COREMAX — Interim / Quarterly Report 2014

Nov 12, 2014

股票代碼： 4739

康普材料科技股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 103 及 102 年第 1 季

地址：新竹縣湖口鄉新竹工業區文化路 11 號 電話： (03)598-3101

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～20 20～22 22 23～44 44～45 45 45～46 - 46 46～47 47 47 47～48 48～49	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二八 二九 三十 三一 - 三二 三三 三四 三四 三四 三五

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會計師核閱報告

康普材料科技股份有限公司 公鑒：

康普材料科技股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 3 月 31 日之重 編合併資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併綜合 損益表、重編合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意
見。

如合併財務報告附註四所述，列入合併財務報告之子公司中，非重要子 公司之財務報表及附註三四所揭露相關資訊，係依據各該公司同期間未經會 計師核閱之財務報表編製。該等非重要子公司民國 103 年及 102 年 3 月 31 日 之資產總額分別為新台幣 566,927 仟元及 519,243 仟元，分別占合併資產總額 之 16.10% 及 15.46% ；負債總額分別為新台幣 23,984 仟元及 64,878 仟元，分 別占合併負債總額之 1.27% 及 3.69% ；其民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合損益總額分別為新台幣 (444) 仟元及 (2,924) 仟元，分別占合併綜合 。 利益總額之 (1.42)% 及 (89.23)%

  依本會計師核閱結果，除上段所述該非重要子公司財務報表及附註三四
所揭露之相關資訊，若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作
適當調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違

• 3 -

反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準 則第 34 號「期中財務報導」而須修正之情事。 如合併財務報表附註三所述，康普材料科技股份有限公司及其子公司於 民國 103 年 3 月 28 日董事會決議變更首次採用國際財務報導準則豁免事項之 選擇，對民國 98 年 1 月 1 日起發生之企業合併選擇依 IFRS 3 「企業合併」之 規定處理，並追溯重編民國 102 年第 1 季合併財務報表。隨附經查核民國 102 年 1 月 1 日之合併資產負債表亦比照追溯重編。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師蔡美貞

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會計師林鴻鵬

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1010028123 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 0 3 年 5 月 9 日

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單位：新台幣仟元

康普材料科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日、 3 月 31 日及 1 月 1 日

代 碼	資 產	103年3月31日 （經核閱）	103年3月31日 （經核閱）	103年3月31日 （經核閱）	102年12月31日 （經查核）	102年12月31日 （經查核）	102年12月31日 （經查核）	102年3月31日 （重編後經核閱）	102年3月31日 （重編後經核閱）	102年3月31日 （重編後經核閱）	102年1月1日 （重編後經查核） 金 額 ％ $ 230,157 7 9,320 - 42,875 1 284,183 9 22,261 1 761,303 25 111 - 51,436 2 1,401,646 45 - - 52,252 2 1,466,583 47 2,310 - 11,307 1 10,885 - 148,831 5 4,584 - 1,696,752 55 $ 3,098,398 100	102年1月1日 （重編後經查核） 金 額 ％ $ 230,157 7 9,320 - 42,875 1 284,183 9 22,261 1 761,303 25 111 - 51,436 2 1,401,646 45 - - 52,252 2 1,466,583 47 2,310 - 11,307 1 10,885 - 148,831 5 4,584 - 1,696,752 55 $ 3,098,398 100	代 碼	負 債 及 權 益	103年3月31日 （經核閱）	103年3月31日 （經核閱）	103年3月31日 （經核閱）	102年12月31日 （經查核）	102年12月31日 （經查核）	102年12月31日 （經查核）	102年3月31日 （重編後經核閱）	102年3月31日 （重編後經核閱）	102年3月31日 （重編後經核閱）	102年1月1日 （重編後經查核）	102年1月1日 （重編後經查核）	102年1月1日 （重編後經查核）
		金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額				金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額		％
1100 1147 1150 1170 1200 130X 1410 1470 11XX 1510 1523 1600 1780 1840 1920 1915 1985 15XX 1XXX	流動資產 現金及約當現金（附註六及二 八） 無活絡市場之債券投資－流動 （附註九及二八） 應收票據（附註十及二八） 應收帳款（附註十及二八） 其他應收款（附註十及二八） 存貨（附註十一） 預付租賃款（附註十四） 其他流動資產（附註十五） 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－非流動（附註七及二 八） 備供出售金融資產－非流動（附 註八及二八） 不動產、廠房及設備（附註十二 及三十） 無形資產（附註十三） 遞延所得稅資產（附註四及二 四） 存出保證金（附註二八） 預付設備款 長期預付租賃款（附註十四） 非流動資產合計 資 產 總 計		$ 227,686 4,953 66,714 316,517 36,857 574,585 119 136,119 1,363,550 511 60,576 1,559,625 2,017 12,649 13,193 489,042 19,231 2,156,844 $ 3,520,394	7 - 2 9 1 16 - 4 39 - 2 44 - - - 14 1 61 100		$ 301,924 - 50,713 191,632 31,870 645,830 118 51,192 1,273,279 - 60,576 1,549,301 2,093 13,000 13,023 428,697 19,216 2,085,906 $ 3,359,185	9 - 1 6 1 19 - 2 38 - 2 46 - - - 13 1 62 100		$ 231,744 9,515 65,758 425,767 51,993 631,566 115 102,379 1,518,837 - 52,252 1,496,998 2,492 12,202 398 265,872 4,556 1,834,770 $ 3,353,607	7 - 2 13 1 19 - 3 45 - 2 45 - - - 8 - 55 100		$ 230,157 9,320 42,875 284,183 22,261 761,303 111 51,436 1,401,646 - 52,252 1,466,583 2,310 11,307 10,885 148,831 4,584 1,696,752 $ 3,098,398	2100 2150 2170 2200 2230 2320 2399 21XX 2500 2530 2540 2571 2572 2640 2645 25XX 2XXX 3100 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	流動負債 短期借款（附註十六及二八） 應付票據（附註十八、二八及二 九） 應付帳款（附註十八及二八） 其他應付款（附註十九及二八） 當期所得稅負債（附註四及二 四） 一年或一營業週期內到期長期負 債（附註十六、二八及三十） 其他流動負債（附註十九） 流動負債總計 非流動負債 透過損益按公允價值衡量之金融 負債－非流動（附註七及二 八） 應付公司債（附註十七及二八） 長期借款（附註十六、二八及三 十） 遞延所得稅負債－土地增值稅 （附註十二） 遞延所得稅負債－所得稅（附註 四及二四） 應計退休金負債（附註四及二 十） 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二 一） 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 本公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		$ 992,971 136,525 29,484 36,011 5,578 20,221 2,159 1,222,949 - 372,591 19,220 207,483 13,156 45,933 3,174 661,557 1,884,506 514,171 241,475 74,866 17,200 296,861 388,927 9,458 1,154,031 481,857 1,635,888 $ 3,520,394	28 4 1 1 - 1 - 35 - 11 1 6 - 1 - 19 54 15 7 2 1 8 11 - 33 13 46 100		$ 827,951 109,295 33,748 89,190 3,380 21,353 2,625 1,087,542 2,920 377,636 23,385 207,483 12,005 45,933 2,993 672,355 1,759,897 510,614 238,479 74,866 17,200 273,335 365,401 4,001 1,118,495 480,793 1,599,288 $ 3,359,185	25 3 1 3 - - - 32 - 11 1 6 - 2 - 20 52 15 7 2 1 8 11 - 33 15 48 100	(	$ 702,297 106,325 22,978 143,341 2,880 87,473 1,269 1,066,563 3,720 373,001 50,778 207,483 11,100 39,645 2,874 688,601 1,755,164 486,299 262,794 74,731 16,928 272,005 363,664 13 ) 1,112,744 485,699 1,598,443 $ 3,353,607	21 3 1 4 - 3 - 32 - 11 2 6 - 1 - 20 52 14 8 2 1 8 11 - 33 15 48 100	(	$ 536,648 96,180 41,480 37,772 2,845 92,277 1,902 809,104 7,440 371,499 55,232 207,483 10,094 39,650 2,730 694,128 1,503,232 486,299 262,794 74,731 98 294,744 369,573 10,904 ) 1,107,762 487,404 1,595,166 $ 3,098,398	17 3 2 1 - 3 - 26 - 12 2 7 1 1 - 23 49 16 8 2 - 10 12 - 36 15 51 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 5 月 9 日核閱報告）

董事長：

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經理人：

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會計主管：
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• 5 -

康普材料科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

代 碼 金 額 4100 營業收入（附註二二） $ 662,446 5110 營業成本（附註二三） 609,603 5900 營業毛利 52,843 營業費用（附註二十及二三） 6100 推銷費用 ( 11,832 ) 6200 管理費用 ( 21,402 ) 6300 研究發展費用 ( 1,143 ) 6000 營業費用合計 ( 34,377 ) 6900 營業淨利（損） 18,466 營業外收入及支出（附註二 三） 7010 其他收入（附註二六） 15,663 7020 其他利益及損失 2,175 7050 財務成本 ( 4,902 ) 7000 營業外收入及支出 合計 12,936 7900 稅前淨利（淨損） 31,402 7950 所得稅費用（附註四及二四）( 7,347 ) 8200 本期淨利（淨損） 24,055

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

103年1月1日至3月31日 代 碼 金 額 ％ 其他綜合損益（附註二一） 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 $ 7,219 1 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅費用 ( 1,227 ) - 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額）合 計 5,992 1 8500 本期綜合損益總額 $ 30,047 5 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 $ 23,526 4 8620 非控制權益 529 - 8600 $ 24,055 4 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 $ 28,983 5 8720 非控制權益 1,064 - 8700 $ 30,047 5 每股盈餘（損失） （附註二五） 9750 基 本 $ 0.46 9850 稀 釋 $ 0.35	102年1月1日至3月31日	102年1月1日至3月31日	102年1月1日至3月31日
	金 額 $ 10,891 - 10,891 $ 3,277 ( $ 5,909 ) ( 1,705 ) ($ 7,614 ) $ 4,982 ( 1,705 ) $ 3,277 ($ 0.12 ) ($ 0.12 )		％
		1 - 1 - ( 1 ) - ( 1 ) 1 ( 1 ) -

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 5 月 9 日核閱報告）

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經理人： 會計主管： - 7 -

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董事長：

康普材料科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 （重編後） 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 A1 102年1月1日餘額 A2 追溯適用及追溯重編之影響數 A3 102年1月1日重編後餘額 B3 依金管會正發字第1010012865號令列支 特別盈餘公積 D1 102年1月1日至3月31日淨損 D3 102年1月1日至3月31日其他綜合損 益 D5 102年1月1日至3月31日綜合損益總 額 Z1 102年3月31日餘額－重編 A1 103年1月1日餘額 D1 103年1月1日至3月31日淨利 D3 103年1月1日至3月31日其他綜合損 益 D5 103年1月1日至3月31日綜合損益總 額 I1 公司債轉換為普通股 Z1 103年3月31日餘額	歸 屬	於	本	公 司 業	主	之	權 益 總 計 $ 954,362 153,400 1,107,762 - ( 5,909 ) 10,891 4,982 $ 1,112,744 $ 1,118,495 23,526 5,457 28,983 6,553 $ 1,154,031	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 487,404 $ 1,441,766 - 153,400 487,404 1,595,166 - - ( 1,705 ) ( 7,614 ) - 10,891 ( 1,705 ) 3,277 $ 485,699 $ 1,598,443 $ 480,793 $ 1,599,288 529 24,055 535 5,992 1,064 30,047 - 6,553 $ 481,857 $ 1,635,888	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 487,404 $ 1,441,766 - 153,400 487,404 1,595,166 - - ( 1,705 ) ( 7,614 ) - 10,891 ( 1,705 ) 3,277 $ 485,699 $ 1,598,443 $ 480,793 $ 1,599,288 529 24,055 535 5,992 1,064 30,047 - 6,553 $ 481,857 $ 1,635,888	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 487,404 $ 1,441,766 - 153,400 487,404 1,595,166 - - ( 1,705 ) ( 7,614 ) - 10,891 ( 1,705 ) 3,277 $ 485,699 $ 1,598,443 $ 480,793 $ 1,599,288 529 24,055 535 5,992 1,064 30,047 - 6,553 $ 481,857 $ 1,635,888
	股	本 金 額 $ 486,299 - 486,299 - - - - $ 486,299 $ 510,614 - - - 3,557 $ 514,171	保 留 盈 資 本 公 積 法 定 公 積 特 別 公 積 $ 262,794 $ 74,731 $ 98 - - - 262,794 74,731 98 - - 16,830 - - - - - - - - - $ 262,794 $ 74,731 $ 16,928 $ 238,479 $ 74,866 $ 17,200 - - - - - - - - - 2,996 - - $ 241,475 $ 74,866 $ 17,200 後附之附註係本合併財務報告之一部分。	保 留 盈	餘 未分配盈餘 $ 141,344 153,400 294,744 ( 16,830 ) ( 5,909 ) - ( 5,909 ) $ 272,005 $ 273,335 23,526 - 23,526 - $ 296,861	其他權益項目 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ( $ 10,904 ) - ( 10,904 ) - - 10,891 10,891 ($ 13 ) $ 4,001 - 5,457 5,457 - $ 9,458
	股數（仟股） 48,630 - 48,630 - - - - 48,630 51,062 - - - 356 51,418
					( ( (	( ( (	(	( (	(	$ 1,441,766 153,400 1,595,166 - 7,614 ) 10,891 3,277 $ 1,598,443 $ 1,599,288 24,055 5,992 30,047 6,553 $ 1,635,888

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 5 月 9 日核閱報告）

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董事長：

經理人：會計主管：

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• 8 -

康普材料科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利（損） A20000 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A23800 存貨跌價及呆滯回升利益 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 負債之淨利益 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A24100 未實現外幣兌換（利益）損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款項 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之現金流出 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B07500 收取之利息 B07100 預付設備款增加	103年1月1日 至3月31日 $ 31,402 22,582 1,970 4,902 ( 5 ) ( 5,125 ) ( 3,410 ) 243 ( 712 ) ( 16,001 ) ( 124,173 ) ( 4,987 ) 76,370 ( 86,538 ) 27,230 ( 4,264 ) ( 52,837 ) ( 466 ) - ( 133,819 ) ( 3,757 ) ( 4,874 ) ( 142,450 ) ( 4,953 ) 5 ( 60,012 )	102年1月1日 至3月31日
		( $ 7,024 ) 22,981 440 4,115 ( 7 ) - ( 3,720 ) 167 13 ( 22,883 ) ( 141,584 ) ( 29,693 ) 129,737 ( 51,242 ) 10,145 ( 18,502 ) ( 2,202 ) ( 633 ) ( 5 ) ( 109,897 ) ( 2,613 ) ( 483 ) ( 112,993 ) ( 195 ) 7 ( 9,270 )

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 B02700 購置不動產、廠房及設備 B04500 購置無形資產 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03800 存出保證金（增加）減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 CCCC 籌資活動之淨現金流入 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金（減少）增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	103年1月1日 至3月31日 ( $ 29,479 ) ( 36 ) 277 ( 170 ) ( 94,368 ) 165,020 ( 5,297 ) 181 159,904 2,676 ( 74,238 ) 301,924 $ 227,686	102年1月1日 至3月31日
		( $ 36,740 ) ( 263 ) 1,794 10,487 ( 34,180 ) 165,649 ( 9,271 ) 144 156,522 ( 7,762 ) 1,587 230,157 $ 231,744

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 5 月 9 日核閱報告）

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經理人：會計主管：

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董事長：

• 10 -

康普材料科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另予註明者外，金額為新台幣仟元）

一、 公司沿革

康普材料科技股份有限公司（以下簡稱本公司）成立於 81 年 6 月， 主要業務為醋酸鈷、醋酸錳等觸媒化學品、鈷金屬有機、無機鹽類等 之製造及銷售與電子零組件及電池等之製造。

本公司股票於 100 年 12 月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 上櫃買賣。

  本公司之功能性貨幣為新台幣。由於本公司係於台灣上櫃，為增
加財務報告之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 103 年 5 月 9 日經提報董事會後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用 一 ( ) 豁免選項重新選擇

本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）之管理階 層於 103 年 3 月 28 日董事會決議，對 98 年 1 月 1 日起發生之企業 合併選擇依 IFRS 3 「企業合併」之規定處理，同於調整增加民國 103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日、 3 月 31 日及 102 年 1 月 1 日 資產及權益 153,400 仟元。

  當期影響彙總如下：

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企業合併選擇依 IFRS 3 「企業合併」之規定處理 $ 135 90,610 18,584

（接次頁）

• 11 -

（承前頁）

資產、負債及權益之影響 機器設備淨額 運輸設備淨額 其他設備淨額 存出保證金 預付設備款 資產影響合計數 負債影響合計數 保留盈餘 權益影響合計數 前期影響彙總如下：	103年3月31日	103年3月31日
	企業合併選擇依IFRS 3 「企業合併」之規定處理
		$ 38,165 37 4,786 10 1,073 $ 153,400 $ - $ 153,400 $ 153,400

資產、負債及權益之影響 102年12月31日 其他流動資產 土 地 廠房設備淨額 機器設備淨額 運輸設備淨額 其他設備淨額 存出保證金 預付設備款 資產影響合計數 負債影響合計數 保留盈餘 權益影響合計數	重編前金額 $ 51,057 624,228 265,896 250,548 4,721 81,157 13,013 427,624 $ 1,718,244 $ - $ 119,935 $ 119,935	企業合併選 擇依I F R S 3 「企業合併」 之規定處理 $ 135 90,610 18,625 38,122 37 4,788 10 1,073 $ 153,400 $ - $ 153,400 $ 153,400	重編後金額	重編後金額
				$ 51,192 714,838 284,521 288,670 4,758 85,945 13,023 428,697 $ 1,871,644 $ - $ 273,335 $ 273,335

（接次頁）

• 12 -

（承前頁）

資產、負債及權益之影響 102年3月31日 其他流動資產 土 地 廠房設備淨額 機器設備淨額 運輸設備淨額 其他設備淨額 存出保證金 預付設備款 資產影響合計數 負債影響合計數 保留盈餘 權益影響合計數 102年1月1日 其他流動資產 土 地 廠房設備淨額 機器設備淨額 運輸設備淨額 其他設備淨額 存出保證金 預付設備款 資產影響合計數 負債影響合計數 保留盈餘 權益影響合計數	重編前金額 $ 102,244 624,957 274,736 253,412 3,614 90,867 388 264,799 $ 1,615,017 $ - $ 118,605 $ 118,605 $ 51,301 624,493 272,611 252,625 4,329 89,837 10,875 147,758 $ 1,453,829 $ - $ 141,344 $ 141,344	企業合併選 擇依I F R S 3 「企業合併」 之規定處理 $ 135 90,610 18,750 37,993 37 4,792 10 1,073 $ 153,400 $ - $ 153,400 $ 153,400 $ 135 90,610 18,729 38,014 37 4,792 10 1,073 $ 153,400 $ - $ 153,400 $ 153,400	重編後金額	重編後金額
				$ 102,379 715,567 293,486 291,405 3,651 95,659 398 265,872 $ 1,768,417 $ - $ 272,005 $ 272,005 $ 51,436 715,103 291,340 290,639 4,366 94,629 10,885 148,831 $ 1,607,229 $ - $ 294,744 $ 294,744

( 二 ) 已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會 計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）於 103 年 4 月 3 日發布之金管證審字第 1030010325 號函，合併公司應自 104 年起開

• 13 -

始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）。

新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註） IFRSs 之修正「 IFRSs 之改善－對 IAS 39 之修正 2009 年 1 月 1 日或 2010 （ 2009 年）」 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 「 IFRSs 之改善（ 2010 年）」 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 「 2009-2011 週期之年度改善」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正「 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免」

IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除」 IFRS 1 之修正「政府貸款」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日 抵」 IFRS 7 之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 「合併財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 「聯合協議」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 、 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年 1 月 1 日 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露：過 渡指引」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 「公允價值衡量」 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂「員工福利」 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日
期以後開始之年度期間生效。

• 14 -

除下列說明外，適用上述 2013 年版 IFRSs 將不致造成合併公司 會計政策之重大變動：

1. IFRS 10 「合併財務報表」

2. 此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公司有 (i) 對被投 資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能 力時，則合併公司對被投資者具控制。此外，針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供較多指引。

3. IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」 新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併 報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。

4. IAS 28 「投資關聯企業及合資」之修訂 依修訂之準則規定，合併公司僅將符合分類為待出售條件 之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任何股權繼 續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符合分類為待出 售條件時，合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售，並全 數停止採用權益法。

5. IFRS 13 「公允價值衡量」 IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。

1. IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之

2. 15 -

3. 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前， 並無上述分組之強制規定。

4. 合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表， 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權 益法認列之關聯企業（與合資）精算損益份額。後續可能重分 類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換 差額、備供出售金融資產未實現利益（損失）、現金流量避險暨 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額（除確定福 利之精算損益份額外）。

5. IAS 19 「員工福利」 該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將 立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債 反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用 修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定福 利負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

6. 此外，該修訂同時修改短期員工福利定義。修訂後短期員 工福利定義為「預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束 日後 12 個月內全部清償之員工福利（離職福利除外）」，合併公 司原分類為短期員工福利之帶薪年休假因可於勞務提供年度後 24 個月內使用， IAS 19 修訂後將改分類為其他長期員工福利， 並使用預計單位福利法精算相關福利義務。惟此項改變並不影 響應付休假給付於合併資產負債表列為流動負債之表達。

7. 除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司 仍持續評估 2013 年版 IFRSs 對各期間財務狀況與財務績效之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。

8. 16 -

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。截至本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。

新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） 「 2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2 ） 「 2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 「金融工具」 註 3 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 註 3 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得處理」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2 ： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

• 註 3 ： IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間。

  除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不
致造成合併公司會計政策之重大變動：

1. IFRS 9 「金融工具」

2. 金融資產之認列及衡量

3. 就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合

4. 17 -

併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定
為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益
外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
金融負債之認列及衡量

  就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過
損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價
值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合
損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則
列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融
負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或
損失全數列報於損益。

1. IAS 19 「員工福利」－ 2013 年之修正

2. 該修正規定，確定福利計畫約定員工或第三方之提撥金若 與服務無關，該提撥金將影響淨確定福利負債（資產）再衡量 數。若提撥金與服務有關，當提撥金僅與當期服務有關時，合 併公司得於服務提供當期將該提撥金認列為服務成本之減少； 當提撥金與服務年數有關時，合併公司應將提撥金歸屬至各服 務期間並認列為服務成本之減少。

3. IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正

4. IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

5. 「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

6. IFRIC 21 「公課」

7. IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項（簡稱公課）應於

8. 何時認列為負債提供指引，包含徵收時點與金額均已確定者， 及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。合併公司於應納公課 之交易或活動發生時，始應估列相關負債。因此，若支付義務

9. 18 -

係隨時間經過而發生（例如隨著企業收入之產生），相關負債亦
應逐期認列；若支付義務係於達到特定門檻（例如營收達到特
定金額）時產生，相關負債應於達到門檻時認列。

1. 2010-2012 週期之年度改善

2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2 「股份基礎給付」、 IFRS 3 「企業合併」及 IFRS 8 「營運部門」等若干準則。

IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義，並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按合併公司或同一集團內另一個體之營運（非市價條件）或 權益工具之市價（市價條件）設定。該績效目標之設定得與合 併公司整體或部分（例如某一部門）績效有關，而達成績效目 標之期間則不得長於服務期間。此外，該修正並釐清股價指數 目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效，故非 屬績效條件。

IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價，無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍，應以公允價值衡量，公允價值變動係 認列於損益。

IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期 應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額 衡量。

IAS 24 「關係人揭露」之修正係釐清，為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人，應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。

• 19 -

6. 2011-2013 週期之年度改善

• 2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3 、 IFRS 13 及 IAS 40

• 「投資性不動產」等若干準則。

IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報 表中關於其設立之會計處理。

IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清 該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之 所有合約，即使該合約不符合 IAS 32 「金融工具：表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。

IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併
公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效
之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

除下列說明外，本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年度合 併財務報告相同。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

1. 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

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（接次頁）

• 20 -

（承前頁）

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持 股 權 百 分 比 103年 3月31日 102年 12月31日 102年 3月31日 50.91% 50.91% 50.91% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 70.06% 70.06% 79.44%	所 持 股 權 百 分 比 103年 3月31日 102年 12月31日 102年 3月31日 50.91% 50.91% 50.91% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 70.06% 70.06% 79.44%	說 明
			103年 3月31日	102年 12月31日
康普材料科技股份有 限公司 COREMAX (BVI) CORPORATION ″ ″ ″	恆誼化工股份有限公司 珠海康普化工有限公司 寧波康普化工有限公司 COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 康普（漳州）化工有限公 司	化學肥料、化工原料、有 機肥料及有機質肥料等 之製造、銷售，暨相關 業務之進出口貿易與回 收溶劑及汙劑再生製造 業務 氧化觸媒、碳酸鈉溶液、 廢水處理劑、廢氣吸收 劑及鈷化合物等系列產 品之生產及銷售 純對苯二甲酸氧化觸媒、 碳酸鈉溶液、廢水處理 劑、廢氣吸收劑及鈷化 合物系列產品製造、加 工等 純對苯二甲酸氧化觸媒、 碳酸鈉溶液、廢水處理 劑、廢氣吸收劑及鈷化 合物系列產品製造、加 工等 純對苯二甲酸氧化觸媒、 碳酸鈉溶液、廢水處理 劑、廢氣吸收劑及鈷化 合物系列產品製造、加 工、批發等、失效氧化 觸媒再生處理	50.91% 100% 100% 100% 70.06%	50.91% 100% 100% 100% 70.06%	－ (1) (1) (1) (1)

備註： (1) 係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。

截至 103 年 3 月 31 日止，本公司與其具控制能力之被投資公司， 其投資關係及持股比例如下列圖表：

康普材料科技 股份有限公司 60% 50.91% 100% COREMAX MALAYSIA COREMAX (BVI) 恆誼化工股份有限公司 SDN. BHD. CORPORATION 100% 100% 100% COREMAX 珠海康普化工 寧波康普化工 (THAILAND) CO., LTD. 有限公司 有限公司 11.15% 70.06% 4.78% 康普（漳州） 化工有限公司

• 21 -

截至 102 年 3 月 31 日止，本公司與其具控制能力之被投資公司， 其投資關係及持股比例如下列圖表：

康普材料科技 股份有限公司 60% 50.91% 100% COREMAX MALAYSIA COREMAX (BVI) 恆誼化工股份有限公司 SDN. BHD. CORPORATION 100% 100% 100% 79.44% COREMAX 珠海康普化工 寧波康普化工 康普（漳州） (THAILAND) CO., LTD. 有限公司 有限公司 化工有限公司

103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日列入合併財務報表之子公 司 COREMAX MALAYSIA SDN. BHD. 、 COREMAX (BVI) CORPORATION 、康普（漳州）化工有限公司、寧波康普化工有限 公司、珠海康普化工有限公司及 COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 不符合重要子公司之定義，其財務報表係未經會計師核閱。

( 三 ) 退職後福利

  期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該結束日後
之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調
整。

( 四 ) 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所
得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，
就期中期間之稅前利益予以計算。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年度合併財務報告相同。

• 22 -

六、 現金及約當現金

現金及約當現金	現金及約當現金
103年3月31日 庫存現金及週轉金 $ 1,078 銀行支票及活期存款 226,608 $ 227,686 透過損益按公允價值衡量之金融工具 103年3月31日 持有供交易之金融資產－非 流動 衍生工具（未指定避險） －贖賣回選擇權（附註 十七） $ 511 持有供交易之金融負債－非 流動 衍生工具（未指定避險） －贖賣回選擇權（附註 十七） $ - 備供出售金融資產－非流動 103年3月31日 國內投資 －未上市（櫃）股票 $ 60,576 無活絡市場之債券投資－流動 103年3月31日 原始到期日超過3 個月之定 期存款 $ 4,953 應收票據、應收帳款及其他應收款 103年3月31日 應收票據 應收票據－因營業而發生 $ 66,661 應收票據－非因營業而發生 53 $ 66,714		102年12月31日 $ 380 301,544 $ 301,924 102年12月31日 $ - $ 2,920 102年12月31日 $ 60,576 102年12月31日 $ - 102年12月31日 $ 50,634 79 $ 50,713	102年3月31日
			$ 620 231,124 $ 231,744 102年3月31日
			$ - $ 3,720 102年3月31日
			$ 52,252 102年3月31日
			$ 9,515 102年3月31日
應收票據 應收票據－因營業而發生 應收票據－非因營業而發生
				$ 65,732 26 $ 65,758

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

－ 八、 備供出售金融資產 非流動

－ 九、 無活絡市場之債券投資 流動

、
 十、應收票據應收帳款及其他應收款

（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日

應收帳款 應收帳款－因營業而發生 其他應收帳款 應收退稅款 代收代付 應收倉儲管理款 其 他	$ 316,517 $ 23,918 2 8,799 4,138 $ 36,857	$ 191,632 $ 17,494 105 4,527 9,744 $ 31,870	$ 425,767 $ 14,153 6,704 8,836 22,300 $ 51,993

合併公司對商品銷售之帄均授信期間為月結 30 至 120 天。於決定 應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負 債表日信用品質之任何改變。

  於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳
款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其
金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強
保障。

  已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：

0～60天 61～180天 180天以上 合 計	103年3月31日 $ 18,476 - 120 $ 18,596	102年12月31日 $ 15,696 - 100 $ 15,796	102年3月31日	102年3月31日
				$ 19,448 - 488 $ 19,936

  以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

十一、存  貨

103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日

商品存貨 製 成 品 在 製 品 物 料 原 料	$ 2,710 89,579 226,251 8,431 247,614 $ 574,585	$ 2,739 118,624 215,314 6,908 302,245 $ 645,830	$ 2,116 90,395 226,701 9,381 302,973 $ 631,566

• 24 -

103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升 利益 5,125 仟元，存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格 上揚所致。

  合併公司未有將存貨設定質押作為借款擔保。

、 十二、 不動產 廠房及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 待驗設備及未完工程	103年3月31日 $ 715,041 295,165 318,900 4,416 44,522 181,581 $ 1,599,625	102年12月31日 $ 714,838 284,521 288,670 4,758 85,945 170,569 $ 1,549,301	102年3月31日 $ 715,567 293,486 291,405 3,651 95,659 97,230 $ 1,496,998		102年1月1日
					$ 715,103 291,340 290,639 4,366 94,629 70,506 $ 1,466,583

成 本 102年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 102年3月31日餘額 累計折舊及減損 102年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 102年3月31日餘額 102年1月1日淨額 102年3月31日淨額 成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 淨兌換差額 103年3月31日餘額 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 處 分 重 分 類 折舊費用 淨兌換差額 103年3月31日餘額 103年1月1日淨額 103年3月31日淨額	土	地 $ 715,103 - - - 464 $ 715,567 $ - - - - $ - $ 715,103 $ 715,567 $ 714,838 - - - 203 $ 715,041 $ - - - - - $ - $ 714,838 $ 715,041	房屋及建築 $ 593,161 - - 5,138 4,160 $ 602,459 $ 301,821 - 5,531 1,621 $ 308,973 $ 291,340 $ 293,486 $ 608,712 590 - 15,322 1,932 $ 626,556 $ 324,191 - - 5,384 1,816 $ 331,391 $ 284,521 $ 295,165	機 器 設 備 運 $ 1,117,131 5,682 ( 14,888 ) 11,927 12,669 $ 1,132,521 $ 826,492 ( 12,927 ) 14,593 12,958 $ 841,116 $ 290,639 $ 291,405 $ 1,163,857 170 ( 3,149 ) 5,446 1,790 $ 1,168,114 $ 875,187 ( 3,012 ) ( 40,166 ) 14,481 2,724 $ 849,214 $ 288,670 $ 318,900	運	輸 設 備 $ 16,012 11 - - 229 $ 16,252 $ 11,646 - 880 75 $ 12,601 $ 4,366 $ 3,651 $ 17,203 17 - - 117 $ 17,337 $ 12,445 - - 361 115 $ 12,921 $ 4,758 $ 4,416	其 他 設 備 $ 165,299 1,905 - ( 429 ) 2,254 $ 169,029 $ 70,670 - 1,977 723 $ 73,370 $ 94,629 $ 95,659 $ 165,995 851 ( 530 ) ( 1,744 ) 327 $ 164,899 $ 80,050 ( 147 ) 40,166 2,356 ( 2,048 ) $ 120,377 $ 85,945 $ 44,522	待驗設備及 未 完 工 程 $ 70,506 29,142 - ( 7,765 ) 5,347 $ 97,230 $ - - - - $ - $ 70,506 $ 97,230 $ 170,569 27,851 - ( 18,691 ) 1,852 $ 181,581 $ - - - - - $ - $ 170,569 $ 181,581	合 計	合 計
				( ( ( ( (			( ( ( ( (	( (	( ( ( (	$ 2,677,212 36,740 14,888 ) 8,871 25,123 $ 2,733,058 $ 1,210,629 12,927 ) 22,981 15,377 $ 1,236,060 $ 1,466,583 $ 1,496,998 $ 2,841,174 29,479 3,679 ) 333 6,221 $ 2,873,528 $ 1,291,873 3,159 ) - 22,582 2,607 $ 1,313,903 $ 1,549,301 $ 1,559,625

子公司恆誼化工股份有限公司於 64 年度、 70 年度及 90 年度辦理 資產重估，並提列土地增值準備 207,483 仟元（帳列遞延所得稅負債－ 土地增值稅）。

• 25 -

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

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  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註三十。

十三、無形資產

==> picture [425 x 29] intentionally omitted <==

除認列攤銷費用外，合併公司之其他無形資產於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並未發生重大增添、處分及減損情形。 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用：

電腦軟體成本

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十四、 預付租賃款

預付租賃款
流 動 非 流 動	103年3月31日 $ 119 19,231 $ 19,350	102年12月31日 $ 118 19,216 $ 19,334	102年3月31日
				$ 115 4,556 $ 4,671

截至 103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，預付 租賃款中位於中國大陸之土地使用權分別為 19,350 仟元、 19,334 仟元 及 4,671 仟元。

• 26 -

十五、 其他流動資產

其他流動資產
預付貨款 其他預付費用 進項留抵稅額 其 他	103年3月31日 $ 98,066 3,356 14,194 20,503 $ 136,119	102年12月31日 $ 22,304 3,271 5,906 19,711 $ 51,192	102年3月31日 $ 68,253 4,504 3,204 26,418 $ 102,379		102年1月1日
					$ 24,471 1,707 1,030 24,228 $ 51,436

十六、借  款

一 ( ) 短期借款

103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日

擔保借款 －抵押借款 無擔保借款 －購料借款 －信用借款	$ 627,029 341,566 24,376 $ 992,971	$ 641,483 162,624 23,844 $ 827,951	$ 265,619 412,818 23,860 $ 702,297

銀行週轉性借款之利率於 103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日分別為 1.33% ～ 5.52% 、 1.15% ～ 5.52% 及 0.89% ～ 5.23% 。 擔保借款係以合併公司自有土地及房屋及建築抵押擔保，請參 閱附註三十。

( 二 ) 長期借款

擔保借款 銀行借款 減： 列為一年內到期部 分 長期借款	103年3月31日 $ 39,441 ( 20,221 ) $ 19,220	102年12月31日 $ 44,738 ( 21,353 ) $ 23,385	102年3月31日	102年3月31日
	(	(	(	$ 138,251 87,473 ) $ 50,778

該銀行借款係以合併公司之自有土地及房屋及建築抵押擔保 （參閱附註三十），借款到期日為 105 年 7 月 2 日，截至 103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，有效年利率分別為 1.52% ～ 1.91% 、 1.52% ～ 1.91% 及 1.52% ～ 5.23% 。

• 27 -

十七、 應付公司債

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一 國內第 次有擔保可轉換公司債

康普公司於 101 年 8 月 29 日發行 5 年期零票面利率之國內第一次 有擔保可轉換公司債 400,000 仟元，每張面額為 100 仟元，其用途係用 於轉投資子公司及償還借款。債權人得於 101 年 9 月 30 日至 106 年 8 月 19 日（除暫停過戶期間外），得隨時依轉換價格向康普公司請求將 所持有之債券轉換為康普公司之普通股股票，或於發行滿 3 年之日（ 104 年 8 月 29 日），要求康普公司以債券面額加計利息補償金買回。自發 行滿一個月翌日（ 101 年 9 月 30 日）起至發行期間屆滿前 40 日（ 106 年 7 月 20 日）止，遇有康普公司普通股股票在證券櫃檯買賣市場之收 盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格之 30% （含）以上，康普 公司亦得按約定公式計算之價格將剩餘流通在外之債券全部贖回，其 尚未轉換之債券總金額低於原發行總額之 10% 時，康普公司於債券到 期日應按債券面額將剩餘流通在外之債券全部贖回。康普公司依據「國 內第一次有擔保轉換公司債發行及轉換」辦法重新調整轉換價格，自 102 年 9 月 25 日為基準日起轉換價格調整為每股 19.4 元。 此可轉換公司債包括負債及權益組成部分，權益組成部分於權益 項下以資本公積－認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 1.64% 。

1.64%。
發行價款		$ 400,000
持有供交易之金融負債－賣回選擇權	(	4,480	)
權益組成部分	(	20,983	)
減除：發行成本	(	5,100	)
發行日負債組成部分		369,437
轉換為普通股	(	3,557	)
以有效利率1.64%計算之利息		6,711
103年3月31日負債組成部分		$ 372,591

• 28 -

十八、 應付票據及應付帳款

應付票據及應付帳款
應付票據 因營業而發生 因營業而發生－關係人 應付帳款 應付帳款－因營業而發生	103年3月31日 $ 136,317 208 $ 136,525 $ 29,484	102年12月31日 $ 109,262 33 $ 109,295 $ 33,748	102年3月31日
				$ 106,087 238 $ 106,325 $ 22,978

  合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定
之信用期限內償還。

十九、其他負債

其他負債
流 動 其他應付款 應付設備款 應付薪資及獎金 應付員工紅利及董監酬 勞 應付佣金 其他（主係運費、水電 等） 其他負債	103年3月31日 $ - 12,951 945 2,927 19,188 $ 36,011 $ 2,159	102年12月31日 $ 45,345 19,456 1,130 2,950 20,309 $ 89,190 $ 2,625	102年3月31日
				$ 107,771 11,027 1,155 3,862 19,526 $ 143,341 $ 1,269

二十、 退職後福利計畫

確定福利計畫相關退休金費用係以 102 年及 101 年 12 月 31 日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	103年1月1日 至3月31日 $ 997 $ 18 $ 327 $ 13	102年1月1日 至3月31日	102年1月1日 至3月31日
			$ 971 $ 15 $ 323 $ 16

• 29 -

二一、 權 益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	103年3月31日 120,000 $1,200,000 51,418 $ 514,171	102年12月31日 120,000 $1,200,000 51,062 $ 510,614	102年3月31日
				120,000 $1,200,000 48,630 $ 486,299

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

合併公司於 102 年 3 月 26 日董事會決議以資本公積 24,315 仟元 轉增資配發普通股 2,431 仟股，每股面額 10 元，增資後實收股本為 510,614 仟元，上述增資案業經行政院金融監督管理委員會證券期貨 局於 102 年 7 月 12 日核准申報生效。

合併公司於 101 年 7 月 18 日經董事會決議辦理私募增資發行新 股 3,000 仟股，每股價格為 33.99 元， 3 年內不得自由轉讓。

合併公司於 103 年第 1 季轉換公司債 6,900 仟元，轉換普通股 356 仟股，轉換後實收股本為 514,171 仟元。

( 二 ) 資本公積

資本公積
股票發行溢價 員工認股權 可轉換公司債之認股權 處分子公司股權價格與 帳面價值差額	103年3月31日 $ 171,703 2,953 20,621 46,198 $ 241,475	102年12月31日 $ 168,345 2,953 20,983 46,198 $ 238,479	102年3月31日
				$ 192,660 2,953 20,983 46,198 $ 262,794

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股、公司債轉換溢價及取得或處分子公司股權價格與帳面
價值差額等）部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發
放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率
為限。

• 30 -

  因採用權益法之投資及認股權產生之資本公積，不得作為任何
用途。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  依本公司章程規定，年度結算如有稅後盈餘，應先彌補以往年
度虧損後，次提百分之十為法定盈餘公積及依法令規定提列特別盈
餘公積，如尚有盈餘，再加計以前年度累計未分配盈餘，由董事會
擬具分配案送股東會決議分配之，其中員工紅利不得低於百分之一
點五，其員工紅利如以股票配發時，配發對象亦得包括符合一定條
件之從屬公司員工。董監事酬勞不得高於百分之五。
  股利政策：本公司股利政策以穩定帄衡為原則，未來擬分派之
股東紅利其中現金股利不得低於分派數之百分之十，惟最終之盈餘
分派種類及比率，以股東會之決議為準。

103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應付員工紅利估列金額分 別為 375 仟元及 375 仟元； 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應 付董監酬勞估列金額分別為 90 仟元及 0 仟元。前述員工紅利及董監 酬勞依過去經驗以可能發放之金額為基礎計算。年度終了後，年度 合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動 時，該變動調整原提列年度費用，年度合併財務報告通過發布日後 若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金 額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日 之收盤價（考量除權除息之影響數）。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

• 31 -

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

本公司分別於 103 年 3 月 28 日舉行董事會及 102 年 6 月 20 日 舉行股東常會，決議之 102 及 101 年度盈餘分配案、員工紅利及董 監事酬勞如下：

法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利

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員工紅利
董監事酬勞

==> picture [317 x 57] intentionally omitted <==

103 年 3 月 28 日董事會及 102 年 6 月 20 日股東常會分別擬議及 決議配發之員工紅利及董監事酬勞，以及合併財務報告認列之員工 分紅及董監事酬勞金額如下：

==> picture [411 x 90] intentionally omitted <==

上述差異調整為 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之損益。

另本公司董事會於 102 年 3 月 26 日決議以資本公積 24,315 仟元 轉增資。

  有關本公司董事會擬議及股東會決議員工紅利與董監酬勞資
訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 32 -

( 四 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 期末餘額 非控制權益 期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利（損） 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 期末餘額	103年1月1日 至3月31日 $ 4,001 5,457 $ 9,458 103年1月1日 至3月31日 $ 480,793 529 535 $ 481,857	102年1月1日 至3月31日
		( $ 10,904 ) 10,891 ($ 13 ) 102年1月1日 至3月31日
		$ 487,404 ( 1,705 ) - $ 485,699

( 五 ) 非控制權益

二二、營業收入

  本公司於本期所產生收入之分析如下：

商品銷售收入	103年1月1日 至3月31日 $ 662,446	102年1月1日 至3月31日	102年1月1日 至3月31日
			$652,027

二三、繼續營業單位綜合損益

一 ( ) 其他收入

其他收入
倉儲管理收入 租金收入 利息收入 其他收入	103年1月1日 至3月31日 $ 12,907 1,665 5 1,086 $ 15,663	102年1月1日 至3月31日
			$ 13,415 1,918 7 67 $ 15,407

• 33 -

( 二 ) 其他利益及損失

其他利益及損失
處分不動產、廠房設備損失 持有供交易之金融負債損益 淨外幣兌換損益 什項支出	103年1月1日 至3月31日 ( $ 243 ) 3,410 946 ( 1,938 ) $ 2,175	102年1月1日 至3月31日
		( $ 167 ) 3,720 146 ( 1,381 ) $ 2,318

  持有供交易之金融負債損益係因可轉換公司債之轉換選擇權評
價而產生。

( 三 ) 財務成本

銀行借款利息 可轉換公司債利息	103年1月1日 至3月31日 ( $ 3,415 ) ( 1,487 ) ($ 4,902 )	102年1月1日 至3月31日
		( $ 2,613 ) ( 1,502 ) ($ 4,115 )

( 四 ) 折舊及攤銷

不動產、廠房及設備 預付租賃款 無形資產 其他流動資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用	103年1月1日 至3月31日 $ 22,582 234 125 1,611 $ 24,552 $ 20,556 2,026 $ 22,582 $ 103 1,867 $ 1,970	102年1月1日 至3月31日	102年1月1日 至3月31日
			$ 22,981 28 113 299 $ 23,421 $ 21,005 1,976 $ 22,981 $ 13 427 $ 440

• 34 -

( 五 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利（附註二十） 確定提撥計畫 確定福利計畫 其他員工福利 依功能別彙總 營業成本 營業費用	103年1月1日 至3月31日 $ 1,090 1,355 33,898 $ 36,343 $ 23,604 12,739 $ 36,343	102年1月1日 至3月31日
			$ 1,057 1,325 34,092 $ 36,474 $ 23,131 13,343 $ 36,474

二四、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當期產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費用	103年1月1日 至3月31日 $ 5,455 1,617 275 $ 7,347	102年1月1日 至3月31日	102年1月1日 至3月31日
		(	$ 702 - 112 ) $ 590

財政部於 103 年 4 月 9 日發布台財稅字第 10304540780 號令修 正營利事業所得稅查核準則，修正規定自 102 年度營利事業所得稅 結算申報案件起開始適用。適用該等修正規定預期將不致對合併公 司之當期所得稅或遞延所得稅產生重大影響。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

認列於其他綜合損益之所得稅
遞延所得稅 當年度產生者 國外營運機構財務報表 之換算	103年1月1日 至3月31日 ($ 1,227 )	102年1月1日 至3月31日
	(		$ -

• 35 -

( 三 ) 兩稅合一相關資訊

兩稅合一相關資訊
未分配盈餘 86年度以前 87 年度以後未分配 盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘 額	103年3月31日 $ 4,375 292,486 $ 296,861 $ 28,252	102年12月31日 $ 4,375 268,960 $ 273,335 $ 28,252	102年3月31日
				$ 4,375 267,630 $ 272,005 $ 26,676

102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 10.33% （預 計）及 20.63% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 四 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，截至 100 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。另恆誼化工公司之營利事業所得稅申報， 截至 100 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 二五、 每股盈餘（損失）

單位：每股元

基本每股盈餘（損失） 稀釋每股盈餘（損失）	103年1月1日 至3月31日 $ 0.46 $ 0.35	102年1月1日 至3月31日	102年1月1日 至3月31日
		( (	$ 0.12 ) $ 0.12 )

  計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整。

• 36 -

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：

本期淨利（損）

本期淨利（損）
歸屬於本公司業主之淨利（損） 用以計算基本每股盈餘之淨利 （損） 具稀釋作用潛在普通股之影響： 可轉換公司債稅後利息 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 （損） 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權帄均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 轉換公司債 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權帄均股數	103年1月1日 至3月31日 $ 23,526 $ 23,526 1,235 $ 24,761 103年1月1日 至3月31日 51,188 20,492 31 71,711	102年1月1日 至3月31日
		($ 5,909 ) ( $ 5,909 ) - ($ 5,909 ) 單位：仟股 102年1月1日 至3月31日
			51,062 - - 51,062

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

本公司流通在外可轉換公司債經計算 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 稀釋每股盈餘具有反稀釋作用，故未納入稀釋每股盈餘之計算。

• 37 -

二六、營業租賃協議

合併公司為出租人

截至 103 年及 102 年 3 月 31 日止，恆誼公司因營業租賃合約所收 取認列為收入之租賃收取如下：

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二七、資本風險管理

  合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
  合併公司不須遵守其他外部資本規定。

  合併公司主要管理階層定期檢視集團資本結構，其檢視內容包括
考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建
議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等
方式帄衡其整體資本結構。

二八、金融工具

• 一

• ( ) 公允價值之資訊

• 非按公允價值衡量之金融工具

  • 合併公司於財務報導結束日之無活絡市場之債券投資、以 攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債，於財務報告中之帳面 金額趨近其公允價值。

• 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

  • 合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級：

  • (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

  • (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

• 38 -

• (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。

103 年 3 月 31 日

103 年3 月31 日
備供出售金融資產 國內未上市（櫃）有價證券 －權益投資 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 持有供交易之非衍生金融 資產 102 年12 月31 日 備供出售金融資產 國內未上市（櫃）有價證券 －權益投資 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 持有供交易之非衍生金融 負債 102 年3 月31 日 備供出售金融資產 國內未上市（櫃）有價證券 －權益投資 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 持有供交易之非衍生金融 負債	第 一 級 $ - $ - 第 一 級 $ - $ - 第 一 級 $ - $ -	第 二 級 $ - $ 511 第 二 級 $ - $ 2,920 第 二 級 $ - $ 3,720	第 三 級 $ 60,576 $ - 第 三 級 $ 60,576 $ - 第 三 級 $ 52,252 $ -	合 計
				$ 60,576 $ 511 合 計
				$ 60,576 $ 2,920 合 計
					$ 52,252 $ 3,720

103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

  金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。若無市場價格可供參考時，則採用

• 39 -

評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假
設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設
之資訊一致。

• (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權 定價模式估算公允價值。無市場價格可供參考之非選擇權 衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現金流量折 現分析估算公允價值。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產 透過損益按公允價值衡 量 持有供交易 金融負債 透過損益按公允價值衡 量 持有供交易 以攤銷後成本衡量（註2）	103年3月31日 $ 665,920 60,576 511 - 1,610,197	102年12月31日 $ 589,162 60,576 - 2,920 1,485,551	102年3月31日
			$ 785,175 52,252 - 3,720 1,489,067

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本 衡量之放款及應收款。

註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及 應付公司債、長期借款及存入保證金等以攤銷後成本衡量之 金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、
應付公司債及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供
服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度
與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財

• 40 -

務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他
價格風險）、信用風險及流動性風險。

  財務管理部門每季對合併公司之管理階層提出報告，監督風險
與落實政策。

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。

• (1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司之銷售額中約有 41% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價，而成本金額中 約有 41% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價。合併 公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，採自然避險 法管理風險。

敏感度分析

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。敏感度 分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換 算以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相 對於各相關貨幣升值 5% 時，將使稅前淨利減少之金額；當 新台幣相對於各相關外幣貶值 5% 時，其對稅前淨利之影響 將為同金額之負數。

將為同金額之負數。
損 益	美 元 之	影 響
	103年1月1日 至3月31日 ( $ 8,452 )	102年1月1日 至3月31日
		$ 3,967

• 41 -

(2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 ：

具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債	103年3月31日 $ - 372,591 217,812 1,032,412	102年12月31日 $ - 377,636 270,957 872,689	102年3月31日
			$ 9,515 373,001 218,354 840,548

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利 率增加或減少 10% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能 變動範圍之評估。

若利率增加／減少 10% ，在所有其他變數維持不變之 情況下，合併公司 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利 將減少／增 379 仟元， 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前 淨利將減少／增 307 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴
險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授
信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項
之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐
一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提

• 42 -

列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用
風險已顯著減少。

、 、 合併公司之主要客戶 CT CU CV 外，本公司並無對任何 單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用 暴險。因客戶均為信譽卓著之廠商，故該信用風險係屬有限。 。 其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 5% 3. 流動性風險

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公司 未動用之短期銀行融資額度，請參閱下列 (2) 融資額度之說明。 (1) 非衍生性金融負債之流動性及利率風險表

  非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早
可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包
含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即
還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行
立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係
依照約定之還款日編製。

103 年 3 月 31 日

103 年3 月3	1 日
非衍生金融負債 無附息負債 其他應付款（註） 浮動利率工具 固定利率工具	加權帄均有效 利率（％） - - 1.47 1.64	要求即付或 短於1 個月 $ - - - - $ -	1 至3 個月 $ 166,009 22,115 - - $ 188,124	3 個 月 至 1 年 $ - - 1,013,192 - $ 1,013,192	1 至 5 年
						$ - - 19,220 393,100 $ 412,320

102 年 12 月 31 日

102 年12 月	31 日
非衍生金融負債 無附息負債 其他應付款（註） 浮動利率工具 固定利率工具	加權帄均有效 利率（％） - - 1.45 1.64	要求即付或 短於1 個月 $ - - - - $ -	1 至3 個月 $ 143,043 68,604 - - $ 211,647	3 個 月 至 1 年 $ - - 849,304 - $ 849,304	1 至 5 年
						$ - - 23,385 400,000 $ 423,385

• 43 -

102 年 3 月 31 日

102 年3 月3	1 日
非衍生金融負債 無附息負債 其他應付款（註） 浮動利率工具 固定利率工具	加權帄均有效 利率（％） - - 1.46 1.64	要求即付或 短於1 個月 $ - - - - $ -	1 至3 個月 $ 129,303 131,159 - - $ 260,462	3 個 月 至 1 年 $ - - 789,770 - $ 789,770	1 至 5 年
						$ - - 50,778 400,000 $ 450,778

註：上述其他應付款不包含應付薪資及獎金、應付退休
金、應付員工紅利及應付董監事酬勞。

(2) 融資額度

103 年 3 月 31 日 102 年 12 月 31 日 102 年 3 月 31 日

無擔保之銀行額度 －已動用金額 －未動用金額 有擔保之銀行額度 －已動用金額 －未動用金額	$ 60,425 289,575 $ 350,000 $ 971,987 1,327,700 $ 2,299,687	$ 15,000 335,000 $ 350,000 $ 857,669 1,441,000 $ 2,298,669	$ - 350,000 $ 350,000 $ 840,548 1,276,829 $ 2,117,377

二九、 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外，合併公司與關係人間之交易如下。 一 ( ) 營業交易

關聯企業 關聯企業	應	加 工	加 工	費	費
	103年3月31日 $ 208		102年12月31日 $ 33

  合併公司與關係人交易價格由雙方議定。

• 44 -

( 二 ) 其他關係人交易

租金收入：請參閱附註二六、營業租賃協議之說明。 ( 三 ) 主要管理階層之獎酬

103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：

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  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

三十、 質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：

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三一、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除已於其他附註揭露者外，合併公司之重大承諾及或有事項如下：

• ( 一 ) 截至 103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，康普公 司對子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 向兆豐銀行申請融資 額度共計美金 800 仟元（折合新台幣 24,376 仟元、 23,844 仟元及 23,900 仟元），一併負有連帶保證責任。

• ( 二 ) 美琪瑪國際股份有限公司於 100 年 7 月因專利權侵權案對本公司訴 請求償新台幣 66,000 仟元及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止按 年息 5% 計算之利息，該案於 101 年 7 月經智慧財產法院民事判決美 琪瑪國際股份有限公司之訴及其假執行之聲請均駁回，然美琪瑪國 際股份有限公司於 101 年 8 月再提上訴，請求償新台幣 40,000 仟元 及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止按年息 5% 計算之利息，美琪 瑪國際股份有限公司一、二審均敗訴，目前上訴第三審中。

• 45 -

• ( 三 ) 寧波康普化工有限公司於 100 年 5 月與翔鷺石化（漳州）有限公司 簽訂鈷錳溴觸媒供應及殘渣液處理承包合約，合約期間為 10 年，到 期雙方無異議可自動延期 3 年。

• ( 四 ) 合併公司未認列之合約承諾如下：

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三二、 重大之期後事項

本公司之子公司恆誼化工股份有限公司於 103 年 4 月出售其台北 辦公室。總出售價款為 6,270 萬元，帳上成本約 400 萬元，整體處分利 益約 5,360 萬元（已扣除土增稅等相關成本）。

三三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 103 年 3 月 31 日

103 年3 月31 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 102 年12 月31 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元	外 幣 $ 7,288 12,824 外 幣 $ 5,852 8,074	匯 率 30.20（美元：新台幣） 30.34（美元：新台幣） 匯 率 29.67（美元：新台幣） 29.61（美元：新台幣）	帳面金額
			$ 220,083 389,122 帳面金額
			$ 173,607 239,102

• 46 -

102 年 3 月 31 日

102 年3 月31 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元	外 幣 $ 7,319 4,558	匯 率 29.56（美元：新台幣） 29.86（美元：新台幣）	帳面金額
			$ 216,329 136,981

三四、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分）：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 從事衍生性商品交易：附註七。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表八。

• 被投資公司資訊：附表四及附表五。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期

• 47 -

末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附
表六。

1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表七。

2. (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

3. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

4. (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

5. (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

6. (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

7. (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

三五、 部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效，著重於每 一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如下： 一 ( ) 部門收入與營運結果

  本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

下：
103年3月31日 來自外部客戶 之收入 部門間收入 部門收入 內部沖銷 合併收入 部門損益 其他收入 其他利益及損 失 財務成本 稅前淨利 102年3月31日 來自外部客戶 之收入 部門間收入 部門收入 內部沖銷 合併收入 部門損益 其他收入 其他利益及損 失 財務成本 稅前淨損	氧化觸媒部門 $ 113,701 44,978 $ 158,679 $ 28,556 $ 108,084 39,824 $ 147,908 $ 6,662	先進材料部門 $ 55,167 - $ 55,167 $ 1,894 $ 63,084 - $ 63,084 ($ 3,995 )	動 力 電 池 材 料 部 門 $ 118,298 - $ 118,298 ($ 1,981 ) $ 70,563 - $ 70,563 ($ 4,268 )	化學肥料部門 $ 260,540 - $ 260,540 ($ 24,525 ) $ 309,655 - $ 309,655 ($ 17,974 )	化工原料部門 $ 67,870 - $ 67,870 $ 8,610 $ 62,339 - $ 62,339 ($ 5,064 )	其 他 部 門 $ 46,870 - $ 46,870 $ 5,912 $ 38,302 - $ 38,302 $ 4,005	合 計
		(	( (	( (	(		( ( ( ( ( (	$ 662,446 44,978 707,424 44,978 ) $ 662,446 $ 18,466 15,663 2,175 4,902 ) $ 31,402 $ 652,027 39,824 691,851 39,824 ) $ 652,027 $ 20,634 ) 15,407 2,318 4,115 ) $ 7,024 )

• 48 -

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含其他收入、其他
利益及損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要
營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門資產及負債

  合併公司報導部門資產為各部門共用及部門負債為各部門共同
承擔，故各營運部門資產為合併公司之總資產及總負債。

• 49 -

單位：新台幣仟元

康普材料科技股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表一

編號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來科目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額	實 際 動 支 金 額	利率區間	業務往來 金 額	融通資金 原 因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （註一）	資金貸與 總 限 額 （註二）
											名 稱	價 值
0 1 2 3 4	康普材料科技股份 有限公司 寧波康普化工有限 公司 COREMAX (BVI) CORPORATION COREMAX (BVI) CORPORATION 珠海康普化工有限 公司	COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 康普（漳州）化工 有限公司 寧波康普化工有限 公司 COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 康普（漳州）化工 有限公司	其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款	$ 30,470 (美金 1,000 ) 4,962 (人民幣1,000 ) 24,376 (美金 800 ) 30,470 (美金 1,000 ) 7,443 ( 人民幣1,500)	$ 30,470 (美金 1,000 ) 4,953 (人民幣1,000 ) 24,376 (美金 800 ) 30,470 (美金 1,000 ) 7,429 ( 人民幣1,500)	$ 24,376 (美金 800 ) 4,953 (人民幣1,000 ) 24,376 (美金 800 ) - 7,429 ( 人民幣1,500)	1.77% 4% 4%~5% 0%~4% 4%	$ - - - - -	營運資金 週轉 營運資金 週轉 營運資金 週轉 營運資金 週轉 營運資金 週轉	$ - - - - -	- - - - -	$ - - - - -	$ 115,403 14,261 115,403 115,403 8,373	$ 461,612 28,522 461,612 461,612 16,747

註一：個別對象貸放資金額不得超過本公司淨值的百分之十。

註二：貸放資金總限額不得超過本公司淨值的百分之四十；寧波康普化工有限公司及珠海康普化工有限公司貸放資金總限額不得超過該公司淨值的百分之二十。

• 50 -

康普材料科技股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表二

單位：新台幣仟元

編號	背書保證者 公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背 書保證限額 （ 註 一 ）	本 期 最 高 背書保證餘額	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率	背書保證最高 限額（註二）	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公 司 名 稱	關 係
0	康普材料科 技股份有 限公司	COREMAX (BVI) CORPORATION	持有100% 股權之 子公司	$ 230,806	$ 91,410	$ 91,410	$ 24,376	$ -	7.91%	$ 577,016	是	否	否

註一：係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註二：背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之五十。

• 51 -

單位：新台幣仟元／仟股／仟單位

康普材料科技股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國 103 年 3 月 31 日

附表三

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期	期	末	末	末	末	備 註
				股 數	帳	面 金 額	持股比率（％）	市價／股權淨值
康普材料科技股份有限 公司	股 票 COREMAX (BVI) CORPORATION 恆誼化工股份有限公司 COREMAX MALAYSIA SDN. BHD. 天弘化學股份有限公司	本公司持有100%股權之子公司 本公司持有50.91%股權之子公司 本公司持有60%股權之子公司 本公司持有3.32%股權之被投資公 司	採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 採權益法之長期 股權投資 備供出售金融資 產－非流動	8,871 14,000 1,800 832		$ 408,015 469,233 17,175 8,324 $ 902,747	100 50.91 60 3.32		$ 408,015 469,233 17,175 8,324 $ 902,747	註1

註 1 ：係依該公司自行結算財務報表計算。

註 2: 投資子公司相關資訊，請參閱附表四及五。

• 52 -

單位：新台幣仟元／仟股

康普材料科技股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊

民國 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表四

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本年度（損）益	本年度認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率（%）	帳 面 金 額
康普材料科技股份 有限公司 ″ ″	COREMAX MALAYSIA SDN. BHD. COREMAX (BVI) CORPORATION 恆誼化工股份有限公司	馬來西亞 英屬維京群 島 台 灣	醋酸鈷、醋酸錳等觸媒 化學品之製造及銷售 投資公司 化學肥料、化工原料、 有機肥料及有機質肥 料等之製造、銷售， 暨相關業務之進出口 貿易與回收溶劑及汙 劑再生製造業務	$ 16,359 277,708 257,071	$ 16,359 277,708 257,071	1,800 8,871 14,000	60 100 50.91	$ 17,175 408,015 469,233	( $ 7 ) ( 438 ) 1,790	( $ 4 ) ( 438 ) 911	子 公 司 子 公 司 子 公 司
COREMAX (BVI) CORPORATION ″ ″ ″	珠海康普化工有限公司 寧波康普化工有限公司 COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 康普（漳州）化工有限 公司	大陸珠海 大陸寧波 泰 國 大陸漳州	氧化觸媒、碳酸鈉溶 液、廢水處理劑、廢 氣吸收劑及鈷化合物 等系列產品之生產及 銷售 純對苯二甲酸氧化觸 媒、碳酸鈉溶液、廢 水處理劑、廢氣吸收 劑及鈷化合物系列產 品製造、加工等 純對苯二甲酸氧化觸 媒、碳酸鈉溶液、廢 水處理劑、廢氣吸收 劑及鈷化合物系列產 品製造、加工等 純對苯二甲酸氧化觸 媒、碳酸鈉溶液、廢 水處理劑、廢氣吸收 劑及鈷化合物系列產 品製造、加工、批發 等、失效氧化觸媒再 生處理	38,775 98,482 67,047 130,152	38,775 98,482 67,047 130,152	（註） （註） 70 （註）	100 100 100 70.06	83,733 142,611 39,914 134,594	274 2,181 ( 394 ) ( 2,479 )	274 2,181 ( 394 ) ( 1,737 )	孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司

註：係有限公司故無股數。

• 53 -

單位：新台幣仟元／仟股

康普材料科技股份有限公司及子公司

被投資公司期末持有有價證券明細表

民國 103 年 3 月 31 日

附表五

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末
				股 數	帳 面 金 額	持股比率（％）	市價／股權淨值
COREMAX (BVI) CORPORATION ″ ″ ″ 恆誼化工股份有限公司 寧波康普化工有限公司 珠海康普化工有限公司	股 票 珠海康普化工有限公司 寧波康普化工有限公司 康普（漳州）化工有限公司 COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 有化科技股份有限公司 康普（漳州）化工有限公司 康普（漳州）化工有限公司	本公司持有100%股權之孫公司 本公司持有100%股權之孫公司 本公司持有70.06%股權之孫公司 本公司持有100%股權之孫公司 － 本公司持有4.78%股權之被投資公 司 本公司持有11.15%股權之被投資公 司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售之金融資產－非 流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	（註一） （註一） （註一） 70 2,874 （註一） （註一）	$ 83,733 142,611 134,594 39,914 52,252 9,028 21,065	100 100 70.06 100 4.92 4.78 11.15	$ 83,733 142,611 134,594 39,914 55,331 （註二） 9,028 21,065

註一：係有限公司故無股數。

註二：係依該公司自行結算財務報表計算。

• 54 -

單位：新台幣仟元／美金仟元

康普材料科技股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 103 年 3 月 31 日

附表六

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	實收資本額	投 資 方 式 （ 註 一 ）	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本 期 認 列 投 資 利 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已匯 回投資收益
							匯 出	收 回
珠海康普化工 有限公司	氧化觸媒、碳酸鈉 溶液、廢水處理 劑、廢氣吸收劑 及鈷化合物等 系列產品之生 產及銷售	$ 38,775 (美金 1,150 )		經由第三地區投資設立公 司（COREMAX (BVI) CORPORATION）投 資大陸公司	$ 38,775 (美金 1,150 )		$ -	$ -	$ 38,775 (美金 1,150 )	100%	$ 274 (美金 9 )	$ 83,733	$ -
寧波康普化工 有限公司	純對苯二甲酸氧 化觸媒、碳酸鈉 溶液、廢水處理 劑、廢氣吸收劑 及鈷化合物系 列產品製造、加 工等	98,482 (美金 3,000 ) （註一）		經由第三地區投資設立公 司（COREMAX (BVI) CORPORATION）投 資大陸公司	81,240 (美金 2,470 )		-	-	81,240 (美金 2,470 )	100%	2,181 (美金 72 )	142,611	-
康普（漳州）化 工有限公司	純對苯二甲酸氧 化觸媒、碳酸鈉 溶液、廢水處理 劑、廢氣吸收劑 及鈷化合物系 列產品製造、加 工、批發等、失 效氧化觸媒再 生處理	185,654 (美金 6,280 ) （註二）		經由第三地區投資設立公 司（COREMAX (BVI) CORPORATION）投 資大陸公司	123,720 (美金 4,200 )		-	-	123,720 (美金 4,200 )	85.99%	( 1,737 ) (美金 (57) )	134,594	-
本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額			經 濟 核 准	部 投 審 投 資 金	會 額	依 經 濟 赴 大 陸	部 投 審 會 規 定 地 區 投 資 限 額
$243,735 （美金7,820）				$267,409 （美金8,550）			$692,419

• 註一： 實收資本額新台幣 98,482 仟元（美金 3,000 仟元），包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新台幣 81,240 仟元（美金 2,470 仟元），及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新台幣 17,242 仟元（美金 530 仟元）。

• 註二： 實收資本新台幣 185,654 仟元（美金 6,280 仟元），包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新台幣 124,097 仟元（美金 4,200 仟元）及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新台幣 6,055 仟元（美金 200 仟元）及其他外部股東匯出新台幣 25,908 仟元（美金 880 仟元）及孫公司珠海康普化工有限公司匯出新台幣 20,720 仟元（美金 700 仟元）及寧波康普化工有限公司匯出新台幣 8,874 仟元（美金 300 仟元）。

• 55 -

康普材料科技股份有限公司及子公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項

民國 103 年 3 月 31 日

附表七

單位：新台幣仟元

關 係 人 名 稱	本公司與關係人之關係	交 易 款 型	金 額	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款	應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款	未實現利益
				價 格	付 款 條 件	與一般交易之比較	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款之 比率（％）
寧波康普化工有限公司 珠海康普化工有限公司 康普（漳州）化工有限公司	係本公司持有100%股權之孫公司 係本公司持有100%股權之孫公司 係本公司持有100%股權之孫公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 19,110 13,449 9,194	$ - - -	- - -	無顯著差異 無顯著差異 無顯著差異	應收帳款$ 17,656 應收帳款 16,996 應收帳款 9,242	4.61 4.43 2.41	$ 732 3,007 1,066

• 56 -

單位：新台幣仟元

康普材料科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

附表八

103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

103 年1	月1 日至3 月31 日
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
0 0 0 0 0 1 2 2 3	康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 珠海康普化工有限公司 珠海康普化工有限公司 寧波康普化工有限公司	寧波康普化工有限公司 珠海康普化工有限公司 COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 康普（漳州）化工有限公司 恆誼化工股份有限公司 寧波康普化工有限公司 康普（漳州）化工有限公司 寧波康普化工有限公司 康普（漳州）化工有限公司	1 1 1 1 1 3 3 3 3	鎖貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 其他應收款 銷貨收入 應收帳款 租金支出 水電及燃料費 其他應收款 其他應收款 銷貨收入 其他應收款 銷貨收入	$ 19,110 17,656 13,449 16,996 3,225 10,580 24,376 9,194 9,242 455 1,302 24,376 7,429 2,271 4,953 4,101	雙方議價 依一般收款條件 雙方議價 依一般收款條件 雙方議價 依一般收款條件 依一般收款條件 雙方議價 依一般收款條件 雙方議價 雙方議價 依一般收款條件 依一般收款條件 雙方議價 依一般收款條件 依一般收款條件	3% - 2% - - - 1% 1% 1% - - 1% - 1% 1% 1%

（接次頁）

• 57 -

（承前頁）

單位：新台幣仟元

102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

102 年1	月1 日至3 月31 日
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 三 ）
0 0 0 0 0 1 2 2	康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 康普材料科技股份有限公司 珠海康普化工有限公司 寧波康普化工有限公司 寧波康普化工有限公司	COREMAX MALAYSIA SDN. BHD 寧波康普化工有限公司 珠海康普化工有限公司 COREMAX (THAILAND) CO., LTD. 恆誼化工股份有限公司 寧波康普化工有限公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 康普（漳州）化工有限公司	1 1 1 1 1 3 3 3	進 貨 應付帳款 鎖貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 進 貨 租金支出 水電及燃料費 應付票據 進 貨 應付帳款 其他應收款	$ 565 980 11,531 11,849 18,442 7,656 8,172 17,332 1,113 455 1,067 270 240 23,900 4,756	雙方議價 依一般付款條件 雙方議價 雙方議價 雙方議價 依一般收款條件 雙方議價 依一般收款條件 雙方議價 雙方議價 雙方議價 依一般付款條件 雙方議價 依一般收款條件 依一般收款條件	- - 2% - 3% - 1% 1% - - - - - 1% -

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。

• 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之 方式計算。

註四：母子公司間重要交易往來，於編製合併報表時，業已沖銷之。

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