. Friedrich Schmitz, Kaufmann, München

Frankfurt am Main, den 23. März 2021

Der Vorstand

Marin N. Marinov

sonstige Berichtsbestandteile

Marin N. Marinov

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.03.2021 festgestellt.