AI assistant
Công ty Cổ phần S.P.M Annual Report 2019
66977_rns_2020-04-27_1ac6cef6-655a-4487-aad0-978c8c757ac9.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
CÔNG TY CỔ PHẦN SPM
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2019
Signature Not Verified
Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN S.P.M
Ký ngày: 30/3/2020 13:50:50
Thông tin chung
- Khái quát về công ty
- Quá trình hình thành và phát triển
- Ngành nghề kinh doanh
- Thông tin về mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý
- Định hướng phát triển
- Các rủi ro
Tình hình hoạt động trong năm
- Tình hình sản xuất kinh doanh
- Tổ chức nhân sự
- Tình hình các dự án đầu tư
- Tình hình tài chính
- Thông tin về cổ đông, sự thay đổi vốn chủ sở hữu
- Báo cáo tác động đến môi trường, xã hội
Báo cáo của Ban TGĐ
- Đánh giá chung
- Kết quả kinh doanh
- Tình hình tài chính
- Những cải tiến về cơ cấu tổ chức, chính sách, quản lý
Đánh giá của HĐQT về các mặt hoạt động của Công ty
- Đánh giá về hoạt động công ty
- Đánh giá đối với hoạt động điều hành của Ban TGĐ
- Những kế hoạch và định hướng của HĐQT
Quản trị công ty
- Hội đồng quản trị
- Ban kiểm soát
- Thù lao của thành viên HĐQT
Báo cáo tài chính
- Ý kiến kiểm toán
- Phụ lục báo cáo tài chính đã kiểm toán
Viết tắt:
HĐQT : Hội đồng quản trị
TGĐ : Tổng giám đốc
Công ty : Công ty cổ phần S.P.M
01
I. THÔNG TIN CHUNG
1. Khái quát về công ty
Mã chứng khoán: SPM
Sàn giao dịch: HOSE
Tên công ty: Công ty Cổ phần S.P.M
Trụ sở chính: Lô 51, Đường số 2, KCN Tân Tạo, Q.Bình Tân, TP.HCM
Vốn điều lệ: 140.000.000.000 VNĐ (Một trăm bốn mươi tỷ đồng)
Website: www.spm.com.vn
2. Quá trình hình thành và phát triển
2.1 Lịch sử hình thành
Tiền thân của Công ty S.P.M là Công ty Dược phẩm Đô Thành. Công ty Dược phẩm Đô Thành hoạt động với tư cách là một nhà phân phối dược phẩm trực thuộc Tendipharco (Công ty Dược Quận 10) được thành lập năm 1988. Năm 1995, thành lập Công ty TNHH Dược phẩm Đô Thành (Saigon Pharma). Năm 2001, Công ty TNHH S.P.M chính thức ra đời ngày 26/03/2001. Ngày 12/02/2007, chuyển đổi thành Công Ty Cổ Phần S.P.M
2.2 Quá trình phát triển
Công ty TNHH SPM chính thức thành lập năm 2001 với vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng, cùng hơn 40 nhân sự.
Công ty nhanh chóng phát triển hàng trăm sản phẩm được sản xuất bởi nhà máy đặt tại KCN Tân Tạo, TP.HCM đạt chuẩn GMP và áp dụng hệ thống quản lý ISO.
Năm 2007 công ty chuyển thành Công ty cổ phần S.P.M đồng thời tăng vốn điều lệ lên 100 tỷ đồng. Công ty tiếp tục mở rộng sản xuất và đưa vào hoạt động nhà máy mới trị giá 180 tỷ (năm 2009).
Năm 2010 tiếp tục tăng vốn điều lệ lên 140 tỷ đồng và niêm yết trên thị trường chứng khoán (sàn HoSE) với mã SPM.
Từ năm 2011 đến nay công ty tiếp tục mở rộng ngành sản xuất sang thực phẩm chức năng, thuốc tiêm... cùng với việc nâng quy mô nhà máy giai đoạn 2 dự kiến đưa vào hoạt động cuối năm 2020.
3. Ngành nghề kinh doanh
Giấy CNĐKKD số 0302271207 do Sở kế hoạch và Đầu tư TP HCCM cấp đăng ký lần đầu ngày 26/03/2001, đăng ký thay đổi lần thứ 20 ngày 15 tháng 11 năm 2018
Ngành nghề kinh doanh:
- Sản xuất và mua bán mỹ phẩm, thực phẩm.
- Sản xuất và mua bán dược phẩm.
- Mua bán máy móc, trang thiết bị Y tế.
- Khai thác quặng sắt, kim loại, đá, cát, sỏi, đất sét...
- Cho thuê mặt bằng, văn phòng, kho, kinh doanh nhà.
- Mua bán máy móc, thiết bị và phụ tùng khác.
- Mua bán sắt thép, vật liệu, thiết bị lắp đặt trong xây dựng
02
- Thông tin về mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý
4.1 Mô hình quản trị
4.2 Cơ cấu bộ máy quản lý
Hội đồng quản trị
04
Ban kiểm soát
Ban giám đốc
05
5. Định hướng phát triển
Mục tiêu
Đa dạng sản phẩm, vươn tới dẫn đầu thị trường Việt Nam về dược phẩm và các sản phẩm chăm sóc sức khỏe.
Chiến lược trung và dài hạn
-
Về trung hạn: Nghiên cứu và nâng cao chất lượng sản phẩm nhằm nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường Việt Nam và quốc tế; cơ cấu danh mục sản phẩm, đẩy mạnh marketing nhằm hướng tới vị trí dẫn đầu thị trường dược phẩm.
-
Về dài hạn: Định hướng sản phẩm chiến lược; tìm kiếm đối tác chiến lược nhằm mở rộng thị trường quốc tế. Các dự án phát triển nhân sự toàn diện sẽ được triển khai; các công nghệ quản lý hiện đại cũng sẽ được đầu tư và áp dụng thống nhất.
Phát triển bền vững
Công ty phát triển đảm bảo hài hòa các lợi ích. Các mục tiêu của công ty luôn gắn kết với sự phát triển (hoặc phục vụ lợi ích) cộng đồng. Công ty cũng đảm bảo môi trường lao động an toàn và thỏa mãn cao đối với người lao động; bên cạnh sử dụng tiết kiệm tài nguyên và bảo vệ môi trường được chú trọng hàng đầu.
6. Các rủi ro
Rủi ro về kinh tế
Hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cũng chịu sự tác động của các yếu tố vĩ mô của nền kinh tế. Để hạn chế rủi ro của các tác động này, Ban giám đốc công ty luôn thận trọng và hoạch định chiến lược phát triển phù hợp cho hoạt động của công ty.
06
Rủi ro kinh doanh
Bên cạnh việc hội nhập phát triển, hoạt động của công ty cũng chịu sự cạnh tranh khốc liệt từ các đối thủ cả trong nước và ngoài nước. Với số lượng cả ngàn Công ty dược phẩm cả nội địa và nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam hiện nay, Công ty luôn phải cải thiện chất lượng sản phẩm, dịch vụ đồng thời luôn cố gắng cập nhật giá cạnh tranh để giữ chân khách hàng truyền thống và phát triển thêm khách hàng mới.
Rủi ro về nguồn nguyên vật liệu
Nguyên vật liệu của Công ty đã số nhập khẩu. Do đó, những biến động về tỷ giá, xăng dầu, nguồn tài nguyên, thiên tai... đều làm tăng giá nhập nguyên vật liệu trong khi đó công ty không thể tăng giá bán sản phẩm. Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận.
Để đảm bảo hoạt động sản xuất ổn định, công ty có kế hoạch cụ thể về sản xuất, dự trữ nguyên vật liệu cũng như chú trọng chất lượng bảo quản. Lập kế hoạch nhập khẩu ở thời điểm thích hợp; tham gia bảo hiểm từ bên thứ ba.
Rủi ro khác
Các rủi ro khách quan được hiểu như rủi ro bất khả kháng, Công ty có thể phòng ngừa hoặc tham gia các chương trình bảo hiểm nhằm hạn chế thấp nhất sự thất thoát tài sản.
07
II. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TRONG NĂM
1. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
So sánh với năm 2018
So sánh với kế hoạch
Kết quả kinh doanh không được như mong đợi, thể hiện những khó khăn nhất định đối người công ty nói riêng và ngành dược nói chung.
08
- Tổ chức nhân sự
2.1 Giới thiệu ban điều hành của công ty
ĐÀO HƯU HOÀNG CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Ông Hoàng đã có nhiều năm kinh nghiệm điều hành trong lĩnh vực dược phẩm và nắm giữ nhiều chức vụ quan trọng từ năm 1995 đến nay. Ông Hoàng tốt nghiệp Đại học bác sĩ y khoa và hiện đang là Chủ Tịch hội đồng quản trị công ty cổ phần SPM
ĐỒ THỊ MAI ỦY VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Bà Mai tốt nghiệp đại học y khoa và tài chính với nhiều năm hoạt động với tư cách là kế toán trưởng tại nhiều công ty, hiện nay Bà đang là Giám đốc Công ty cổ phần phát triển Viễn Thông, truyền thông và Dịch vụ.
HUỲNH PHÚ HẢI PHÓ CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Từ năm 1998 đến nay Ông Hải nắm giữ nhiều vị trí quan trọng tại nhiều công ty. Ông Hải tốt nghiệp Thạc Sĩ quản trị kinh doanh và hiện đang là Phó chủ tịch HĐQT, Phó TGD phụ trách Marketing.
NGUYỄN THẾ KỶ ỦY VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC
Ông Kỷ hiện đang là Tổng giám đốc công ty cổ phần SPM. Ông tốt nghiệp đại học chuyên môn dược sĩ và đã có nhiều năm kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực dược phẩm từ năm 1979.
- Tổ chức nhân sự (tt)
2.1 Giới thiệu ban điều hành của công ty (tt)
ĐÀO HỮU KHÔI
ỦY VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Ông Khôi hiện nay là thành viên của HĐQT của Công ty SPM và Công ty TNHH Hưng vạn phát. Ông tốt nghiệp Đại học Bách khoa và Sư phạm với nhiều năm hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh vàng bạc đá quý.
VẤN TẮT CHIẾN
PHÓ TỔNG GIẢM ĐỐC
Ông Chiến là cử nhân Y khoa, từng là giảng viên. Ông được bổ nhiệm làm phó tổng GD Công ty từ năm 2007 tới nay.
BÙI CÔNG SƠN
KẾ TOÁN TRƯỜNG
Ông Sơn là cử nhân kế toán, có rất nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính kế toán, được bổ nhiệm kế toán trưởng Công ty từ năm 2006.
09
10
2.2 Số lượng cán bộ, công nhân viên
Tổng số lao động hiện có của Công ty là 248 (*) nhân viên, trong đó có tốt nghiệp học vị chuyên ngành (y/dược) 35, chiếm 14.1 %; trình độ được thống kê như sau:
Mức thu nhập cao, môi trường làm việc tốt, địa điểm làm việc không xa trung tâm thành phố cùng với các chế độ đào tạo là yếu tố quan trọng giúp Công ty thu hút được những nhân viên có năng lực.
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam ngày càng hội nhập với nền kinh tế thế giới, cạnh tranh giữa các doanh nghiệp trong nước và ngoài nước diễn ra khốc liệt hơn bao giờ hết. Công ty đã có những chính sách thu hút và duy trì nguồn nhân lực, đặc biệt là những nhân viên, quản lý có sự đóng góp tốt thông qua các chính sách phù hợp với mặt bằng chung của thị trường lao động như lương, thưởng, phúc lợi, đào tạo và phát triển.
Công ty cũng xác định đào tạo và nâng cao trình độ nguồn nhân lực là điều kiện tiên quyết để tồn tại và phát triển. Bên cạnh việc cử nhân viên tham gia các khóa huấn luyện và đào tạo do các tổ chức có uy tín giảng dạy, Công ty cũng rất chú ý trong việc tổ chức đào tạo nội bộ do các Trưởng phòng hoặc Ban Tổng Giám đốc trực tiếp huấn luyện
(*) Tính đến 31 tháng 12 năm 2019
11
- Tình hình đầu tư các dự án
Thực hiện chiến lược đã thông qua tại các Đại hội cổ đông, Công ty tiến hành thanh lý hoặc chuyển nhượng những dự án kém hiệu quả ngoài ngành dược.
Theo đó, những năm vừa qua Công ty đã chuyển nhượng hoàn tất dự án không hiệu quả để tập trung phát triển ngành dược phẩm, vốn là thế mạnh của công ty; tập trung phát triển sản phẩm mới ( đông dược ) và đầu tư thêm dây chuyền thuốc chích dự kiến hoạt động vào cuối năm 2020.
- Tình hình tài chính
4.1 Tình hình tài chính
(Xem phần phần II, khoản 1 và phần VI trong báo cáo này)
4.2 Các chỉ số tài chính cơ bản
| STT | Khoản mục | Năm 2018 | Năm 2019 | TB ngành |
|---|---|---|---|---|
| I. | Chỉ tiêu về khả năng thanh toán | |||
| 1 | Hệ số thanh toán hiện hành | 3.849 | 3.430 | 2.490 |
| 2 | Hệ số thanh toán nhanh | 3.719 | 3.360 | 1.750 |
| II. | Chỉ tiêu về cơ cấu vốn | |||
| 1 | Nợ/Tổng tài sản | 0.230 | 0.259 | 0.490 |
| 2 | Nợ/Vốn CSH | 0.300 | 0.349 | 2.040 |
| III. | Chỉ tiêu về năng lực hoạt động | |||
| 1 | Vòng quay hàng tồn kho | 8.500 | 17.700 | 4.890 |
| 2 | Doanh thu thuần / Tổng tài sản | 0.402 | 0.481 | 1.190 |
| IV. | Chỉ tiêu về khả năng sinh lời | |||
| 1 | Lợi nhuận sau thuế/ Doanh thu thuần | 0.028 | 0.018 | 0.069 |
| 2 | Lợi nhuận sau thuế/ Vốn CSH | 0.014 | 0.012 | 0.140 |
| 3 | Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản | 0.011 | 0.009 | 0.075 |
12
5. Cơ cấu cổ đông, thay đổi vốn đầu tư chủ sở hữu
5.1 Cổ phần
Tổng cổ phần : 14 000 000 cổ phiếu
Mệnh giá : 10 000 đồng
Cổ phần phổ thông : 13 700 000 cổ phiếu
Cổ phiếu quỹ : 230 000 cổ phiếu
5.2 Cơ cấu cổ đông
Theo tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu
Theo cơ cấu tổ chức nắm giữ cổ phiếu
Theo đó cổ phiếu công ty chủ yếu do cá nhân trong nước nắm giữ.
13
- Báo cáo tác động đến môi trường, xã hội
6.1 Sử dụng nguồn nguyên liệu không tái chế:
Đối với nguồn nguyên liệu này công ty luôn thực thi chính sách tiết kiệm và khuyến khích những sáng kiến nhằm nâng cao hiệu suất sử dụng. Loại nguyên vật liệu này công ty sử dụng chủ yếu là giấy (thùng/hộp đóng gói), chiếm khoản 0.05% giá trị sản phẩm.
6.2 Năng lượng
Công ty sử dụng điện năng chủ yếu phục vụ cho sản xuất; các phương pháp tiết kiệm chủ yếu bằng cách sử dụng công nghệ hiện đại. Tổng tiêu thụ năm 2019 khoản 3 236 997 KWh.
6.3 Tiêu thụ nước
Công ty sử dụng nước chủ yếu cho mục đích sinh hoạt và sản xuất được cung cấp bởi trạm bơm và xử lý của Công ty, tiêu thụ khoản 50m³/ngày.
6.4 Tuân thủ pháp luật về môi trường
Công ty tuyệt đối tuân thủ pháp luật về bảo vệ môi trường song song với áp dụng chuẩn mực bảo vệ môi trường (ISO 14000).
6.5 Chính sách đối với lao động
Công ty đảm bảo đầy đủ phúc lợi cho người lao động cũng như thu nhập ổn định hàng năm. Bên cạnh đó người lao động cũng được đào tạo kỹ năng từ các chuyên gia của các tổ chức uy tín.
14
6.6 Trách nhiệm đối với cộng đồng
Chăm sóc sức khỏe cộng đồng là một trong những giá trị cốt lõi của Công ty, vì thế những hoạt động từ thiện tư vấn, chăm sóc sức khỏe luôn được chú trọng và thực hiện xuyên suốt quá trình hoạt động của công ty. Được xem là định hướng phát triển giá trị bền vững.
SPM đồng hành Ngày Hội Trẻ em khuyết tật năm 2019 tại Hòn Tắm
15
16
III. BÁO CÁO VÀ ĐÁNH GIÁ CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐỐC
1. Đánh giá chung
Năm 2019 tiếp tục là năm khó khăn đối với Công ty bởi đây là giai đoạn tái cấu trúc toàn diện và dự định hoàn thành vào cuối năm 2020. Tuy nhiên, dưới sự cố gắn của Ban điều hành và toàn thể nhân viên đã đem lại kết quả nhất định. Công ty vẫn duy trì hoạt động có lợi nhuận.
2. Kết quả kinh doanh
So sánh với năm 2018
Kết quả kinh doanh không đạt như kỳ vọng, lợi nhuận chỉ đạt 74.67 % so với kế hoạch và 83.13% so với cùng kỳ. Tuy nhiên, đây cũng là nỗ lực của toàn thể nhân viên Công ty.
17
3. Tình hình tài chính
Tài sản (Đơn vị: triệu đồng)
| CHỈ TIÊU | SỐ CUỐI KỲ | SỐ ĐẦU NĂM |
|---|---|---|
| I. TÀI SẢN NGẮN HẠN | 835,989 | 667,286 |
| 1. Tiền và các khoản tương đương tiền | 2,144 | 766 |
| 2. Đầu tư tài chính ngắn hạn | ||
| 3. Các khoản phải thu ngắn hạn | 816,415 | 638,594 |
| 4. Hàng tồn kho | 17,109 | 27,618 |
| 5. Tài sản ngắn hạn khác | 321 | 308 |
| II. TÀI SẢN DÀI HẠN | 186,375 | 305,595 |
| 1. Các khoản phải thu dài hạn | 58,093 | 186,564 |
| 2. Tài sản cố định | 60,675 | 66,526 |
| 3. Tài sản dở dang dài hạn | 55,736 | 41,077 |
| 4. Đầu tư tài chính dài hạn | 9,504 | 9,504 |
| 5. Tài sản dài hạn khác | 2,367 | 1,924 |
| TỔNG CỘNG TÀI SẢN | 1,022,364 | 972,881 |
Nguồn vốn (Đơn vị: triệu đồng)
| CHỈ TIÊU | SỐ CUỐI KỲ | SỐ ĐẦU NĂM |
|---|---|---|
| I. NỢ PHẢI TRẢ | 265,133 | 224,608 |
| 1. Nợ ngắn hạn | 251,827 | 212,737 |
| 2. Nợ dài hạn | 13,306 | 11,871 |
| II. VỐN CHỦ SỞ HỮU | 757,231 | 748,273 |
| 1. Vốn chủ sở hữu | 757,231 | 748,273 |
| 2. Nguồn kinh phí và qũy khác | - | - |
| TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN | 1,022,364 | 972,881 |
Các tỷ lệ thể hiện khả năng thanh toán hoặc khả năng trả nợ ngắn hạn đều trong tầm kiểm soát.
18
- Những cải tiến về cơ cấu tổ chức, chính sách, quản lý
Công ty tiến hành tái cấu trúc bộ máy theo hướng trẻ hóa đội ngũ lãnh đạo, chú trọng chất lượng lao động, đồng thời với việc khuyến khích lao động năng suất cao bằng cách tăng chi phí cho lao động theo đơn vị sản phẩm.
Bên cạnh đó là đẩy mạnh áp dụng công nghệ hoặc các giải pháp công nghệ mới nhằm tăng năng suất lao động, giảm hoặc loại bỏ lãng phí các công đoạn trung gian một cách triệt để.
19
IV. ĐÁNH GIÁ CỦA HĐQT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CÔNG TY
- Đánh giá về các mặt hoạt động của công ty
Thông qua kết quả kinh doanh năm 2019, HĐQT đánh giá cao nỗ lực của toàn thể nhân viên Công ty cũng như khẳng định các mặt tích cực trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Đánh giá về hoạt động của Ban TGĐ
Tuy là thời kỳ khó khăn của Công ty, do ảnh hưởng bởi chiến lược tái cấu trúc bộ máy quản lý cũng như ngành nghề kinh doanh. Nhưng Ban TGĐ đã nỗ lực duy trì hoạt động, định hướng và điều hành chính xác để công ty luôn hoạt động hiệu quả nhất trong điều kiện các nguồn lực có hạn.
- Các kế hoạch và định hướng của HĐQT
Định hướng
Kế hoạch năm 2020
Nhóm giải pháp
| Cơ cấu danh mục sản phẩm theo hướng chất lượng và sinh lợi nhuận bên cạnh đầu tư công nghệ mới. | |
|---|---|
| Mở rộng thị trường quốc tế; tăng bao phủ toàn bộ các tỉnh thành cả nước; chú trọng phát triển đội ngũ bán hàng có chuyên môn và chuyên nghiệp. | |
| Đầu tư phát triển thương hiệu mới; tạo lực để những thương hiệu đã có tiếp tục dẫn đầu trong cả nước. | |
| Áp dụng công nghệ mới giảm chi phí ( bao gồm chi phí sản xuất và quản lý) tăng sức cạnh tranh cho từng sản phẩm. | |
21
V. QUẢN TRỊ CÔNG TY
1. Hội đồng quản trị (*)
Trong năm HĐQT đã tổ chức các cuộc họp thông qua các nghị quyết quan trọng nhằm chỉ đạo và giám sát hoạt động của Ban TGĐ, phục vụ chiến lược phát triển của Công ty.
2. Ban kiểm soát (**)
Kiểm soát mục tiêu, chiến lược: theo sát kế hoạch, mục tiêu đã đề ra nhằm đảm bảo kết quả Doanh thu – lợi nhuận hoàn thành chỉ tiêu đã đề ra.
Kiểm soát thông tin: Theo dõi nắm bắt tình hình, Công bố thông tin kịp thời, minh bạch tránh gây ảnh hưởng tới cổ đông nhỏ.
Kiểm soát tài chính: Kiểm tra báo cáo tài chính hàng quý để đánh giá tính hợp lý của các số liệu kế toán, kết hợp với các Kiểm toán viên độc lập nhằm xem xét các yếu tố ảnh hưởng quan trọng trong báo cáo Tài chính. Kiểm soát việc tuân thủ các quy định về quản lý khoản đầu tư tài chính.
Đánh giá: Nhìn chung, Ban lãnh đạo SPM đã kết hợp khá tốt trong công tác quản lý và thúc đẩy sản suất kinh doanh. Các báo cáo tài chính quý, bán niên, thường niên đều phản ánh các con số trung thực và hợp lý phù hợp với các chuẩn mực Kế toán tại Việt nam và các quy định pháp lý liên quan.
3. Thủ lao của thành viên HĐQT
| Chức danh | Thủ lao/năm | Số lượng |
|---|---|---|
| Chủ tịch HĐQT | 40,000,000 | 1 |
| Thành viên HĐQT | 25,000,000 | 4 |
() () Danh sách thành viên HĐQT và BKS được đề cập phần I, mục 4.2 trong báo cáo này.
() Xem thêm báo cáo quản trị năm 2019 đã đăng trên HOSE và www.spm.com.vn
VI. BÁO CÁO TÀI CHÍNH
- Ý kiến kiểm toán
Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần S.P.M tại ngày 31 tháng 12 năm 2019, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính.
- Phụ lục báo cáo tài chính đã kiểm toán
Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán tại ngày 31/12/2019
22
BẢNG CẦN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019
Đơn vị tính: VND
| CHỈ TIÊU | Mã số | Thuyết minh | Số cuối năm | Số đầu năm |
|---|---|---|---|---|
| A - TÀI SẢN NGẮN HẠN | 100 | 835,989,429,717 | 667,286,041,604 | |
| I. Tiền và các khoản tương đương tiền | 110 | V.1 | 2,144,091,364 | 766,192,679 |
| 1. Tiền | 111 | 2,144,091,364 | 766,192,679 | |
| 2. Các khoản tương đương tiền | 112 | - | - | |
| II. Đầu tư tài chính ngắn hạn | 120 | - | - | |
| 1. Chứng khoán kinh doanh | 121 | - | - | |
| 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh | 122 | - | - | |
| 3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn | 123 | - | - | |
| III. Các khoản phải thu ngắn hạn | 130 | 816,415,300,071 | 638,593,677,265 | |
| 1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng | 131 | V.2a | 664,307,077,949 | 495,946,361,546 |
| 2. Trả trước cho người bán ngắn hạn | 132 | V.3 | 104,639,402,749 | 51,239,503,661 |
| 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn | 133 | - | - | |
| 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng | 134 | - | - | |
| 5. Phải thu về cho vay ngắn hạn | 135 | V.4a | 37,000,000,000 | 71,157,915,269 |
| 6. Phải thu ngắn hạn khác | 136 | V.5a | 92,732,474,696 | 84,283,552,112 |
| 7. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi | 137 | V.6 | (82,263,655,323) | (64,033,655,323) |
| 8. Tài sản thiếu chờ xử lý | 139 | - | - | |
| IV. Hàng tồn kho | 140 | V.7 | 17,108,503,571 | 27,618,112,308 |
| 1. Hàng tồn kho | 141 | 18,648,581,002 | 29,179,803,491 | |
| 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho | 149 | (1,540,077,431) | (1,561,691,183) | |
| V. Tài sản ngắn hạn khác | 150 | 321,534,711 | 308,059,352 | |
| 1. Chi phí trả trước ngắn hạn | 151 | V.8a | 225,283,486 | 269,098,016 |
| 2. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ | 152 | 96,251,225 | 38,961,336 | |
| 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước | 153 | V.16 | - | - |
| 4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ | 154 | - | - | |
| 5. Tài sản ngắn hạn khác | 155 | - | - |
23
Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)
| CHỈ TIÊU | Mã số | Thuyết minh | Số cuối năm | Số đầu năm |
|---|---|---|---|---|
| B- TÀI SẢN DÀI HẠN | 200 | 186,375,125,384 | 305,594,848,153 | |
| I. Các khoản phải thu dài hạn | 210 | 58,093,301,567 | 186,563,652,298 | |
| 1. Phải thu dài hạn của khách hàng | 211 | V.2b | - | 151,563,652,298 |
| 2. Trả trước cho người bán dài hạn | 212 | - | - | |
| 3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc | 213 | - | - | |
| 4. Phải thu nội bộ dài hạn | 214 | - | - | |
| 5. Phải thu về cho vay dài hạn | 215 | V.4b | 23,093,301,567 | - |
| 6. Phải thu dài hạn khác | 216 | V.5b | 35,000,000,000 | 35,000,000,000 |
| 7. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi | 219 | - | - | |
| II. Tài sản cố định | 220 | 60,674,726,652 | 66,525,825,945 | |
| 1. Tài sản cố định hữu hình | 221 | V.9 | 55,320,192,872 | 60,924,426,125 |
| - Nguyên giá | 222 | 225,174,507,162 | 224,422,117,076 | |
| - Giá trị hao mòn lũy kế | 223 | (169,854,314,290) | (163,497,690,951) | |
| 2. Tài sản cố định thuê tài chính | 224 | - | - | |
| - Nguyên giá | 225 | - | - | |
| - Giá trị hao mòn lũy kế | 226 | - | - | |
| 3. Tài sản cố định vô hình | 227 | V.10 | 5,354,533,780 | 5,601,399,820 |
| - Nguyên giá | 228 | 8,603,940,878 | 8,603,940,878 | |
| - Giá trị hao mòn lũy kế | 229 | (3,249,407,098) | (3,002,541,058) | |
| III. Bất động sản đầu tư | 230 | - | - | |
| - Nguyên giá | 231 | - | - | |
| - Giá trị hao mòn lũy kế | 232 | - | - | |
| IV. Tài sản dở dang dài hạn | 240 | 55,736,425,074 | 41,076,505,786 | |
| 1. Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn | 241 | - | - | |
| 2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang | 242 | V.11 | 55,736,425,074 | 41,076,505,786 |
| V. Đầu tư tài chính dài hạn | 250 | 9,504,000,000 | 9,504,000,000 | |
| 1. Đầu tư vào công ty con | 251 | - | - | |
| 2. Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết | 252 | - | - | |
| 3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác | 253 | V.12 | 9,504,000,000 | 9,504,000,000 |
| 4. Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn | 254 | - | - | |
| 5. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn | 255 | - | - | |
| VI. Tài sản dài hạn khác | 260 | 2,366,672,091 | 1,924,864,124 | |
| 1. Chi phí trả trước dài hạn | 261 | V.8b | 2,126,027,641 | 1,687,698,533 |
| 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại | 262 | V.13 | 240,644,450 | 237,165,591 |
| 3. Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn | 263 | - | - | |
| 4. Tài sản dài hạn khác | 268 | - | - | |
| TỔNG CỘNG TÀI SẢN | 270 | 1,022,364,555,101 | 972,880,889,757 |
24
Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)
| CHỈ TIÊU | Mã số | Thuyết minh | Số cuối năm | Số đầu năm |
|---|---|---|---|---|
| C - NỢ PHẢI TRẢ | 300 | 265,132,987,778 | 224,607,501,076 | |
| I. Nợ ngắn hạn | 310 | 251,826,931,408 | 212,736,936,776 | |
| 1. Phải trả người bán ngắn hạn | 311 | V.14 | 18,378,002,123 | 12,810,163,301 |
| 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn | 312 | V.15 | 1,356,037,271 | 4,627,203,737 |
| 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 313 | V.16 | 1,258,013,940 | 745,373,482 |
| 4. Phải trả người lao động | 314 | V.17 | 3,525,330,826 | 3,173,573,226 |
| 5. Chi phí phải trả ngắn hạn | 315 | V.18 | 531,533,795 | 278,709,908 |
| 6. Phải trả nội bộ ngắn hạn | 316 | - | - | |
| 7. Phải trả theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây dựng | 317 | - | - | |
| 8. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn | 318 | - | - | |
| 9. Phải trả ngắn hạn khác | 319 | V.19 | 23,938,979,975 | 38,413,981,878 |
| 10. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn | 320 | V.20a | 202,839,033,478 | 152,687,931,244 |
| 11. Dự phòng phải trả ngắn hạn | 321 | - | - | |
| 12. Quỹ khen thưởng, phúc lợi | 322 | - | - | |
| 13. Quỹ bình ổn giá | 323 | - | - | |
| 14. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ | 324 | - | - | |
| II. Nợ dài hạn | 330 | 13,306,056,370 | 11,870,564,300 | |
| 1. Phải trả người bán dài hạn | 331 | - | - | |
| 2. Người mua trả tiền trước dài hạn | 332 | - | - | |
| 3. Chi phí phải trả dài hạn | 333 | - | - | |
| 4. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh | 334 | - | - | |
| 5. Phải trả nội bộ dài hạn | 335 | - | - | |
| 6. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn | 336 | - | - | |
| 7. Phải trả dài hạn khác | 337 | - | - | |
| 8. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn | 338 | V.20b | 13,306,056,370 | 11,870,564,300 |
| 9. Trái phiếu chuyển đổi | 339 | - | - | |
| 10. Cổ phiếu ưu đãi | 340 | - | - | |
| 11. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả | 341 | - | - | |
| 12. Dự phòng phải trả dài hạn | 342 | - | - | |
| 13. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ | 343 | - | - |
25
Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)
| CHỈ TIÊU | Mã số | Thuyết minh | Số cuối năm | Số đầu năm |
|---|---|---|---|---|
| D - VỐN CHỦ SỞ HỮU | 400 | 757,231,567,323 | 748,273,388,681 | |
| I. Vốn chủ sở hữu | 410 | 757,231,567,323 | 748,273,388,681 | |
| 1. Vốn góp của chủ sở hữu | 411 | V.21 | 140,000,000,000 | 140,000,000,000 |
| - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết | 411a | 140,000,000,000 | 140,000,000,000 | |
| - Cổ phiếu ưu đãi | 411b | - | - | |
| 2. Thặng dư vốn cổ phần | 412 | V.21 | 210,885,368,500 | 210,885,368,500 |
| 3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu | 413 | - | - | |
| 4. Vốn khác của chủ sở hữu | 414 | - | - | |
| 5. Cổ phiếu quỹ | 415 | V.21 | (10,036,370,000) | (10,036,370,000) |
| 6. Chênh lệch đánh giá lại tài sản | 416 | - | - | |
| 7. Chênh lệch tỷ giá hối đoái | 417 | - | - | |
| 8. Quỹ đầu tư phát triển | 418 | - | - | |
| 9. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp | 419 | - | - | |
| 10. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu | 420 | - | - | |
| 11. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối | 421 | V.21 | 416,382,568,823 | 407,424,390,181 |
| - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối | ||||
| lũy kế đến cuối kỳ trước | 421a | 407,424,390,181 | 407,424,390,181 | |
| - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ này | 421b | 8,958,178,642 | - | |
| 12. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản | 422 | - | - | |
| II. Nguồn kinh phí và quỹ khác | 430 | - | - | |
| 1. Nguồn kinh phí | 431 | - | - | |
| 2. Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định | 432 | - | - | |
| TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN | 440 | 1,022,364,555,101 | 972,880,889,757 |
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019
Đơn vị tính: VND
| CHỈ TIÊU | Mã số | Thuyết minh | Năm nay | Năm trước |
|---|---|---|---|---|
| 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ | 01 | VL1 | 555,755,824,664 | 444,962,995,800 |
| 2. Các khoản giảm trừ doanh thu | 02 | VL2 | 63,279,336,832 | 54,238,800,041 |
| 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ | 10 | 492,476,487,832 | 390,724,195,759 | |
| 4. Giá vốn hàng bán | 11 | VL3 | 397,554,198,679 | 297,401,054,388 |
| 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ | 20 | 94,922,289,153 | 93,323,141,371 | |
| 6. Doanh thu hoạt động tài chính | 21 | VL4 | 60,101,037 | 1,367,293,037 |
| 7. Chi phí tài chính | 22 | VL5 | 12,497,543,816 | 9,311,506,438 |
| Trong đó: chi phí lãi vay | 23 | 12,608,060,004 | 9,071,851,824 | |
| 8. Chi phí bán hàng | 25 | VL6 | 39,790,201,648 | 46,042,541,969 |
| 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp | 26 | VL7 | 30,691,800,374 | 28,107,295,053 |
| 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh | 30 | 12,002,844,352 | 11,229,090,948 | |
| 11. Thu nhập khác | 31 | VL8 | 15,856,086 | 1,923,528,853 |
| 12. Chi phí khác | 32 | VL9 | 265,365,249 | 443,233,083 |
| 13. Lợi nhuận khác | 40 | (249,509,163) | 1,480,295,770 | |
| 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế | 50 | 11,753,335,189 | 12,709,386,718 | |
| 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành | 51 | V.16 | 2,798,635,406 | 1,864,615,830 |
| 16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại | 52 | V.13 | (3,478,859) | 66,167,628 |
| 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp | 60 | 8,958,178,642 | 10,778,603,260 | |
| 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu | 70 | VL10 | 651 | 783 |
| 19. Lãi suy giảm trên cổ phiếu | 71 | VL10 | 651 | 783 |
27
BÁO CÁO LUÝ CHUYẾN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019
Đơn vị tính: VND
| CHỈ TIÊU | Mã số | Thuyết minh | Năm nay | Năm trước |
|---|---|---|---|---|
| I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh | ||||
| 1. Lợi nhuận trước thuế | 01 | 11,753,335,189 | 12,709,386,718 | |
| 2. Điều chỉnh cho các khoản: | ||||
| - Khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư | 02 | V.9; V.10 | 6,603,489,379 | 13,209,041,843 |
| - Các khoản dự phòng | 03 | V.6; V.7 | 18,208,386,248 | 13,309,830,081 |
| - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ | 04 | VI.4; VI.5 | (32,231,939) | 215,622,164 |
| - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư | 05 | VI.4 | - | (1,201,767,151) |
| - Chi phí lãi vay | 06 | VI.5 | 12,608,060,004 | 9,071,851,824 |
| - Các khoản điều chỉnh khác | 07 | - | - | |
| 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động | 08 | 49,141,038,881 | 47,313,965,479 | |
| - Tăng, giảm các khoản phải thu | 09 | (76,360,090,317) | (43,420,386,959) | |
| - Tăng, giảm hàng tồn kho | 10 | 10,531,222,489 | 14,236,850,572 | |
| - Tăng, giảm các khoản phải trả | 11 | 1,832,475,036 | (19,001,454,012) | |
| - Tăng, giảm chi phí trả trước | 12 | (394,514,578) | (426,592,687) | |
| - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh | 13 | - | - | |
| - Tiền lãi vay đã trả | 14 | V.18; VI.5 | (12,360,797,177) | (9,039,314,036) |
| - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp | 15 | V.16 | (2,249,345,871) | (2,444,799,639) |
| - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh | 16 | - | - | |
| - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh | 17 | - | - | |
| Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh | 20 | (29,860,011,537) | (12,781,731,282) |
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
- Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác
- Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác
- Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác
- Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác
- Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
- Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
- Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
| 1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác | 21 | V.9; V.11; VII | (17,730,029,723) | (24,583,493,945) |
|---|---|---|---|---|
| 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác | 22 | - | - | |
| 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác | 23 | - | - | |
| 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác | 24 | V.4 | 11,064,613,702 | 2,739,620,000 |
| 5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác | 25 | - | - | |
| 6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác | 26 | - | - | |
| 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia | 27 | - | - | |
| Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư | 30 | (6,665,416,021) | (21,843,873,945) |
28
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)
| CHỈ TIÊU | Mã số | Thuyết minh | Năm nay | Năm trước |
|---|---|---|---|---|
| III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính | ||||
| 1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu | 31 | - | - | |
| 2. Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành | 32 | - | - | |
| 3. Tiền thu từ đi vay | 33 | V.20 | 464,739,300,922 | 355,594,410,890 |
| 4. Tiền trả nợ gốc vay | 34 | V.20 | (413,152,706,618) | (325,500,302,274) |
| 5. Tiền trả nợ gốc thuê tài chính | 35 | - | - | |
| 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu | 36 | V.19 | (13,715,500,000) | (64,356,000) |
| Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính | 40 | 37,871,094,304 | 30,029,752,616 | |
| Lưu chuyển tiền thuần trong năm | 50 | 1,345,666,746 | (4,595,852,611) | |
| Tiền và tương đương tiền đầu năm | 60 | V.1 | 766,192,679 | 5,350,615,677 |
| Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại | 61 | 32,231,939 | 11,429,613 | |
| Tiền và tương đương tiền cuối năm | 70 | V.1 | 2,144,091,364 | 766,192,679 |
WWW.SPM.COM.VN