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COREMAX Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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康普材料科技股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 104 及 103 年第 3 季
地址:新竹縣湖口鄉新竹工業區文化路11號 電話: (03)598-3101
$\S$ $B$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||||
| 六、合併權益變動表 | 7 | ||||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ | |||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 20$ | $\equiv$ | |||||
| 用 | |||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $20 - 21$ | 四 | |||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 21 | $\overline{\mathcal{L}}$ | |||||
| 定性之主要來源 | |||||||
| (六) 重要會計科目之說明 | $21 - 44$ | 六~三十 | |||||
| (七) 關係人交易 | $45 - 46$ | $\Xi$ - | |||||
| (八) 質抵押之資產 | 46 | $52 -$ | |||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | $46 - 47$ | E E | |||||
| 承諾 | |||||||
| (十)重大之災害損失 | |||||||
| (十一)重大之期後事項 | 47 | 三四 | |||||
| (十二)具重大影響之外幣金融資產及 | $47 - 48$ | 三五 | |||||
| 負債資訊 | |||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $48 - 49$ | 三六 | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $48 - 49$ | 三六 | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | 49 | 三六 | |||||
| (十四)部門資訊 | $49 - 50$ | 三七 |
$\sim$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
康普材料科技股份有限公司 公 鑒:
康普材料科技股份有限公司及其子公司民國104年及103年9月30日之 合併資產負債表, 暨民國 104年及 103年7月1日至9月30日, 以及民國 104 年及103年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國104年及103年1 月1日至9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
如合併財務報告附註十二所述,列入合併財務報告之子公司中,非重要 子公司之財務報表及附註三六所揭露相關資訊,係依據各該公司同期間未經 會計師核閱之財務報表編製。該等非重要子公司民國 104年及 103年9月 30 日之資產總額分別為新台幣719,120仟元及629,234仟元,各占合併資產總額 之 13%及 16%, 負債總額分別為新台幣 103,316 仟元及 102,505 仟元, 各占合 併負債總額之3%及5%,民國104年及103年7月1日至9月30日,以及民 國 104年及103年1月1日至9月30日之綜合損益總額分別為新台幣(12,561) 仟元、13,410仟元、3,478仟元及12,437仟元,各占合併綜合損益總額之(47)%、 18%、3%及7%。另如合併財務報表附註十三所述,民國103年9月30日採 用 權 益 法 之 投 資 餘 額 計 新 台 幣 143,735 仟 元, 與 其 民 國 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30日,及民國103年1月1日至9月30日採用權益法認列之關聯企業淨利益
之份額均為新台幣11,280仟元,其他綜合損益之份額均為新台幣9,432仟元 及產生之廉價購買利益均為新台幣 32,968 仟元,係依據被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果,除上段所述該非重要子公司財務報表及民國 103 年9月30日採用權益法評價之投資及附註三六所揭露之相關資訊,若能取得 其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外,並未發現 第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準 則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而 須修正之情事。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0940161384號
| 吹 耳位:斯台幣仟 |
m 103年9月30 ш $103 + 12$ $R$ 31 |
$\frac{1}{2}$ (經核関) 漢 41 X (經查核) 震 |
n 5 \$1,255,247 s g 124,866 |
$\blacksquare$ 123,290 49,202 $\overline{\phantom{0}}$ 53,853 |
$\sim$ $-$ 87,772 13,754 s 114,448 17,796 |
$\infty$ 317,194 3,782 w 6542 |
' 뛰 1,850,241 ' 덕 |
$\mathbf{r}$ $\cdots$ |
10,858 m 241,183 |
m 207,483 Φ |
$\mathbf{r}$ 14,825 45,939 Ŧ 13,926 55,386 |
3,206 3,430 |
282,311 믜 |
အျ 2,132,552 비 |
$\frac{15}{7}$ 584,217 비 |
299.593 | ۰ ы $\mathbf{H}$ 17,200 370,532 76,320 N $\Xi$ 76,320 17,200 |
읙 464.052 눠 |
X 1,366,273 18,411 ೫ 10,519) 27,505 |
의 515,392 티 |
레 1,881,665 ᆌ |
胷 \$4014.217 卽 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <d X</d |
\$1,384,477 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ |
H | $\sim$ $\sim$ | 226,133 | 928,115 Ξ ုနှု |
$\frac{1}{11}$ | ۰ | 278,339 LŊ, |
t, es | 592,264 ম |
2,520,379 5) |
616,363 위 ~ |
310,385 | 440,837 ы ∞∣ |
534,357 님 |
478,191 5 |
602,025 눼 |
2,080,216 예 |
\$4,600,595 叫 |
||||||||||||
| 104年9月30日 | (經核関) 簗 44 뺴 |
90,806 \$1,325,963 |
51,153 | 127,241 35,437 |
12,008 11,091 |
1,653,699 | 13,980 | 588,136 500,000 |
278,339 | 53,296 11,981 |
3,801 | 1,49,53 | 3,103,232 | 702,646 | 416,690 | 95,787 17,200 437,979 |
550,966 | 10,519) 24,198 1,683,981 |
632,618 | 2,316,599 | \$5.419.831 | ||||||||||
| frs ∢ 4 |
œ 30 呎 $\bullet$ E & |
樂 啖 準 œ |
流動負債 | (附註十五,十五天五二) 短期借款 應付票據 |
應付帳款 (附註二十及三十) | 本期所得稅負債(附註四及二六) 其他感付款(附註二一及三十) |
一年内到期長期負债及應付公司债(附 註十八、十九、三十及三二) 其他流動負債(附註二一) |
流動負債總計 | 非流动负债 | 透過损益按公允價值衡量之会融负债 非流動 (附註七及三十) |
長期借款〔附註十八、三十及三二〕 應付公司債 (附註十九及三十) |
逃延所得稅負債一土地增值稅(附註十 | 逃廷所得祝负债--所得祝 (附註四及二 E) |
净確定福利負債 (附註四及二二) $\widehat{\kappa}$ |
存入保證金(附註三十) | 非流動負債總計 | 负债地计 | 鳍属於本公司案主之權益 (附註二三) | ₩ 峎 |
资本公核 保留盈條 |
法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 |
保留盈餘總計 | 本公司紫主之權益合計 其他權益 庫藏股票 |
非控制模丝 | 模盖總計 | \$ 騣 XX) 类 晕 侯 MAG |
余器! | 合會計師事務所民國 104年 11月 10日核関報告) | $\cdot \cdot$ 合計上令 |
||
| [民治科学研究] The Manu 解 靈 |
三叶两角伴配 | F 弋 |
2100 2150 |
2170 2200 |
2230 | 2320 | 2399 | 2128 | 2500 | 2540 2530 |
2571 | 2572 | 2640 | 2645 | 25XX | $\chi_{\rm XX}$ | 3100 | 3200 | 3310 3320 3350 |
5300 3400 |
ЯX 3500 |
36XX | 3XXX | 之附註係本合併財務報告之 | |||||||
| I ψ. 替材 矮 |
SECTO რ 罒 ò 4 氏圆 104 |
103年9月30日 (經核関) |
次 Ķ 41 |
m, 187,797 ÷. |
1,685 | 101,558 | 1992 101,500 42,423 |
$\cdot$ 586,676 217 |
ಇ 113,964 |
: | H 52,252 |
$\ddot{\phantom{1}}$ | ₩ 143,735 |
S 69,645 پ: |
1,788 | $\mathbf{r}$ 19,326 16,684 |
16 656,072 |
그 $\frac{6}{2}$ 18,895 178,397 $\frac{24}{3}$ |
흼 24,014.217 |
宅 ₩ |
ă. | 圖 图 |
|||||||||
| ш | Ж | N | $\ddot{\phantom{0}}$ | $ -$ | ន $\ddot{\phantom{a}}$ |
ျခွ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | Э | $\cdot$ | $\mathbf{r}$ $\cdot$ |
$\frac{6}{16}$ | ` 되 | 톏 | (请拿阅勤紫取信 | ||||||||||||||||
| 103年12月31 (經查核) |
带 41 |
339,540 49 |
1,484 | 57,043 | 343,130 26,854 |
908,682 431 |
97.039 1,774,203 |
52,252 | 1,988,195 | 1,762 | 34,484 5,082 |
723,984 | 20,635 2,826,392 |
\$4,600,595 | ., 經理人 |
||||||||||||||||
| Ж | 임 | $-28$ | $\mathbf{r}$ | P, ٠ |
기위 | ٣ | $\mathbf{H}$ | E, | $\mathbf{r}$ $\ddot{\phantom{1}}$ |
$\mathbf{r}$ | $^{\prime}$ ង | 学 | |||||||||||||||||||
| 104年9月30日 (經核関) |
岸 供 |
628,207 ÷ |
40,000 | 89,583 | 455,940 39,774 |
1,033,810 451 |
130,008 2,417.753 |
328 | 52,252 | 60,000 | 2,748,851 | 1,395 | 33,842 1,081 |
84,074 20,255 |
3,002,078 | \$5,419,831 | |||||||||||||||
| 怮 ĶX. |
流動資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 现金及约當现金(附註六及三十) |
無活絡市場之債務工具投資一流動(附 流動(附註七及三十) |
註九及三十) | ⌒ 應收票據 (附註十及三十) |
$\mathbf{I}$ 鹰收粮款(附註十、三十及三 其他鹿收款(附註十及三十) 存货(附註十一) |
预付租赁款 (附註十六) | 其他流動資產(附註十七) 流動資產總計 |
非流動資產 | 透過損益按公允價值術量之金融資產 | 俯供出售金融資產-非流動 (附註八及 非流動〔附註七及三十〕 |
$2+$ | 無活络市場之债務工具投资一非流動 (附註九及三十) |
採用權益法之投資(附註十三) | 不動產、廠房及設備(附註十四及三 W |
無形資產(附註十五) 逃延所得稅資產(附註四及二六) |
存出保證金(附註三十) | 预付设備款 | 長期預付租賃款 (附註十六) 非流動資產合計 |
\$ 髮 쎽 牧 |
踏船 $\bullet$ |
||||||||||
| 4 ¥ |
1100 | 1110 | 1147 | 1150 | $\sum_{i=1}^{n}$ 1200 |
130 X 1410 |
X 1470 |
1510 | 1523 | 1546 | 1550 | 1600 | 1780 | 1840 1920 |
1915 | 1985 15XX |
IXXX | 董事長 |
$-5-$
2010年1月 康普材料 孫癢 $R \boxtimes 104 4 + 2, 103 4 7 5 1 1 2 3 4 4 5 1 3 6 4 1 5 1 6 1 2 9 5 3 0 1$ (催經核関 | 医酵用酶精神研究用)
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碍 代 |
额 金 |
96 | 全 | 額 | 96 | 金 額 |
% | 金 额 |
96 | |
| 4100 | 營業收入 (附註二四及三一) | \$ 968,003 |
100 | \$ | 832,952 | 100 | $\overline{\mathbf{S}}$ 2,891,667 |
100 | \$ 2,153,184 |
100 |
| 5110 | 營業成本(附註二二及二五) | 853,849 | -88 | 803,304 | - 96 | 2,557,191 | -89 | 2,013,497 | 94 | |
| 5900 | 管紫毛利 | 114,154 | - 12 | 29,648 | $\overline{4}$ | 334.476 | $\overline{\phantom{1}}$ 11 | 139.687 | $6 \overline{6}$ | |
| 營業費用(附註二二及二五) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 17,897) | 2) | $13,100$ ) | 2) | 51,816) | 2) | 40,357) | 2) | |
| 6200 | 管理費用 | 33,516) | 4) | 26,275) | 3) | 90,981) | 3) ſ |
70,402) | 3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | 718) | 862) | 3,067) | 2,784) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 52,131) | 6) | 40,237) | $\overline{5}$ ) | 145,864) | 5) | 113,543) | $\overline{5}$ ) | |
| 6900 | 營業淨利(損) | 62,023 | 6 | 10,589) | $\perp$ | 188,612 | 6 | 26,144 | $\mathbf{1}$ | |
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7140 | 廉價購買利益一取得關聯 | |||||||||
| 企業(附註二五) | 32,968 | 4 | 32,968 | 2 | ||||||
| 7190 | 其他收入 (附註二五) | 15,830 | 1 | 16,593 | $\overline{2}$ | 49,323 | $\overline{2}$ | 45,264 | $\overline{2}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註二五 | |||||||||
| 及三三) | 42,093) | 4) | 15,773 | 2 | 41,813) | 1) | 75,901 | 4 | ||
| 7050 | 財務成本(附註二五) | 10,798) | 1) ( |
$\left($ | 5,824) | 1) € |
20,749) $\left($ |
1) $\overline{ }$ |
15,372) € |
1) € |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 | |||||||||
| 合資損益份額 | 11,280 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 11,280 | |||||||
| 7000 | 替業外收入及支出合 | |||||||||
| 計 | 37,061) | $\overline{4}$ ) | 70,790 | $\boldsymbol{8}$ | 13,239) | $\overline{\phantom{a}}$ | 150,041 | -7 | ||
| 7900 | 税前淨利 | 24,962 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 60,201 | $\overline{7}$ | 175,373 | 6 | 176,185 | 8 | |
| 7950 | 所得税費用(附註二六) | 2,395) | 2,876) | $\overline{\phantom{a}}$ | 46,944) | $(-2)$ | 17,617) | $($ __1 ) | ||
| 8200 | 本期淨利 | 22,567 | $\mathbf{r}$ | 57,325 | $\overline{z}$ | 128,429 | 4 | 158,568 | 7 | |
| 8360 | 其他綜合損益(附註二三) 後續可能重分類至損益之 項目 |
|||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | |||||||||
| 表换算之兒换差額 | 5,137 | 1 | 9,491 | $\mathbf{1}$ | 15,156) € |
7,967 | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未 | |||||||||
| 實現評價損益 | 9,432 | $\mathbf{1}$ | 9,432 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目 | |||||||||
| 相關之所得稅 | 873) | 1.613) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,577 | 1.354) | - - | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅 | |||||||||
| 後淨額) 合計 | 4,264 | $\mathbf{_1}$ | 17,310 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 12,579) | 16,045 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8500 | 本期综合损益總額 | 26.831 | $\frac{3}{2}$ | 5 | 74,635 | و | 115,850 \$_ |
$\overline{\mathbf{4}}$ | 174.613 £. |
.8 |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 10,291 \$. |
1 | \$. | 52,586 | 6 | 88,609 \$ |
з | 124,360 \$ |
|
| 8620 | 非控制權益 | 12,276 | 4,739 | 39,820 | 6 | |||||
| 22.567 | $\frac{1}{2}$ | 57,325 | $\frac{1}{Z}$ | 128,429 | 1 $\overline{4}$ |
34,208 158.568 |
1 $\overline{z}$ |
|||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | 12,589 \$ |
1 | \$ | 68,322 | 8 | 85,202 \$ |
3 | 138,770 \$ |
6 |
| 8720 | 非控制權益 | 14,242 | $\overline{2}$ | 6,313 | 1 | 30,648 | 1 | 35,843 | $\overline{2}$ | |
| £ 26.831 |
$\overline{3}$ | 74.635 | ≗ | 115,850 \$ |
$\overline{\mathbf{4}}$ | \$_ 174.613 |
$\overline{\mathbf{8}}$ | |||
| 每股盈餘 (附註二七) | ||||||||||
| 9750 | 基 \$ |
0.15 | 0.99 | 1.33 | 2.41 | |||||
| 9850 | 释 稀 |
\$ 0.15 |
0.74 | 1.23 | 1.78 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (请参阅勤業眾信聯合會计師事務所民國104年11月10日核閱報告)
董事長:
會計主管:
| 102年度盈餘指撥及分配: 103年度盈餘指撥及分配: 提列法定盈餘公積 提列法定盈餘公積 103年9月30日徐额 104年9月30日松顿 脊通股現金股利 公司债摊换為普通股 普通股现金股利 公司債轉換為普通股 104年1月1日徐颖 103年1月1日徐颖 103年1月1日至 露頭 104年1月1 F *1 导 শ্ম 董事長: |
u) ų, 4d બ∥ 俐 喓 $($ $#$ $R)$ $\mathbf{1}=\mathbf{1}$ 51,062 $\pmb{\ast}$ 7,360 58,422 $\mathbf{t} = \mathbf{t}$ $\pmb{\mathfrak{r}}$ 61,637 8,628 20265 股敦 鸉 燊 103年1月1日至9月30日其他综合顿 其他资本公積變動: 取得或處分子公司股權價格與帳面 價值差額 9月30日綜合損益總 其他资本公接變動; 因转行可排换公司货级列摧益组成 项目一规股摧而產生者 實際取得子公司部分摧益 104年1月1日至9月30日其他綜合报 至9月30日綜合損益總 103年1月1日至9月30日净利 104年1月1日至9月30日净利 m |
4 第 $\mathbf{1}=\mathbf{1}$ 510,614 ٠ $\bullet$ ٠ 616,363 $\mathbf{L}$ - 1 $\bullet$ 73,603 584.217 86,283 702.646 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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康普材料科振興份開展公司及子公司 ■表 民國 104年及1050開通制日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業活動之淨現金流出 | |||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 175,373 |
\$ 176,185 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 106,557 | 72,563 |
| A20200 | 攤銷費用 | 6,570 | 2,867 |
| A20900 | 財務成本 | 20,749 | 15,372 |
| A21200 | 利息收入 | 1,502) | 459) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業及合資 | ||
| 損益之份額 | 11,280) | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 20,675 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 負債之淨 (利益)損失 | 14,081 | 5,425) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 325) | 68,434) |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失(利益) | 6,609 | 851) |
| A29900 | 廉價購買利益一取得關聯企業 | 32,968) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 32,540) | 50,845) |
| A31150 | 應收帳款 | 106,175) | 209,007) |
| A31200 | 存 貨 |
125,128) | 61,521) |
| A31180 | 其他應收款 | 12,920) | 10,553) |
| A31240 | 其他流動資產 | 38,822) | 64,848) |
| A32130 | 應付票據 | 34,060) | 13,995 |
| A32150 | 應付帳款 | 2,889) | 15,444 |
| A32180 | 其他應付款項 | 12,793 | 1,474) |
| A32230 | 其他流動負債 | 5,466 | 1,157 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 2,090) | 6 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 8,253) | 199,401) |
| A33300 | 支付之利息 | 17,434) | 10,923) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 30,606) | 8,107) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 56,293) | 218,431) |
(接次頁)
(承前頁)
$\downarrow$
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | $($ \$ | $100,000$ ) | \$ | |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 86,174) | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 130,844) | 76,352) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 2,593 | 83,949 | ||
| B03800 | 存出保證金減少 (增加) | 4,001 | 6,303) | ||
| B04500 | 取得無形資產 | 115) | 36) | ||
| B07100 | 預付設備款增加 | 119,983) | 258,041) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 1,502 | 459 | ||
| B07600 | 收取其他股利 | 4,443 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 342,846) | $338,055$ ) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款 (減少)增加 | 71,569) | 427,296 | ||
| C01200 | 發行可轉換公司債 | 588,580 | |||
| C01600 | 舉借長期借款 | 233,604 | 51,500 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 15,922) | |||
| C03000 | 存入保證金增加 | 371 | 213 | ||
| C04500 | 發放現金股利 | $72,000$ ) | 25,709) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 678,986 | 437,378 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 8,820 | 4,981 | ||
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 288,667 | ( | 114,127) | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 339,540 | 301,924 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 628,207 | $\mathbb{E}$ | 187,797 |
$\lambda_{\rm{max}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年11月10日核閱報告)
$-9-$
康普材料科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
康普材料科技股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於81年6月, 主要業務為醋酸鈷、醋酸錳等觸媒化學品、鈷金屬有機、無機鹽類等 之製造及銷售與電子零組件及電池等之製造。
本公司股票於100年12月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 上櫃買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年11月10日經提報董事會後發布。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB)發布且經金管 會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC ( 以下稱「IFRSs 」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 10「合併財務報表」
此準則取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投 資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能 力時,則合併公司對被投資者具控制。此外,針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷,新準則提供較多指引。
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表之結構型個體之權益規定應揭露內容。首次適用 IFRS 12時, 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露。
- IAS 28「投資關聯企業及合資」之修訂
依修訂之準則規定,合併公司僅將符合分類為待出售條件 之投資關聯企業轉列為待出售,未分類為待出售之任何股權繼 續採權益法。適用該修訂前,當投資關聯企業符合分類為待出 售條件時,合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售,並全 數停止採用權益法。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自104年起推延適用。相關揭露請參 閱附註三十。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
合併公司於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目包含確定福利計畫再衡量數及採權益法認列之關聯企
業(與合資)精算損益份額。後續可能重分類至損益之項目包 今國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產 未實現利益(損失)暨採用權益法之關聯企業及合資之其他綜 合損益份額 (除確定福利之精算損益份額外)。惟適用上述修正 並不影響本期淨利、本期稅後其他綜合損益及本期綜合損益總 額。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列,因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇,並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有確定福利計 書再衡量數立即認列於其他綜合損益,俾使已認列之淨退休金 資產或負債反映計書短絀或剩餘之整體價值。
此外,「淨利息」取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資 產之預期報酬,並以淨確定福利負債 (資產)乘以折現率決定 淨利息。修訂後 IAS19除了改變確定福利成本之表達,並規定 更廣泛之揭露。
首次適用修訂後 IAS 19 時,因追溯適用產生 102 年 12 月 31日 (含)以前之累積員工福利成本變動數係調整 103年1月 1 日淨確定福利負債及保留盈餘,惟不調整該日存貨之帳面金 額。此外,合併公司選擇年度合併財務報告不予揭露比較期間 之確定福利義務敏感度分析。首次適用影響之金額不重大。
- IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互抵」
該修正規定須揭露關於受可執行淨額交割總約定或類似協 議規範之金融工具之抵銷權及相關協議(例如提供擔保之協議) 之資訊。
- 「2009-2011 週期之年度改善」
2009-2011 週期之年度改善修正 IFRS 1「首次採用 IFRSs」、 IAS1「財務報表之表達」、IAS16「不動產、廠房及設備」、IAS 32「金融工具:表達」及IAS 34「期中財務報導」等準則。
IAS1之修正係闡明,於追溯適用會計政策、追溯重編財務 報表之項目,或重分類其財務報表之項目,且前述事項對前一 期期初之資產負債表資訊具重大影響時,合併公司應列報前一 期期初之資產負債表,但無須提供前一期期初之附註資訊。
IAS 16 之修正係闡明, 符合不動產、廠房及設備定義之備 用 零件、備用設備及維修設備應依 IAS 16 認列,其餘不符合不 動產、廠房及設備定義者,係認列為存貨。
IAS 32 之修正闡明,分配予業主及權益交易之交易成本之 相關所得稅係按IAS12「所得稅」處理。
IAS 34 之修正闡明,若部門負債總額之衡量金額係定期提 供 予 合 併 公 司 主 要 營 運 決 策 者 且 前 一 年 度 財 務 報 表 對 該 應 報 導 部門揭露之金額間存有重大變動,應於期中財務報告揭露該衡 量金額。
- 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債認列及衡量
依證券發行人財務報告編製準則之修正規定,指定為透過 損益按公允價值衡量之金融負債,因信用風險變動所產生之公 允價值變動金額係認列於其他綜合損益,後續不予重分類至損 益,該負債剩餘之公允價值變動金額則列報於損益。惟若上述 會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利益或損失全 數列報於損益。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| [FRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 (註5) |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「 強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016 年1月1日 | |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」
產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用捐失係按未來12個月之預期信用捐失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 19「員工福利」-2013年之修正
該修正規定,確定福利計書約定員工或第三方之提撥金若 與服務無關,該提撥金將影響淨確定福利負債 (資產)再衡量 數 。若 提 撥 金 與 服 務 有 關 , 當 提 撥 金 僅 與 當 期 服 務 有 關 時 , 合 併 公 司 得 於 服 務 提 供 當 期 將 該 提 撥 金 認 列 為 服 務 成 本 之 減 少 ; 當提 撥 金 與 服 務 年 數 有 關 時 , 合 併 公 司 應 將 提 撥 金 歸 屬 至 各 服 務期間並認列為服務成本之減少。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- IFRIC 21 「公課」
IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項 (簡稱公課)應於 何時認列為負債提供指引,包含徵收時點與金額均已確定者, 及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。合併公司於應納公課 之交易或活動發生時,始應估列相關負債。因此,若支付義務 係隨時間經過而發生 (例如隨著企業收入之產生),相關負債亦 應逐期認列;若支付義務係於達到特定門檻(例如營收達到特 定金額)時產生,相關負債應於達到門檻時認列。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價,無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適 用 範 圍 , 應 以 公 允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 變 動 係 認列於損益。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
- (1) 無形資產係以收入之衡量表示(例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產),或
- (2)能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用,並允許 提前適用。
- IFRS 15「客戶合約之收入」
IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 產出售或投入」
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或 合資),或合併公司喪失對子公司之控制,但保留對該子公司之 重大影響 (或聯合控制),若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 「業務」之定義時,合併公司係全數認列該等交易產生之損益。
此外,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或合資), 或合併公司在與關聯企業(或合資)之交易中喪失對子公司之 控制,但保留對該子公司之重大影響(或聯合控制),若前述資 產或前子公司不符合 IFRS 3「業務」之定義時,合併公司僅在 與投資者對該等關聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該 交易所產生之損益,亦即,屬合併公司對該損益之份額者應予 以銷除。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
IFRS 7 之 修 正 提 供 額 外 指 引 , 以 闡 明 服 務 合 約 是 否 屬 對 已 移轉金融資產之持續參與。此外,該修正亦闡明除特定情況外, 期中財務報告無須揭露金融資產及金融負債互抵揭露規定之資 訊。
IAS 19之修正闡明,於決定用以估計退職後福利折現率之 高品質公司債是否具深度市場時,應以合併公司支付福利之相 同貨幣計價之公司債市場評估,亦即應以貨幣層級(而非國家 或區域層級)進行評估。
IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中 財務報告,若合併公司同時對外出具相同之其他資訊 (例如管 理 階 層 之 說 明 或 風 險 報 告 ), 期 中 財 務 報 告 得 不 重 複 揭 露 , 但 應 交互索引至該對外出具之其他資訊,以使財務報表使用者可在 相同條件及同一時間下取得該等資訊及期中財務報告。
- IAS1之修正「揭露計畫」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
- IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:合併報表例外 規定之適用」
該修正闡明,合併公司(非屬投資個體)所持有之關聯企 業或合資若為投資個體,於採用權益法時可沿用該等關聯企業 或合資按公允價值衡量其子公司之作法。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、有關法 令及經金管會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二及附表五。 (三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留 盈 餘 , 後 續 期 間不重分類至損益。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對
本期之重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次 性事項加以調整。
2 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱103年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 713 | æ | 751 | 1.099 | |
| 銀行支票及活期存款 | 627.315 | 323.272 | 186,698 | ||
| 定期存款 | 179 | 15,517 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 628.207 | 339,540 | 187.797 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產一 | |||
| 流動 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一贖賣回選擇權(附註 | |||
| 十九) | \$ | S. 1,484 |
S 1,685 |
| 持有供交易之金融資產一 | |||
| 非流動 | |||
| 衍生工具 (未指定避險) | |||
| 一贖賣回選擇權(附註 | |||
| 十九) | 328 | \$ | |
| 持有供交易之金融負債一 | |||
| 非流動 | |||
| 持有供交易衍生工具(未指 | |||
| 定避險) | |||
| 一贖賣回選擇權(附註 | |||
| 十九) | 13,980 |
八、備供出售金融資產一非流動
$\sim 10^7$
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內投資 一未上市 (櫃) 股票 |
\$ 52,252 |
$\mathfrak{D}$ 52,252 |
$\mathfrak{S}$ 52,252 |
| 、無活絡市場之債務工具投資 九 |
|||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
| 流 動 原始到期日超過3個月之定 期存款 |
$\overline{P}$ 40,000 |
$\overline{P}$ | $\mathfrak{L}$ |
| 非流動 原始到期日超過3個月之定 期存款 |
60,000 \$ |
$\mathfrak{D}$ | \$ |
| 十、應收票據、應收帳款及其他應收款 | |||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
| 應收票據 因營業而發生 非因營業而發生 |
\$ 89,619 |
\$ 57,079 |
\$ 101,532 26 |
| 減:備抵呆帳 | 36) \$ 89,583 |
$\frac{36}{2}$ $\mathfrak{S}$ 57,043 |
\$ 101,558 |
| 應收帳款 | |||
| 應收帳款 | \$ 464,057 |
\$ 351,247 |
\$ 401,500 |
| 減:備抵呆帳 | 8,117) \$ 455,940 |
8,117) \$ 343,130 |
\$ 401,500 |
| 其他應收款 | |||
|---|---|---|---|
| 應收退稅款 | 9.145 | 12,821 | \$ 29,611 |
| 應收倉儲管理款 | 7,940 | 3,823 | 8,302 |
| 其 他 |
22,689 | 10,210 | 4,510 |
| 39.774 | 26.854 | 42.423 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結30至120天。於決定 應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負 債表日信用品質之任何改變。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
已逾期應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| $0\mathord{\sim}60$ 天 | 5,640 | 3,795 | 3.964 |
| $61 - 180$ 天 | 1,176 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 180天以上 | 8,117 | 8,117 | - |
| 計 今 |
14,933 | 11.912 | 3.964 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| $0 - 60$ 天 | 5.640 | 3,795 | 3.964 | |
| $61 - 180$ 天 | 1,176 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 180天以上 | $\bullet$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{m}}$ | |
| 計 合 |
6.816 | 3.795 | 3.964 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
十一、存货
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | 6,279 \$ |
8,499 \$ |
3,168 \$ |
| 製成品 | 155,309 | 159,914 | 60,979 |
| 在製品 | 311,330 | 283,497 | 264,190 |
| 料 物 |
11,286 | 12,352 | 9,085 |
| 料 原 |
549,606 | 444,420 | 349,254 |
| 1,033,810 | 908,682 | 686,676 |
104年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日之銷貨成本包 括存貨跌價損失皆為0元,103年7月1日至9月30日及1月1日至 9月30日之銷貨成本包括存貨跌價損失 22,000 仟元及 20,675 仟元,存 貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致。
合併公司未有將存貨設定質押作為借款擔保。
十二、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
股 百 權 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | ||||
| 投資公司名稱 | 稱 子 司 公 Z |
業 務 性 質 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 説明 |
| 康普材料科技股份 | COREMAX | 醋酸鈷、醋酸锰等觸媒化 | 60% | 60% | 60% | (1) |
| 有限公司 | MALAYSIA SDN. BHD. |
學品之製造及銷售 | ||||
| $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | COREMAX (BVI) CORPORATION |
投資公司 | 100% | 100% | 100% | (1) |
| $\eta$ | 恆誼化工股份有限公司 | 化學肥料、化工原料、有 機肥料及有機質肥料 等之製造、銷售,暨相 關業務之進出口貿易 與回收溶劑及汙劑再 生製造業務 |
74.41% | 74.14% | 54.84% | |
| $^{\prime\prime}$ | 天弘化學股份有限公司 | 草酸、有機、無機酸及其 鹽類稀土族化合物及 其晶體之製造及銷售 |
46.89% | 46.89% | 34.02% | $(1)$ 及 (2) |
| COREMAX (BVI) CORPORATION |
珠海康普化工有限公司 | 氧化觸媒、碳酸鈉溶液、 廢水處理劑、廢氣吸收 劑及鈷化合物等系列 產品之生產及銷售 |
100% | 100% | 100% | (1) |
| $\boldsymbol{n}$ | 事波康普化工有限公司 | 純對苯二甲酸氧化觸 媒、碳酸鈉溶液、廢水 處理劑、廢氣吸收劑及 鈷化合物系列產品製 造、加工等 |
100% | 100% | 100% | (1) |
| $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | COREMAX (THAILAND) CO., LTD. |
純對苯二甲酸氧化觸 媒、碳酸鈉溶液、廢水 處理劑、廢氣吸收劑及 鈷化合物系列產品製 造、加工等 |
100% | 100% | 100% | (1) |
| $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | 康普(漳州)化工有限公 純對苯二甲酸氧化觸 司 |
媒、碳酸鈉溶液、廢水 處理劑、廢氣吸收劑及 结化合物系列產品製 造、加工、批發等、失 效氧化觸媒再生處理 |
70.06% | 70.06% | 70.06% | (1) |
| 天弘化學股份有限 公司 |
江西天江材料有限公司 | 草酸、有機、無機酸及其 鹽類稀土族化合物及 其晶體之製造及銷售 |
100% | 100% | 100% | (2) |
備註:(1)係非重要子公司,除天弘化學股份有限公司外,其餘財務 報告未經會計師核閱。
(2)合併公司對天弘化學股份有限公司之持股為46.89%,因有 權主導董事會過半投票權,判斷合併公司具主導天弘化學 股份有限公司攸關活動之實質能力,故將其列為子公司。
十三、採用權益法之投資
比如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 非上市櫃公司 |
||||
| 天弘化學股份有限公司 | 143,735 | |||
| 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 |
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 天弘化學股份有限公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\bullet$ | 34.02% |
合併公司於103年8月增加投資天弘化學股份有限公司共86,174 仟元,持股比率由 3.32%增加至 34.02%股權,合併公司具有重大影響 力,故採權益法評價,取得天弘化學股份有限公司產生之廉價購買利 益為 32.968 仟元,並於合併綜合損益表單獨列示,天弘化學股份有限 公司另於103年8月發放現金股利4,443仟元。
103年7月1日至9月30日,以及103年1月1日至9月30日採 用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額, 係按未經會計師核閱之財務報告計算。
十四、不動產、廠房及設備
| 待驗設備及 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 | 房屋及建築 | 機 | 備 器 設 |
運 | 輸 備 设 |
其 | 備 設 他 |
未 | 完 工 |
程 | 合 | 計 | |
| 成 本 |
|||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ 714,838 |
\$ 608.712 |
\$1,163,857 | S | 17,203 | \$ | 165,995 | £. | 170,569 | \$2,841,174 | |||
| 添 增 |
797 | 2,889 | 610 | 3,293 | 68,763 | 76,352 | |||||||
| 分 處 |
13,712) | $23,059$ ) | 2,056) | 10,880) | 49,707) | ||||||||
| 類 重分 |
94,997 | 93,566 | 70 | 861) | 157,214) | 30,558 | |||||||
| 淨兒換差額 | 207 | 1,788 | 1,714 | 111 | 287 | 1,609 | 5,716 | ||||||
| 103年9月30日餘額 | \$715.045 | 692.582 | \$1,238.967 | 15.938 | \$157.834 | 83.727 | \$2,904,093 | ||||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ 324,191 |
\$ | 875,187 | \$ | 12,445 | S | 80,050 | \$ | \$1,291,873 | |||
| 折舊費用 | 17,429 | 46,723 | 1,154 | 7,257 | 72,563 | ||||||||
| 分 庩 |
7,371) | 21,775) | 1,938) | 3,108) | 34,192) | ||||||||
| 重分 類 |
837 | 38,817) | 37,980 | ||||||||||
| 淨兒換差額 | 3,033 | 845 | 105 | 221 | 4,204 | ||||||||
| 103年9月30日餘額 | \$ 338.119 | \$862.163 | 11,766 | \$122.400 | \$1,334,448 | ||||||||
| 103年1月1日淨額 | 714,838 | 284,521 | \$ | 288,670 | 4,758 | \$ | 85,945 | 170.569 | \$1,549,301 | ||||
| 103年9月30日淨額 | 715,045 | 354.463 | 376.804 | 4,172 | 35.434 | 83,727 | \$1,569,645 |
(接次頁)
(承前頁)
| 地 土 |
房屋及建築 | 器 機 備 設 |
運 輪 设 備 |
其 他 設 備 |
待驗設備及 未 完 工 程 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | |||||||
| 本 104年1月1日餘額 |
\$1,118,035 | \$. 614,613 |
\$1,015,495 | \$ 19,047 |
165,916 \$ |
100,760 \$ |
\$3,033,866 |
| 添 増 |
2,463 | 38,044 | 19,644 | 1,710 | 9,922 | 59,061 | 130,844 |
| 重分 類 |
105,570 | 698,108 | 1,219 | 49,382 | 113,506) | 740,773 | |
| 分 處 |
$7,256$ ) | 9,437) | ٠ | 4,201) | 20,894) | ||
| 淨兒換差額 | 379 | 1,167 | 1,949 | 116 | 24 | 102 | 3,533 ) |
| 104年9月30日餘額 | \$1,120,119 | \$749.804 | \$1,721.861 | 21.860 | 220.995 | 46.417 | \$3,881,056 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 257,216 S |
654,028 s. |
13,855 S |
120,574 \$ |
\$ | \$1,045,673 |
| 折舊費用 | 21,569 | 72,466 | 1.415 | 11,107 | 106,557 | ||
| 重分 類 |
|||||||
| 分 虑 |
6,583) | 8,265) | $3,835$ ) | 18,683) | |||
| 淨兒換差額 | 186) | 870 | 111 | 175 | 1,342) | ||
| 104年9月30日餘額 | \$ | 272.016 | 717,359 S. |
15.159 5 |
\$127,671 | \$1,132,205 | |
| 103年12月31日及 | |||||||
| 104年1月1日淨額 | \$1,118,035 | 357,397 | 361.467 | 5.192 | 45.342 | 100,760 | \$1,988.193 |
| 104年9月30日淨額 | \$1,120,119 | 477.788 | \$1.004,502 | 6.701 | 93.324 | 46.417 | \$2,748,851 |
子公司恆誼化工股份有限公司於 64年度、70年度及 90年度辦理 資產重估,並提列土地增值準備 207,483 仟元 (帳列遞延所得稅負債一 土地增值税),子公司天弘化學股份有限公司於 96年度辦理資產重估 及本公司於103年11月取得控制天弘化學股份有限公司時進行土地鑑 價,並提列土地增值準備70,856仟元(帳列遞延所得稅負債一土地增 值税)。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 11至60年 |
| 機電動力設備 | 20至60年 |
| 工程系統 | 4至25年 |
| 其 他 |
4至10年 |
| 機器設備 | 2至20年 |
| 運輸設備 | 4至70年 |
| 其他設備 | 3至21年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三二。
十五、無形資產
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體成本 | 395 | 76∠ |
除認列攤銷費用外,合併公司之其他無形資產於104年及103年7 月1日至9月30日與104年及103年1月1日至9月30日並未發生 重大增添、處分及減損情形。
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
3至10年 電腦軟體成本
十六、預付租賃款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 | 431 | 431 | 217 | ||
| 非流動 | 20,255 | 20,635 | 18,895 | |||
| 20.686 | 21,066 | 19.112 |
截至104年9月30日暨103年12月31日及9月30日止,預付 租賃款中位於中國大陸之土地使用權分別為 20,686 仟元、21,066 仟元 及 19,112 仟元。
十七、其他流動資產
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 78,371 S |
\$ 39.940 |
41,266 |
| 其他預付費用 | 19,540 | 4,741 | 6,272 |
| 進項留抵稅額 | 227 | 42,545 | 24,144 |
| 其 他 |
31,870 | 9,813 | 42,282 |
| 130,008 | 97,039 | 113,964 |
十八、借款
(一)短期借款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | ||||||
| 一購料借款 | \$ | 85,462 | \$1,183,500 | 622,283 | ||
| 一信用借款 | 167,828 | |||||
| 無擔保借款 | ||||||
| 一購料借款 | 451,292 | 120,977 | 468,213 | |||
| 一信用借款 | 621,381 | 80,000 | 164,751 | |||
| \$1,325,963 | \$1,384,477 | \$1,255,247 |
銀行週轉性借款之利率於104年9月30日暨103年12月31日 · 及9月30日分別為1.00%~1.82%、0.93%~1.82%及0.98%~5.52%。 擔保借款係以合併公司自有土地及房屋及建築抵押擔保,請參 閱附註三二。
(二) 長期借款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | ||||||
| 銀行借款 | 511.091 | 277,487 | 80,316 | |||
| 減:列為一年內到期部分 | 11,091) | 36,304) | 69,458) | |||
| 長期借款 | 500,000 | 241,183 | 10,858 |
銀行借款係以合併公司之自有土地及建築物抵押擔保借款(參 閲附註三二),借款到期日為105年7月2日,截至104年9月30 日暨103年12月31日及9月30日止,有效年利率分別為1.28%~ $1.94\% \cdot 1.70\% \sim 1.94\%$ & $1.52\% \sim 1.91\%$ .
十九、應付公司債
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 國內有擔保可轉換公司債 減:列為一年內到期部分 |
588,136 | \$ 189,829 | 247.736 | |
| 、註 、 | 588.136 | 189,829 - |
247,736) |
(一)國內第一次有擔保可轉換公司債
除下列說明外,其他應付公司債相關資訊參閱104年第1季合 併財務報告附註十八。
| 發行價款 | \$400,000 |
|---|---|
| 持有供交易之金融負債一賣回選擇權 | 4,480) |
| 權益組成部分 | 20,983) |
| 減除:發行成本 | 5,100) |
| 發行日負債組成部分 | 369,437 |
| 轉換為普通股 | 350,021) |
| 以有效利率1.64%計算之利息 | 12,776 |
| 104年9月30日負債組成部分 | \$ 32,192 |
- 註:倩權人得於發行滿3年之日(104年8月29日),要求康普公司 以 倩 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 買 回 , 因 期 限 已 過 , 故 將 贖 賣 回 選 擇權 328 仟元及可轉換公司債 32,192 仟元分別轉回非流動資產 及自债。
- (二)國內第二次有擔保可轉換公司債
康普公司於104年6月24日發行5年期零票面利率之國內第二 次有擔保可轉換公司債600,000仟元,每張面額為100仟元,其用途 係用於轉投資子公司、償還借款及充實營運資金。債權人得於 104 年7月25日至109年6月24日 (除暫停過戶期間外),得隨時依轉 换僧格向康普公司請求將所持有之債券轉換為康普公司之普通股股 票,或於發行滿3年之日 (107年6月24日),要求康普公司以債券 面額加計利息補償金買回。自發行滿一個月翌日(104年7月25日) 起至發行期間屆滿前40日 (109年5月15日)止,遇有康普公司普 通股股票在證券櫃檯買賣市場之收盤價格連續三十個營業日超過當 時轉換價格之 30% (含)以上,康普公司亦得按約定公式計算之價 格 將 剩 餘 流 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回 , 其 尚 未 轉 換 之 債 券 總 金 額 低 於 原發行總額之 10%時,康普公司於債券到期日應按債券面額將剩餘 流通在外之債券全部贖回。康普公司依據「國內第二次有擔保轉換 公司債發行及轉換」辦法,自104年6月15日為基準日起轉換價格 為每股58元。
此可轉換公司債包括負債及權益組成部分,權益組成部分於權 益項下以資本公積一認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利 率為 1.63%。
| 發行價款 | \$600,000 |
|---|---|
| 持有供交易之金融負債一賣回選擇權 | 6,420 |
| 權益組成部分 | 35,062) |
| 減除:發行成本 | 5,000 |
| 發行日負債組成部分 | 553,518 |
| 以有效利率1.63%計算之利息 | 2,426 |
| 104年9月30日負債組成部分 | \$555,944 |
二十、應付票據及應付帳款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 因營業而發生一關係人 |
\$ | 90,806 90.806 |
S | 124,866 124,866 |
\$ | 123,117 173 123,290 |
| 應付帳款 應付帳款一因營業而發生 |
51,153 | 53,853 | 49,202 |
合併公司訂有財務風險管理政策,以確保所以有應付款於預先約 定之信用期限內償還。
二一、其他負債
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||||
| 其他應付款 | ||||||
| 應付設備款 | \$ 45,047 |
\$ 26,933 |
\$ | 30,875 | ||
| 應付薪資及獎金 | 30,635 | 31,383 | 18,893 | |||
| 應付員工紅利及董監酬 | ||||||
| 勞 | 4,259 | 3,860 | 2,570 | |||
| 應付股利 | 134 | 51 | 51 | |||
| 應付佣金 | 3,301 | 3,140 | 3,104 | |||
| 應付稅金 | 1,927 | |||||
| 應付保險費 | 1,699 | 2,129 | ||||
| 其他(主係運費、水電 | ||||||
| 等) | 40,239 | 46,952 | 32,279 | |||
| 127,241 | 114,448 | 87,772 | ||||
| 其他負債 | \$ 12,008 |
\$ 6,542 |
\$ | 3,782 |
二二、退職後福利計畫
104年及103年7月1日至9月30日與104年及103年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以103年12月31 日及1月1日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為1,543仟元及 1,451 仟元、3,143 仟元及 4,218 仟元。
二三、權益
(一)普通股股本
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| 額定股本 | \$1,200,000 | \$1,200,000 | \$1,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 70,265 | 61,637 | 58,422 |
| 已發行股本 | 702.646 | 616,363 | 584,217 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
合併公司於101年7月18日經董事會決議辦理私募增資發行新 股 3,000 仟股,每股價格為 33.99 元,3年內不得自由轉讓。
合併公司於104年上半年度轉換公司債164,800仟元,轉換普通 股 8.628 仟股,轉換後實收股本為 702,646 仟元,擬依規定向主管機 關辦理資本額變更登記。
(二) 資本公積
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | 344.795 | 264,962 | 235,596 | ||
| 員工認股權 | 2.953 | 2,953 | 2,953 | ||
| 可轉換公司債之認股權 | 36,798 | 10,381 | 13,602 | ||
| 處分子公司股權價格與 | |||||
| 帳面價值差額 | 32,144 | 32,089 | 47,442 | ||
| 416,690 | 310,385 | 299,593 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價及取得或處分子公司股權價格與帳面 價值差額等)部分得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
因採用權益法之投資及認股權產生之資本公積,不得作為任何 用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,年度結算如有稅後盈餘,應先彌補以往年 度虧損後,次提百分之十為法定盈餘公積及依法令規定提列或迴轉 特別盈餘公積,如尚有盈餘,依下列比例分配之:1.員工紅利不得低 於百分之一點五,其員工紅利如以股票配發時,配發對象亦得包括 符合一定條件之從屬公司員工。2.董事、監察人酬勞不得高於百分之 五。3.餘額得併同累積未分配盈餘由董事會擬具盈餘分配議案,經股 東會決議後分派之。
股利政策:本公司目前尚屬成長階段,未來數年皆有擴充產線 與增加投資之資金需求,基於資本支出、業務擴充以及健全財務規 劃以求穩定發展。依前段之可分配盈餘提撥 10%以上為股利分派, 惟可分配盈餘低於實收股本 30%,可擬議不分配。惟本公司同時發 放股票股利及現金股利時,其中現金股利以不低於分派股東紅利總 額 20%,惟最終之盈餘分派種類及比率,以股東會之決議為準。
依 104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司預計於 105 年度之股東常會配合上 述法規修正公司章程。員工及董監事酬勞於 104 年及 103 年 7 月 1 日至9月30日與104及103年1月1日至9月30日之估列基礎及 103 及 102 年度之實際配發情形,參閱附註二五之(六)員工福利費用。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 , 尚 得 以 現 金 分 配 。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於104年6月9日及103年6月23日舉行股東常會,分 別決議通過103及102年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 俆 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103 年度 | 102年度 | $103 -$ | 年度 | 102年度 | ||||||
| 法定盈餘公積 | 19.467 | 1.454 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | ||||||
| 現金股利 | 72,000 | 25,709 | 1.09 | 0.5 |
(四)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
$\sim 10^6$
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$27,605 | -4,001 |
| 换算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兌換差額 | 3,407) | 4,978 |
| 期末餘額 | 24, 198 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | $\overline{a}$ | 9.432 |
| 期末餘額 | 9,432 |
(五) 非控制權益
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$602,025 | \$480,793 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨利 | 39,820 | 34,208 |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兌換差額 | 9,172) | 1,635 |
| 取得子公司部分權益 | 55) | 1,244) |
| 期末餘額 | \$632,618 | \$515,392 |
(六) 庫藏股
合併公司於 103 年度新增之子公司天弘化學股份有限公司持有 母公司股票共 3,013 仟股,取得價款為 22,434 仟元,其中 1,413 仟股 歸屬於母公司權益,其餘1,600仟股歸屬於非控制權益。
二四、營業收入
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 商品銷售收入 | 968,003 | 832,952 | \$2,891,667 | \$2,153,184 |
二五、繼續營業單位淨利及其他綜合損益
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 倉儲管理收入 | 13.453 | 13.663 | 38.286 | 35,319 |
| 租金收入 | 1,510 | 1,396 | 4,833 | 4,929 |
| 利息收入 | 999 | 1,502 | 459 | |
| 其他收入 | 132) | 1,532 | 4.702 | 4,557 |
| 15.830 | 16.593 | 49.323 | 45,264 |
(二) 其他利益及損失
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 處分不動產、廠房及 | |||||||
| (損)益 | 15 | 653) | \$ 10.268 |
\$ | 325 | \$ | 68,434 |
| 持有供交易之金融負債 | |||||||
| (損)益 | 7,851) | 2,682 | 7,661) | 5,425 | |||
| 淨外幣兌換(損)益 | 5,127) | 1,204 | 2,836) | 4,090 | |||
| 股利收入 | 5,962 | 2,974 | 5,962 | 2,974 | |||
| 什項支出 (附註三三) | 34,424) | $1,355$ ) | 37,603) | $5,022$ ) | |||
| S | 42,093 ' | 15,773 | -S | 41,813) | £. | 75,901 |
持有供交易之金融負債損益係因可轉換公司債之轉換選擇權評 價而產生。 $\bar{z}$
(三) 財務成本
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 銀行借款利息 | ſ S | 8,402) | 4,396) | ٬\$ | 17,434) | $10.979$ ) |
| 可轉換公司債利息 | 2.396 | 1,428 | 3,315 | 4,393) | ||
| -5 | 5,824 | 20,749 | 15,372 ' |
(四)廉價購買利益一取得關聯企業
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 廉價購買利益一取得關 聯企業 |
- | 32.968 | $\overline{\phantom{a}}$ | 32.968 |
(五) 折舊及攤銷
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | 37,541 \$ |
\$ 24,849 |
\$ 106,557 |
\$ 72,563 |
| 預付租賃款 | 106 | 100 | 374 | 437 |
| 無形資產 | 114 | 114 | 343 | 354 |
| 其他流動資產 | 2,620 | 113 | 5,853 | 2,076 |
| 計 송 |
40,381 | 25,176 | 113,127 \$ |
75,430 \$ |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| \$ 22,629 |
\$ 99,916 |
\$ 66,217 |
||
| 營業成本 | \$ 35,454 |
|||
| 營業費用 | 2,087 | 2,220 | 6,641 | 6,346 |
| 37,541 | \$ 24,849 |
106,557 \$ |
72,563 S |
|
| 無形資產攤銷費用依功 能別彙總 |
||||
| 營業成本 | \$ 1,856 |
\$ 148 |
\$ 3,960 |
\$ 389 |
| 管理費用 | 984 | 179 | 2,610 | 2,478 |
| 2,840 | 327 S |
6,570 S |
2,867 | |
(六)員工福利費用
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 退職後福利(附註二二) | |||||
| 確定提撥計畫 | \$ 1,921 |
\$ 1,137 |
\$ 8,212 |
\$ | 3,339 |
| 確定福利計畫 | 1,543 | 1,451 | 3,143 | 4,218 | |
| 其他員工福利 | 55,225 | 35,303 | 163,933 | 102,676 | |
| 58,689 | \$ 37,891 |
175,288 | 110,233 | ||
| 依功能別彙總 | |||||
| \$ | \$ 24,284 |
\$ 111,609 |
\$ | 71,834 | |
| 營業成本 | 35,648 | 38,399 | |||
| 營業費用 | 23,041 | 13,607 | 63,679 | ||
| 58,689 | \$ 37,891 |
175,288 | S | 110,233 |
公司法於104年5月修正,規範公司應於章程訂明以當年度獲 利狀況之定額或比例分派員工酬勞。本公司估列104年7月1日至9 月30日及104年1月1日至9月30日之員工酬勞(3,000)仟元及3,000 仟元, 暨董監事酬勞皆為 0 元係依修正後公司法, 以稅前淨利扣除 員工酬勞及董監事酬勞前之利益為基礎,依過去經驗以可能發放之 金額為基礎計算。
本公司估列103年7月1日至9月30日及1月1日至9月30 日之員工紅利 2,150 仟元及 2,300 仟元,暨董監事酬勞分別為 90 仟 元及 270 仟元,依過去經驗以可能發放之金額為基礎計算。
年度終了後,年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之 發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財 務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於 次一年度調整入帳。
本公司於104年6月9日及103年6月23日舉行股東常會,分 別決議通過103及102年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 103 年度 | 102年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | |||||||||||||||
| 員工紅利 | 3,500 | $\sim$ | 600 | - | |||||||||||
| 董監事酬勞 |
104年6月9日及103年6月23日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞,以及合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞 金額如下:
| 103 年度 | 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞 | ||||||||||
| 股東會決議配發金 | |||||||||||
| 額 | \$ | 3,500 | \$ | 600 | |||||||
| 各年度財務報表認 | |||||||||||
| 列金額 | 3,500 | 300 |
上述差異調整為103年度之損益。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二六、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | \$ 858 |
\$ | 6,182 | \$ | 30,601 | \$ | 19,247 | |
| 未分配盈餘加徵 | ||||||||
| 10% | 13,066 | 512 | ||||||
| 以前年度調整 | 20) | 1,477) | 4,966 | 76 | ||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | 1,557 | 1,829) | 1,689) | 2,218) | ||||
| 認列於損益之所得稅費 | ||||||||
| 用 | \$ 2.395 |
\$ | 2,876 | 46,944 | \$ | 17,617 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | ||
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 之換算 | S. 2,577 |
1,354 |
(三)免稅相關資訊
本公司新增投資擴展計畫,自104年1月1日起適用5年免徵 營利事業所得稅。
| 增 | 資 | 擴 | 間 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 18 化學材料製造業、19 化學產品製造業 | 104年至108年 | ||||
| 之投資計畫 |
(四) 兩稅合一相關資訊
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 86年度以前 87年度以後未分配 |
\$ | 4,375 | \$ | 4,375 | \$ 4,375 |
| 盈餘 | 433,604 437,979 |
436,462 440,837 |
\$ 366,157 370,532 |
||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 |
53,257 | \$ | 52,782 | 34,959 | |
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 | 103年度(預計) | 12.20% | 102年度 13.00% |
||
(五) 所得税核定情形
本公司及天弘化學股份有限公司之營利事業所得稅申報,截至 102年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。另恆誼化工股份有 限公司之營利事業所得稅申報,截至101年度以前之申報案件業經 税捐稽徵機關核定。
二七、每股盈餘
單位:每股元
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | 0.15 | 0.99 | 1.33 | 2.41 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 0.15 | 0.74 | 1.23 | L.78 |
計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整。
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下: 本期淨 (損)利
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | 10,291 \$ |
52,586 \$ |
88,609 \$ |
\$ 124,360 |
| 用以計算基本每股盈餘之 淨利 具稀釋作用潛在普通股之 |
\$ 10,291 |
\$ 52,586 |
\$ 88,609 |
\$ 124,360 |
| 影響: 可轉換公司債 用以計算稀釋每股盈餘之 |
1,989 | 1,186 | 2,752 | 3,647 |
| 淨利 | £ 12,280 |
$\mathfrak{L}$ 53,772 |
91,361 \$ |
\$ 128,007 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |||
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 |
||||
| (註) 具稀释作用潛在普通股之 影響: |
68,852 | 52,999 | 66,830 | 51,694 |
| 可轉換公司債 員工分紅及員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之 |
12,051 37 |
19,349 64 |
7,441 183 |
20,094 74 |
註:普通股加權平均股數已調整合併公司持有之庫藏股。
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅或員工酬勞,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工分紅或員工酬勞將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅或員工酬勞發放股數前 計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二八、營業租賃協議
合併公司為出租人
截至104年及103年9月30日止,恆誼公司因營業租賃合約所收 取認列為收入之租賃收取如下:
104年1月1日 103年1月1日 至9月30日 至9月30日 租金決定及 的租 賃 期 間
路 97年1月~104年12月 間 付租方式 租標 蚕 貊 全 貊 出 租 人承 租 人承 恆誼化工股份 有化科技股份 苗栗縣頭份鎮中華路 每月支付租金 ¢ 3,566 440-1、440-2號 4004 ች. 有限公司 右限公司
二九、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
合併公司主要管理階層定期檢視集團資本結構,其檢視內容包括 考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建 議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。
- 三十、金融工具
- (一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司於財務報導結束日之無活絡市場之債務工具投資、以 攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債,於財務報告中之帳面金額 趨近其公允價值。
- (二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
104年9月30日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | - 도 | 级 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內未上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | \$52,252 | \$52,252 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||
| 之金融資產 | ||||||||||
| 持有供交易之非衍生金融 | ||||||||||
| 資產 | 328 | 328 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||
| 之金融負債 | ||||||||||
| 持有供交易之非衍生金融 | ||||||||||
| 負債 | \$13.980 | 13.980 |
103年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 级 | 第 | $\equiv$ | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內未上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | \$ | \$52,252 | \$52,252 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||
| 之金融資產 | ||||||||||
| 持有供交易之非衍生金融 | ||||||||||
| 資產 | \$ | \$1.484 | \$ | \$ 1,484 | ||||||
| 103年9月 30 日 |
||||||||||
| 第 | 級 | 第 | 级 | 第 三 | 级 | 合 | 計 | |||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內未上市 (櫃) 有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | \$ | S. | \$52,252 | \$52,252 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||
| 之金融資產 | ||||||||||
| 持有供交易之非衍生金融 | ||||||||||
| 資產 | 1,685 | S | 1,685 |
$\bar{ }$
104年及103年1月1日至9月30日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
金融工具類別評價技術及輸入值 || | | | | | | | | | | | | | | | | | | 資產/負債 值。
-
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 國內未上市(櫃)權益投資係使用資產淨值方式,另輔以 股利折現方式估算。
- (三) 金融工具之種類
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 (註1) | \$1,314,585 | 771,649 | 752,604 S |
| 備供出售金融資產 | 52,252 | 52,252 | 52,252 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 持有供交易 | 328 | 1,484 | 1,685 |
(接次頁)
(承前頁)
104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日
金融負債
诱過損益按公允價值衡
룹
| 持有供交易 | $\frac{13,980}{ }$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
|---|---|---|---|
| 以攤銷後成本衡量(註2) | 2,698,191 | 2,148,390 | 1,846,769 |
- 註1: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後 成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及 應付公司債、長期借款及存入保證金等以攤銷後成本衡量之 金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、 應付公司債及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供 服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度 與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財 務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用 風險及流動性風險。
財務 管 理 部 門 每 季 對 合 併 公 司 之 管 理 階 層 提 出 報 告 , 監 督 風 險 與落實政策。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司之銷售額中約有 58% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價,而成本金額中
約有 62%非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價。合併 公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內,採自然避險 法管理風險。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少5%時,合併公司之敏感度分析。敏感度 分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換 算以匯率變動5%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相 對於各相關貨幣升值5%時,將使稅前淨利減少之金額;當 新台幣相對於各相關外幣貶值5%時,其對稅前淨利之影響 將為同金額之負數。
| 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 益 | (\$23,815) | \$16,608 |
(2) 利率風險
損
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | S | 100,179 | \$ | 15.517 | S | |
| 一金融負債 | 588.136 | 189,829 | 247,736 | |||
| 具現金流量利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | 610,761 | 309,523 | 174,891 | |||
| 一金融負債 | 1,837,054 | 1,661,964 | 1,335,563 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利 率增加或减少 10%,此亦代表管理階層對利率之合理可能 變動範圍之評估。
若利率增加/減少10%,在所有其他變數維持不變之 情況下,合併公司104年及103年1月1日至9月30日之 稅前淨利將減少/增加1,708仟元及1,332仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用 風險已顯著滅少。
合併公司之主要客戶 CU、CV及 CW 外,本公司並無對任 何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信 用 暴 险。因 客 户 均 為 信 譽 卓 著 之 廠 商,故 該 信 用 風 險 係 屬 有 限 。 其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之5%。
- 流動性風險
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 104年9月30日暨103年12月31日及9月30日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度,請參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生性金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行
立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
104年9月30日
| 加權平均有效 % 利率 |
要求即付或短 於 |
月 個 |
至 3 | 個月 | 至 | 個 | 月 年 |
5 | 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 無附息負債 | 141.959 | ||||||||||
| 其他應付款 (註) | 92.347 | - | |||||||||
| 浮動利率工具 | 1.24 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,337,054 | 500,000 | |||||||
| 固定利率工具 | 1.63 | 633,100 | |||||||||
| 234,306 | \$1,337,054 | 1,133,100 |
103年12月31日
| 加權平均有效 % 利率 |
要求即付或 個月 短於 1 |
1 至 3 個月 |
月 個 年 至 |
车 至 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
\$ | 178.719 | S | ||
| 其他應付款 (註) | 79.205 | - | |||
| 浮動利率工具 | 1.37 | 1,420,780 | 241.184 | ||
| 固定利率工具 | 1.64 | 197,900 | |||
| 257,924 | \$1,618,680 | 241,184 |
103年9月30日
| 加權平均有效 % 利率 |
於 | 要求即付或短 月 個 |
個月 至 3 |
至 | 個 | 月 年 |
至. | 5 | 年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 無附息負債 | \$ | \$ 172.492 |
\$ | \$ | ||||||
| 其他應付款 (註) | ۰ | 66.309 | ||||||||
| 浮動利率工具 | 1.33 | 1,324,705 | 10,858 | |||||||
| 固定利率工具 | 1.64 | 259,300 | ||||||||
| 238.801 | \$1,584,005 | 10.858 |
註:上述其他應付款不包含應付薪資及獎金、淨確定福利 負債、應付員工紅利或酬勞及應付董監事酬勞。
(2) 融資額度
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保之銀行額度 | |||
| 一已動用金額 | \$1,072,674 | 200,877 \$ |
315,684 \$ |
| 一未動用金額 | 367,326 | 169,123 | 434,316 |
| \$1,440,000 | \$ 370,000 | 750,000 S. |
|
| 有擔保之銀行額度 | |||
| 一已動用金額 | 764,381 \$ |
\$1,460,987 | \$1,019,879 |
| 一未動用金額 | 855,052 | 1,328,215 | 1,130,468 |
| \$1,619,433 | \$2,789,202 | \$2,150,347 |
三一、關係人交易
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業交易
- 營業收入
| 類 別 關 係 人 |
104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司之董事 (註) | 2.420 | 52.243 | $\overline{\phantom{a}}$ |
- 加工費
| 關聯企業 | $\bullet$ | $\blacksquare$ | .62( | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 |
3. 應收關係人款項
| 關 | 堩 | 別 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | - |
- 應付票據
| 關 | ΙŤ | - | 類 | 別 - 1 |
30日 н. 14.3±Y |
E 31 日 $\pm$ |
年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | - | $\sim$ |
註:伊藤忠商事株式會社為本公司之董事。
合併公司與關係人交易價格由雙方議定。
(二)其他關係人交易
租金收入:請參閱附註二八、營業租賃協議之說明。
(三)對主要管理階層之獎酬
104年及103年1月1日至9月30日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利 |
2.317 60 |
1.727 57 |
7.160 179 |
7,085 183 |
|||
| 2.377 | 1.784 | 7,339 | 7.268 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三二、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 固定資產一淨額 | \$1.076.993 | 952.308 | 825.140 |
三三、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下:
- (一) 截至 104年9月30日暨103年12月31日及9月30日止,康普公 司對子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 向兆豐銀行申請融資 額度分別為美金 2,600 仟元、美金 2,600 仟元及美金 2,600 仟元 (分 別折合新台幣 85,462 仟元、82,290 仟元及 79,092 仟元),一併負有 連帶保證責任。
- (二)美琪瑪國際股份有限公司於 100 年 7 月因專利權侵權案對本公司訴 請求償新台幣 66,000 仟元及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止按 年息5%計算之利息,該案於101年7月經智慧財產法院民事判決美 琪瑪國際股份有限公司之訴及其假執行之聲請均駁回,然美琪瑪國 際股份有限公司於101年8月再提上訴,請求償新台幣40,000仟元 及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止按年息5%計算之利息,本公 司於103年12月17日獲最高法院判決勝訴,三審定讞。
- (三)寧波康普化工有限公司於100年5月與翔鷺石化(漳州)有限公司 簽訂鈷錳溴觸媒供應及殘渣液處理承包合約,合約期間為10年,到 期雙方無異議可自動延期3年。
- (四)合併公司未認列之合約承諾如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | 64.067 | 220.775 | 726,183 |
(五)康普公司發現現場員工涉嫌利用職務之便盜賣鎳粉之情事,經清杳 結果,估計損失金額約為新台幣 33,000 仟元,並於 104年10月主動
移交檢警偵辦,對於涉案員工之法律責任,循司法途徑提出民刑事 訴訟程序,上述損失金額已全數帳列其他利益及損失一什項支出項 下。
三四、重大之期後事項
康普公司及天弘公司為擴大營業規模,提升經營績效,擬與天弘 公司進行策略聯盟、業務合作,以強化雙方之競爭力,雙方董事會於 104年11月10日同意通過以康普公司普通股1股換發天弘公司普通股 3.6 股。經雙方股份交換後,康普公司將持有天弘公司普通股 25,080 仟股,占天弘公司股權比例100%。
本次股份交换將經主管機關核准後進行,股份交換基準日暫訂為 104年12月31日。
三五、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
104年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 11,358 | 32.31 (美元:新台幣) | \$ | 367,005 | |||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 26,546 | 31.77 (美元:新台幣) | 843,313 | |||||||
| 103年12月31日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面 | 金 額 | ||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 8,694 | 30.98 (美元:新台幣) | \$269,324 | ||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 17,841 | 31.16 (美元:新台幣) | 555,979 | |||||||
103年9月30日
| 外 | 幣 | 率 匯 |
額 面 金 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 融 | 資 | 產 | ||||
| 元 | \$ | 6,994 | \$209,997 | |||
| 元 | 18,001 | 30.12 (美元:新台幣) | 542,150 | |||
| 貨幣性項目 融 貨幣性項目 |
負 | 債 | 帳 30.03 (美元:新台幣) |
具重大影響之外幣兌換損益(已實現及未實現)如下:
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 淨兌換 (損)益 | 匯 率 |
淨兒換(損)益 | ||||||
| 元 | 32.615(美元:新台幣) | £6 484 |
$30.11$ (美元:新台幣) | \$ 3.893 | |||||||
| 元 | 6.26( 美元: 人民幣) | 3,320) | $6.16$ ( 美元: 人民幣) | 197 | |||||||
| 2,836 | 4.090 |
三六、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生性商品交易:附註七。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表七。
-
- 被投資公司資訊:附表五及附表六。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表六。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等。
- 三七、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效,著重於每 一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如下:
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 電 動 池 ヵ |
電子化學材料 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 氧化觸媒部門 | 先進材料部門 | 材 料 部 ٢g |
化學肥料部門 | 及其他部門 | 計 合 |
|
| 104年9月30日 | ||||||
| 來自外部客戶之收入 | 480.410 \$ |
115,892 \$ |
888,708 \$ |
729.986 \$ |
676.671 \$ |
\$2,891,667 |
| 部門間收入 | 26,273 | 282.988 | 309,261 | |||
| 部門收入 | 506.683 | \$115,892 | 888,708 \$ |
729,986 \$ |
959,659 \$. |
3,200,928 |
| 內部沖銷 | 309,261) | |||||
| 合併收入 | \$2,891,667 | |||||
| 部門損益 | 52,235 | 1.009 | 9,727 | 16.139 | 109.502 Æ. |
188,612 S |
| 其他收入 | 49,323 | |||||
| 其他利益及損失 | 41,813) | |||||
| 財務成本 | 20,749 | |||||
| 税前淨利 | 175,373 | |||||
(接次頁)
(承前頁)
| 動 重 ヵ 池 |
電子化學材料 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 氧化觸媒部門 | 先進材料部門 | 料 材 門 部 |
化學肥料部門 | 及其他部門 | 合 計 |
|
| 103年9月30日 | ||||||
| 來自外部客戶之收入 | \$ 576.748 |
\$ 178,045 |
\$ 449,588 |
\$ 719,400 |
\$ 229,403 |
\$2,153,184 |
| 部門間收入 | 20,563 | 129,726 | 150,289 | |||
| 部門收入 | 597,311 \$ |
178,045 \$ |
\$ 449,588 |
719,400 \$ |
359,129 \$ |
2,303,473 |
| 内部沖銷 | 150,289) | |||||
| 合併收入 | \$2.153.184 | |||||
| 部門損益 | \$ 64.131 |
2,104 S. |
6,229 ۵. |
1\$ 66,843 |
32.981 \$ |
26,144 \$ |
| 廉價購買利益一取得關 | ||||||
| 聯企業 | 32,968 | |||||
| 其他收入 | 45,264 | |||||
| 其他利益及損失 | 75,901 | |||||
| 財務成本 | 15,372) | |||||
| 採用權益法之關聯企業 | ||||||
| 及合資損益份額 | 11,280 | |||||
| 税前淨利 | 176,185 S. |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含其他收入、其他 利益及損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要 營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門資產及負債
合併公司報導部門資產為各部門共用及部門負債為各部門共同 承擔,故各營運部門資產為合併公司之總資產及總負債。
$\sim 10^{-1}$
單位:新台幣仟元
| 需 | |
|---|---|
| 41 | |
| H. | |
| 吆 | |
| 俪 | |
| 么 | L |
| 警 | 卫 |
| 怏 | 磁 |
| 公 | र्थव |
| 家 | 쉐 |
| 牧 | 辙 |
| 牢 | |
| 丼 | |
| 圡 | |
| 柳 | |
| 康 |
民國 104年9月30日
附表一
| ब्र | 颌 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| र्ष्ट्र | ١١ ⊯ |
\$128,504 | 128,504 | 128,504 | 50,796 | 27,646 | ||||||
| 、 斜 |
44) 1410 |
|||||||||||
| 資總 86 |
||||||||||||
| 金貸與限額 ١ |
85,669 | 85,669 | 33,864 | 18,431 | ||||||||
| 씷 | \$5,669 | |||||||||||
| 品對個別對 | $\frac{1}{2}$ | |||||||||||
| yed | ||||||||||||
| ↔ | ||||||||||||
| 牢 | 稱價 | |||||||||||
| 桅 | 乡 顡 莞 |
|||||||||||
| 셖 備 |
||||||||||||
| 列帳 | ||||||||||||
| 提呆 | ||||||||||||
| 金 囡 |
섺 | |||||||||||
| ĶŒ 爱 |
: 選輯會 週轉 |
營運資金 週轉 |
運寶金 | 週轉 | 運寶金 | 轉轉 | . Kat 铡 |
導腳 | ||||
| 融原 | the | 撷 | 撤 | 濑 | ||||||||
| 顉 $\overline{\ast}$ |
||||||||||||
| Ħ 捞 |
||||||||||||
| 業金 | မာ | |||||||||||
| œ | ||||||||||||
| 圖 빢 |
$0\% - 4\%$ | $4\% - 5\%$ | $4\%$ | 4% | 4% | |||||||
| 利 | ||||||||||||
| 際額 | 26,296 | ඝ0 | 26,296 | 800) | 32,870 | 1,000 | 17,052 | 11,885 | ||||
| 섺 | ||||||||||||
| ₩ | (美金 | (美金 | ||||||||||
| 實動 簿 |
e | |||||||||||
| 蒅 | 32,870 | 1,000 | 26,296 | $\frac{800}{1}$ | 32,870 | 1,000) (美金 | 20,669 | 4,000)(人民幣 3,300) | 15,502 | 3,000) (人民幣 2,300) | ||
| $\frac{1}{2}$ | 800)(美金 | |||||||||||
| 黑 期额 |
||||||||||||
| $32,870$ \$ | 1,000) (美全 | 26,296 | 32,870 | (美金 1,000)(美金 | 20,669 | (人民幣 4,000)(人民幣 | 15,502 | (人民幣 3,000) (人民幣 | ||||
| 禽骨 | ||||||||||||
| (美金) | (美金 | |||||||||||
| 其他應收款 \$ | ||||||||||||
| 编号货出资金之公司货 與 對 象往來科目本 | CORPORATION (THAILAND) | COREMAX (BVI) 事波康普化工有限 其他應收款 | COREMAX (BVI) 康普 (漳州) 化工 其他應收款 | 2 宰波康普化工有限 康普 ( 漳州 ) 化工 其他應收款 | 康普(漳州)化工 其他應收款 | |||||||
| 1 COREMAX (BVI) COREMAX | CO., LTD. | 有限公司 | 有限公司 | 有限公司 | ||||||||
| CORPORATION 公司 | CORPORATION | 公司 | 珠海康普化工有限 | 公司 | ||||||||
| G) | ||||||||||||
註一:個別對象資放資金額不得超過各貸出資金之公司公司淨值的百分之二十。
註二:資放資金總限額不得超過各貸出資金之公司分司淨值的百分之三十。
$-51-$
單位:新台幣仟元
康普材料科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國 104年9月30日
附表二
| 陸書證 大背 對區 屬地保 |
否 | 否 |
|---|---|---|
| 司司證 千母余 小女余 |
否 | Кρ |
| 同司證明司 公公保 : 最高屬對子 : 二)對乎? |
呶 | щŲ |
| 書保證 1 額 (註 . |
\$841,991 | 841,991 |
| [保證] . 近期 背 . 净值 限。 〖檐保之金額估最过 ∈檐保之金額怙豫近 ∈證金額財務報表道 |
5.91% | 17.99% |
| 產保 財書 |
||
| 以背 氟 섞 $\star$ 癜 齡 |
85,462 € |
295,000 |
| 铷 書類 背餘 末證 |
98,610 | 300,000 |
| 保 罫 高 蘏 徐 最整 保 無 |
↔ 610 $\frac{8}{3}$ |
000 300 |
| $\frac{1}{2}$ 本 背 背額) |
e | |
| · 單 -- 企業 · 保 證 限 : 註 -- 封書 |
\$336,796 | 336,796 |
| 巖 産 $\frac{1}{2}$ 劄 E |
100% $\overline{r}$ $\sqrt{ }$ 股益 公司 ·有 |
公司 |
| 稀 æ 4 |
||
| 40 P 冚 $\frac{1}{2}$ |
CORPORATION | |
| 澎 ·書保證者 - 司名稱公 青公 嵩 |
普材料科COREMAX (BVI) 持 $\frac{1}{\frac{4}{5}}$ $\hat{\mathcal{F}}$ 限公司 技股 康 |
普材料科恆誼化工股份有限 持有 74.41% 技股份有 公司 Γņ 限公 康 |
註一:係不超過最近一期經會計師核閱/查核財務報表所載淨值之百分之二十。
註二;背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師核閱/查核財務報表所載淨值之百分之五十。
$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$
單位:新台幣仟元/仟股/仟單位
$\overline{\phantom{a}}$
康普材料科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券明细表 民國 104年9月30日 $\overline{\phantom{a}}$
附表三
| 쒋 | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | $($ # $=$ $)$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $($ # $=$ $)$ | I | $\left(1\atop 1\right)$ | (推二) | (1#1) | $\left(\frac{1}{16}-1\right)$ | (1#) | (註二) | $($ it $=$ ) | $($ # $=$ $)$ | ||||||||||||
| $\overline{*}$ | 值 纯 股權 |
428,345 ø |
826,313 | 13,610 | 279,234 | \$1,547,502 | 92,154 မာ |
169,320 | 129,612 | 28,024 | 52,252 | 39,561 | 12,782 | 20,257 | ||||||||||
| (%) 市價 額持股比率 |
100 | 74.41 | $\overline{60}$ | 46.89 | 100 | 100 | 70.06 | 100 | 4.92 | $\overline{100}$ | 6.85 | 11.15 | ||||||||||||
| 쉒 恒 數帳 |
428,345 ÷, |
826,313 | 13,610 | 279,234 | \$1,547,502 | 92,154 ↔ |
169,320 | 129,612 | 28,024 | 52,252 | 39,561 | 12,782 | 20,257 | |||||||||||
| 墂 | 股 | 8,871 | 22,322 | 1,800 | 11,761 | $(\pm -)$ | $\left(\frac{1}{12}-\right)$ | $($ # $-$ ) | R | 2,874 | $($ # $ )$ | $($ #-) | $(32 - 1)$ | |||||||||||
| m 科 冢 徐帳 |
專 щŻ 採權益法之 |
股權投資 | 鄚 щĶ 探權益法之 |
採權益法之長 股權投資 |
期 股權投資 |
鄚 邺 探權益法之 |
股權投資 | 長期 採權益法之 |
股權投資 | 粟 щĶ 探權益法之 |
股權投資 | 鼍 щŬ 探權益法之 |
股權投資 | 採權益法之長期 | 股權投資 | 供出售之金融 備 |
資產一非流動 | 採權益法之長期 | 股權投資 | 期 被投資公探權益法之長 |
股權投資 | 之被投資採權益法之長期 | 股權投資 | |
| æ $\sqrt{ }$ ≺ 行 櫒 恭 價證 有 稱興 |
公司 本公司持有100%股權之子 |
子公司 本公司持有 74.41%股權之 |
hh" | 亽 本公司持有 60%股權之子 |
之被投資 46.89%股權 本公司持有 |
公司 | 厛 پە 本公司持有100%股權之孫 |
本公司持有100%股權之孫公司 | 孫公司 本公司持有 70.06%股權之 |
COREMAX (THAILAND) 本公司持有 100%股權之孫公司 | $\mathbf{I}$ | 本公司持有100%股權之孫公司 | 6.85%股權之 本公司持有 1 司 |
本公司持有 11.15%股權 | 公司 | |||||||||
| 及名 颊 米種 盥 債 博 |
嘶 股 |
CORPORATION | 恆誼化工股份有限公司 | COREMAX MALAYSIA SDN. BHD |
天弘化學股份有限公司 | 珠海康普化工有限公司 | 事波康普化工有限公司 | 康普(漳州)化工有限公司 | CO., LTD | 有化科技股份有限公司 | 天弘化學股份有限公司 江西天江材料有限公司 | 康普(漳州)化工有限公司 | 康普(漳州)化工有限公司 | |||||||||||
| 帀 ∢ $\boldsymbol{\lambda}$ 有 持 |
康普材料科技股份有限COREMAX(BVI) | 吅 亽 |
COREMAX (BVI) | CORPORATION | $\ddot{ }$ | $\ddot{ }$ | 恆誼化工股份有限公司 | 寧波康普化工有限公司 | 珠海康普化工有限公司 |
註一:係有限公司故無股數。
註二:係依該公司自行結算財務報表計算。
註三:投資子公司相關資訊,請參閱附表五及六。
$-53-$
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 康普材料科技股份有限公司及子公司
民國 104年9月 30日
附表四
| 씳 | ||
|---|---|---|
| 倫 | ||
| 軾 ,素 城 |
估總應收款應 f $\frac{1}{2}$ 收(付)票據 款之比 幔 |
6.64% |
| 峠 (付) |
簿 | 10,651 |
| 表 |
Ğ, | |
| $\mathbb{R}$ 同因 |
稔 噩 |
|
| 易條件與一般交易不 情 形 及 原 |
鄚 信 投 |
1 |
| 雲 | ||
| 卧 | ÷ | |
| 双头 | 噩 鄚 售 授 |
結90天~120天 œ |
| 屿 | $\frac{1}{2}$ 佔總進(銷 $\frac{1}{2}$ $\psi_{\rm IR}$ |
7.84% |
| 易 | 潁 | 120,522 |
| 4 | $\bullet$ | |
| 進(銷)貨 | 飒 漂 |
|
| ₩ | 燕 蝁 |
持 槿 瑛 係本公司直も 有 100%股 之孫公司 |
| 象 封 |
限公 有 t |
|
| 易 校 |
eļu 峻 波司 卿 |
|
| 司 (销)貨之公 쒡 |
份 褎 $\ddot{\ast}$ ₹ 丽 $\rightsquigarrow$ 茱 林展 普有 康 |
$\hat{\mathcal{L}}$
$\mathbf{r}$
單位:新台幣仟元/仟股
附表五
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 康普材料科技股份有限公司及子公司
民國 104年9月30日
| 化學肥料、化工原料 擲 投資公司 啷 써 넵 燮 英屬維京 뉯 群島 所在 40 緯 |
m 宸 無 |
$\frac{1}{2}$ 投 533,566 277,708 羃 梨 票 s9 畯 -14 |
颍期 大阪 533,566 277,708 $\equiv$ 44 專 ٥Ą 锕 |
₩ 22,322 8,871 |
数比率 (96)帳 100 74.41 |
\$428,345 826,313 쉐 。 旧 誓 |
额本年度 (損) 3,716 106,986 $\rightsquigarrow$ 鰴 有被投 ÷, |
$\frac{d}{dt}$ 바 ↔ 益投 司本 |
쎠 ∛ 度認列 3,716 79,420 (損) |
Ţ. 冋 俪 亽 ∢ 4 ή. 備 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| COREMAX MALAYSIA 恆誼化工股份有限公司 天弘化學股份有限公司 SDN, BHD |
卖 馬來西亞 10 |
煤化 及其 12學肥料、化工原料、有 機肥料及有機質肥料等 之製造、銷售,暨相關 業務之進出口貿易與国 業務之進出口貿易與追 醋酸钴、醋酸锰等酶 草酸、有機、無機酸 鹽類稀土族化合物 學品之製造及銷售 紫茶 |
16,359 129,032 |
16,359 129,032 |
$1,800$ 11,761 |
$\mathcal{S}$ 46.89 |
13,610 279,234 |
22,332 | 9,940 | 丽 冊 ∢ 亽 $+$ 卟 |
|
| 珠海康普化工有限公司 | 大陸珠海 | 深山或 列產 氧化觸媒、碳酸鈉溶 廢水處理劑、廢氣 削及钻化合物等系 晶體之製造及銷售 |
38,775 | 38,775 | $\left(\frac{1}{2}\right)$ | 100 | 92,154 | 1,876 | 1,876 | 同 ∢ 瘁 |
|
| 寧波康普化工有限公司 | 大陸事波 | 銘毛 媒 奥理 純對苯二甲酸氧化酮 碳酸鈉溶液、廢水 劑、廢氣吸收劑及 合物系列產品製造 品之生產及銷售 |
98,482 | 98,482 | (註) | 100 | 169,320 | 7,370 | 7,370 | 俪 ∢ 滞 |
|
| (THAILAND) CO., LTD. COREMAX |
圝 泰 |
結化 $, j_{\sigma}$ $\cdot$ $\frac{\hbar}{2}$ 處理 - 禁 纯對苯二甲酸氧化酶 碳酸鈉溶液、廢水 劑、廢氣吸收劑及3 合物系列產品製造 工等 3年 H |
67,047 | 67,047 | R | $100\,$ | 28,024 | 5,036) | 5,036) | hp" ∢ 莲 |
|
| 康普(漳州)化工有限公 大陸漳州 司 |
3年1月 $\frac{1}{2}$ 虞理 j媒、 純對苯二甲酸氧化硼 碳酸鈉溶液、廢水 劑、廢氣吸收劑及3 合物系列產品製造 工、批發等、失效\$ |
130,152 | 130,152 | $(\sharp)$ | 70.06 | 129,612 | 1,534) | 1,075) | 厛 ♦ Ŗ. |
||
| 天弘化學股份有限公 江西天江材料有限公司 司 |
大陸江西 | 鲜气 及其 反其 觸媒再生處理 草酸、有機、無機酸 鹽類稀土族化合物 晶體之製造及銷售 |
43,947 | 43,947 | $\left(\frac{1}{12}\right)$ | 100 | 39,561 | 238) | 238) | 厛 亽 捺 |
註:係有限公司故無股數。
$-55-$
康普材料科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
民國 104年9月30日
單位:新台幣仟元/美金仟元
(一)大陸投資資訊
附表六
| 圈 *1 資 截至本期止已 值回 投 資 收 投價 未面 刘朝宗 認利 期資 |
ŧ €Ą 92,154 €Ą $1,876$ 61) 金美) 第1 |
$\mathbf{I}$ 169,320 $7,370$ 230) (美金 100% |
$\mathbf t$ 129,612 1,075) (34) 美金 88.06% |
ŧ 39,561 238) 46.89% |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 金額本期期末自本公司直接本国合港国际投资管理 自动图出系持投或国接投资管理 会 的人指取出例 ( | 38,775 1,150) 9 (美金 |
2,470) 81,240 (美金 $\mathbf{I}$ |
$\frac{123,720}{4,200}$ (美金 |
43,947 1,350) (美金 |
|
| 或收回投资 出卖 Ŧ 初本期匯 圏 累積投資金額 Ħ 美 圈 $\equiv$ 覃 40 式目 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ |
↔ ↔ $\frac{38,775}{1,150}$ (美金 ⊕ 經由第三地區投資設立公 可 (COREMAX (BVI) CORPORATION) 投 |
$\mathbf{I}$ 81,240 2,470) (美金 經由第三地區投資設立公 司 (COREMAX (BVI) CORPORATION) 投 |
$\mathbf{I}$ $123,720$ $4,200$ ) (美金 司 (COREMAX (BVI) 經由第三地區投資設立公 CORPORATION) 投 |
$\pmb{\cdot}$ 43,947 1,350) (美金 天弘化學股份有限公司投 |
似 頼 規限 伞 恤 審投 \$1,010,389 投區 每期 濟陸 夓 $\star$ 會依 额赴 苦金 投資 \$384,548 |
| Ķщ 資本額投 實收 $\mathfrak{m}$ |
資大陸公司 1,150) 38,775 (美金 ↔ |
資大陸公司 (美金 3,000) 98,482 $($ ii $-$ ) |
資大陸公司 (4.280) 185,654 $(\mathbf{t} = 1)$ |
資大陸公司 1,350) 43,947 (美金 |
(美金12,150) 投 뜲 濟准 額核 出图 圖 ∜ |
| 業項 警丧 $\frac{1}{2}$ 簿 $\frac{1}{2}$ 大陸被投 公司名 |
溶液、廢水處理 氧化酮媒、碳酸鈉 及結化合物等 系列產品之生 劑、廢氣吸收劑 產及銷售 珠海康普化工 有限公司 |
化周媒、碳酸鈉 列產品製造、加 純對苯二甲酸氧 溶液、廢水處理 及钴化合物系 劑、廢氣吸收劑 钟 事波康普化工 有限公司 |
化酮媒、碳酸鈉 列產品製造、加 工、批發等、失 效氧化熵媒再 康普(漳州)化 纯野苯二甲酸氧 溶液、廢水處理 及结化合物系 劑、廢氣吸收劑 生處理 工有限公司 |
酸及其鹽類稀 土族化合物及 草酸、有機、無機 其晶體之製造 及銷售 江西天江材料 有限公司 |
熱 $\frac{1}{2}$ 40 $\frac{d\mathbf{x}}{dt}$ (美金9,901) W. \$313,354 $rac{1}{10}$ 945 뉯 $\star$ 쒼 U $\star$ 芫 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 赴 |
(接次頁)
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
Ŷ,
(承前頁)
$\hat{\boldsymbol{\cdot}$
- 註一: 實收資本額新台幣 98,482 仟元( 美金 3,000 仟元 ); 包括本公司经由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新台幣 81,240 仟元( 美金 2,470 仟元 ); 及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新台幣 17,242 仟元 (美金 530 仟元)。
- 註二: 實收資本新台幣 185,654 仟元(美金 6,280 仟元),包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新台幣 124,097 仟元(美金 4,200 仟元)及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新台幣 6,055仟元(美金 200 仟元)及其他外部股束匯出新台幣 25,908 仟元(美金 880 仟元)及孫公司珠海康普化工有限公司匯出新台幣 20,720 仟元 ( 美金 700 仟元 ) 及寧波康普化工有限公司匯出新台幣 8,874 仟元 ( 美金 300 仟元 )。
- (二) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項
單位:新台幣仟元
| 煳 ₹ 毁 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 锕 米 |
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| 燊 | |||||||
| 氅 | 總應收(付 秋名 睾 |
1.95 | 3.64 9.66 |
||||
| 蠎 | 蟷 ÷ 睐 |
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|||||
| 眯 | 氱 | ||||||
| 10,651 | 19,875 52,716 |
||||||
| ŧ | |||||||
| 收帳数 | 付帳款 | 收帳款 | 收帳款 | ||||
| 應天( | 耄 | زبيد | U) | 圈 | 欟 | ||
| 壑 싶 |
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| ∛ 易 |
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異異異異 差差差差 |
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漸 漸 漸 | 礁 | |||||
| 牵 | |||||||
| 晶 | 攃 | ||||||
| ŧ 香 |
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| łХ | 壑 霞 |
||||||
| 120,522 | 8,825 44,628 49,283 |
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|||||||
| 槳 | 貨貨貨貨 | ||||||
| 易 | 舞 | 進銷銷 | |||||
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公司 ₩ |
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公司 ₩ |
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單位:新台幣仟元
康普材料科技股份有限公司及子公司
母子公司团案務關係及重要交易往來情形 民國 104年1月1日至9月30日
104年1月1日至9月30日
附表七
| 易 ₩ |
牲 | ₩ | ₩ 鲣 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 景一 $\mathbf i$ 씷 dĒ. |
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||||||
| 0 | 康普材料科技股份有限公司 | 寧波康普化工有限公司 | 锁货收入 | 120,522 ÷ |
雙方議價 | ||||
| 其他應收款 應收帳款 |
10,651 | 依一般收款條件 | |||||||
| ₩ | 8,825 | 依一般收款捺件 | |||||||
| $\circ$ | 康普材料料技股份有限公司 | 珠海康普化工有限公司 | 销货收入 | 雙方議價 | |||||
| 44,628 | 建方議價 | 2% | |||||||
| $\bullet$ | 應收帳款 | 19,875 | 依一般收款條件 | ||||||
| 康普材料料技股份有限公司 | COREMAX (THAILAND) CO., LTD. | 銷貨收入 | 46,871 | 雙方議價 | 2% | ||||
| 應收帳款 | 28,776 | 依一般收款條件 | 1% | ||||||
| 其他應收款 | g | 依一般收款條件 | |||||||
| $\bullet$ | 康普材料科技股份有限公司 | 康普(漳州)化工有限公司 | 銷貨收入 應收帳款 |
49,283 | 雙方議價 | $2\%$ | |||
| 52,716 | 依一般收款條件 | 1% | |||||||
| 其他應收款 | 694 | 依一般收款條件 | |||||||
| $\circ$ | 康普材料科技股份有限公司 | 恆誼化工股份有限公司 | 銷貨收入 | 3,683 | 雙方議價 | ||||
| 宾 쒡 |
456 | 雙方議價 | |||||||
| 租金支出 | 1,619 | 雙方議價 | |||||||
| 製造費用 | 7,656 | 雙方議價 | |||||||
| 應收票據 | 516 | 依一般收款條件 | |||||||
| 其他應收款 | 依一般收款條件 | ||||||||
| 應付帳款 | 45 | 依一般付款條件 | |||||||
| 應付票據 | 2,374 | 依一般付款條件 | |||||||
| 其他應付款 | 1,261 | 依一般付款條件 | |||||||
| $\circ$ | 康普材料科技股份有限公司 | 天弘化學股份有限公司 | 銷貨收入 | 18 | 雙方議價 | ||||
| 劳務收入 | 1,011 | 雙方議價 | |||||||
| 租金收入 | 423 | 雙方議價 | |||||||
| 電費收入 | 152 | 雙方議價 | |||||||
| 水電費 | $\mathfrak{L}$ | 雙方議價 | |||||||
| 粗金支出 | 130 | 雙方議價 | |||||||
| 加工费 | 1,989 | 雙方議價 | |||||||
| 應收票據 | 269 | 依一般收款條件 | |||||||
| 其他應收款 | 643 | 依一般收款條件 | |||||||
| 應付票據 | 231 | 依一般付款條件 | |||||||
| 其他應付款 | 244 | 依一般付款條件 | |||||||
| $\mathbf{\mathbf{r}}$ | COREMAX (BVI) CORPORATION | 寧波康普化工有限公司 | 其他應收款 | 26,296 | 依一般收款條件 | ||||
| $-1$ $-1$ $\alpha$ | COREMAX (BVI) CORPORATION | COREMAX (THAILAND) CO., LTD | ო ო ო ო | 其他應收款 | 26,296 | 依一般收款條件 | |||
| COREMAX (BVI) CORPORATION | |||||||||
| 康普(漳州)化工有限公司 寧波康普化工有限公司 |
其他應收款 | 32,870 | 依一般收款條件 | $1\%$ | |||||
| 珠海康普化工有限公司 | 销货收入 | 13,819 | 雙方議價 | ||||||
| 應收帳款 | 240 | 依一般收款條件 | |||||||
| ∉ 쀂 |
2,809 | 雙方議價 | |||||||
| $\mathbf{\Omega}$ | 珠海康普化工有限公司 | 康普(漳州)化工有限公司 | 3 | 其他應收款 | 11,885 | 依一般收款條件 | |||
| 銷貨收入 | 1,075 | 雙方議價 | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | 寧波康普化工有限公司 | 康普(漳州)化工有限公司 | ∞ | 其他應收款 | 17,052 | 依一般收款條件 | |||
| COREMAX (THAILAND) CO., LTD. | 珠海康替化工有限公司 | ന | 銷貨收入 | 15,760 | 雙方議價 | $1\%$ | |||
| 應收帳款 | 5,342 | 依一般收款條件 | |||||||
$-58-$
(接次页)
(承前頁)
| 袁 싶 $1%$ $1%$ 1% 1% ૅ $1\%$ ઁ $\frac{5}{6}$ $3\%$ 颟 피 . N Đ, 楼 씷 # $\frac{1}{10}$ ⊲ # 總 芈 依一般收款條件 依一般收款條件 荣 (雙方議價 (依一般收款條件 依一般收款條件 依一般收款條件 依一般收款條件 依一般收款條件 依一般收款條件 依一般收款條件 依一般收款條件 依一般付款條件 雙方議價 雙方議價 雙方議價 雙方議價 雙方議價 雙方議價 雙方議價 雙方議價 雙方議價 雙方議價 吥 额交 3,627 7,416 2516 3638 364 375 375 376 376 386 386 386 386 386 386 386 386 386 38 483 24,336 30,420 11,334 4,676 24,336 12,361 50,1 18,820 70,57 O) 섺 m 水電及燃料費 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 销货收入 銷貨收入 應付票據 销货收入 應收帳款 應收帳款 鎮貨收入 應收帳款 销货收入 租金支出 應付帳款 销货收入 應收帳款 銷貨收入 锁货收入 莱 쁵 (# 易人之關係 ∞ ຕ 实业 4é 執 סתו., A, LTD. ₩ COREMAX (THAILAND) CO COREMAX (THAILAND) CO 康普(漳州)化工有限公司 容波康普化工有限公司 康普(海州)化工有限公司 康普(漳州)化工有限公司 康普(漳州)化工有限公司 珠海康普化工有限公司 审波康普化工有限公司 恆誼化工股份有限公司 珠海康普化工有限公司 容波康替化工有限公司 # 昴 綿文 帅 COREMAX (BVI) CORPORATION COREMAX (BVI) CORPORATION COREMAX (BVI) CORPORATION 康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 康普材料材股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 ≺ 珠海康普化工有限公司 零波康普化工有限公司 寧波康普化工有限公司 珠海康普化工有限公司 ūЮ ₩ $\mathbf{I}$ 2 ี 0 Ħ. 壤 |
103年1月 | 30B œ ō иij $\frac{1}{1}$ |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| к | 畹 | 拱 | ≼ | 奖 | ₩ | |||||
| ₩, | ||||||||||
| 带 | ||||||||||
註一:母公司及子公司相互開之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。2.子公司依公司列由阿拉伯数字1 開始依序编號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。2.子公司對母公司。3.子公司對子公司。
註三:交易往來金额佔合併總管收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註四:母子公司問重要交易往來,於編製合併報表時,業已沖銷之。