Coreo AG — Annual Report 2015

Jun 22, 2016

Publication

Nanostart AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Nanostart AG Erwerb, Verwaltung, Veräußerungen von Anteilen, Frankfurt am Main

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.272,00	2.458,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		12.599,00	16.631,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1,00		2.027.655,45
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00		594.481,25
3. Beteiligungen	18.316.710,91		6.942.452,65
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1,00	18.316.712,91	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	34,90		9.042,39
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		3.208.401,92
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1,00		208.898,63
4. sonstige Vermögensgegenstände	3.429,79	3.465,69	12.063.113,95
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.179.219,38	290.677,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten		19.237,42	29.954,53
		19.532.506,40	25.393.766,82
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		6.240.000,00	6.240.000,00
II. Kapitalrücklage		19.826.080,86	19.826.080,86
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		12.544.585,38	12.544.585,38
IV. Verlustvortrag		- 13.646.835,88	- 4.770.769,66
V. Jahresfehlbetrag		- 5.549.291,03	- 8.876.066,22
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		86.120,00	363.120,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27.351,17		58.170,43
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 27.351,17 (EUR 58.170,43)
2. sonstige Verbindlichkeiten	4.495,90	31.847,07	8.646,03
- davon aus Steuern EUR 3.749,27 (EUR 8.214,36)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 746,63 (EUR 211,67)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 4.495,90 (EUR 8.646,03)
		19.532.506,40	25.393.766,82

Anhang Jahresabschluss zum 31.12.2015

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BiIMoG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für eine kleine Kapitalgesellschaft wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Bezeichnung einzelner Bilanzpositionen wurde gemäß § 265 Abs. 6 HGB den Bedürfnissen der Gesellschaft angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren, vermindert.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden bis zu einem Wert von EUR 410,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. In den Jahren 2008 bis 2010 wurden Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird gleichmäßig über 5 Jahre aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden auf Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung durchgeführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Soweit notwendig werden künftige Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs im Zugangszeitpunkt erfasst. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind gemäß § 256a Satz 2 HGB ohne Berücksichtigung des Anschaffungskosten- und Realisationsprinzip zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag erfasst. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird der Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a Satz 1 HGB nur zu Grunde gelegt, sofern dieser bei Vermögensgegenständen unter und bei Verbindlichkeiten über dem jeweiligen Tageskurs zum Zeitpunkt der Erfassung des Geschäftsvorfalls liegt.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz:

	Kapitalanteil %	Eigenkapital		Ergebnis		Jahr
NewAsia Investments Re. Ltd. Re. Ltd.), Singapur	28,8	TSGD	5.742	TSGD	-10.453	2014
NAMOS GmbH, Dresden	26,0	TEUR	-1.061	TEUR	- 67	2014
Lumiphore Inc., Berkeley, USA	21,4	TUSD	-291	TUSD	-100	2015

Anlagenspiegel

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	1.1.2015 EUR	Zugänge EUR	Umgliederung EUR	Abgänge EUR	31.12.2015 EUR
---	---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.816,94	0,00	0,00	0,00	17.816,94
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	98.618,44	1.577,77	0,00	2.900,14	97.296,07
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.027.655,45	32.874,38	0,00	1.645.001,00	415.528,83
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.922.199,25	0,00	0,00	3.922.199,25	0,00
3. Beteiligungen	11.737.516,18	14.604.415,11	0,00	134.568,92	26.207.362,37
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	155.605,68	11.000,04	0,00	0,00	166.605,72
	17.842.976,56	14.648.289,53	0,00	5.701.769,17	26.789.496,92
	17.959.411,94	14.649.867,30	0,00	5.704.669,31	26.904.609,93

	Abschreibungen
	1.1.2015 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2015 EUR
---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.358,94	1.186,00	0,00	16.544,94
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	81.987,44	5.595,77	2.886,14	84.697,07
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	415.527,83	0,00	415.527,83
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.327.718,00	0,00	3.327.718,00	0,00
3. Beteiligungen	5.052.163,53	2.879.161,94	40.674,01	7.890.651,46
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	155.605,68	10.999,04	0,00	166.604,72
	8.535.487,21	3.305.688,81	3.368.392,01	8.472.784,01
	8.632.833,59	3.312.470,58	3.371.278,15	8.574.026,02

	Buchwert
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.272,00	2.458,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.599,00	16.631,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1,00	2.027.655,45
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	594.481,25
3. Beteiligungen	18.316.710,91	6.942.452,65
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1,00	0,00
	18.316.712,91	9.564.589,35
	18.330.583,91	9.583.678,35

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit EUR 0,00 (Vj: EUR 12.872.826,93) enthalten.

Eigenkapital

Das in das Handelsregister eingetragene Grundkapital der Gesellschaft zum Bilanzstichtag beträgt EUR 6.240.000,00.

Das Grundkapital der Nanostart AG ist somit eingeteilt in 6.240.000 Stückaktien, die allesamt auf den Inhaber lauten.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 28. August 2013 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 27. August 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch Ausgabe neuer auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 3.120.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (genehmigtes Kapital 2013/I). Zum 31. Dezember 2015 besteht ein noch nicht ausgenutztes genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 3.120.000,00.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für rückständigen Urlaub, Jahresabschlusskosten sowie Kosten für die Hauptversammlung.

Verbindlichkeiten

	31.12.2015		31.12.2014
	Gesamt TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR	Gesamt TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27	27	58	58
Sonstige Verbindlichkeiten	4	4	9	9
	31	31	67	67

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Gewinne aus dem Abgang von Finanzanlagen sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Fremdleistungen, Werbe- und Reisekosten, Raumkosten, Rechts- und Beratungskosten, sowie Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen.

Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Vorstand im Geschäftsjahr war:

―	Herr Norbert Neef, Rechtsanwalt, Berlin

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2015 an:

―	Herr Diplom-Betriebswirt Achim Lindner, Kulmbach, (Vorsitzender)
―	Herr Bernd Förtsch, Vorstandsvorsitzender der Börsenmedien Aktiengesellschaft, Kulmbach, (stellvertretender Vorsitzender)
―	Herr Prof. Dr. Wolfgang M. Heck!, Professor der Experimentalphysik an der Ludwig-Maximilians-Universität, München, bis 20.08.2015
―	Herr Stefan Schütze, Rechtsanwalt (LL.M. in Mergers and Acquisitions), Frankfurt a. Main, ab 21.08.2015

Frankfurt am Main, den 16. März 2016

Der Vorstand

Norbert Neef