Comperia.pl S.A. — Audit Report / Information 2016

Apr 30, 2017

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2016

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Warszawa, 30 kwietnia 2017 r.

Spis treści
	WYBRANE DANE FINANSOWE5
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
	JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY7
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
NOTA 1.	INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI 10
NOTA 2.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI 10
NOTA 3.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI 10
NOTA 4.	INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE 10
NOTA 5.	FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
NOTA 5. 1.	PODSTAWA SPORZĄDZENIASPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
NOTA 5. 2.	FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
NOTA 5. 3.	OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
	SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
NOTA 5. 4.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 11
NOTA 5. 5.	OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 12
NOTA 5. 6.	PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE 12
NOTA 5. 7.	NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W
	SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2016 ROKU 12
NOTA 5. 8.	NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄCE ZA OKRESY ROCZNE
	ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2016 ROKU LUB PÓŹNIEJ 14
NOTA 5. 9.	WCZEŚNIEJSZE ZASTOSOWANIE 16
NOTA 5. 10.	JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 16
NOTA 6.	INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I
	ISTOTNYCH KLIENTACH 23
NOTA 6. 1.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 23
NOTA 6. 2.	INFORMACJE GEOGRAFICZNE 23
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 24
NOTA 7.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 24
NOTA 8.	ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 24
NOTA 9.	ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 24
NOTA 10.	ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 25
NOTA 11.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 25
NOTA 12.	ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 26
NOTA 13.	UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ 27
NOTA 14.	UDZIELONE POŻYCZKI 27
NOTA 15.	AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 27
NOTA 16.	NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG 28
NOTA 17.	NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 28
NOTA 18.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 28
NOTA 19.	POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 29
NOTA 20.	AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 29
NOTA 21.	STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO 29
NOTA 22.	STRUKTURA AKCJONARIATU 31
NOTA 23.	POZOSTAŁE KAPITAŁY 32
NOTA 24.	REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI
	RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 32
NOTA 25.	POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE 32
NOTA 26.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 33

COMPERIA.PL S.A

Jednostkowe sprawozdanie finansowe (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

NOTA 27.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI 33
NOTA 28.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 33
NOTA 29.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 34
NOTA 30.	ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO
	PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 34
NOTA 31.	ROZLICZENIA PODATKOWE 34
NOTA 32.	PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE 35
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW..............................................................................................................................36

NOTA 33.	PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY 36
NOTA 34.	SEGMENTY OPERACYJNE 36
NOTA 35.	POZOSTAŁE PRZYCHODY 37
NOTA 36.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 37
NOTA 36. 1.	KOSZTY AMORTYZACJI 37
NOTA 36. 2.	KOSZTY USŁUG OBCYCH 38
NOTA 36. 3.	KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 38
NOTA 36. 4.	PODATKI I OPŁATY 38
NOTA 36. 5.	POZOSTAŁE KOSZTY 39
NOTA 37.	PRZYCHODY FINANSOWE 39
NOTA 38.	KOSZTY FINANSOWE 39
NOTA 39.	KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH 40
NOTA 40.	OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM 40
NOTA 41.	UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 41
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO42
NOTA 42.	ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 42
NOTA 43.	DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 42
NOTA 44.	OBJĄŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 42
NOTA 45.	CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 42
NOTA 46.	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 43
NOTA 47.	RYZYKO WALUTOWE 43
NOTA 48.	RYZYKO KREDYTOWE 43
NOTA 49.	RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ 43
NOTA 50.	INSTRUMENTY FINANSOWE 44
NOTA 51.	ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 45
NOTA 52.	PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 45
NOTA 53.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 46
NOTA 54.	WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA 47
NOTA 55.	WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 47
NOTA 56.	ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU 47
NOTA 57.	POZYCJE POZABILANSOWE 47
NOTA 58.	ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE 47
NOTA 59.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 48

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL

Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy:

• a. roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Comperia.pl S.A. oraz jej wynik finansowy,
• b. sprawozdanie z działalności Comperia.pl zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnieć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka;
• c. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

_________________________ Karol Wilczko Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

_________________________ Łukasz Tatarkiewicz

_________________________ Szymon Fiecek

Warszawa, 30 kwietnia 2017 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

		tys. PLN		tys. EUR
	za okres	za okres	za okres	za okres
	od 2016.01.01	od 2015.01.01	od 2016.01.01	od 2015.01.01
	do 2016.12.31	do 2015.12.31	do 2016.12.31	do 2015.12.31
Przychody netto ze sprzedaży	16 392	19 812	3 746	4 734
Zysk (strata) ze sprzedaży	-3 592	547	-821	131
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-6 533	1 449	-1 493	346
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-6 503	751	-1 486	179
Zysk (strata) netto	-5 416	547	-1 238	131
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	808	4 204	185	1 005
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-3 857	-7 741	-881	-1 850
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	632	62	144	15
Przepływy pieniężne netto – razem	-2 417	-3 474	-552	-830
Aktywa/Pasywa razem	25 018	32 031	5 655	7 516
Aktywa trwałe	21 687	25 440	4 902	5 970
Aktywa obrotowe	3 331	6 591	753	1 547
Kapitał własny	20 514	25 930	4 637	6 085
Zobowiązania razem	4 504	6 101	1 018	1 432
Zobowiązania długoterminowe	1 406	2 863	318	672
Zobowiązania krótkoterminowe	3 098	3 238	700	760
Liczba akcji (szt.)*	2 157 891	2 157 891	2 157 891	2 157 891
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-2,51	0,25	-0,57	0,06
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-2,51	0,25	-0,57	0,06
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	9,51	12,02	2,17	2,87

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2016 r 4,4240 PLN/EURO oraz 31 grudnia 2015 r. 4,2615 PLN/EURO.

Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2016 oraz 2015 r. (odpowiednio: 4,3757 PLN/EURO i 4,1848 PLN/EURO

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NA DZIEŃ 31.12.2016 ROKU, 31.12.2015 ROKU

Nota	31.12.2016	31.12.2015
	21 687	25 440
9, 10	10 284	16 215
8	101	138
	9 291	8 878
	1 574	-
11	437	209
	3 331	6 591
12	2 557	3 009
13	18	275
	99	558
14	170	2 587
15	487	163
	25 018	32 031

PASYWA	Nota	31.12.2016	31.12.2015
Razem kapitały		20 514	25 930
Kapitał akcyjny	17, 18	216	216
Kapitał zapasowy	19	25 731	25 184
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	19	197	197
Kapitał rezerwowy		-	-
Zyski zatrzymane		-5 630	333
- w tym zysk (strata) netto		-5 416	547
Zobowiązanie długoterminowe		1406	2 863
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	20	543	1 403
Pozostałe rezerwy	21	-	1
Dotacje	24	863	1 460
Zobowiązania krótkoterminowe		3 098	3 238
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	22, 23	640	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	25	1 539	1 073
Zobowiązania pozostałe	26	323	1 414
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	28	-	-
Pozostałe rezerwy		-	155
Dotacje	29	596	596
Pasywa razem		25 018	32 031

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY

ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO DNIA 31.12.2016 ROKU, OD DNIA 01.01.2015 ROKU DO DNIA 31.12.2015 ROKU

		1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Działalność kontynuowana	Nota
Przychody		17 353	20 910
Przychody ze sprzedaży	30 31	16 392	19 812
Pozostałe przychody	32	961	1 098
Koszty działalności operacyjnej	33	23 886	19 461
Usługi obce		12 962	13 193
Wynagrodzenia		2 521	1 950
Amortyzacja		3 612	3 338
Podatki i opłaty		118	69
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia		428	295
Zużycie materiałów i surowców		152	199
Pozostałe koszty		4 092	416
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-6 533	1 449
Zysk (na okazyjnym nabyciu		-	-
Przychody finansowe	34	44	71
Koszty finansowe	35	14	769
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-6 504	751
Podatek dochodowy		-1 087	204
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-5 416	547
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Inne całkowite dochody		-	-
Całkowite dochody ogółem		-5 416	547
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję*		2 157 891	2 157 891
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej	39	-2,51 -	0,25 -

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2016 roku	216	25 184	197	-	333	25 930
Całkowite dochody:	-	547	-	-	-5 963	-5 416
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	-5 416	-5 416
Podział wyniku finansowego Korekta podatku za rok	-	547	-	-	-547	-
poprzedni	-	-	-	-	-	-
Transakcje z właścicielami: Wycena programu opcji	-	-	-	-	-	-
menedżerskich na akcje Emisja akcji/wydanie	-	-	-	-	-	-
udziałów	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji Stan na 31 grudnia	-	-	-	-	-	-
2016 roku	216	25 731	197	-	-5 630	20 514

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO 31.12.2016 ROKU

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2015 ROKU DO 31.12.2015 ROKU

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2015 roku	216	19 415	197	-	5 605	25 431
Całkowite dochody:	-	5 769	-	-	-5 271	498
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	547	547
Podział wyniku finansowego Korekta podatku za rok	-	5 769	-	-	-5 769	-
poprzedni	-	-	-	-	-49	-49
Transakcje z właścicielami: Wycena programu opcji	-	-	-	-	-	-
menedżerskich na akcje Emisja akcji/wydanie	-	-	-	-	-	-
udziałów	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji Stan na 31 grudnia	-	-	-	-	-	-
2015 roku	216	25 184	197	-	333	25 930

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA ROK 2016, 2015

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	-6 503	751
II. Korekty	7 311	3 453
1. Amortyzacja	3 612	3 338
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-19	-62
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-
4. Zmiana stanu rezerw	-156	89
5. Zmiana stanu należności	680	1 376
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	122	-384
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji	-596	-651
8. Podatek dochodowy zapłacony	487	-896
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów	-325	-104
10. Pozostałe korekty (w tym odpis na udziały)	3 506	746
11. Zyska na okazyjnym nabyciu Telepolis
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	808	4 204
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	-	-
II. Wydatki	3 857	7 741
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	1 150	2 750
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	4 991
3. Dopłaty do kapitału w jednostce zależnej	1 159	-
4. Udzielone pożyczki długoterminowe	1 548	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-3 857	-7 741
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	640	69
1. Dopłaty do kapitału	-	-
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	640	-
3. Odsetki	-	69
II. Wydatki	8	7
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	-	7
2. Odsetki	8	-
3. Inne wydatki finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	632	62
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	-2 417	-3 474
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	-2 417	-3 474
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	2 587	6 061
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	170	2 587
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI

Dane spółki

Comperia.pl S.A. (Jednostka, Spółka) powstała z przekształcenia spółki Comperia.pl spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl spółka z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep. A nr 9827/2011).

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe.

NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI

W skład Zarządu Spółki na dzień 31.12.2016 roku wchodzili:

Karol Wilczko – Wiceprezes Zarządu,

Łukasz Tatarkiewicz – Członek Zarzadu

Szymon Fiecek – Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku miały miejsce następujące zmiany w Zarządzie Spółki

• w dniu 29 kwietnia 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do zarządu Spółki Pana Łukasza Tatarkiewicza;
• w dniu 24 czerwca 2016 roku Pan Bartosz Michałek zrezygnował z funkcji Prezesa Zarządu Spółki;
• w dniu 24 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Szymona Fiecka.

Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję.

NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2016 roku wchodzili:

• Marek Dojnow Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Derek Alexander Christopher Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Bartosz Michałek- Członek Rady Nadzorczej,
• Adam Jabłoński Członek Rady Nadzorczej,
• Jacek Łubiński Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2016 roku miały miejsce następujące zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki:

• w dniu 24 czerwca 2016 roku Pan Przemysław Czuk oraz Pan Tomasz Góreczny złożyli rezygnacje z pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki. W związku ze złożonymi rezygnacjami w tym samym dniu Rada Nadzorcza dokonała uzupełnienia składu Rady o Pana Adama Jabłońskiego oraz Pana Bartosza Michałka.

NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

W 2016 roku Spółka dokonała dopłat do kapitału spółki zależnej Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. w łącznej kwocie 1 159 tys. zł.

NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Spółki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Spółki Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIASPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
• Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330).

NOTA 5. 2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2016, 2015 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF).

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe składa się z:

• sprawozdania z sytuacji finansowej,
• rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów,
• sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
• sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• not objaśniających.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").

Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 30 kwietnia 2017 roku.

NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2016 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2015 roku.

Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

NOTA 5. 6. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("MSR") i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"). W punkcie 5.9 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

NOTA 5. 7. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2016 ROKU

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Zmiany polegają na doprecyzowaniu zasad postępowania w przypadku, gdy pracownicy wnoszą wpłaty na pokrycie kosztów programu określonych świadczeń. Spółka uznała, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie jednostkowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później.

• Zmiany MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSR 16, MSR 24, MSR 38 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2010-2012", które wchodzą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:
• o MSSF 2: Rada doprecyzowała standard zmieniając lub wprowadzając nowe definicje następujących pojęć: warunek rynkowy, warunek świadczenia usług, warunek nabycia uprawnień, warunek związany z dokonaniami. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 3: Rada doprecyzowała zasady wyceny zapłaty warunkowej po dniu przejęcia, aby były zgodne z innymi standardami (przede wszystkim z MSSF 9 / MSR 39 oraz MSR 37). Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 8: Rada nałożyła na jednostki dokonujące łączenia segmentów operacyjnych wymóg dodatkowych ujawnień dotyczących tych połączonych segmentów i cech gospodarczych, ze względu na które dokonano łączenia. Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 8: standard po zmianie przewiduje, że wymóg ujawniania uzgodnienia sumy aktywów segmentów z aktywami wykazanymi w bilansie jest obowiązkowy tylko, gdy wartości aktywów są ujawniane w podziale na segmenty. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSR 16 i MSR 38: Rada wprowadziła korektę zasady kalkulowania kwoty brutto i skumulowanego umorzenia środka trwałego (wartości niematerialnej) w przypadku stosowania modelu wartości przeszacowanej. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSR 24: Definicja podmiotu powiązanego została poszerzona o jednostki świadczące usługi kluczowego personelu kierowniczego oraz odpowiednie ujawnienia. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.

Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts"

Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej.

Zmiana MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne"

Zgodnie z poprawką jednostka nabywająca udziały we wspólnej działalności stanowiącej biznes (przedsięwzięcie) będzie musiała do ujęcia aktywów i zobowiązań wspólnej działalności zastosować zasady określone w MSSF 3, a więc m.in. wycenić aktywa i zobowiązania w wartości godziwej i ustalić wartość firmy. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne"

Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo"

Poprawka przewiduje, że rośliny produkcyjne (np. winorośle, drzewa owocowe) zostaną wyłączone z zakresu MSR 41 i włączone w zakres MSR 16 jako wytworzone we własnym zakresie środki trwałe. Dzięki tej zmianie nie będzie konieczne dokonywanie wyceny tych roślin w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, czego do tej pory wymagał MSR 41. Zmiana nie dotyczy działalności prowadzonej przez Spółkę. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe"

Zgodnie z wprowadzoną poprawką w sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostce zależnej, wspólnym przedsięwzięciu lub jednostce stowarzyszonej będą mogły być wyceniane również metodą praw własności. Do tej pory MSR 27 przewidywał wyłącznie wycenę w cenie nabycia lub zgodnie z MSSF 9 / MSR 39. Spółka nie podjęła jeszcze decyzji, czy stosować dopuszczoną opcję wyceny metodą praw własności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

• Zmiany MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2012- 2014", które wchodzą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:
• o MSSF 5: zmiana do standardu przewiduje, że jeśli spółka zmieniła przeznaczenie aktywów z przeznaczonych do sprzedaży bezpośrednio na przeznaczone do wydania właścicielom lub z przeznaczonych do wydania właścicielom na przeznaczone do sprzedaży, oznacza to kontynuację pierwotnego planu i nie odwraca się dokonanych korekt. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 7: dzięki zmianie do standardu doprecyzowano, że obowiązujące od 2013 roku wymogi dotyczące ujawniania informacji o pozycjach wykazywanych w kwotach netto nie obowiązują dla skróconych sprawozdań śródrocznych, chyba, że są to informacje wymagające ujawnienia na podstawie ogólnych zasad MSR 34. Zmiana nie wpłynie na roczne sprawozdanie finansowe. Spółka przewiduje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej śródroczne sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 7: zmiana wprowadza nową wskazówkę pozwalającą ocenić, czy zostało utrzymane zaangażowanie w przekazanych aktywach. Jeżeli jednostka przekazała aktywa, jednak zawarła umowę serwisową, w której wynagrodzenie jest uzależnione od kwot i terminów spłat przekazanego składnika aktywów, oznacza to, że jednostka utrzymuje zaangażowanie w tym składniku aktywów. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSR 19: standard dopuszcza stosowanie do dyskontowania przepływów stopy procentowe odpowiednie dla skarbowych papierów wartościowych w przypadku, gdy rynek dla papierów wartościowych podmiotów komercyjnych jest płytki. Zmiana do standardu określa, iż głębokość rynku należy oceniać z punktu widzenia waluty tych papierów, a nie kraju. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
• MSR 34: standard pozwala, aby niektóre informacje wymagane przez MSR 34 dla skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych były prezentowane w innych dokumentach, które takiemu śródrocznemu sprawozdaniu towarzyszą, na przykład w sprawozdaniu z działalności. Jeżeli informacje zostaną zamieszczone w dokumentach towarzyszących, należy w śródrocznym sprawozdaniu finansowym zamieścić wyraźne odniesienie do miejsc, gdzie je ujawniono. Dodatkowe dokumenty muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych warunkach i w tym samym czasie, co śródroczne sprawozdanie finansowe. W przeciwnym wypadku śródroczne sprawozdanie finansowe zostanie uznane za niekompletne. Zmiana nie wpłynie na roczne sprawozdanie finansowe Spółki. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej śródroczne sprawozdanie finansowe.
• Zmiany MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty:

• o Rada zwraca uwagę na to, że umieszczenie w sprawozdaniu finansowym zbyt wielu nieistotnych informacji powoduje, że sprawozdanie finansowe staje się nieczytelne i jest sprzeczne z zasadą istotności,
• o wymagane przez standard pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej mogą być dezagregowane,
• o dodano wymogi dotyczące sum cząstkowych zamieszczanych w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
• o kolejność not do sprawozdania finansowego zależy od decyzji spółki, jednak należy w tym zakresie zapewnić zrozumiałość i porównywalność.

Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmian na jednostkowe sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później

NOTA 5. 8. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄCE ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2016 ROKU LUB PÓŹNIEJ

Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"

Nowy standard zastąpi obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:

• o inne kategorie aktywów finansowych, od których uzależniona jest metoda wyceny aktywów; przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów,
• o nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem,
• o nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Spółka jest w trakcie oceny wpływu standardu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.

W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:

• o jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości,
• o jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów.

Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane.

Zmiany MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Rada MSR dodała kolejne zwolnienia z wymogu konsolidacji lub stosowania metody praw własności w przypadku jednostek inwestycyjnych:

• o jeżeli spółka dominująca średniego szczebla jest zależna od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taka spółka dominująca średniego szczebla może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
• o jeżeli inwestor jest zależny od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taki inwestor może nie stosować metody praw własności do ujmowania swoich inwestycji w jednostki współkontrolowane lub stowarzyszone,

o jednostka inwestycyjna jest obowiązana konsolidować jednostki zależne, które świadczą usługi pomocnicze; jeśli jednak taka jednostka zależna jest sama jednostką inwestycyjną, nie konsoliduje się jej.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana nie wpłynie na sprawozdanie finansowe Spółki

Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmian na jednostkowe sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Nowy MSSF 15 " Revenue from Contracts with Customers"

Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Nowy standard może zmienić moment i kwoty ujmowanych przez Spółkę przychodów, jednak Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy jego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.

Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.

Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.

Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

Zmiana MSR 12 "Podatek dochodowy"

Rada MSR uszczegółowiła zasady; ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku poniesienia przez jednostkę niezrealizowanych strat oraz kalkulacji przyszłych zysków podatkowych, by ująć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.

Zmiana MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych"

Zmieniony standard wymaga od jednostki ujawniania informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić zmiany zadłużenia jednostki (tj. zmiany zaciągniętych pożyczek i kredytów).

Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.

Zmiana MSSF 15 "Revenue from Contracts with Customers"

Rada MSR w celu zapobieżenia niespójnemu stosowaniu nowego standardu uszczegółowiła zasady dotyczące następujących zagadnień: identyfikacja zobowiązania (wyjaśniono jak stosować koncepcję "odrębnego" towaru lub usługi),identyfikacja relacji zleceniodawca-agent, przeniesienie licencji w momencie lub w okresie czasu. Ponadto dodano ułatwienia do przepisów przejściowych.

Spółka szacuje, że nowy standard nie będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Zmiana MSSF 2 "Płatności na bazie akcji"

Rada MSR uregulowała trzy kwestie; sposób ujmowania w wycenie programu regulowanego w środkach pieniężnych warunków innych niż warunki nabywania uprawnień, klasyfikacja płatności akcjami w przypadku, gdy jednostka jest zobowiązana pobrać podatek od pracownika, modyfikacja programu, która skutkuje zmianą z programu rozliczanego w środkach pieniężnych na program rozliczany w instrumentach.

Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływ na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

NOTA 5. 9. WCZEŚNIEJSZE ZASTOSOWANIE

Standardy i interpretacje, które weszły w życie od dnia 1.01.2016 r. nie wpłynęły na zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę.

NOTA 5. 10. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

NOTA 5.10.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości.

NOTA 5.10.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową, których wartość jest wyższa niż 500 złotych. W przypadku, gdy wartość składnika majątku nie przekracza wartości 500,00 złotych, Jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.

Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone przez Spółkę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz budowa integrującego systemu informatycznego.

Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:

Oprogramowanie komputerowe	-	od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe	-	od 2 lat do 5 lat.

NOTA 5.10.3. ŚRODKI TRWAŁE

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny - 5 lat

W przypadku gdy wartość środka trwałego nie przekracza wartości 3,5 tys. zł, Jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.

NOTA 5.10.4. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 5.10.5. AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• Pożyczki i należności,
• Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:

• wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,
• spełniające definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków:

• a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są:
• nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,
• częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
• instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,
• b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:

• taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub
• aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub

aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

NOTA 5.10.6. UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Jednostce są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

NOTA 5.10.7. LEASING

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

NOTA 5.10.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelą NBP 252/A/NBP/2016 i 254/A/NBP/2015:

	30 grudnia 2016 roku	31 grudnia 2015 roku
EUR	4,4240	4,2615
USD	4,1793	3,9011

NOTA 5.10.9. KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

Spółka wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie. Wycena programu obciąża koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Spółka ustala stosując metodę wyceny spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę.

NOTA 5.10.10. REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

NOTA 5.10.11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

NOTA 5.10.12. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

NOTA 5.10.13. UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Przychody ze sprzedaży usług

Spółka działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Jednostka uzyskuje przychód głównie w wyniku reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej.

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
• stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

NOTA 5.10.14. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Pozostałe rezerwy".

NOTA 5.10.15. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 5.10.16. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

• a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
• b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.

NOTA 5.10.17. SZACUNKI ZARZĄDU

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne i prawne

Zarząd dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i prawne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 6.9.19. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych.

Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.

NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH

NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Spółka prowadzi jednorodną działalność, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów oceniając wyniki Spółki.

NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE

Spółka działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2016	31.12.2015
a) środki trwałe, w tym:	101	138
budynki i lokale	53	0
urządzenia techniczne i maszyny	46	75
Inne środki trwałe	2	0
b) środki trwałe w budowie	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe	101	138

Na dzień 31.12.2016 r. Jednostka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.12.2016	31.12.2015
a) własne	101	138
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	-	-
Środki trwałe bilansowe razem	101	138

NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Stan na			31.12.2016
NOTA 9. WG GRUP RODZAJOWYCH	ZMIANY	RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia techniczne	Inne środki trwałe	Razem
na początek okresu zwiększenia nabycie zmniejszenia		Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych	76 0 0 0	298 28 28 0	5 0 0 0	379 28 28 0
inne na koniec okresu		Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych Skumulowana amortyzacja na początek okresu	76 -16	326 -223	5 -2	407 -241
amortyzacja za okres zwiększenia zmniejszenia	amortyzacja okresu bieżącego		-7 -7 -7	-57 -57 -57	-1 -1 -1	-65 -65 -65
okresu		Skumulowana amortyzacja na koniec okresu odpisy z tytułu utraty wartości na początek odpisy z tytułu utraty wartości na koniec	0 -23	0 -280	0 -3	0 -306
okresu na koniec okresu		Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych	53	46	2	101

Stan na	31.12.2015
NOTA 10. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia techniczne	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	76	260	5	341
zwiększenia	0	38	0	38
nabycie	0	38	0	38
zmniejszenia	0	0	0	0
inne Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu Skumulowana amortyzacja na początek okresu amortyzacja za okres zwiększenia	76 -8 -8 -8	298 -141 -82 -82	5 -1 -1 0	379 -150 -91 -90
amortyzacja okresu bieżącego	-8	-82	-1	-91
zmniejszenia	0	0	0	0
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych	-16	-223	-2	-241
na koniec okresu	60	72	3	138

NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	31.12.2016	31.12.2015
Wartość firmy	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	-	-
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	-	-
Prace rozwojowe oraz inne wartości niematerialne	10 284	15 532
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	-	683
Razem	10 284	16 215

Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego.

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych.

Na dzień 31.12.2016 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

W efekcie przeglądu oraz weryfikacji założeń biznesowych dotyczących poszczególnych obszarów działalności Grupy Zarząd Spółki przeprowadził analizę użyteczności posiadanych wartości niematerialnych i prawnych oraz prowadzonych prac rozwojowych, w szczególności w kierunku generowania przychodów. W wyniku tych analiz podjęto decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących w łącznej kwocie 3 115 tys. zł.

Spółka dokonała 100% umniejszenia wartości netto tych innych wartości niematerialnych i prawnych, kosztów prac rozwojowych oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania, których spółka nie planuje wykorzystywać w

25

swojej dalszej działalności oraz 50% odpis tych aktywów, dla których przewiduje się, iż przewidywana zdolność generowania gotówki pokrywa średnio około połowy ich wartości netto wykazanej na dzień bilansowy

NOTA 12. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

Stan na		31.12.2016
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (bez wartości niematerialnych w toku wytwarzania)	Prace rozwojowe, inne wartości niematerialne	Pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	24 551	24 551
zwiększenia	1 416	1 416
nabycie	1 416	1 416
inne	0	0
zmniejszenia	-870	-870
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	25 097	25 097
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-9 019	-9 019
amortyzacja za okres	-3 326	-3 326
zwiększenia	-3 548	-3 548
amortyzacja okresu bieżącego	-3 548	-3 548
zmniejszenia	222	222
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-12 345	-12 345
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-2 468	-2 468
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	10 284	10 284

Stan na		31.12.2015
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (bez wartości niematerialnych w toku wytwarzania)	Prace rozwojowe, inne wartości niematerialne	Pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	20 496	20 496
zwiększenia	4 062	4 062
nabycie	4 062	4 062
inne	0	0
zmniejszenia	8	8
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	24 551	24 551
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-5 779	-5 779
amortyzacja za okres	-3 255	-3 255
zwiększenia	-3 248	-3 248
amortyzacja okresu bieżącego	-3 248	-3 248
zmniejszenia	8	8
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-9 019	-9 019
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	683	683
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	16 215	16 215

NOTA 13. UDZIAŁY W JEDNOSTCE ZALEŻNEJ

Akcje i udziały stan na początek okresu	8 878
Zwiększenia	413
Stan na koniec okresu	9 291

Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości inwestycji w Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. W tym celu dokonano analizy finansowej ukierunkowanej na wyznaczenie możliwych do uzyskania poziomów przychodów i rentowności w segmencie ubezpieczeniowym. Zamiarem Grupy kapitałowej jest tu kontynuowanie działań ukierunkowanych na wzrost skali działalności w oparciu o dotychczasowy model biznesowy i jak najszybsze osiągnięcie skali gwarantującej rentowność przy uwzględnieniu zakładanych wskaźników "jakości" biznesu. Biorąc powyższe pod uwagę nie rozpoznano konieczności dokonywania dodatkowych odpisów aktualizujących.

NOTA 14. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Należność na 31 grudnia 2016 r.	Stopa procentowa	Waluta	Termin wymagalności
Comperia Ubezpieczenia Sp. z o.o.	1 548	WIBOR 3M + marża	PLN	31.12.2021 r.
Należne odsetki	27
Razem należność z tytułu pożyczki	1 575

NOTA 15. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

	Wpływ na wynik za okres kończący Bilans na się
	31.12.2016	31.12.2015		31.12.2016	31.12.2015
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe)	34	10	-	24	10	-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	0	16	-	-16	16	-
Odsetki naliczone od pożyczek			-	-	-	-
Rezerwa na badanie sprawozdania Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych			- -	- -	- -	- -
Pozostałe	403	183	-	220	183	-
Razem	437	209	-	228	209	-
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego	0	0	-	0	0	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	437	209	-	228	209	-

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH	Podstawa tworzenia aktywa na początek okresu
NIEZOSTAŁY UJĘTE W BILANSIE AKTYWA Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	31.12.2016	31.12.2015
Z tytułu:
Strat podatkowych	-	-
Razem	-	-

NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG	31.12.2016	31.12.2015
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	2 760	3 195
- należności dochodzone na drodze sądowej
terminowe	1 786	2 511
przeterminowane	974	684
do 6 miesięcy	895	463
od 6 do 12 miesięcy	56	23
powyżej 12 miesięcy	23	198
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	2 760	3 195
W tym od jednostek powiązanych	35	0
Odpisy aktualizujące wartość należności	203	186
Należności z tytułu dostaw i usług razem	2 557	3 009

NOTA 17. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE	31.12.2016	31.12.2015
Należności pozostałe, w tym:	117	833
- należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności publiczno-prawne	99	818
Dotacje	-	-
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)	18	15
Należności pozostałe brutto, razem	117	883
Odpisy aktualizujące wartość należności
Należności pozostałe netto, razem	117	883
- w tym od jednostek powiązanych	7	-

NOTA 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2016	31.12.2015
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	170	614
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	0	1 973
Środki pieniężne w drodze	0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	170	2 587

NOTA 19. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE

	31.12.2016	31.12.2015
Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji	0	0
Koszty usług obcych	55	163
Wydatki na prace rozwojowe	154	0
VAT do rozliczenia w następnych okresach	44	0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	234
Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem	487	163

NOTA 20. AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 21. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

Stan na 31.12.2016

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	imienne	co do głosu - 2 głosy na akcję	-	1 090 420	109 042,00	wkład pieniężny
Seria B	na okaziciela	-	-	124 080	12 408,00	wkład pieniężny
Seria C	na okaziciela	-	-	121 450	12 145,00	wkład pieniężny
Seria D	na okaziciela	-	-	26 041	2 604,10	wkład pieniężny
Seria E	na okaziciela	-	-	220 900	22 090	wkład pieniężny
Seria F	na okaziciela	-	-	575 000	57 500	wkład pieniężny
Liczba akcji razem				2 157 891,00
Kapitał zakładowy razem				215 789,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	imienne	co do głosu - 2 głosy na akcję	-	1 090 420	109 042,00	wkład pieniężny
Seria B	na okaziciela	-	-	124 080	12 408,00	wkład pieniężny
Seria C	na okaziciela	-	-	121 450	12 145,00	wkład pieniężny
Seria D	na okaziciela	-	-	26 041	2 604,10	wkład pieniężny
Seria E	na okaziciela	-	-	220 900	22 090	wkład pieniężny
Seria F	na okaziciela	-	-	575 000	57 500,00	wkład pieniężny
Liczba akcji razem				2 157 891,00
Kapitał zakładowy razem				215 789,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10	-

Stan na 31.12.2015

NOTA 22. STRUKTURA AKCJONARIATU

Stan na 31.12.2016

Lp.	Akcjonariusz	Łączna liczba akcji	Rodzaj akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy	Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł.	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy	Liczba akcji uprzywilejowanych	Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. zł.
1.	Talnet Holding Limited	352 239	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	697 239	35	16,32%	24,52%	345 000,00	35
2.	Marek Dojnow	213 452	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	417 883	21	9,89%	14,70%	204 431,00	21
3.	Adam Jabłoński	141 941	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	278 227	14	6,58%	9,78%	136 286,00	14
4.	Bartosz Michałek	192 334	zwykłe na okaziciela	192 334	19	8,91%	6,76%	-
5.	Karol Wilczko	183 831	zwykłe na okaziciela	183 831	18	8,52%	6,46%	-
6.	Pozostali	1 085 067	zwykłe na okaziciela	1 085 067	109	50,28%	38,16%	-	-
	Razem	2 157 891		2 843 608	216	100,00%	100,00%	685 717,00	69

NOTA 23. POZOSTAŁE KAPITAŁY

POZOSTAŁE KAPITAŁY	31.12.2016	31.12.2015
Zyski lat ubiegłych	547	5 769
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	25 184	19 415
Koszty emisji akcji	0	0
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	197	197
Pozostałe kapitały, razem	25 928	25 381

NOTA 24. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

		Bilans na
	31.12.2016	31.12.2015
Z tytułu:
różnicy przejściowej wynikającej z rozliczenia podatku VAT
w związku ze sprzedażą mieszaną	0	0
Różnica w wartości netto środków trwałych	74	392
Różnica w wartości netto wartości niematerialnych i
prawnych zw. z zakupem Telepolis	469	1 011
Razem	543	1 403
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	543	1 403

W Spółce kapitałowej nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

NOTA 25. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE

REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2016	31.12.2015
Stan na początek okresu	1	1
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	1	1
inne
Zwiększenia z tytułu:	0	0
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
inne
Wykorzystanie z tytułu:	0	0
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne
inne
Rozwiązanie z tytułu:	-1	0
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-1
inne
Stan na koniec okresu	0	1
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	0	1
inne

Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych rezerw długoterminowych.

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)	31.12.2016	31.12.2015
Stan na początek okresu	1	1
Zwiększenia z tytułu:	-	-
rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	-	-
rezerwa na premie	-	-
odprawy emerytalne	-	-
Wykorzystanie z tytułu:	-	-
rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	-	-
Rozwiązanie	-1-	-
Stan na koniec okresu	0	1

NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Na dzień 31.12.2016 spółka posiada wykorzystany kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na kwotę 640 tys. zł

Na dzień 31.12.2015 pożyczki i kredyty nie wystąpiły.

NOTA 27. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE DOTACJE	31.12.2016	31.12.2015
Dotacje na środki trwałe i wartości niematerialne długoterminowa	863	1 460
Datacje na środki trwałe i wartości niematerialne krótkoterminowa	596	596
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	1 459	2 056

Spółka wykazuje dotacje w podziale na krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z okresem w jakim będą wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody.

NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2016	31.12.2015
terminowe	799	624
przeterminowane	740	449
do 6 miesięcy	640	449
od 6 do 12 miesięcy	47	-
powyżej 12 miesięcy	53	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem	1 539	1 073

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.

NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	137	367
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	182	201
Inne	4	846
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem	323	1 414
W tym wobec jednostek powiązanych	0	746

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA	31.12.2016	31.12.2015
WIEKOWA Zobowiązania krótkoterminowe	1 539	1 073
a) terminowe	799	624
- wobec jednostek powiązanych:	-	-
- do 1 miesiąca	-	-
- powyżej 1 do 3 miesięcy	-	-
- powyżej 3 do 6 miesięcy	-	-
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	-
- wobec jednostek pozostałych:	799	624
- do 1 miesiąca	799	624
- powyżej 1 do 3 miesięcy	-	-
- powyżej 3 do 6 miesięcy	-	-
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	-
b) przeterminowane	740	449
- wobec jednostek powiązanych:	-	-
- do 6 miesięcy	-	-
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	-
- powyżej roku	-	-
- wobec jednostek pozostałych:	740	449
- do 6 miesięcy	640	449
- powyżej 6 do 12 miesięcy	47	0
- powyżej roku	53	0
	1 539	1 073

NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Spółka nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

Inne zobowiązania warunkowe nie wystąpiły w każdym z prezentowanych okresów.

NOTA 31. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

NOTA 32. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE

	31.12.2016	31.12.2015
Przychody przyszłych okresów długoterminowe , w tym:	863	1 460
Dotacje	863	1 460
Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe, w tym:	596	596
Dotacje	596	596
Dotacje, razem:	1 459	2 056

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 33. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	1.01.2016 -	1.01.2015-
(STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	31.12.2016	31.12.2015
Przychody ze sprzedaży usług	16 392	19 812
w tym: od jednostek powiązanych	1 377	1 419
Pozostałe przychody	961	1 098
w tym: od jednostek powiązanych	42	169
Przychody sprzedaży, razem	17 353	20 910
w tym: od jednostek powiązanych	1 419	1 589

Spółka uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych Spółki, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych.

NOTA 34. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki jest jednorodna. Zarząd nie analizuje wyników działalności na poziomie większej liczby segmentów.

stan na 31.12.2016
--------------------	--	--	--	--	--	--	--

Segment operacyjny	Finansowa działalność usługowa	Razem segmenty
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:
Aktywa segmentu	25 018	25 018
Aktywa ogółem	25 018	25 018
Pasywa segmentu	25 018	25 018
Pasywa ogółem	25 018	25 018
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne	1 444	1 444
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem	1 444	1 444
Amortyzacja segmentu	3 612	3 612
Amortyzacja ogółem	3 612	3 612

stan na 31.12.2015

Segment operacyjny

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:	Nazwa segmentu	Razem segmenty
Aktywa segmentu	32 031	32 031
Aktywa ogółem	32 031	32 031
Pasywa segmentu	32 031	32 031
Pasywa ogółem	32 031	32 031
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne	7 741	7 741
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem	7 741	7 741
Amortyzacja segmentu	3 338	3 338
Amortyzacja ogółem	3 338	3 338

NOTA 35. POZOSTAŁE PRZYCHODY

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Przychody z tytułu dotacji	596	661
Przychody z tytułu rozliczenia sprzedaży mieszanej (sprzedaż opodatkowana VAT i zwolniona)	0	0
Inne	365	437
Pozostałe przychody, razem	961	1 098

Jako przychody z działalności podstawowej, z tytułu dotacji Spółka ujmuje odpisy z tytułu rozliczenia okresowego dotacji otrzymanych na zakup środków trwałych i wytworzenie wartości niematerialnej w okresie amortyzacji środków trwałych.

PRZYCHODY Z TYTUŁU DOTACJI	1.01.2015- 31.12.2015	1.01.2015- 31.12.2015
Odpis rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikający z umorzenia aktywów trwałych sfinansowanych z dotacji	596	661
DOTACJE RAZEM, w tym:	596	661
z tytułu rezerw na dotacje	-	-

NOTA 36. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

NOTA 36. 1. KOSZTY AMORTYZACJI

KOSZTY AMORTYZACJI	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	64	91
Amortyzacja wartości niematerialnych	3 548	3 248
Koszty amortyzacji, razem	3 612	3 338

NOTA 36. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH

KOSZTY USŁUG OBCYCH	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
usługi marketingowe	8 725	8755
usługi najmu	520	513
usługi informatyczne	90	33
pozostałe usługi	3 627	3 892
Koszty usług obcych, razem	12 962	13 193

Pozostałe usługi zawierają koszty bonusów kampanii Comperia Bonus.

NOTA 36. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	1.01.2016-31.12.2016	1.01.2015-31.12.2015
Wynagrodzenia	2 521	1 950
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	428	295
Koszty programu opcji menedżerskich	0	0
Razem koszty świadczeń	2 949	2 245

Przeciętne zatrudnienie (w osobach)

	31.12.2016	31.12.2015
Pracownicy fizyczni	-	-
Pracownicy umysłowi	52	62
Razem	52	62

NOTA 36. 4. PODATKI I OPŁATY

Podatki i opłaty	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej	51	54
Pozostałe koszty	67	15
Podatki i opłaty, razem	118	69

NOTA 36. 5. POZOSTAŁE KOSZTY

POZOSTAŁE KOSZTY	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Odpisy aktualizujące na wartości niematerialne i prawne i prace rozwojowe	3 115	0
W tym odpis na 100% i likwidacja	647	0
Odpis na 50%	2 468	0
Odpis wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania	391	0
Odpisy aktualizujące należności	148	0
Pozostałe
Pozostałe	438	416
Pozostałe koszty , razem	4 092	416

NOTA 37. PRZYCHODY FINANSOWE

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Przychody z tytułu odsetek	34	69
Różnice kursowe	4	0
Pozostałe	6	1
Przychody finansowe, razem	44	70

NOTA 38. KOSZTY FINANSOWE

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych	7	-
Odsetki pozostałe	1	7
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji	0	759
Inne koszty finansowe	6	2
Koszty finansowe, razem	14	769

NOTA 39. KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

1.01.2016-31.12.2016	Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych	Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych	Razem
Odsetki zrealizowane	7	-	7
Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności:	-	-	-
- do 3 miesięcy	-	-	-
- 3-12 miesięcy	-	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane)	7	-	7

1.01.2015-31.12.2015	Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych	Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych	Razem
Odsetki zrealizowane	0	-	0
Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności:	-	-	-
- do 3 miesięcy	-	-	-
- 3-12 miesięcy	-	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane)	0	-	0

NOTA 40. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Bieżący podatek dochodowy	0	289
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	0	289
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy	-1 087	-85
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-1 087	-85
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:	-1 087	204
Przypadający na działalność kontynuowaną	-1 087	204

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2015rok: 19%).

NOTA 41. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	-6 503	751
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	-6 503	751
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%	0	143
Nieujęte straty podatkowe
Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym	0	63
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej	0	204
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej	0	204

Nie wystąpiły różnice przejściowe z tytułu poniesionych strat podatkowych, od których zgodnie z zasada ostrożności nie zostały ujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 42. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Wynik netto z działalności kontynuowanej	-5 416	547
Wynik netto na działalności zaniechanej
Wynik netto, razem	-5 416	547
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	-5 416	547
WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję*	2 157 891	2 157 891
Wpływ rozwodnienia:
Opcje na akcje
Umarzalne akcje uprzywilejowane
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję*	2 157 891	2 157 891
WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej *	-2,51	0,25
Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej*	-2,51	0,25

NOTA 43. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.

NOTA 44. OBJĄŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2016-2015 zostało sporządzone metodą pośrednią.

NOTA 45. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe oraz pożyczki i kredyty bankowe które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółka obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

NOTA 46. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne ze względu na brak długoterminowych zobowiązań finansowych. Dostępne formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych.

NOTA 47. RYZYKO WALUTOWE

Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

NOTA 48. RYZYKO KREDYTOWE

Spółka stara się zawierać transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna wartość ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

NOTA 49. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyko braku funduszy. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania.

NOTA 50. INSTRUMENTY FINANSOWE

	Kategoria zgodnie z MSR 39	31.12.2016	Wartość bilansowa 31.12.2015	31.12.2016	Wartość godziwa 31.12.2015
Aktywa finansowe
Udziały w jednostce zależnej	WwWGpWF	9 291	8 878	9 291	8 878
Pożyczki w jednostce zależnej	PiN	1 574	0	1 574	0
Należności z tytułu dostaw i usług	PiN	2 557	3 009	2 557	3 009
Należności pozostałe	PiN	18	275	18	275
Należności z tytułu podatku dochodowego	PiN	99	558	99	558
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	DDS	170	2 587	170	2 587
Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	PZFwgZK	640	0	640	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	PZFwgZK	1 539	1 073	1 539	1 073
Zobowiązania pozostałe	PZFwgZK	323	1 414	323	1 414
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	PZFwgZK	0	0	0	0

Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych.

Użyte skróty:

WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

PiN – Pożyczki i należności,

PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2016 roku, 31 grudnia 2015 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :

• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
• dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku. Jednostka nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej.

Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych (wartości na poszczególne dni bilansowe poniżej 1 tys. zł) nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych.

NOTA 51. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Jednostka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach zakończonych dnia 31 grudnia 2016r. oraz 31 grudnia 2015r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

	31.12.2015	31.12.2015
Oprocentowane kredyty i pożyczki	640	0
Zobowiązania leasingowe	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 862	2 487
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-170	-2 587
Zadłużenie netto	1 692	-100
Zamienne akcje uprzywilejowane	0	0
Kapitał własny	20 514	25 930
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	0	0
Kapitał razem	20 514	25 930
Kapitał i zadłużenie netto	18 822	26 030
Wskaźnik dźwigni	92%	100%

NOTA 52. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE

Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Poniesione nakłady inwestycyjne	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
- w tym na ochronę środowiska
Nakłady na wartości niematerialne i prawne	1 416	4 062
Nakłady na środki trwałe	28	38
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	1 444	4 100
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	-	-
Razem nakłady inwestycyjne	1 444	4 100

	Za okres od 01.01.2017 do
Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem)	31.12.2017
- w tym na ochronę środowiska	-
Nakłady na wartości niematerialne	500

COMPERIA.PL S.A Jednostkowe sprawozdanie finansowe (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Nakłady na środki trwałe	30
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	530
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	1 000
Razem nakłady inwestycyjne	1 530

NOTA 53. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

31.12.2016	Wobec jednostki dominującej	Wobec jednostek zależnych	Wobec jednostek współzależnych	Wobec kluczowego kierownictwa	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych
Zakup towarów	-	-	-	-	-
Sprzedaż towarów	-	-	-	-	-
Zakup usług	-	1 320	-	692	-
Sprzedaż usług	-	1 377	-	-	-
Należności z wyjątkiem pożyczek	-	42	-	1	-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	-	-	-	37	-
Dopłaty do kapitału	-	1 159	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	1 575	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-
Przychody finansowe - odsetki	-	27	-	-	-
Koszty finansowe - odsetki	-	-	-	-	-
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe	-	-	-	-	-
Udzielone poręczenia – przychody finansowe	-	-	-	-	-

	Wobec	Wobec	Wobec	Wobec	Wobec
31.12.2015	jednostki dominującej	jednostek zależnych	jednostek współzależnych	kluczowego kierownictwa*	pozostałych podmiotów powiązanych**
Zakup towarów	-	-	-	-	-
Sprzedaż towarów	-	-	-	-	-
Zakup usług	-	607	-	558	-
Sprzedaż usług	-	1 589	-	-	-
Należności z wyjątkiem pożyczek	-	641	-	-	-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	-	-	-	36	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-
Przychody finansowe - odsetki	-	-	-	-	-
Koszty finansowe - odsetki	-	-	-	-	-
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe	-	-	-	-	-
Udzielone poręczenia – przychody finansowe	-	-	-	-	-

Transakcje zawierane były na warunkach rynkowych.

NOTA 54. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone:

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Wynagrodzenia zasadnicze	0	0
Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach	35	20
Razem	35	20

Rada Nadzorcza nie otrzymywała wynagrodzenia za pełnioną funkcję w latach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym.

NOTA 55. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za badanie niniejszego sprawozdania finansowego zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za lata zakończone 31.12.2016 roku wyniosło 16 tys. zł.

Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze sprawozdanie finansowe Comperia.pl S.A. jest B-think Audit Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu.

NOTA 56. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU

Spółka nie posiadała zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku.

NOTA 57. POZYCJE POZABILANSOWE

	31.12.2016	31.12.2015
Należności warunkowe	0	120
Od jednostek powiązanych, w tym:	-	-
- otrzymanych gwarancji i poręczeń		-
Od pozostałych jednostek, w tym:	125	120
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	125	120
Zobowiązania warunkowe	0	0
Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-
Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu	-	-
- zabezpieczeń z tytułu zobowiązań	0	0
- udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0
Inne	-	-
Pozycje pozabilansowe, razem	-	120

NOTA 58. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE

Na dzień 31 grudnia 2016 roku, 31 grudnia 2015 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Spółce.

NOTA 59. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia.

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI

_________________________ Karol Wilczko

_________________________ Łukasz Tatarkiewicz Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

_________________________ Szymon Fiecek

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI NA 31.12.2016 ROKU

Główny Księgowy

Warszawa, 30 kwietnia 2017 dnia