Skrócony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej COMPREMUM za I kwartał 2022 roku

zawierający skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe COMPREMUM S.A.

Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości

SPIS TREŚCI I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE INFORMACJE FINANSOWE ......................................................................................................................... 4 II. SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE...................................................................................... 5 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................. 5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................................... 7 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................. 8 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH................................................................................... 9 SKRÓCONE SKOSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................. 11

III. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPREMUM SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU 13

1.	Informacje ogólne 13
2.	Notowania na rynku regulowanym 13
3.	Skład organów zarządzających i nadzorujących Jednostki dominującej 14
4.	Grupa Kapitałowa 14
5.	Znaczący akcjonariusze 15
6.	Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji
	długoterminowych 17
7.	Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne 17
8.	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 17
9.	Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 18
10.	Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej 18
11.	Podstawa sporządzenia 18
12.	Zasady rachunkowości 19

IV. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPREMUM SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU . 20

Segmenty operacyjne 20
Informacja geograficzna 23
Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 23
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie 23
Nabycie jednostek zależnych 26
Rzeczowe aktywa trwałe 26
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu 28
Udzielone pożyczki 29
Aktywa z tytułu umowy oraz zobowiązania z tytułu umowy 29
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, w tym zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Emitenta 30
Instrumenty finansowe 35
Odpisy aktualizujące wartość aktywów 39
Rezerwy 41
Koszty działalności operacyjnej 41
Pozostałe przychody i koszt działalności operacyjnej 42
Przychody i koszty finansowe 42
Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie 43
Transakcje z podmiotami powiązanymi 43
Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego 44
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto, przepływy środków
pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 46
Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 47
Istotne dokonania Grupy Kapitałowej COMPREMUM w okresie sprawozdawczym 47
Istotne zdarzenia po dniu bilansowym 47

COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164 Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości

Skrócony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej COMPREMUM za I kwartał 2022 (dane w tys. zł) 24. Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy Kapitałowej ............................................................................................................... 48 25. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych ............................. 48 26. Sprawy sądowe - wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej ........................................................................................................................................................................ 48

	27. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na
	wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki 50
	28. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy 51
	29. Informacje o zmianie sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych 51
	30. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych 51
	31. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu
	gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń
	lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. 51
	32. Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie
	są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 51
	33. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie
	niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy 51
	34. Korekty wynikające z błędów 52
	35. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz
	historycznych informacjach finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 52 36. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 52
	37. Inne informacje, które w ocenie Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
	finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta 52
	38. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu COMPREMUM S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w
	perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 52
V.	WYBRANE JEDNOSTKOWE INFORMACJE FINANSOWE 55
	Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skróconego jednostkowego sprawozdania
	finansowego 55
VI.	INFORMACJA FINANSOWA ZAWIERAJĄCA SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 56
	SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 56
	SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 58
	SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 59

VII. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO COMPREMUM S.A. SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU .............................................................................................................................................. 62

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.......................................................................................... 60 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................. 61

1.	Polityka rachunkowości 62
2.	Inne informacje objaśniające 62
VIII.	ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 64

I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE INFORMACJE FINANSOWE

Wybrane skonsolidowane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

	01.01.-31.03.2022		01.01-31.03.2021
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	54 481	11 723	45 558	9 964
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 477	1 824	8 684	1 899
Zysk (strata) brutto	8 131	1 749	8 839	1 933
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	6 302	1 356	7 020	1 535
- z działalności kontynuowanej (tys. zł)	6 302	1 356	7 020	1 535
- z działalności zaniechanej (tys. zł)	0	0	0	0
Zysk (strata) netto przypadający udziałom niekontrolującym	0	0	0	0
	2022-03-31		2021-12-31
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	PLN	EUR	PLN	EUR
Aktywa razem	525 856	113 026	528 613	114 931
Rzeczowe aktywa trwałe	125 904	27 062	135 878	29 543
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	24 679	5 304	16 992	3 694
Należności krótkoterminowe	93 545	20 106	79 436	17 271
Należności długoterminowe	6 938	1 491	7 164	1 558
Zobowiązania krótkoterminowe	176 148	37 861	187 273	40 717
Zobowiązania długoterminowe	94 856	20 388	92 791	20 175
Kapitał własny	254 851	54 777	248 549	54 040

Kapitał zakładowy	44 837	9 637	44 837	9 748
	01.01.-31.03.2022			01.01-31.03.2021
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	PLN	EUR	PLN	EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-11 555	-2 486	-16 388	-3 584
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 861	831	-1 552	-339
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-2 204	-474	-24 719	-5 407
Zmiana stanu środków pieniężnych	-9 898	-2 130	-42 659	-9 330
Liczba akcji (szt.)	44 836 769	44 836 769	44 836 769	44 836 769
Średnioważona liczba akcji (szt.)	44 836 769	44 836 769	44 836 769	44 836 769
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.)	44 836 769	44 836 769	44 836 769	44 836 769
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR)	0,14	0,03	0,16	0,03
- z działalności kontynuowanej (PLN)	0,14	0,03	0,16	0,03
- z działalności zaniechanej (PLN)	0,00	0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w PLN/EUR)	0,14	0,03	0,16	0,03
- z działalności kontynuowanej (PLN)	0,14	0,03	0,16	0,03
- z działalności zaniechanej (PLN)	0,00	0,00	0,00	0,00
	2022-03-31			2021-12-31
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	PLN	EUR	PLN	EUR
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	5,68	1,22	5,54	1,21

II. SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	2022-03-31	2020-12-31
I. Aktywa trwałe	201 145	204 083
1. Wartości niematerialne	58	62
2. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone	14 891	14 891
- w tym, wartość firmy jednostki zależne	14 781	14 781
3. Rzeczowe aktywa trwałe	125 904	135 878
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	24 679	16 992
5. Udzielone pożyczki długoterminowe	10	11
6. Należności długoterminowe	5 409	5 419
7. Nieruchomości inwestycyjne	18 513	18 513
8. Długoterminowe aktywa finansowe	0	0
9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10 162	10 583
10. Inne aktywa długoterminowe	1 519	1 734
II. Aktywa obrotowe	324 711	324 530
1. Zapasy	18 391	17 752
2. Zaliczki na dostawy	5 020	10 980
3. Aktywa z tytułu umów	207 134	208 024
4. Należności krótkoterminowe	82 109	64 197
- należności z tytułu podatku dochodowego	0	0
5. Pożyczki udzielone	2 368	2 368
6. Środki pieniężne	5 641	15 543
7. Inne aktywa	4 048	1 891
8. Aktywa przeznaczone do sprzedaży	0	3 775
Aktywa razem	525 856	528 613

Pasywa	2022-03-31	2021-12-31
I. Kapitał własny	254 851	248 549
A. Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	253 070	246 768
1. Kapitał podstawowy	44 837	44 837
2. Kapitał zapasowy	160 687	160 687
3. Kapitał rezerwowy	840	840
4. Zyski zatrzymane	46 706	40 404
- zyski zatrzymane	41 496	15 546
- strata z lat ubiegłych	-1 092	-1 092
- zysk/strata netto	6 302	25 950
B. Przypadające udziałom niekontrolującym	1 781	1 781
II. Zobowiązania długoterminowe	94 856	92 791
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	27 508	27 784
2. Kredyty i pożyczki	11 719	13 944
3. Zobowiązania z tytułu leasingu	15 781	11 727
4. Inne zobowiązania finansowe	0	0
5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	18 000	18 000
6. Inne zobowiązania długoterminowe	4 816	4 005
7. Rezerwy na pozostałe zobowiązania	519	519
8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	16 513	16 812
III. Zobowiązania krótkoterminowe	176 148	187 273
1. Zobowiązania z tytułu leasingu	4 623	4 972
2. Inne zobowiązania finansowe	12 636	13 137
3. Kredyty i pożyczki	50 392	47 836
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	67 288	55 099
5. Zobowiązania z tytułu umów	0	0
6. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
7. Inne zobowiązania	27 792	50 964
- zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	0	1 658
8. Rezerwy na zobowiązania	953	967
9. Rozliczenia międzyokresowe	12 464	14 298
Pasywa razem	525 856	528 613

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wyszczególnienie	01.01- 31.03.2022	01.01- 31.03.2021
A. Działalność kontynuowana
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	54 481	45 558
Przychody netto ze sprzedaży produktów	44 281	39 236
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	10 200	6 323
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG	42 218	32 701
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	33 503	27 533
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	8 716	5 168
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	12 263	12 857
KOSZTY SPRZEDAŻY	844	1 232
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	3 282	2 402
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY	8 137	9 223
1. Pozostałe przychody operacyjne	585	2 119
2. Pozostałe koszty operacyjne	245	2 658
IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	8 477	8 684
1. Przychody finansowe	1 251	270
2. Koszty finansowe	1 596	1 057
VI. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	0	942
VII. UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) JEDNOSTEK ROZLICZANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI	0	0
VIII. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ	8 131	8 839
IX. ZYSK (STRATA) BRUTTO	8 131	8 839
1. Podatek dochodowy	1 829	1 820
VIII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	6 302	7 020
B. Działalność zaniechana
Zysk (strata) okresu sprawozdawczego z działalności zaniechanej
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy	6 302	7 020
1. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	6 302	7 020
2. Przypadający udziałom niekontrolującym	0,00	0,00
Liczba akcji (szt.)	44 837	44 837
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)	44 837	44 837
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł):	0,14	0,16
- z działalności kontynuowanej (zł)	0,14	0,16
- z działalności zaniechanej (zł)	0,00	0,00
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)	44 837	44 837
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł):	0,14	0,16
- z działalności kontynuowanej (zł)	0,14	0,16
- z działalności zaniechanej (zł)	0,00	0,00

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie	01.01-31.03.2022	01.01-31.03.2021
I. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym	6 302	7 020
II. Inne całkowite dochody, w tym:	0	0
1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	0	0
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych
całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do	0	0
wyniku finansowego
2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym	0	0
terminie do wyniku finansowego
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych
całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu	0	0
do wyniku finansowego
III. Całkowite dochody ogółem	6 302	7 020

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01-31.03.2022	01.01-31.03.2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 131	8 839
1. Z działalności kontynuowanej	8 131	8 839
2. Z działalności zaniechanej	0	0
II. Korekty razem	-19 686	-25 227
1. (Zysk) strata z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	-942
2. Amortyzacja	2 096	2 449
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	0	0
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 488	640
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-1 370	-109
6. Zmiana stanu rezerw	-14	-12
7. Zmiana stanu zapasów	-639	-2 205
8. Zmiana stanu należności	-11 941	6 107
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-6 678	-12 055
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-1 028	-18 498
11. Zapłacony podatek dochodowy	-1 600	-578
12. Inne korekty	0	-23
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-11 555	-16 388
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	4 746	200
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	245	182
2. Zbycie inwestycji	4 500	0
3. Z aktywów finansowych, w tym:	1	18
- zbycie akcji jednostek zależnych	0	0
- spłata udzielonych pożyczek	1	18
- odsetki	0	0
4. Inne wpływy inwestycyjne	0	0
II. Wydatki	885	1 75
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	385	1 753
2. Inwestycje w nieruchomości	0	0
3. Na aktywa finansowe, w tym:	500	4
- udzielone pożyczki	0	4
- na nabycie aktywów finansowych	500	0
4. Inne wydatki inwestycyjne	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	3 861	-1 552

Wyszczególnienie	01.01-31.03.2022	01.01-31.03.2021
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	5 704	21
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2. Kredyty i pożyczki	5 704	21
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
4. Inne wpływy finansowe	0	0
II. Wydatki	7 910	24 740
1. Spłata kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych	4 210	16 637
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 711	3 192
3. Odsetki	1 488	663
4. Inne wydatki finansowe	501	4 248
5. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-2 206	-24 719
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-9 900	-42 659
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-9 900	-42 659
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
F. Środki pieniężne na początek okresu	15 543	47 203
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	5 641	4 544
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	2 784	525

SKRÓCONE SKOSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

				Zyski zatrzymane			Kapitały	Kapitał
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk z lat ubiegłych	Strata z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	przypadający udziałom niekontrolującym	Razem
Stan na 1 stycznia 2022	44 837	160 687	840	15 546	-1 092	25 950	246 768	1 781	248 549
Korekta błędu - lata poprzednie Kapitał na 1 stycznia 2022	-	-	-	-	-	-	-	-	0
po zmianach	44 837	160 687	840	15 546	-1 092	25 950	246 768	1 781	248 549
Podział wyniku finansowego za 2021 rok	-	-	-	25 950	-	-25 950	-	-	-
Zysk netto	-	-	-	-	-	6 302	6 302	-	6 302
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dochody całkowite	-	-	-	-	-	-	6 302	-	6 302
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	25 950	-	-19 648	6 302	-	6 302
Stan na 31 marca 2022	44 837	160 687	840	41 496	-1 092	6 302	253 070	1 781	254 851
Stan na 1 stycznia 2021	44 837	140 520	840	7 002	0	28 712	221 910	0	221 910
Korekta błędu - lata poprzednie	-	-	-	-	- 1 092	-	-1 092	-	-1 092
Kapitał na 1 stycznia 2021
po zmianach	44 837	140 520	840	7 002	-1 092	28 712	220 818	0	220 818
Zwiększenie wynikające ze zmian udziałów wartościowych w
jednostkach zależnych, które nie
prowadzą do utraty kontroli Podział wyniku finansowego za	-	-	-	-	-	-	-	1 781	1 781
2020 rok	-	20 167	-	8 544	-	-28 712	-	-	-
Zysk netto	-	-	-	-	-	25 950	25 950	-	25 950
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-	0
Dochody całkowite	-	-	-	-	-	-	25 950	-	25 950
Zmiany w kapitale własnym	-	20 167	-	8 544	-	-2 762	25 950	1 781	27 731
Stan na 31 grudnia 2021	44 837	160 687	840	15 546	-1 092	25 950	246 768	1 781	248 549

COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164

				Zyski zatrzymane			Kapitały	Kapitał
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk z lat ubiegłych	Strata z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	przypadający udziałom niekontrolującym	Razem
Stan na 1 stycznia 2021	44 837	140 520	840	7 002	0	28 712	221 910	0	221 910
Korekta błędu - lata poprzednie	-	-	-	-	-	-	-	-	0
Kapitał na 1 stycznia 2021
po zmianach	44 837	140 520	840	7 002	0	28 712	221 910	0	221 910
Podział wyniku finansowego za
2020 rok	-	-	-	28 712	-	-28 712	0	-	0
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	0	-	0
Zysk netto	-	-	-	-	-	7 020	7 020	-	7 020
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dochody całkowite	-	-	-	-	-	-	7 020	-	7 020
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	28 712	-	-21 692	7 020	-	7 020
Stan na 31 marca 2021	44 837	140 520	840	35 713	0	7 020	228 930	0	228 930

COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164

Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości

III. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPREMUM SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2021 ROKU

1. Informacje ogólne

Nazwa (firma): COMPREMUM Spółka Akcyjna (od dnia 3 stycznia 2022 roku, wcześniej POZBUD S.A.) Kraj siedziby: Polska Siedziba: Poznań, województwo wielkopolskie Adres siedziby: 60-192 Poznań, ul. Gryfińska 1 Telefon: +48 538 55 03 94 Adres e-mail: [email protected] Strona internetowa: www.compremum.pl Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy Numer KRS: 0000284164 PKD: 16-23 Produkcja wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa, od stycznia 2022 70.10.Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych REGON: 634378466 NIP: 777-26-68-150

COMPREMUM S.A. (dalej "Spółka", "Jednostka dominująca", "Emitent") to polska spółka notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Historycznie jeden z największych w Polsce producentów drzwi i okien drewnianych, dostarczanych klientom indywidualnym i profesjonalnym oraz instytucjom na rynku polskim, europejskim i amerykańskim. Od dnia 31 grudnia 2021 roku, aktywna na rynku stolarki otworowej pośrednio, poprzez spółkę zależną. Spółka dominująca Grupy Kapitałowej COMPREMUM tworzonej przez polskie spółki, działające na rynkach: usług budowlanych, przemysłu kolejowego oraz elektroenergetycznym z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii, brała udział w realizacji projektów deweloperskich, również jako deweloper.

2. Notowania na rynku regulowanym

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (dalej jako "GPW"), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Symbol na GPW: CPR (do 24 stycznia 2022 roku POZ) Data debiutu: 11 czerwca 2008 roku Kod Lei: 259400RSI902DYNUQ180 ISIN: PLPZBDT00013 (dla akcji pozostających w obrocie) Klasyfikacja przyjęta przez rynek GPW: Przemysł materiałów budowlanych, Rynek Podstawowy

Przynależność do indeksu: WIG-Poland, InvestorMS, WIG-BUDOWNICTWO, WIG

System depozytowo-rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

3. Skład organów zarządzających i nadzorujących Jednostki dominującej

Na dzień bilansowy niniejszego raportu tj. na dzień 31.03.2022 roku skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest następujący:

Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza:

Andrzej Raubo Przewodniczący Rady Nadzorczej Dominik Hunek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wojciech Prentki Sekretarz Rady Nadzorczej Jacek Tucharz Członek Rady Nadzorczej Marcin Raubo Członek Rady Nadzorczej

Komitet Audytu:

Jacek Tucharz	Przewodniczący Komitetu Audytu
Dominik Hunek	Członek Komitetu Audytu
Andrzej Raubo	Członek Komitetu Audytu

Czas trwania kadencji Komitetu Audytu jest tożsamy z kadencją Rady Nadzorczej.

W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta ani też w składzie Rady Nadzorczej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest tożsamy ze składem wskazanym na dzień bilansowy.

4. Grupa Kapitałowa

Na dzień 31 marca 2022 roku Emitent tworzył Grupę Kapitałową, w skład której wchodziły następujące spółki:

COMPREMUM S.A. Jednostka Dominująca, (do dnia 3 stycznia 2022 roku pod firmą POZBUD S.A.),
"SPC-2" Sp. z o.o. jednostka zależna (100% udziałów) spółka konsolidowana metodą pełną,
AGNES S.A. jednostka zależna (100% udziałów) spółka konsolidowana metodą pełną,
- o MURATURA Sp. z o.o.- AGNES S.A. posiada 50% w kapitale zakładowym spółki (konsolidowana metodą praw własności),
Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. jednostka zależna (100% udziałów),
POZBUD Inwestycje Sp. z o.o. jednostka zależna (100% udziałów) spółka nie prowadzi działalności (do stycznia 2021 pod firmą POZBUD Hydrotechnika Sp. z o.o.),
POZBUD OZE Sp. z o.o. jednostka zależna (52% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności,
FARADISE S.A. jednostka zależna (100% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności,

ELEKTROCIEPŁOWNIA PTASZKOWICE Sp. z o.o. – jednostka zależna (50,50% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności,

Struktura Grupy Kapitałowej COMPREMUM na dzień 31 marca 2022 roku:

W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład Grupy Kapitałowej jest tożsamy ze wskazanym na dzień bilansowy. Czas trwania Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych nie został oznaczony.

5. Znaczący akcjonariusze

Na dzień przekazania niniejszego raportu śródrocznego za I kwartał 2022 roku, wynosił 44 836 769,00 zł i dzielił się na 44 836 769 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, w pełni opłacone. Akcje Jednostki Dominującej dzieliły się na uprzywilejowane akcje imienne serii A (uprzywilejowane co do głosu, na każdą akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu) oraz akcje zwykłe na okaziciela serii B, C, D, E, F i G, wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz serii H, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest wprowadzona do obrotu. Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki i innych informacji dostępnych Spółce.

Kapitał zakładowy w trakcie roku obrotowego, ani też do dnia zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji nie uległ zmianie.

Akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji oraz liczby głosów na walnym zgromadzeniu COMPREMUM S.A. na dzień 01 marca 2022 roku prezentuje poniższe zestawienie:

Akcjonariusz	Ilość akcji	udział akcji w kapitale zakładowym	Ilość głosów	udział głosów w ogólnej liczbie głosów
Łukasz Fojt	11 936 969	26,62%	11 936 969	24,50%

Akcjonariusz	Ilość akcji	udział akcji w kapitale zakładowym		udział głosów w ogólnej liczbie głosów
Andrzej Raubo	11 326 623	25,26%	15 220 623	31,23%
NN OFE + NN DFE	7 425 330	16,56%	7 425 330	15,24%
Pozostali	14 147 847	31,55%	14 147 847	29,03%
OGÓŁEM	44 836 769	100,00%	48 730 769	100,00%

Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Zarządu Jednostki dominującej na dzień przekazania raportu śródrocznego za I kwartał 2022 roku, przedstawia poniższa tabela:

Zarząd

Akcjonariusz	Pełniona funkcja	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji (zł)	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na WZA	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Łukasz Fojt	Prezes Zarządu	11 936 969	11 936 969	26,56%	11 936 969	24,50%
Paweł Piotrowski	Wiceprezes Zarządu	4 000	4 000	0,01%	4 000	0,01%

Stan posiadania akcji COMPREMUM S.A. przez Radę Nadzorczą na dzień przekazania raportu śródrocznego za I kwartał 2022 roku, przedstawia poniższa tabela:

Rada Nadzorcza

Akcjonariusz	Pełniona funkcja	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji (zł)	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na WZA	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Wojciech Prentki	Sekretarz Rady Nadzorczej	4 606	4 606	0,01%	4 606	0,01%
Jacek Tucharz	Członek Rady Nadzorczej	4 400	4 400	0,01%	4 400	0.01%
Andrzej Raubo	Przewodniczący Rady Nadzorczej	11 326 623	11 326 623	25,26%	15 220 623	31,23%

Według najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej, pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji COMPREMUM S.A.

W I kwartale 2022 roku nie miały miejsca zmiany w obszarze akcjonariatu, jak również po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, nie nastąpiły zmiany w strukturze akcjonariatu Jednostki dominującej.

6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych

W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.

7. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

Niniejsze skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe obejmuje dane okresu sprawozdawczego za I kwartał 2022 roku oraz dane narastające za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku wraz z danymi porównawczymi, w tym:

według stanu na dzień 31 grudnia 2021 dla sprawozdania z sytuacji finansowej,
za I kwartał 2021 roku narastająco od początku 2021 roku, tj. dane finansowe od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku dla sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych,
za okres 12 miesięcy roku obrotowego 2021 oraz za I kwartał narastająco od początku 2021 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Jednostkę dominującą oraz wszystkie spółki z Grupy przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 marca 2022 roku.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na znaczącą niepewność dotycząca zdarzeń lub warunków, które, pojedynczo lub łącznie, mogą budzić poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuacji działalności.

Tym niemniej Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że ze względu na specyfikę prowadzonej działalności, w szczególności budowlanej, istnieją okresy, kiedy fakturowanie zrealizowanych prac opóźnia się i możliwość otrzymania środków pieniężnych jest automatycznie odraczana. Dodatkowo specyfika największego kontraktu budowlanego realizowanego przez Spółkę powoduje, że część prac zrealizowanych podlega fakturowaniu dopiero po spełnieniu określonych wymogów kontraktowych. Poza tym ze względu na konieczność przebudowania całej organizacji zakładu produkcyjnego w Słonawach (obecnie Fabryka Slonawy Sp. z o.o.) oraz zmiany podejścia do rozwoju kierunków sprzedaży, aktualnie Spółka jest w fazie budowania portfela zleceń zapewniającego uzyskanie rentowności segmentu oraz zapewnienia bezpiecznego poziomu płynności. Działania podjęte przez Emitenta w segmencie stolarki otworowej przynoszą oczekiwane efekty w szczególności w segmencie dostaw wyrobów dla inwestycji realizowanych dla developerów i generalnych wykonawców, a także w segmencie exportowym. Należy podkreślić, że ze względu na wydzielenie ZCP w postaci zakładu w Słonawach oraz wniesienia go do spółki Fabryka Slonawy istnieje ryzyko, że przez pewien czas utrudnione będzie dokonywanie zakupów z istotnie odroczonym terminem płatności lub też udzielenie określonych limitów handlowych będzie się wiązać z dokonywaniem odpowiednich zabezpieczeń (poręczeń) przez jednostkę dominującą.

Zarząd Spółki wskazuje, że obecnie kluczowe z punktu widzenia dalszej strategii funkcjonowania w segmencie budowlanym jest pozyskiwanie limitów gwarancyjnych oraz finansowań celowych niezbędnych w momencie pozyskania nowych zleceń. Grupa zabezpiecza się również w zakresie ewentualnych przesunięć terminów odbioru robót na kontrakcie związanym z budową sieci światłowodowej GSM-R. W tym celu zawarty został aneks z bankiem finansującym, na mocy którego został powiększony limit kredytowy przeznaczony na finansowanie kontraktu. Jego uruchomienie zostało obwarowane koniecznością zawarcia stosownych

aneksów z Zamawiającym. W związku ze stopniowym wzrostem skali działalności w zakresie produkcji stolarki otworowej spółka aktywnie poszukuje finansowania służącego sprawniejszej możliwości produkcji zamówień realizowanych dla kluczowego odbiorcy w Stanach Zjednoczonych.

Dodatkowo, Zarząd podejmuje działania mające na celu zbycia majątku nieprodukcyjnego, w szczególności zbędnych nieruchomości inwestycyjnych, które aktualnie są wyłącznie elementem kosztotwórczym. W tym zakresie w marcu bieżącego roku Emitent zbył nieruchomość nieprodukcyjną zlokalizowaną w miejscowości Grzywna. Część środków pieniężnych uzyskanych ze sprzedaży ww. nieruchomości została przeznaczona na spłatę kredytu inwestycyjnego w banku SGB.

9. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy. Dane w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach wskazano inaczej.

10. Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

		Waluta 2022-03-31 2021-12-31 2021-03-31
EUR	4,6525	4,5994	4,6603
USD	4,18701	4,0600	3,9676

W skład skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wchodzą wewnętrzne zagraniczne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

11. Podstawa sporządzenia

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.

Do pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie zysków i strat, sprawozdanie z innych całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za I kwartał 2021 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które są ujawniane w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF, dlatego należy czytać je łącznie.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757) Spółka jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku, który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy.

Spółka COMPREMUM S.A. – jako Jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej jest odpowiedzialna za sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań i raportów finansowych. Działając w oparciu o postanowienia § 60 ust. 2 w/w Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego raportu śródrocznego, lecz zamieszcza w skonsolidowanych raportach, swoje skrócone jednostkowe śródroczne dane finansowe.

12. Zasady rachunkowości

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć". Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 3.
Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe". Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż.
Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.: amortyzację.
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny:

a) MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;

b) MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;

c) MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;

d) MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.

IV. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPREMUM SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU

1. Segmenty operacyjne

Zarząd Jednostki dominującej ustalił segmenty operacyjne na podstawie raportów, których używa do podejmowania decyzji strategicznych. Sprawozdawczość dotycząca segmentów jest zgodna ze sprawozdawczością wewnętrzną, przedstawianą osobom zarządzającym i podejmującym decyzje na poziomie operacyjnym. W ramach prowadzonej przez Grupę Emitenta działalności operacyjnej w okresie sprawozdawczym wyróżniano trzy główne segmenty branżowe, uwzględniające rodzaje wykonywanych usług lub dostarczanych dóbr, których opis jest zamieszczony poniżej.

Emitent prezentuje wartość przychodów i kosztów dla każdego segmentu oraz zrealizowany wynik ze sprzedaży. W związku z efektem synergii oraz wzajemnej komplementarności występującej pomiędzy poszczególnymi segmentami Zarząd Emitenta nie był w stanie przypisać aktywów i zobowiązań przypadających na poszczególne segmenty. Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami, spółkami uniemożliwiają zastosowanie rzetelnych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Zarząd Emitenta podjął decyzję o przypisaniu przychodów ze sprzedaży oraz kosztów wytworzenia do wyszczególnionych segmentów operacyjnych odpowiadających działalności prowadzonej przez Grupę.

Segment stolarki otworowej

Segment dotyczy historycznie najstarszej działalności Spółki obejmującej produkcję okien i drzwi drewnianych. Emitent, a od 31 grudnia 2021 roku po przeniesieniu ZCP - spółka zależna Fabryka SLONAWY Sp. z o.o., posiada w swojej ofercie stolarkę otworową spełniającą wysokie wymogi w zakresie wzornictwa, trwałości, możliwości barwnych, jakości okuć, parametrów termicznych, którą oferuje klientom na rynku krajowym, europejskim oraz USA.

W ramach segmentu stolarki otworowej Emitent alokuje również przychody zrealizowane z tytułu dostaw wyrobów stolarki otworowej wraz z usługą montażu, świadczone dla deweloperów i generalnych wykonawców. Kontrakty tego typu noszą znamiona umów o roboty budowlane, jednak ze względu na znaczący udział w wartości kontraktów stolarki otworowej prezentowane są w ramach opisywanego segmentu.

Segment usług budowalnych

Usługi ogólnobudowlane (w tym usługi generalnego wykonawstwa) wiążą się z realizowanymi przez Grupę kontraktami dla klientów instytucjonalnych, w tym jednostek publicznych. Ich zakres skupia się na obszarach dotyczących budowy sieci światłowodowych, budowy sieci wodociągowych i kanalizacyjnych, budowie i przebudowie infrastruktury kolejowej oraz w mniejszym zakresie obiektów kubaturowych. Grupa realizuje tego typu prace korzystając zarówno z własnych zasobów, jak i ze sprawdzonych podwykonawców. W ostatnich latach Grupa realizowała umowy z obszaru budownictwa kubaturowego oraz infrastrukturalnego, w tym wykonywała m.in. prace związane z infrastrukturą kolejową, tj. rewitalizacją dworców, nastawni, wiat peronowych, montażem ekranów akustycznych a obecnie zasoby własne Grupy realizują kontrakt GSM-R. W roku 2022 Spółka wzmocniła zespół ofertowy, którego celem jest zwiększenie wolumenu kontraktów ogólnobudowlanych w przychodach skonsolidowanych w przyszłych okresach

Segment usług deweloperskich

Pomimo, że Grupa realizowała wiele projektów związanych z budownictwem mieszkaniowym już wcześniej, dopiero w roku 2019 roku po raz pierwszy osiągnęła przychody z realizacji własnego projektu deweloperskiego Strzeszyn Zacisze.

Zarząd Emitent nie wyklucza możliwości udziału w kolejnych projektach deweloperskich, z tym zastrzeżeniem, że każda inwestycja będzie realizowana przez spółkę celową. Dodatkowo Jednostka Dominująca wskazuje, że nie jest jej priorytetem realizacja projektów developerskich a ewentualne zaangażowanie w realizację tego typu inwestycji związane będzie z przeprowadzeniem szczegółowej analizy sytuacji na rynku budownictwa mieszkaniowego, możliwościami finansowymi oraz posiadaniem wystarczającego potencjału wykonawczego przez Grupę.

Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku ze sprzedaży segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania zysków i strat przedstawia się następująco:

SEGMENTY OPERACYJNE
Wyszczególnienie	Stolarka otworowa (SEGMENT I)	Usługi budowlane (SEGMENT II)	Usługi deweloperskie (SEGMENT III)	RAZEM
za okres od 01.01. do 31.03.2022
PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH	4 618	49 449	415	54 482
KOSZT WYTWORZENIA	4 025	37 884	309	42 218
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	593	11 564	106	12 263
KOSZTY SPRZEDAŻY
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU				3 407
WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY				8 137
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE				585
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE				245
WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ				8 477
PRZYCHODY FINANSOWE				1 251
KOSZTY FINANSOWE				1 596
WYNIK Z UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI				0
WYNIK FINANSOWY BRUTTO				8 131
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA				0
PODATEK DOCHODOWY				1 829
WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ				6 302

SEGMENTY OPERACYJNE
Wyszczególnienie	Stolarka otworowa (SEGMENT I)	Usługi budowlane (SEGMENT II)	Usługi deweloperskie (SEGMENT III)	RAZEM
	za okres od 01.01. do 31.03.2021
PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH	6 977	38 581	0	45 558
KOSZT WYTWORZENIA	5 515	27 186	0	32 701
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	1 461	11 395	0	12 857
			KOSZTY SPRZEDAŻY	1 232
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU			2 402
WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY			9 223
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE			2 119
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE			2 658
		WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		8 684
PRZYCHODY FINANSOWE			1 211
KOSZTY FINANSOWE				1 057
WYNIK Z UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI				0
WYNIK FINANSOWY BRUTTO			8 839
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA				0
PODATEK DOCHODOWY				1 820
		WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		7 020

W okresie sprawozdawczym Grupa Emitenta kontynuowała dotychczasową działalność operacyjną.

Pozostałe segmenty działalności Grupy

Zgodnie z opublikowaną w grudniu 2020 roku strategią rozwoju, Grupa rozszerza działalność na następujące segmenty, które w okresie bilansowym nie generowały przychodów:

odnawialnych źródeł energii w tym celu w dniu 14 sierpnia 2020 roku przekierowała powołaną do życia w maju 2020 roku w 100% zależną spółkę - POZBUD OZE Sp. z o.o. do prowadzenia działalności operacyjnej w segmencie OZE. Jednocześnie Emitent zbył 48% udziałów w Spółce na rzecz Pana Andrzeja Raubo;
przemysł kolejowy w tym celu Emitent nawiązał współpracę z Partnerem z którym bierze udział i zamierza występować w postępowaniach przetargowych w tym segmencie.

Informacje dotyczące głównych klientów

W I kwartale 2022 roku przychody ze sprzedaży do jednego z odbiorców przekroczyły 10% ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży Grupy:

PKP PLK S.A. - wartość osiągniętych przychodów zafakturowanych wyniosła 37 935 tys. zł (69,6% przychodów Emitenta).

2. Informacja geograficzna

Poniżej przedstawiono podział przychodów, ze względu na ujęcie geograficzne. Przychody eksportowe są realizowane głównie w segmencie Stolarka Drewniana (Segment I). Podkreślić należy rosnący udział sprzedaży eksportowej w segmencie stolarki otworowej. W pierwszym kwartale sprzedaż eksportowa stanowiła ponad 80% sprzedaży segmentu. Zarząd podkreśla, że w dalszych okresach bieżącego roku oczekuje się mniejszego udziału eksportu w sprzedaży segmentu jednakże celem prowadzonych działań jest istotne zwiększenie sprzedaży eksportowej w stosunku do roku poprzedniego.

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01-31.03.2022	01.01-31.03.2021
Kraj	50 741	42 959
Export	3 740	2 599
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem	54 481	45 558

3. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie pierwszych trzech miesięcy 2022 roku Grupa wygenerowała przychody ze sprzedaży na poziomie 54 482 tys. zł, z czego 8,5% dotyczyło segmentu stolarki, 90,8% segmentu usług budowlanych oraz 0,7% segmentu usług deweloperskich. Jednocześnie zysk brutto ze sprzedaży osiągnięty od stycznia do marca 2022 roku ukształtował się na poziomie 12 263 tys. zł.

Przychody ze sprzedaży wygenerowane w okresie styczeń - marzec 2022 w ramach segmentu usług budowlanych były wyższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego o 13,9 mln zł, tj. ponad 39%, co wynikało przede wszystkim z przychodów zrealizowanych przez jednostkę zależną z realizacji kontraktu GSM-R.

W okresie pierwszego kwartału 2022 roku przychody ze sprzedaży stolarki były niższe niż w analogicznym okresie roku ubiegłego, co w głównej mierze było związane z trwającymi w styczniu przerwami technologicznymi związanymi z wymianą oprzyrządowania maszyn produkcyjnych i wdrożeniem nowego profilu w celu przystosowanie produkcji oraz oczekiwań rynkowych. Zarząd Emitenta oczekuje w kolejnych kwartałach wyraźnej tendencji wzrostowej w zakresie realizowanej sprzedaży. W szczególności cieszy liczba zapytań ofertowych i projektów, które już zostały zawarte oraz które znajdują się obecnie w fazie negocjacji. Podkreślić należy również rosnący udział sprzedaży eksportowej w segmencie stolarki otworowej. W I kwartale 2022 roku sprzedaż eksportowa wzrosła o 42% w stosunku do I kwartału 2021 roku.

Na osiągnięte wyniki w I kwartale 2022 roku wpływ miała również sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej. Jednostka dominująca wygenerowała na niej zysk w wysokości 1 250 tys. zł., który został zaprezentowany w przychodach finansowych.

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie

Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są:

przychody określone na podstawie stopnia zaawansowania kontraktu,
stawki amortyzacyjne,
utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych,
wycenia nieruchomości inwestycyjnych,
wartość godziwa aktywów dostępnych do sprzedaży,
rezerwy,
odpisy aktualizujące,
podatek odroczony.

Określanie stopnia zaawansowania kontraktu

Wartość przychodów na dzień bilansowy ustalana jest w oparciu o poniesione koszty w związku z realizacją umów długoterminowych. W kosztach poniesionych na dzień bilansowy ujmuje się zakupione materiały, usługi, urządzenia oraz inne koszty dedykowane dla danego kontraktu. Koszty te stanowią następnie podstawę oszacowania stopnia zaawansowania kontraktu dla ustalenia wysokości przychodu na dzień bilansowy.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd Jednostki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 marca 2022 roku Zarząd ocenił, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Jednostkę dominującą dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.

Utrata wartości aktywów trwałych

Grupa na dzień bilansowy ocenia, czy wystąpiły obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego, w tym wartości firmy oraz wartości aktywów netto. Poprzez przesłanki utraty wartości rozumie się zdarzenia wskazujące, iż mogło nastąpić obniżenie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych ze składnika aktywów. W momencie rozpoznania przesłanek utraty wartości dokonuje się oszacowania odpisów z tytułu utraty wartości.

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

Grupa określa wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny sporządzane przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własną ocenę sytuacji rynkowej i innych parametrów mogących w istotny sposób wpływać na wartość nieruchomości inwestycyjnych.

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Dokonując reklasyfikacji aktywów do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Jednostka ocenia stopień prawdopodobieństwa sprzedaży tych składników w okresie jednego roku od dnia reklasyfikacji. Reklasyfikacji dokonuje się jedynie w przypadkach, gdy sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Jednostka szacuje plany sprzedaży własnego majątku nieoperacyjnego. Zgodnie z MSSF 5 aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży powinny zostać wycenione w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez

Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji sprawozdania z zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Zarząd Jednostki dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji dostępną na dzień sporządzania niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Emitenta dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

W porównaniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej sporządzonym za 2021 rok dokonano zmian w wartościach szacunkowych.

Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów

Tytuł	31.03.2022	31.12.2021	Zmiana
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10 162	10 583	-421
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	27 508	27 784	-276
Aktywa z tytułu umów	207 134	208 024	-890

Największe zmiany w zakresie wartości szacunkowych powstałe na przestrzeni pierwszego kwartału 2022 roku w głównej mierze wynikały z:

aktywów z tytułu umowy o roboty budowlane stanowiących nadwyżkę przychodów należnych Grupie z tytułu wykonanych usług nad przychodami zafakturowanymi,
odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów, w tym w głównej mierze aktywów dotyczących realizowanych kontraktów budowlanych.

Wykazane w sprawozdaniu finansowym kwoty aktywów i pasywów odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu Jednostki dominującej co do wyników.

5. Nabycie jednostek zależnych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem spółka COMPREMUM S.A. nie nabyła jednostek zależnych.

6. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują głównie majątek wykorzystywany przy produkcji stolarki drewnianej oraz aluminiowej. Grupa posiada własne hale produkcyjne oraz linie technologiczne będące zarówno własnością Grupy, jak i przedmiotem umów leasingowych. Rodzaj użytkowanych urządzeń wynika ze specyfiki działalności Grupy.

Rzeczowe aktywa trwałe	2022-03-31	2021-12-31
Środki trwałe, w tym:
- grunty	9 999	9 999
- budynki i budowle	71 033	71 479
- urządzenia techniczne i maszyny	33 707	40 232
- środki transportu	248	262
- inne środki trwałe	1 492	1 650
Środki trwałe w budowie oraz zaliczki na środki trwałe w budowie	10 018	12 256
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	125 904	135 878

Grupa nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne oraz grunty użytkowane wieczyście.

Środki trwałe w budowie	2022-03-31	2021-12-31
1. Fabryka Slonawy	530	207
2. Pozostałe środki trwałe w budowie	15	131
3. Zaliczki na środki trwałe	9 473	11 918
Razem	10 018	12 256

Grupa dokonuje alokacji odsetek od kredytów dotyczących bezpośrednio prowadzonych inwestycji. Odsetki są alokowane do momentu oddania inwestycji do użytkowania. Na dzień bilansowy nie wystąpiły odsetki alokowane na środkach trwałych w budowie.

Na dzień 31 marca 2022 roku Grupa nie posiadała istotnych zobowiązań inwestycyjnych z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Zapłacone zaliczki na środki trwałe w głównej mierze dotyczyły zaliczki na zakup działki.

7. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2022-03-31	2021-12-31
- grunty	1 405	1 409
- budynki i budowle	2 061	2 137
- urządzenia techniczne i maszyny	17 792	10 387
- środki transportu	3 421	3 059
- inne środki trwałe	0	0
Środki trwałe w budowie	0	0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, razem	24 679	16 992

Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Na koniec 31 marca 2022 roku Grupa była leasingobiorcą w umowach leasingu operacyjnego, finansowego, najmu i dzierżawy zawartych na okresy od 3 do 5 lat, na podstawie których przysługuje jej prawo do użytkowania maszyn i urządzeń ,koparek, mieszkań oraz samochodów. Grupa użytkuje na podstawie umowy najmu również nieruchomości.

Mieszkania wybudowane w ramach inwestycji Strzeszyn użytkowane są na podstawie umowy leasingu zwrotnego. Termin zakończenia umów to wrzesień oraz październik 2025 roku. Decyzja Emitenta wynikała z zapadalności terminów zobowiązań wobec instytucji finansowych i konieczności zapewnienia płynnego finansowania.

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	2022-03-31	2021-12-31
Do 1 roku	4 623	4 972
powyżej 1 roku do 3 lat	11 401	9 367
powyżej 3 lat	4 380	2 360
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu	20 404	16 699
- w tym długoterminowe	15 781	11 727
- w tym krótkoterminowe	4 623	4 972

8. Udzielone pożyczki

Pożyczki udzielone	2022-03-31	2021-12-31
Pożyczki udzielone pracownikom	22	23
Pożyczki udzielone podmiotom niepowiązanym	1 520	1 520
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	1 248	1 248
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek	-412	-412
Udzielone pożyczki, razem	2 378	2 379

Na dzień 31 marca 2022 roku łączne saldo udzielonych przez Grupę pożyczek wynosiło 2 378 tys. zł (z czego kwota 11 tys. zł stanowiła aktywa długoterminowe) i w głównej mierze wynikało z pożyczki udzielonej na rzecz:

• Podmiotu niepowiązanego – umowa pożyczki z dnia 5 września 2019 roku, na dzień bilansowy saldo pożyczki wynosiło 1 198 tys. zł wraz z odsetkami naliczonymi. Wierzytelność ta została zabezpieczona poprzez ustanowienie na rzecz Spółki hipoteki łącznej do kwoty 1 mln złotych.

• Podmiotu powiązanego - umowa pożyczki z dnia 20 stycznia 2020 roku, kwota pożyczki 1 248 tys. zł.

Grupa udzieliła również pożyczek swoim pracownikom. Łączna kwota aktywów z tego tytułu wyniosła na 31.03. 2022 roku 22 tys. zł.

9. Aktywa z tytułu umowy oraz zobowiązania z tytułu umowy

Grupa jest stroną umów długoterminowych na usługi budowlane, w zakresie których ujmuje przychody i koszty związane z realizacją umów budowlanych w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji usługi. Stopień zaawansowania realizacji kontraktów kalkulowany jest w odniesieniu do rzeczywistych poniesionych kosztów związanych z danym kontraktem. Poniesione koszty odnoszone są do budżetów.

Długoterminowe kontrakty budowlane	31.03.2022	31.03.2021
Przychody ze sprzedaży robót budowlanych	49 449	38 581
Koszt wytworzenia robót budowlanych	37 884	27 186
Wynik	11 565	11 395

Należności i zobowiązania z tytułu kontraktów budowlanych	31.03.2022	31.12.2021
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę (aktywa)	73 385	76 232
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (aktywa)	207 134	208 024
Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę (pasywa)	53 219	59 126

W okresie objętym niniejszym raportem w znacznej mierze usługi budowlane były realizowane ze środków własnych, jednakże rozliczenia ze zleceniodawcami niektórych kontraktów realizowane są w formie zaliczek, zarówno otrzymanych przez Grupę, jak i przekazywanych podwykonawcom. Grupa nie posiada kwot zatrzymanych. W zakresie realizowanych kontraktów Grupa korzysta z gwarancji udzielanych przez podmioty ubezpieczeniowe i banki.

W okresie objętym niniejszym raportem Grupa kontynuowała realizację kontraktów rozpoczętych w latach 2019 – 2021. Podpisanie przez Grupę nowych istotnych umów na realizację usług budowlanych w zakresie budownictwa infrastrukturalnego

uzależnione będzie w dużej mierze od sytuacji w obszarze zamówień publicznych.

10. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, w tym zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Emitenta

Otrzymane kredyty i pożyczki	2022-03-31	2021-12-31
Kredyty w rachunku bieżącym	9 183	8 200
Kredyty inwestycyjne	11 000	11 000
Kredyty obrotowe	34 856	33 077
Otrzymane pożyczki	1 000	3 000
Pożyczka z Polskiego Funduszu Rozwoju	6 072	6 500
Razem otrzymane kredyty i pożyczki	62 111	61 780

Otrzymane kredyty i pożyczki	2022-03-31	2021-12-31
Zobowiązanie długoterminowe	11 719	13 944
Zobowiązanie krótkoterminowe	50 392	47 836
Razem otrzymane kredyty i pożyczki	62 111	61 780

Grupa na bieżąco monitoruje wykorzystanie posiadanych linii kredytowych. Poniżej w tabeli zaprezentowano szczegółowe informacje na temat zawartych przez spółki z Grupy umów kredytowych wraz ze wskazaniem zabezpieczenia poszczególnych kredytów.

W związku ze znacznym spadkiem obrotów spowodowanym zakłóceniami w funkcjonowaniu gospodarki na skutek COVID-19 Jednostka dominująca oraz spółki zależne AGNES S.A. oraz SPC-2 Sp. z o.o. ubiegały się o subwencję finansową z programu Tarczy Antykryzysowej. W dniu 30 kwietnia 2020 roku Spółka dominująca zawarła umowę subwencji finansowej nr: 866900010000662SP - przyznana kwota dofinansowania wynosiła 3,5 mln zł. Spółka zależna AGNES S.A. otrzymała dofinansowanie w tej samej kwocie, umowę numer 109000045077262SP podpisano dnia 8 czerwca 2020 roku. Spółka zależna SPC-2 w III kwartale 2020 również otrzymała dofinansowanie w kwocie 3,5 mln zł., umowę numer 161000060022026SP podpisano dnia 28 lipca 2020 roku. Kwoty subwencji finansowej nie zostały uwzględnione w poniższym zestawieniu kredytów.

Zarówno Emitent jak i jednostki zależne w I półroczu 2021 roku złożyły wniosek o częściowe umorzenie otrzymanych subwencji.

Spółka Agnes S.A. otrzymała decyzję PFR z dnia 8 lipca 2021 roku o częściowym umorzeniu obowiązku zwrotu subwencji – tj. w kwocie 1 750 tys. zł , natomiast spółka zależna SPC-2 Sp. z o.o. została zwolniona z obowiązku spłaty części udzielonej subwencji w dniu decyzją PFR z dnia 26 sierpnia 2021 roku – podobnie, w kwocie 1 750 tys. zł.

Emitent na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nadal oczekuje na decyzję PFR w tym zakresie odnośnie subwencji w kwocie 3,5 mln zł.

Specyfikacja zawartych umów kredytowych wraz z wyszczególnieniem zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy Emitenta na dzień 31 marca 2022 roku wraz z wyszczególnieniem zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy

Nr	Bank	Data umowy	Rodzaj kredytu	Kwota limitu (tys. PLN)	Saldo 31.03.2022 (tys. PLN)	Termin spłaty	Stopa procentowa	Szczegóły dotyczące zabezpieczenia	Spółka
	1 mBank S.A.		18.11.2021 odnawialny	14 000	2 693	2023-05-30	WIBOR 1M + marża	1. weksel in blanco, 2. hipoteka umowna na nieruchomości położonej w miejscowości Rogoźno, przy ulicy Lipowej, działka nr 243 i 251, KW nr PO1O/00029224/8 3. cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Kredytobiorcy od PKP Intercity S.A. z tyt. kontraktu nr UM-BIT-21-900-0048 oraz nr UM-BIT-21- 900-0049 z dnia 10.09.2021 w kwocie 70 563 255,00na podstawie Umowy o cesję nr ZAB/140/0161/2021 4. gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 5 000 800,00 PLN tj. 35,72% kwoty kredytu, na okres od dnia wpisu gwarancji do Rejestru BGK do 31.07.2023	M S.A. MPREMU CO
	2 SGB Bank S.A. 21.10.2013	z późn.zm.	w rachunku bieżącym	4 500	4 196	2022-10-29	WIBOR 3M + marża	1. Weksel własny in blanco 2. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego 3. Zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 4 000,0 tys. zł; 4. Cesja z polisy ubezpieczenia zapasów.

COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164

Nr	Bank	Data umowy	Rodzaj kredytu	Kwota limitu (tys. PLN)	Saldo 31.03.2022 (tys. PLN)	Termin spłaty	Stopa procentowa	Szczegóły dotyczące zabezpieczenia	Spółka
	3 SGB Bank S.A.	31.07.2017 z późn. zm.	kredyt inwestycyjny na sfinansowanie przedterminowego wykupu obligacji	50 000	11 000	2025-07-30	WIBOR 3M + marża	Hipoteka umowna na łączna do kwoty 16,5 mln zł: a) wpisana na pierwszym miejscu pod względem pierwszeństwa, z równym pierwszeństwem z hipotekami na rzecz banku współfinansującego Spółkę na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości i prawie własności nieruchomości położonych w Słonawach oraz prawie własności nieruchomości położonej w Mrowinie, na: b) wpisana na pierwszym miejscu pod względem pierwszeństwa na przysługującej Kredytobiorcy prawie użytkowania wieczystego nieruchomości (oraz prawie własności posadowionych na niej budynków, stanowiących odrębną nieruchomość) położonych w Grzywnie, 2. Cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie niniejszego kredytu, do wartości wynikającej z udziału Banku w finansowaniu Spółki, 3. Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bieżącym Kredytobiorcy prowadzonym w Banku, 4. Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.	M S.A. MPREMU CO

Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości

Nr	Bank	Data umowy	Rodzaj kredytu	Kwota limitu (tys. PLN)	Saldo 31.03.2022 (tys. PLN)	Termin spłaty	Stopa procentowa	Szczegóły dotyczące zabezpieczenia	Spółka
4	Bank Gospodarstwa Krajowego	2018-11- 26	kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej na finansowanie kosztów dotyczących realizowanego kontraktu zawartego pomiędzy PKP Polskie Linie Kolejowe S.A i konsorcjum wykonawców w składzie: Fonon Sp. z o.o., SPC-2 Sp. z o.o., Herkules Infrastruktura Sp. z o.o. a także Nokia Solutions and Networks Sp. z o.o. na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu: Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS	25 000	24 951	2023-05-31	WIBOR 1M + marża	1. Przelew (cesja) wierzytelności z kontraktu do wysokości wynagrodzenia z tytuły realizacji kontraktu w zakresie przysługującym Kredytobiorcy (SPC-2 Sp. z o.o.), bądź wysokości na którą wyrazi zgodę PKP PLK SA, nie niższej niż kwota kredytu, 2. Poręczenie w całym okresie ważności kredytu oraz na okres dodatkowych 6 miesięcy udzielone przez COMPREMUM S.A., 3. Zastaw rejestrowy na rachunku kontraktu prowadzonym w BGK, przez który przeprowadzanych będzie 100% przepływów z kontraktu w zakresie przysługującym kredytobiorcy, 4. Hipoteka do wysokości 12.400.000 zł na pierwszym miejscu na nieruchomości położonej w Rogoźnie KW PO1O/00029224/8 stanowiącej własność COMPREMUM S.A., 5. Oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777KPC na kwotę 150% kwoty kredytu, tj. 37,5 mln zł z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej spłaty kredytu, 6. Upoważnienie do dysponowania środkami na rachunku kontraktu prowadzonym w BGK, przez który przeprowadzanych będzie 100% przepływów z kontraktu w zakresie przysługującym kredytobiorcy - rachunek zablokowany, 7. Upoważnienie do dysponowania środkami na pozostałych rachunkach SPC-2 prowadzonych w BGK.	Sp. z o.o. SPC-2

COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164

Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości

							Skrócony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej COMPREMUM za I kwartał 2022 (dane w tys. zł)
--	--	--	--	--	--	--	-----------------------------------------------------------------------------------------------	--	--	--	--	--	--	--

Nr	Bank	Data umowy	Rodzaj kredytu	Kwota limitu (tys. PLN)	Saldo 31.03.2022 (tys. PLN)	Termin spłaty	Stopa procentowa	Szczegóły dotyczące zabezpieczenia	Spółka
5	Bank Spółdzielczy we Wschowie	2021.08.27 Obrotowy		6 000	5 400	powyżej WIBOR 1M 3. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 2024.06.30 +marża BS Wschowa zawartej z SPC-2 za obszar "Gdynia"		1. hipoteka łączna do kwoty 9 000 000 PLN na nieruchomościach: ul. Boguniewska w Rogoźnie oraz ul. Fabryczna 7 w Rogoźnie lokale: 1,3,4 2. cesja wierzytelności z tytułu ubezpieczenia nieruchomości wskazanych 4. pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem w BS Wschowa 5. zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunku. w 6. cesja wierzytelności z tytułu umowy podwykonawczej z 16.10.2018
6	Bank Spółdzielczy we Wschowie	2021.09.22 Obrotowy		2 000	1 812	2024.08.31	WIBOR 1M+ marża	1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 2.zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunku. w BS Wschowa 3. pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem w BS Wschowa 4. gwarancja de minimis udzielona przez BGK	AGNES S.A.
7	Millennium S.A.	2016-05- 17	w rachunku bieżącym	5 000	4 987	2022-11-16	WIBOR 1M+marża	1. gwarancja de minimis udzielona przez BGK, 2. hipoteka do kwoty 8 500 000 PLN na nieruchomości ul. Fabryczna 7, 3. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
					55 039

Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości

11. Instrumenty finansowe

MSR 34 wymaga zamieszczenia w śródrocznym / kwartalnym sprawozdaniu finansowym wybranych ujawnień z MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji oraz MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej. Ujawnienia te dotyczą wartości godziwej instrumentów finansowych według ich klas oraz wg poziomów wartości godziwej.

Wartość godziwa według klas aktywów i zobowiązań finansowych

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):

		2022-03-31	2021-12-31
Klasa instrumentu finansowego	Wartość godziwa	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Wartość bilansowa
Pożyczki	2 378	2 378	2 379	2 379
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	82 109	82 109	64 197	64 197
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 641	5 641	15 543	15 543
Kredyty	62 111	62 111	61 780	61 780
Leasing finansowy	20 404	20 404	16 699	16 699
Wyemitowane instrumenty dłużne	18 000	18 000	18 000	18 000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	67 288	67 288	55 099	55 099

Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych dla celów sporządzenia powyższej tabeli został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

W związku z tym, że większość zobowiązań finansowych oparta jest na zmiennych stopach procentowych, dlatego Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.

Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

poziom 1 dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Sposób ustalenia wartości godziwej dla poszczególnych klas instrumentów finansowych:

Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne

Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Wszystkie pożyczki o stałym oprocentowaniu zostały wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów (poziom 2).

Udziały spółek nienotowanych

Wartość bilansowa nienotowanych papierów wartościowych została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Ze względu na brak aktywnego rynku oraz niedostępność parametrów rynkowych posiadane udziały potraktowano jako poziom 2 wartości godziwej.

Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne

Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom 2).

Faktoring

W celu wsparcia bieżącej płynności Emitent oddaje należności wybranych kontrahentów do rozliczenia factoringowego. Spółka jest stroną umowy factoringowej z Pekao Faktoring S.A. w ramach której posiada dostępny limit faktoringu niepełnego w kwocie 5 000 tys. zł. (limit wykorzystany na dzień 31 marca 2022 roku wynosił 850 tys. zł). Poza tym Emitent jest stroną umowy faktoringu odwrotnego z Pekao Faktoring , w ramach którego posiada dostępny limit w kwocie 3 000 tys. złotych (limit wykorzystany na dzień 31 marca 2022 roku wynosił 2 157 tys. zł). Ponadto Emitent posiada zawartą z Faktorzy S.A. umowę faktoringu z limitem 3 000 tys. zł. (limit wykorzystany na dzień 31 marca 2022 roku wynosił 3 000 tys. zł).

Spółka zależna jest stroną umów faktoringowej z bankiem Millennium S.A. w ramach których posiada limit faktoringu niepełnego w kwocie 5 000 tys. zł ( limit wykorzystany na dzień 31 marca 2022 roku wynosił 4 999 tys. zł.) oraz w kwocie 4 500 tys. zł ( limit wykorzystany na dzień 31 marca 2022 roku wynosił 4 500 tys. zł.) oraz z BNP PARIBAS Faktoring sp. z o.o. limit faktoringu niepełnego w kwocie 1 000 tys. zł ( limit wykorzystany na dzień31 marca 2022 roku wynosił 400 tys. zł) Poza tym spółka zależna posiada limit faktoringu odwrotnego w Millennium S.A. w kwocie 3 000 tys. zł ( limit wykorzystany na dzień 31 marca 2022 roku wynosił 3 000 tys. zł.).

Instrumenty pochodne

Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2).

Przekwalifikowanie

Zarówno w I kwartale 2022 roku, jak i w poprzednich okresach sprawozdawczych, Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Na dzień 31 marca 2022 roku Grupa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych

Emitent narażony jest na ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w tabeli powyżej.

Ryzykami, na które narażona jest Grupa są:

ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko stopy procentowej,
ryzyko utraty płynności,
ryzyko kredytowe.

Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy Kapitałowej koordynowane jest przez Zarząd Jednostki dominującej , w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:

zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
stabilizacja wahań wyniku finansowego spółek oraz całej Grupy,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.

Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.

Ryzyko zmiany stopy procentowej

Spółka i Grupa identyfikuje ekspozycję na ryzyko zmian stóp procentowych WIBOR, EURIBOR oraz LIBOR. Narażenie Spółki i Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych wynika głównie ze zobowiązań z tytułu zadłużenia, środków pieniężnych oraz pożyczek udzielonych na rzecz wspólnych przedsięwzięć. Emitent jest więc narażony na ryzyko stóp procentowych. Duża ekspozycja związana z tym ryzykiem, oraz niewłaściwa wcześniejsza ocena tego ryzyka, mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej przez Emitenta koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Emitent jest narażony na ryzyko stopy procentowej przede wszystkim w związku z umowami leasingu finansowego oraz umowami kredytów. Emitent biorąc pod uwagę występujące ryzyko przeprowadził w poprzednim roku emisję obligacji opartych na stałej stopie procentowej.

Ryzyko zmiany kursu walutowego

Zarząd Emitenta identyfikuje ryzyko zmiany kursu walutowego głównie w segmencie stolarki otworowej oraz kolejowym. Grupa dostarcza swoje produkty Klientom z krajów Unii Europejskiej a także Stanów Zjednoczonych oraz podejmuje współpracę z partnerami prowadzącymi działalność o zasięgu międzynarodowym, we wszystkich segmentach objętych aktywnością spółek

z Grupy Kapitałowej. Podstawowym rynkiem zbytu produktów i usług Grupy jest rynek krajowy, ale na przestrzeni lat zwiększa się ilość stolarki otworowej sprzedawanej poza granice kraju i realizowanej przede wszystkim w walucie EUR i USD oraz w związku z wejściem na rynek kolejowy część zakupów pod kontrakty związane z modernizacją taboru jest dokonywana w EUR i USD. Obecna skala obrotu realizowanego w walutach obcych to poziom ok. 5-7% obrotu rocznego ogółem.

W związku z powyższym przychody Grupy będą osiągane także w walutach obcych, głównie USD, a w mniejszej części w EUR. Ze względu na dotychczasową wielkość obrotów w walucie USD ryzyko walutowe związane ze zmianą kursu tej waluty i jego ewentualny wpływ na wyniki spółki jest nieznaczny. Dalszy rozwój działalności exportowej planowany przez Emitenta przyczyni się do zwiększenia wielkości sprzedaży denominowanej w walutach obcych. Emitent będzie więc narażony na istotną ekspozycję w zakresie wahania kursów walut, które z kolei będą przekładać się bezpośrednio na jego wyniki finansowe. Zmiana wartości godziwej wszystkich zaprezentowanych powyżej instrumentów finansowych jest odnoszona w wynik finansowy Grupy Kapitałowej.

Jednakże biorąc pod uwagę planowany rozwój sprzedaży na rynek USA, planowane jest wdrożenie polityki zabezpieczenia ryzyka kursowego poprzez stosowanie transakcji terminowych typu forward. Grupa wykorzystuje ponadto mechanizm hedgingu naturalnego poprzez równoważenie wpływów i wydatków w danej walucie obcej.

Zarząd Emitenta zaznacza, że praktycznie większość kosztów Grupy ponoszona jest w PLN (głównymi kosztami Emitenta są koszty wynagrodzeń pracowników i współpracowników, a także koszty materiałów, usług i utrzymania Grupy). W konsekwencji umocnienie się złotego może wpływać na pogorszenie osiąganych przez Grupę wyników finansowych lub obniżenie jej konkurencyjności na rynkach zagranicznych. Analogicznie osłabienie się złotego może wpływać na poprawę osiąganych przez Emitenta wyników finansowych lub zwiększenie jego konkurencyjności na rynkach zagranicznych.

Ryzyko utraty płynności

Przyjęta przez Spółkę strategia rozwoju, która będzie realizowana przez Grupę Kapitałową COMPREMUM w latach 2021 – 2023, przewiduje przeprowadzenie inwestycji w zdolności produkcyjne w segmencie rynku stolarki otworowej, na rynku specjalistycznych usług budowlanych oraz w branży przemysłu elektromaszynowego i odnawialnych źródeł energii.

Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.

Zarząd Emitenta na dzień zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji nie zidentyfikował koncentracji w zakresie żadnego z analizowanych ryzyk dotyczących instrumentów finansowych.

Zarząd Emitenta analizuje wymagalność w terminach wynikających z poszczególnych umów. Zgodnie z osądem Zarządu COMPREMUM S.A. analiza wykonana na bazie określony przedziałów terminów wymagalności jest wystarczająca do oceny płynności w analizowanym zakresie. W określonych przypadkach Zarząd Emitenta przeprowadza analizę finansową dłużników, w oparciu o informacje sprawozdawcze pozyskiwane z wywiadowni gospodarczych.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę strat na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta Grupy będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Grupa w

przypadku pojawienia się ryzyka kredytowego w związku z sytuacją znaczącego kontrahenta, dokonuje stosownych zabezpieczeń przysługujących jej wierzytelności.

Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.

Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy.

Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 120 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, chyba że zostało na rzecz Emitenta ustanowione wiarygodne zabezpieczenie.

12. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych, w tym z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	01.01- 31.03.2022	01.01- 31.12.2021
Stan na początek okresu	31 109	39 830
Odpisy ujęte jako koszty w okresie	0	3 296
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	0	1 066
Odpisy wykorzystane (-)	0	10 951
Inne zmiany (w tym różnice kursowe z przeliczenia)	0	0
Stan na koniec okresu	31 109	31 109

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat.

Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umowy

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu umowy.

Opisy aktualizujące wartość pożyczek, zaliczek wpłaconych przez klientów i pozostałych aktywów finansowych

Wyszczególnienie	01.01- 31.03.2022	01.01- 31.12.2021
Stan na początek okresu	412	412
Odpisy ujęte jako koszty w okresie	0	92
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	0	0
Odpisy wykorzystane (-)	0	92
Inne zmiany (w tym różnice kursowe z przeliczenia)	0	0
Stan na koniec okresu	412	412

Odpisy aktualizujące wartość akcji w innych jednostkach

Wyszczególnienie	01.01- 31.03.2022	01.01- 31.12.2021
Stan na początek okresu	5 276	5 276
Odpisy ujęte jako koszty w okresie	0	0
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	0	0
Odpisy wykorzystane (-)	0	0
Inne zmiany (w tym różnice kursowe z przeliczenia)	0	0
Stan na koniec okresu	5 276	5 276

Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych

Wyszczególnienie	01.01- 31.03.2022	01.01- 31.12.2021
Stan na początek okresu	18 024	18 024
Odpisy ujęte jako koszty w okresie	0	0
Odpisy wykorzystane w okresie (-)	10 462	0
Inne zmiany (w tym różnice kursowe z przeliczenia)	0	0
Stan na koniec okresu	7 562	18 024

Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych

Wyszczególnienie	01.01- 31.03.2022	01.01- 31.12.2021
Stan na początek okresu	2 539	2 539
Odpisy ujęte jako koszty w okresie	0	0
Odpisy odwrócone w okresie (-)	0	0
Inne zmiany (w tym różnice kursowe z przeliczenia)	0	0
Stan na koniec okresu	2 539	2 539

13. Rezerwy

Rezerwy	2022-03-31	2021-12-31
Świadczenia pracownicze	942	942
Inne rezerwy	530	544
Razem	1 472	1 486

Rezerwy	2022-03-31	2021-12-31
Rezerwy długoterminowe	519	519
Rezerwy krótkoterminowe	953	967
Razem rezerwy	1 472	1 486

Rezerwy	2022-03-31	2021-12-31
Świadczenia pracownicze	942	942
- na niewykorzystane urlopy pracownicze	787	787
- na odprawy emerytalne	155	155
Inne rezerwy	530	544
- na badanie sprawozdania finansowego	31	31
Razem	1 472	1 486

14. Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzaju	01.01.-31.03.2022	01.01.-31.03.2021
Amortyzacja	2 096	2 449
Zużycie materiałów i energii	14 470	11 329
Usługi obce	15 064	12 483
Podatki i opłaty	466	348
Wynagrodzenie	4 381	3 501
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	816	664
Pozostałe koszty rodzajowe	649	453
Koszty według rodzaju razem	37 942	31 227
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-313	-60
Koszty sprzedaży	-844	-1 232
Koszty ogólnego zarządu	-3 282	-2 402
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	33 503	27 533

Koszty amortyzacji majątku trwałego	01.01.-31.03.2022	01.01.-31.03.2021
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	5	10
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	1 012	1 190
Amortyzacja z tytułu praw do użytkowania	1 079	1 249

15. Pozostałe przychody i koszt działalności operacyjnej

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.-31.03.2022	01.01.-31.03.2021
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	339	112
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych	0	9
Otrzymane kary i odszkodowania	6	1 807
Dotacje	153	153
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	6	0
Kary umowne	0	0
Wynajem koparek	0	10
Inne przychody operacyjne	81	29
Pozostałe przychody operacyjne, razem	585	2 119

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.-31.03.2022	01.01.-31.03.2021
Odpisy aktualizujące wartość innych aktywów finansowych	0	0
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych	0	15
Utworzenie rezerw	0	2 445
Zapłacone kary i odszkodowania	216	50
Koszty lat ubiegłych	0	110
Darowizna	13	0
Zwiększenie wartości koparek	0	11
Pozostałe koszty	16	27
Pozostałe koszty operacyjne razem	245	2 658

16. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.-31.03.2022	01.01.-31.03.2021
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej	1	25
Odsetki od udzielonych pożyczek	0	23
Odsetki od lokat	1	2
Pozostałe odsetki	0
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	23
Bankowa wycena instrumentów finansowych (IRS)	0	23
Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone oraz nieruchomościami inwestycyjnymi	1 250	0
Inne przychody finansowe	0	222
Przychody z tytułu różnic kursowych (nadwyżka dodatnich różnic nad ujemnymi)	0	222
Pozostałe	0	0
Przychody finansowe razem	1 251	270

Koszty finansowe	01.01.-31.03.2022	01.01.-31.03.2021
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	1 575	1 031
Odsetki od otrzymanych kredytów	675	312
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu	285	277
Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	3	16
Odsetki budżetowe	16	10
Odsetki faktoring	231	101
Odsetki od obligacji	245	0
Prowizje bankowe i faktoringowe	120	315
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	21
Koszty z tytułu rozliczeń IRS	0	21
Bankowa wycena instrumentów finansowych (IRS)	0	0
Inne koszty finansowe	21	5
Koszty z tytułu różnic kursowych (nadwyżka ujemnych różnic nad dodatnimi)	20	0
Pozostałe koszty finansowe	1	5
Razem	1 596	1 057

17. Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

W żadnym z prezentowanych okresów Grupa nie zrealizowała zysku/straty z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

18. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmioty powiązane z Grupą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Jednostki dominującej oraz jednostki zależnej oraz ich organy zarządcze i nadzoru.

Przychody i koszty generowane w poszczególnych okresach sprawozdawczych między Emitentem, a spółkami podporządkowanymi oraz stan na poszczególne dni bilansowe wzajemnych należności i zobowiązań Emitenta i spółek zależnych przedstawiają poniższe tabele.

Transakcje z podmiotami powiązanymi – IQ2022

Podmiot	Należności	Zobowiązania	Przychody	Koszty	Pożyczki
DWD System Sp. z o.o.	1 613	2 382	1 359	1 573	1 000
FS Łukasz Fojt	4	0	0	0	0
AXE PROMOTION S.A.	1 356	2 452	11 329	4 472	0
Promobil Fleet Sp. z o.o.	0	208	5 525	606	0
Razem	2 973	5 042	18 213	6 651	1 000

Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2021 rok

Podmiot	Należności	Zobowiązania Przychody		Koszty	Pożyczki
DWD System Sp. z o.o.	0	688	0	4 960	1 000
Alusta S.A.	0	3	0	0	0
FS Łukasz Fojt	0	0	0	0	0
AXE PROMOTION S.A.	1 282	2 449	2 051	5 891	0
Fic i Wspólnicy Kancelaria Prawna	0	88	0	280	0
Razem	1 282	3 225	2 051	11 131	1 000

Transakcje z podmiotami powiązanymi – IQ 2021 rok

Podmiot	Należności	Zobowiązania	Przychody	Koszty	Pożyczki
Fidato Sp. z o.o.	1	0	1	0	0
DWD System Sp. z o.o.	0	998	0	2 949	1 000
FS Łukasz Fojt	1	0	0	0	0
AXE PROMOTION S.A.	479	2 271	1 054	907	0
Fic i Wspólnicy Kancelaria Prawna	0	15	0	3	0
Promobil Fleet Sp. z o.o.	0	349	0	165	0
Razem	481	3 633	1 055	4 024	1 000

19. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Na dzień bilansowy zobowiązania warunkowe dotyczyły głównie gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek, jak również dotyczących ich bankowych gwarancji zapłaty, z których Grupa korzysta w ramach prowadzonej działalności, w tym głównie w zakresie realizacji usług budowlanych. Na dzień bilansowy Grupa posiadała również zobowiązania warunkowe dotyczące gwarancji zwrotu zaliczki.

W poniższej tabeli zaprezentowano zestawienie zobowiązań warunkowych Grupy według stanu na poszczególne dni bilansowe:

Zobowiązania warunkowe	2022-03-31	2021-12-31
Gwarancja należytego wykonania kontraktu oraz właściwego usunięcia wad i usterek	100 470	103 792
Gwarancja bankowa zapłaty	1 659	1 659
Gwarancje wadialne	1 010	3 450
Razem	103 139	108 901

Uzyskane gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe są niezbędne z punktu widzenia możliwości podpisania umowy z zamawiającym, jak również potwierdzają konsekwentne działania Grupy mające na celu pozyskanie limitów gwarancyjnych pozwalających Grupie na swobodne przystępowanie do przetargów.

Zestawienie gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych czynnych na dzień 31.03.2022
Lp.	Spółka z GK	Rodzaj gwarancji	Data ważności
1	SPC-2	należytego wykonania	28.06.2023	10 000 000,00
2	SPC-2	należytego wykonania 28.06.2023		16 587 781,11
3	SPC-2	należytego wykonania	28.06.2023 62 038 155,92
4	Compremum	należytego wykonania	04.09.2025	19 261,80
5	Compremum	należytego wykonania	10.10.2023	1 356 130,35
6	Compremum	należytego wykonania	10.10.2023 730 804,50
7	Compremum	należytego wykonania	04.12.2025 10 701,00
8	Compremum	usunięcia wad i usterek	07.11.2023	865 900,00
9	Compremum	usunięcia wad i usterek	31.12.2024	110 000,00
10	Compremum	usunięcia wad i usterek	20.05.2023	61 777,30
11	Compremum	usunięcia wad i usterek	20.05.2023	3 993 369,50
12	Compremum	należytego wykonania + usunięcia wad i usterek	14.09.2022	2 298 132,00
13	Compremum	należytego wykonania + usunięcia wad i usterek	20.07.2022	60 045,21
14	Compremum	należytego wykonania + usunięcia wad i usterek	14.09.2022	2 338 670,35
15	Compremum	wadium	01.08.2022	150 000,00
16	Compremum	wadium	01.07.2022	200 000,00
17	Compremum	wadium	30.06.2022	360 000,00
18	Compremum	wadium	01.07.2022	300 000,00
19	SPC-2	zapłaty	14.08.2028	1 659 000,00
				103 139 729,04

Na moment sporządzania niniejszego raportu główne zobowiązania warunkowe wynikały z:

gwarancji ubezpieczeniowej należytego wykonania w ramach projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia" udzielonej dla jednostki zależnej "SPC-2"

Sp. z o.o. przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeniowe Ergo Hestia S.A. (Gwarant) w wysokości 62 038 tys. zł poręczonej przez COMPREMUM SA do wysokości 68.200 tys. zł. oraz przez Agnes S.A. do wysokości 37.000 tys. zł.

gwarancji należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad i usterek do łącznej maksymalnej wysokości 16 588 tys. zł otrzymanej przez jednostkę zależną "SPC-2" Sp. z o.o. udzielonej przez Credendo-Excess&Surety SA Oddział w Polsce na zabezpieczenie umowy na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach Projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSMR na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia" wraz z wystawioną przez Bank Gospodarstwa Krajowego bankową gwarancją zapłaty w wysokości 1 659 tys. zł w/w gwarancji (gwarancja zawarta w ramach umowy trójstronnej pomiędzy Credendo. COMPREMUM SA oraz SPC-2, zabezpieczona wekslem in blanco oraz w/w gwarancją bankowej zapłaty),
gwarancji należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad i usterek do łącznej maksymalnej wysokości 10 000 tys. zł otrzymanej przez jednostkę zależną "SPC-2" Sp. z o.o. udzielonej przez AXA Ubezpieczenia TUiR SA na zabezpieczenie umowy na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach Projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia" (gwarancja wystawiona w ramach limitu posiadanego przez Emitenta, zabezpieczonego wekslami),

Ponadto jednostki powiązane udzieliły jednostce zależnej SPC-2 poręczenia:

udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji zwrotu I części zaliczki otrzymanej przez "SPC-2" Sp. z o.o. od Zamawiającego w związku z realizacją w/w kontraktu na GSM-R do maksymalnej kwoty 44 313 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku zobowiązanie z tytułu zaliczki wynosiło 0,00 zł) oraz II części zaliczki otrzymanej przez SPC-2 Sp. z o.o. na podstawie umowy zawartej dnia 11 grudnia 2020 roku tytułem Gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 29 maja 2023 roku (tj. do dnia całkowitego zwrotu wypłaconej zaliczki) na rzecz Zamawiającego jako beneficjenta gwarancji, w kwocie 44 313 tys. zł. (na dzień 31 marca 2022 roku zobowiązanie z tytułu zaliczki wynosiło 30 227 tys. zł).
udzielonego przez Bank Gospodarstwa Krajowego kredytu dla "SPC-2" Sp. z o.o. od Zamawiającego w związku z realizacją kontraktu na GSM-R do maksymalnej kwoty 25 000 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytu wynosiło 24 952 tys. zł i zostało zaprezentowane w zobowiązaniach z sytuacji finansowej).

Wszystkie w/w gwarancje udzielone dla "SPC-2" Sp. z o.o. zostały poręczone przez COMPREMUM S.A. oraz Fabryka Slonawy Sp. z o.o. (poręczenia z dnia 03.03.2022r.) do łącznej maksymalnej kwoty zaangażowania każdej z w/w instytucji, natomiast spółka Agnes S.A. poręczyła I jak i II część otrzymanej zaliczki do łącznej wysokości 44 313 tys. złotych.

Grupa jest w posiadaniu weksli obcych "in blanco" wystawionych przez współpracujące firmy handlowe, zajmujące się sprzedażą stolarki otworowej, które zabezpieczają roszczenia Grupy z tytułu sprzedawanych wyrobów. W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły inne należności warunkowe.

20. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto, przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie pierwszego kwartału 2022 roku jednostka dominująca dokonała zbycia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w Grzywnie. Jednostka wygenerowała zysk na wyżej opisanej transakcji w wysokości 1.250 tys. złotych, który został zaprezentowany w przychodach finansowych.

21. Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie objętym raportem Grupa ani nie emitowała papierów wartościowych nie wykupywała i nie spłacała

W dniu 22 marca 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o emisji Obligacji serii B. W dniu 27 maja 2021 roku doszła do skutku emisja 18.000 Obligacji serii B wyemitowanych przez POZBUD, o łącznej wartości 18.000.000 zł. Środki z emisji Emitent przeznaczył w pierwszej kolejności na spłatę kredytów udzielonych przez PKO Bank Polski S.A. na rzecz POZBUD, które są jednocześnie zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Spółki położonych w Słonawach. Pozostałe środki zostały przeznaczone na finansowanie ogólnych potrzeb korporacyjnych Spółki. Więcej informacji na temat emisji Obligacji zaprezentowano w raportach bieżących nr 4/2021 z dnia 22 marca 2021 roku, nr 8/2021 z dnia 27 kwietnia 2021 roku, nr 13/2021 z dnia 25 maja 2021 roku oraz nr 14/2021 z dnia 27 maja 2021 roku.

Informacje na temat emisji Obligacji prezentuje tabela poniżej:

Obligacje serii B
Rodzaj obligacji	Obligacje czteroletnie z częściową amortyzacją po 3 latach
Wartość emisji	18 000 tys. zł
Saldo na dzień 31 marca 2022r.	18 000 tys. zł
Waluta	PLN
	I termin 31.03.2024r. 7 200 tys. zł
Termin wykupu	II termin 31.03.2025r. 10 800 tys. zł
Stopa oprocentowania	Oprocentowanie stałe
	Hipoteka umowna łączna do kwoty 27 000 tys. zł, wpisana na pierwszym miejscu pod względem pierwszeństwa, z równym pierwszeństwem z hipotekami na rzecz banku współfinansującego Spółkę na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości i prawie własności nieruchomości położonych w Słonawach
Szczegóły dotyczące zabezpieczenia	Cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie obligacji do wartości stanowiącej 50% wartości nieruchomości

22. Istotne dokonania Grupy Kapitałowej COMPREMUM w okresie sprawozdawczym

W okresie sprawozdawczym Grupa nie miała istotnych dokonań w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej.

23. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

ZAWARTE UMOWY
2022.04.28	Informacja o zawarciu umowy
	W ww. raporcie Spółka poinformowała o zawarciu w dniu 27 kwietnia 2022 roku umowy z
	"PKP Polskie Linie Kolejowe" S.A. (Zamawiający) przez ALUSTA S.A., reprezentującą Konsorcjum
	firm ALUSTA S.A. (Lider Konsorcjum) oraz COMPREMUM S.A na realizację zadania pn.
	Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych na linii kolejowej nr 281 Oleśnica –
	Chojnice na odcinku Koźmin Wlkp. – Jarocin w torze nr 1 od km 78,352 do km 92,175, w ramach

	projektu pn.: "Prace na liniach kolejowych nr 281, 766 na odcinku Oleśnica – Łukanów – Krotoszyn – Jarocin – Września – Gniezno".
POSTĘPOWANIA OFERTOWE
2022.04.27	Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji.
	W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 27 kwietnia 2022 roku COMPREMUM S.A. i Mag-Train Sp. z o.o. zaskarżyły wspólnie i w całości wyrok Krajowej Izby Odwoławczej z dnia 29 marca 2022 roku, w sprawie oddalenia odwołania Konsorcjum COMPREMUM S.A. i Mag Train Sp. z o.o. wobec czynności PKP Intercity S.A. jako Zamawiającego, polegającej na unieważnieniu postępowania o udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy okresowej P5 z zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu Z1A/Z1B/Z1BPRM (dalej "Postępowanie").

24. Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy Kapitałowej

Charakterystyczną cechą profilu działalności spółek branży budowlanej jest sezonowość wynikająca z warunków pogodowych. Pierwsza połowa roku, z uwagi na okres zimowy i warunki pogodowe, z reguły jest okresem obniżenia zapotrzebowania na produkty stolarki otworowej, natomiast III i IV kwartał roku przynoszą zazwyczaj największe wartości przychodów.

25. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Emitent nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2022.

26. Sprawy sądowe - wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem COMPREMUM S.A. nie była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych.

Strony	Przedmiot sprawy i jej wartość	Organ prowadzący i sygnatura	Zdarzenia związane z postępowaniem od dnia 1 stycznia 2022 do dnia publikacji sprawozdania
Gothaer Towarzystwo	Postępowanie cywilne	Sąd Apelacyjny, Okręgowy	pozew o zapłatę (data wpływu
Ubezpieczeń Spółka	o zapłatę	w Warszawie	3 grudnia 2018 roku);
Akcyjna			13 maja 2021 roku – przeprowadzenie
	wartość przedmiotu sporu	Sygn. akt w II instancji:	rozprawy;
przeciwko	1.470.343,88 zł	VII AGa 90/22	13 października 2021 roku – wyrok Sądu
			I instancji, w którym Sąd utrzymał w
COMPREMUM S.A.		Poprzednie sygnatury akt:	mocy nakaz zapłaty wydany w
(pozwana)		sygn. XX GC 296/19,	postępowaniu nakazowym w dniu 6
		XX GNc 1808/18	lutego 2019 r. sygn. akt XX GNc 1808/18
			oraz obciążył Spółkę kosztami
			postępowania;
			styczeń 2022 roku – złożenie przez
			Spółkę apelacji od ww. wyroku;
			Aktualnie akta zostały przekazane
			Sądowi Apelacyjnemu wraz ze złożoną
			apelacją. W tej chwili należy oczekiwać
			na rozpoznanie apelacji przez Sąd i
			wydanie wyroku.

Gothaer Towarzystwo	Postępowanie cywilne	Sąd Apelacyjny	pozew o zapłatę (data wpływu 26 marca
Ubezpieczeń Spółka	o zapłatę	Sąd Okręgowy w Warszawie	2019 roku);
Akcyjna			17 grudnia 2021 roku – Sąd Apelacyjny w
	wartość przedmiotu sporu	sygn. akt w sądzie II instancji: VII	Warszawie, Wydział VII Gospodarczy i
Przeciwko	578.588,00 zł	AGa 57/21	Własności Intelektualnej uchylił wyrok
			Sądu I instancji i przekazał sprawę do
COMPREMUM S.A.		poprzednie sygnatury akt:	ponownego rozpoznania temu Sądowi;
(pozwana)
		XVI GC 769/1; XVI GNc 446/19	Aktualnie akta zostały przekazane sądowi
			I instancji, który będzie ponownie
			rozpoznawał sprawę zgodnie z wyrokiem Sądu odwoławczego. Na tę chwilę nie
			został jeszcze wyznaczony termin
			rozprawy.
COMPREMUM S.A.	Postępowanie cywilne	Sąd Okręgowy w Poznaniu	24 maja 2019 roku – pozew
(powódka)	o zapłatę		o zapłatę;
przeciwko		sygn. akt IX GC 784/19	czerwiec 2021 roku – sporządzenie opinii
GN Jantaris Spółka	wartość przedmiotu sporu		przez biegłego;
z ograniczoną	1.320.738,25 zł		8 września 2021 roku – zarzuty do opinii
odpowiedzialnością Spółka			biegłego;
komandytowa			26 stycznia 2022 roku – dalsze zarzuty
			do opinii biegłego;
Data rozpoczęcia:			15 marca 2022 roku – uzupełniające
24 maja 2019 roku (pozew)			przesłuchanie biegłego na rozprawie i
			zamknięcie rozprawy, złożenie pisma –
			załącznika do protokołu z

			podsumowaniem dotychczasowego stanowiska spółki oraz przywołaniem nowych argumentów; 30 marca 2022 roku – postanowienie o otwarciu na nowo zamkniętej rozprawy,
			zobowiązanie drugiej strony do
			przedłożenia dokumentów oraz
			dopuszczenie dowodu z uzupełniającej
			opinii biegłego;
			W chwili obecnej Emitent oczekuje na
			wykonanie zobowiązania przez drugą
			stronę.
GN Jantaris Spółka z	Postępowanie cywilne	Sąd Okręgowy w Poznaniu	5 lipca 2019 roku – pozew o zapłatę
ograniczoną	o zapłatę		23 kwietnia 2021 r. – rozszerzenie
odpowiedzialnością Spółka		sygn. akt IX GNc 741/19	powództwa do kwoty 10.057.228,00 zł;
komandytowa przeciwko	aktualna wartość		18 lipca 2021 r. – odpowiedź na
COMPREMUM S.A.	przedmiotu sporu		rozszerzenie powództwa;
(pozwana)	11.672.359,00 zł		14 grudnia 2021 r. – kolejne rozszerzenie powództwa do kwoty 11.672.359,00 zł;
Data rozpoczęcia:			17 stycznia 2022 roku – odpowiedź na
5 lipca 2019 roku (pozew)	Przed rozszerzeniami		rozszerzenie powództwa;
	powództw wartość
	przedmiotu sporu		Aktualnie w sprawie przeprowadzane jest
	wynosiła		postępowanie dowodowe podczas
	4.957.140 zł		wyznaczanych rozpraw – nowy termin
			rozprawy został wyznaczony na dzień
			17.05.2022 roku.

27. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki

Poza sytuacją związaną z rosnącą inflacją oraz zmianami na rynku stóp procentowych, w ocenie Zarządu Emitenta w pierwszym kwartale 2022 roku nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej, warunków prowadzenia działalności gospodarczej ani zdarzenia jednostkowe, które przełożyłyby się lub mogłyby się przełożyć w sposób istotny na wartość godziwą aktywów lub zobowiązań finansowych Emitenta. Należy jednak zaznaczyć, że poziom rosnących stóp procentowych wywiera wpływ i będzie dalej wpływał na poziom kosztów finansowania działalności, co wpłynie na porównywalność danych w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Trwające działania zbrojne w Ukrainie nie mają na dzień dzisiejszy istotnego wpływu na prowadzenie działalności gospodarczej przez Grupę, jednakże nie można wykluczyć ich negatywnego oddziaływania na realizowane zlecenia oraz na wartość aktywów i zobowiązań finansowych w przyszłości, w szczególności w obszarze dostaw części materiałów dostępnych do produkcji stolarki otworowej.

28. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy

W pierwszym kwartale 2022 roku Emitent nie odnotował przypadków niespłacenia zadłużenia lub naruszenia istotnych postanowień którekolwiek z zawartych umowy kredytu.

29. Informacje o zmianie sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych

W pierwszym kwartale 2022 roku Grupa nie dokonywała zmian sposobu wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.

30. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych

W okresie objętym niniejszym raportem Grupa nie dokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych.

Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

W okresie objętym niniejszym raportem Grupa udzieliła poręczeń kredytu jednemu podmiotowi, których jednorazowa lub łączna wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych COMPREMUM.

W dniu 3 marca 2022 roku spółka zależna Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. udzieliła zabezpieczeń wymaganych aneksem do umowy kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej Nr 18/5015 zawartej pomiędzy spółką zależną SPC-2 Sp. z o.o. oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie ("Bank"):

1) poręczenia z tytułu kredytu udzielonego SPC-2 na podstawie Umowy do kwoty 25 000 tys. zł z terminem obowiązywania do dnia 30.11.2023r.;
2) poręczenia z tytułu gwarancji wystawionej przez Bank na podstawie Umowy o udzielenie gwarancji nr 4618-01660 z dnia 17.04.2018 roku wraz z późniejszymi zmianami (gwarancja zwrotu zaliczki nr I) do kwoty 16 799 tys. zł z terminem obowiązywania do dnia 29.11.2023r.;
3) poręczenia z tytułu gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Zleceniodawcy na podstawie Umowy o udzielenie gwarancji nr 4620-04469 z dnia 11.12.2020 roku wraz z późniejszymi zmianami (gwarancja zwrotu zaliczki nr II) do kwoty 44 313 tys. zł zł z terminem obowiązywania do dnia 29.11.2023r.

32. Informacje o zawarciu przez Emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Grupa nie zawierała transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (warunki rynkowe).

33. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Emitent oraz jednostki zależne nie zawarły umów, które nie zostały uwzględnione w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym za okres od stycznia do marca 2022 roku.

34. Korekty wynikające z błędów

W niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym Grupa nie dokonywała korekty błędu popełnionego w latach poprzednich.

Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz historycznych informacjach finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Nie występują w niniejszym sprawozdaniu różnice danych w stosunku do danych ujawnionych w uprzednio sporządzonych i opublikowanych sprawozdaniach finansowych.

36. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W okresie objętym niniejszym raportem nie dokonywano wypłat dywidendy oraz nie zaproponowano jej do wypłaty.

37. Inne informacje, które w ocenie Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Poza informacjami, które zostały podane w niniejszym raporcie za I kwartał 2022 roku, Zarząd Jednostki dominującej nie widzi innych, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej Grupy, a także istotnych dla oceny wyniku finansowego i ich zmian, oraz innych informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę.

38. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu COMPREMUM S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Podstawowe założenia strategii, którą Emitent przedstawił interesariuszom w grudniu 2020 roku (opublikowana raportem bieżącym 55/2020) i którą będzie realizować w kolejnych latach, opierają się na dotychczasowej podstawowej działalności Grupy COMPREMUM, a także wskazują na dywersyfikację prowadzonej działalności.

Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej kluczowe znaczenie dla realizacji celów strategicznych i osiągnięcia założonych wyników w perspektywie kolejnego kwartału będzie miało przede wszystkim:

koniunktura na rynku budowlanym i deweloperskim w Polsce i na świecie w kolejnych latach,
tempo wzrostu zapotrzebowania na technologie skutkujące zmniejszeniem emisji CO2, w tym na technologie związane z zarządzeniem generacją energii rozproszonej oraz rosnący niedobór ekonomiczny (brak dostaw węgla do elektrowni konwencjonalnych, w połączeniu z negatywnym wpływem na środowisko i spadającymi kosztami energii odnawialnej, tworzą nową dynamikę podaży i popytu na energię),
nowelizacja prawa o Odnawialnych Źródłach Energii i prawa energetycznego,
polityka dostawców energii w zakresie planowania potrzeb i przychylność na nowe rozwiązania, pozwalające na zapewnienie niezawodnych dostaw energii w odpowiedniej ilości i jakości przy wykorzystaniu pojawiających się technologii jakimi będą hybrydowe instalacje generacji energii (magazyny energii), przy jednoczesnym zabezpieczeniu przed czynnikami zakłócającymi, takimi jak coraz częściej występujące awarie niezmodernizowanych i przeciążonych sieci dystrybucyjnych,
tempo ogłaszanych postępowań przetargowych w szczególności przez podmioty z grupy PKP oraz sprawne ich rozstrzyganie,
terminowa realizacja podpisanego we wrześniu 2021 roku pierwszego kontraktu na naprawę 14 szt. wagonów osobowych,
inflacja,
wzrost kosztów, w tym cen surowców i półfabrykatów wykorzystywanych przez spółki z Grupy w ramach prowadzonej działalności,
wielkość popytu krajowego w związku z ciągle niezaspokojonymi potrzebami lokalowymi oraz złym stanem technicznym istniejącej stolarki otworowej,
sytuacja związana z pandemią COVID-19,
polityka gospodarcza Państwa,
polityka instytucji finansujących działalność Grupy, w szczególności w zakresie wspierania innowacji oraz nowych obszarów działalności spółek z Grupy,
poziom stóp procentowych, który wpływa na koszt kapitału,
dostępność wykwalifikowanych pracowników oraz koszty ich zatrudnienia oraz,
dostępność partnerów i podwykonawców, posiadających odpowiednie zasoby gwarantujące prawidłową realizację pozyskiwanych kontraktów;
kształtowanie się kursów walut,
kondycja finansowa konkurencyjnych przedsiębiorstw i zamawiających,
dostępność dofinansowania w ramach funduszy europejskich,
stopa bezrobocia,
skutki wojny w Ukrainie, sankcji nałożonych na Rosję oraz Białoruś oraz dostępu do zasobów naturalnych pochodzących z krajów zaangażowanych w wojnę,
globalne problemy z łańcuchem dostaw, wywołane wojną w Ukrainie oraz zaostrzoną polityką Chin wobec COVID -19.

Czynniki wewnętrzne istotne dla rozwoju Spółki i jej Grupy Kapitałowej:

jakość i stabilność kadry zarządzającej oraz pracowników,
właściwa polityka cenowa,
jakość obsługi klienta zarówno przy sprzedaży, jak i posprzedażowa,
stabilność kanałów dystrybucji,
skuteczność założonej strategii rozwoju, w szczególności rozszerzenie działalności na rynkach Europy zachodniej oraz w Stanach Zjednoczonych,
zwiększanie wydajności zakładu w Słonawach, gwarantujące terminową realizację pozyskiwanych zleceń,
redukcja kosztów stałych oraz wzmocnienie pozycji gotówkowej,
budowa kompetencji w obszarach OZE i kolejowym (zatrudnianie specjalistów, szkolenia pracowników, zawieranie umów partnerskich).

Zarząd COMPREMUM S.A. do końca 2021 roku kontynuował i w roku 2022 nadal będzie kontynuować realizację strategii przyjętej w grudniu 2020 roku, w tym działania zmierzające do wdrożenia systemów zarządzania w Grupie Kapitałowej, opartych o nowoczesną infrastrukturę IT, zapewniającą stały dostęp do bieżących i aktualnych danych zarządczych. Jednocześnie Zarząd spółki

Fabryka SLONAWY ma kontynuować reorganizację systemów zarządzania zakładem produkcyjnym w Słonawach, w celu dalszego podnoszenia efektywności procesów produkcji oraz zarządzania dostępnymi aktywami i zasobami.

Zarząd przeprowadził w Grupie prace wdrożeniowe w zakresie budowy systemów IT zwiększających bezpieczeństwo danych i będących podstawą do nowoczesnego zarządzania zasobami. W zakładzie produkcyjnym zainstalowano nowoczesny system kontroli dostępu. Rozpoczęto również działania związane z wdrożeniem oprogramowania służącego do prowadzenia szczegółowego rozliczania kosztów produkcji.

Przeprowadzone w grudniu 2021 roku wydzielenie zakładu produkcyjnego w Słonawach i przekazanie jako zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki zależnej Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. było realizacją strategii w zakresie reorganizacji zarządzania Grupą w kierunku utworzenia struktury holdingowej.

Celem strategicznym Zarządu Spółki dominującej jest reorganizacja zadłużenia finansowego, pozyskanie nowych limitów gwarancyjnych i finansowych w związku z aplikowaniem o nowe kontrakty w branży budowlanej, zapewnienie stabilności finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej poprzez poprawę kluczowych wskaźników finansowych, kontynuację i nawiązanie współpracy z wiarygodnymi instytucjami finansowymi oraz optymalizację wykorzystania posiadanych aktywów, w tym przeprowadzenie racjonalnych dezinwestycji nieruchomości nie znajdujących zastosowania w prowadzonej działalności gospodarczej. Jednostka dominująca dysponuje kilkoma nieruchomościami inwestycyjnymi. Biorąc pod uwagę poziom zadłużenia Jednostki Dominującej jeszcze w roku 2021 rozpoczęto proces dezinwestycji. Posiadane nieruchomości są nie wykorzystywane przez Spółkę, a ich inne zagospodarowanie czy też wykorzystanie, w postaci innej niż sprzedaż w ramach zakładanej strategii nie znajduje uzasadnienia, a zatem aktualnie są wyłącznie elementem kosztotwórczym. W tym zakresie, w marcu bieżącego roku Emitent zbył nieruchomość nieprodukcyjną zlokalizowaną w miejscowości Grzywna. Część środków pieniężnych uzyskanych ze sprzedaży ww. nieruchomości została przeznaczona na spłatę kredytu inwestycyjnego w banku SGB.

Celem strategicznym Zarządu Spółki jest zrównoważony rozwój działalności Grupy Kapitałowej COMPREMUM z uwzględnieniem optymalnego wykorzystania zasobów Spółki i środowiska, w którym prowadzi działalność gospodarczą. Poszanowanie dla otoczenia, środowiska oraz partnerów i wzajemnych zobowiązań jest podstawową wartością Zarządów i Pracowników Grupy COMPREUM. Każdorazowo podczas wdrażania nowych przedsięwzięć na każdym szczeblu funkcjonowania Grupy, poddawany jest analizie aspekt środowiskowy związany z planowanymi działaniami. Realizację strategii w tym zakresie stanowi zwrot Grupy w kierunku segmentu OZE oraz przemysłu kolejowego.

V. WYBRANE JEDNOSTKOWE INFORMACJE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Wybrane dane finansowe	01.01.-31.03.2022		01.01.-31.03.2021
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	8 045	1 731	7 654	1 674
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 589	342	142	31
Zysk (strata) brutto	2 221	478	-140	-31
Zysk (strata) netto	1 683	362	-250	-55
Wybrane dane finansowe	31.03.2022		31.12.2021
	PLN	EUR	PLN	EUR
Aktywa razem	254 076	54 611	251 465	54 673
Rzeczowe aktywa trwałe	4 324	929	4 343	944
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	764	164	790	172
Należności krótkoterminowe	51 215	11 008	50 132	10 900
Należności długoterminowe	113	24	113	25
Zobowiązania krótkoterminowe	43 724	9 398	41 107	8 951
Zobowiązania długoterminowe	31 185	6 703	32 874	7 147
Kapitał własny	179 167	38 510	177 484	38 589
Kapitał zakładowy	44 837	9 637	44 837	9 748
Wybrane dane finansowe	01.01.-31.03.2022		01.01.-31.03.2021
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 693	-364	10 528	2 303
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 765	380	-64	-14
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 727	587	-9 248	-2 023
Zmiana stanu środków pieniężnych	2 809	604	1 217	266
Liczba akcji (szt.)	44 836 769	44 836 769	44 836 769	44 836 769
Średnioważona liczba akcji (szt.)	44 836 769	44 836 769	44 836 769	44 836 769
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.)	44 836 769	44 836 769	44 836 769	44 836 769
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR)	0,04	0,01	-0,01	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w PLN/EUR)	0,04	0,01	-0,01	0,00
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	4,00	0,86	3,96	0,85
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	4,00	0,86	3,96	0,85

VI. INFORMACJA FINANSOWA ZAWIERAJĄCA SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	31.03.2022	31.12.2021
I. Aktywa trwałe	151 141	149 489
1. Wartości niematerialne	0	0
2. Inwestycje w jednostki zależne	122 117	122 117
3. Rzeczowe aktywa trwałe	4 324	4 343
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	764	790
5. Udzielone pożyczki długoterminowe	9 696	7 461
6. Należności długoterminowe	113	113
7. Nieruchomości inwestycyjne	10 337	10 337
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 789	4 328
9. Inne długoterminowe aktywa	0	0
II. Aktywa obrotowe	102 935	101 976
1. Zapasy	3 446	3 205
2. Zaliczki na dostawy	7 801	7 853
3. Aktywa z tytułu umów	23 578	23 578
4. Należności krótkoterminowe	51 215	50 132
5. Pożyczki udzielone	11 648	11 538
6. Środki pieniężne	3 263	454
7. Inne aktywa	1 985	1 440
8. Aktywa przeznaczone do sprzedaży	0	3 775
Aktywa razem	254 076	251 465

Pasywa	31.03.2022	31.12.2021
I. Kapitał własny	179 167	177 484
1. Kapitał podstawowy	44 837	44 837
2. Kapitał zapasowy	120 174	120 174
3. Kapitał rezerwowy	840	840
4. Zyski zatrzymane	13 316	11 634
- zyski zatrzymane	11 634	10 771
- zysk/strata netto	1 683	32 87863
5. Udziały niekontrolujące	0	0
II. Zobowiązania długoterminowe	31 185	32 874
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 499	4 499
2. Kredyty i pożyczki	7 000	8 000
3. Zobowiązania z tytułu leasingu	1 671	2 360
4. Inne zobowiązania finansowe	0	0
5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	18 000	18 000
6. Rezerwy na pozostałe zobowiązania	15	15
7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0
III. Zobowiązania krótkoterminowe	43 724	41 106
1. Zobowiązania z tytułu leasingu	747	865
2. Inne zobowiązania finansowe	6 676	6 670
3. Kredyty i pożyczki	14 390	9 980
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 853	9 395
5. Zobowiązania z tytułu umów	0	0
6. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
7. Inne zobowiązania	3 751	5 329
- zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	0	0
8. Rezerwy na zobowiązania	176	130
9. Rozliczenia międzyokresowe	6 131	8 737
Pasywa razem	254 076	251 465

SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wyszczególnienie	01.01.-31.03.2022	01.01.-31.03.2021
A. Działalność kontynuowana
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	8 045	7 654
Przychody netto ze sprzedaży produktów	1 924	5 851
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	6 121	1 803
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG	6 899	6 069
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	962	4 510
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	5 936	1 559
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	1 146	1 585
KOSZTY SPRZEDAŻY	37	1 093
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU	733	1 402
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY	377	-910
1. Pozostałe przychody operacyjne	1 252	1 191
2. Pozostałe koszty operacyjne	39	138
IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	1 589	142
1. Przychody finansowe	1 250	257
2. Koszty finansowe	618	540
V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ	2 221	-140
VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO	2 221	-140
1. Podatek dochodowy	538	110
VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 683	-250
B. Działalność zaniechana
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy	1 683	-250
1. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	1 683	-250
2. Przypadający udziałom niekontrolującym
Liczba akcji (szt.)	44 837	44 837
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)	44 837	44 837
Zysk na jedną akcję zwykłą (zł)	0,04	0,00
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)	44 837	44 837
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (zł)	0,04	0,00

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie	01.01.-31.03.2022	01.01.-31.03.2021
I. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym	1 683	-250
II. Inne całkowite dochody, w tym:	0	0
1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	0	0
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego	0	0
2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku finansowego	0	0
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego	0	0
III. Całkowite dochody ogółem	1 683	-250

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01.- 31.03.2022	01.01.- 31.03.2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 221	-140
II. Korekty razem	-3 914	10 669
1. Amortyzacja	125	1 527
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	0	0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	603	499
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-1 250	-26
5. Zmiana stanu rezerw	46	0
6. Zmiana stanu zapasów	-241	-2 988
7. Zmiana stanu należności	-1 053	2 307
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 007	5 197
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-3 151	4 177
10. Zapłacony podatek dochodowy	0	0
11. Inne korekty	0	-23
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-1 693	10 528
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	5 000	60
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	42
2. Zbycie inwestycji	4 500	0
3. Z aktywów finansowych, w tym:	500	18
- spłata udzielonych pożyczek	500	18
- odsetki	0	0
4. Inne wpływy inwestycyjne	0	0
II. Wydatki	3 235	124
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	120
2. Inwestycje w nieruchomości	0	0
3. Na aktywa finansowe, w tym:	3 235	4
- udzielone pożyczki	2 735	4
- na nabycie aktywów finansowych	0	0
4. Inne wydatki inwestycyjne	500	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	1 765	-64
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz	4 146	21
dopłat do kapitału	0	0
2. Kredyty i pożyczki	4 146	21
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0
4. Inne wpływy finansowe	0	0
II. Wydatki	1 409	9 269
1. Spłata kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych	0	2 305
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	806	2 205
3. Odsetki	602	511
4. Inne wydatki finansowe	0	4 248
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	2 737	-9 248
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	2 809	1 217
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	2 809	1 217
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
F. Środki pieniężne na początek okresu	454	735
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	3 263	1 952
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	28	503

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

				Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zysk z lat ubiegłych	Strata z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	Razem
Stan na 1 stycznia 2022	44 837	120 174	840	10 771	0	863	177 484
Zmiany polityki rachunkowości	-	0	-	-	-	-	0
Korekta błędu - lata poprzednie	-	0	-	-	-	-	0
Saldo po zmianach	44 837	120 174	840	10 771	0	863	177 484
Zmiany w okresie	0	0	0	863	0	820	1 683
Podwyższenie kapitału	-	-	-	-	-	-	0
Podział wyniku finansowego za 2021 rok	-	-	-	863	-	-863	0
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	0
Zysk / strata netto	-	-	-	-	-	1 683	1 683
Inne całkowite dochody od 01.01 do 31.03.2022	-	-	-	-	-	-	0
Stan na 31 marca 2022	44 837	120 174	840	11 634	0	1 683	179 167

Stan na 1 stycznia 2021	44 837	119 637	840	11 758	0	537	177 609
Zmiany polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Korekta błędu - lata poprzednie	-	-	-	-987	-	-	-987
Saldo po zmianach	44 837	119 637	840	10 771	0	537	176 622
Zmiany w okresie	0	537	0	0	0	863	863
Podwyższenie kapitału	-	-	-	-	-	-	0
Podział wyniku finansowego za 2020 rok	-	537	-	-	-	-537	0
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	0
Zysk / strata netto	-	-	-	-	-	863	863
Inne całkowite dochody od 01.01 do 31.12.2021	-	-	-	-	-	-	0
Stan na 31 grudnia 2021	44 837	120 174	840	10 771	0	863	177 484

Stan na 1 stycznia 2021	44 837	119 637	840	11 758	0	537	177 609
Zmiany polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	0
Korekta błędu - lata poprzednie	-	-	-	-	-	-	0
Saldo po zmianach	44 837	119 637	840	11 758	0	537	177 609
Zmiany w okresie	0	0	0	537	0	-787	-250
Podział wyniku finansowego za 2020 rok	-	-	-	537	-	-537	0
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	-	-	-	-	-	0
Zysk / strata netto	-	-	-	-	-	-250	-250
Inne całkowite dochody od 01.01 do 31.03.2021	-	-	-	-	-	-	0
Stan na 31 marca 2021	44 837	119 637	840	12 295	0	-250	177 359

VII. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO COMPREMUM S.A. SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU

1. Polityka rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych jednostkowych sprawozdań finansowych.

2. Inne informacje objaśniające

Inne informacje objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zawarte w punktach III i IV informacji dodatkowych, tj. notach objaśniających do kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poniżej prezentujemy jednostkową informację o segmentach.

Segmenty operacyjne

SEGMENTY OPERACYJNE
Wyszczególnienie	Usługi holdingowe (SEGMENT I)	Usługi budowlane oraz odprzedaż towarów i materiałów (SEGMENT II)	Usługi deweloperskie (SEGMENT III)	RAZEM
za okres od 01.01. do 31.03.2022
PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH	1 233	6 397	415	8 045
KOSZT WYTWORZENIA	568	6 022	309	6 899
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	665	375	106	1 146
KOSZTY SPRZEDAŻY
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU			733
WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY			377
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE			1 252
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE			39
WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ			1 589
PRZYCHODY FINANSOWE
KOSZTY FINANSOWE				618
WYNIK Z UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW				0
WŁASNOŚCI WYNIK FINANSOWY BRUTTO				2 221
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA				0
PODATEK DOCHODOWY				538
WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ			1 683

SEGMENTY OPERACYJNE
Wyszczególnienie	Stolarka otworowa (SEGMENT I)	Usługi budowlane oraz odsprzedaż towarów i materiałów (SEGMENT II)	Usługi deweloperskie (SEGMENT III)	RAZEM
za okres od 01.01. do 31.03.2021
PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH	5 174	2 477	3	7 654
KOSZT WYTWORZENIA	3 956	2 113	0	6 069
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	1 218	364	3	1 585
KOSZTY SPRZEDAŻY
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU			1 402
WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY			-910
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE			1 191
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE			138
WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ			142
PRZYCHODY FINANSOWE				257
KOSZTY FINANSOWE			540
WYNIK Z UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI			0
WYNIK FINANSOWY BRUTTO				-140
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA				0
PODATEK DOCHODOWY				110
WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ			-250

VIII. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd COMPREMUM S.A. w dniu 30 maja 2022 roku.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis

30 maja 2022 roku	Łukasz Fojt	Prezes Zarządu COMPREMUM S.A.
30 maja 2022 roku	Michał Ulatowski	Wiceprezes Zarządu COMPREMUM S.A.
30 maja 2022 roku	Paweł Piotrowski	Wiceprezes Zarządu COMPREMUM S.A.
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
30 maja 2022 roku	Żaneta Łukaszewska - Kornosz	Główna Księgowa

AI assistant

Compremum S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

5572_rns_2022-05-31_6ec44a52-cd69-4b5f-92ad-edfa9d764b84.pdf

Skrócony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej COMPREMUM za I kwartał 2022 roku

I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE INFORMACJE FINANSOWE

II. SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKRÓCONE SKOSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

III. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPREMUM SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2021 ROKU

1. Informacje ogólne

2. Notowania na rynku regulowanym

3. Skład organów zarządzających i nadzorujących Jednostki dominującej

Rada Nadzorcza:

Komitet Audytu:

4. Grupa Kapitałowa

Struktura Grupy Kapitałowej COMPREMUM na dzień 31 marca 2022 roku:

5. Znaczący akcjonariusze

Zarząd

Rada Nadzorcza

6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych

7. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

9. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

10. Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej

11. Podstawa sporządzenia

12. Zasady rachunkowości

IV. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPREMUM SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU

1. Segmenty operacyjne

Segment stolarki otworowej

Segment usług budowalnych

Segment usług deweloperskich

Informacje dotyczące głównych klientów

2. Informacja geograficzna

3. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie

Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego

Określanie stopnia zaawansowania kontraktu

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Utrata wartości aktywów trwałych

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

5. Nabycie jednostek zależnych

6. Rzeczowe aktywa trwałe

7. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu

8. Udzielone pożyczki

9. Aktywa z tytułu umowy oraz zobowiązania z tytułu umowy

10. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, w tym zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Emitenta

11. Instrumenty finansowe

Wartość godziwa według klas aktywów i zobowiązań finansowych

Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne

Udziały spółek nienotowanych

Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Faktoring

Instrumenty pochodne

Przekwalifikowanie

Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych

Ryzyko zmiany stopy procentowej

Ryzyko zmiany kursu walutowego

Ryzyko utraty płynności

Ryzyko kredytowe

12. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych, w tym z tytułu dostaw i usług

Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umowy

Opisy aktualizujące wartość pożyczek, zaliczek wpłaconych przez klientów i pozostałych aktywów finansowych

Odpisy aktualizujące wartość akcji w innych jednostkach

Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych

Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych

13. Rezerwy

14. Koszty działalności operacyjnej

15. Pozostałe przychody i koszt działalności operacyjnej

16. Przychody i koszty finansowe

17. Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

18. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi – IQ2022

Compremum S.A. Interim / Quarterly Report 2022