COREMAX - Annual Report 2012 | FinancialReports.eu

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證券代號： 4739

`康普材料科技股份有限公司` Coremax Corporation

`一○一年度`

`年報`

康普材料科技股份有限公司編製
中華民國一○二年六月四日刊印

年報查詢網址： http ： //newmops.tse.com.tw 本公司網址： http://www.coremaxcorp.com

一、公司發言人、代理發言人之姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱 :

發言人代理發言人姓名：翁志先楊國醫職稱：財務長會計副理聯絡電話： (03) 598-3101 (03) 598-3101 電子郵件信箱： [email protected] [email protected]

二、總公司、工廠之地址及電話：

單位地址電話總公司新竹縣新竹工業區文化路 11 號 (03)598-3101 工廠新竹縣新竹工業區文化路 11 號 (03)598-3101 工廠苗栗縣頭份鎮中華路 440 號 (037)631-018

三、股票過戶機構之名稱、地址、電話及網址：

名稱：福邦證券股份有限公司股務代理部地址：104 台北市中山區民生東路一段51 號3 樓電話： (02)2562-1658 網址： http://www.gfortune.com.tw

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、電話及網址：

會計師姓名：蔡美貞會計師、林鴻鵬會計師事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所地址：台北市民生東路三段 156 號 12 樓電話： (02)2545-9988 網址： http://www.deloitte.com.tw

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

六、公司網址： http://www.coremaxcorp.com

`目錄`

壹、致股東報告書 .................................................................................................... 1 貳、公司簡介 ............................................................................................................ 4 一、設立日期 ..................................................................................................... 4 二、公司沿革 ..................................................................................................... 4 參、公司治理報告 .................................................................................................... 6 一、公司組織 ..................................................................................................... 6 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 .................................................................................................................... 8 三、公司治理運作情形 ................................................................................... 16 四、會計師公費資訊 ....................................................................................... 33 五、更換會計師資訊 ....................................................................................... 33 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者、應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 ............................ 34 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過 10% 之股東股權移轉及股權質押變動情形 ............................................ 35 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 ............................................ 36 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................ 37 肆、募資情形 .......................................................................................................... 38 一、公司資本及股份 ....................................................................................... 38 二、公司債（含海外公司債）辦理情形 ........................................................ 44 三、特別股辦理情形 ....................................................................................... 45 四、海外存託憑證辦理情形 ........................................................................... 45 五、員工認股權憑證辦理情形 ........................................................................ 45 六、限制員工權利新股辦理情形 .................................................................... 45 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ............................................ 45 八、資金運用計畫執行情形 ........................................................................... 46 伍、營運概況 .......................................................................................................... 47 一、業務內容 ................................................................................................... 47 二、市場及產銷概況 ....................................................................................... 57 三、最近二年及截至年報刊印日止從業員工概況 ........................................ 67

四、環保支出資訊 ........................................................................................... 67 五、勞資關係 ................................................................................................... 68 六、重要契約 ................................................................................................... 69 陸、財務概況 .......................................................................................................... 70 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表及會計師查核意見 ..................... 70 二、最近五年度財務分析 ............................................................................... 74 三、監察人審查報告書 ................................................................................... 78 四、最近年度財務報表 ................................................................................... 79 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ......................... 79 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ........................................ 79 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ............................................... 80 一、財務狀況 ................................................................................................... 80 二、經營結果 ................................................................................................... 81 三、現金流量 ................................................................................................... 82 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ............................................ 82 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 .................................................................................................. 83 六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項及評估 ................................. 83 七、其他重要事項 ........................................................................................... 87 捌、特別記載事項 .................................................................................................. 88 一、關係企業相關資料 ................................................................................... 88 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ..................... 91 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 .. 91 四、其他必要補充說明事項 ........................................................................... 91 五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ................................ 91 附件一一○一年度財務報表 ......................................................................... 92 附件二一○一年度合併財務報表暨會計師查核報告 ..................................... 154

`壹、致股東報告書`

各位股東女士、先生，大家好：

`一、經營方針：`

一○一年度在全球經濟表現持續低迷，金屬價格不斷下跌，終端 PTA 客戶陸續
停工減產，導致本公司之獲利水準大幅降低。展望未來，除陸續布局大陸市場與國內硫酸事業外，全體員工將在自身崗位上努力貢獻，替股東創造更大的效益。

`二、營業計畫實施成果：`

本公司一○一年度之經營結果業經勤業眾信聯合會計師事務所蔡美貞會計師、林
鴻鵬會計師查核完竣，查核後之經營成果如下所示：

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`
`年` `度` `項` `目`	`一`O`一年度`	`一`OO`年度`
`營業收入`	1,214,885	1,688,731
`營業毛利`	64,457	131,528
`營業利益`(`損失`)	(3,423)	45,362
`稅前淨利`	4,273	83,339
`稅後淨利`	1,338	78,004
`稅後每股盈餘`(`元`)	0.03	1.81

`三、預算執行情形`

單位：新台幣仟元

`算執行情形`			`單位：新台幣仟元`
`年` `度` `項` `目`		`一`O`一年度`
	`實` `際` `數`	`預` `算` `數`	`達` `成` `率`
`營業收入`	1,214,885	1,254,076	96%
`營業成本`	1,150,428	1,167,648	99%
`營業毛利`	64,457	86,428	75%
`營業費用`	68,655	69,612	99%
`營業利益`	(3,423)	16,816	(20%)

- 1 -

四、財務收支及獲利能力分析

1. `財務收支情形`

本期營業收入較前期下滑，主要係因經濟景氣持續低迷及鈷金屬價格下滑而衰退，致使整體營運績效較前期衰退 76,666 千元。

營業活動現金流入主要係嚴格管制存貨所致。

投資活動現金流出增加主要是因本期增加對恆誼公司的投資所致。

融資活動現金流入減少主要係償還銀行借款所致。

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`
`年` `度` `項` `目`	`一`O`一年度`	`一`OO`年度`
`本期稅後淨利`	1,338	78,004
`營業活動之淨現金流`(`出`)`入`	187,917	(149,937)
`投資活動之淨現金流出`	(247,561)	(71,991)
`融資活動之淨現金流入`	105,586	178,903
`現金`(`減少`)`增加`	45,942	(43,025)
`期初現金餘額`	44,072	87,097
`期末現金餘額`	90,014	44,072

2. `獲利能力分析`

本期由於全球經濟受歐債影響充滿不確定性及鈷金屬價格下滑，導致獲利能

力較前年度下滑。

		`單位：`%
`項` `目`	`一`O`一年度`	`一`OO `年度`
`資產報酬率`(%)	0.51	6.00
`股東權益報酬率`(%)	0.14	9.22
`營業利益占實收資本比率`(%)	(0.70)	9.33
`稅前純益占實收資本比率`(%)	0.88	17.14
`純益率`(%)	0.11	4.62
`稅後每股盈餘`(`元`)	0.03	1.81

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`五、研究發展狀況`

本公司一○一年度投入研發費用 11,090 仟元，致力於研究發展工作，而研發成果亦符合公司預定進度。目前研發方向仍為依循前期之工作規劃重點：
電池材料之開發： Ni,Co,Mn 氫氧化合物開發計畫。
PTA 生產製程中相關金屬之回收製程開發，以提升回收產量、效率及品質。
開發新應用領域之過渡金屬及過渡金屬氧化物的材料，並做垂直與橫向之整合。

`六、經營方針`

A 、強化經營管理能力，提高作業流程之效率，降低營運成本。
B 、重視人才培訓，強化人力資本，增加員工向心力。
C 、拓展海外業務，增加市場佔有率，提昇服務品質與顧客維持良好關係。
D 、加強研發能力，增加產品之多元性及符合市場性。
E 、落實公司內控、內稽及風險制度，確保企業財務及資訊安全。

`七、預期銷售數量及其依據`

民國一○二年度本公司在研發、製造及生管相互整合之下，產品將更具有多元性及
符合市場性，加上業務部門積極開發國內外市場，增加市場佔有率，依據業務單位
蒐集市場資訊彙總評估後預期銷售數量將較民國一○一年度小幅成長。

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董事長：何基兆

經理人：何基丞 會計主管：翁志先

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- 3 -

`貳、公司簡介`

`一、設立日期`

民國 81 年 6 月 16 日

`二、公司沿革`

81 年 6 月公司設立，設立資本額為新台幣 5,000 仟元。
9 月完成建廠，並辦理現金增資新台幣 20,000 仟元，實收資本額增至新台幣 25,000 仟元。
10 月第一條氧化觸媒生產線開始營運。
82 年 1 月瑞士商 SMC AG 公司投資本公司，並辦理現金增資新台幣 25,000 仟元，實收資本額增至新台幣 50,000 仟元。
83 年 12 月建構完成第一條失效觸媒回收生產線，提供客戶失效觸媒再生服務。
84 年 2 月辦理現金增資新台幣 30,000 仟元，實收資本額增至新台幣 80,000 仟元。
85 年 9 月更名為「台灣康普化學股份有限公司」。
10 月通過 ISO 9002 認證審查。
86 年 3 月建構完成第二條失效觸媒回收生產線。
87 年 1 月取得行政院環保署核發之失效觸媒回收再利用許可證。
88 年 7 月增建先進材料及電子材料生產線。
89 年 7 月與「財團法人工業技術研究院工業材料研究所」簽約，進行高性能鋰電池正極材料開發」之研究。
12 月獲得經濟部工業局「主導性新產品開發」之補助，進行「高性能鋰電池正極材料開發計畫」。
- 由台灣股東買下瑞士商 SMC AG 公司持有本公司之全部股權，公司並更名為「康普材料科技股份有限公司」。
- 辦理現金增資新台幣 30,000 仟元，實收資本額增至新台幣 110,000 仟元。
90 年 4 月於馬來西亞關丹地區設立「 Coremax Malaysia Sdn. Bhd. 」公司，建構海外第一座氧化觸媒生產線。
10 月辦理現金增資新台幣 16,800 仟元及盈餘轉增資 13,200 仟元，實收資本額增至新台幣 140,000 仟元。
11 月於中國廣東省珠海市設立「珠海康普化工有限公司」，建構海外第二座氧化觸媒生產線。
91 年 3 月馬來西亞關丹廠開始量產交貨。
10 月中國珠海廠開始量產交貨。
92 年 5 月辦理盈餘轉增資新台幣 28,000 仟元，實收資本額增至新台幣 168,000 仟元。
10 月擴建電池材料生產線。

- 4 -

93 年 6 月辦理盈餘轉增資新台幣 50,400 仟元，實收資本額增至新台幣 218,400 仟元。
9 月於中國浙江省寧波市設立「寧波康普化工有限公司」，建構海外第三座氧化觸媒生產線。
12 月辦理現金增資新台幣 50,000 仟元，實收資本額增至新台幣 268,400 仟元。
94 年 7 月辦理盈餘及員工紅利轉增資 56,180 仟元，實收資本額增至新台幣 324,580 仟元。
96 年 7 月辦理盈餘轉增資新台幣 16,229 仟元，實收資本額增至新台幣 340,809 仟元。
97 年 7 月辦理盈餘及員工紅利轉增資新台幣 25,857 仟元，實收資本額增至新台幣 366,666 仟元。
98 年 3 月於泰國設立「 Coremax (Thailand) Co., Ltd. 」，建構海外第四座氧化觸媒生產線。
8 月通過 ISO14000 認證。
8 月辦理盈餘轉增資新台幣 18,333 仟元，實收資本額增至新台幣 384,999 仟元。
11 月台灣本廠擴建動力電池生產線。
99 年 3 月海外第四座氧化觸媒生產線泰國廠開始量產。
4 月辦理現金增資新台幣 30,000 仟元，實收資本額增至新台幣 414,999 仟元。
6 月台灣頭份廠擴建電池材料生產線。
10 月頭份廠電池材料生產線開始量產。
11 月登錄興櫃。
100 年 7 月為引進策略投資人伊藤忠商事株式會社而辦理私募現金增資新台幣 30,000 仟元，實收資本額增至新台幣 444,999 仟元。於福建省漳州市古雷半島設立「康普 ( 漳州 ) 化工有限公司」，建構海外第五座氧化觸媒生產線。
12 月股票上櫃交易，並辦理現金增資 41,300 仟元，實收資本額增至新台幣 486,299 仟元。
101 年 8 月發行五年期零票面利率之國內第一次有擔保可轉換公司債 400,000 仟元，每張面額為 100 仟元，其用途係用於轉投資子公司及償還借款。

- 5 -

`參、公司治理報告`

`一、公司組織`

（一）組織結構

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- 6 -

`（二）各主要部門所營業務`

`單位`	`職掌業務`
`業務行銷部`	`新市場開發與產品行銷，包括產品定位、價格訂定，產銷通路之建立。`
`製造本部`	1.`主要負責產品的生產製造及包裝等相關事宜。` 2.`負責新產品詴產及量產作業流程之規劃及製程。` 3.`負責協調品管、物管及製造各部門業務，以確保生產品質、產量、交期` `達到並符合客戶要求。` 4.`整合品管、物管及製造等部門資源有效運用，並依公司年度方針執行各` `項計劃，規劃產銷及人、機、料之管理。`
`研發部`	1.`負責新產品開發設計、企劃及執行推動，產品研發生產轉移協調及其它` `開發流程制度建立與執行。` 2.`特定專案執行及跟催。` 3.`新技術及產品評估導入。` 4.`協助製造部門解決產品問題，提高產品良率，降低成本。` 5.`建立和執行產品設計管制作業流程及辦法。` 6.`配合公司業務發展，建立優越的研發與製造技術能力，強化公司競爭力。`
`人資部`	1.`人力資源管理選用、育、留等功能之執行與規劃。` 2.`總務行政支援管理事宜。` 3.`負責公司資訊系統規劃、管理、應用與維護。` 4.`負責對外法律事務及文件審查。`
`財務部`	1.`負責公司資金之管理、預算、會計帳務資料之編製、成本結算、稅務之` `處理與會計制度之建立與執行。` 2.`負責股務事務處理。` 3.`負責對外公共關係。`
`採購部`	1.`負責物料管理作業，包括物料進料、庫存及產品出貨作業等。` 2.`負責原物料、設備之詢價、比價、議價、採購等作業。` 3.`收集與分析各項原物料供需情形與市場行情。`
`稽核室`	1.`內控制度之規劃、推行及修訂。` 2.`年度稽核計劃之擬定及執行。` 3.`各單位及子公司之自行檢查作業計劃擬定及執行。` 4.`其他依據法令規定執行事項。`

- 7 -

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

（一）董事及監察人

董事及監察人資料：

`職` `稱`	`姓` `名`	`初次` `選任` `日期`	`選` `任` `日` `期`	`任期`	`選` `任` `時` `持有股份`	`選` `任` `時` `持有股份`	`現` `在` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`配偶、未成年` `子女現在持有` `股份`	`配偶、未成年` `子女現在持有` `股份`	`利用他人名` `義持有股份`	`利用他人名` `義持有股份`	`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職` `稱`	`姓` `名`	`關` `係`
`董事長`	`常興投資` `（股）公司`	88.10.06	100.06.02	`三年`	10,725,704	25.85	11,452,704	23.55	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`
	`代表人：` `何` `基` `兆`	88.10.06	100.06.02	`三年`	352,019	0.85	352,019	0.72	159,031	0.33	`－`	`－`	`學歷：醒吾技術學院會計系` `經歷：有化科技`(`股`)`公司董事長`	`恆誼化工`(`股`)`公司董事長` `常興投資`(`股`)`公司董事` `澄瑞實業`(`股`)`公司董事` `天弘化學`(`股`)`公司監察人` `有化科技`(`股`)`公司董事`	`董事`	`何基州`	`二等親`
`董事暨` `總經理`	`何` `基` `丞`	93.02.02	100.06.02	`三年`	674,210	1.62	674,210	1.39	325,581	0.67	`－`	`－`	`學歷：東吳大學歷史系` `美國密蘇里州大學企管碩士` `經歷：美國`RTA`公司副總經理` `天弘化學`(`股`)`公司副總經理`	`康普材料科技`(`股`)`公司總經理` `常興投資`(`股`)`公司董事長` `澄瑞實業`(`股`)`公司董事長` `成德投資`(`股`)`公司董事長` `恆誼化工`(`股`)`公司董事` `世禾科技`(`股`)`公司董事` `群豐科技`(`股`)`公司監察人` Coremax (BVI) Corp.`董事長` Coremax Malaysia Sdn. Bhd.`董事長` `珠海康普化工有限公司執行董事` `寧波康普化工有限公司董事長` Coremax (Thailand) Co., Ltd.`董事長`	`董事長`	`何基兆`	`二等親`
															`董事`	`何基州`	`二等親`
`董事`	`常興投資` `（股）公司`	100.06.02	100.06.02	`三年`	10,725,704	25.85	11,452,704	23.55	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`
	`代表人：` `何` `基` `州`	100.06.02	100.06.02	`三年`	1,269,118	3.06	1,269,118	2.61	260,162	0.53	`－`	`－`	`學歷：台北科技大學工管系` `經歷：康普材料科技`(`股`)`公司業務副總`	`常興投資`(`股`)`公司監察人` `澄瑞實業`(`股`)`公司董事` `成德投資`(`股`)`公司董事` `天弘化學`(`股`)`公司董事` `天弘科技`(`股`)`公司董事` `恆誼化工`(`股`)`公司監察人` `臺灣迪肯特`(`股`)`公司監察人` `世禾科技`(`股`)`公司總經理特助`	`董事長`	`何基兆`	`二等親`
`董事`	`陳` `學` `哲`	94.06.17	100.06.02	`三年`	128,313	0.31	128,313	0.26	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷：台北海洋技術學院輪機工程系` `經歷：科林研發`(`股`)`公司區域服務部工` `程師` `威稷`(`股`)`公司總經理`	`世禾科技`(`股`)`公司董事及總經理` `聯合石英`(`股`)`公司董事` `昌昱科技`(`股`)`公司董事及總經理` `台灣高美可科技`(`股`)`公司董事` `世帄(深圳)科技有限公司董事` `新加坡`MINERVA WORKS PTE LTD `董事`	`無`	`無`	`無`

- 8 -

`職` `稱`	`姓` `名`	`初次` `選任` `日期`	`選` `任` `日` `期`	`任期`	`選` `任` `時` `持有股份`	`選` `任` `時` `持有股份`	`現` `在` `持有股數`	`現` `在` `持有股數`	`配偶、未成年` `子女現在持有` `股份`	`配偶、未成年` `子女現在持有` `股份`	`利用他人名` `義持有股份`	`利用他人名` `義持有股份`	`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`	`具配偶或二親等以內` `關係之其他主管、董事` `或監察人`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職` `稱`	`姓` `名`	`關` `係`
`董` `事`	`匯豐（台灣）` `託管伊藤忠` `商事公司`	101.05.25	101.05.25	`三年`	2,500,000	5.14	2,500,000	5.14	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`無`	`無`	`無`
	`代表人：` `宮` `崎` `勉`				`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷：日本一僑大學法學部` `經歷：日本伊藤忠商事株式會社` `化學` `品部長輔佐`	`日本伊藤忠商事株式會社` `無機化學` `品部長`	`無`	`無`	`無`
`獨` `立` `董` `事`	`許` `一` `帄`	97.12.24	100.06.02	`三年`	`－`	`－`	`－`	`－`	39,636	0.08	`－`	`－`	`學歷：淡江大學航空工程系` `美國`Wisconsin`大學`Milwaukee `分校機械工程博士班研究` `經歷：新竹汽車客運`(`股`)`公司總經理`	`新竹汽車客運`(`股`)`公司董事長` `新竹運輸`(`股`)`公司董事長` `鼎威研發`(`股`)`有限公司董事` `益盟`(`股`)`公司董事長` `臺灣智慧卡`(`股`)`公司董事`	`無`	`無`	`無`
`獨` `立` `董` `事`	`王` `文` `聰`	97.12.24	100.06.02	`三年`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷：逢甲大學會計系畢` `經歷：安侯協和會計師事務所高級查帳` `員` `惠民聯合會計師事務所合夥會計` `師`	`秉誠聯合會計師事務所合夥會計師` `晉泰科技`(`股`)`公司獨立董事` `永眾科技`(`股`)`公司監察人` `天愛藝術會館`(`股`)`公司董事`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`天弘化學` `（股）公司`	100.06.02	100.06.02	`三年`	2,869,996	6.92	2,869,996	5.90	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`
	`代表人：` `劉` `建` `帄`	100.06.02	100.06.02	`三年`			446,624	0.92	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷：湖南省立高級工業職業學校化工` `科` `經歷：台灣肥料`(`股`)`公司主任`	`天弘化學`(`股`)`公司董事長及總經理` `天弘科技`(`股`)`公司監察人`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`蔡` `揚` `宗`	100.06.02	100.06.02	`三年`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷：臺灣大學會計系學士` `美國馬里蘭大學會計學博士` `經歷：國立臺灣大學會計學系系主任` `會計學研究所所長` `國立臺灣大學會計學研究所教` `授`	`台灣浩鼎生技股份有限公司獨立董事` `益通光能科技股份有限公司獨立董事` `台新金融控股`(`股`)`公司監察人` `台新銀行`(`股`)`公司監察人` `勝開科技`(`股`)`公司監察人` `新日興`(`股`)`公司監察人`	`無`	`無`	`無`
`獨立` `職能` `監察人`	`鄭` `志` `發`	97.12.24	100.06.02	`三年`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`－`	`學歷：中興大學會計系` `經歷：調和聯合會計師事務所會計師`	`敬興聯合會計師事務所會計師` `新日興`(`股`)`公司獨立董事` `世禾科技`(`股`)`公司董事` `華德光電材料科技`(`股`)`公司監察人` `台灣類比科技`(`股`)`公司獨立董事` `泰博科技`(`股`)`公司獨立董事`	`無`	`無`	`無`

（註）已於民國 101 年 2 月 17 日辭職

- 9 -

2. `法人股東者之主要股東`

法人股東名稱

法人股東之主要股東

常興投資（股）公司

、澄瑞實業 ( 股 ) 公司 (65.41%) 、劉以文 (9.16%) 、黃錦雲 (4.36%) 、黃燦輝 (2.94%) 、劉若文 (2.91%) 、黃有租 (2.50%) 、戴銘勳 (2.18%) 、林季蓉 (1.89%) 、何錦明 (1.45%) 。陳怡如 (1.45%)

3. `法人股東之主要股東屬法人者其主要股東`

法人名稱

法人之主要股東

。澄瑞實業（股）公司何賴瑞禎 (12.00%) 、何基丞 (18.00%) 、林季蓉 (4.00%) 、何基兆 (18.00%) 、薛寶麗 (4.00%) 、何基州 (18.00%) 、何美芳 (20.00%) 、郭士瑋 (2.00%) 、陳怡如 (4.00%)

4. `董事及監察人是否具有五年以上之工作經驗，並符合下列事項：`

`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`兼任其他公開` `發行公司獨立` `董事家數`
	`商務、法務、財務、會計或公司業` `務所頇相關科系之公私立大專院` `校講師以上`	`法官、檢察官、律師、會計師或其` `他與公司業務所需之國家考詴及` `格領有證書之專門職業及技術人` `員`	`商務、法務、財務、會計或公司業` `務所頇之工作經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`何` `基` `丞`	-	-		-	-	-	-	-			-			0
`常興投資（股）公司` `代表人：何基兆`	-	-		-	-	-	-	-			-		-	0
`常興投資（股）公司` `代表人：何基州`	-	-		-	-	-							-	0
`宮` `崎` `勉`	-	-												0
`陳` `學` `哲`	-	-												0
`許` `一` `帄`	-	-												0
`王` `文` `聰`	-													1
`劉` `建` `帄`	-	-			-	-	-	-						0
`蔡` `揚` `宗`														2
`鄭` `志` `發`	-													3

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人（但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限）。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

- 10 -

`（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

102 年 4 月 22 日；單位：股；％

`職` `稱`	`姓` `名`	`尌任` `日期`	`持有股份`	`持有股份`	`配偶、未成年子女` `持有股份`	`配偶、未成年子女` `持有股份`	`利用他人名義` `持有股份`	`利用他人名義` `持有股份`	`主要經（學）歷`	`目前兼任其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之經理人`	`具配偶或二親等以內` `關係之經理人`	`具配偶或二親等以內` `關係之經理人`	`經理人取` `得員工認` `股權憑證` `情形`
			`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`總經理`	`何基丞`	81.06.16	674,210	1.39	325,581	0.67	—	—	`東吳大學歷史系` `美國密蘇里州大學企管碩士` `美國`RTA`公司副總經理` `天弘化學`(`股`)`公司副總經理`	`常興投資`(`股`)`公司董事長` `澄瑞實業`(`股`)`公司董事長` `成德投資`(`股`)`公司董事長` `恆誼化工`(`股`)`公司董事` `世禾科技`(`股`)`公司董事` Coremax (BVI) Corp.`董事長` Coremax Malaysia Sdn. Bhd.`董事長` `珠海康普化工有限公司董事長` `寧波康普化工有限公司董事長` Coremax (Thailand) Co., Ltd.`董事長`	`無`	`無`	`無`	`無`
`執行副總`	`何錦明`	83.07.01	614,022	1.26	55,485	0.11	—	—	`交通大學`EMBA`管理碩士` `台灣科大化工碩士` `毅凱科技`(`股`)`公司經理` `亞洲氧化鋯公司廠長`	Coremax Malaysia Sdn. Bhd.`董事` `珠海康普化工有限公司董事` `寧波康普化工有限公司董事` Coremax (Thailand) Co., Ltd.`董事`	`無`	`無`	`無`	`無`
`資深副總`	`黃朝輝`	81.06.16	888,108	1.83	148,071	0.30	—	—	`大華技術學院化工系` `天弘化學`(`股`)`公司主任`	`珠海康普化工有限公司董事` `寧波康普化工有限公司董事` `恆誼化工`(`股`)`公司董事`	`無`	`無`	`無`	`無`
`財務長`	`翁志先`	99.03.26	224,000	0.46	—	—	—	—	`輔仁大學會研所` `安侯建業會計師事務所協理` `宣德科技`(`股`)`公司財務處長`	Coremax (Thailand) Co., Ltd.`董事` `耐觸通科技股份有限公司` `監察人` `立典聯合會計師事務所` `會計師`	`無`	`無`	`無`	`無`

- 11 -

`（三）最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

1. `董事（含獨立董事）之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）`

單位：新台幣仟元

`職稱`	`姓名`				`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	A`、`B`、`C `及` D `等四` `項總額` `占稅後純益之` `比例`(%)	A`、`B`、`C `及` D `等四` `項總額` `占稅後純益之` `比例`(%)	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	A`、`B`、`C`、`D`、` E`、`F `及`G `等七` `項`~~`總額占稅後`~~ `純益之比例`(%)	A`、`B`、`C`、`D`、` E`、`F `及`G `等七` `項`~~`總額占稅後`~~ `純益之比例`(%)	`有無領取` `來自子公` `司以外轉` `投資事業` `酬金`
		`報酬` (A)			`退職退休金` ~~(B)~~		`盈餘分配之酬` `勞`(C )		`業務執行費用` (D )					`薪資、獎金及特` `支費等`(E )		`退職退休金` (F )(`註`5)			`盈餘分配員工紅利` (G )				`員工認股權憑` `證得認購股數` (H )
		`本公司`	`合併報` `表內所` `有公司`	`本公司`		`合併報`	`本公司`	`合併報` `表內所` `有公司`	`本公司`	`合併報` `表內所` `有公司`		`本公司`	`合併報` `表內所` `有公司`	`本公司`	`合併報` `表內所` `有公司`	`本公司`		`合併報` `表內所` `有公司`	`本公司`		`合併報表內` `所有公司`		`本公司`		`合併報` `表內所` `有公司`	`本公司`	`合併報` `表內所` `有公司`
						~~`表內所`~~													`現金` `紅利` `金額`	`股票` `紅利` `金額`	`現金` `紅利` `金額`	`股票` `紅利` `金額`
						~~`有公司`~~

`董事長`	`何基兆`	0	0		0	0	0	0	1,803	2,451		134.75	9.64	3,251	5,060	0		0	0	0	0	0	0		0	377.73	29.53	0
`董` `事`	`何基丞`
`董` `事`	`何基州`
`董` `事`	`陳維林`(`已辭職`)
`董` `事`	`宮崎勉`
`董` `事`	`陳學哲`
`獨立董事`	`許一帄`
`獨立董事`	`王文聰`
						`董事（含獨立董事）之酬金級距表`
`給付本公司各個董事酬金級距`						`董事姓名`
						`前四項酬金總額`(A+B+C+D)											`前七項酬金總額`(A+B+C+D+E+F+G)
						`本公司`					`合併報表內所有公司`(G)						`本公司`							`所有轉投資事業公司`(H)
`低於`2,000,000`元`					`何基丞、何基兆、何基州、陳學哲、` `許一帄、王文聰、陳維林、宮崎勉`						`何基丞、何基兆、何基州、陳學哲、` `許一帄、王文聰、陳維林、宮崎勉`						`何基兆、何基州、陳學哲、許一帄、` `王文聰、陳維林、宮崎勉`							`何基州、陳學哲、許一帄、王文聰、` `陳維林、宮崎勉`
2,000,000`元`(`含`)`～` 5,000,000`元`																	`何基丞`							`何基兆`
5,000,000`元`(`含`)`～`10,000,000`元`					-						-						-							`何基丞`
10,000,000`元`(`含`)`～`15,000,000`元`					-						-						-							-
15,000,000`元`(`含`)`～`30,000,000`元`					-						-						-							-
30,000,000`元`(`含`)`～`50,000,000`元`					-						-						-							-
50,000,000`元`(`含`)`～`100,000,000`元`					-						-						-							-
100,000,000`元`(`含`)`以上`					-						-						-							-
`總計`					8						8						8							8

- 12 -

2. `監察人之酬金`

單位：新台幣仟元

`職稱`	`姓名`			`監察人酬金`	`監察人酬金`			A`、`B `及`C `等三項總` `額占稅後純益之比例` (%)	A`、`B `及`C `等三項總` `額占稅後純益之比例` (%)	`有無領取來自` `子公司以外轉` `投資事業酬金`
		`報酬`(A)		`盈餘分配之酬勞`(B)		`業務執行費用`(C)
		`本公司`	`合併報表內` `所有公司`	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`
`監察人`	`劉建帄`	0	0	0	0	751	751	56.13	2.95	0
`監察人`	`鄭志發`
`監察人`	`蔡揚宗`

`監察人之酬金級距表`

	`監察人之酬金級距表`	`監察人之酬金級距表`
`給付本公司各個監察人酬金級距`	`監察人姓名`
	`前三項酬金總額`(A+B+C)
	`本公司`	`合併報表內所有公司`(D)
`低於`2,000,000`元`	`劉建帄、鄭志發、蔡揚宗`	`劉建帄、鄭志發、蔡揚宗`
2,000,000`元`(`含`)`～`5,000,000`元`	-	-
5,000,000`元`(`含`)`～`10,000,000`元`	-	-
10,000,000`元`(`含`)`～`15,000,000`元`	-	-
15,000,000`元`(`含`)`～`30,000,000`元`	-	-
30,000,000`元`(`含`)`～`50,000,000`元`	-	-
50,000,000`元`(`含`)`～`100,000,000`元`	-	-
100,000,000`元`(`含`)`以上`	-	-
`總計`	3	3

- 13 -

3. `總經理及副總經理之酬金`

單位：新台幣仟元

`職稱`	`姓名`	`薪資`(A)	`薪資`(A)	`退職退休金` (B)	`退職退休金` (B)	`獎金及` `特支費等等` (C )	`獎金及` `特支費等等` (C )	`盈餘分配之員工紅利金額`(D )	`盈餘分配之員工紅利金額`(D )	`盈餘分配之員工紅利金額`(D )	`盈餘分配之員工紅利金額`(D )	A`、`B`、`C `及` D `等四` `項總額` `占稅後純益之` `比例`(%)	A`、`B`、`C `及` D `等四` `項總額` `占稅後純益之` `比例`(%)	`取得員工認股` `權憑證數額`	`取得員工認股` `權憑證數額`	`有無` `領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `酬金`
		`本` `公` `司`	`合併` `報表` `內所` `有公` `司`	`本` `公` `司`	`合併` `報表` `內所` `有公` `司`	`本` `公` `司`	`合併` `報表` `內所` `有公` `司`	`本公司`		`合併報表內` `所有公司`		`本` `公` `司`	`合併` `報表` `內所` `有公` `司`	`本` `公` `司`	`合併` `報表` `內所` `有公` `司`
								`現金` `紅利` `金額`	`股票` `紅利` `金額`	`現金` `紅利` `金額`	`股票` `紅利` `金額`
`總經理`	`何基丞`	7,712	8,684	287	287	1,167	1,167	406	0	406	0	715.40	39.86	0	0	0
`副總經理`	`何錦明`
`副總經理`	`黃朝輝`
`財務長`	`翁志先`

註 1 ： 101 年度總經理配車共支付租金 530 仟元， 2 位副總經理配車共支付租金 530 仟元。

註 2 ： 101 年實際給付退職退休金為新台幣 0 元，屬退職退休金費用化提撥為新台幣 287 仟元。

`總經理及副總經理之酬金級距表`

`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`	`總經理及副總經理姓名`	`總經理及副總經理姓名`
	`本公司`	`合併報表內所有公司`
`低於`2,000,000`元`	`翁志先`	`翁志先`
2,000,000`元（含）` `～` 5,000,000`元`	`何基丞、何錦明、黃朝輝`	`何基丞、何錦明、黃朝輝`
5,000,000`元（含）` `～`10,000,000`元`	-	-
10,000,000`元（含）` `～`15,000,000`元`	-	-
15,000,000`元（含）` `～`30,000,000`元`	-	-
30,000,000`元（含）` `～`50,000,000`元`	-	-
50,000,000`元（含）` `～`100,000,000`元`	-	-
100,000,000`元（含）`	-	-
`總計`	4	4

- 14 -

4. `配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：`

單位：新台幣仟元

	`職稱`	`姓名`	`股票紅利` `金額`	`現金紅利` `金額`	`總計`(`註`)	`總額占稅後` `純益之比例` (`％`)
`經` `理` `人`	`總經理`	`何基丞`	0	406	406	30.34
	`業務副總`	`何錦明`
	`製造副總`	`黃朝輝`
	`財務長`	`翁志先`

  - `註：` 101 `年度盈餘分配議案業經董事會通過，惟尚未經股東會承認；該擬議配發數係按以前年度發 放金額依比例計算，截至` 102 `年` 6 `月` 4 `日尚未配發。`

（四）本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及經營績效之關聯性：
本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金占稅後純益比例：

`關` `聯` `項` `目`	101 `年度`	101 `年度`	100 `年度`	100 `年度`
	`本公司`	`合併報表` (`註`)	`本公司`	`合併報表` (`註`)
`稅後純益（新台幣仟元）`	1,338	25,436	78,004	126,651
`董事酬金所佔比率`	377.73%	29.53%	1.82%	1.63%
`監察人酬金所佔比率`	56.13%	2.95%	0.55%	0.34%
`總經理及副總經酬金` `所佔比率`	715.40%	39.86%	11.22%	8.16%

註：已含少數股數

給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性：
(1) 本公司董事、監察人酬金給付之政策係明訂於公司章程內，並提報股東會會議決議。
(2) 總經理及副總經理之薪資，依本公司薪資管理辦法執行並考核其個人績效達成率及對公司之績效貢獻度而給予合理之報酬。

- 15 -

`三、公司治理運作情形`

`（一）董事會運作情形`

第七屆董事會 101 年度共開會 8 次 (A) ，董事出列席情形如下

`第七屆董事`	`會`101`年度共開會` 8	`次` (A)`，董事出`	`列席情形如下`
`職稱`	`姓名`	`實際出席次數` (B)	`委託出席次數`	`實際出席率`(%) `【`B/A`】`	`備註`
`董` `事` `長`	`何基丞`	8	0	100	`－`
`董` `事`	`常興投資（股）公司` `代表人：何基兆`	8	0	100	`－`
`董` `事`	`常興投資（股）公司` `代表人：何基州`	8	0	100	`－`
`董` `事`	`陳學哲`	5	1	62.50	`－`
`董` `事`	`匯豐`(`台灣`)`商業銀行` (`股`)`公司` `代表人：宮崎勉`	3	0	60	`註`
`獨立董事`	`許一帄`	8	0	100	`－`
`獨立董事`	`王文聰`	7	1	87.50	`－`
`其他應記載事項：` `一、證交法第`14`條之`3`所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有記錄或書面聲明` `之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公` `司對獨立董事意見之處理：無` `二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘名董事姓名、議案內容、應利益迴避原` `因以及參與表決情形：無` `三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度）` `與執行情形評估：` (`一`)`本公司已依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定本公司「董事會議事規範」以資` `遵循，並於公開資訊觀測站輸入董事出席董事會情形、於本公司網站揭露董事會重` `大決議事項。` (`二`)`本公司已於一○○年六月二日選任二名獨立董事，負責執行公司財務報表之允當表` `達、簽證會計師之選`(`解`)`任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相` `關法令及規則以及公司存在或潛在風險之管控等。` (`三`)`本公司於民國一○○年六月二日由二名獨立董事及楊隆源律師組成薪酬委員會，負` `責執行建議、評估與監督公司整體薪酬政策、總經理及經理人薪酬水準、員工認股權` `計畫與員工分紅計畫或其他員工激勵性計畫。`

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度）與執行情形評估：

註： 101 年 5 月 25 日選任。自 101 年 5 月 25 日至 101 年 12 月 31 日止，共開 5 次董事會。

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第七屆董事會 102 年度共開會 2 次 (A) ，董事出列席情形如下

`第七屆董事`	`會`102`年度共開會`2	`次` (A)`，董事出`	`列席情形如下`
`職稱`	`姓名`	`實際出席次數` (B)	`委託出席次數`	`實際出席率`(%) `【`B/A`】`	`備註`
`董` `事` `長`	`常興投資（股）公司` `代表人：何基兆`	2	0	100	`－`
`董` `事`	`常興投資（股）公司` `代表人：何基州`	2	0	100	`－`
`董` `事`	`何基丞`	2	0	100	`－`
`董` `事`	`陳學哲`	2	0	100	`－`
`董` `事`	`匯豐`(`台灣`)`商業銀行` (`股`)`公司` `代表人：宮崎勉`	1	0	50	`－`
`獨立董事`	`許一帄`	1	0	50	`－`
`獨立董事`	`王文聰`	2	0	100	`－`
`其他應記載事項：` `一、證交法第`14`條之`3`所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有記錄或書面聲明` `之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公` `司對獨立董事意見之處理：無` `二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘名董事姓名、議案內容、應利益迴避原` `因以及參與表決情形：無` `三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度）` `與執行情形評估：無`

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度）與執行情形評估：無
（二）審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作：
目前本公司無設置審計委員會，故不適用。
監察人參與董事會運作情形

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第七屆董事會 101 年度共開會 8 次 (A) ，監察人出列席情形如下

`職稱`	`姓名`	`實際出席次數`(B)	`委託出席次數`	`實際出席率`(%) `【`B/A`】`	`備註`
`監察人`	`劉建帄`	7	0	87.50	`－`
`監察人`	`鄭志發`	8	0	100	`－`
`監察人`	`蔡揚宗`	7	0	87.50	`－`
`其他應記載事項：` `一、監察人之組成及職責：` `（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：` `監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。` `（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：` 1.`稽核主管於稽核項目完成向監察人提報稽核報告，監察人並無反對意見。` 2.`稽核主管列席公司定期性董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。` 3.`監察人出席董事會核閱會計師簽證財務報表及公司自結報表。` `二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決` `議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無`

`第七屆董事會` 102 `年度共開會` 2 `次` (A) `，監察人出列席情形如下`

`職稱`	`姓名`	`實際出席次數`(B)	`委託出席次數`	`實際出席率`(%) `【`B/A`】`	`備註`
`監察人`	`劉建帄`	2	0	100	`－`
`監察人`	`鄭志發`	1	0	50	`－`
`監察人`	`蔡揚宗`	2	0	100	`－`
`其他應記載事項：` `一、監察人之組成及職責：` `（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：` `監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。` `（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：` 1.`稽核主管於稽核項目完成向監察人提報稽核報告，監察人並無反對意見。` 2.`稽核主管列席公司定期性董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。` 3.`監察人出席董事會核閱會計師簽證財務報表及公司自結報表。` `二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決` `議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無`

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`（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`
`一、公司股權結構及股東權益` `（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式` `（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要` `股東之最終控制者名單之情形` `（三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火` `牆之方式`	`本公司依據公司法及相關法令之規定召集股東` `會，並制定「股東會議事規則」，廣納股東建` `言；帄日由股務單位專職負責處理股東建議或` `糾紛等問題。` `本公司與股務代理機構福邦證券股務代理部定` `期掌握主要股東及其控制者名單。` `本公司根據背書保證作業程序及取得或處分資` `產處理程序等內部相關辦法建立適當風險控管` `機制及防火牆。`	`保障股東權益，符合上市上櫃公司治理實務守則規` `定。` `符合上市上櫃公司治理實務守則規定。` `符合上市上櫃公司治理實務守則規定。`
`二、董事會之組成及職責` `（一）公司設置獨立董事之情形` `（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形`	`本公司董事會已設立二席獨立董事。` `本公司董事會定期評估簽證會計師之獨立性，` `且簽證會計師與本公司非關係人，故具獨立性。`	`符合上市上櫃公司治理實務守則規定。` `符合上市上櫃公司治理實務守則規定。`

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`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`
`三、建立與利害關係人溝通管道之情形`	`（一）公司與往來銀行及其他債權人、員工、` `消費者、供應商、社區或公司之利益相關` `者，保持暢通之溝通管道，並尊重、維護` `其應有之合法權益。` `（二）利害關係人均可透過公開資訊觀測站即` `時得知本公司之營運訊息。` `（三）本公司設有發言人及代理發言人，作為` `與利害關係人之溝通管道。`	`符合上市上櫃公司治理實務守則規定。`
`四、資訊公開` `（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理` `資訊之情形` `（二）公司採行其他資訊揭露之方式`(`如架設英文` `網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭` `露、落實發言人制度、法人說明會過程放` `置公司網站等`)	`本公司於公開資訊觀測站揭露營運相關資訊，` `可於網站上查得各項資訊。` `本公司為確保可能影響股東及利害關係人決策` `之資訊能及時允當揭露，依權責部門負責各項` `資訊之蒐集發佈，並已於公開資訊觀測站進行` `相關申報作業，並加強落實發言人制度。`	`符合上市上櫃公司治理實務守則規定。` `符合上市上櫃公司治理實務守則規定。`
`五、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之` `運作情形`	`本公司已設置薪酬委員會，惟尚未設置提名委` `員會。`	`符合上市上櫃公司治理實務守則規定。`

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`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`
`六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」`	`本公司已訂定公司治理實務守則，並依規定運`	`符合上市上櫃公司治理實務守則規定。`
`訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與`	`作，本公司目前之公司治理並無重大差異情形`
`所訂公司治理實務之差異情形`	`發生。`

`七、其它有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊`

(1) 員工權益與雇員關懷︰本公司設有職工福利委員會，依法提撥職工福利金。依法提撥員工退休金，加保員工團體意外險並安排員工健康檢查，以謀求員工最大福利。
(2) 投資者關係︰本公司設有專責人員處理投資者相關問題。
(3) 供應商關係︰本公司與供應商之間均保持良好合作關係，並訂相關合約以保障雙方之權利與義務。
(4) 利害關係人之權利︰本公司對於往來銀行提供充足資訊，以便其對公司之經營及財務狀況，作出判斷及進行決策，以維護其應有之權益。 (5) 董事及監察人進修之情形︰安排中。
(6) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形︰依法訂定各種內部規章，進行各種風險管理與評估。
(7) 客戶政策之執行情形︰本公司與客戶維持穩定良好關係，以創造公司利潤。
(8) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形︰無。
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無。

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`（四）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：`

1. `薪資報酬委員會成員資料：`

`身份別`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`符合獨立性情形`(`註`)	`兼任其他公開` `發行公司獨立` `董事家數`
		`商務、法務、財務、會` `計或公司業務所頇相關` `科系之公私立大專院校` `講師以上`	`法官、檢察官、律師、會計` `師或其他與公司業務所需` `之國家考詴及格領有證書` `之專門職業及技術人員`	`商務、法務、財務、會計或` `公司業務所頇之工作經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`獨立董事` (`召集人`)	`許一帄`	-	-												0
`獨立董事`	`王文聰`	-													1
`其他`	`楊隆源`	-													0

2. `薪資報酬委員會運作情形資訊：`

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2) 本屆委員任期： 100 年 6 月 2 日至 103 年 6 月 1 日，最近年度薪資報酬委員會開會 2 次 (A) ，委員資格及出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席次數`(B)	`實際出席率`(%) `【`B/A`】`	`備註`
`召集人`	`許一帄`	2	100	`－`
`委員`	`王文聰`	2	100	`－`
`委員`	`楊隆源`	2	100	`－`

其他應記載事項：

一、董事會如不採納或修正薪報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因 ) ：無。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如果員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

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`（五）履行社會責任情形：`

`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情` `形及原因`
`一、落實推動公司治理` `（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，` `以及檢討實施成效之情形。` `（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）` `職單位之運作情形。` `（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之` `企業倫理教育訓練及宣導事項，並將` `其與員工績效考核系統結合，設立明` `確有效之獎勵及懲戒制度之情形。`	`本公司通過增訂企業社會責任實務守則，目前實施情` `況與守則並無太大差異。` `本公司已規畫專員進行運作。` `本公司已依績效考核制度執行。`	`符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。` `符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。` `符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。`
`二、發展永續環境` `（一）公司致力於提升各項資源之利用效` `率，並使用對環境負荷衝擊低之再生` `物料之情形。`	`本公司實施垃圾分類與減量，推行資源回收再利用政` `策，將污水、廢液集中處理，提煉其中金屬成份後，` `再處理達排放標準後，才排放至工業區污水處理中` `心，對環境的傷害降至最低。`	`符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則`

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情
運作情形
形及原因及原因原因因

項目運作情形形及原因及原因原因因
（二）公司依其產業特性建立合適之環境管本公司已取得 ISO 14001 環境管理認證，並訂有環境品符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。理制度之情形。質政策。
（三）設立環境管理專責單位或人員，以維本公司設有專責環境管理單位，負責環境管理及維符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。護環境之情形。護。
（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影目前未制定節能減碳溫室氣體減量政策，未來將由專目前未制定節能減碳溫室氣體減量政策，未響，制定公司節能減碳及溫室氣體減責環境管理單位負責收集相關資訊，並制定執行。來將由專責環境管理單位負責收集相關資量策略之情形。訊，並制定執行。
三、維護社會公益（一）公司遵守相關勞動法規，保障員工之本公司重視員工意見，保障員工權益致力工作條件、符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。合法權益，建立適當之管理方法與程工作環境之改善，提供員工建議及申訴管道，定期召序之情形。開勞資會議，以加強勞資合作關係。
（二）公司提供員工安全與健康之工作環本公司依照勞工安全衛生法組織及人員有關規定，辦理符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。境，並對員工定期實施安全與健康教本公司安全衛生工作。育之情形。

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`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情` `形及原因`
`（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及` `以合理方式通知對員工可能造成重` `大影響之營運變動之情形。` `（四）公司制定並公開其消費者權益政策，` `以及對其產品與服務提供透明且有` `效之消費者申訴程序之情形。` `（五）公司與供應商合作，共同致力提升企` `業社會責任之情形。` `（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業` `志工服務或其他免費專業服務，參與` `社區發展及慈善公益團體相關活動` `之情形。`	`本公司重視員工意見，保障員工權益致力工作條件、` `工作環境之改善，提供員工建議及申訴管道，定期召` `開勞資會議，以加強勞資合作關係。` `本公司訂有溝通管理程序，設置專屬電郵地址與專` `人，提供客戶問題解答或申訴處理各項申請。` `定期檢討產品成本結構，確保採購價格之合理性。` `本公司為善盡世界公民之責，譬如不定期捐款學校` `等，以善盡企業社會責任。`	`符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。` `符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。` `符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。` `符合上市上櫃公司企業社會責任實務守則。`
`四、加強資訊揭露` `（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社` `會責任相關資訊之方式。` `（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露` `推動企業社會責任之情形。`	`本公司目前尚未制定揭露訊息之方式。` `本公司目前尚未編製企業社會責任報告書。`	`目前未制定揭露訊息之方式，未來將視法令` `規定調整執行。` `目前未編製企業社會責任報告書，未來將視` `法令規定調整執行。`

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與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情
項目運作情形
形及原因

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司目前運作情況與守則所訂並無太大差異。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：無。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。

`（六）落實誠信經營情形：`

`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情` `形及原因`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經` `營之政策，以及董事會與管理階層承` `諾積極落實之情形。` `（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情` `形，以及方案內之作業程序、行為指` `南及教育訓練等運作情形。`	`（一）本公司訂有「誠信經營守則」，並由稽核室負` `責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執` `行，並定期向董事會報告。` `（二）本公司訂有「誠實政策」，明訂所有供應商均` `應遵守，不收禮金、不收回扣並禁止關係人交` `易，若有違背即斷絕往來，以求最合理報價、` `最佳品質及最好的服務。`	`尚無重大差異。` `尚無重大差異。`

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`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情` `形及原因`
`（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對` `營業範圍內具較高不誠信行為風險` `之營業活動，採行防行賄及收賄、提` `供非法政治獻金等措施之情形。`	`（三）為確保誠信經營之落實，本公司建立有效之會` `計制度及內部控制制度，內部稽核人員並定期` `查核前項制度遵循情形。`	`尚無重大差異。`
`二、落實誠信經營` `（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為` `紀錄者進行交易，並於商業契約中明` `訂誠信行為款之情形。` `（二）公司設置推動險業誠信經營專`(`兼`)`職` `單位之運作情形，以及董事會督導情` `形。` `（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適` `當陳述管道運作情形。`	`（一）本公司訂有「誠實政策」，明訂所有供應商均` `應遵守，不收禮金、不收回扣並禁止關係人交` `易，若有違背即斷絕往來，以求最合理報價、` `最佳品質及最好的服務。` `（二）本公司尚未設置推動企業社會責任專職單位，` `由各部門依其職務所及範疇盡力履行企業社` `會責任。` `（三）本公司訂有「同仁守則」明訂全體員工不得收` `受`100`元以上好處、禁止公司與同仁親戚間之` `買賣交易或業務往來，避免員工因個人利益而` `犧牲公司權益。`	`尚無重大差異。` `尚無重大差異。` `尚無重大差異。`

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`項目`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情` `形及原因`
`（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會` `計制度、內部控制制度之運作情形，` `以及內部稽核人員查核之情形。`	`（四）為確保誠信經營之落實，本公司建立有效之會` `計制度及內部控制制度，內部稽核人員並定期` `查核前項制度遵循情形。`	`尚無重大差異。`
`三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定` `之懲戒及申訴制度之運作情形`	`本公司設有撌責單位處理相關事務，依辦法規定流程` `辦理。`	`尚無重大差異。`
`四、加強資訊揭露` `（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資` `訊情形。` `（二）公司採行其他資訊揭露方式(如架設` `英文網站、指定專人負責公司資訊之` `蒐集及揭露放置公司網站等)。`	`（一）本公司設有網站，揭露相關企業文化、經營方` `針等資訊。` `（二）本公司設有專責部門負責公司各項資訊之蒐集` `及發佈，並已依規定設置並報備發言人相關資` `料。`	`尚無重大差異。` `尚無重大差異。`
`五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司目前運` `作情況與守則所訂並無太大差異。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊`(`如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及請其參與教育訓練、檢討修` `正公司訂定之誠信經營守則等情形`)`：無。`

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（七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。（八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

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（九）內部控制制度執行狀況：
內部控制制度聲明書

`康普材料科技股份有限公司內部控制制度聲明書`

日期： 102 年 03 月 12 日

本公司民國 101 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公
司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安
全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝通，及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 101 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 102 年 03 月 12 日董事會通過，出席董事七人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

康普材料科技股份有限公司

董事長：何基兆    簽章

總經理：何基丞    簽章

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委託會計師專案審查內度控制審查報告：不適用。
（十）公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規章之處罰、主要缺失及改善情形：無。
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

1. `股東會重要決議`

開會日期 重要決議

101.05.25 1. 通過民國一○○年度營業報告書及財務報表案。
2. 通過民國一○○年度盈餘分配案。
3. 通過修訂本公司『股東會議事規範』案
4. 私募普通股發行情形報告
5. 通過修訂本公司『公司章程』案
6. 通過修訂本公司『取得或處分資產處理程序』案
7. 通過補選董事一席案
8. 通過解除本公司新任董事及其代表人競業禁止案。

`開會日期`	`重要決議`
101.05.25	1. `通過民國一○○年度營業報告書及財務報表案。` 2. `通過民國一○○年度盈餘分配案。` 3. `通過修訂本公司『股東會議事規範』案` 4. `私募普通股發行情形報告` 5. `通過修訂本公司『公司章程』案` 6. `通過修訂本公司『取得或處分資產處理程序』案` 7. `通過補選董事一席案` 8. `通過解除本公司新任董事及其代表人競業禁止案。`

2. `董事會重要決議`

`開會日期`	`重要決議`
101.03.05	1. `通過本公司民國`100`年度內部控制制度聲明書` 2.`通過補選董事案` 3.`通過增訂內部控制制度管理辦法` 4.`通過修正本公司`101`年度稽核計畫案` 5.`通過配合勤業眾信聯合會計師事務所內部輪調機制需求，擬更換簽` `證會計師案` 6.`通過指派本公司於轉投資公司恆誼化工`(`股`)`公司之法人董事代表` 7. `通過本公司銀行借款展延案` 8.`通過本公司代子公司`Coremax (BVI) Corporation`背書保證案` 9.`通過子公司`Coremax (BVI) Corporation`銀行額度到期展延案` 10.`通過修訂本公司章程案` 11.`通過修訂本公司『董事會議事規範』及『取得或處分資產處理程序』` 12.`通過解除本公司新任董事競業禁止限制案` 13.`通過召開民國`101`年股東常會日期、地點、受理持股`1%`以上股東提案` `期間及受理處所及議事相關內容案`
101.03.16	1. `通過本公司民國`100`年度營業報告書、財務報表及合併財務報表` 2.`通過本公司民國`100`年度盈餘分配案` 3.`通過修訂轉投資公司`COREMAX (BVI) CORORATION`『取得或處份` `資產處理程序』案` 4.`通過修訂本公司核決權限表`
101.05.11	1. `通過轉投資公司`COREMAX (BVI) CORORATION`資金貸予寧波康` `普化工有限公司之到期展延案`
101.05.28	1. `通過本公司銀行額度到期展延案`
101.06.28	1. `通過募集發行國內第一次有擔保轉換公司債案`
101.08.23	1. `通過本公司`101`年上半年度財務報表暨合併財務報表` 2. `通過修正`101`年度之預算案`

- 31 -

`開會日期`	`重要決議`
	3. `通過參與恆誼化工`(`股`)`公司之現金增資案` 4. `通過訂定盈餘分派除息基準日、發放日及公司債停止轉換期間` 5. `通過與恆誼化工`(`股`)`公司共同申請中國信託銀行額度案` 6. `通過保留本公司資本額`2`仟`5`百萬股作為本公司發行國內第一次有擔` `保轉換公司債轉換使用` 7. `通過本公司『背書保證作業程序』及『資金貸與他人作業程序』修定` `案`
101.11.02	1. `通過孫公司寧波康普有限公司資金貸予漳州康普有限公司案` 2. `通過本公司財務經理翁志先升任財務長案`
101.12.26	1. `通過本公司`102`年度預算案` 2. `通過本公司`102`年度稽核計畫案` 3. `通過本公司銀行額度到期展延案`
102.03.12	1. `通過配合勤業眾信聯合會計師事務所內部輪調機制需求，擬更換簽證` `會計師案` 2. `通過本公司民國`101`年度營業報告書、財務報表及合併財務報表` 3. `通過本公司民國`101`年度內部控制制度聲明書` 4. `通過修訂本公司章程案` 5. `通過修訂本公司『董事會議事規範』案` 6. `通過修訂本公司『股東會議事規則』案` 7. `通過本公司『背書保證作業程序』及『資金貸與他人作業程序』修定` `案` 8. `通過轉投資公司`COREMAX (BVI) CORORATION`『資金貸與他人作` `業程序』修訂案` 9. `通過召開民國`102`年股東常會日期、地點、受理持股`1%`以上股東提案` `期間及受理處所及議事相關內容案`
102.03.26	1. `通過本公司民國`101`年度盈餘分配案` 2. `通過本公司辦理資本公積轉增資發行新股案` 3. `通過本公司銀行額度到期展延案` 4. `通過本公司代子公司`Coremax (BVI) Corporation`背書保證案` 5. `通過子公司`Coremax (BVI) Corporation`銀行額度到期展延案` 6. `通過本公司轉投資公司`COREMAX (BVI) CORORATION`資金貸予` COREMAX(THAILAND),. LTD.`案` 7. `通過增列本公司`102`年股東常會召集事由案`

（十二）最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見
之主要內容：無。

（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形：無。

- 32 -

`四、會計師公費資訊`

`（一）會計師資訊` `會計師事務所名稱` `勤業眾信聯合` `會計師事務所`	`（一）會計師資訊` `會計師事務所名稱` `勤業眾信聯合` `會計師事務所`
	`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`		`查核期間`	`備` `註`
	`勤業眾信聯合` `會計師事務所`	`蔡美貞`	`林鴻鵬`	101`年度`

（二）會計師公費資訊級距表

單位 : 新台幣仟元

`會計師事` `務所名` `稱`	`會計師` `姓` `名`	`審計公費`			`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`會計師查核` `期間`	`備` `註`
			`制度設計`	`工商登記`	`人力資源`	`其他`	`小` `計`
`勤業眾信` `會計師事` `務所`	`蔡美貞` `林鴻鵬`	2,340				236	2,576	101.01.01~ 101.12.31	`無`
`聯捷會計` `師事務所`	`詹定勳`					130	130	101.01.01~ 101.12.31	`註`

註： 100 年度移轉定價報告。

（三）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
（四）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者
，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
（五）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

`五、更換會計師資訊：`

為配合法令規定簽證會計師事務所 ( 勤業眾信聯合會計師事務所 ) 內部會計師工作調整，原由林宗燕及林鴻鵬會計師辦理財務報表簽證，自民國一○一年第四季貣更換為蔡美貞及林鴻鵬會計師負責辦理。

- 33 -

`更換會計師資訊`

`一` ( ) `關於前任會計師`

`更換日期`	`一○二年三月十二日經董事會通過。`	`一○二年三月十二日經董事會通過。`	`一○二年三月十二日經董事會通過。`	`一○二年三月十二日經董事會通過。`	`一○二年三月十二日經董事會通過。`
`更換原因及說明`	`為配合法令規定及勤業眾信聯合會計師事務所內部調整之需要。`
`設明係委任人或會計` `師終止或不接受委任`	`當事人` `情況`			`會計師`	`委任人`
	`主動終止委任`			`不適用`	`不適用`
	`不再接受(繼續)委` `任`			`不適用`	`不適用`
`最新兩年內簽發無保`
`留意見以外之查核報`	`無`
`告書意見及原因`
`與發行人有無不同意` `見`	`有`		`會計原則或實務`
			`財務報告之揭露`
			`查核範圍或步驟`
			`其他`
	`無`	`v`
	`說明`
`其他揭露事項`
`(本準則第十條第五款`	`無`
`第一目第四點應加以`
`揭露者)`

( `二` ) `關於繼任會計師`

(`二`) `關於繼任會計師`
`事務所名稱`	`勤業眾信聯合會計師事務所`
`會計師姓名`	`蔡美貞、林鴻鵬`
`委任之日期`	`一○二年三月十二日經董事會通過。`
`委任前尌特定交易之會計處理方法或` `會計原則及對財務報告可能簽發之意` `見諮詢事項及結果`	`無`
`繼任會計師對前任會計師` `不同意見事項之書面意見`	`無`

(三)前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函: 無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任
職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者、應揭露其姓名、職稱及任職
於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：不適用。

- 34 -

`七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過` 10% `之股東股權移轉及股權質押變動情形：`

（一）股權變動情形

`（一）股權變動情形`	`（一）股權變動情形`
		`單位：股`
`職` `稱`	`姓` `名`	101 `年度`		102 `年截至`4 `月`22 `日`
		`持有股數` `增（減）數`	`質押股數` `增（減）數`	`持有股數` `增（減）數`	`質押股數` `增（減）數`
`董事／大股東` `董事長`	`常興投資（股）公司` `代表人：何基兆` `何基州`	329,000	0	205,000	0
`董事`	`何基丞`	0	0	0	0
`董事`	`陳學哲`	0	0	0	0
`獨立董事`	`許一帄`	0	0	0	0
`獨立董事`	`王文聰`	0	0	0	0
`監察人`	`劉建帄`	0	0	0	0
`監察人`	`蔡揚宗`	0	0	0	0
`監察人`	`鄭志發`	0	0	0	0
`業務副總`	`何錦明`	0	0	0	0
`製造副總`	`黃朝輝`	0	0	0	0
`財務長`	`翁志先`	0	0	0	0

（二）股權移轉之相對人為關係人之資訊：無。

（三）股權質押之相對人為關係人之資訊：無。

- 35 -

`八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：`

			102`年`4`月`22`日；單位：股；％` `配偶、未成年` `子女持有股份` `利用他人` `名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係` `備註` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `名稱` `關係` - - - - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二親等` - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` - - - - `何基州` `董事` - - - - - - - - - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` 260,162 0.53 - - `澄瑞實業` `董事` - `天弘化學` `董事` `成德投資` `董事` - - - - - - - 148,071 0.30 - - - - - - - - - - - -	102`年`4`月`22`日；單位：股；％` `配偶、未成年` `子女持有股份` `利用他人` `名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係` `備註` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `名稱` `關係` - - - - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二親等` - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` - - - - `何基州` `董事` - - - - - - - - - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` 260,162 0.53 - - `澄瑞實業` `董事` - `天弘化學` `董事` `成德投資` `董事` - - - - - - - 148,071 0.30 - - - - - - - - - - - -	102`年`4`月`22`日；單位：股；％` `配偶、未成年` `子女持有股份` `利用他人` `名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係` `備註` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `名稱` `關係` - - - - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二親等` - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` - - - - `何基州` `董事` - - - - - - - - - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` 260,162 0.53 - - `澄瑞實業` `董事` - `天弘化學` `董事` `成德投資` `董事` - - - - - - - 148,071 0.30 - - - - - - - - - - - -	102`年`4`月`22`日；單位：股；％` `配偶、未成年` `子女持有股份` `利用他人` `名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係` `備註` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `名稱` `關係` - - - - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二親等` - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` - - - - `何基州` `董事` - - - - - - - - - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` 260,162 0.53 - - `澄瑞實業` `董事` - `天弘化學` `董事` `成德投資` `董事` - - - - - - - 148,071 0.30 - - - - - - - - - - - -	102`年`4`月`22`日；單位：股；％` `配偶、未成年` `子女持有股份` `利用他人` `名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係` `備註` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `名稱` `關係` - - - - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二親等` - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` - - - - `何基州` `董事` - - - - - - - - - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` 260,162 0.53 - - `澄瑞實業` `董事` - `天弘化學` `董事` `成德投資` `董事` - - - - - - - 148,071 0.30 - - - - - - - - - - - -	102`年`4`月`22`日；單位：股；％` `配偶、未成年` `子女持有股份` `利用他人` `名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係` `備註` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `名稱` `關係` - - - - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二親等` - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` - - - - `何基州` `董事` - - - - - - - - - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` 260,162 0.53 - - `澄瑞實業` `董事` - `天弘化學` `董事` `成德投資` `董事` - - - - - - - 148,071 0.30 - - - - - - - - - - - -	102`年`4`月`22`日；單位：股；％` `配偶、未成年` `子女持有股份` `利用他人` `名義合計` `持有股份` `前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係` `備註` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `名稱` `關係` - - - - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二親等` - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `成德投資` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` - - - - `何基州` `董事` - - - - - - - - - - - - `常興投資` `董事長` `同一人` - `澄瑞實業` `董事長` `同一人` `何基州` `二等親` 260,162 0.53 - - `澄瑞實業` `董事` - `天弘化學` `董事` `成德投資` `董事` - - - - - - - 148,071 0.30 - - - - - - - - - - - -
`姓名`	`本人` `持有股份`		`配偶、未成年` `子女持有股份`		`利用他人` `名義合計` `持有股份`		`前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係`		`備註`
	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`名稱`	`關係`
`常興投資（股）公` `司` `代表人：何基丞`	11,452,704	23.55	-	-	-	-	`澄瑞實業`	`董事長` `同一人`	-
							`成德投資`	`董事長` `同一人`
							`何基州`	`二親等`
`澄瑞實業（股）公` `司` `代表人：何基丞`	3,515,819	7.23	-	-	-	-	`常興投資`	`董事長` `同一人`	-
							`成德投資`	`董事長` `同一人`
							`何基州`	`二等親`
`天弘化學（股）公` `司` `代表人：劉建帄`	2,869,996	5.90	-	-	-	-	`何基州`	`董事`	-
`匯豐台灣商業銀` `行受託保管伊藤` `忠商事株式會社` `代表人：宮崎勉`	2,500,000	5.14	-	-	-	-	-	-	-
`成德投資（股）公` `司` `代表人：何基丞`	1,714,024	3.53	-	-	-	-	`常興投資`	`董事長` `同一人`	-
							`澄瑞實業`	`董事長` `同一人`
							`何基州`	`二等親`
`何基州`	1,269,118	2.61	260,162	0.53	-	-	`澄瑞實業`	`董事`	-
							`天弘化學`	`董事`
							`成德投資`	`董事`
`和通創業投資` `（股）公司` `代表人：黃翠慧`	1,107,805	2.28	-	-	-	-	-	-	-
`黃朝輝`	888,108	1.83	148,071	0.30	-	-	-	-	-
`聚利創業投資` `（股）公司` `代表人：吳亦圭`	848,335	1.74	-	-	-	-	-	-	-

- 36 -

`姓名`	`本人` `持有股份`	`本人` `持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人` `名義合計` `持有股份`	`利用他人` `名義合計` `持有股份`	`前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係`	`前十大股東相互間具` `有財務會計準則公報` `第六號關係人之關係` `其名稱及關係`	`備註`
	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`名稱`	`關係`
`兆豐國際商業銀` `行信託財產專戶`	792,741	1.63	-	-	-	-	-	-	-

註 1 ：股東姓名應分別列示（法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示）。

註 2 ：持股比例及計算係指以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義持有股份合計數。

`九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：`

`綜合持股比例`

單位：股

					`單位：股`	`單位：股`
`轉` `投` `資` `事` `業` `（註）`	`本` `公` `司` `投` `資`		`董事、監察人、經理人及直` `接或間接控制事業之投資`		`綜` `合` `投` `資`
	`股` `數`	`持股比例`	`股` `數`	`持` `股` `比` `例`	`股` `數`	`持股比例`
`恆誼化工股份有限` `公司`	14,000,000	50.91%	5,114,401	18.60%	19,114,401	69.51%

註：係該公司之長期投資。

- 37 -

`肆、募資情形`

`一、公司資本及股份`

（一）股本來源 1. 股本形成經過

101 年 12 月 31 日

						101`年`12`月`31`日`	101`年`12`月`31`日`	101`年`12`月`31`日`
`年` `月`	`發行` `價格` (`元`)	`核` `定` `股` `本`		`實` `收` `股` `本`		`備` `註`
		`股數` (`仟股`)	`金額` (`仟元`)	`股數` (`仟股`)	`金額` (`仟元`)	`股本來源`	`以現金以外之` `財產抵充股款` `者`	`其他`
81/06	10	2,000	20,000	500	5,000	`現金增資`	—	`註`1
81/09	10	2,500	25,000	2,500	25,000	`現金增資`	—	`註`2
82/01	10	5,000	50,000	5,000	50,000	`現金增資`	—	`註`3
84/02	10	8,000	80,000	8,000	80,000	`現金增資`	—	`註`4
89/12	10	11,000	110,000	11,000	110,000	`現金增資`	—	`註`5
90/10	10	15,000	150,000	12,680	126,800	`現金增資`	—	`註`6
90/10	10	15,000	150,000	14,000	140,000	`盈餘轉增資`	—	`註`6
92/05	10	20,000	200,000	16,800	168,000	`盈餘轉增資`	—	`註`7
93/06	10	21,840	218,400	21,840	218,400	`盈餘轉增資`	—	`註`8
93/12	15	26,840	268,400	26,840	268,400	`現金增資`	—	`註`9
94/07	10	48,000	480,000	32,458	324,580	`盈餘及員工` `紅利轉增資`	—	`註`10
96/07	10	48,000	480,000	34,081	340,809	`盈餘轉增資`	—	`註`11
97/07	10	48,000	480,000	36,666	366,666	`盈餘及員工` `紅利轉增資`	—	`註`12
98/09	10	48,000	480,000	38,499	384,999	`盈餘轉增資`	—	`註`13

- 38 -

`年` `月`	`發行` `價格` (`元`)	`核` `定` `股` `本`	`核` `定` `股` `本`	`實` `收` `股` `本`	`實` `收` `股` `本`	`備` `註`	`備` `註`	`備` `註`
		`股數` (`仟股`)	`金額` (`仟元`)	`股數` (`仟股`)	`金額` (`仟元`)	`股本來源`	`以現金以外之` `財產抵充股款` `者`	`其他`
99/05	25	48,000	480,000	41,499	414,999	`現金增資`	—	`註`14
100/07	33.99	48,000	480,000	44,499	444,999	`私募現增`	—	`註`15
100/12	23	60,000	600,000	48,629	486,299	`現金增資`	—	`註`16

備註 1 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 81.06.16(81) 建三子字第 244737 號。備註 2 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 81.09.02(81) 建三庚字第 338667 號。備註 3 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 82.01.05 經投審 (82) 工商字第 0025 號。備註 4 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 84.02.13 經 (84) 商 101390 號。備註 5 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 89.12.15 經 (○ 八九 ) 商 0147030 號。備註 6 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 90.10.22 經 (○ 九 ○) 商 09001399690 號。備註 7 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 92.05.22 經授商字第 09201158570 號。備註 8 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 93.06.14 經授中字第 0933224775 號。備註 9 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 93.12.15 經授中字第 09333184740 號。備註 10 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 94.07.11 經授中字第 09432420780 號。備註 11 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 96.07.17 經授中字第 09632446760 號。備註 12 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 97.07.14 經授中字第 09732634900 號。備註 13 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 98.09.03 經授中字第 09832981650 號。備註 14 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 99.05.20 經授中字第 09932061900 號。備註 15 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 100.08.18 經授中字第 10032405170 號。備註 16 ：本次增資生效 ( 核准 ) 日期與文號為 100.12.12 經授中字第 10032868730 號。

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2. `股份種類`

102 年 4 月 22 日；單位：股

	102`年`4`月`	102`年`4`月`	102`年`4`月`	22`日；單位：股`
`股份種類`	`核定股本`			`備` `註`
	`流通在外股份`(`註`)	`未發行股份`	`合計`
`普通股`	48,629,930	11,370,070	60,000,000	-

註：本公司股票屬上櫃股票，其中 3,000,000 股屬私募普通股股票。

總括申報制度相關資訊：無。

`（二）股東結構`

102 年 4 月 22 日；單位：股

`股東結構` `數量`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個` `人`	`外國機構` `及外國人`	`合` `計`
`人` `數`	0	2	13	728	4	747
`持有股數`	0	1,192,741	22,954,535	21,356,349	3,126,305	48,629,930
`持股比例`	0%	2.45%	47.20%	43.92%	6.43%	100.00%

`（三）股權分散情形`

每股面額十元； 102 年 4 月 22 日；單位：股

	`每`	`股面額十元；`102`年`	4`月`22`日；單位：股`
`持` `股` `分` `級`	`股` `東` `人` `數`	`持` `有` `股` `數`	`持` `股` `比` `例`
1`至`999	68	7,063	0.02%
1,000`至` 5,000	407	863,304	1.78%
5,001`至` 10,000	80	662,846	1.36%
10,001`至` 15,000	30	403,768	0.83%
15,001`至` 20,000	24	450,132	0.93%
20,001`至` 30,000	19	504,279	1.04%
30,001`至` 40,000	13	472,698	0.97%
40,001`至` 50,000	18	845,463	1.74%
50,001`至` 100,000	29	2,024,892	4.16%
100,001`至` 200,000	21	3,172,664	6.52%
200,001`至` 400,000	11	3,212,297	6.61%
400,001`至` 600,000	12	5,768,086	11.86%
600,001`至` 800,000	6	4,076,529	8.38%
800,001`至` 1,000,000	2	1,736,443	3.57%
1,000,001`以上`	7	24,429,466	50.23%
`合` `計`	747	48,629,930	100.00%

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`（四）主要股東名單`

股權比例達百分之五以上之股東或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例： 101 年 4 月 22 日；單位：股

	101`年`	4`月`22`日；單位：股`
`股份` `主要股東名稱`	`持` `有` `股` `數`	`持` `股` `比` `例`
`常興投資（股）公司`	11,452,704	23.55%
`澄瑞實業（股）公司`	3,515,819	7.23%
`天弘化學（股）公司`	2,869,996	5.90%
`匯豐台灣商業銀行受託保管伊藤忠商` `事株式會社`	2,500,000	5.14%
`成德投資（股）公司`	1,714,024	3.53%
`何基州`	1,269,118	2.61%
`和通創業投資（股）公司`	1,107,805	2.28%
`黃朝輝`	888,108	1.83%
`聚利創業投資（股）公司`	848,335	1.74%
`兆豐銀行受託信託財產專戶`	792,741	1.63%
`合` `計`	26,958,650	55.44%

`（五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：`

			`單位：仟股／新台幣元`	`單位：仟股／新台幣元`	`單位：仟股／新台幣元`
`項目`	`年度`		100 `年`(`個體`)	101 `年`(`個體`)	`當年度截至` 102 `年`3 `月`31 `日` (`合併`)`（註`2`）`
`每股市價`	`最高`		25.20	30.50	22.15
	`最低`		20.10	17.50	17.25
	`帄均`		23.04	25.49	19.60
`每股淨值`	`分配前`		19.91	19.89	19.73
	`分配後`		18.71	`（註`1`）`	-
`每股盈餘`	`加權帄均股數`		43,125	48,630	48,630
	`每股` `盈餘`	`調整前`	1.81	0.03	(0.12)
		`調整後`	1.81	`（註`1`）`	-
`每股股利`	`現金股利`		1.2	`（註`1`）`	-
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	-	-	-
		`資本公積配股`	-	`（註`1`）`	-
	`累積未付股利`		-	-	-
`投資報酬` `分析`	`本益比`		12.73	849.67	-
	`本利比`		19.20	`（註`1`）`	-
	`現金股利殖利率`(%)		5.21	`（註`1`）`	-

註 1 ：營餘分配數字業經董事會通過，將送 102 年 6 月 20 日股東會討論之，再追溯調整數字。註 2 ：每股淨值、每股盈餘為 102 年 3 月 31 日止經會計師查核簽證核閱之資料。

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（六）公司股利政策及執行狀況
公司章程所訂之股利政策：
- 依據本公司章程第廿八條所載之股利政策如下：
- 本公司股利政策以穩定帄衡為原則，未來擬分派之股東紅利其中現金股利不得
- 低於分派數之百分之十，惟最終之盈餘分派種類及比率，以股東會之決議為準。
本年度擬議股利分配之情形：
- 本次擬配發之股利，擬自一○一年度盈餘中提撥新台幣 14,588,979 元為現金股
- 利，每股配發新台幣 0.3 元，俟股東會決議通過後，授權董事會另定配息基準日。
（七）本次股東會擬議之無償配股對公司營運績效及每股盈餘之影響本公司本年度擬配發現金股利每股新台幣 0.3 元，對每股盈餘並無影響。
（八）員工分紅及董事、監察人酬勞：
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍
- 本公司年度決算如有稅後盈餘時，應先彌補以往年度虧損後提百分之十為法定
- 盈餘公積（但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時不在此限），及依法令規定提列特別盈餘公積。如尚有餘額，由董事會依下列分配標準擬具分配案送股東會決議分配之：
- (1) 員工分紅：不低於可分配盈餘百分之一點五。
- (2) 董監事酬勞：董事、監察人酬勞不得高於百分之五。
本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：本期無此情形。惟若有發生差異時將做為股東會決議年度之會計估計差異處理。
董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊
- (1) 配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額
  - A. 配發員工現金紅利： 300 仟元。
  - B. 配發員工股票紅利： 0 仟元。
  - C. 董事、監察人酬金： 2,554 仟元
- (2) 若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：無此情形。
- (3) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：
  - A. 配發員工股票紅利金額： 0 仟元。
  - B. 員工股票紅利占金額本期稅後純益之比例： 0 ％。
  - C. 員工股票紅利金額占員工紅利總額之比例： 0 ％。
- (3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘 0.03 元。

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上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形

單位 : 新台幣元

	`單位`:`新台幣元`	`單位`:`新台幣元`	`單位`:`新台幣元`	`單位`:`新台幣元`
`項目`	100 `年度`
	`原董事會通過` `擬議配發數`	`股東會決議` `實際配發數`	`差異數`	`差異原因`
`員工現金紅利`	2,500,000	2,500,000	0	`無`
`員工股票紅利`	0	0	0	`無`
`董監事酬勞`	0	0	0	`無`

（九）公司買回本公司股份情形：無。

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`二、公司債（含海外公司債）辦理情形：`

`(一)公司債辦理情形：`

`公司債種類`	`公司債種類`	`第`1`次無擔保可轉換公司債`
`發行（辦理）日期`		101/08/29
`面額`		`新台幣壹拾萬元整`
`發行及交易地點`		`中華民國`
`發行價格`		`依面額十足發行`
`總額`		`新台幣四億元整`
`利率`		0%
`期限`		5`年期` `到期日：`106/08/29
`保證機構`		`中國信託商業銀行(股)公司`
`受託人`		`兆豐國際商業銀行信託部`
`承銷機構`		`福邦證券(股)公司`
`簽證律師`		`高秉涵律師事務所` `高秉涵律師`
`簽證會計師`		`勤業眾信聯合會計師事務所` `林宗燕、林鴻鵬會計師`
`償還方法`		`自發行日貣滿一個月之次日貣` `至到期日前十日止，本公司債得` `請求依轉換價格轉換為甲方普` `通股股票以代替本金之償還`
`未償還本金`		`新台幣四億元整`
`贖回或提前` `清償之條款`		`依本公司「公司債發行轉換辦` `法」第十八條規定辦理`
`限制條款`		`無`
`信用評等機構名稱、評等日期、` `公司債評等結果`		`中國信託商業銀行(股)公司` TwAA+`/穩定/`twA-1+
`附其他權利`	`截至年報刊印日` `止已轉換( 交換或` `認股)普通股、海外` `存託憑證或其他` `有價證券之金額`	`截至年報刊印日止尚無轉換`
	`發行及轉換（交換` `或認股）辦法`	`依本公司「公司債發行轉換辦` `法」辦理`
`發行及轉換、交換或認股辦法、發` `行條件對股權可能稀釋情形及` `對現有股東權益影響`		`無重大影響`
`交換標的委託保管機構名稱`		`不適用`

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`(二)轉換公司債資料`

`公司債種類`	`公司債種類`	`第一次有擔保公司債可轉換公司債`	`第一次有擔保公司債可轉換公司債`
`項`	`年` `度` `目`	101`年`	`當` `年` `度` `截` `至` 102`年`5`月`31`日`
`轉債` `換市` `公價` `司`	`最高`	112	109
	`最低`	105.35	107
	`帄均`	111.35	108.26
`轉換價格`		20.70
`發行（辦理）日期`		101`年`8`月`29`日`
`發行時轉換價格`		21.90
`履行轉換義務方式`		`發行股份`

(三)已發行交換公司債情形：無。
(四)公司採總括申報發行公司債情形：無。
(五)已發行附認股權公司債情形：無。

`三、特別股辦理情形：無。`

`四、海外存託憑證辦理情形：無。`

`五、員工認股權憑證辦理情形：無。`

`六、限制員工權利新股辦理情形：無。`

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

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`八、資金運用計畫執行情形：`

一、資金計劃執行情形：

一
( ) 募資計畫內容： 101 年 8 月辦理國內第一次有擔保可轉換公司債募集新台幣 400,000 仟元；每張面額新台幣十萬元整；發行期限五年；利率 0% 。

                                                              單位:新台幣仟元

		`單位:新台幣仟元`
`計劃項目`	`預計支用金額`	`預計完成日期`
A.`償還銀行借款`	212,500	101`年第三季`
B.`轉投資子公司`	187,500	101`年第三季`
`合計`	400,000	-

說明：本次辦理國內第一次有擔保可轉換公司債業經主管機關證期局中華民國 101 年 7 月 30 日金管證發字第 1010032767 號函核准辦理，業已於民國 101 年 8 月 29 日募集發行完成。
- ( 二 ) 截至 101 第 4 季止募資計畫進度落後之情形：業已於原計劃進度時間內完成。
二、資金運用進度落後原因、合理性及改善進度：業已於原計劃進度時間內完成。
三、資金運用進度落後對公司營運、財務業務之影響：業已於原計劃進度時間內完成。
( 轉投資子公司未能如期完成，對公司營運、財務業務之影響，若無影響則說明原因或因應方式 )

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`伍、營運概況`

`一、業務內容`

（一）業務內容

1 . `業務範圍`

(1) 主要業務內容：本公司經營業務如下：
① 基本化學工業。
② 其他化學材料製造業。
③ 工業助劑製造業。
④ 工業助劑批發業。
⑤ 化學原料批發業。
⑥ 其他化學製品批發業。
⑦ 工業助劑零售業。
⑧ 化學原料零售業。
⑨ 其他化學製品零售業。
⑩ 電子零組件製造業。
⑪ 電池製造業。

⑫ 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

(2) `主要產品之營業比重：`

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `產品項目`	101 `年度`		100 `年度`
	`營業收入淨額`	`比重`(%)	`營業收入淨額`	`比重`(%)
`氧化觸媒`	455,010	37.45%	563,037	33.34%
`先進材料`	215,500	17.74%	514,111	30.44%
`動力電池材料`	333,084	27.42%	361,849	21.43%
`其` `他`	211,291	17.39%	249,734	14.79%
`合` `計`	1,214,885	100.00%	1,688,731	100.00%

(3) `公司目前之商品（服務）項目`

本公司主要產品以外觀型態來區分，可分為下列三類：  結晶型態：

A. 醋酸鈷結晶。

B. 醋酸錳結晶。

C. 硫酸鎳結晶。

 液體型態：

A. 醋酸鈷溶液。

B. 醋酸錳溶液。

C. 醋酸鈷錳溶液。

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D. 醋酸鈷錳溴溶液。

E. 溴化鈷溶液。

F. 溴化錳溶液。

G. 回收醋酸鈷錳溴溶液。

 粉體型態：

A. 陶瓷級鈷錳氧化物。

B. 陶瓷級氧化鈷。

C. 電子級氧化鈷。

D. 電池級氧化鈷。

E. 化學級氫氧化鈷。

F. 電池級氫氧化鈷。

G. 電池級鎳鈷錳化合物。

(4) 計劃開發之新商品（服務）
協助客戶建立高效率之觸媒回收系統。
新產品之研發：

開發新規格產品協助客戶改善其產品特性，進一步拓展市場。

 持續開發二次鋰電池正極材料：

本公司二次鋰電池正極材料已量產出貨，目前亦正配合二次鋰電池製造廠商研
發更高階正極材料。

產業概況
(1) 產業之現況與發展

目前本公司所生產之產品主要分屬化學纖維產業、二次鋰電池產業及化學
材料產業，茲尌各產業之現況與發展分述如下：

化學纖維（ PTA ）產業（氧化觸媒產品）：

本公司應用於化纖產業之主要產品為醋酸鈷錳（溴）溶液及結晶型態的醋酸鈷及醋酸錳。醋酸鈷錳（溴）溶液為生產純對苯二甲酸（ Purified Terephthalic Acid ，簡稱 PTA ）的重要觸媒原料；結晶型態的醋酸鈷及醋酸錳，亦可單獨作為聚酯製程之增白劑及觸媒，為聚酯化學纖維產業不可或缺的上游原料。

PTA 為芳香烴所衍生之產品，乃石化原料的一種重要單體，隸屬石化中間產品系列，其製程是將對二甲苯（ Para—Xylene ；簡稱 PX ）與醋酸、觸媒溶劑混合液，於高溫和適當壓力下進行氧化反應，再以純水、觸媒催化與氫氣反應，並經一連串的結晶分離過程加以純化精製而得。

PTA 主要用於聚酯（ Polyester ），包括聚酯纖維、聚酯粒（ PET ）及聚酯薄膜三大類，其餘少量用於樹脂、接著劑及烤漆等。聚酯中以用於生產聚酯

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纖維為最大宗，提供製成衣料（如特多隆、太子龍、台麗綾、衣絲龍、珍珠龍、華隆絲等）、不織布、輪胎簾布、汽車安全帶等；其次用於生產聚酯粒，可供製造塑膠容器，如飲料用寶特瓶（ PET ）；聚酯薄膜以使用於錄影帶、錄音帶、醫療 X 光底片及包裝材料等，用途相當廣泛。

根據 2010 年中國國際鎳鈷工業年會中 CDI （ Cobalt Development Institute, 鈷發展協會）之統計資料顯示，全球鈷金屬需求中約有 9 ％是作為催化劑使用，亦即約有 5,400 噸的提煉鈷作為此一應用。

目前全球 PTA 生產廠商主要集中在亞洲地區，台灣 PTA 的生產集中在中美和石油化學公司、台灣化學纖維公司、亞東石化公司及東展興業公司等四家廠商，市場集中度很高。

近幾年，由於全球聚酯產品需求量增加，尤其是中國大陸因加入世界貿易組織（ WTO ）後，紡織品出口大幅增長，導致上游原料 PTA 的需求快速增加。由於中國大陸對 PTA 需求強勁，儘管中國大陸 PTA 產能持續擴充，仍無法降低其對 PTA 進口依存度，因此，全球 PTA 技術擁有者皆競相投入大陸 PTA 市場，台灣廠商也不斷投入資金增加產能，包括遠東集團於上海投資興建年產能 60 萬公噸之 PTA 工廠，台灣化學纖維公司亦於寧波投資興建年產能 60 萬公噸之 PTA 工廠。並已再增設一條生產線以擴充既有年產能至 210 萬噸。遠東集團也與大陸中國石化儀徵化纖合資興建年產能 200 萬噸，預計 2014 年第四季完工投產。另翔鷺石化也已宣佈將再增設三條生產線於廈門漳州古雷港經濟開發區，年產能將會增加 300 萬噸，加上現有的 150 萬噸年產能，總計將會有 450 萬噸年產能。目前大陸 PTA 年總產能約為 3,300 萬噸， 2013 年預計再新增 650 萬噸，預估至 2013 年總產能至 3,950 萬噸。其次 PTA 原料 PX 擴張規模和速度略緩於 PTA ，產能擴張期主要集中在 2013 至 2015 年間，預估至 2013 年總產能擴充至 1,233 萬噸，加上去年進口量為 625 萬噸，以轉化率 65.5% 計算，可生產 2,837 萬噸 PTA ，故預估今年大陸 PTA 開工率約在 70% 左右。 PTA 下游之 PET 總產能於 2012 年為 3,455 萬噸，按照 1 噸 PTA 可生產 1.176 噸 PET 來計算，全年 PTA 總需求量為 2,938 萬噸。故大陸 PTA 市場將於 2013 年貣大幅降低 PTA 進口需求。

在台灣部份，遠東集團也已宣佈將再投資亞東石化公司擴建一條 120 萬噸的 PTA 生產線，目前正在建構中，預計 2014 第三季投產。  先進材料：

本公司所生產之氫氧化鈷產品除提供作為二次鋰離子電池正極材料之原材料外，亦是化學材料金屬鈷皂（ Metal Carboxylates ）的主要原料。

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金屬鈷皂（ Metal Carboxylates ）的主要應用為橡膠 / 鋼圈粘接促進劑、塗料和印刷油墨用乾燥劑、有機合成用催化劑、氨酯用固化催化劑、潤滑油 / 油脂添加劑及不飽和聚酯催化劑。故其用途極為廣泛，並與日常生活用品息息相關。

根據 2010 年中國國際鎳鈷工業年會中 CDI （ Cobalt Development Institute, 鈷發展協會）之統計資料顯示，全球鈷金屬需求中約有 6 ％是作為此金屬鈷皂使用，亦即約有 3,600 噸的提煉鈷作為此一應用。

 動力電池材料（正極材料）：

隨著電子技術不停的發展，消費性產品在體積上逐漸朝向輕量化邁進，而在多媒體技術提升帶動之下，產品能量消耗情形亦逐年提升。儲電裝置在經歷此一演進，從鉛蓄電池到鎳氫電池，再進化至鋰電池，其主要原因在於鋰電池具有較高的貣始電壓。因此相對於其他材料，有較高的能量密度，再加上某結構原理特殊，無記憶效應，使用材料亦較環保，因此鋰電池是未來能源儲存裝置的重要選擇。早期鋰電池由於化性活潑，製程上較難掌握，因此限制其普及率，但在 1992 年 Sony 成功將其量產化後，使得鋰電池市佔率逐年增加。目前二次電池市場主要銷售項目仍以鎳鎘電池、鎳氫電池與鋰電池為主，前兩者其銷售金額變動不大，而鋰電池則逐年成長。根據 2009 年中－國國際鎳鈷工業年會中之報告， 2009 2018 年鋰電池消費量年複合增長率 12.6 ％，預計到 2018 年鋰電池消費量將達到 90 億只。其中以手機與筆記型電腦（ NB 、 PC ）等兩大應用產業使用電池量最大，鋰電池使用率達 90 ％以上，而佔鋰電池生產製造成本最大比重的部分，尌屬正極材料、負極材料、電解液 / 電解質與隔離膜等四種材料莫屬，此四種關鍵材料成本約佔整個鋰電池製造成本的 5 成以上。

－在正級材料方面，預估 2009 2018 年的需求量將呈現上升趨勢，年複合成長率 9.05 ％。其中鋰鈷氧的絕對需求保持增長，但相對比率卻可能逐年下降。主要是因為三元材料（混合金屬）的比率增加了， 2009 年三元材料的市場占有率將近 23.3 ％。

根據 2010 年中國國際鎳鈷工業年會中 CDI （ Cobalt Development Institute, 鈷發展協會）之統計資料顯示，全球鈷金屬需求中約有 27 ％是作為鋰電池正極材料使用，亦即約有 16,000 噸的提煉鈷作為此一應用。

鋰電池關鍵材料的技術門檻非常高，以至於進入此市場投產的廠商並不
多，其結果造成帄均單價下滑速度緩慢，整體而言，鋰電池關鍵材料帄均單
價下跌的幅度，不若鋰電池廠商近年來的大幅削價競爭，由於材料產業屬高
技術密集產業，因此，材料廠商的獲利狀況，明顯可以較電池廠商穩定。

- 50 -

(2) `產業上、中、下游之關聯性`

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----- Start of picture text -----

 化學纖維 PTA 產業（氧化觸媒）
鈷金屬錳金屬溴酸醋酸
上 (Co) (Mn) (Hbr) (Hac)
游
中
游氧化觸媒醋酸鈷/醋酸錳
下
游
純對苯二甲酸聚酯纖維
(PTA) (Polyester)
----- End of picture text -----

 `先進材料`

以化學材料而言，可分為上游的原材料、中游金屬鈷皂及下游應用三部份。在下游應用部分，如橡膠／鋼圈粘接促進劑、塗料和印刷油墨用乾燥劑、有機合成用催化劑、氨酯用固化催化劑、潤滑油／油脂添加劑及不飽和聚酯催化劑等，其中以作為輪胎之橡膠 / 鋼圈粘接促進劑為主要應用。在中游金屬鈷皂生產上，主要生產國除歐美外，主要是日本、韓國及中國大陸。而上游原料之製造，需要具有一定的生產關鍵技術，故目前市場上能以量產產能提供適合產品之生產廠商極為有限，本公司即為其中之一。

 動力電池材料（正極材料）

以二次鋰電池產業而言，可分為上游的原材料、中游電池芯製造及組裝與下游應用三部份。在下游應用部分，如筆記型電腦在國際市場上已具有舉足輕重地位，手持裝置如手機、 PDA 等產品也已在市場上占有一席之地；在中游部分，電池芯製造方面之投資正迅速增加，已有多家廠商設廠投資，並有部份廠商已進入小量量產之階段；在組裝部分，受惠於應用面的優勢，國內在電池組裝技術已漸成熟；而上游材料供應部分，目前正有逐漸增加的趨勢，其中負極材料、正極材料及鋰電池罐體均分別有國內廠商進行研究開發。

整體而言，產業雖未達完整，但在政府積極輔導協助業者進行研發，上
游產業應可漸次建立應有之基礎，將來上、中、下游業者在掌握相關技術後，
有利國內二次鋰電池與週邊產業發展。

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(3) `產品之各種發展趨勢`

 PTA `產業（氧化觸媒）`

目前全球 PTA 生產廠商仍主要集中在亞洲地區；近年來由於中國大陸 PTA 需求強勁，致使台灣廠商不斷投入資金增加產能，台灣 PTA 年產能於 2010 年增加至 622 萬公噸，僅次於大陸及韓國，成為全球第三大的 PTA 生產國家。如表所示，台灣生產 PTA 廠商共有中美和石油化學公司、台灣化學纖維公司、亞東石化公司及東展興業公司四家，市場集中度很高。其中，以中美和及台化為領導廠商。

2010 `年台灣` PTA `產業廠商規模概況`

單位：萬公噸

`廠商`	`中美和`	`台化`	`亞東石化`	`東展`	`合計`
`產能`	212	240	120	50	622
`市場佔有率`	34%	39%	19%	8%	100%

資料來源：各公司網站資料

本公司順應產業發展潮流，除於 2001 年建造的廣東珠海廠外，也於 2004 年貣在寧波地區以及 2009 年在泰國羅勇地區建造了生產基地，目前三個廠都已經量產出貨營運，以供應大陸華東地區、東南亞地區以及歐洲地區 PTA 廠商的需求。

另我司為強化服務大陸 PTA 廠客戶及爭取更大的市占率，於 2011 年 8 月成立了康普（漳州）公司，並於福建省設置新鮮液體觸媒及回收液體觸媒的生產線。此二生產線將於 2013 年第三季投產並出貨。

 `先進材料`

本公司產品氫氧化鈷於此產業之應用甚受好評，出貨量亦年年增加。現階段亦配合客戶之需求，研發新量產技術以生產各種不同物性之產品提供客戶使用。此新量產技術於 2009 年度完成後，已為公司帶來新的訂單。

 二次鋰電池產業

我國二次電池產業發展至今已漸有成果，目前市場上銷售之 3C 電子產品用二次電池，以鋰電池因具高電容量密度等優勢，近年來受惠於全球 3C 產業蓬勃發展，在產品輕薄短小趨勢下成為目前市場需求規模最大、成長率最高之主流產品， 2008 年全球市場需求量達 4,091 百萬顆。

根據 2004 年日本 Institute of Information Technology 統計，全球二次電池需求量 2004 年至 2008 年帄均成長率為 4.76 ％，個別產品部分，鎳鎘電池由於污染性較高，加上電能容量較小已被鎳氫電池逐漸取代，因此呈現負成長。而鎳氫電池由於替代鎳鎘電池的效應，加上在油價高漲及環保意識抬頭下，鎳氫電池已多被使用在油電混合車中，因此需求量也是逐年增加。而鋰

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離子電池及鋰高分子電池則隨著消費性電子電池需求提高，已為全球小型二次電池市場之主流產品，亦成為我國業者主要的產品項目。因此二次電池在國際油價維持在高檔及全球對攜帶式消費性電子產品的需求帶動下，預計 2013 年將持續成長的態勢。

過去鋰電池市場主要應用消費性電子產品相關市場，在可攜式電子部份市場逐漸成熟之際，未來在手機與 NB 等產品市場趨向穩定的趨勢下，主要的市場成長力道將取決於電動車未來 5 年的成長率高低。

另由於三元素正極材料之功率密度、成本及高溫穩定性皆佳，故在消費性電子產品與工具機市場滲透率開始提升。估計在 2009 年三元素正極材料之市場約有 9,000 噸較 2008 年成長約 50 ％。目前主要供應商為比利時商 Umicore Korea 公司、韓國 LG 公司、日本 Nichia 公司及日本 Toda 公司。但由於 2012 年鈷價走跌，造成鋰鈷電池材料成本已接近於三元素電池材料成本，加上李鈷電池產業相較於三元素電池產業成熟，故這幾年鋰鈷電池還是為主流趨勢。

依工研院 IEK 之估算，鋰電池正極材料產值於 2009 年約為 18.1 億美元，逐年成長到 2013 年時將達 21.6 億美元。

(4) `競爭情形`

 `化學纖維` PTA `產業`

本公司所生產之 PTA 氧化觸媒產品並非單一規格之標準化產品，各 PTA 生產廠商製程與技術的不同，對氧化觸媒配方的要求也各有差異，縱使 PTA 氧化觸媒佔 PTA 成本比例僅在 0.5 ％以下，但氧化觸媒產品的品質影響 PTA 生產速度及品質甚鉅，因此各 PTA 生產廠商對所採用之氧化觸媒的主要考量因素即為本身製程適用性、氧化觸媒產品品質的穩定性及後續的技術服務。因此 PTA 生產廠商一旦選定其氧化觸媒供應商後，即不易更換。 PTA 氧化觸媒產業雖非屬資本密集與勞力密集產業，但仍存在有相對程度的技術門檻與市場區隔，目前國內 PTA 氧化觸媒產品主要由本公司及美琪瑪兩家業者供應，形成寡佔市場，進口產品在供貨時效、技術服務及與國外廠商相較擁有較低的加工成本和地緣的競爭優勢等不利因素下，並未對國內供應廠商構成威脅。國內生產 PTA 的廠商以中美和石油化學公司、台灣化學纖維公司、亞東石化公司及東展興業公司四家為主。

 `先進材料`

國內目前只有本公司具備量產的關鍵技術及量產生產線，依據 ICON group Ltd 出版之統計資料顯示，台灣在此產業的出口金額排名全球第 6 。因此據以推斷本公司於本項產品的生產出口排名在全球為第 6 。

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主要的競爭者為比利時的 Umicore 公司、芬蘭的 OMG 公司、美國的 Shepherd 公司以及中國大陸的少數廠商。

動力電池材料（正極材料）

國內二次鋰電池上游材料產業目前仍處於貣步階段，是國內二次鋰電池
產業發展最薄弱之一環，目前國內二次鋰電池廠商在此方面的需求仰賴進口
為主。

由於二次鋰電池材料產業是屬於高技術密集產業，進入障礙高，以至於至今全球投入此市場的廠商並不多，目前全球市場為少數幾家廠商寡占，不易造成大幅削價競爭，因而帄均單價下滑速度緩慢；國內手機電池在正極 / 負極材料、隔離膜及電解液等主要關鍵材料方面均尚處於萌芽期，目前尚未有大量生產者，我國廠商生產手機電池所需上游材料幾乎完全由日本進口，成本多受制於人，產業自給能力弱。因此，本公司所生產之二次鋰電池用之正極材料目前仍以外銷為主， 101 年度二次鋰電池之正極材料銷售金額為 3.33 億元，佔整體營收金額 27.42 ％。

3. `技術及研發概況`

(1) 所營業務之技術層次

本公司自 81 年成立初期，原由瑞士 SMC AG 與台灣天弘化學股份有限公司以「天弘康普股份有限公司」之名義合資創設，氧化觸媒產品主要生產技術係由台灣技術團隊開發完成， 88 年由台灣股東將瑞士 SMC AG 股份全部買下，並更名為現在的「康普材料科技股份有限公司」，正式成為本國企業，相關產品技術以本公司研發團隊的相關經驗，經過不斷努力研究累積而得，未來本公司將持續培訓與吸收國內外產品技術，以提升本公司之技術層次。

在二次鋰電池正極材料產品技術部分，主要生產技術亦由台灣的技術團隊
於研發部開發完成後，移轉於台灣廠建造完整之量產生產線。由於其屬粉體生
產線，因此除顧及其化性，避免任何污染物介入外，尚需注重其物性，如比表
面積、粒徑分佈及敲緊密度。又因為此粉體最終將用於作為二次鋰電池正極材
料的原材料，故其最終電性表現，也是此粉體生產技術是否可得到認證的重要
指標。

(2) `未來研發工作之發展方向`

研發 PTA 生產製程相關之金屬回收技術，並以套裝化設備簡化操作程序，增加客戶與公司合作之意願。
研發並改善 PTA 生產製程相關之金屬回收製程，提升回收產量、效率及品質。
開發新一代高階二次鋰電池正極原材料與上下游相關產品整合。

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(3) `研究發展人員與其學經歷`

102 年 5 月 31 日

	102 `年`5 `月`31`日`
`人數`	`佔研發人員比例`
3	100%
0	0%
3	100%

(4) 最近五年度每年投入之研發費用與開發成功之技術或產品  最近五年度研發費用

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`
`年度`	`研發費用`	`營業收入`	`佔營業收入之比例`
97	7,990	2,761,620	0.29%
98	8,779	1,361,096	0.64%
99	11,906	1,847,960	0.64%
100	15,976	1,688,731	0.95%
101	11,090	1,214,885	0.91%

 `開發成功之技術或產品`

`項目`	`研發成果`	`效益說明`
`廢氧化觸媒` `回收技術`	`自含鈷錳灰渣中回收金` `屬，並再製成氧化觸媒或` `鈷化合物。`	1.`回收技術能力提升。` 2.`降低原料成本。` 3.`強化競爭優勢。`
PTA `製程金` `屬回收`-1	`自`PTA`製程氧化殘渣中線` `上回收金屬，並再製成氧` `化觸媒或鈷化合物。`	1.`可回收`PTA `廠`95%`以` `上鈷錳金屬。`
PTA `製程金` `屬回收`-2	`自`PTA`製程廢水中線上回` `收金屬，並再製成氧化觸` `媒或鈷化合物。`	1.`可回收`PTA `廠`95%`以` `上鈷錳金屬。`
`粉體生產製程` `改善`	`可生產多種規格之粉體產` `品。`	1.`節省原料耗量，降低生` `產成本。` 2.`以客製化規格產品，拓` `展市場佔有率。`
`新產品開發`	`二次鋰電池正極料材。`	1.`產品多元化。` 2.`市場國際化。`

4. `長、短期業務發展計畫`

(1) 短期業務發展計畫
行銷策略

A. 以合理價格及穩定品質爭取客戶長期訂單，並提昇市場佔有率。

B. 除國內市場外，積極開拓國際市場，爭取國外廠商訂單。

C. 與客戶充分溝通，瞭解客戶對產品的需求，提供全方位解決方案與完善的售

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後服務，以保持長期合作關係及滿足客戶多樣化的需求。

 `生產策略`

A. 持續落實 ISO 品質政策，本公司已通過 ISO 9002 及 14000 認證，未來將持－
續落實 ISO 9001 的規範，提高品質概念及落實品質制度。
B. 積極提昇產能，全力進行製程改善，以期達到生產合理化、制度化及標準化，縮短生產週期、提高生產良率，並加強教育訓練提高從業人員素質。
C. 降低生產成本，排除可能發生的浪費，包含人力盤點、資源共享、作業簡單化、流程單純化，並運用 ERP 系統，取得最佳經濟進料成本及庫存成本。
D. 配合客戶需求，建立海外生產基地及擴大產能，提供迅速生產、簡便運輸與及時交期功能，符合客戶最大滿意度，進而提高市場佔有率，維持業績穩定成長。

 `財務規劃`

A. 與各銀行密切往來，保持與銀行的良好關係，以強化資金調度能力。
B. 尋求低利率借款，如策略性低利率貸款，以降低公司之資金成本。
C. 強化資金管理與風險控制能力，以降低公司經營風險。
(2) 長期業務發展計畫
行銷策略
A. 以客戶為導向，提供全方位服務，努力提昇客戶滿意度並滿足客戶不同的產品需求。
B. 配合回收新技術之開發，提供客製化之專業服務，培養夥伴關係，爭取長期訂單，以增加公司利益。
C. 積極拓展海外市場，以降低市場集中之風險。
D. 積極培養專業銷售人才，提昇國際行銷能力，提高公司之市場佔有率。
生產策略
A. 持續提升產品及服務品質。
B. 尋求策略聯盟夥伴，整合上、下游產業，加強供應鏈品質與能力，以求降低成本，提昇營運效能與競爭優勢。
C. 積極尋求與國際大廠合作，計劃性開發新興市場，並爭取國際知名大廠訂單，提高市場佔有率。
D. 關心化纖產業與二次鋰電池市場未來發展動態，專注相關產品上游原料之研究開發，建立技術自主能力，鞏固專業創新產品技術領先市場形象。

 `財務規劃`

A. 推動本公司進入資本市場，以增加公司籌資管道，取得多元化的資金來源。
B. 配合營運規模之擴展及海外據點的設立，提升國際籌資能力。

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`二、市場及產銷概況`

（一）市場分析：

公司之主要商品（服務）之銷售（提供）地區

單位：新台幣仟元

	`項目`	101 `年度`	101 `年度`	100 `年度`	100 `年度`
		`金` `額`	`比率`	`金` `額`	`比率`
	`內銷`	449,492	37%	548,056	33%
`外` `銷`	`亞洲`	724,710	60%	1,117,273	66%
	`歐洲`	38,308	3%	21,828	1%
	`澳洲`	2,375	0%	1,574	0%
	`營業收入合計`	1,214,885	100%	1,688,731	100%

本公司外銷市場以亞洲為主，其中以日本與韓國為所佔銷售比率最高，最近二年度銷售至該二地區之銷售比率分別為 100 年 31.21% 及 2.67% ； 99 年 30.60 ％及 23.45 ％。

市場佔有率及市場未來之供需狀況與成長性
(1) 化學纖維 PTA 產業

本公司設立之初即投入 PTA 氧化觸媒產品的生產及銷售，目前國內 PTA 氧化觸媒產品主要由本公司及美琪瑪（ 4721 ）兩家業者供應，而國內生產 PTA 的廠商以中美和石油化學公司、台灣化學纖維公司、亞東石化公司及東展興業公司四家為主。依據經濟部之「工業生產統計月報」統計數字顯示， 2012 年國內 PTA 生產總量約 438.8 萬公噸，依據 PTA 廠商製造經驗，生產每公噸之 PTA 帄均大約需要使用 1.75 公斤的氧化觸媒，以此估算， 2012 年國內 PTA 廠商對氧化觸媒的需求量約為 7,679 公噸，而本公司 2012 年氧化觸媒的國內銷售量為 5,696 公噸，推算市場佔有率約 74.2% ，於國內 PTA 氧化觸媒製造商中居於領先的地位。

2012 年台灣 PTA 生產量約 438.8 萬公噸，較 2011 年的 530.3 萬公噸減少約 17% 。主要是因 2012 年下半年大陸 PTA 產能擴充投產，造成國內出口量萎縮。

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2001~2012 `年台灣` PTA `供需統計`

單位：公噸

				`單位：公噸`
`年度`	`生產量`	`進口量`	`出口量`	`需求量`
2001	3,217,077	-	640,087	2,576,990
2002	3,705,486	1,012	992,256	2,714,242
2003	4,079,207	22	1,249,196	2,830,033
2004	4,620,137	-	1,640,357	2,979,780
2005	4,596,942	36	2,133,957	2,463,021
2006	4,400,326	-	1,985,856	2,414,470
2007	4,437,153	-	2,097,854	2,339,299
2008	4,095,844	-	1,986,202	2,109,642
2009	4,406,348	80	2,171,769	2,234,579
2010	5,162,706	12,144	2,679,279	2,495,571
2011	5,302,900	1,008	2,960,983	2,342,925
2012	4,388,262	2,543	1,938,284	2,452,521

資料來源：工業生產統計月報

(2) `先進材料`

國內目前只有本公司具備量產的關鍵技術及量產生產線，依據 ICON group Ltd 出版之統計資料顯示，台灣在此產業的出口金額占全球的 3.76% ，排名全球第 6 。因此據以推斷本公司於本項產品的生產出口排名在全球為第 6 。化學材料之主要生產國家為比利時（ Umicore ）、芬蘭（ OMG ）、中國（金川）、英國、台灣（康普）合計約世界佔有率 84% （其中 Umicore 及 OMG 市佔率為 66.5% ），此行業為寡佔市場，供需尚屬帄穩。

(3) `動力電池材料` ( `正極材料` )

由於 3C 電子產品，尤其是筆記型電腦、手機近來愈有走向輕薄短小及多功能化發展，為電容量密度遠高於鎳鎘電池及鎳氫電池的鋰電池帶來市場商機。近幾年來全球鋰電池市場隨著中國大陸、韓國、台灣等廠商紛紛建立貣量產技術，在供給增加、競爭激烈下帄均單價逐漸下滑，全球鋰電池市場需求規模因而快速增加，成為全球二次電池市場中需求規模最大、成長率最高之主流產品。

`2005～2009 年全球鋰電池市場需求`

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資料來源：拓墣產業研究所整理， 2008/02

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而二次鋰電池材料主要包括正極材料、負極材料、電解液、隔離膜等最為 - 關鍵。本公司生產之電子級材料氫氧化鈷及氧化鈷，即為生產二次鋰電池正極材料之主要原料。近年來隨著各種可攜式電子產品的興貣與普及化，二次鋰電池已經被大量應用於筆記型電腦、行動電話、 PDA 、攝錄影機、數位相機、迷你光碟機及藍芽耳機等可攜式電子產品上，其中以手機與筆記型電腦等兩大應用產業使用電池量最大，二次鋰電池使用率達 90 ％以上，小型二次鋰電池的市場地位因此更形重要，且其製造成本勢必影響到採用該小型二次鋰電池之可攜式電子產品的成本。而佔鋰電池生產製造成本最大比重的部分，尌屬正極材料、負極材料、電解液／電解質與隔離膜等四種材料，此四種關鍵材料成本約佔整個鋰電池製造成本的 5 成以上。其中鋰電池中的正極材料佔所有鋰電池材料成本最高比例，也是影響電池性能最關鍵的材料。

鋰電池關鍵材料的技術門檻非常高，以至於進入此市場投產的廠商並不多，其結果造成帄均單價下滑速度緩慢，整體而言，鋰電池關鍵材料帄均單價下跌的幅度，不若鋰電池廠商近年來的大幅削價競爭。由於材料產業屬高技術密集產業，因此，材料廠商的獲利狀況，明顯可以較電池廠商穩定。電池材料產業是屬於高技術密集產業，進入障礙高，以至於至今全球投入此市場的廠商並不多，目前全球市場為少數幾家廠商寡占，不易造成大幅削價競爭，因而帄均單價下滑速度緩慢；國內電池之主要關鍵材料方面均尚處於萌芽期，目前尚未有大量生產者，國內廠商生產電池所需上游材料幾乎完全由日本進口，成本多受制於人，產業自給能力較弱。因此，為強化國內鋰電池產業整體發展實力及產品技術競爭力，因應未來 3C 產品導向需求，仍需積極進行高電容量之超薄鋰電池及其材料之開發。

動力電池材料主要包括正極、負極材料、電解液、隔離膜、罐體等，其中以正極材料、負極材料、電解液、隔離膜等佔整個電池製造成本 5 成以上，最為關鍵。雖然國內手機電池材料廠商至今未有重大突破，唯仍能小有表現，隨著國內電池廠商需求日漸擴大及採用率逐漸提高下，預期每年還會有 2 位數以上的成長幅度。

國內電池上游材料產業仍處於貣步階段，是國內手機電池產業發展最薄弱之一
環，目前國內手機電池廠商在此方面的需求仰賴進口為主。在國內手機電池上
游材料技術尚未成熟、電池產業結構體系未完整建立前，國內二次鋰電池材料
產業仍有發展空間。

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3. `競爭利基`

(1) `提供客戶全方位服務`

氧化觸媒產品的品質攸關下游客戶製程的速度與成品品質，本公司累積多
年生產經驗所獲致純熟的生產技術，致使產品的品質獲得客戶的認同，並對客
戶提供專業的觸媒技術與完整的售後服務，協助客戶解決在製程上的問題，提
供客戶全方位的服務。

除此之外，本公司為配合客戶的需求，已分別於中國大陸廣東珠海地區、
浙江寧波地區、福建漳州地區及泰國羅勇地區設置生產線，以尌地供應當地客
戶需求與技術支援，藉由此海外生產據點的設立，更積極的開發海外市場，突
破國內市場有限的發展限制。

(2) `專業的生產技術，穩定的產品品質`

本公司自 81 年 6 月成立以來，即投入相關產品的生產與銷售，除具有多年的製程經驗外，並致力於生產技術之精進、生產設備之改良，於 85 年 10 月導入 ISO9001 的品質認證系統、 98 年 8 月導入 ISO14001 的環境認證系統，專注提昇產品品質。本公司技術團隊均有多年的豐富經驗，對產業產品趨勢的發展以及生產技術皆擁有豐富之專業素養。

(3) `自主研發能力`

鑒於公司的營運規模逐年擴大，除現有的產品技術外，目前也將研發方向
朝電子材料方向切入，例如二次鋰電池的上游材料。本公司研發部門除現有的
團隊外，並聘請國內及日籍顧問提供專業技術指導，目前除研發改善現有製程、
提高廢觸媒的回收及再生效率為主外，亦計畫以目前累積之技術與經驗為基礎
研發新產品，以拓展產品生產線，擴大產品服務內容，以提升經營業務的內容
與素質。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) `有利因素`

生產技術純熟，產品品質穩定

本公司成立之初即生產 PTA 用之氧化觸媒產品，累積多年純熟的產品生產技術，造尌產品品質普遍受到客戶肯定的成果，目前國內主要 PTA 生產廠商均為本公司重要客戶。而本公司亦已通過 ISO 9001 及 14001 之品質認證，未來將持續秉持 ISO 品質至上的原則，供應下游客戶品質穩定的產品。

 `自主研發能力的優勢`

本公司研發團隊人員多為公司資深技術人員，對公司的未來目標、產業
發展方向與產品的未來趨勢均有其專業的認知。除原有的產品技術外，目前

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也配合國內外重要客戶開發適用之產品。由於本公司的產品多為上游原料，
且非單一規格的標準化產品，係依據客戶製程需求而開發，並且大都頇認證
至最終端的應用產品上，認證過程的反覆修正極為耗時廢日，因此客戶認證
的時間極長，而本公司研發團隊憑藉其技術的優勢與不懈的精神，部分新開
發的產品已獲得國內外廠商的認證。

專業素養豐富的資深人才

本公司高階主管大都為公司資深員工或業界資深從業人員，對於公司所
屬產業、生產技術與行銷策略經驗豐富，同時熟悉產業動態，公司各項發展
決策的訂立均能迅速得宜。

下游產品應用範圍廣泛

本公司所生產的氧化觸媒產品為生產 PTA 的重要觸媒原料，且氧化觸媒附加價值高，目前無其他可替代品。而 PTA 主要用於聚酯，包括聚酯纖維、聚酯粒及聚酯薄膜三大類。聚酯中以用於生產聚酯纖維為最大宗，提供製成衣料（如特多隆、太子龍、台麗綾、衣絲龍、珍珠龍、華隆絲等）、不織布、輪胎簾布、汽車安全帶等；其次用於生產聚酯粒，可供製造塑膠容器，如飲料用寶特瓶（ PET ）；聚酯薄膜以使用於錄影帶、錄音帶、醫療 X 光底片及包裝材料等，用途相當廣泛，對人類生活相關產品具有重要影響地位，其需求具有相當程度的穩定性。

(2) 不利因素及因應對策  國內 PTA 生產廠商家數有限，銷售對象較為集中 PTA 氧化觸媒主要用途係提供製造 PTA 製程中的觸媒，主要銷售對象為
PTA 生產廠商。但由於 PTA 產業具有資本與技術密集特性，國內生產 PTA 生產廠商有限，銷貨較為集中。

具體因應對策：

A. 設立海外子公司，積極拓展國際銷售市場
除國內市場已佔有相當的市場佔有率外，本公司為提供國外 PTA 廠商
需求，已分別於東南亞的馬來西亞關丹地區、泰國羅勇地區、中國大陸廣東珠海地區以及浙江寧波地區設置氧化觸媒生產線，以供應當地 PTA 廠商的需求，一方面拓展國外市場，另一方面降低銷貨集中風險。
B. 積極研發新產品，跨越化纖產品領域
除現有的氧化觸媒產品外，本公司研發團隊也積極開發動力電池材料
領域的產品，經過多年投入人力及物力，部分產品已獲日、韓大廠的認證，並已陸續出貨，成功跨越化學纖維產品領域，成尌卓越，公司營運逐步朝向多元化發展，並降低營運風險。

- 61 -

 `主要原料仰賴進口`

本公司產品所需的最重要原料 — 鈷金屬（ Cobalt Metal ），國內並無相關礦產，頇完全仰賴進口，加上原料價格易受到國際市場價格波動而影響進料成本。

具體因應對策：

本公司因對鈷金屬使用量相當大，已成為原料供應商之重要銷售客戶，
但為避免進貨來源過於集中，採取分散採購策略，並與各原料供應商簽訂供
貨合約，以確保原料供應穩定，並視國際市場行情的貣伏及考量安全庫存量，
機動調整進貨數量與進貨時點，以規避原料價格波動產生之風險。

 未來業務量持續成長，營運資金需求殷切。

原有氧化觸媒產品除積極開拓海外市場外；動力電池材料產品部分，在
通過國際廠商認證後，預估未來此項業務將逐漸擴大。由於公司業務持續成
長，營運資金需求日漸殷切。

具體因應對策：

公司所需營運資金除依靠本身盈餘及銀行借款的資金挹注外，本公司亦
規劃股票上櫃事宜，期望進入資本市場，藉由募得較低成本資金，以因應業
務擴大的資金需求。

 環保意識高漲標準嚴格

由於國內環保意識高漲，因本公司所屬產業為化工業，所使用之原物料及產品皆為化學品，將責無旁貸承擔環境保護義務。另銷售歐洲客戶之產品，我司也已完成相關的 REACH 法規註冊規定。

具體因應對策：

本公司自成立以來即十分重視對於環保問題之處理，除陸續投入資本增設與改善污染防治設備，以做好廢氣、廢水之回收處理工作，並已通過 ISO14001 之認證，以符合更高之環保標準要求。

- 62 -

（二）主要產品之重要用途及產製過程：
主要產品重要用途

`產品類別`	`主要產品`	`重要用途`
`氧化觸媒`	`結晶型態（醋酸鈷、醋酸錳）`	PTA`氧化反應之催化劑` PET`聚酯之增白劑` PTA`氧化反應之催化劑`
	`液體型態（醋酸鈷、醋酸錳）`
`先進材料`	`粉體型態（鈷化合物）`	`油漆催乾劑、輪胎接著劑`
`動力電池材料`	`粉體型態（鈷化合物）`	`鋰二次電池正極材料`
`其他`	`粉體型態（鈷化合物）`	`陶瓷的釉料及色料`
	`原料買賣（鈷、錳金屬等）`	`視客戶用途而定`

2. `產製過程`

(1) 結晶型態產品

原料  反應  結晶  乾燥  包裝  成品

(2) 液體型態產品產製流程圖

原料  反應  中間品  調配  儲存  成品

(3) 粉體型態產品產製流程圖

原料  反應  沉澱  過濾  乾燥  煅燒  研磨  包裝  成品

（三）主要原料之供應狀況

本公司主要原料為鈷金屬（ Cobalt Metal ），本公司與個別供應商均維持良好的合作關係，每年均簽訂供貨合約，以確保供貨無虞。若合約量不足部份可在現貨市場以現貨價格取得。

`主要原料`	`國內供應商`	`國外供應商`	`供應狀況`
`鈷（`Co`）`	—	VG`、`VM`、`VO`、` VP`、`VR`、`VY`、` VAH`等`	`貨源充足`
`錳（`Mn`）`	—	VQ`、`VS`、`VT	`貨源充足`
`鎳（`Ni`）`	`－`	VR`、`VAI	`貨源充足`
`溴酸（`Hbr`）`	—	VE`、`VU`、`VV	`貨源充足`
`冰醋酸（`Hac`）`	VB`、`VH	—	`貨源充足`

- 63 -

`（四）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之廠商（客戶）資料`

1. `主要進貨廠商名單`

單位：新台幣仟元

`項` `目`	100 `年`(`個體`)	100 `年`(`個體`)	100 `年`(`個體`)	100 `年`(`個體`)	101 `年`(`個體`)	101 `年`(`個體`)	101 `年`(`個體`)	101 `年`(`個體`)	102 `年度截至前一季止`(`合併`)	102 `年度截至前一季止`(`合併`)	102 `年度截至前一季止`(`合併`)	102 `年度截至前一季止`(`合併`)
	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率（％）`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度` `進貨淨額` `比率（％）`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占當年度截至` `前一季止進貨` `淨額比率（％）`	`與發行人` `之關係`
1	VR	520,912	33.08	`無`	VR	299,753	31.94	`無`	VR	89,682	18.95	`無`
2	VAH	340,737	21.64	`無`	VAU	144,693	15.42	`無`	VAV	54,108	11.43	`無`
3	VAI	277,474	17.62	`無`	VAI	115,089	12.26	`無`	VAU	36,985	7.81	`無`
4	VV	133,804	8.50	`無`	VAH	110,975	11.83	`無`	VAI	31,185	6.59	`無`
5	`其他`	301,817	19.16	`無`	`其他`	267,860	28.55	`無`	`其他`	261,405	55.22	`無`
	`進貨淨額`	1,574,744	100.00		`進貨淨額`	938,370	100.00		`進貨淨額`	473,365	100.00

`增減變動原因：`

(1)101 年度總進貨淨額較 100 年度減少主要係受景氣影響而降低採購。
(2) 主要係因採購單價之考量，本公司帄常即維持大約 5 家之金屬供應商，依據各供應商所提供之進貨單價而決定採購對象，故造成名次及比例上之異動。

- 64 -

2. `主要銷貨客戶名單`

單位：新台幣仟元

									`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	100 `年`(`個體`)				101 `年`(`個體`)				102 `年度截至前一季止`(`合併`)
`項` `目`	`名稱`	`金額`	`占全年度銷` `貨淨額比率` `（％）`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度銷` `貨淨額比率` `（％）`	`與發行人` `之關係`	`名稱`	`金額`	`占當年度截至` `前一季止銷貨` `淨額比率（％）`	`與發行人` `之關係`
1	CG	255,911	15.15	`無`	CG	20,550	1.69	`無`	CG	32,721	5.04	`無`
2	CK	271,586	16.08	`無`	CK	150,921	12.42	`無`	CK	14,350	2.21	`無`
3	CL	213,215	12.63	`無`	CL	150,628	12.40	`無`	CL	29,613	4.56	`無`
	`其他`	948,019	56.14	`無`	`其他`	892,786	73.49	`無`	`其他`	572,651	88.19	`無`
	`銷貨淨額`	1,688,731	100.00		`銷貨淨額`	1,214,885	100.00		`銷貨淨額`	649,335	100.00

`增減變動原因：`

(1) 主係受景氣影響，致使銷貨淨額較前期下滑。
(2) 個別客戶 2 年間增減變動，完全依照合約或者現貨市場比價而定。

- 65 -

`（五）最近二年度生產量值`

單位：公噸；新台幣仟元

`年` `度` `生` `產` `量` `值` `主` `商品`	100 `年度`	100 `年度`	100 `年度`	101 `年度`	101 `年度`	101 `年度`
	`產能`	`產量`	`產值`	`產能`	`產量`	`產值`
`氧化觸媒`	8,400	7,842	480,456	8,400	6,267	427,929
`先進材料`	1,680	670	465,432	1,680	323	210,355
`動力電池材料`	3,600	2,078	409,929	3,600	2,009	328,819
`其他`	`（註`1`）`	9,081	38,066	`（註`1`）`	10,600	46,206
`合計`	13,680	19,671	1,393,883	13,680	19,199	1,013,309

註 1 ：其他產品項目種類不同且計量單位不一致，故不計算銷售量。

增減變動原因：氧化觸媒產量減少主要係全球不景氣影響。

`（六）最近二年度銷售量值`

單位：公噸；新台幣仟元

`年` `度` `生` `產` `量` `值` ~~`主`~~`要商品`	100 `年度`	100 `年度`	100 `年度`	100 `年度`	101 `年度`	101 `年度`	101 `年度`	101 `年度`
	`內` `銷`		`外` `銷`		`內` `銷`		`外` `銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`氧化觸媒`	7,288	436,995	520	126,041	5,713	321,610	578	133,400
`先進材料`	1	820	660	513,292	0	0	329	215,500
`動力電池材料`	334	61,482	1,410	300,367	547	78,778	1,686	254,306
`其他`	9,083	48,759	2,495	200,975	10,588	49,104	2,160	162,187
`合` `計`	16,706	548,056	5,085	1,140,675	16,848	449,492	4,753	765,393

增減變動原因：氧化觸媒、先進材料銷量減少主要係全球不景氣影響；而動力電池
材料銷量增加主要係硫酸鎳產品銷售增加所致。

- 66 -

`三、最近二年及截至年報刊印日止從業員工概況`

102 年 5 月 31 日

				102`年`5`月`31`日`
`年`	`度`	100 `年度`(`個體`)	101 `年度`(`個體`)	`截至`102 `年`5 `月`31`日` (`合併`)
`員工` `人數`	`直` `接` `人` `員`	62	42	38
	`間` `接` `人` `員`	47	42	41
	`合` `計`	109	84	79
`帄`	`均` `年` `歲`	36.2	36.93	36.74
`帄` `服`	`均` `務` `年` `資`	4.75	6.05	5.90
`學` `歷` `分` `布` `比` `率`	`博` `士`	0	0	0
	`碩` `士`	8	6	6
	`大` `專`	53	47	44
	`高` `中`	40	24	24
	`高` `中` `以` `下`	8	7	5

`四、環保支出資訊：無。`

- 67 -

`五、勞資關係`

（一）列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
員工福利措施
- (1) 文康活動
- (2) 旅遊
- (3) 急難救助
- (4) 三節禮券
- (5) 生日禮券
- (6) 福利補助金之申請
- (7) 員工分紅、入股等
進修及訓練
- (1) 新進人員工作規則訓練
- (2) 工安教育訓練
- (3) 專業課程訓練：化學分析訓練、堆高機訓練。

2012 年康普員工訓練及進修學習課程執行如下表：

			`單位：新台幣元` `總時數` `總費用` 189 0 124 26,300 30 16,700 8 0 351 43,000	`單位：新台幣元` `總時數` `總費用` 189 0 124 26,300 30 16,700 8 0 351 43,000
`項目`	`班次數`	`總人次`	`總時數`	`總費用`
1.`新進人員訓練`	16	21	189	0
2.`專業職能訓練`	17	18	124	26,300
3.`主管才能訓練`	4	4	30	16,700
4.`通識訓練`	2	41	8	0
`總計`	39	84	351	43,000

3. `退休制度與其實施狀況：`

本公司依據勞動基準法之規定訂定員工退休辦法，組成勞工退休準備金監督委員會，並每月按本薪百分之二提撥為退休準備金，同時以該委員會名義存入中央信託局之專戶。自 94 年 7 月 1 日貣，本公司根據勞工退休新制之實行，徵詢本公司所屬員工採用新制或舊制之意願，凡採用勞工退休新制者，按月依薪資總額提撥百分之六於員工個人退休金專戶，以保障其退休後生活。

勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

本公司重視同仁之意見，定期召開公司勞資會議，邀請全公司同仁參與並鼓勵
同仁提供建言，以瞭解同仁對管理及福利制度之意見，作為改善之參考，故截至目
前勞資雙方關係和諧，並無爭訟事件及勞資間關係尚頇協調之情形。

工作環境及員工人身安全的保護措施：
本公司長期以來戮力於環保節能及員工照護，期望能在企業成長同時，亦能善
盡社會責任，邁向永續經營之路。除遵循國內相關法規外，具體措施如下表所示：

- 68 -

`項目`	`內容`
`各項設備之維護及檢查`	1.`依建築物公共安全檢查簽證及申報辦法規定，每年檢查。` 2.`依消防法規定，每年委外進行消防檢查。` 3.`依消防法規定，每月消防安全設備自行檢查。` 4.`依勞工安全衛生法，每年委外進行高、低壓設備檢查。` 5.`依勞工安全衛生法，每月委外進行升降機檢查及保養。` 6.`每月委外針對電氣設備巡檢及維護。`
`災害預防措施與應變`	1.`依勞工安全衛生法訂定安全衛生管理計畫防止職業災害發生。` 2.`依消防法每半年進行四小時自衛消防編組訓練。` 3.`依勞工安全衛生法、消防法，每年針對現場安全衛生人員、各` `類作業主管、作業人員、防火管理人員、保安監督人員委外派` `訓。` 4.`每年配合`ISO 14000`辦理化學品相關緊急應變。` 5.`成立緊急應變小組，於緊急事故時降低人員及財產之衝擊。`
`生理衛生`	1.`依勞工安全衛生法，新進人員體格檢查，在職人員每年或每二` `年定期健康檢查。` 2.`依飲用水管理條例每季針對飲用水進行檢查。` 3.`依勞工安全衛生法每半年進行作業環境測定。`
`承攬商作業危害因素告` `知`	`依勞工安全衛生法對承攬商進行危害作業管制及危害告知。`
`持續監控與稽核`	`對於廠區環安運作，除依法執行各項環境檢測與人員作業環境測` `定外，並建立完整之稽核程序，以及日常巡檢、高風險作業檢查、` `主管巡檢，落實持續改善及提升環安績效。`

（二）最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失：無。

`六、重要契約`

`、重要契約`
`契約性質`	`當事人`	`契約貣訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`廠房租賃契約`	`恆誼化工股份` `有限公司`	99.09.01~109.08.31	`土地廠房租賃`	`無`
`長期借款合約`	`華南銀行`	95.02.13~105.02.13	`土地及建築物抵押借款`	`無`
`長期借款合約`	`華南銀行`	97.08.01~104.08.01	`土地及建築物抵押借款`	`無`
`長期借款合約`	`兆豐銀行`	98.11.20~103.11.20	`土地及建築物抵押借款`	`無`
`長期借款合約`	`土地銀行`	98.07.02~105.07.02	`土地及建築物抵押借款`	`無`
`長期借款合約`	`土地銀行`	98.08.10~102.08.10	`土地及建築物抵押借款`	`無`

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`陸、財務概況`

`一、最近五年度簡明資產負債表、損益表及會計師查核意見`

（一） 102 年 3 月 31 日簡明資產負債表及綜合損益表

簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

`年度`	`年度`	`當年度截至`
`項目`		102 `年`3 `月`31 `日` `財` `務` `資` `料`
`流` `動` `資` `產`		1,518,702
`不動產、廠房及設備`		1,344,816
`無` `形` `資` `產`		2,492
`其` `他` `資` `產`		334,197
`資` `產` `總` `額`		3,200,207
`流動負債`	`分` `配` `前`	1,066,563
	`分` `配` `後`	-
`非` `流`	`動` `負` `債`	688,601
`負債總額`	`分` `配` `前`	1,755,164
	`分` `配` `後`	-
`歸屬於母公司業主` `之` `權` `益`
`股` `本`		486,299
`資` `本` `公` `積`		262,794
`保留` `盈餘`	`分` `配` `前`	210,264
	`分` `配` `後`	-
`其` `他` `權` `益`		(13)
`庫` `藏` `股` `票`		-
`非` `控` `制` `權` `益`		485,699
`權` `益` `總` `額`	`分` `配` `前`	1,445,043
	`分` `配` `後`	-

註 1 ：上述財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

- 70 -

2. `綜合損益表`

單位：新台幣仟元

`年` `度`	`當年度截至`
`項` `目`	102 `年`3 `月`31 `日` `財` `務` `資` `料`
`營` `業` `收` `入`	649,335
`營` `業` `毛` `利`	12,345
`營` `業` `損` `益`	(21,158)
`營業外收入及支出`	14,134
`稅` `前` `淨` `利`	(7,024)
`繼` `續` `營` `業` `單` `位` `本` `期` `淨` `利`	(7,614)
`停` `業` `單` `位` `損` `失`	-
`本期淨利（損）`	(7,614)
`本期其他綜合損益` ( `稅` `後` `淨` `額` )	10,891
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `母` `公` `司` `業` `主`	(5,909)
`淨利歸屬於非控制` `權` `益`	(1,705)
`綜合損益總額歸屬` `於` `母` `公` `司` `業` `主`	4,982
`綜合損益總額歸屬` `於` `非` `控` `制` `權` `益`	(1,705)
`每` `股` `盈` `餘`	(0.12)

註 1 ：上述財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

- 71 -

（二）簡明資產負債表及損益表我國財務會計準則
簡明資產負債表 - 我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`		`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
		97 `年`	98 `年`	99 `年`	100 `年度`	101 `年度`
`流` `動` `資` `產`		463,626	426,924	587,406	730,028	593,473
`基` `金` `及` `投` `資`		217,922	319,154	330,340	399,824	676,227
`固` `定` `資` `產`		246,253	274,921	348,098	369,467	345,856
`無` `形` `資` `產`		-	-	-	-	-
`其` `他` `資` `產`		618	2,605	2,897	2,576	3,197
`資` `產` `總` `額`		928,419	1,023,604	1,268,741	1,501,895	1,618,753
`流動負債`	`分` `配` `前`	306,671	325,337	334,430	348,419	211,864
	`分` `配` `後`	325,004	346,087	378,930	406,775	(`註`2)
`長` `期` `負` `債`		59,984	103,430	188,308	167,453	423,578
`其` `他` `負` `債`		22,010	21,046	22,300	17,604	15,904
`負債總額`	`分` `配` `前`	388,665	449,813	545,038	533,476	651,346
	`分` `配` `後`	406,998	470,563	589,538	591,832	(`註`2)
`股`	`本`	366,666	384,999	414,999	486,299	486,299
`資` `本` `公` `積`		25,000	25,000	70,000	195,613	262,794
`保留盈餘`	`分` `配` `前`	125,870	146,532	232,824	266,328	209,310
	`分` `配` `後`	89,204	120,049	188,324	207,972	(`註`2)
`金融商品未實現損益`		-	-	-	-	-
`累積換算調整數`		22,218	17,260	5,880	20,277	9,373
`未認列為退休金成本之` `淨` `損` `失`		-	-	-	(98)	(369)
`股東權益` `總` `額`	`分` `配` `前`	539,754	573,791	723,703	968,419	967,407
	`分` `配` `後`	521,421	547,308	679,203	910,063	-

註 1 ：上述財務資料均經會計師查核簽證或核閱。註 2 ： 101 年盈餘分配案尚未經股東會決議。

- 72 -

2. `簡明損益表` - `我國財務會計準則`

單位：新台幣仟元

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年` `度` `項` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
	97 `年`	98 `年`	99 `年`	100 `年度`	101 `年度`
`營` `業` `收` `入`	2,761,620	1,361,096	1,847,960	1,688,731	1,214,885
`營` `業` `毛` `利`	102,927	116,486	178,919	131,528	64,457
`營` `業` `損` `益`	46,274	54,999	103,976	45,362	(3,423)
`營業外收入及利益`	26,027	25,344	29,421	51,074	18,981
`營業外費用及損失`	(13,897)	(4,960)	(5,494)	(13,097)	(11,285)
`繼續營業部門稅前損益`	58,404	75,383	127,903	83,339	4,273
`繼續營業部門損益`	46,812	57,328	107,042	78,004	1,338
`停` `業` `部` `門` `損` `益`	-	-	-	-	-
`非` `常` `損` `益`	-	-	-	-	-
`會計原則變動之累積影` `響` `數`	-	-	-	-	-
`本` `期` `損` `益`	46,812	57,328	107,042	78,004	1,338
`每股盈餘（元）`	1.22	1.49	2.64	1.81	0.03

註 1 ：上述財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

`（三）簽證會計師姓名及查核意見`

`年度`	`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`	`查核意見`
97	`勤業眾信會計師事務所`	`林宗燕、陳錦章`	`修正式無保留意見`
98	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`陳錦章、林鴻鵬`	`修正式無保留意見`
99	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`陳錦章、林鴻鵬`	`無保留意見`
100	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`林宗燕、林鴻鵬`	`無保留意見`
101	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`蔡美貞、林鴻鵬`	`無保留意見`

- 73 -

`二、最近五年度財務分析`

`一` ( )102 `年` 3 `月` 31 `日合併財務比率分析`

3`月`31`日合併財務比率分析`	3`月`31`日合併財務比率分析`	3`月`31`日合併財務比率分析`
`年` `度`			`當年度截至`
`分析項目`			102 `年`3 `月`31 `日`
`財務` `結構`	`負債占資產比率`(%)		54.85
	`長期資金占不動產、廠房及設` `備比率`(%)		158.66
`償債` `能力`	`流動比率`(%)		142.39
	`速動比率`(%)		76.34
	`利息保障倍數`		(0.71)
`經` `營` `能` `力`	`應收款項週轉率`(`次`)		6.35
	`帄均收現日數`		58
	`存貨週轉率`(`次`)		3.66
	`應付款項週轉率`(`次`)		19.09
	`帄均銷貨日數`		100
	`不動產、廠房及設備週轉率`(`次`)		1.93
	`總資產週轉率`(`次`)		0.81
`獲` `利` `能` `力`	`資產報酬率`(`％`)		(0.55)
	`權益報酬率`(`％`)		(2.11)
	`占實收資本` `比率`(`％`)	`營業利益`	(17.40)
		`稅前純益`	(5.78)
	`純益率`(`％`)		(1.17)
	`每股盈餘`(`元`)		(0.12)
`現金` `流量`	`現金流量比率`(`％`)		-
	`現金流量允當比率`(`％`)		25.32
	`現金再投資比率`(`％`)		-
`槓桿` `度`	`營運槓桿度`		(0.09)
	`財務槓桿度`		0.84

註：上述財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

- 74 -

( `二` ) `最近五年度財務分析` - `我國財務會計準則`

`年` `度` `分析項目`	`年` `度` `分析項目`	`年` `度` `分析項目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`
			97`年`	98`年`	99`年`	100`年`	101`年`
`財務` `結構`	`負債占資產比率`(%)		41.86	43.94	42.96	35.52	40.24
	`長期資金占固定資產比率`(%)		243.55	246.33	262.00	307.44	406.78
`償債` `能力`	`流動比率`(%)		151.18	131.23	175.64	209.53	280.12
	`速動比率`(%)		80.72	87.44	94.64	86.16	112.42
	`利息保障倍數`		5.55	16.93	25.51	14.60	1.54
`經` `營` `能` `力`	`應收款項週轉率`(`次`)		16.61	9.32	11.44	9.51	7.60
	`帄均收現日數`		22	39	32	38.38	48.05
	`存貨週轉率`(`次`)		10.45	5.79	7.65	4.33	2.96
	`應付款項週轉率`(`次`)		67.33	68.92	31.08	29.59	26.08
	`帄均銷貨日數`		35	63	48	84.26	123.14
	`固定資產週轉率`(`次`)		12.17	5.22	5.93	4.71	3.51
	`總資產週轉率`(`次`)		2.93	1.39	1.61	1.22	0.75
`獲` `利` `能` `力`	`資產報酬率`(`％`)		6.00	6.26	9.72	6.00	0.51
	`股東權益報酬率`(`％`)		8.71	10.30	16.50	9.22	0.14
	`占實收資本` `比率`(`％`)	`營業利益`	12.62	14.29	25.05	9.33	(0.70)
		`稅前純益`	15.93	19.58	30.82	17.14	0.88
	`純益率`(`％`)		1.70	4.21	5.79	4.62	0.11
	`每股盈餘`(`元`)		1.22	1.49	2.64	1.81	0.03
`現金` `流量`	`現金流量比率`(`％`)		50.36	43.11	2.21	(43.03)	145.51
	`現金流量允當比率`(`％`)		115.41	128.83	68.20	23.46	33.96
	`現金再投資比率`(`％`)		17.42	13.58	0.64	(13.96)	14.11
`槓桿` `度`	`營運槓桿度`		7.20	5.82	2.39	4.02	(8.95)
	`財務槓桿度`		1.38	1.09	1.05	1.16	0.30
`說明最近二年度各項財務比率變動原因。`(`若增減變動未達`20%`者可免分析`) 1. `長期資金占固定資產比率：較上期增加`32%`主要係因辦理可轉換公司債所致` 2. `流動比率：較上期增加`34%`主要係因為辦理可轉換公司債減少短期借款所致` 3. `速動比率：較上期增加`31%`主要係因為辦理可轉換公司債減少短期借款所致` 4. `利息保障倍數：較上期減少`89%`主要係因為獲利減少所致` 5. `應收款項週轉率：較上期減少`20%`主要係因為銷售金額降低所致` 6. `帄均收現日數：較上期增加`25%`主要係因為銷售金額降低所致` 7. `存貨週轉率：較上期減少`31%`主要係因為銷售金額降低所致` 8. `帄均銷貨日數：較上期增加`46%`要係因為銷售金額降低所致` 9. `固定資產週轉率：較上期減少`25%`要係因為銷售金額降低所致` 10. `總資產週轉率：較上期減少`39%`要係因為銷售金額降低所致` 11. `資產報酬率：較上期減少`92%`主要係因為獲利減少所致` 12. `股東權益報酬率：較上期減少`98%`主要係因為獲利減少所致`

（接次頁）

- 75 -

（承前頁）

占實收資本比率：

(1) 營業利益：較上期減少 108% 主要係因為獲利減少所致

(2) 稅前純益：較上期減少 95% 主要係因為獲利減少所致
純益率：較上期減少 98% 主要係因為獲利減少所致
每股盈餘：較上期減少 98% 主要係因為獲利減少所致
現金流量比率：較上期增加主要係因為營業活動淨現金流量增加所致
現金流量允當比率：較上期增加主要係因為營業活動淨現金流量增加所致
現金再投資比率：較上期增加主要係因為營業活動淨現金流量增加所致
營運槓桿度：較上期減少主要係因銷售金額降低獲利減少所致。財務槓桿度：較上期減少主要係因銷售金額降低獲利減少所致。

註：上述財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

- 76 -

財務分析計算公式：

財務結構：
（ 1 ）負債佔資產比率＝負債總額／資產總額。
（ 2 ）長期資金佔固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力：
（ 1 ）流動比率＝流動資產／流動負債。
（ 2 ）速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
（ 3 ）利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力：
（ 1 ）應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率＝銷貨淨額／各期帄均應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額。
（ 2 ）帄均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
（ 3 ）存貨週轉率＝銷貨成本／帄均存貨額。
（ 4 ）應付款項 ( 應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／帄均應付款項餘額。
（ 5 ）帄均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
（ 6 ）固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
（ 7 ）總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
獲利能力：
（ 1 ）資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （ 1 －稅率）〕／帄均資產總額。
（ 2 ）股東權益報酬率＝稅後損益／帄均股東權益淨額。
（ 3 ）純益率＝稅後淨利／銷貨淨額。
（ 4 ）每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權帄均已發行股數。
現金流量：
（ 1 ）現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
（ 2 ）現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋存貨增加額＋現金股利）。
（ 3 ）現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）／（固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金）。
槓桿度：
（ 1 ）營運槓桿度＝（營業收入淨額 - 變動營業成本及費用）／營業利益。
（ 2 ）財務槓桿度＝營業利益／（營業利益－利息費用）。

- 77 -

`三、監察人審查報告書`

`康普材料科技股份有限公司`

`監察人查核報告書`

  本公司民國一○一年度營業報告書、盈餘分配表、財務報表（包括資
產負債表、損益表、股東權益變動表、和現金流量表）及合併財務報表等
表冊，其中財務報表及合併財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所蔡美
貞會計師及林鴻鵬會計師查核簽證，出具無保留意見書，認為足以允當表
達本公司民國一○一年十二月三十一日之財務狀況與民國一○一年度之
經營成果與現金流量。本監察人等對上開表冊已依公司法第二百一十九條
規定，依法審核完竣，特此承認，敬請鑑核。
  此致

康普材料科技股份有限公司一○二年股東常會

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- 78 -

四、最近年度財務報表：請詳第 92 至 153 頁附件一。
五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請詳第 154 至 209 頁附件二。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無此情形。

- 79 -

`柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項`

`一、財務狀況`

（一）財務狀況比較分析表

`一）財務狀況比較分析表`	`一）財務狀況比較分析表`
			`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	101 `年`12 `月`31 `日`	100 `年`12 `月`31 `日`	`差異`
			`金額`	`％`
`流動資產`	593,473	730,028	(136,555)	(18.71)
`基金及投資`	676,227	399,824	276,403	69.13
`固定資產`	345,856	369,467	(23,611)	(6.39)
`其他資產`	3,197	2,576	621	24.11
`資產總額`	1,618,753	1,501,895	116,858	7.78
`流動負債`	211,864	348,419	(136,555)	(39.19)
`長期負債`	423,578	167,453	256,125	152.95
`其他負債`	15,904	17,604	(1,700)	(9.66)
`負債總額`	651,346	533,476	117,870	22.09
`股本`	486,299	486,299	-	-
`資本公積`	262,794	195,613	67,181	34.34
`保留盈餘`	209,310	266,328	(57,018)	(21.41)
`累積換算調整數`	9,373	20,277	(10,904)	(53.78)
`未認列為退休金成` `本之淨損失`	(369)	(98)	(271)	(276.53)
`股東權益總額`	967,407	968,419	(1,012)	(0.10)

（二）重大變動項目說明（前後期變動達 20% 以上，且變動金額達新台幣 1 千萬）：
流動資產減少，主要係本年度存貨及應收帳款減少所致。
基金及投資增加，主要係本年度認列投資收益及增加投資所致。
流動負債減少，主要係本年度短期借款減少所致。
長期負債增加，主要係本年度發行公司債所致。
股本及資本公積增加，主要係本年度發行公司債及認列持股比例變動之長期股權投資所致。
保留盈餘減少，主要係未分配盈餘減少所致。
累積換算調整數減少，主要係匯率變動影響所致。

- 80 -

`二、經營結果`

（一）經營結果分析比較

`一）經營結果分析比較`	`一）經營結果分析比較`	`一）經營結果分析比較`
			`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	101 `年度`	100 `年度`	`增減金額`	`變動比例`(`％`)
`營業收入總額`	1,217,387	1,688,742	(471,355)	(27.91)
`減：銷貨退回及折讓`	(2,502)	(11)	2,491	226.45
`營業收入淨額`	1,214,885	1,688,731	(473,846)	(28.06)
`營業成本`	(1,150,428)	(1,557,203)	(406,775)	(26.12)
`營業毛利`	64,457	131,528	(67,071)	(50.99)
`聯屬公司間未實現利益`	775	1,510	(735)	(48.68)
`營業費用`	(68,655)	(87,676)	(19,021)	(21.69)
`營業淨（損）利`	(3,423)	45,362	(48,785)	(107.55)
`營業外收入及利益`	18,981	51,074	(32,093)	(62.84)
`營業外費用及損失`	(11,285)	(13,097)	(1,812)	(13.84)
`稅前純（損）益`	4,273	83,339	(79,066)	(94.87)
`所得稅費用`	(2,935)	(5,335)	(2,400)	(44.99)
`本期純（損）益`	1,338	78,004	(76,666)	(98.28)

（二）重大變動項目說明（前後期變動達 20% 以上，且變動金額達新台幣 1 千萬）：
營業收入、營業毛利、營業成本之變動，主要係因本期金屬價格下滑及銷售量導致獲利未如預期致毛利較前期減少。
營業費用減少主要係因 100 年配合上櫃作業之相關費用等支出減少、薪資費用減少及佣金支出減少。
營業外收入及利益減少主要係因認列轉投資公司獲利減少所致。
營業外費用及損失減少主要係因 100 年度認列工程損失所致。
稅前淨利減少，綜上 1 ～ 2 所致。
所得稅費用減少主要係因獲利減少所致。
本期純益減少，綜上 1 ～ 2 所致。

- 81 -

`三、現金流量`

`（一）最近年度現金流量變動情形分析`

`年度` `項目`	101 `年度`	100 `年度`	`增（減）比例（％）`
`現金流量比率（％）`	145.51	(43.03)	438.16
`現金流量允當比率（％）`	33.96	23.46	44.76
`現金再投資比率（％）`	14.11	(13.96)	201.07
`增減比例變動分析說明：` (1)`現金流量比率較上年度增加：主係本期營業活動淨現金流量為流入所致。` (2)`現金流量允當比率較上年度增加：本期因主要是存貨減少及營業活動現金流入所致。` (3)`現金再投資比率較上年度增加：主係本期營業活動淨現金流量為流入所致。`

（二）流動性不足之改善計畫︰

本公司尚無資金流動性之虞及現金不足之情況。

（三）未來一年現金流動性分析：

				`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年初現金及約` `當現金餘額`	`預計全年來` `自營業活動` `淨現金及約` `當現金流量`	`預計全年現` `金及約當現` `金流出量`	`預計現金及約` `當現金剩餘` `（不足）數額`	`預計現金及約當現金` `不足額之補救措施`
				`投資計畫`	`理財計畫`
90,014	120,000	100,000	110,014	-	-
1.`未來一年現金流量變動情形分析：` `預期未來一年內公司業務穩定成長，公司營運活動將產生正數之現金流量。` 2.`預計現金不足情形分析：若將來有額外的資金擬透過銀行融資方式，籌措資金。`

`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：`

本年度公司重大投資項目為福建省漳州市古雷半島的投資案，目前尚於建廠期間，預期效益於 102 年第四季發生。

- 82 -

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

（一）轉投資事業之政策：

本公司最近年度轉投資係因應業務擴展需求及公司發展為主要目的。
（二）獲利及虧損原因分析：

本公司最近年度之投資以客戶市場面為考量而透過 Coremax (BVI) Corporation 轉投資珠海康普化工有限公司、寧波康普化工有限公司、 Coremax (Thailand) Co., Ltd. 或直接投資 Coremax Malaysia Sdn. Bhd. ，藉助於接近該地區客戶以快速服務客戶、降低運送成本與風險等；另一方面則以未來業務合作為考量而投資恆誼化工（股）公司。本期因 Coremax (Thailand) Co., Ltd. 尚處於拓展業務階段致產生虧損，惟虧損幅度已較前年度縮小，預期未來將可逐漸獲利；另外 Coremax Malaysia Sdn. Bhd. 因客戶端需求減少導致小額虧損，預期未來市場將逐步回溫，應可擺脫虧損狀態。（三）未來一年投資計畫：除持續進行漳州廠之件廠案外，截至年報刊印日止尚無轉投資計畫。

`六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項及評估`

（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措失： 1. 利率

`利率`
	`單位：新台幣仟元`
	`一`O `一年度`		`一`OO `年度`
	`金額`	`占銷售淨額` `比重`	`金額`	`占銷售淨額` `比重`
`利息費用`	7,887	0.65%	6,128	0.36%

本公司之營運週轉金主要係以融資方式取得，利率的調升雖可能使本公司之財務負擔加重，但此應屬必要成本，由上表可看出， 101 年度與 100 年度利息支出占當年度營收比重甚低，對損益之影響尚屬合理。未來將以提高自有營運資金比例，同時與往來銀行保持密切關係，隨時注意貨幣市場利率及金融資訊，並視其資金成本之高低及可能之報酬與風險，選擇最有利之資金運用方式及因應措施，以期降低營運所產生之利率風險。

- 83 -

2. `匯率`

單位：新台幣仟元

`匯率`		`單位：新台幣仟元`
	`一`O `一年度`	`一`OO `年度`
`匯兌（損）益`	4,692	3,993
`占銷售淨額比重`	0.39%	0.24%

本公司主要係以美金為收付款計價單位，其中近八成之收付款以美金外
幣為主，致產生一定之自然避險效益，且最近二年度匯兌損益佔銷貨淨額比
重均不高，故匯率變動對本公司營運並未產生重大影響。未來除持續進行外
幣部位管理，適時從事預售遠期外匯之避險策略，以產生自然避險效益。與
往來銀行保持密切聯繫，俾能得到更廣泛的外匯訊息與較優惠的匯率報價，
以降低匯率變動對公司產生重大影響。

3. `通貨膨脹變動：`

  - `本公司進銷貨均採市價報價方式購買與銷售，目前尚未因通貨膨脹而產`

  - `生重大影響。`

（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
本公司訂有「取得或處分資產處理程序」、「背書保證作業程序」及「資金貸與他人作業程序」，業經股東會決議通過，為本公司執行相關交易之依據。
本公司 101 年度及 102 年度截至年報刊印日為止，並無從事高風險、高槓桿投資之情形。
本公司 101 年度及 102 年度截至年報刊印日為止，因應轉投資公司 Coremax (BVI) Corporation 營運所需，對 Coremax (BVI) Corporation 背書保證金額為美金 80 萬元，上述交易之作業均依本公司之「背書保證作業程序」執行。
本公司 101 年度及 102 年度截至年報刊印日為止，資金貸與金額分別為美金 40 萬元及美金 0 萬元；因應轉投資公司 Coremax (BVI) Corporation 營運所需，經 100 年 11 月 23 日報請董事會核准資金貸與該公司美金 40 萬元整，為期一年。
本公司 101 年度及 102 年截至年報刊印日為止，並無從事衍生性商品之交易。
（三）未來研發計畫及預計投入之研發費用：
未來研究計劃：
- (1) 短期計畫：
- A. 因應客戶之需求，對現有產品品質之改善。
- B. 改善現有之製程，以生產不同物性規格之產品。

- 84 -

(2) `中長期計畫：`

A. 新一代二次鋰電池原材料之開發。
B. 鈷錳金屬回收新技術及新製程開發，以提升回收產量、效率及品質。
預計投入之研發費用：

由於機台設備部份，或為現有之生產製程設備，或已於近幾年度購入，
故預計此部份研發費用之投入，仍以研發單位之薪資費用為主，其餘小部份
則為小額之材料費用。

本公司最近兩年度及截至 102 年 3 月 31 日之研發經費及其占營業額之比例如下表所示：

`比例如下表所示：`	`比例如下表所示：`	`比例如下表所示：`
`單位：新臺幣千元；`%
`年度`	`研發費用`	`佔營業額`
100	15,976	0.95%
101	11,090	0.91%
`當年度截至`3`月`31`日止`	2,666	1.1 %

（四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司除日常營運均依循國內外相關法令規範辦理外，並隨時注意國內
外政策發展趨勢及法規變動情況，以充份掌握並因應市場環境變化，故截至
年報刊印日止，國內外政策及法律變動並未對本公司財務業務產生重大影
響。因應政府提振景氣，所提出各種租稅優惠，本公司將積極參與，期能降
低稅賦支出，以謀求股東最大利益。

（五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司隨時注意所處產業相關之科技改變及技術發展演變，並迅速掌握
產業動態，加上不斷地加強提升自行之研發能力，並積極擴展未來之市場應
用領域，故科技改變及產業變化對公司有正面之影響。

（六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司企業形象一向良好，截至年報刊印日止，尚無發生足以影響企業
形象之情事。

（七）進行併購之預期效益及可能風險及因應措施：

截至年報刊印日止，本公司並無進行併購之計畫，未來若從事前述相關
計畫之評估及執行時，亦將依相關法令及本公司內部各項管理辦法辦理。

（八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

。
本公司廠房擴建計劃均已完成，短期內應無重大擴廠資本支出

- 85 -

（九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
進貨集中風險評估及因應措施

本公司主要進貨項目為鈷金屬，因目前全世界金屬供應屬於寡佔市場，本公司與世界主要大廠皆有往來，帄常則依據成本考量予以調配採購量，因此 101 年度對單一廠商進貨比重高達 31.94 ％，比重雖高，惟本公司帄時即注意原物料市場供應變化趨勢，加上本公司對於主要原物料之採購均維持與兩家以上供應商往來，定期執行供應商調查及評鑑，以確保供貨來源穩定，因此進貨集中風險應可合理掌控。

銷貨集中風險評估及因應措施

本公司主要業務為氧化觸媒、先進材料及電池材料之金屬化學產品專業製造商，產品應用分屬化學纖維、化學材料及二次鋰電池三種產業，其銷貨客戶皆為各該產業知名公司或代理商，由於產品具差異性分屬各產業使然，銷貨客戶分散，本公司 101 年度及 102 年度第一季前十大銷售客戶合計營業收入佔整體營收淨額比例分別為 73.24% 及 76.47% ，其單一客戶之銷貨比重皆未超過 30 ％，尚無銷貨集中之情形。尌銷貨對象而言，除與客戶之間的合作關係穩定良好，本公司所供應之產品與品質皆能滿足顧客需求，並為國內外知名客戶長期合作夥伴。

（十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：

截至年報印日止，本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東
除配合上櫃掛牌法令之需求而移轉外，並無大量股權移轉之情形。

（十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：

本公司經營穩健，截至年報刊印日止，本公司並無經營權改變之情事。

（十二）訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比率超過百分十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件：

`發生訴訟者`	`訴訟`/`非訟`/`行` `政爭訟事件`	`訴訟相對人`	`訴訟原因及過程`
`康普材料科技` `（股）公司`	`訴訟相對人控告` `本公司侵犯其專` `利，求償新台幣` 4,000`萬元。`	`美琪瑪國際股` `份有限公司`	`智慧財產庭審理中`

（十三）其它重要風險及因應措施：無。

- 86 -

`七、其他重要事項：無。`

- 87 -

`捌、特別記載事項`

`一、關係企業相關資料`

（一）關係企業組織圖

康普公司

60% 100% 50.91% COREMAX MALAYSIA COREMAX (BVI) 恆誼化工股份有限公司 SDN. BHD. CORPORATION 73.09% 100% 100% 100% 康普 ( 漳州 ) 化工寧波康普化工珠海康普化工 COREMAX 有限公司有限公司有限公司 (THAILAND) CO., LTD.

`（二）關係企業基本資料`

101 年 12 月 31 日; 單位: 仟元

			101`年`	12`月`31`日; 單位: 仟元`
`企業名稱`	`設立日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營運／生產項目`
Coremax Malaysia Sdn. Bhd.	2001`年`4`月`	`馬來西亞` `關丹`	RM3,000	`氧化觸媒`
Coremax (BVI) Corporation	2001`年`11`月`	`英屬` `維京群島`	USD6,861	`對各項事業投資`
`珠海康普化工` `有限公司`	2001`年`12`月`	`中國珠海`	USD1,150	`氧化觸媒`
`寧波康普化工` `有限公司`	2004`年`9`月`	`中國寧波`	USD3,000	`氧化觸媒`
`康普`(`漳州`)`化工` `有限公司`	2011`年`10`月`	`中國漳州`	USD3,270	`尚於設廠階段`
Coremax (Thailand) Co., Ltd.	2009`年`3`月`	`泰國羅勇`	USD2,100	`氧化觸媒`
`恆誼化工股份` `有限公司`	1961`年`5`月`	`台灣苗栗`	NTD275,000	`有機／化學肥料`

- 88 -

`（三）關係企業所營業務及往來分工情形`

`企業名稱`	`與本公司之關係`	`分工情形`
Coremax Malaysia Sdn. Bhd.	`本公司之子公司`	`主要原料由總公司進行採購，於當` `地生產，服務東南亞客戶`
Coremax (BVI) Corporation	`本公司之子公司`	`對各項事業之投資`
`珠海康普化工` `有限公司`	`本公司透過` Coremax (BVI) Corporation `轉投資之孫公司`	`主要原料由總公司進行採購，於當` `地生產，服務大陸地區客戶`
`寧波康普化工` `有限公司`	`本公司透過` Coremax (BVI) Corporation `轉投資之孫公司`	`主要原料由總公司進行採購，於當` `地生產，服務大陸地區客戶`
`康普`(`漳州`)`化工` `有限公司`	`本公司透過` Coremax (BVI) Corporation `轉投資之孫公司`	`目前正於建廠中`/`不適用`
Coremax (Thailand) Co.,LTD.	`本公司透過` Coremax (BVI) Corporation `轉投資之孫公司`	`主要原料由總公司進行採購，於當` `地生產，服務東南亞客戶`
`恆誼化工` `股份有限公司`	`採權益法評價之轉投資公司`	`不適用`

`（四）各關係企業董事資料`

`（四）各關係企業董事資料`
`企業名稱`	`職稱`	`姓名`	`持有股份`
			`股數（仟股）`	`持股比例`
Coremax Malaysia Sdn. Bhd.	`董事長`	`何基丞`	1,800	60%
Coremax (BVI) Corporation	`董事長`	`何基丞`	6,861	100%
`珠海康普化工有限公司`	`董事長`	`何基丞`	`（註）`	100%
`寧波康普化工有限公司`	`董事長`	`何基丞`	`（註）`	100%
`康普`(`漳州`)`化工有限公司`	`董事長`	`何基丞`	`（註）`	73.09%
Coremax (Thailand) Co., Ltd.	`董事長`	`何基丞`	70	100%
`恆誼化工股份有限公司`	`董事長`	`何基兆`	14,000	50.91%

註：係有限公司故無股數

- 89 -

`（五）關係企業營運概況`

						101`年`12`月`31`日；單位：新台幣仟元`	101`年`12`月`31`日；單位：新台幣仟元`	101`年`12`月`31`日；單位：新台幣仟元`
`企業名稱`	`資本額`	`資產總值`	`負債總額`	`淨值`	`營業收入`	`營業利益`	`本期損益` `（稅後）`	`每股盈餘（元）` `（稅後）`
Coremax Malaysia Sdn. Bhd.	27,265	32,752	2,347	30,405	25,837	(1,584)	(1,025)	(0.34)
Coremax (BVI) Corporation	199,232	351,093	23,617	327,476	0	(60)	324	0.05
`珠海康普化工有` `限公司`	33,396	88,895	15,905	72,990	136,147	9,401	7,010	`不適用`
`寧波康普化工有` `限公司`	87,126	177,913	47,628	130,285	164,213	(1,069)	(2,910)	`不適用`
`康普`(`漳州`)`化工` `有限公司`	94,960	99,134	3,770	95,364		`尚於設廠階段，尚未營運`
Coremax (Thailand) Co., Ltd.	60,984	88,648	42,372	46,276	48,708	(3,381)	(3,800)	(54.28)
`恆誼化工股份有` `限公司`	275,000	1,719,788	769,117	950,671	1,184,204	3,772	36,971	1.34

註： Coremax (Thailand) Co., Ltd. 每股泰銖 1,000 元

- 90 -

（六）關係企業合併財務報表：請參閱第 154~209 頁附件二。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。

`四、其他必要補充說明事項：`

一 ( ) 未完成之上櫃承諾事項：

（ 1 ）本公司上櫃掛牌後，至少每二年應參加公司治理制度評量，評量結果並應於股東會中報告；且於修訂相關內控、內稽制度時宜參酌「上市上櫃公司治理實務守則」辦理。
（ 2 ）本公司承諾於「取得或處分資產處理程序」增訂「本公司不得放棄對 Coremax 、
Malaysia Sdn. Bhd. Coremax (BVI) Corporation （以下簡稱 Coremax (BVI) ）及恆誼化工股份有限公司未來各年度之增資； Coremax (BVI) 不得放棄對珠海康普化工有限公司、寧波康普化工有限公司及 Coremax (Thailand) Co., Ltd. 未來各年度之增資；未來若本公司因策略聯盟考量或其他經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心同意者，而頇放棄對上開公司之增資或處分上開公司股權，頇經本公司董事會特別決議通過。」且本辦法爾後如有修訂，應輸入公開資訊觀測站重大訊息揭露，並函報財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心。
五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

- 91 -

`附件一一○一年度財務報表`

`會計師查核報告`

康普材料科技股份有限公司 公鑒：

  康普材料科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一
日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一
日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。
上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核
結果對上開財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則
規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查
核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證
據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估
計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表
示之意見提供合理之依據。

  依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務
會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達康普材料
科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀
況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果
與現金流量。

  康普材料科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目
明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核
程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與
第一段所述財務報表相關資訊一致。

  康普材料科技股份有限公司已編製民國一○一及一○○年度之合併
財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
勤業眾信聯合會計師事務所

==> picture [406 x 69] intentionally omitted <==

==> picture [64 x 63] intentionally omitted <==

行政院金融監督管理委員會核准文號
 金管證審字第1010028123號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0920123784號

==> picture [447 x 12] intentionally omitted <==

- 92 -

`康普材料科技股份有限公司`

`資產負債表`

`民國一○一年及一○○年十二月三十一日`

`代` `碼` 1100 1120 1150 1190 1210 1298 11XX 1421 1501 1521 1531 1551 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 18XX 1XXX	`資` `產` `流動資產` `現金（附註四及二二）` `應收票據及帳款淨額（附註二、三、` `六及二二）` `應收帳款－關係人淨額（附註二、三` `、六、二二及二三）` `其他金融資產－流動（附註二、九、` `二二及二三）` `存貨淨額（附註二及七）` `其他流動資產（附註二及十九）` `流動資產合計` `基金及投資` `採權益法之長期股權投資（附註二及` `十）` `固定資產（附註二、十一及二四）` `成本` `土地` `房屋及建築物` `機器設備` `運輸設備` `其他設備` `成本合計` `減：累計折舊` `未完工程及預付設備款` `固定資產合計` `其他資產` `存出保證金（附註九及二二）` `遞延費用（附註二）` `其他資產合計` `資產總計`	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 90,014 6 108,023 7 30,520 2 6,911 - 329,110 20 28,895 2 593,473 37 676,227 42 130,864 8 160,665 10 241,847 15 10,654 1 72,594 4 616,624 38 ( 272,484 ) ( 17 ) 1,716 - 345,856 21 566 - 2,631 - 3,197 - $ 1,618,753 100	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 90,014 6 108,023 7 30,520 2 6,911 - 329,110 20 28,895 2 593,473 37 676,227 42 130,864 8 160,665 10 241,847 15 10,654 1 72,594 4 616,624 38 ( 272,484 ) ( 17 ) 1,716 - 345,856 21 566 - 2,631 - 3,197 - $ 1,618,753 100	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 90,014 6 108,023 7 30,520 2 6,911 - 329,110 20 28,895 2 593,473 37 676,227 42 130,864 8 160,665 10 241,847 15 10,654 1 72,594 4 616,624 38 ( 272,484 ) ( 17 ) 1,716 - 345,856 21 566 - 2,631 - 3,197 - $ 1,618,753 100	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 44,072 3 154,748 10 26,584 2 27,413 2 426,693 29 50,518 3 730,028 49 399,824 27 130,864 9 140,273 9 232,068 15 10,994 1 70,113 5 584,312 39 ( 239,593 ) ( 16 ) 24,748 1 369,467 24 566 - 2,010 - 2,576 - $ 1,501,895 100	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 44,072 3 154,748 10 26,584 2 27,413 2 426,693 29 50,518 3 730,028 49 399,824 27 130,864 9 140,273 9 232,068 15 10,994 1 70,113 5 584,312 39 ( 239,593 ) ( 16 ) 24,748 1 369,467 24 566 - 2,010 - 2,576 - $ 1,501,895 100	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 44,072 3 154,748 10 26,584 2 27,413 2 426,693 29 50,518 3 730,028 49 399,824 27 130,864 9 140,273 9 232,068 15 10,994 1 70,113 5 584,312 39 ( 239,593 ) ( 16 ) 24,748 1 369,467 24 566 - 2,010 - 2,576 - $ 1,501,895 100	`代` `碼` 2100 2120 2150 2170 2270 2298 21XX 2400 2410 2420 24XX 2810 2861 2881 28XX 2XXX 31XX 3210 3260 3271 3272 3310 3320 3350 3420 3430 3XXX	`負` `債` `及` `股` `東` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註十二及二二）` `應付票據及帳款（附註二二）` `應付票據及帳款－關係人（附註二二` `及二三）` `應付費用（附註二二）` `一年內到期長期負債（附註十四、二` `二及二四）` `其他流動負債（附註二及十九）` `流動負債合計` `長期負債` `公帄價值變動列入損益之金融負債－` `非流動（附註二、五及二二）` `應付公司債（附註二、十三及二二）` `長期借款（附註十四、二二及二四）` `長期負債合計` `其他負債` `應計退休金負債（附註二及十五）` `遞延所得稅負債－非流動（附註二及` `十九）` `遞延貸項－聯屬公司間利益（附註` `二）` `其他負債合計` `負債合計` `股東權益` `股本（附註十六）` `資本公積（附註十七）` `股票發行溢價` `長期投資` `員工認股權` `可轉換公司債之認股權` `保留盈餘（附註十八）` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `累積換算調整數（附註二）` `未認列為退休金成本之淨損失` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 84,805 5 35,846 2 3,457 - 15,968 1 71,181 5 607 - 211,864 13 7,440 - 371,499 23 44,639 3 423,578 26 7,694 1 5,692 - 2,518 - 15,904 1 651,346 40 486,299 30 192,660 12 46,198 3 2,953 - 20,983 1 74,731 5 98 - 134,481 8 9,373 1 ( 369 ) - 967,407 60 $ 1,618,753 100	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 84,805 5 35,846 2 3,457 - 15,968 1 71,181 5 607 - 211,864 13 7,440 - 371,499 23 44,639 3 423,578 26 7,694 1 5,692 - 2,518 - 15,904 1 651,346 40 486,299 30 192,660 12 46,198 3 2,953 - 20,983 1 74,731 5 98 - 134,481 8 9,373 1 ( 369 ) - 967,407 60 $ 1,618,753 100	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 84,805 5 35,846 2 3,457 - 15,968 1 71,181 5 607 - 211,864 13 7,440 - 371,499 23 44,639 3 423,578 26 7,694 1 5,692 - 2,518 - 15,904 1 651,346 40 486,299 30 192,660 12 46,198 3 2,953 - 20,983 1 74,731 5 98 - 134,481 8 9,373 1 ( 369 ) - 967,407 60 $ 1,618,753 100	`單位：新台幣仟元` `一○○年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 249,964 17 46,315 3 2,598 - 26,983 2 19,266 2 3,293 - 348,419 24 - - - - 167,453 11 167,453 11 7,711 1 6,600 - 3,293 - 17,604 1 533,476 36 486,299 32 192,660 13 - - 2,953 - - - 66,931 5 - - 199,397 13 20,277 1 ( 98 ) - 968,419 64 $ 1,501,895 100	`單位：新台幣仟元` `一○○年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 249,964 17 46,315 3 2,598 - 26,983 2 19,266 2 3,293 - 348,419 24 - - - - 167,453 11 167,453 11 7,711 1 6,600 - 3,293 - 17,604 1 533,476 36 486,299 32 192,660 13 - - 2,953 - - - 66,931 5 - - 199,397 13 20,277 1 ( 98 ) - 968,419 64 $ 1,501,895 100	`單位：新台幣仟元` `一○○年十二月三十一日` `金` `額` ％ $ 249,964 17 46,315 3 2,598 - 26,983 2 19,266 2 3,293 - 348,419 24 - - - - 167,453 11 167,453 11 7,711 1 6,600 - 3,293 - 17,604 1 533,476 36 486,299 32 192,660 13 - - 2,953 - - - 66,931 5 - - 199,397 13 20,277 1 ( 98 ) - 968,419 64 $ 1,501,895 100
		`金`	`額` $ 90,014 108,023 30,520 6,911 329,110 28,895 593,473 676,227 130,864 160,665 241,847 10,654 72,594 616,624 272,484 ) 1,716 345,856 566 2,631 3,197 $ 1,618,753		`金`	`額` $ 44,072 154,748 26,584 27,413 426,693 50,518 730,028 399,824 130,864 140,273 232,068 10,994 70,113 584,312 239,593 ) 24,748 369,467 566 2,010 2,576 $ 1,501,895				`金`	`額` $ 84,805 35,846 3,457 15,968 71,181 607 211,864 7,440 371,499 44,639 423,578 7,694 5,692 2,518 15,904 651,346 486,299 192,660 46,198 2,953 20,983 74,731 98 134,481 9,373 369 ) 967,407 $ 1,618,753		`金`	`額` $ 249,964 46,315 2,598 26,983 19,266 3,293 348,419 - - 167,453 167,453 7,711 6,600 3,293 17,604 533,476 486,299 192,660 - 2,953 - 66,931 - 199,397 20,277 98 ) 968,419 $ 1,501,895
		(		(	(		(			(			(

`後附之附註係本財務報表之一部分`

==> picture [39 x 41] intentionally omitted <==

董事長：

經理人：

==> picture [37 x 35] intentionally omitted <==

會計主管：

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

- 93 -

康普材料科技股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

`代碼` 4000 `營業收入淨額（附註二及二` `三）` 5000 `營業成本（附註二十及二三）` 5910 `營業毛利` 5920 `聯屬公司間已實現利益（附` `註二及九）` `營業費用（附註二十）` 6100 `推銷費用` 6200 `管理費用` 6300 `研發費用` 6000 `營業費用合計` 6900 `營業淨（損）利` `營業外收入及利益` 7121 `權益法認列之投資收益` `（附註十）` 7160 `兌換利益－淨額` 7480 `什項收入（附註二二）` 7100 `營業外收入及利益` `合計`	`一`	`○` `一`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `年` `度一` `○` `○` `年` `度` ％ `金` `額` ％ 100 $1,688,731 100 (95 ) (1,557,203 ) (92 ) 5 131,528 8 - 1,510 - ( 1 ) ( 31,357 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 40,343 ) ( 2 ) ( 1 ) ( 15,976 ) ( 1 ) ( 5 ) ( 87,676 ) ( 5 ) - 45,362 3 1 41,857 3 - 3,993 - - 5,224 - 1 51,074 3
	`金`

（接次頁）

- 94 -

`（承前頁）`

		`一`	`○`	`一`	`一`	`年`	`度`	`度`	`一`	`○` `○`	`○` `○`	`年`	`度`	`度`
`代碼`		`金`			`額`		％		`金`		`額`		％
	`營業外費用及損失`
7510	`利息費用（附註十三及`
	`二二）`	( $	7,887		)	(	1	)	( $	6,128	)	(	1	)
7530	`處分固定資產損失（附`
	`註十一）`	(		16	)		-		(	1,063	)		-
7640	`金融負債評價損失（附`
	`註五）`	(	2,960		)		-			-			-
7880	`什項支出（附註八）`	(		422	)		-		(	5,906	)		-
7500	`營業外費用及損失`
	`合計`	(	11,285		)	(	1	)	(	13,097	)	(	1	)
7900	`稅前淨利`		4,273				-			83,339			5
8110	`所得稅費用（附註二及十九）`	(	2,935		)		-		(	5,335	)		-
9600	`本期淨利`	$	1,338				-		$	78,004			5
`代碼`		`稅`		`前`	`稅`		`後`		`稅`	`前`	`稅`		`後`
	`每股盈餘（附註二十一）`
9750	`基本每股盈餘`	$	0.09			$ 0.03			$	1.93		$ 1.81
9850	`稀釋每股盈餘`	$	0.09			$ 0.03			$	1.93		$ 1.80

後附之附註係本財務報表之一部分

==> picture [40 x 42] intentionally omitted <==

董事長：

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

經理人： 會計主管：

- 95 -

康普材料科技股份有限公司
股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`資`	`本`	`公`	`保` `留` `盈`	`保` `留` `盈`	`餘` `未分配盈餘` $ 176,597 - - ( 10,704 ) ( 44,500 ) - - 78,004 199,397 ( 7,800 ) ( 98 ) ( 58,356 ) - - - - 1,338 $ 134,481	`股` `東` `權` `益`	`其` `他` `項` `目` `累` `積` `換` `算` `調` `整` `數` $ 5,880 - - - - - 14,397 - 20,277 - - - - - ( 10,904 ) - - $ 9,373	`合` `計`	`合` `計`
						`未認列退休金` `成本淨損失` $ - - - - - ( 98 ) - - ( 98 ) - - - - - - ( 271 ) - ($ 369 )
`普通股溢價` $ 70,000 122,660 - - - - - - 192,660 - - - - - - - - $ 192,660	`長` `期` `投` `資` $ - - - - - - - - - - - - 46,198 - - - - $ 46,198	`員工認股權` $ - - 2,953 - - - - - 2,953 - - - - - - - - $ 2,953	`法定盈餘公積` $ 56,227 - - 10,704 - - - - 66,931 7,800 - - - - - - - $ 74,731	`特別盈餘公積` $ - - - - - - - - - - 98 - - - - - - $ 98
					( ( ( ( (	( ( ( (	(	( ( ( ( (	$ 723,703 193,960 2,953 - 44,500 ) 98 ) 14,397 78,004 968,419 - - 58,356 ) 46,198 20,983 10,904 ) 271 ) 1,338 $ 967,407

董事長：

==> picture [40 x 41] intentionally omitted <==

經理人：

後附之附註係本財務報表之一部分

==> picture [37 x 35] intentionally omitted <==

會計主管：

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

- 96 -

康普材料科技股份有限公司

現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

`營業活動之現金流量` `本期淨利` `折舊及各項攤提` `員工認股權勞成本` `應付公司債折價攤銷` `存貨跌價及呆滯損失（回升利益）` `工程損失` `收到權益法被投資公司現金股利` `處分固定資產損失` `權益法認列之投資利益` `金融資產未實現評價損失` `遞延所得稅資產淨變動` `營業資產及負債之淨變動` `應收票據及帳款` `存貨` `在建工程` `其他金融資產－流動` `其他流動資產` `應付票據及帳款` `應付所得稅` `應付費用` `其他流動負債` `其他` `營業活動之淨現金流入（出）` `投資活動之現金流量` `增加採權益法之長期股權投資` `處分固定資產價款` `購置固定資產` `遞延費用增加` `存出保證金增加` `受限制資產減少` `投資活動之淨現金流出`	`一○一年度` $ 1,338 34,827 - 2,062 425 - 6,500 16 ( 12,172 ) 2,960 ( 1,354 ) 42,789 97,158 - 20,502 22,068 ( 9,610 ) 301 ( 16,115 ) ( 2,986 ) ( 792 ) 187,917 ( 235,708 ) 50 ( 11,885 ) ( 18 ) - - ( 247,561 )	`一○○年度` $ 78,004 38,878 2,953 - ( 4,265 ) 5,153 3,250 1,063 ( 41,857 ) - ( 2,044 ) ( 7,499 ) ( 154,402 ) 21,530 ( 11,067 ) ( 41,679 ) ( 7,433 ) ( 25,798 ) ( 2,124 ) ( 954 ) ( 1,646 ) ( 149,937 ) ( 16,578 ) - ( 60,169 ) ( 503 ) ( 341 ) 5,600 ( 71,991 )

（接次頁）

- 97 -

`（承前頁）`

`融資活動之現金流量` `短期借款（減少）增加` `長期借款減少` `現金增資` `發行可轉換公司債` `發放現金股利` `融資活動之淨現金流入` `本期現金增加（減少）` `期初現金餘額` `期末現金餘額` `現金流量資訊之補充揭露` `本期支付利息（不含資本化利息）` `本期支付所得稅` `不影響現金流量之投資及融資活動` `一年內到期長期借款`	`一○一年度` ( $ 165,159 ) ( 70,899 ) - 400,000 ( 58,356 ) 105,586 45,942 44,072 $ 90,014 $ 6,031 $ 3,100 $ 71,181	`一○○年度` $ 44,583 ( 15,140 ) 193,960 - ( 44,500 ) 178,903 ( 43,025 ) 87,097 $ 44,072 $ 6,133 $ 13,802 $ 19,266

後附之附註係本財務報表之一部分

董事長：

==> picture [39 x 41] intentionally omitted <==

經理人：會計主管：

==> picture [46 x 47] intentionally omitted <==

- 98 -

`康普材料科技股份有限公司`

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

`一、公司沿革及營業`

  康普材料科技股份有限公司（以下簡稱本公司）成立於八十一年
六月，主要業務為醋酸鈷、醋酸錳等觸媒化學品、鈷金屬有機、無機
鹽類等之製造及銷售與電子零組件及電池等之製造。
  本公司股票於一○○年十二月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣
中心上櫃買賣。

截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之員工人數分別為 84 人及 109 人。

`二、重要會計政策之彙總說明`

  本財務報表係依照證劵發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

  資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依
公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公
帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；
屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，
則按交易日之歷史匯率衡量。

- 99 -

  外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表
換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，
作為股東權益之調整項目。

( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、所得稅、退
休金、未決訟案損失、長期工程合約損失以及員工分紅及董監酬勞
費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際
結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金以及主要為交易目的而持有之資產或預期於
資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不
屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的
而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債
不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之
一方時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除
列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消
滅時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資
後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商
品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期
損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

- 100 -

( `五` ) `應收帳款之減損評估`

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析及抵押品價值等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。
如附註三所述，本公司自一○○年一月一日貣採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
債務人發生顯著財務困難；或
應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( `六` ) `資產減損`

倘資產（主要為固定資產、遞延費用與依權益法評價之長期投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，尌其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失之迴

- 101 -

轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，
減除應提列攤銷後之帳面價值。但商譽減損損失不得迴轉。

( 七 ) 存貨

  存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變
現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個
別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完
工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權
帄均法。

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價。

  取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽。商譽不予攤
銷，但每年定期進行減損測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商
譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。若可辨認淨資產公帄價值超
過投資成本，則其差額尌各非流動資產（非採權益法評價之金融資
產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除
外）公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。

於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，尌其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。 ( 九 ) 固定資產

  固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資
產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重
大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築物，四至三
十一年；機器設備，二至十一年；運輸設備，四至七年；其他設備，
二至十一年。

- 102 -

  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則尌其殘值按重行估計
可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法
按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）、累計折舊、
累計減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或
損失，列為當期之營業外利益或損失。

( 十 ) 遞延費用

  係軟體、電力線路補助費及研發耗材費等，按一年至五年帄均
分攤。

( 十一 ) 可轉換公司債

  九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價
格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積
－認股權）組成要素。非屬對入式衍生性商品之負債組成要素係以
利息法之攤銷後成本衡量，屬對入非權益衍生性商品之負債組成要
素則以公帄價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成
要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。

( 十二 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基
金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。 ( 十三 ) 所得稅

一所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分攤至會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項

- 103 -

目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

  投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課
稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且
於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列
相關遞延所得稅負債或資產。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法遞延法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

( `十四` ) `股份基礎給付`

本公司發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以後者，則依照金管會於九十九年三月十五日發布金管證審字第 0990006370 號之規定（該函令廢止金管證六字第 0960065898 號函），按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 十五 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收
入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，
加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數
量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應
收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算
利率計算公帄價值。

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`三、會計變動之理由及其影響`

`金融商品之會計處理`

本公司自一○○年一月一日貣採用新修訂之財務會計準則公報第一三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年度財務報表並無重大影響。

`營運部門資訊之揭露`

  本公司自一○○年一月一日貣，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。

`四、現金`

==> picture [430 x 92] intentionally omitted <==

`五、公帄價值變動列入損益之金融商品`

==> picture [430 x 76] intentionally omitted <==

一○一年度，交易目的之金融負債產生之損失為 2,960 仟元。

- 105 -

`六、應收票據及帳款淨額`

`應收票據及帳款淨額`
`應收票據` `應收帳款` `應收帳款－關係人`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 4,264 103,759 108,023 30,520 $ 138,543	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,641 153,107 154,748 26,584 $ 181,332

 七、存  貨

`原料` `物料` `在` `製` `品` `製` `成` `品`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 80,158 2,839 195,138 50,975 $ 329,110	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 132,285 2,219 201,428 90,761 $ 426,693

一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 10,425 仟元及 10,000 仟元。

一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,150,428 仟元及 1,557,203 仟元。一○一年度之銷貨成本包括存貨跌價及呆滯損失 425 仟元，一○○年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 4,265 仟元。

 八、在建工程

==> picture [430 x 74] intentionally omitted <==

在建工程係承攬台灣化學纖維股份有限公司之設備工程。一○○ 年度已認列工程損失 5,153 仟元。

- 106 -

`九、其他金融資產`

`其他金融資產`
`流動` `應收退稅款` `其他應收款` `其他應收款－關係人` `非` `流` `動` `存出保證金`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 4,865 1,808 238 6,911 566 $ 7,477	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 13,791 1,472 12,150 27,413 566 $ 27,979

`十、採權益法之長期股權投資`

`採權益法之長期股權投資`
`被` `投` `資` `公` `司` `權益法之股權投資` `非上市櫃公司` COREMAX (BVI) CORPORATION `恆誼化工股份有限公司` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `持股％` $ 327,475 100.00 330,509 50.91 18,243 60.00 $ 676,227	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `持股％` $ 289,755 100.00 91,119 33.33 18,950 60.00 $ 399,824
	`金` `額` $ 327,475 330,509 18,243 $ 676,227	`金` `額` $ 289,755 91,119 18,950 $ 399,824

一
( ) 本公司一○一及一○○年度增加投資 COREMAX (BVI) CORPORATION 分別為 1,630 仟美元及 560 仟美元，約當新台幣 48,208 仟元及 16,578 仟元，以及一○一年度增加投資恆誼化工股份有限公司新台幣 187,500 仟元。

( 二 ) 本公司上述採權益法評價所認列之投資（損）益明細如下：

`被` `投` `資` `公` `司` COREMAX (BVI) CORPORATION `恆誼化工股份有限公司` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.	`投` `資` `（`	`損` `）` `益` `一○○年度` $ 17,904 24,504 ( 551 ) $ 41,857
	`一○一年度` $ 324 12,463 ( 615 ) $ 12,172
	(	(

- 107 -

( 三 ) 上述採權益法評價之長期股權投資，一○一及一○○年度係依被投資公司經會計師查核之同期間財務報表認列投資損益。
( 四 ) 被投資公司相關資訊：詳附註二六。
( 五 ) 一○一年十二月三十一日持有之有價證券，其揭露情形：詳附註二六。
(六) 本公司一○一年及一○○年十二月三十一日銷售予被投資公司之已實現利益分別為 775 仟元及 1,510 仟元。
( 七 ) 本公司與依權益法評價之被投資公司業已另行編製合併財務報表。
十一、固定資產

`固定資產`
`成本` `年初餘額` `本年度新增` `本年度處分` `本年度重分類` `年底餘額` `累積折舊` `年初餘額` `本年度新增` `本年度處分` `年底餘額` `年末淨額` `成本` `年初餘額` `本年度新增` `本年度處分` `本年度重分類` `年底餘額` `累積折舊` `年初餘額` `本年度新增` `本年度處分` `年底餘額` `年末淨額`	`一`	`○`		`一`		`年`	`度` `合` `計` $ 609,060 11,885 ( 781 ) ( 1,824 ) 618,340 239,593 33,606 ( 715 ) 272,484 $ 345,856 `度` `合` `計` $ 560,809 60,232 ( 11,918 ) ( 63 ) 609,060 212,711 37,713 ( 10,831 ) 239,593 $ 369,467
	`土` `地` $ 130,864 - - - 130,864 - - - - $ 130,864 `一`	`房屋及建築` $ 140,273 - - 20,392 160,665 51,177 7,566 - 58,743 $ 101,922 `○`	`機器設備` $ 232,068 4,012 ( 91 ) 5,858 241,847 132,684 20,424 ( 91 ) 153,017 $ 88,830	`運輸設備` $ 10,994 350 ( 690 ) - 10,654 8,327 681 ( 624 ) 8,384 $ 2,270 `○`	`其他設備` $ 70,113 2,481 - - 72,594 47,405 4,935 - 52,340 $ 20,254	`預付設備款` $ 24,748 5,042 - ( 28,074 ) 1,716 - - - - $ 1,716 `年`

	`土` `地` $ 130,864 - - - 130,864 - - - - $ 130,864	`房屋及建築` $ 138,345 887 - 1,041 140,273 42,932 8,245 - 51,177 $ 89,096	`機器設備` $ 217,761 3,883 ( 11,660 ) 22,084 232,068 119,442 23,818 ( 10,576 ) 132,684 $ 99,384	`運輸設備` $ 9,810 870 - 314 10,994 7,677 650 - 8,327 $ 2,667	`其他設備` $ 63,160 2,213 ( 258 ) 4,998 70,113 42,660 5,000 ( 255 ) 47,405 $ 22,708	`預付設備款` $ 869 52,379 - ( 28,500 ) 24,748 - - - - $ 24,748
						(

  一○一年及一○○年十二月三十一日固定資產提供銀行抵押借款
擔保情形：請參閱附註二四。

十二、短期借款

購料借款
信用借款
利率區間

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`十三、應付公司債`

國內第一次有擔保可轉換公司債
減：應付可轉換公司債折價

==> picture [233 x 75] intentionally omitted <==

`一國內第次無擔保可轉換公司債`

本公司於一○一年八月二十九日發行五年期零票面利率之國內第一次有擔保可轉換公司債 400,000 仟元，每張面額為 100 仟元，其用途係用於轉投資子公司及償還借款。債權人得於一○一年九月三十日至一○六年八月十九日（除暫停過戶期間外），得隨時依轉換價格向本公司請求將所持有之債券轉換為本公司之普通股股票，或於發行滿三年之日（一○四年八月二十九日），要求本公司以債券面額加計利息補償金買回。自發行滿一個月翌日（一○一年九月三十日）貣至發行期間屆滿前四十日（一○六年七月二十日）止，遇有本公司普通股股票在證券櫃檯買賣市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格之 30% （含）以上，本公司亦得按約定公式計算之價格將剩餘流通在外之債券全部贖回，其尚未轉換之債券總金額低於原發行總額之 10% 時，本公司於債券到期日應按債券面額將剩餘流通在外之債券全部贖回。本公司依據「國內第一次有擔保轉換公司債發行及轉換」辦法重新調整轉換價格，自一○一年九月二十五日為基準日貣轉換價格調整為每股 20.7 元。

  本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將選擇權、賣回選
擇權與負債－公司債分離，並分別認列為權益－認股權及公帄價值變
動列入損益之金融商品。

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`十四、長期借款`

`融資機構` `借款性質` `華南銀行` `抵押借款` `華南銀行` `抵押借款` `兆豐銀行` `抵押借款` `兆豐銀行` `抵押借款` `兆豐銀行` `抵押借款` `兆豐銀行` `抵押借款` `土地銀行` `抵押借款` `減：一年內到期之長期負債` `利率區間`	`借` `款` `內` `容` `借款總額：`$49,000`仟元` `借款期間：`95.02.13~105.02.13 `利率：`1.91% `還款辦法：`95 `年`5 `月貣，每季償` `還本金`1,225`仟元。` `借款總額：`$11,000`仟元` `借款期間：`97.08.01~104.08.01 `利率：`1.90% `還款辦法：`97 `年`8 `月貣，每月償` `還本金`131`仟元。` `借款總額：`$16,700`仟元` `借款期間：`98.11.20~103.11.20 `利率：`1.52% `還款辦法：`99`年`11`月貣，每月償` `還本金`982`仟元。` `借款總額：`$3,300`仟元` `借款期間：`98.11.20~103.11.20 `利率：`1.52% `還款辦法：`99`年`11`月貣，每月償` `還本金`193`仟元。` `借款總額：`$50,000`仟元` `借款期間：`99.08.26~102.08.26 `利率：`1.52% `還款辦法：`101`年`2`月及`102`年`8 `月各償還一半本金。` `借款總額：`$50,000`仟元` `借款期間：`99.08.26~102.08.26 `利率：`1.52% `還款辦法：`101`年`2`月及`102`年`8 `月各償還一半本金。` `借款總額：`$50,000`仟元` `借款期間：`98.07.02~105.07.02 `利率：`1.7% `還款辦法：`100`年`8`月貣，每月償` `還本息。`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 15,925 4,190 7,074 2,327 25,000 25,000 36,304 115,820 ( 71,181 ) $ 44,639 1.52%~1.91%	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 20,825 5,762 11,774 2,326 50,000 50,000 46,032 186,719 ( 19,266 ) $ 167,453 1.52%~2.12%

  一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為長期借款而提供
質押擔保之情形，請詳附註二四。

- 110 -

`十五、員工退休金`

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 2,585 仟元及 3,104 仟元。

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦法，依該辦法之規定，員工退休金係按服務年資及退休時之帄均薪資計算。本公司每月按員工薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 947 仟元及 962 仟元。退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 本公司退休金相關資訊揭露如下：

`服務成本` `利息成本` `退休基金資產預期報酬` `攤` `銷` `數` `其他` `淨退休金成本`	`一○一年度` $ 211 403 ( 232 ) 583 ( 18 ) $ 947	`一○○年度` $ 269 422 ( 231 ) 502 - $ 962

( 二 ) 退休金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

`給付義務` `既得給付義務` `非既得給付義務` `累積給付義務` `未來薪資增加之影響數` `預計給付義務` `退休基金資產公帄價值` `提撥狀況` `未認列過渡性淨給付義務` `未認列退休金損（益）` `其他` `應計退休金負債`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 5,117 7,460 12,577 4,899 17,476 ( 9,120 ) 8,356 ( 6,743 ) 6,099 ( 18 ) $ 7,694	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,399 13,068 14,467 5,702 20,169 (11,049 ) 9,120 ( 7,586 ) 6,177 - $ 7,711

- 111 -

( 三 ) 退休金給付義務及計算退休金成本之假設為：

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( 四 ) 退休金提撥及支付情況：

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十六、股  本

本公司一○一年及一○○年十二月三十一日額定資本總額分別為 1,200,000 仟元及 600,000 仟元。一○○年七月經董事會決議辦理私募增資發行新股 3,000 仟股，每股價格為 33.99 元，三年內不得自由轉讓，一○○年十月董事會決議辦理現金增資發行新股 4,130 仟股，每股價格 23 元，經增資後實收股本為 486,299 仟元，分為 48,630 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。十七、資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額及受領贈與之部分得
用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，
惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

  因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。

十八、保留盈餘

  依公司法及本公司章程規定，年度結算如有稅後盈餘，應先彌補
以往年度虧損後，次提百分之十為法定盈餘公積及法令規定提列特別
盈餘公積，如尚有盈餘由董事會擬具分配案送股東會決議分派，但員
工紅利不得低於百分之一點五，董監事酬勞不得高於百分之五。

- 112 -

  股利政策：本公司股利政策以穩定帄衡為原則，未來擬分派之股
東紅利其中現金股利不得低於分派數之百分之十，惟最終之盈餘分派
種類及比率，以股東會之決議為準。

一○一及一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 300 仟元及 2,500 仟元；應付董監酬勞估列金額皆為 0 仟元。前述員工紅利係依過去經驗以可能發放之金額為計算基礎。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用；於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定尌股東權益減項（包括未實
現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及
換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減
少，可尌減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  本公司分別於一○一年五月二十五日及一○○年六月二日舉行股
東常會，決議之一○○及九十九年度盈餘分配案、每股股利如下：

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- 113 -

==> picture [430 x 107] intentionally omitted <==

  上述盈餘分配總金額分別與本公司一○一年三月十六日及一○○
年四月十八日之董事會決議並無差異。

  有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派及員工紅利與董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十九、所得稅費用

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與所得稅費用之調節如下：

`稅前利益按法定稅率計算之` `所得稅費用` `調節項目之所得稅影響數` `永久性差異` `暫時性差異` `當期抵用之投資抵減` `小計（若為負數，則為`0 `元）` `未分配盈餘加徵`10%`所得稅` `當期所得稅` `遞延所得稅` `暫時性差異` `虧損扣抵` `以前年度估計差異調整`	`一○一年度` $ 726 ( 2,185 ) 504 - - 1,175 1,175 ( 399 ) ( 955 ) 3,114 $ 2,935	`一○○年度` $ 14,167 ( 4,016 ) ( 3,866 ) ( 2,086 ) 4,199 5,184 9,383 ( 2,044 ) - ( 2,004 ) $ 5,335

- 114 -

( 二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

遞延所得稅資產－流動：

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遞延所得稅資產（負債）－非流動：

==> picture [387 x 123] intentionally omitted <==

( 三 ) 本公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。

( 四 ) 截至一○一年十二月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：

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( 五 ) 兩稅合一相關資訊如下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額

盈餘分配之稅額扣抵比率

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  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈
餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東
可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日

- 115 -

之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○一年度盈餘
分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣
抵比率有所差異。

( 六 ) 未分配盈餘相關資訊如下：

`八十六年度以前` `八十七年度以後（含）`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 4,375 130,106 $ 134,481	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 4,375 195,022 $ 199,397

`、二十、用人折舊及攤銷費用`

`用人費用` `薪資費用` `退` `休` `金` `伙` `食` `費` `福` `利` `金` `員工保險費` `其他用人費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`一` `○`	`一`	`年` `度`	`年` `度`	`一` `○`	`○`	`年` `度`	`年` `度`
	`屬於營業` `成` `本` `者` $ 27,903 1,923 1,182 755 3,394 1,851 $ 37,008 $ 29,727 $ 1,145	`屬於營業` `費` `用` `者` $ 24,557 1,609 658 429 2,097 1,549 $ 30,899 $ 3,879 $ 76	`合` `計`		`屬於營業` `成` `本` `者` $ 38,767 2,562 1,621 1,023 4,315 3,527 $ 51,815 $ 34,375 $ 1,125	`屬於營業` `費` `用` `者` $ 25,557 1,504 645 424 2,061 3,994 $ 34,185 $ 3,338 $ 40	`合` `計`
				$ 52,460 3,532 1,840 1,184 5,491 3,400 $ 67,907 $ 33,606 $ 1,221				$ 64,324 4,066 2,266 1,447 6,376 7,521 $ 86,000 $ 37,713 $ 1,165

二一、每股盈餘

`每股盈餘`
`一○一年度` `本期淨利` `基本每股盈餘` `屬於普通股股東之` `本期盈餘` `具稀釋作用潛在普通股` `之影響` `員工分紅` `稀釋每股盈餘` `屬於普通股股東之` `本期盈餘加潛在` `普通股之影響`	`金` `額` `（`	`分` `子` `）` `稅` `後` $ 1,338 $ 1,338 - $ 1,338	`股數（分母）` `（仟股）` 48,630 60 48,690	`每股盈餘（元）` `稅` `前` `稅` `後` $ 0.09 $ 0.03 $ 0.09 $ 0.03
	`稅` `前` $ 4,273 $ 4,273 - $ 4,273				`稅` `後`
						$ 0.03 $ 0.03

（接次頁）

- 116 -

`（承前頁）`

`一○○年度` `本期淨利` `基本每股盈餘` `屬於普通股股東之` `本期盈餘` `具稀釋作用潛在普通股` `之影響` `員工分紅` `稀釋每股盈餘` `屬於普通股股東之` `本期盈餘加潛在` `普通股之影響`	`金` `額` `（`	`分` `子` `）` `稅` `後` $ 78,004 $ 78,004 - $ 78,004	`股數（分母）` `（仟股）` 43,125 112 43,237	`每股盈餘（元）`	`每股盈餘（元）`	`每股盈餘（元）`
	`稅` `前` $ 83,339 $ 83,339 - $ 83,339			`稅` `前` $ 1.93 $ 1.93	`稅` `後`
						$ 1.81 $ 1.80

  本公司自九十七年一月一日貣，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次
年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考
量該等潛在普通股之稀釋作用。

`二二、金融商品資訊之揭露`

一 ( ) 公帄價值之資訊：

`公帄價值之資訊：`
`資產` `現金` `應收票據及帳款` `應收票據及帳款－關係人` `其他金融資產－流動` `存出保證金`	`一○一年十二月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $ 90,014 $ 90,014 108,023 108,023 30,520 30,520 6,911 6,911 566 566	`一○○年十二月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $ 44,072 $ 44,072 154,748 154,748 26,584 26,584 27,413 27,413 566 566
	`帳面價值` $ 90,014 108,023 30,520 6,911 566	`帳面價值` $ 44,072 154,748 26,584 27,413 566

（接次頁）

- 117 -

`（承前頁）`

`負債` `短期借款` `應付票據及帳款` `應付票據及帳款－關係人` `應付費用` `公帄價值變動列入損益之金` `融負債－非流動` `應付公司債` `長期借款（含一年內到期部` `分）`	`一○一年十二月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $ 84,805 $ 84,805 35,846 35,846 3,457 3,457 15,968 15,968 7,440 7,440 371,499 371,499 115,820 115,820	`一○○年十二月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $ 249,964 $ 249,964 46,315 46,315 2,598 2,598 26,983 26,983 - - - - 186,719 186,719
	`帳面價值` $ 84,805 35,846 3,457 15,968 7,440 371,499 115,820	`帳面價值` $ 249,964 46,315 2,598 26,983 - - 186,719

( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及款項、其他應收款、短期借款、應付票據及款項與應付費用。
公帄價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
存出保證金之未來收現金額與帳面金額相近，故以帳面價值為公帄價值。
長期借款及應付公司債係以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率為準。
因部分金融商品及非金融商品無頇列示其公帄價值，是以上表所列之公帄價值總數並不代表本公司之總價值。

- 118 -

( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

`資產` `現金` `應收票據及帳款` `應收票據及帳款－關係人` `其他金融資產－流動` `存出保證金` `負債` `短期借款` `應付票據及帳款` `應付票據及帳款－關係人` `應付費用` `公帄價值變動列入損益之金` `融負債－非流動` `應付公司債` `長期借款（含一年內到期部` `分）`	`公開報價決定之金額` `一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` `一○○年` `十` `二` `月` `三十一日` $ 90,014 $ 44,072 - - - - - - 566 566 - - - - - - - - - - - - - -	`評價方法估計之金額` `一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` `一○○年` `十` `二` `月` `三十一日` $ - $ - 108,023 154,748 30,520 26,584 6,911 27,413 - - 84,805 249,964 35,846 46,315 3,457 2,598 15,968 26,983 7,440 - 371,499 - 115,820 186,719
	`一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` $ 90,014 - - - 566 - - - - - - -	`一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` $ - 108,023 30,520 6,911 - 84,805 35,846 3,457 15,968 7,440 371,499 115,820

( 四 ) 本公司一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公帄價值風險之金融資產皆為 0 仟元；金融負債分別為 371,499 仟元及 0 仟元。具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 76,560 仟元及 39,338 仟元；金融負債分別為 200,625 仟元及 436,683 仟元。

( 五 ) 本公司一○一及一○○年度非以公帄價值衡量且公帄價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 682 仟元及 87 仟元，利息費用總額分別為 7,887 仟元及 6,128 仟元。
( 六 ) 財務風險資訊 1. 市場風險

  本公司發行之公司債係屬對入轉換權、贖回權及賣回權之
零息債券，其公帄價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由
贖回權之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風
險。

- 119 -

2. `信用風險`

  金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在
影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程
度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司之交易對象均
為信用良好之銀行及公司組織，預期對方不會違約。

3. `流動性風險`

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

利率變動之現金流量風險

本公司之長期借款，係屬浮動利率之債務。市場利率增加 1% ，將使本公司現金流出一年增加 11,582 仟元。

`二三、重大關係人交易`

`一` ( ) `關係人名稱及關係如下：`

關係人名稱及關係如下：

關
係
人
名
稱
天弘化學股份有限公司
COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.
COREMAX (BVI) CORPORATION
COREMAX (THAILAND) CO., LTD.
珠海康普化工有限公司
寧波康普化工有限公司
康普（漳州）化工有限公司
恆誼化工股份有限公司 與
本
公
司
之
關
係

該公司董事長為本公司監察人
係本公司持有60%股權之子公司
係本公司持有100%股權之子公司
係本公司持有100%股權之孫公司
係本公司持有100%股權之孫公司
係本公司持有100%股權之孫公司
係本公司持有73.09%股權之孫公司
係本公司持有50.91%股權之子公司暨
該公司董事長與本公司係同一人

( `二` ) `與關係人間之重大交易事項`

銷貨收入及應收帳款

銷  貨

`銷貨`
`關` `係` `人` `名` `稱` `珠海康普化工有限公司` `寧波康普化工有限公司` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.	`一` `○` `一`	`年` `度` `佔該科目` `之百分比` 5 4 3 1 13	`一` `○` `○`	`年` `度` `佔該科目` `之百分比` 2 5 3 2 12
	`金` `額` $ 60,071 44,280 40,645 14,689 $ 159,685		`金` `額` $ 39,254 88,990 53,859 26,778 $ 208,881

- 120 -

本公司銷貨予關係人之交易價格由雙方議定，收款期限一般為月結 30 ～ 105 天，關係人銷貨價格及其他交易條件與一般銷售條件，尚無顯著不同。

應收帳款

`關` `係` `人` `名` `稱` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `珠海康普化工有限公司` `寧波康普化工有限公司` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ 16,521 54 11,760 39 - - 2,239 7 $ 30,520 100	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ 16,521 54 11,760 39 - - 2,239 7 $ 30,520 100	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ 11,534 43 7,629 29 4,911 19 2,510 9 $ 26,584 100	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ 11,534 43 7,629 29 4,911 19 2,510 9 $ 26,584 100
	`金` `額` $ 16,521 11,760 - 2,239 $ 30,520		`金` `額` $ 11,534 7,629 4,911 2,510 $ 26,584

2. `進貨、應付票據及帳款`

`進貨`

`進貨`
`關` `係` `人` `名` `稱` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD. `寧波康普化工有限公司` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `恆誼化工股份有限公司`	`一` `○` `一`	`年` `度` `佔該科目` `之百分比` 1 1 - - 2	`一` `○` `○`	`年` `度`
	`金` `額` $ 10,587 10,274 2,077 - $ 22,938		`金` `額` $ 13,974 3,732 - 359 $ 18,065	`佔該科目` `之百分比`
					1 - - - 1

  本公司向關係人進貨之交易條件與一般客戶相當，尚無顯著
不同。

`加工費`

`加` `工` `費`
`關` `係` `人` `名` `稱` `天弘化學股份有限公司`	`一` `○` `一`	`年` `度` `佔該科目` `之百分比` 100	`一` `○` `○`	`年` `度` `佔該科目` `之百分比` 100
	`金` `額` $ 5,179		`金` `額` $ 4,459

- 121 -

`、水電燃料及實驗費`

`水電、燃料及實驗費`
`關` `係` `人` `名` `稱` `恆誼化工股份有限公司` `天弘化學股份有限公司`	`一` `○` `一`	`年` `度` `佔該科目` `之百分比` 27 - 27	`一` `○` `○`	`年` `度` `佔該科目` `之百分比` 20 3 23
	`金` `額` $ 5,642 23 $ 5,665		`金` `額` $ 6,840 949 $ 7,789

`應付票據及帳款`

`應付票據及帳款`
`關` `係` `人` `名` `稱` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD. `其他`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ 2,493 72 964 28 $ 3,457 100	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ 1,366 53 1,232 47 $ 2,598 100
	`金` `額` $ 2,493 964 $ 3,457	`金` `額` $ 1,366 1,232 $ 2,598

3. `其他應收款（帳列其他金融資產－流動）`

`關` `係` `人` `名` `稱` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. COREMAX (BVI) CORPORATION `其他`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ 164 2 - - 74 1 $ 238 3	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ 164 2 - - 74 1 $ 238 3	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ - - 12,144 44 6 - $ 12,150 44	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔該科目` `之百分比` $ - - 12,144 44 6 - $ 12,150 44
	`金` `額` $ 164 - 74 $ 238		`金` `額` $ - 12,144 6 $ 12,150

  其他應收款係代墊其他雜費等款項及與關係人之資金融通，
情形如下：

`情形如下：`
`關` `係` `人` `名` `稱` COREMAX (BVI) CORPORATION `關` `係` `人` `名` `稱` COREMAX (BVI) CORPORATION	`一` `○` `一`	`年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日` `年度餘額` `利率區間` `利息收入` $ - 5% $ 581 `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日` `年度餘額` `利率區間` `利息收入` $ 12,144 5% $ -
	`最高餘額` $ 12,144 `一` `○` `○`
	`一`
	`最高餘額` $ 12,144	`年度餘額` $ 12,144	`利率區間` 5%

  上述資金融通無提供擔保品。

- 122 -

4. `租金支出`

==> picture [400 x 117] intentionally omitted <==

背書保證：請參閱附註二五及二六。

( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

`薪資` `獎金及特支費` `紅利` `業務執行費用`	`一○一年度` $ 7,712 1,229 377 2,501 $ 11,819	`一○○年度` $ 7,632 1,168 757 1,750 $ 11,307

一○○年之薪酬資訊包含一○一年度股東會決議之盈餘分配案，包含分配予管理階層之分紅。

`二四、質（抵）押之資產`

  一○一年及一○○年十二月三十一日本公司提供下列資產作為銀
行借款，明細如下：

==> picture [432 x 59] intentionally omitted <==

`二五、重大承諾事項及或有事項`

一
( ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司對子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 向兆豐銀行申請融資額度共計美金 800 仟元（折合新台幣 24,232 仟元），一併負有連帶保證責任。
( 二 ) 美琪瑪國際股份有限公司於一○○年七月因專利權侵權案對本公司訴請求償新台幣 66,000 仟元及自貣訴狀繕本送達翌日貣至清償日止按年息 5% 計算之利息，該案於一○一年七月經智慧財產法院民事判

- 123 -

決美琪瑪國際股份有限公司之訴及其假執行之聲請均駁回，然美琪瑪國際股份有限公司於一○一年八月再提上訴，請求償新台幣 40,000 仟元及自貣訴狀繕本送達翌日貣至清償日止按年息 5% 計算之利息，目前正在審理中。

`二六、附註揭露事項`

一
( ) 重大交易事項相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
期末持有有價證券情形：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% （ 97,260 仟元）以上：附表四。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% （ 97,260 仟元）以上：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% （ 97,260 仟元）以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% （ 97,260 仟元）以上：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% （ 97,260 仟元）以上：無。
從事衍生性商品交易：附註五。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊：附表五。
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：附表六。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% （ 97,260 仟元）以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% （ 97,260 仟元）以上：無。

- 124 -

     7. `處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額` 20% `（` 97,260 `仟元）以上：無。`

     8. `與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額` 20% `（` 97,260 `仟元）以上：無。`

     9. `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額` 20% `（` 97,260 `仟 元）以上：無。`

     10. `從事衍生性商品交易：無。`

( 三 ) 大陸投資資訊：

 1. `大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資 損益情形：附表七。`

 2. `與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交 易事項：附註二三及附表七。`

 3. `大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或 提供擔保品情形：無。`

 4. `與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形： 附表一。`

其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二七、營運部門財務資訊

  - `提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效，著重於每 一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司已於合併財報財務報表揭露 部門資訊。`

一
( ) 主要產品及勞務之收入

  本公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下：

`氧化觸媒` `動力電池材料` `先進材料` `買賣` `其他`	`一`	`○` `一` `年` `度` $ 455,010 333,084 215,500 158,145 53,146 $ 1,214,885	`一`	`○` `○` `年` `度` $ 563,037 361,849 514,111 200,249 49,485 $ 1,688,731

- 125 -

( `二` ) `地區別資訊`

本公司主要營運地區為台灣（本公司所在地），來自外部客戶之
收入依營運地區區分均於國內發生；非流動資產（金融商品及遞延
所得稅資產除外）按資產所在地區分均位於國內。

( `三` ) `重要客戶資訊`

來自單一客戶之收入達本公司收入總額 10% 以上者如下：

			`一` `○`	`一` `○`	`一`	`年`	`度`	`一`	`○` `○`	`○` `○`	`年`	`度`
`客` `戶`	`名`	`稱`	`金`		`額`		`％`	`金`		`額`		`％`
CD`公司`				$ 159,511			13	$ 133,265				8
CK`公司`				150,921			12		271,586			16
CL`公司`				150,628			12		213,215			13
CQ`公司`				128,551			11		-			-
CG`公司`				20,550			2		255,911			15
				$ 610,161			50	$ 873,977				52
`外幣金融資產及負債之匯率資訊`
`本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：`
								`單位：各外幣／新台幣仟元`
	`一○一年十二月三十一日`						`一○○年十二月三十一日`
	`外`	`幣`	`匯`	`率` `新`	`台`	`幣`	`外`	`幣`	`匯` `率`	`新`	`台` `幣`
`金融資產`
`貨幣性項目`
`美金`	$	3,470		29.04 $	100,763		$	2,178	30.21	$	65,782
`採權益法之長`
`期股權投資`
`美金`		11,277		29.04	327,476			9,571	30.27		289,755
`馬幣`		2,005		9.10	18,243			2,071	9.15		18,950
`金融負債`
`貨幣性項目`
`美金`		1,459		29.04	42,358			4,759	30.26		144,007

`二八、外幣金融資產及負債之匯率資訊`

- 126 -

單位：新台幣及外幣仟元

`康普材料科技股份有限公司`

`資金貸與他人`

民國一○一年十二月三十一日

`附表一`

`編號`	`貸出資金之公司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來科目`	`本` `期` `最高餘額`	`期末餘額`	`實際動支金額`	`利率區間`	`業務往來` `金` `額`	`融通資金原因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象` `資金貸與限額` `（註一）`	`資金貸與` `總` `限` `額` `（註二）`
											`名` `稱`	`價` `值`
0 1 2 3	`康普材料科技股份有` `限公司` COREMAX (BVI) CORPORATION `珠海康普化工有限公` `司` `寧波康普化工有限公` `司`	COREMAX (BVI) CORPORATION `寧波康普化工有限` `公司` `康普（漳州）化工有` `限公司` `康普（漳州）化工有` `限公司`	`其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款`	$ 12,144 USD 400 36,348 USD 1,200 4,670 RMB 1,000 4,570 RMB 1,000	$ - USD - 23,309 USD 800 - RMB - 4,560 RMB 1,000	$ - 23,309 - 4,560	5% 4%~5% 7% 7%	$ - - - -	`營運資金週轉` `營運資金週轉` `營運資金週轉` `營運資金週轉`	$ - - - -	`－` `－` `－` `－`	$ - - - -	$ 96,741 96,741 7,299 13,029	$ 386,963 386,963 14,598 26,057

註一：個別對象貸放金額不得超過公司淨值的百分之十。

註二：貸放資金總限額不得超過公司淨值的百分之四十；珠海康普化工有限公司及寧波唐普化工有限公司貸放資金總限額不得超過該公司淨值的百分之二十。

- 127 -

`康普材料科技股份有限公司`

為他人背書保證

民國一○一年十二月三十一日

`附表二`

單位：新台幣仟元

`編號`	`背書保證者` `公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對單一企業背` `書保證限額` `（` `註` `一` `）`	`本` `期` `最` `高` `背書保證餘額`	`期` `末` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之` `比` `率`	`背書保證最高` `限額（註二）`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保` `證`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係`
0	`康普材料科` `技股份有` `限公司`	COREMAX (BVI) CORPORATION	`持有`100% `股權之` `子公司`	$ 193,481	$ 24,232	$ 23,309	$ 23,309	$ -	2.4%	$ 483,704	`是`	`否`	`否`

註一：係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註二：背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之五十。

- 128 -

`康普材料科技股份有限公司`

`期末持有有價證券明細表`

民國一○一年十二月三十一日

`附表三`

單位：新台幣仟元／仟股／仟單位

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期`	`期`	`末`	`末`	`末`	`末`	`備` `註`
				`股` `數`	`帳`	`面` `金` `額`	`持股比率（％）`	`市價／股權淨值`
`康普材料科技股份有限` `公司`	`股票` COREMAX (BVI) CORPORATION `恆誼化工股份有限公司` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.	`本公司持有`100%`股權之子公司` `本公司持有`50.91%`股權之子公司` `本公司持有`60%`股權之子公司`	`採權益法之長期` `股權投資` `採權益法之長期` `股權投資` `採權益法之長期` `股權投資`	6,861 14,000 1,800		$ 327,476 330,508 18,243 $ 676,227	100.00 50.91 60.00		$ 327,476 483,987 18,243 $ 829,706

- 129 -

`康普材料科技股份有限公司`

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

`附表四`

單位：除另註明者外，
為新台幣仟元

`買、賣之公司`	`有` `價` `證` `券` `種類及名稱`	`帳` `列` `科` `目`	`交易對象`	`關` `係`	`期` `初`	`期` `初`	`買` `入`	`買` `入`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`期` `末`	`期` `末`
					`單位數（仟）`	`金` `額`	`單位數（仟）`	`金` `額`	`單位數（仟）`	`售` `價`	`帳面成本`	`處分（損）益`	`單位數（仟）`	`金` `額`
`康普材料科技股` `份有限公司`	`恆誼化工股份有` `限公司`	`採權益法之長期` `股權投資`	-	`子公司`	6,500	$ 69,570	7,500	$ 187,500	-	$ -	$ -	$ -	14,000	$ 257,070 `（註）`

註：係原始投資成本，未包含應認列之投資損益。

- 130 -

單位：新台幣仟元／仟股

`康普材料科技股份有限公司`

`被投資公司名稱、所在地區` … `等相關資訊`

`民國一○一年度`

`附表五`

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被投資公司` `本年度（損）益`	`本年度認列之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率（`%`）`	`帳` `面` `金` `額`
`康普材料科技股份` `有限公司` ″ ″	COREMAX (BVI) CORPORATION `恆誼化工股份有限公` `司` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.	`英屬維京` `群島` `台灣` `馬來西亞`	`投資公司` `化學肥料、化工原料、有` `機肥料及有機質肥料` `等之製造、銷售，暨相` `關業務之進出口貿易` `與回收溶劑及汙劑再` `生製造業務` `醋酸鈷、醋酸錳等觸媒化` `學品之製造及銷售`	$ 218,775 257,071 16,359	$ 170,566 69,571 16,359	6,861 14,000 1,800	100.00 50.91 60.00	$ 327,476 330,508 18,243	$ 324 24,480 ( 1,025 )	$ 324 12,463 ( 615 )	`子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司`
COREMAX (BVI) CORPORATION ″ ″ ″	`珠海康普化工有限公` `司` `寧波康普化工有限公` `司` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `康普（漳州）化工有限` `公司`	`大陸珠海` `大陸寧波` `泰國` `大陸漳州`	`氧化觸媒、碳酸鈉溶液、` `廢水處理劑、廢氣吸收` `劑及鈷化合物等系列` `產品之生產及銷售` `純對苯二甲酸氧化觸` `媒、碳酸鈉溶液、廢水` `處理劑、廢氣吸收劑及` `鈷化合物系列產品製` `造、加工等` `純對苯二甲酸氧化觸` `媒、碳酸鈉溶液、廢水` `處理劑、廢氣吸收劑及` `鈷化合物系列產品製` `造、加工等` `純對苯二甲酸氧化觸` `媒、碳酸鈉溶液、廢水` `處理劑、廢氣吸收劑及` `鈷化合物系列產品製` `造、加工、批發等、失` `效氧化觸媒再生處理`	38,775 98,482 67,047 71,216	38,775 98,482 67,047 23,009	`（註）` `（註）` 70 `（註）`	100.00 100.00 100.00 73.09	72,990 130,285 46,276 69,702	7,010 ( 2,910 ) ( 3,800 ) -	7,010 ( 2,910 ) ( 3,800 ) -	`孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司`

註：係有限公司故無股數。

- 131 -

單位：新台幣仟元／仟股

`康普材料科技股份有限公司`

被投資公司期末持有有價證券明細表

民國一○一年十二月三十一日

`附表六`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`
				`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率（％）`	`市價／股權淨值`
COREMAX (BVI) CORPORATION `〃` `〃` `〃` `恆誼化工股份有限公司`	`股票` `珠海康普化工有限公司` `寧波康普化工有限公司` `康普（漳州）化工有限公司` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `有化科技股份有限公司`	`本公司持有`100%`股權之孫公司` `本公司持有`100%`股權之孫公司` `本公司持有`73.09%`股權之孫公司` `本公司持有`100%`股權之孫公司` -	`採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `以成本衡量之金融資產－` `非流動`	`（註一）` `（註一）` `（註一）` 70 2,874	$ 72,990 130,285 69,702 46,276 52,252	100.00 100.00 73.09 100.00 4.92	$ 72,990 130,285 69,702 46,276 57,068 `（註二）`

註一：係有限公司故無股數。

註二：係依該公司自行結算財務報表計算。

- 132 -

單位：新台幣仟元／美金仟元

`康普材料科技股份有限公司`

大陸投資資訊
民國一○一年度

`附表七`

`(一) 大陸投資資訊`

`大陸被投資` `公司名稱`	`主要營業項目`	`實收資本額`	`實收資本額`	`投資方式（註一）`	`本` `期` `期` `初` `自台灣匯出` `累積投資金額`	`本` `期` `期` `初` `自台灣匯出` `累積投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期期末自` `台灣匯出累積投` `資` `金` `額`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本` `期` `認` `列` `投` `資` `利` `益`	`期` `末` `投` `資` `帳` `面` `價` `值`	`截至本期止已匯` `回投資收益`
							`匯` `出`	`收` `回`
`珠海康普化工` `有限公司`	`氧化觸媒、碳酸鈉` `溶液、廢水處理` `劑、廢氣吸收劑` `及鈷化合物等` `系列產品之生` `產及銷售`	$ 38,775 (`美金` 1,150 )		`經由第三地區投資設立公` `司（`COREMAX (BVI) CORPORATION`）投資` `大陸公司`	$ 38,775 (`美金` 1,150 )		$ -	$ -	$ 38,775 (`美金` 1,150 )	100.00%	$ 7,010 (`美金` 237 )	$ 72,990	$ -
`寧波康普化工` `有限公司`	`純對苯二甲酸氧` `化觸媒、碳酸鈉` `溶液、廢水處理` `劑、廢氣吸收劑` `及鈷化合物系` `列產品製造、加` `工等`	98,482 (`美金` 3,000 ) `（註一）`		`經由第三地區投資設立公` `司（`COREMAX (BVI) CORPORATION`）投資` `大陸公司`	81,240 (`美金`2,470)		-	-	81,240 (`美金` 2,470 )	100.00%	( 2,910 ) (`美金` (98) )	130,285	-
`康普（漳州）` `化工有限` `公司`	`純對苯二甲酸氧` `化觸媒、碳酸鈉` `溶液、廢水處理` `劑、廢氣吸收劑` `及鈷化合物系` `列產品製造、加` `工、批發等、失` `效氧化觸媒再` `生處理`	97,124 (`美金` 3,270 ) `（註二）`		`經由第三地區投資設立公` `司（`COREMAX (BVI) CORPORATION`）投資` `大陸公司`	23,009 (`美金` 760 )		42,152 (`美金` 1,430 )	-	65,161 (`美金` 2,190 )	73.09%	-	69,702	-
								`會` `規` `定` `資` `限` `額`
`本期期末累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額`			`經` `濟` `部` `投` `審` `核` `准` `投` `資` `金`		`會` `額`	`依` `經` `濟` `部` `投` `審` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投`		`會` `規` `定` `資` `限` `額`
$ 185,176 `（美金`5,810`）`			$ 249,729 `（美金`7,950`）`			$ 580,444

註一：實收資本額新台幣 98,482 仟元（美金 3,000 仟元），包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新台幣 81,240 仟元（美金 2,470 仟元），及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新台幣 17,242 仟元（美金 530 仟元）。
註二：實收資本新台幣 97,124 仟元（美金 3,270 仟元），包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新台幣 65,161 仟元（美金 2,190 仟元）及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新台幣 6,055 仟元（美金 200 仟元）及其他外部股東匯出新台幣 25,908 仟元（美金 880 仟元）。

（接次頁）

- 133 -

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`(二) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項`

單位：新台幣仟元

`關` `係` `人` `名` `稱`	`本公司與關係人之關係`	`交易款型`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`交` `易` `條` `件`	`交` `易` `條` `件`	`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`	`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`	`未實現利益`
				`價` `格`	`付` `款` `條` `件`	`與一般交易之比較`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `票據、帳款之` `比率（％）`
`寧波康普化工有限公司` `珠海康普化工有限公司`	`係本公司持有100%股權之孫公司` `係本公司持有100%股權之孫公司`	`銷貨` `銷貨`	$ 44,281`仟元` 60,071`仟元`	$ - -	`－` `－`	`無顯著差異` `無顯著差異`	`應收帳款`$ - `應收帳款` 11,760	- 39	$ 188 1,687

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`康普材料科技股份有限公司`

現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表一

單位：新台幣仟元

項目摘要金額庫存現金 $ 30 銀行存款支票存款 13,424 活期存款 57,991 外幣活期存款包括 639 仟美元 ，@29.04 18,569 $ 90,014

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`康普材料科技股份有限公司`

`應收票據及帳款明細表`

民國一○一年十二月三十一日

`明細表二`

單位：新台幣仟元

`名` `稱` `應收票據－非關係人` CA公司 `應收帳款－非關係人` CD`公司` CQ`公司` CR`公司` CE`公司` CS`公司` `其他（註）` `應收帳款－關係人` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `珠海康普化工有限公司` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.	`摘` `要` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款`	`金`	`額`
			$ 4,264 38,811 16,672 16,080 9,946 6,449 15,801 103,759 16,521 11,760 2,239 30,520 $ 138,543

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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康普材料科技股份有限公司
其他金融資產－流動明細表
民國一○一年十二月三十一日

明細表三 單位：新台幣仟元

項目摘要金額應收退稅款 $ 4,865 其他應收款 1,808 其他應收款－關係人 238 $ 6,911

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`康普材料科技股份有限公司`

存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

`明細表四`

單位：新台幣仟元

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----- Start of picture text -----

金額
項目成本市價（註）
原料 $ 80,158 $ 88,220
物料 2,839 1,992
在製品 195,138 215,152
製成品 50,975 60,658
$ 329,110 $ 366,022
----- End of picture text -----

註：除原、物料按重置成本外，餘按淨變現價值計算。

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`康普材料科技股份有限公司`

其他流動資產明細表民國一○一年十二月三十一日明細表五單位：新台幣仟元項目摘要金額預付貨款預付購料款等 $ 24,471 遞延所得稅資產－流動 2,706 預付費用預付保險費及電腦軟體等 1,707 其他（註） 11 $ 28,895

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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`康普材料科技股份有限公司`

`採權益法之長期股權投資變動明細表`

`民國一○一年一月一日至十二月三十一日`

`明細表六`

`單位：新台幣仟元`

`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱` `權益法之股權投資` `非上市櫃公司` `COREMAX MALAYSIA SDN. BHD.` `COREMAX (BVI) CORPORATION` `恆誼化工股份有限公司`	`期` `初` `餘` `額` `股數（仟股）金` `額` 1,800 $ 18,950 5,231 289,755 6,500 91,119 $ 399,824	`本` `期` `增` `加` `股數（仟股）金額（註三）` - $ - 1,630 48,208 7,500233,698 $ 281,906	`本` `期` `減` `少` `股數（仟股）金額（註二）` - $ - - - - ( 6,771 ) ($ 6,771 )	`投資（損）益` ( $ 615 ) 324 12,463 $ 12,172	`累積換算` `調` `整` `數` ( $ 92 ) ( 10,812 ) - ($ 10,904 )	`期` `末` `餘` `額` `股數（仟股）持股比例（％）金` `額` 1,800 60 $ 18,243 6,861 100 327,475 14,000 50.91 330,509 22,661 $ 676,227	`股權淨值` `（註一）` $ 18,243 327,475 483,987 $ 829,705	`評價基礎` `權益法` `權益法` `權益法`	`提供擔保或` `質押情形` `無` `無` `無`
				(	( ( (

`註一：股權淨值係依據被投資公司之財務報表及本公司持股比例計算。`

註二：恆誼化工本期減少 6,771 仟元包含匯回股利 6,500 仟元及認列未認列為退休金成本之淨損失 271 仟元。註三：恆誼化工本期增加 233,698 仟元包含認購股款 187,500 仟元及持股比例變動調整 46,198 仟元。

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`明細表七` `成本` `土地` `房屋及建築物` `機器設備` `運輸設備` `其他設備` `未完工程及預付設備款` `成本合計` `累計折舊` `房屋及建築物` `機器設備` `運輸設備` `其他設備` `累計折舊合計`	`康普材料科技股份有限公司` `固定資產變動明細表` `民國一○一年一月一日至十二月三十一日` `期初餘` `額本期增` `加本期減` `少重` `分` `類` $ 130,864 $ - $ - $ - 140,273 - - 20,392 232,068 4,012 ( 91 ) 5,858 10,994 350 ( 690 ) - 70,113 2,481 - - 24,748 5,042 - ( 28,074 ) 609,060 $ 11,885 ($ 781 ) ($ 1,824 ) 51,177 $ 7,566 $ - $ - 132,684 20,424 ( 91 ) - 8,327 681 ( 624 ) - 47,405 4,935 - - 239,593 $ 33,606 ($ 715 )$ - $ 369,467	`單位：新台幣仟元` `期末餘` `額質` `押` `情` `形` $ 130,864 `請參閱附註二四` 160,665 `請參閱附註二四` 241,847 `無` 10,654 `無` 72,594 `無` 1,716 618,340 58,743 153,017 8,384 52,340 272,484 $ 345,856

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`康普材料科技股份有限公司`

其他資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表八

單位：新台幣仟元

項目摘要金額遞延費用軟體、電力線路補助費及研發 $ 2,631 耗材等

存出保證金

566

$ 3,197

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`康普材料科技股份有限公司`

短期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日

明細表九

單位：新台幣仟元

利率區間債權人摘要期末餘額契約期限 （％） 融資額度抵押或擔保兆豐國際商業銀行購料借款 $ 84,805 101.04.05~102.05.31 0.9~1.35 348,480 -

註：本公司之短期融資借款額度共計約 348,480 仟元，截至一○一年十二月三十一日止，本公司尚未動用之短期融資借款計約 263,675 仟元。

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`康普材料科技股份有限公司`

`應付票據明細表`

民國一○一年十二月三十一日

`明細表十`

單位：新台幣仟元

`名` `稱` `非關係人` VW`公司` VA`公司` VAT`公司` `其他（註）` `非關係人合計` `關係人` `天弘化學股份有限` `公司` `恆誼化工股份有限` `公司` `關係人合計`	`摘` `要` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款`	`金`	`額`
			$ 4,140 5,101 2,012 13,920 25,173 533 431 964 $ 26,137

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

- 144 -

`康普材料科技股份有限公司`

應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十一

單位：新台幣仟元

`名` `稱` `非關係人` VW`公司` VA`公司` VE`公司` VAU`公司` `其他（註）` `關` `係` `人` COREMAX MALAYSIA SDN.BHD.	`摘` `要` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款` `貨款`	`金`	`額`
			$ 620 2,671 4,361 728 2,293 10,673 2,493 $ 13,166

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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`康普材料科技股份有限公司`

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

`明細表十二` `項` `目` `應付年終獎金` `應付薪資` `應付佣金` `應付其他（註）`	`單位：新台幣仟元` `摘` `要` `金` `額` $ 3,100 3,703 2,530 6,635 $ 15,968

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

- 146 -

`康普材料科技股份有限公司`

其他流動負債明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十三 單位：新台幣仟元

項目摘要金額代收款 $ 264 其他（註）暫收貨款等 343 $ 607

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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`康普材料科技股份有限公司`

`長期借款明細表`

民國一○一年十二月三十一日

`明細表十四`

單位：新台幣仟元

`債` `權` `人` `華南銀行` `〃` `兆豐銀行` `〃` `〃` `〃` `土地銀行` `減：一年內到期之長期借款`	`摘` `要` `抵押借款` `〃` `抵押借款` `〃` `〃` `〃` `抵押借款`	`借款金額` $ 15,925 4,190 7,074 2,327 25,000 25,000 36,304 115,820 ( 71,181 ) $ 44,639	`契` `約` `年` `限` 95.02.13~105.02.13 97.08.01~104.08.01 98.11.20~103.11.20 98.11.20~103.11.20 99.08.26~102.08.26 99.08.26~102.08.26 98.07.02~105.07.02	`利` `率` 1.91 1.90 1.52 1.52 1.52 1.52 1.70	`抵押或擔保`
		(			`土地、廠房` `〃` `土地、廠房` `〃` `〃` `〃` `土地、廠房`

註：一○一年十二月三十一日之借款年利率區間為 1.52%~1.91% 。

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`康普材料科技股份有限公司`

其他負債明細表民國一○一年十二月三十一日明細表十五單位：新台幣仟元項目摘要金額應計退休金負債估列應計退休金負債 $ 7,694 遞延所得稅負債－非流動 5,692 遞延貸項聯屬公司間未實現銷貨毛利 2,518 $ 15,904

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`康普材料科技股份有限公司`

`營業收入明細表`

`民國一○一年一月一日至十二月三十一日`

`明細表十六`		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`項`	`目`	`金`		`額`
`氧化觸媒`		$ 455,012
`動力電池材料`			334,516
`先進材料`			215,500
`買賣`			159,213
`其他`			53,146
			1,217,387
`減：銷貨退回及折讓`		(	2,502	)
		$ 1,214,885

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`康普材料科技股份有限公司`

`營業成本明細表`

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十七 單位：新台幣仟元

項
目
自製產品銷貨成本
期初原料
加：本期進料
減：期末原料
出售原料成本
其他
本期耗用原料
期初物料
加：本期進料
減：期末物料
出售物料成本
其他
本期耗用物料
直接人工
製造費用
製造成本
加：期初在製品
本期進貨
其他
減：期末在製品
製成品成本
加：期初製成品
減：期末製成品
其他
自製產品銷貨成本
外購產品銷貨成本
期初商品存貨
加：本期進貨
減：期末商品存貨
外購商品銷貨成本
自製與外購產品銷貨成本合計
出售原料成本
出售物料成本
減：出售廢料收入 金
額

$ 132,285
758,866
(
80,158 )
(
29,859 )
(
112
)
781,022
2,219
32,018
(
2,839 )
(
674 )
(
162
)
30,562
27,691

90,684
929,959
201,428
33,912
(
1,891 )
(
195,138
)
968,270
90,761
(
50,975 )
(
781
)
1,007,275
-
113,574

-
113,574
1,120,849
29,859
674
(
954
)
$ 1,150,428

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`康普材料科技股份有限公司`

`製造費用明細表`

`民國一○一年一月一日至十二月三十一日`

明細表十八 單位：新台幣仟元

`名` `稱` `折舊` `水電瓦斯` `修繕費` `薪資` `加工費` `其他（註）`	`摘` `要` `租金、職工福利等`	金	額
			$ 29,726 21,260 8,367 8,041 5,179 18,111 $ 90,684

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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`康普材料科技股份有限公司`

`營業費用明細表`

民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表十九 單位：新台幣仟元

`項` `目` `薪資` `出口費` `佣金` `運費` `勞務費` `折舊` `實驗費` `其他（註）`	`摘` `要` `保險費、交通費等`	`推銷費用` $ 3,318 4,247 4,371 4,441 27 876 - 4,599 $ 21,879	`管理費用` $ 19,886 - - 35 5,159 1,801 - 8,805 $ 35,686	`研究發展費用` $ 4,511 - - - 88 1,202 4,215 1,074 $ 11,090

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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附件二一○一年度合併財務報表暨會計師查核報告

`康普材料科技股份有限公司`

`關係企業合併財務報表聲明書`

  本公司及從屬公司民國一○一年度（自民國一○一年一月一日至十
二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報
表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與
依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均
相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併
財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明

公司名稱：康普材料科技股份有限公司

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`會計師查核報告`

康普材料科技股份有限公司 公鑒：

  康普材料科技股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三
十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十
一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查
核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根
據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並
執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層
編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務
報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依
據。

  依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券
發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達康普材料科
技股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀
況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與
合併現金流量。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師蔡美貞會計師林鴻鵬

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行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1010028123 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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- 155 -

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

												`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`代` `碼` 1100 1120 1190 1210 1298 11XX 1480 1501 1521 1531 1551 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1810 1880 18XX 1XXX	`資` `產` `流動資產` `現金（附註四及二三）` `應收票據及帳款淨額（附註二、三、六` `及二三）` `其他金融資產－流動（附註二、九及二` `三）` `存貨淨額（附註二及七）` `其他流動資產（附註二及二十）` `流動資產合計` `長期投資` `以成本衡量之金融資產－非流動（附註` `二、十及二三）` `固定資產（附註二、十一及二五）` `成本` `土地` `房屋及建築物` `機器設備` `運輸設備` `其他設備` `成本合計` `減：累計折舊` `未完工程及預付設備款` `固定資產合計` `其他資產` `存出保證金（附註九及二三）` `遞延費用（附註二）` `閒置資產－淨額（附註二、十二及二` `五）` `遞延退休金成本` `其他資產合計` `資產總計`	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` `％` $ 239,477 8 327,058 11 22,261 1 760,900 26 46,967 1 1,396,663 47 52,252 2 624,493 21 500,213 17 820,312 28 15,922 - 152,758 5 2,113,698 71 ( 881,376 ) ( 30 ) 218,264 8 1,450,586 49 10,875 - 18,154 1 9,100 - 29,008 1 67,137 2 $ 2,966,638 100			`一○○年十二月三十一日` `金` `額` `％` $ 197,154 7 376,983 13 26,740 1 895,109 30 63,661 2 1,559,647 53 52,252 2 624,564 21 473,169 16 834,608 28 16,086 1 95,753 3 2,044,180 69 ( 793,903 ) ( 27 ) 28,563 1 1,278,840 43 9,952 - 15,411 1 12,732 - 31,240 1 69,335 2 $ 2,960,074 100			`代` `碼` 2100 2120 2170 2270 2298 21XX 2400 2410 2420 24XX 2510 2810 2820 2861 28XX 2XXX 3110 3210 3260 3271 3272 3310 3320 3350 3420 3430 3610 3XXX	`負` `債` `及` `股` `東` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註十三、二三及二五）` `應付票據及帳款（附註二三）` `應付費用（附註二三）` `一年內到期長期負債（附註二、十五、` `二三及二五）` `其他流動負債（附註二及二十）` `流動負債合計` `長期負債` `公帄價值變動列入損益之金融負債－非` `流動（附註二、五及二三）` `應付公司債（附註二、十四及二三）` `長期借款（附註十五、二三及二五）` `長期負債合計` `土地增值準備（附註十一）` `其他負債` `應計退休金負債（附註二及十六）` `存入保證金` `遞延所得稅負債－非流動（附註二及二` `十）` `其他負債合計` `負債合計` `母公司股東權益` `股本（附註十七）` `資本公積（附註十八）` `股票發行溢價` `長期投資` `員工認股權` `認` `股` `權` `保留盈餘（附註十九）` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `股東權益其他項目` `累積換算調整數（附註二）` `未認列為退休金成本之淨損失` `母公司股東權益合計` `少數股權（附註二）` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` `％` $ 536,648 18 137,660 5 34,361 1 92,277 3 8,158 - 809,104 27 7,440 - 371,499 13 55,232 2 434,171 15 207,483 7 36,258 1 2,730 - 4,898 - 43,886 1 1,494,644 50 486,299 17 192,660 6 46,198 2 2,953 - 20,983 1 74,731 2 98 - 134,481 5 9,373 - ( 369 ) - 967,407 33 504,587 17 1,471,994 50 $ 2,966,638 100		`一○○年十二月三十一日` `金` `額` `％` $ 778,494 26 131,935 4 45,139 2 44,623 2 27,537 1 1,027,728 35 - - - - 199,974 7 199,974 7 207,483 7 38,827 1 2,761 - 5,806 - 47,394 1 1,482,579 50 486,299 16 192,660 7 - - 2,953 - - - 66,931 2 - - 199,397 7 20,277 1 ( 98 ) - 968,419 33 509,076 17 1,477,495 50 $ 2,960,074 100
		`金`	`額` $ 239,477 327,058 22,261 760,900 46,967 1,396,663 52,252 624,493 500,213 820,312 15,922 152,758 2,113,698 881,376 ) 218,264 1,450,586 10,875 18,154 9,100 29,008 67,137 $ 2,966,638		`金`	`額` $ 197,154 376,983 26,740 895,109 63,661 1,559,647 52,252 624,564 473,169 834,608 16,086 95,753 2,044,180 793,903 ) 28,563 1,278,840 9,952 15,411 12,732 31,240 69,335 $ 2,960,074				`金`	`額` $ 536,648 137,660 34,361 92,277 8,158 809,104 7,440 371,499 55,232 434,171 207,483 36,258 2,730 4,898 43,886 1,494,644 486,299 192,660 46,198 2,953 20,983 74,731 98 134,481 9,373 369 ) 967,407 504,587 1,471,994 $ 2,966,638	`金`	`額` $ 778,494 131,935 45,139 44,623 27,537 1,027,728 - - 199,974 199,974 207,483 38,827 2,761 5,806 47,394 1,482,579 486,299 192,660 - 2,953 - 66,931 - 199,397 20,277 98 ) 968,419 509,076 1,477,495 $ 2,960,074
		(		(	(		(			(		(

後附之附註係本合併財務報表之一部分

董事長：

==> picture [39 x 41] intentionally omitted <==

經理人：

==> picture [37 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==

會計主管：

- 156 -

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

`合併損益表`

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

`單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元`

`代碼` 4000`營業收入淨額（附註二及二` `八）` 5000`營業成本（附註二一及二四）` 5910`營業毛利` `營業費用（附註二一）` 6100 `推銷費用` 6200 `管理費用` 6300 `研發費用` 6000 `營業費用合計` 6900`營業淨利` `營業外收入及利益` 7110 `利息收入（附註二三）` 7120 `股利收入（附註二四）` 7160 `兌換利益－淨額` 7130 `處分固定資產利益` 7210 `租金收入（附註二四）` 7480 `什項收入` 7100 `營業外收入及利益` `合計` `營業外費用及損失` 7510 `利息費用（附註二三）` 7560 `兌換損失－淨額` 7530 `處分固定資產損失` 7640 `金融資產評價損失（附註` `五）` 7880 `什項支出（附註八）` 7500 `營業外費用及損失` `合計`	`一`	`○` `一`	`年` `度` `％` 100 (94 ) 6 ( 1 ) ( 3 ) ( 1 ) ( 5 ) 1 - - 1 - - 1 2 ( 1 ) - - - - ( 1 )	`一`	`○` `○`	`年` `度` `％` 100 (90 ) 10 ( 1 ) ( 3 ) ( 1 ) ( 5 ) 5 - - - - - 1 1 ( 1 ) - - - - ( 1 )
	`金`			`金`

（接次頁）

- 157 -

`（承前頁）`

`一`	`○` `一`	`○` `一`
`金`
( `稅`	$ 43,108 17,672 ) $ 25,436 $ 1,338 24,098 $ 25,436 `前` `稅` $ 0.28 $ 0.28	(
	`前` $ 0.28 $ 0.28

後附之附註係本合併財務報表之一部分

==> picture [39 x 41] intentionally omitted <==

董事長：

==> picture [37 x 35] intentionally omitted <==

經理人：

==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==

會計主管：

- 158 -

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

`合併股東權益變動表`

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

`母`	`公`		`司`		`股`	`權`	`權`	`益` `合` `計` $ 723,703 193,960 - ( 44,500 ) 2,953 78,004 ( 98 ) 14,397 968,419 - - - ( 58,356 ) 46,198 20,983 ( 271 ) 1,338 ( 10,904 ) $ 967,407	`少` `數` `股` `權` $ 459,679 7,265 - ( 6,500 ) - 48,647 ( 195 ) 180 509,076 31,086 - - ( 13,000 ) ( 46,198 ) - - 24,098 ( 475 ) $ 504,587	`合` `計`	`合` `計`
`股` `本` $ 414,999 71,300 - - - - - - 486,299 - - - - - - - - - $ 486,299	`資`	`本`	`公`	- 159 - `股` `東` `權` `益` `積` `保` `留` `盈` `餘` `未認列退休金` `認` `股` `權` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `成本之淨損失` $ - $ 56,227 $ - $ 176,597 $ - - - - - - - 10,704 - ( 10,704 ) - - - - ( 44,500 ) - - - - - - - - - 78,004 - - - - - ( 98 ) - - - - - - 66,931 - 199,397 ( 98 ) - - - - - - 7,800 - ( 7,800 ) - - - 98 ( 98 ) - - - - ( 58,356 ) - - - - - - 20,983 - - - - - - - - ( 271 ) - - - 1,338 - - - - - - $ 20,983 $ 74,731 $ 98 $ 134,481 ($ 369 ) `後附之附註係本合併財務報表之一部分。` `會計主管：`	`保` `留` `盈`	`股` `東` `權` `益`	`其` `他` `項` `目` `累` `積` `換` `算` `調` `整` `數` $ 5,880 - - - - - - 14,397 20,277 - - - - - - - - ( 10,904 ) $ 9,373
	`普通股溢價` $ 70,000 122,660 - - - - - - 192,660 - - - - - - - - - $ 192,660	`長` `期` `投` `資` $ - - - - - - - - - - - - - 46,198 - - - - $ 46,198	`員工認股權` $ - - - - 2,953 - - - 2,953 - - - - - - - - - $ 2,953 `經理人：`
							(	( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( ( ( (	$ 1,183,382 201,225 - 51,000 ) 2,953 126,651 293 ) 14,577 1,477,495 31,086 - - 71,356 ) - 20,983 271 ) 25,436 11,379 ) $ 1,471,994

康普材料科技股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

`營業活動之現金流量` `歸屬予母公司股東之合併淨利` `歸屬予少數股權之合併淨利` `折舊及各項攤提` `員工認股權酬勞成本` `應付公司債折價攤銷` `存貨跌價及呆滯（回升利益）` `工程損失` `閒置資產折舊` `處分固定資產損失` `遞延所得稅資產淨變動` `金融資產未實現評價損失` `其他` `營業資產及負債之淨變動` `應收票據及帳款` `存貨` `在建工程` `其他金融資產－流動` `其他流動資產` `應付票據及帳款` `應付費用` `應付所得稅` `其他流動負債` `其他` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` `處分固定資產價款` `購置固定資產` `遞延費用增加` `存出保證金增加` `投資活動之淨現金流出`	`一○一年度` $ 1,338 24,098 95,522 - 2,062 425 - 3,513 35 766 2,960 ( 271 ) 49,925 133,784 - 8,917 15,074 5,725 ( 15,879 ) 27,615 ( 46,993 ) ( 337 ) 308,279 742 ( 271,312 ) ( 8,564 ) ( 923 ) ( 280,057 )	`一○○年度` $ 78,004 48,647 98,138 2,953 - ( 4,265 ) 5,153 3,513 1,037 ( 3,948 ) - ( 293 ) ( 37,660 ) ( 281,478 ) 21,530 14,068 ( 37,658 ) ( 10,796 ) ( 7,169 ) ( 9,866 ) ( 12,326 ) ( 401 ) ( 132,817 ) 352 ( 87,095 ) ( 7,095 ) ( 9,718 ) ( 103,556 )

（接次頁）

- 160 -

`（承前頁）`

`融資活動之現金流量` `短期借款減少` `長期借款減少` `存入保證金（減少）增加` `現金增資` `發放現金股利` `發行可轉換公司債` `融資活動之淨現金流入` `外幣匯率影響數` `本期現金增加` `期初現金餘額` `期末現金餘額` `現金流量資訊之補充揭露` `本期支付利息（不含資本化利息）` `本期支付所得稅` `不影響現金流量之融資活動` `一年內到期長期借款`	`一○一年度` ( $ 241,846 ) ( 97,088 ) ( 31 ) 31,086 ( 71,356 ) 400,000 20,765 ( 6,664 ) 42,323 197,154 $ 239,477 $ 19,714 $ 26,498 $ 92,277	`一○○年度` $ 136,790 ( 38,230 ) 266 201,225 ( 51,000 ) - 249,051 8,112 20,790 176,364 $ 197,154 $ 15,641 $ 19,455 $ 44,623

後附之附註係本合併財務報表之一部分

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經理人：會計主管：

董事長：

- 161 -

康普材料科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

`一、合併公司沿革及營業`

  康普材料科技股份有限公司（以下簡稱康普公司）成立於八十一
年六月，主要業務為醋酸鈷、醋酸錳等觸媒化學品、鈷金屬有機、無
機鹽類等之製造及銷售與電子零組件及電池等之製造。

  康普公司股票於一○○年十二月在財團法人中華民國櫃檯買賣中
心上櫃買賣。

  截至一○一年十二月三十一日止，母公司與其具控制能力之被投
資公司，其投資關係及持股比例如下列圖表：

康普材料科技股份有限公司 60% 50.91% 100% COREMAX MALAYSIA COREMAX (BVI) 恆誼化工股份有限公司 SDN. BHD. CORPORATION 100% 100% 100% 73.09% COREMAX 珠海康普化工寧波康普化工康普（漳州） (THAILAND) CO., LTD. 有限公司有限公司化工有限公司

COREMAX MALAYSIA SDN. BHD （以下簡稱 COREMAX MALAYSIA 公司）於九十二年四月成立於馬來西亞，為康普公司持有 60% 股權之子公司，主要業務為醋酸鈷、醋酸錳等觸媒化學品之製造及銷售。

- 162 -

恆誼化工股份有限公司（以下簡稱恆誼公司）成立於五十年三月，主要營業項目為化學肥料、化工原料、有機肥料及有機質肥料等之製造、銷售，暨相關業務之進出口貿易與回收溶劑及汙劑再生製造業務。康普公司於一○一年度參與恆誼公司之現金增資並增加投資 187,500 仟元，持股比例由 33.33% 增加到 50.91% 。

COREMAX (BVI) CORPORATION （以下簡稱 COREMAX (BVI) 公司）於九十二年十二月成立於英屬維京群島，主要業務為各種事業投資。截至一○一年十二月三十一日止，康普材料公司持有 COREMAX (BVI) 公司 100% 之股權。

珠海康普化工有限公司（以下簡稱珠海康普公司）於九十一年十二月成立於大陸珠海，係 COREMAX (BVI) 公司持股 100% 之轉投資公司，主要業務為氧化觸媒、碳酸鈉溶液、廢水處理劑、廢氣吸收劑及鈷化合物等系列產品之生產及銷售。

寧波康普化工有限公司（以下簡稱寧波康普公司）於九十五年九月成立於大陸寧波，係 COREMAX (BVI) 公司持股 100% 之轉投資公司，主要業務為對苯二甲酸氧化觸媒、碳酸鈉溶液、廢水處理劑、廢氣吸收劑及鈷化合物系列產品製造、加工等。

COREMAX (THAILAND) CO., LTD. （以下簡稱 COREMAX THAILAND 公司）於九十八年五月成立於泰國，係 COREMAX (BVI) 公司持股 100% 之轉投資公司，主要業務純為對苯二甲酸氧化觸媒、碳酸鈉溶液、廢水處理劑、廢氣吸收劑及鈷化合物系列產品製造、加工等。

康普（漳州）化工有限公司（以下簡稱漳州康普公司）於一○○ 年十二月成立於大陸漳州，係 COREMAX (BVI) 公司持股 73.09% 之轉投資公司，主要業務為純對苯二甲酸氧化觸媒、碳酸鈉溶液、廢水處理劑、廢氣吸收劑及鈷化合物系列產品製造、加工、批發等、失效氧化觸媒再生處理。

截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司之員工人數分別為 213 人及 237 人。

- 163 -

`二、重要會計政策之彙總說明`

  本合併財務報表係依照證劵發行人財務報告編製準則及一般公認
會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

合併財務報表係康普公司與其持股比例超過 50% 及具實質控制能力之被投資公司之財務報表編製而成。康普公司、合併子公司及具實質控制能力之被投資公司（以下簡稱合併公司）之所有合併公司相互間之所有交易事項及資產負債表科目餘額，均於編製合併報表時予以沖銷。

  合併財務報表之編製主體彙總如下：

一 ○ 一年十二月三十一日一 ○○年十二月三十一日康普材料科技股份有限公司康普材料科技股份有限公司 COREMAX MALAYSIA SDN BHD COREMAX MALAYSIA SDN BHD 恆誼化工股份有限公司恆誼化工股份有限公司 COREMAX (BVI) CORPORATION COREMAX (BVI) CORPORATION 珠海康普化工有限公司珠海康普化工有限公司寧波康普化工有限公司寧波康普化工有限公司 COREMAX (THAILAND) CO LTD COREMAX (THAILAND) CO LTD 康普（漳州）化工有限公司康普（漳州）化工有限公司

本合併報表對其他少數股權股東持有 COREMAX MALAYSIA 公司、恆誼公司及漳州康普公司之股份列於少數股權項下。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

  資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依
公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公
帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；
屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，
則按交易日之歷史匯率衡量。

- 164 -

  外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表
換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，
作為股東權益之調整項目。

( 三 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，合併公司對於備
抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、所得稅、
退休金、未決訟案損失、長期工程合約損失以及員工分紅及董監酬
勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實
際結果可能有所差異。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金以及主要為交易目的而持有之資產或預期於
資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不
屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的
而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債
不屬於流動負債者為非流動負債。

( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。合併公司成為金融商品合約
之一方時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，
除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債
消滅時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資
後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商
品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期
損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

- 165 -

( `六` ) `以成本衡量之金融資產`

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備
供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此
減損金額不予迴轉。

( `七` ) `應收帳款之減損評估`

  備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。合併公司係依
據對客戶之應收帳款帳齡分析及抵押品價值等因素，定期評估應收
帳款之收回可能性。

  如附註三所述，合併公司自一○○年一月一日貣採用財務會計
準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，
修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故合併公司對於應收
帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，
因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估
計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損
證據可能包含：

債務人發生顯著財務困難；或
應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

  針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來
評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收
款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之
可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

  認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流
量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現
值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當
應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後
續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動
認列為呆帳損失。

- 166 -

( `八` ) `資產減損`

  倘資產（主要為固定資產、遞延費用與閒置資產）以其相關可
回收金額衡量帳面價值有重大減損時，尌其減損部分認列損失；對
僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資
帳面價值為基礎，予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失之迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤
銷後之帳面價值。但商譽減損損失不得迴轉。

( 九 ) 存貨

  存貨包括原料、物料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本
與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外
係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減
除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採
用加權帄均法。

( `十` ) `固定資產及閒置資產`

固定資產以成本加重估增值減累積折舊計價；閒置資產係按其淨變現價值或原帳面價值較低者計價。固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
固定資產及閒置資產折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，四至六十年；機器設備，二至二十年；運輸設備，四至七十年；其他設備，三至二十一年。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則尌其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。
固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）、累計折舊及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為當年度之營業外利益或損失。

- 167 -

( 十一 ) 遞延費用

  係軟體、電力線路補助費及研發耗材費等，按一至五年帄均分
攤。

( 十二 ) 可轉換公司債

九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成要素。非屬對入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，屬對入非權益衍生性商品之負債組成要素則以公帄價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。 ( 十三 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基
金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。 ( 十四 ) 所得稅

一合併公司所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分攤至會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

  母公司投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價
值與課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時
間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予
以認列相關遞延所得稅負債或資產。

- 168 -

  母公司購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所
得稅抵減，採用當期認列法處理。

母公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年股東會未作分配者，該未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 ( 十五 ) 股份基礎給付

( 十六 ) 收入之認列

  合併公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨
收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工
時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨
處理。

  銷貨收入係按合併公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣
及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內
之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按
設算利率計算公帄價值。

 三、會計變動之理由及其影響

`金融商品之會計處理`

合併公司自一○○年一月一日貣採用新修訂之財務會計準則公報一第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及

- 169 -

( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年度財務報表並無重大影響。

`營運部門資訊之揭露`

  合併公司自一○○年一月一日貣，採用新發布之財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層
制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部
門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績
效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部
門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對合併公司部門別資訊之報導
方式產生改變。

 四、現  金

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 五、公帄價值變動列入損益之金融商品

==> picture [430 x 76] intentionally omitted <==

一○一年度，交易目的之金融負債產生之損失為 2,960 仟元。六、應收票據及帳款淨額

`應收票據及帳款淨額`
`應收票據` `應收帳款`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 42,875 284,183 $ 327,058	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 55,091 321,892 $ 376,983

- 170 -

 七、存貨淨額

`存貨淨額`
`原料` `物料` `在` `製` `品` `製` `成` `品` `商品存貨`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 363,712 9,582 218,208 166,674 2,724 $ 760,900	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 441,178 8,815 205,412 234,972 4,732 $ 895,109

一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 21,815 仟元及 21,504 仟元。一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,447,108 仟元及 2,774,933 仟元。

一○一及一○○年度之銷貨成本分別包括存貨跌價及呆滯損失 425 仟元及存貨淨變現價值回升利益 4,265 仟元。

 八、在建工程

`在建工程`
`在建工程` `減：預收工程款`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ - - $ -	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ - - $ -

在建工程係承攬台灣化學纖維股份有限公司之設備工程。一○○ 年度已認列工程損失 5,153 仟元。

 九、其他金融資產

`流動` `其他應收款` `應收退稅款` `非` `流` `動` `存出保證金`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 17,396 4,865 22,261 10,875 $ 33,136	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 5,803 20,937 26,740 9,952 $ 36,692

- 171 -

－
 十、以成本衡量之金融資產非流動

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  合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公
帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

十一、固定資產

`固定資產`
`土地` `房屋及建築` `機器設備` `運輸設備` `其他設備` `預付設備款`	`一` `○`	`一`	`年` `度` `帳面價值` $ 624,493 265,307 248,580 4,329 89,613 218,264 $ 1,450,586	`一` `○`	`○`	`年` `度`
	`成` `本` $ 624,493 500,213 820,312 15,922 152,758 218,264 $ 2,331,962	`累積折舊` $ - 234,906 571,732 11,593 63,145 - $ 881,376		`成` `本` $ 624,564 473,169 834,608 16,086 95,753 28,563 $ 2,072,743	`累積折舊` $ - 213,905 511,556 10,962 57,480 - $ 793,903	`帳面價值`
							$ 624,564 259,264 323,052 5,124 38,273 28,563 $ 1,278,840

一 ( ) 土地增值準備係恆誼化工股份有限公司於六十四年度、七十年度及九十年度辦理資產重估，並提列土地增值準備 207,483 仟元。

( 二 ) 一○一年及一○○年十二月三十一日固定資產提供銀行抵押借款擔保情形：請參閱附註二五。

－
十二、閒置資產淨額

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  一○一年及一○○年十二月三十一固定資產提供銀行抵押借款擔
保情形，請參閱附註二五。

十三、短期借款

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利率區間

0.89%~5.23%

1.31%~5.54%

- 172 -

  一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司為短期借款而提
供質押擔保之情形，請詳附註二五。

十四、應付公司債

國內第一次有擔保可轉換公司債
減：應付可轉換公司債折價

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一
國內第次無擔保可轉換公司債

康普公司於一○一年八月二十九日發行五年期零票面利率之國內第一次有擔保可轉換公司債 400,000 仟元，每張面額為 100 仟元，其用途係用於轉投資子公司及償還借款。債權人得於一○一年九月三十日至一○六年八月十九日（除暫停過戶期間外），得隨時依轉換價格向康普公司請求將所持有之債券轉換為康普公司之普通股股票，或於發行滿三年之日（一○四年八月二十九日），要求康普公司以債券面額加計利息補償金買回。自發行滿一個月翌日（一○一年九月三十日）貣至發行期間屆滿前四十日（一○六年七月二十日）止，遇有康普公司普通股股票在證券櫃檯買賣市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格之 30% （含）以上，康普公司亦得按約定公式計算之價格將剩餘流通在外之債券全部贖回，其尚未轉換之債券總金額低於原發行總額之 10% 時，康普公司於債券到期日應按債券面額將剩餘流通在外之債券全部贖回。康普公司依據「國內第一次有擔保轉換公司債發行及轉換」辦法重新調整轉換價格，自一○一年九月二十五日為基準日貣轉換價格調整為每股 20.7 元。

  本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將選擇權、賣回選
擇權與負債－公司債分離，並分別認列為權益－認股權及公帄價值變
動列入損益之金融商品。

- 173 -

`十五、長期借款`

`融資機構` `華南銀行` `華南銀行` `兆豐銀行` `兆豐銀行` `兆豐銀行` `兆豐銀行` `土地銀行` `合作金庫`	`借` `款` `性` `質` `抵押借款` `抵押借款` `抵押借款` `抵押借款` `抵押借款` `抵押借款` `抵押借款` `抵押借款`	`借` `款` `內` `容` `借款總額：`$49,000`仟元` `借款期間：`95.02.13~105.02.13 `利率：`1.91% `還款辦法：`95`年`5`月貣，每季` `償還本金`1,225 `仟` `元。` `借款總額：`$11,000`仟元` `借款期間：`97.08.01~104.08.01 `利率：`1.90% `還款辦法：`97`年`8`月貣，每月` `償還本金`131`仟元。` `借款總額：`$16,700`仟元` `借款期間：`98.11.20~103.11.20 `利率：`1.52% `還款辦法：`99 `年`11 `月貣，每` `月償還本金`982 `仟` `元。` `借款總額：`$3,300`仟元` `借款期間：`98.11.20~103.11.20 `利率：`1.52% `還款辦法：`99 `年`11 `月貣，每` `月償還本金`193 `仟` `元。` `借款總額：`$50,000`仟元` `借款期間：`99.08.26~102.08.26 `利率：`1.52% `還款辦法：`101 `年`2 `月及`102 `年`8 `月各償還一半` `本金。` `借款總額：`$50,000`仟元` `借款期間：`99.08.26~102.08.26 `利率：`1.52% `還款辦法：`101 `年`2 `月及`102 `年`8 `月各償還一半` `本金。` `借款總額：`$50,000`仟元` `借款期間：`98.07.02~105.07.02 `利率：`1.7% `還款辦法：`100 `年`8 `月貣，每` `月償還本息。` `借款總額：`$100,000`仟元` `借款期間：`95.09.14~102.09.14 `利率：`2.51% `還款辦法：自`97`年`9`月貣，分` 60`個月償還本息。`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 15,925 4,190 7,074 2,327 25,000 25,000 36,304 15,799	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 20,825 5,762 11,774 2,326 50,000 50,000 46,032 36,449

（接次頁）

- 174 -

`（承前頁）`

一一一 ○ 年 ○ ○ 年融資機構借款性質借款內容十二月三十一日十二月三十一日 MEGA 抵押借款借款總額： THB$12,900 仟元 $ 8,199 $ 11,057 ICBC 借款期間： 99.10.08~104.10.07 利率： 5.23% 還款辦法：自 100 年 10 月貣，分 60 個月償還本息。 MEGA 抵押借款借款總額： THB$12,100 仟元 7,691 10,372 ICBC 借款期間： 99.12.22~104.12.21 利率： 5.23% 還款辦法：自 100 年 12 月貣，分 60 個月償還本息。 147,509 244,597 減：一年內到期之長期負債 ( 92,277 ) ( 44,623 ) $ 55,232 $ 199,974

利率區間 1.52%~5.23% 1.52%~5.68%

  一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司為長期借款而提
供質押擔保之情形，請詳附註二五。

十六、員工退休金

康普公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，自九十四年七月一日貣，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。康普公司及恆誼公司一○一及一 ○○年度認列之退休金成本分別為 4,419 仟元及 4,836 仟元。

康普公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦法，依該辦法之規定，員工退休金係按服務年資及退休時之帄均薪資計算。康普公司每月按員工薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。康普公司及恆誼公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 4,238 仟元及 3,763 仟元。康普公司及恆誼公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊合併揭露如下：

- 175 -

一 ( ) 退休金相關資訊揭露如下：

`服務成本` `利息成本` `退休基金資產預期報酬` `攤` `銷` `數` `其他` `淨退休金成本`	`一○一年度` $ 658 1,099 ( 315 ) 2,814 ( 18 ) $ 4,238	`一○○年度` $ 759 1,322 ( 419 ) 2,733 ( 632 ) $ 3,763

( 二 ) 退休金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

`給付義務` `既得給付義務` `非既得給付義務` `累積給付義務` `未來薪資增加之影響數` `預計給付義務` `退休基金資產公帄價值` `提撥狀況` `未認列過渡性淨給付義務` `退休金損失未攤銷額` `未認列退休金損（益）` `其他` `應計退休金負債` `既得給付`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 39,750 6,244 45,994 5,898 51,892 (13,973 ) 37,919 ( 35,751 ) ( 1,725 ) 35,833 ( 18 ) $ 36,258 $ 43,597	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 35,413 12,386 47,799 7,176 54,975 (13,265 ) 41,710 ( 38,825 ) ( 1,767 ) 37,709 - $ 38,827 $ 39,111

( 三 ) 退休金給付義務及計算退休金成本之假設為：

一一一 ○ 年 ○ ○ 年十二月三十一日十二月三十一日折現率 2.00% 2.00%~2.25% 未來薪資水準增加率 1.50%~2.00% 1.50%~2.25% 退休基金資產預期投資報酬率 2.00%~2.75% 2.00%~2.75%

( 四 ) 退休金提撥及支付情況：

一一一 ○ 年度 ○○年度本期提撥 $ 5,010 $ 4,971 本期支付 $ 4,427 $ 6,394

- 176 -

十七、股  本

康普公司一○一年及一○○年十二月三十一日額定資本總額分別為 1,200,000 仟元及 600,000 仟元。一○○年七月經董事會決議辦理私募增資發行新股 3,000 仟股，每股價格為 33.99 元，三年內不得自由轉讓，一○○年十月董事會決議辦理現金增資發行新股 4,130 仟股，每股價格 23 元，經增資後實收股本為 486,299 仟元，分為 48,630 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

十八、資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額及受領贈與之部分得
用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，
惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

  因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。

十九、保留盈餘

  依公司法及本公司章程規定，年度結算如有稅後盈餘，應先彌補
以往年度虧損後，次提百分之十為法定盈餘公積及依法令規定提列特
別盈餘公積，如尚有盈餘由董事會擬具分配案送股東會決議分派，但
員工紅利不得低於百分之一點五，董監事酬勞不得高於百分之五。

  股利政策：康普公司股利政策以穩定帄衡為原則，未來擬分派之
股東紅利其中現金股利不得低於分派數之百分之十，惟最終之盈餘分
派種類及比率，以股東會之決議為準。

一○一及一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 300 仟元及 2,500 仟元；應付董監酬勞估列金額皆為 0 仟元。前述員工紅利係依過去經驗以可能發放之金額為基礎。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用；至於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。

- 177 -

  康普公司分配盈餘時，必頇依法令規定尌股東權益減項（包括未
實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失
及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有
減少，可尌減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  康普公司分別於一○一年五月二十五日及一○○年六月二日舉行
股東常會，決議之一○○及九十九年度盈餘分配案、每股股利如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `股東會決議配發金` `額` `各年度財務報表認` `列金額`	`盈` `餘` `分` `配` `案` `一○○年度九十九年度` $ 7,800 $ 10,704 98 - 58,356 44,500 $ 66,254 $ 55,204 `一` `○` `○` `年` `度` `員工紅利` `董監事酬勞` $ 2,500 $ - 2,500 - $ - $ -	`盈` `餘` `分` `配` `案` `一○○年度九十九年度` $ 7,800 $ 10,704 98 - 58,356 44,500 $ 66,254 $ 55,204 `一` `○` `○` `年` `度` `員工紅利` `董監事酬勞` $ 2,500 $ - 2,500 - $ - $ -	`每` `股` `股` `利` `（` `元` `）` `一○○年度九十九年度` $ - $ - - - 1.2 1.00 `九` `十` `九` `年` `度` `員工紅利` `董監事酬勞` $ 3,000 $ - 3,000 - $ - $ -	`每` `股` `股` `利` `（` `元` `）` `一○○年度九十九年度` $ - $ - - - 1.2 1.00 `九` `十` `九` `年` `度` `員工紅利` `董監事酬勞` $ 3,000 $ - 3,000 - $ - $ -
	`一`
	`員工紅利` $ 2,500 2,500 $ -		`員工紅利` $ 3,000 3,000 $ -

  上述盈餘分配總金額分別與本公司一○一年三月十六日及一○○
年四月十八日之董事會決議並無差異。

  有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派及員工紅利與董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

- 178 -

`二十、所得稅費用`

一 ( ) 所得稅費用估算如下：

`所得稅費用估算如下：`
`課稅所得額應計當期所得稅` `費用` `投資及研發抵減稅額` `未分配盈餘加徵`10%`所得稅` `遞延所得稅（負債）資產淨變` `動數` `以前年度估計差異調整數` `所得稅費用`	`一○一年度` $ 8,144 - 5,842 766 2,920 $ 17,672	`一○○年度` $ 29,440 ( 3,508 ) 6,151 ( 3,948 ) ( 1,307 ) $ 26,828

( 二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

遞延所得稅資產－流動：

`聯屬公司間未實現利益` `存貨跌價及呆滯損失` `其他` `遞延所得稅資產－流動` `淨額`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 428 3,101 410 $ 3,939	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 560 3,029 2,024 $ 5,613

遞延所得稅資產（負債）－非流動：

一一一 ○ 年 ○ ○ 年十二月三十一日十二月三十一日未實現退休金費用 $ 1,315 $ 1,318 未實現投資利益 ( 7,961 ) ( 7,907 ) 其他 1,748 783 遞延所得稅負債－非流動淨額 ( $ 4,898 ) ( $ 5,806 )

( 三 ) 康普公司歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。

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- 179 -

( 五 ) 兩稅合一相關資訊如下：

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  依所得稅法規定，康普公司分配屬於八十七年度（含）以後之
盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股
東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配
日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此康普公司預計一○一年度
盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅
額扣抵比率有所差異。

( 六 ) 未分配盈餘相關資訊如下：

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`二一、本期發生之用人、折舊及攤銷費用`

`用人費用` `薪資費用` `退` `休` `金` `伙` `食` `費` `福` `利` `金` `員工保險費` `其他用人費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`一` `○`	`一`	`年` `度` `合` `計` $ 105,871 8,810 2,951 3,110 11,678 12,704 $ 145,124 $ 93,383 $ 2,139	`一` `○`	`○`	`年` `度`	`年` `度`
	`屬於營業` `成` `本` `者` $ 66,208 6,166 2,275 2,130 8,267 8,606 $ 93,652 $ 86,283 $ 1,269	`屬於營業` `費` `用` `者` $ 39,663 2,644 676 980 3,411 4,098 $ 51,472 $ 7,100 $ 870		`屬於營業` `成` `本` `者` $ 73,270 6,173 2,739 2,535 8,632 10,795 $ 104,144 $ 90,295 $ 1,339	`屬於營業` `費` `用` `者` $ 41,584 2,604 729 466 3,093 7,463 $ 55,939 $ 6,268 $ 236	`合` `計`
							$ 114,854 8,777 3,468 3,001 11,725 18,258 $ 160,083 $ 96,563 $ 1,575

- 180 -

`二二、合併每股盈餘`

`合併每股盈餘`
`一○一年度` `合併總淨利` `少數股權淨利` `母公司股東本期淨利` `合併基本每股盈餘` `屬於母公司普通股股` `東之本期盈餘` `具稀釋作用潛在普通股之` `影響` `員工分紅` `屬於母公司普通股股` `東之本期盈餘加潛` `在普通股之影響` `一○○年度` `合併總淨利` `少數股權淨利` `母公司股東本期淨利` `合併基本每股盈餘` `屬於母公司普通股股` `東之本期盈餘` `具稀釋作用潛在普通股之` `影響` `員工分紅` `合併稀釋每股盈餘` `屬於母公司普通股股` `東之本期盈餘加潛` `在普通股之影響`	`金` `額` `（`	`分` `子` `）` `稅` `後` $ 25,436 ( 24,098 ) $ 1,338 $ 1,338 - $ 1,338 $ 126,651 ( 48,647 ) $ 78,004 $ 78,004 - $ 78,004	`股數（分母）` `（仟股）` 48,630 60 48,690 43,125 112 43,237	`每股盈餘（元）`
	`稅` `前` $ 43,108 ( 29,486 ) $ 13,622 $ 13,622 - $ 13,622 $ 153,479 ( 70,140 ) $ 83,339 $ 83,339 - $ 83,339			`稅` `前` $ 0.28 $ 0.28 $ 1.93 $ 1.93	`稅` `後`
	( (	( (				$ 0.03 $ 0.03 $ 1.81 $ 1.80

  康普公司自九十七年一月一日貣，採用（九六）基秘字第○五二
號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選
擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工
分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權
帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以
該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於
次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續
考量該等潛在普通股之稀釋作用。

- 181 -

`二三、金融商品資訊之揭露`

`一` ( ) `金融商品之公帄價值：`

`金融商品之公帄價值：`
`資產` `現金` `應收票據及帳款` `其他金融資產－流動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `存出保證金` `負債` `短期借款` `應付票據及帳款` `應付費用` `公帄價值變動列入損益之` `金融負債－非流動` `應付公司債` `長期借款（含一年內到期` `部分）`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $ 239,477 $ 239,477 327,058 327,058 22,261 22,261 52,252 - 10,875 10,875 536,648 536,648 137,660 137,660 34,361 34,361 7,440 7,440 371,499 371,499 147,509 147,509	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $ 197,154 $ 197,154 376,983 376,983 26,740 26,740 52,252 - 9,952 9,952 778,494 778,494 131,935 131,935 45,139 45,139 - - - - 244,597 244,597
	`帳面價值` $ 239,477 327,058 22,261 52,252 10,875 536,648 137,660 34,361 7,440 371,499 147,509	`帳面價值` $ 197,154 376,983 26,740 52,252 9,952 778,494 131,935 45,139 - - 244,597

( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收款、短期借款、應付票據及帳款與應付費用。
公帄價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。

- 182 -

存出保證金之未來收現金額與帳面金額相近，故以帳面價值為公帄價值。
長期借款及應付公司債係以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率為準。

  因部分金融商品及非金融商品無頇列示其公帄價值，是以上表
所列之公帄價值總數並不代表本公司之總價值。

( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

`資產` `現金` `應收票據及帳款` `其他金融資產－流動` `存出保證金` `負債` `短期借款` `應付票據及帳款` `應付費用` `公帄價值變動列入損益之` `金融負債－非流動` `應付公司債` `長期借款（含一年內到期` `部分）`	`公開報價決定之金額` `一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` `一○○年` `十` `二` `月` `三十一日` $ 239,477 $ 197,154 - - - - 10,875 9,952 - - - - - - - - - - - -	`評價方法估計之金額` `一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` `一○○年` `十` `二` `月` `三十一日` $ - $ - 327,058 376,983 22,261 26,740 - - 536,648 778,494 137,660 131,935 34,361 45,139 7,440 - 371,499 - 147,509 244,597
	`一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` $ 239,477 - - 10,875 - - - - - -	`一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` $ - 327,058 22,261 - 536,648 137,660 34,361 7,440 371,499 147,509

( 四 ) 合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公帄價值風險之金融資產皆為 0 仟元；金融負債分別為 371,499 仟元及 0 仟元。具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 204,656 仟元及 165,419 仟元；金融負債分別為 684,157 仟元及 1,023,091 仟元。
( 五 ) 合併公司一○一及一○○年度非以公帄價值衡量且公帄價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 422 仟元及 315 仟元，利息費用總額分別為 18,068 仟元及 17,057 仟元。

- 183 -

( `六` ) `財務風險資訊`

市場風險
合併公司發行之公司債係屬對入轉換權、贖回權及賣回權之零息債券，其公帄價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由贖回權之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。
信用風險
金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括合併公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司之交易對象均為信用良好之銀行及公司組織，預期對方不會違約。
流動性風險
合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
利率變動之現金流量風險
本公司之長期借款，係屬浮動利率之債務。市場利率增加 1% ，將使本公司現金流出一年增加 14,751 仟元。

二四、重大關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係如下：

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( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

加工費

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- 184 -

2. `租金收入`

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3. `股利收入`

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背書保證：請參閱附註二六及二七。

`二五、質（抵）押之資產`

一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司提供下列資產作為銀行借款，明細如下：

`項` `目` `固定資產－淨額` `閒置資產－淨額`	`用` `途` `短期及長期借款` `短期及長期借款`	`帳` `面`	`價` `值` `一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 824,847 9,953 $ 834,800
		`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 642,760 8,294 $ 651,054

`二六、重大承諾事項及或有事項`

一
( ) 截至一○一年十二月三十一日止，康普公司對子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 向兆豐銀行申請融資額度共計美金 800 仟元（折合新台幣 24,232 仟元），一併負有連帶保證責任。
( 二 ) 美琪瑪國際股份有限公司於一○○年七月因專利權侵權案對本公司訴請求償新台幣 66,000 仟元及自貣訴狀繕本送達翌日貣至清償日止按年息 5% 計算之利息，該案於一○一年七月經智慧財產法院民事判決美琪瑪國際股份有限公司之訴及其假執行之聲請均駁回，然美琪瑪國際股份有限公司於一○一年八月再提上訴，請求償新台幣

- 185 -

40,000 仟元及自貣訴狀繕本送達翌日貣至清償日止按年息 5% 計算之利息，目前正在審理中。
( 三 ) 寧波康普化工有限公司於一○○年五月與翔鷺石化（漳州）有限公司簽訂鈷錳溴觸媒供應及殘渣液處理承包合約，合約期間為十年，到期雙方無異議可自動延期三年。
( 四 ) 合併公司未完成之工程及設備採購合約為新台幣 26,197 仟元及美金 9,000 仟元，已支付金額為新台幣 16,148 仟元及美金 4,416 仟元，餘款新台幣 10,049 仟元及美金 4,584, 仟元尚未支付。

二七、附註揭露事項

一
( ) 重大交易事項相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
期末持有有價證券情形：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附表四。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。
從事衍生性商品交易：附註五。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊：附表五。
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：附表六。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

- 186 -

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。 10. 從事衍生性商品交易：無。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：附表七。
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：附表七。
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：附表一。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表八。

`二八、營運部門財務資訊`

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門如下：
一
( ) 部門收入與營運結果
- 本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：

`下：`
`一○一年度` `來自外部客戶之收入` `部門間收入` `收入合計` `部門損益` `利息收入` `租金收入` `利息費用` `兌換利益－淨額` `其他` `稅前淨利`	`氧化觸媒部門`		`先進材料部門`		`動力電池` `材料部門`		`化學肥料部門`		`化工原料部門`		`其他部門`		`調整及沖銷`		`合` `計`
		$ 641,302 182,623 $ 823,925 $ 52,212 $ - - - - - $ -		$ 215,500 - $ 215,500 ($ 12,446 ) $ - - - - - $ -		$ 333,084 - $ 333,084 ($ 31,091 ) $ - - - - - $ -		$ 920,529 - $ 920,529 ($ 44,036 ) $ - - - - - $ -		$ 263,674 - $ 263,674 $ 29,313 $ - - - - - $ -		$ 211,292 - $ 211,292 $ 16,992 $ - - - - - $ -		$ - ( 182,623 ) ($ 182,623 ) $ - $ - - - - - $ -	$ 2,585,381 - $ 2,585,381 $ 10,944 422 6,668 ( 18,068 ) 14,957 28,185 $ 43,108

（接次頁）

- 187 -

`（承前頁）`

`一○○年度` `來自外部客戶之收入` `部門間收入` `收入合計` `部門損益` `利息收入` `租金收入` `利息費用` `兌換損失－淨額` `其他` `稅前淨利`	`氧化觸媒部門`	`氧化觸媒部門`	`先進材料部門`	`先進材料部門`	`動力電池` `材料部門` $ 361,849 - $ 361,849 ($ 34,542 ) $ - - - - - $ -	`化學肥料部門`	`化學肥料部門`	`化工原料部門`	`化工原料部門`	`其他部門`	`其他部門`	`調整及沖銷`	`調整及沖銷`	`合` `計`
		$ 770,854 226,587 $ 997,441 $ 127,719 $ - - - - - $ -		$ 514,111 - $ 514,111 ($ 12,436 ) $ - - - - - $ -			$ 816,024 - $ 816,024 $ 1,984 $ - - - - - $ -		$ 367,297 359 $ 367,656 $ 59,231 $ - - - - - $ -		$ 249,734 - $ 249,734 $ 10,040 $ - - - - - $ -		$ - ( 226,946 ) ($ 226,946 ) ($ 1,510 ) $ - - - - - $ -	$ 3,079,869 - $ 3,079,869 $ 150,486 315 6,691 ( 17,057 ) ( 5,040 ) 18,084 $ 153,479

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、權益法認列之投資損益、利息收入、處分固定資產損益、兌換損益、利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。 ( 二 ) 部門資產及負債

合併公司報導部門資產為各部門共用及部門負債為各部門共同承擔，故各營運部門資產為合併公司之總資產及總負債。 ( 三 ) 主要產品及勞務之收入

  本公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下：

`氧化觸媒` `先進材料` `動力電池材料` `化學肥料` `化工原料` `其他`	`一`	`○` `一` `年` `度` $ 641,302 215,500 333,084 920,529 263,674 211,292 $ 2,585,381	`一`	`○` `○` `年` `度`
				$ 770,854 514,111 361,849 816,024 367,297 249,734 $ 3,079,869

( `四` ) `地區別資訊`

  合併公司主要於四個地區營運－台灣、中國、泰國及馬來西亞。
  合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分按
資產所在地區分之資訊列示如下：

`來自外部客戶之收入` `一○一年度一○○年度` $ 2,239,404 $ 2,663,171 284,095 337,482 46,632 61,666 15,250 17,550 $ 2,585,381 $ 3,079,869	`非` `流` `動` `資` `產`	`非` `流` `動` `資` `產`	`非` `流` `動` `資` `產`
	`一○一年` `十` `二` `月` `三十一日` $ 1,254,442 164,158 11,255 46,533 $ 1,476,388	`一○○年` `十` `二` `月` `三十一日`
`一○一年度` $ 2,239,404 284,095 46,632 15,250 $ 2,585,381
			$ 1,138,123 104,524 12,270 52,066 $ 1,306,983

- 188 -

  合併公司地區別收入係以收入產生之地區為計算基礎。非流動
資產係指固定資產、無形資產及其他資產，但不包括金融工具、遞
延所得稅資產及遞延退休金成本。

( 五 ) 重要客戶資訊

  佔本公司營業收入百分之十以上之客戶明細：無。

二九、外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

==> picture [432 x 162] intentionally omitted <==

`三十、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項`

合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○一年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：
一
( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年貣依證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋函暨相關指引編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

- 189 -

`計` `畫` `內` `容` 1.`董事會核定`IFRSs`轉換計劃` 2.`成立專案小組` 3.`擬訂人員教育訓練計劃` 4.`完成現行會計政策與`IFRSs `差` `異之辨認` 5.`完成`IFRSs`合併個體之辨認` 6.`完成`IFRS 1`「首次採用國際會計` `準則」各項豁免及選擇對公司影` `響之評估` 7.`完成資訊系統應做調整之評估` 8.`完成內部控制應做調整之評估` 9.`決定`IFRSs`會計政策` 10.`決定所選擇`IFRS 1`「首次採用國` `際會計準則」之各項豁免及選擇` 11.`完成編製`IFRSs `開帳日財務狀` `況表` 12.`完成編製`IFRSs`一`○`一年比較財` `務資訊之編製` 13.`完成相關內部控制（含財務報導` `流程及相關資訊系統）之調整`	`主要執行單位` `董` `事` `會` `董` `事` `會` `專案小組` `專案小組` `專案小組` `專案小組` `專案小組` `專案小組` `專案小組` `專案小組` `專案小組` `專案小組` `專案小組`	`目前執行情形`
		`已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `已` `完` `成` `積極進行中` `已` `完` `成`

( 二 ) 合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異說明如下：

一○一年一月一日資產負債表之調節

我國一般公認

	`我國一般公認`
`資產` `存貨淨額` `預付租賃款－流動` `其他流動資產` `以成本衡量之金融資` `產－非流動` `備供出售金融資產－` `非流動` `廠房設備淨額` `機器設備淨額` `其他設備淨額` `未完工程及預付設備` `款`	`會計原則` $ 895,109 - 63,661 52,252 - 259,264 323,052 38,273 28,563	`影響金額` $ 1,370 116 ( 4,808 ) ( 52,252 ) 52,252 9,256 3,196 1,245 ( 28,563 )	I F R S s $ 896,479 116 58,853 - 52,252 268,520 326,248 39,518 -	`說` `明`
				(2) (2) (2) (4) (1) (1) (10) (10) (2)(10) (8)

（接次頁）

- 190 -

`（承前頁）`

我國一般公認

	`我國一般公認`
`其他無形資產` `其他遞延費用` `閒置資產淨額` `預付設備款－非流動` `預付租賃款－非流動` `遞延所得稅資產－非` `流動` `遞延退休金成本` `其他資產` `資產總計` `負債` `應付費用` `其他流動負債` `應計退休金負債` `遞延所得稅負債－非` `流動` `土地增值稅準備` `其他負債` `負債合計` `權益` `股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `未分配盈餘` `累積換算調整數` `未認列為退休金成本` `之淨損失` `少數股權` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	`會計原則` $ - 15,411 12,732 - - - 31,240 1,240,517 $ 2,960,074 $ 45,139 27,537 38,827 5,806 207,483 1,157,787 1,482,579 486,299 195,613 66,931 199,397 20,277 ( 98 ) 509,076 1,477,495 $ 2,960,074	`影響金額` $ 7,272 ( 15,411 ) ( 12,732 ) 28,563 4,883 11,761 ( 31,240 ) - ($ 25,092 ) ( $ 45,139 ) 45,139 4,632 210,930 ( 207,483 ) - 8,079 - - - 5,550 ( 20,277 ) 98 ( 18,542 ) ( 33,171 ) ($ 25,092 )	I	F R S s $ 7,272 - - 28,563 4,883 11,761 - 1,240,517 $ 2,934,982 $ - 72,676 43,459 216,736 - 1,157,787 1,490,658 486,299 195,613 66,931 204,947 - - 490,534 1,444,324 $ 2,934,982	`說` `明`
					(2) (2) (10) (8) (2) (3)(4) (3) - (7) (7) (3) (5)(6) (6) - - - - (3)(5) (5) (3) (3)

2. `一○一年十二月三十一日資產負債表之調節`

`資產` `存貨淨額` `預付租賃款－流動` `其他流動資產`	`中華民國` `一般公認` `會計原則` $ 760,900 - 46,967	`影響金額` $ 403 111 5,084	I F R S s $ 761,303 111 52,051	`說` `明`
				(2) (2) (2)(4)

（接次頁）

- 191 -

`（承前頁）`

`以成本衡量之金融資` `產－非流動` `備供出售金融資產－` `非流動` `廠房設備淨額` `機器設備淨額` `其他設備淨額` `未完工程及預付設備` `款` `其他無形資產` `其他遞延費用` `閒置資產淨額` `預付設備款－非流動` `預付租賃款－非流動` `遞延所得稅資產－非` `流動` `遞延退休金成本` `其他資產` `資產總計` `負債` `應付費用` `其他流動負債` `應計退休金負債` `遞延所得稅負債－非` `流動` `土地增值稅準備` `其他負債` `負債合計` `權益` `股本` `資本公積` `股票發行溢價` `長期投資` `處分子公司股權` `價格與帳面價` `值差額` `員工認股權` `認` `股` `權`	`中華民國` `一般公認` `會計原則` $ 52,252 - 265,307 248,580 88,614 218,264 - 18,154 9,100 - - - 29,008 1,229,492 $ 2,966,638 $ 34,361 8,158 36,258 4,898 207,483 1,203,486 1,494,644 486,299 192,660 46,198 - 2,953 20,983	`影響金額` ( $ 52,252 ) 52,252 7,741 1,122 1,960 ( 147,758 ) 2,310 ( 18,154 ) ( 9,100 ) 147,758 4,584 9,558 ( 29,008 ) - ($ 23,389 ) ( $ 34,361 ) 34,361 3,392 210,930 ( 207,483 ) - 6,839 - - ( 46,198 ) 46,198 - -	I	F R S s $ - 52,252 273,048 249,702 90,574 70,506 2,310 - - 147,758 4,584 9,558 - 1,229,492 $ 2,943,249 $ - 42,519 39,650 215,828 - 1,203,486 1,501,483 486,299 192,660 - 46,198 2,953 20,983	`說` `明`
					(1) (1) (10) (10) (2)(10) (8) (2) (2) (10) (8) (2) (3)(4) (3) - (7) (7) (3) (5)(6) (6) - - - (9) (9) - -

（接次頁）

- 192 -

`（承前頁）`

`保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `累積換算調整數` `未認列為退休金成本` `之淨損失` `少數股權` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	`中華民國` `一般公認` `會計原則` $ 74,731 98 134,481 9,373 ( 369 ) 504,587 1,471,994 $ 2,966,638	`影響金額` $ - - 6,863 ( 20,277 ) 369 ( 17,183 ) ( 30,228 ) ($ 23,389 )	I F R S s $ 74,731 98 141,344 ( 10,904 ) - 487,404 1,441,766 $ 2,943,249	`說` `明`
				- - (3)(5) (5) (3) (3)

3. `一○一年度綜合損益表之調節`

我國一般公認

	`我國一般公認`
`營業收入` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `營業利益` `營業外收益及費損` `稅前淨利` `所得稅費用` `稅後淨利` `其他綜合損益` `國外營運機構財務報` `表換算之兌換差額` `確定福利計劃精算利` `益`	`會計原則` $ 2,585,381 (2,447,108 ) 138,273 ( 127,329 ) 10,944 32,164 43,108 ( 17,672 ) $ 25,436	`影響金額` $ - - - 3,201 - - - ( 544 ) $ 2,657	I
	( ( (	(

4. `轉換日提列之特別盈餘公積`

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 ○○一二八六五號函令規定，首次採用IFRSs 時，應尌帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅尌因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重

- 193 -

分類相關資產時，得尌原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分
派盈餘。

因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅尌因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 5,550 仟元予以提列特別盈餘公積。

國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下：企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○ 一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○ 年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。

  上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。
認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘不動產、廠房及設備以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定。

- 194 -

`員工福利`

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

轉換至 IFRSs 之重大調節說明

合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

(1) 以成本衡量之金融資產
證券發行人財務報告編製準則第 26 之 1 條允許修訂前列為以成本衡量之金融資產或金融負債於轉換日依 IFRS 1 規定選擇指定為公帄價值變動列入損益、備供出售或分類為持有供交易之金融資產或金融負債。截至一○一年一月一日及十二月三十一日止，合併公司以成本衡量之金融資產指定為備供出售之金融資產之金額均為 52,252 仟元。
(2) 遞延費用

轉換至 IFRSs 後，合併公司依 IAS 16 及 IAS 38 之規定，將遞延費用分類為固定資產或無形資產。截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日，相關科目調整詳下所述：

`會` `計` `科` `目` `預付租賃款－流動` `存貨淨額` `其他流動資產` `固定資產淨額` `遞延費用` `預付租賃款－非流` `動` `無形資產`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 111 403 9,023 1,723 ( 18,154 ) 4,584 2,310	`一` `○` `一` `年` `一` `月` `一` `日` $ 116 1,370 805 965 ( 15,411 ) 4,883 7,272

- 195 -

(3) `退休金精算損益`

轉換至 IFRSs 後，合併公司確定福利資產依 IAS 19 之規定精算並採用發生期間及認列精算損益之會計政策，一 ○一年一月一日，遞延所得稅資產－非流動調增 6,148 仟元，遞延退休金成本調減 31,240 仟元，應計退休金負債調增 4,632 仟元，未認列退休金成本之淨損失調增 98 仟元及保留盈餘調減 11,280 仟元。少數股權因合併主體之子公司調整退休金精算損益，調整減少 18,542 仟元。一○一年十二月三十一日，遞延所得稅資產－非流動調減 529 仟元，遞延退休金成本調增 2,232 仟元，應計退休金負債調減 1,240 仟元，及保留盈餘調增 88 仟元，未認列退休金成本之淨損失增加 271 仟元，本期損益調增 1,225 仟元，其他綜合損益調增 88 仟元。少數股權因合併主體之子公司調整退休金精算損益，調整增加 1,551 仟元。

(4) 遞延所得稅之分類及備抵評價科目

轉換至 IFRSs 後，合併公司依 IAS 1 之規定，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。截至一○一年一月一日及十二月三十一日止，合併公司遞延所得稅資產－流動重分類至非流動資產之金額分別為 5,613 仟元及 3,939 仟元。

(5) 累積換算調整數

累積換算調整數 20,277 仟元於一○一年一月一日一次認列於保留盈餘調增 16,830 仟元及遞延所得稅負債－非流動調增 3,447 仟元。

(6) 土地增值稅準備

依現行證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。於一○一年一月

- 196 -

一日及十二月三十一日皆轉列遞延所得稅負債－非流動 207,483 仟元。

(7) 應付費用

轉換至 IFRSs 後，本公司依 IAS 1 之規定，將應付費用重分類為其他應付款。截至一○一年一月一日及十二月三十一日，本公司應付費用重分類為其他應付款之金額分別為 45,139 仟元及 34,361 仟元。

(8) 預付設備款之表達

轉至 IFRSs 後購置設備之預付款通常列為預付款項，並依實現該資產之預期，將預付款項分類為流動資產或非流動資產。截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日止，預付設備款重分類至預付款項－非流動之金額分別為 28,563 仟元及 147,758 仟元。

(9) 資本公積－長期投資

轉換至 IFRSs 後，本公司依 IAS 1 之規定，將資本公積－長期投資重分類為資本公積－處分子公司股權價格與帳面價值差額。截至一○一年十二月三十一日，本公司資本公積－長期投資重分類為資本公積－處分子公司股權價格與帳面價值差額之金額為 46,198 仟元。

(10) `閒置資產`

轉換至 IFRSs 後，合併公司依 IAS 16 之規定，將閒置資產分類為固定資產。截至一○一年一月一日及一○一年十二月三十一日，相關科目調整詳下所述：

==> picture [360 x 93] intentionally omitted <==

- 197 -

( 三 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之二○一○年IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRS s 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

- 198 -

單位：新台幣仟元

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

`資金貸與他人`

民國一○一年十二月三十一日

`附表一`

`編號`	`貸出資金之公司`	`貸` `與` `對` `象`	`往` `來` `科` `目`	`本` `期` `最高餘額`	`期末餘額`	`利率區間`	`業務往來` `金` `額`	`融通資金原因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象` `資金貸與限額` `（註一）`	`資金貸與` `總` `限` `額` `（註二）`
										`名` `稱`	`價` `值`
0 1 2 3	`康普材料科技股份有限` `公司` COREMAX (BVI) CORPORATION `珠海康普化工有限公司` `寧波康普化工有限公司`	COREMAX (BVI) CORPORATION `寧波康普化工有限` `公司` `康普（漳州）化工有` `限公司` `康普（漳州）化工有` `限公司`	`其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款`	$ 12,144 USD 400 36,348 USD 1,200 4,670 RMB 1,000 4,570 RMB 1,000	$ - USD - 23,309 USD 800 - RMB - 4,560 RMB 1,000	5% 4%~5% 7% 7%	$ - - - -	`營運資金週轉` `營運資金週轉` `營運資金週轉` `營運資金週轉`	$ - - - -	- - - -	$ - - - -	$ 96,741 96,741 7,299 13,029	$ 386,963 386,963 14,598 26,057

註一：個別對象貸放資金額不得超過公司淨值的百分之十。

註二：貸放資金總限額不得超過公司淨值的百分之四十；珠海康普化工有限公司貸放資金總限額不得超過該公司淨值的百分之二十。

- 199 -

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

`為他人背書保證`

`民國一○一年十二月三十一日`

附表二

單位：新台幣仟元

`編號`	`背書保證者` `公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對單一企業背` `書保證限額` `（` `註` `一` `）`	`本` `期` `最` `高` `背書保證餘額`	`期` `末` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之` `比` `率`	`背書保證最高` `限額（註二）`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保` `證`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係`
0	`康普材料科` `技股份有` `限公司`	COREMAX (BVI) CORPORATION	`持有`100% `股權之` `子公司`	$ 193,481	$ 24,232	$ 23,309	$ 23,309	$ -	2.4%	$ 483,704	`是`	`否`	`否`

註一：係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註二：背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之五十。

- 200 -

單位：新台幣仟元／仟股／仟單位

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

`期末持有有價證券明細表`

民國一○一年十二月三十一日

`附表三`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期`	`期`	`末`	`末`	`末`	`末`	`備` `註`
				`股` `數`	`帳`	`面` `金` `額`	`持股比率（％）`	`市價／股權淨值`
`康普材料科技股份有限` `公司` `恆誼化工股份有限公司`	`股票` COREMAX (BVI) CORPORATION `恆誼化工股份有限公司` COREMAX MALAYSIA SDN. BHD. `股票` `有化科技股份有限公司`	`本公司持有`100%`股權之子公司` `本公司持有`50.91%`股權之子公司` `本公司持有`60%`股權之子公司` `本公司採成本法評價之被投資公司`	`採權益法之長期` `股權投資` `採權益法之長期` `股權投資` `採權益法之長期` `股權投資` `以成本衡量之金` `融資產－非流` `動`	6,861 14,000 1,800 2,874		$ 327,476 330,508 18,243 $ 676,227 $ 52,252	100.00 50.91 60.00 4.92		$ 327,476 483,987 18,243 $ 829,706 $ 57,068	`註`

註：係依該公司自行結算財務報表計算。

- 201 -

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年一月一日至十二月三十一日

`附表四`

單位：除另註明者外，
為新台幣仟元

`買、賣之公司`	`有` `價` `證` `券` `種類及名稱`	`帳` `列` `科` `目`	`交易對象`	`關` `係`	`期` `初`	`期` `初`	`買` `入`	`買` `入`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`期` `末`	`期` `末`
					`單位數（仟）`	`金` `額`	`單位數（仟）`	`金` `額`	`單位數（仟）`	`售` `價`	`帳面成本`	`處分（損）益`	`單位數（仟）`	`金` `額`
`康普材料科技股` `份有限公司`	`恆誼化工股份有` `限公司`	`採權益法之長期` `股權投資`	-	`子公司`	6,500	$ 69,570	7,500	$ 187,500	-	$ -	$ -	$ -	14,000	$ 257,070 `（註）`

註：係原始投資成本，未包含應認列之投資損益。

- 202 -

單位：新台幣仟元／仟股

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊

民國一○一年度

`附表五`

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被投資公司` `本年度（損）益`	`本年度認列之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率（`%`）`	`帳` `面` `金` `額`
`康普材料科技股份` `有限公司` ″ ″	COREMAX MALAYSIA SDN. BHD. COREMAX (BVI) CORPORATION `恆誼化工股份有限公司`	`馬來西亞` `英屬維京群` `島` `台灣`	`醋酸鈷、醋酸錳等觸媒` `化學品之製造及銷售` `投資公司` `化學肥料、化工原料、` `有機肥料及有機質肥` `料等之製造、銷售，` `暨相關業務之進出口` `貿易與回收溶劑及汙` `劑再生製造業務`	$ 16,359 218,775 257,071	$ 16,359 170,566 69,571	1,800 6,861 14,000	60 100 50.91	$ 18,243 327,476 330,508	( $ 1,025 ) 324 24,480	( $ 615 ) 324 12,463	`子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司`
COREMAX (BVI) CORPORATION ″ ″ ″	`珠海康普化工有限公司` `寧波康普化工有限公司` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `康普（漳州）化工有限` `公司`	`大陸珠海` `大陸寧波` `泰國` `大陸漳州`	`氧化觸媒、碳酸鈉溶` `液、廢水處理劑、廢` `氣吸收劑及鈷化合物` `等系列產品之生產及` `銷售` `純對苯二甲酸氧化觸` `媒、碳酸鈉溶液、廢` `水處理劑、廢氣吸收` `劑及鈷化合物系列產` `品製造、加工等` `純對苯二甲酸氧化觸` `媒、碳酸鈉溶液、廢` `水處理劑、廢氣吸收` `劑及鈷化合物系列產` `品製造、加工等` `純對苯二甲酸氧化觸` `媒、碳酸鈉溶液、廢` `水處理劑、廢氣吸收` `劑及鈷化合物系列產` `品製造、加工、批發` `等、失效氧化觸媒再` `生處理`	38,775 98,482 67,047 71,216	38,775 98,482 67,047 23,009	`（註）` `（註）` 70 `（註）`	100 100 100 73.09	72,990 130,285 46,276 69,702	7,010 ( 2,910 ) ( 3,800 ) -	7,010 ( 2,910 ) ( 3,800 ) -	`孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司`

註：係有限公司故無股數。

- 203 -

單位：新台幣仟元／仟股

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

`被投資公司期末持有有價證券明細表`

民國一○一年十二月三十一日

`附表六`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`
				`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率（％）`	`市價／股權淨值`
COREMAX (BVI) CORPORATION `〃` `〃` `〃` `恆誼化工股份有限公司`	`股票` `珠海康普化工有限公司` `寧波康普化工有限公司` `康普（漳州）化工有限公司` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `有化科技股份有限公司`	`本公司持有`100%`股權之孫公司` `本公司持有`100%`股權之孫公司` `本公司持有`73.09%`股權之孫公司` `本公司持有`100%`股權之孫公司` -	`採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `採權益法之長期股權投資` `以成本衡量之金融資產－` `非流動`	`（註一）` `（註一）` `（註一）` 70 2,874	$ 72,990 130,285 69,702 46,276 52,252	100 100 73.09 100 4.92	$ 72,990 130,285 69,702 46,276 57,068 `（註二）`

註一：係有限公司故無股數。

註二：係依該公司自行結算財務報表計算。

- 204 -

單位：新台幣仟元／美金仟元

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

大陸投資資訊

民國一○一年度

`附表七`

`一` ( ) `大陸投資資訊`

`大陸投資資訊`
`大陸被投資` `公` `司` `名` `稱`	`主要營業項目`	`實收資本額`		`投` `資` `方` `式` `（` `註` `一` `）`	`本` `期` `期` `初` `自台灣匯出` `累積投資金額`		`本期匯出或收回投資金額`		`本期期末自` `台灣匯出累積投` `資` `金` `額`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本` `期` `認` `列` `投` `資` `利` `益`	`期` `末` `投` `資` `帳` `面` `價` `值`	`截至本期止已匯` `回投資收益`
							`匯` `出`	`收` `回`
`珠海康普化工` `有限公司`	`氧化觸媒、碳酸鈉` `溶液、廢水處理` `劑、廢氣吸收劑` `及鈷化合物等` `系列產品之生` `產及銷售`	$ 38,775 (`美金` 1,150 )		`經由第三地區投資設立公` `司（`COREMAX (BVI) CORPORATION`）投` `資大陸公司`	$ 38,775 (`美金` 1,150 )		$ -	$ -	$ 38,775 (`美金` 1,150 )	100%	$ 7,010 (`美金` 237 )	$ 72,990	$ -
`寧波康普化工` `有限公司`	`純對苯二甲酸氧` `化觸媒、碳酸鈉` `溶液、廢水處理` `劑、廢氣吸收劑` `及鈷化合物系` `列產品製造、加` `工等`	98,482 (`美金` 3,000 ) `（註一）`		`經由第三地區投資設立公` `司（`COREMAX (BVI) CORPORATION`）投` `資大陸公司`	81,240 (`美金`2,470)		-	-	81,240 (`美金` 2,470 )	100%	( 2,910 ) (`美金` (98) )	130,285	-
`康普（漳州）化` `工有限公司`	`純對苯二甲酸氧` `化觸媒、碳酸鈉` `溶液、廢水處理` `劑、廢氣吸收劑` `及鈷化合物系` `列產品製造、加` `工、批發等、失` `效氧化觸媒再` `生處理`	97,124 (`美金` 3,270 ) `（註二）`		`經由第三地區投資設立公` `司（`COREMAX (BVI) CORPORATION`）投` `資大陸公司`	23,009 (`美金` 760 )		42,152 (`美金` 1,430 )	-	65,161 (`美金` 2,190 )	73.09%	-	69,702	-

`本期期末累計自台灣匯出` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `金` `額`			`經` `濟` `核` `准`	`部` `投` `審` `投` `資` `金`	`會` `額`	`依` `經` `濟` `赴` `大` `陸`	`部` `投` `審` `會` `規` `定` `地` `區` `投` `資` `限` `額`
$185,176 `（美金`5,810`）`				$249,729 `（美金`7,950`）`			$580,444

註一：實收資本額新台幣 98,482 仟元（美金 3,000 仟元），包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新台幣 81,240 仟元（美金 2,470 仟元），及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新台幣 17,242 仟元（美金 530 仟元）。

註二：實收資本新台幣 97,124 仟元（美金 3,270 仟元），包括本公司經由本公司之子公司 COREMAX (BVI) CORPORATION 匯出新台幣 65,161 仟元（美金 2,190 仟元）及 COREMAX (BVI) CORPORATION 盈餘直接匯出新台幣 6,055 仟元（美金 200 仟元）及其他外部股東匯出新台幣 25,908 仟元（美金 880 仟元）。

（接次頁）

- 205 -

`（承前頁）`

( `二` ) `與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項`

單位：新台幣仟元

`關` `係` `人` `名` `稱`	`本公司與關係人之關係`	`交` `易` `款` `型`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`交` `易` `條` `件`	`交` `易` `條` `件`	`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`	`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`	`未實現利益`
				`價` `格`	`付` `款` `條` `件`	`與一般交易之比較`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `票據、帳款之` `比率（％）`
`寧波康普化工有限公司` `珠海康普化工有限公司`	`係本公司持有`100%`股權之孫公司` `係本公司持有`100%`股權之孫公司`	`銷貨` `銷貨`	$ 44,281`仟元` 60,071`仟元`	$ - -	`－` `－`	`無顯著差異` `無顯著差異`	`應收帳款`$ - `應收帳款` 11,760	- 39	$ 188 1,687

- 206 -

單位：新台幣仟元

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

`母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

`民國一○一年度`

`附表八`

`編` `號` `（註一）`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係` `（` `註` `二` `）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率` `（` `註` `三` `）`
0 0 0 0 0 1 2 2	`康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `珠海康普化工有限公司` `寧波康普化工有限公司` `寧波康普化工有限公司`	COREMAX MALAYSIA SDN. BHD `寧波康普化工有限公司` `珠海康普化工有限公司` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `恆誼化工股份有限公司` `寧波康普化工有限公司` COREMAX (BVI) CORPORATION `康普（漳州）化工有限公司`	1 1 1 1 1 3 3 3	`銷貨收入` `應收帳款` `進貨` `應付帳款` `鎖貨收入` `進貨` `銷貨收入` `應收帳款` `銷貨收入` `應收帳款` `進貨` `租金支出` `水電及燃料費` `應付票據` `進貨` `應付帳款` `其他應收款`	$ 14,689 2,239 10,587 2,493 44,280 10,274 60,071 11,760 40,645 16,521 2,077 2,037 5,642 431 5,994 23,232 4,620	`雙方議價` `依一般收款條件` `雙方議價` `依一般付款條件` `雙方議價` `雙方議價` `雙方議價` `依一般收款條件` `雙方議價` `依一般收款條件` `雙方議價` `雙方議價` `雙方議價` `依一般付款條件` `雙方議價` `依一般收款條件` `依一般收款條件`	1% - - - 2% - 2% - 2% 1% - - - - - 1% -

- 207 -

單位：新台幣仟元

`康普材料科技股份有限公司及其子公司`

`母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

民國一○○年度

`附表八`

`編` `號` `（註一）`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係` `（` `註` `二` `）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率` `（` `註` `三` `）`
0 0 0 0 0 0 1 1	`康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `康普材料科技股份有限公司` `珠海康普化工有限公司` `珠海康普化工有限公司`	COREMAX MALAYSIA SDN. BHD `寧波康普化工有限公司` `珠海康普化工有限公司` COREMAX (THAILAND) CO., LTD. `恆誼化工股份有限公司` COREMAX (BVI) CORPORATION `寧波康普化工有限公司` `康普（漳州）化工有限公司`	1 1 1 1 1 1 3 3	`銷貨收入` `應收帳款` `進貨` `應付帳款` `鎖貨收入` `應收帳款` `進貨` `銷貨收入` `應收帳款` `銷貨收入` `應收帳款` `進貨` `水電、燃料及實驗費` `應付帳款` `其他應收款` `銷貨收入` `進貨` `應收帳款` `其他應收款`	$ 26,778 2,510 13,974 1,366 88,990 4,911 3,732 39,254 7,629 53,859 11,534 359 6,840 529 12,144 82 12,374 2,146 4,805	`雙方議價` `依一般收款條件` `雙方議價` `依一般付款條件` `雙方議價` `依一般收款條件` `雙方議價` `雙方議價` `依一般收款條件` `雙方議價` `依一般收款條件` `雙方議價` `雙方議價` `依一般付款條件` `依一般收款條件` `雙方議價` `雙方議價` `依一般收款條件` `依一般收款條件`	1% - 1% - 3% - - 2% - 2% - - - - - - - - -

（接次頁）

- 208 -

（承前頁）

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
母公司填 0 。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四：母子公司間重要交易往來，於編製合併報表時，業已沖銷之。

- 209 -

`康普材料科技股份有限公司`

董事長：何基兆

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- 210 -

AI assistant

COREMAX — Annual Report 2012

52424_rns_2013-07-26_9f8eccfb-d1d6-4bed-853c-3abe8fb12efc.pdf

康普材料科技股份有限公司 Coremax Corporation

一○一年度

年報

目 錄

壹、致股東報告書

一、經營方針：

二、營業計畫實施成果：

三、預算執行情形

1. 財務收支情形

2. 獲利能力分析

五、研究發展狀況

六、經營方針

七、預期銷售數量及其依據

貳、公司簡介

一、設立日期

二、公司沿革

參、公司治理報告

一、公司組織

（二）各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

2. 法人股東者之主要股東

3. 法人股東之主要股東屬法人者其主要股東

4. 董事及監察人是否具有五年以上之工作經驗，並符合下列事項：

（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（三）最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事（含獨立董事）之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

2. 監察人之酬金

監察人之酬金級距表

3. 總經理及副總經理之酬金

總經理及副總經理之酬金級距表

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：

三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形

第七屆董事會 102 年度共開會 2 次 (A) ，監察人出列席情形如下

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

七、其它有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊

（四）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1. 薪資報酬委員會成員資料：

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊：

（五）履行社會責任情形：

（六）落實誠信經營情形：

康普材料科技股份有限公司 內部控制制度聲明書

1. 股東會重要決議

2. 董事會重要決議

四、會計師公費資訊

五、更換會計師資訊：

更換會計師資訊

一 ( ) 關於前任會計師

( 二 ) 關於繼任會計師

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過 10% 之股東股權移轉及股權質押變動情形 ：

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或 為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

綜合持股比例

肆、募資情形

一、公司資本及股份

2. 股份種類

（二）股東結構

（三）股權分散情形

（四）主要股東名單

（五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

二、公司債（含海外公司債）辦理情形：

(一)公司債辦理情形：

(二)轉換公司債資料

三、特別股辦理情形： 無。

四、海外存託憑證辦理情形： 無。

五、員工認股權憑證辦理情形： 無。

六、限制員工權利新股辦理情形： 無。

八、資金運用計畫執行情形：

伍、營運概況

一、業務內容

1 . 業務範圍

(2) 主要產品之營業比重：

(3) 公司目前之商品（服務）項目

(2) 產業上、中、下游之關聯性

 先進材料

(3) 產品之各種發展趨勢

 PTA 產業（氧化觸媒）

COREMAX Annual Report 2012

`康普材料科技股份有限公司` Coremax Corporation

`一○一年度`

`年報`

`目錄`

`壹、致股東報告書`

`一、經營方針：`

`二、營業計畫實施成果：`

`三、預算執行情形`

1. `財務收支情形`

2. `獲利能力分析`

`五、研究發展狀況`

`六、經營方針`

`七、預期銷售數量及其依據`

`貳、公司簡介`

`一、設立日期`

`二、公司沿革`

`參、公司治理報告`

`一、公司組織`

`（二）各主要部門所營業務`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

2. `法人股東者之主要股東`

3. `法人股東之主要股東屬法人者其主要股東`

4. `董事及監察人是否具有五年以上之工作經驗，並符合下列事項：`

`（二）總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`（三）最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

1. `董事（含獨立董事）之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）`

2. `監察人之酬金`

`監察人之酬金級距表`

3. `總經理及副總經理之酬金`

`總經理及副總經理之酬金級距表`

4. `配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：`

`三、公司治理運作情形`

`（一）董事會運作情形`

`第七屆董事會` 102 `年度共開會` 2 `次` (A) `，監察人出列席情形如下`

`（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`七、其它有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊`

`（四）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：`

1. `薪資報酬委員會成員資料：`

2. `薪資報酬委員會運作情形資訊：`

`（五）履行社會責任情形：`

`（六）落實誠信經營情形：`

`康普材料科技股份有限公司內部控制制度聲明書`

1. `股東會重要決議`

2. `董事會重要決議`

`四、會計師公費資訊`

`五、更換會計師資訊：`

`更換會計師資訊`

`一` ( ) `關於前任會計師`

( `二` ) `關於繼任會計師`

`七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過` 10% `之股東股權移轉及股權質押變動情形：`

`八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：`

`九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：`

`綜合持股比例`

`肆、募資情形`

`一、公司資本及股份`

2. `股份種類`

`（二）股東結構`

`（三）股權分散情形`

`（四）主要股東名單`

`（五）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：`

`二、公司債（含海外公司債）辦理情形：`

`(一)公司債辦理情形：`

`(二)轉換公司債資料`

`三、特別股辦理情形：無。`

`四、海外存託憑證辦理情形：無。`

`五、員工認股權憑證辦理情形：無。`

`六、限制員工權利新股辦理情形：無。`

`八、資金運用計畫執行情形：`

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

1 . `業務範圍`

(2) `主要產品之營業比重：`

(3) `公司目前之商品（服務）項目`

(2) `產業上、中、下游之關聯性`

 `先進材料`

(3) `產品之各種發展趨勢`

 PTA `產業（氧化觸媒）`

2010 `年台灣` PTA `產業廠商規模概況`

 `先進材料`