AI assistant
Comperia.pl S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 21, 2016
5571_rns_2016-03-21_72e1bdd0-dc7e-4ef0-8e1c-1d088fb3f515.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2015
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Warszawa, 21 marca 2016 r.
SPIS TREŚCI
| WYBRANE DANE FINANSOWE 4 | ||
|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | ||
| JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY 6 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9 | ||
| NOTA 1. | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI 9 | |
| NOTA 2. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI 9 | |
| NOTA 3. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI 9 | |
| NOTA 4. | INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE9 | |
| NOTA 5. | FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | |
| NOTA 5.1. | PODSTAWA SPORZĄDZENIASPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | |
| NOTA 5.2. | FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | |
| NOTA 5.3. | OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO | |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | ||
| NOTA 5.4. | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 11 | |
| NOTA 5.5. | OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 11 | |
| NOTA 5.6. | PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE 11 | |
| NOTA 5. 7. | NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF 11 | |
| NOTA 5. 8. | NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY | |
| JESZCZE W ŻYCIE 12 | ||
| NOTA 5. 9. | JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 14 | |
| NOTA 5.9.1. | ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI 14 | |
| NOTA 5.9.2. | WARTOŚCI NIEMATERIALNE 14 | |
| NOTA 5.9.3. | ŚRODKI TRWAŁE 14 | |
| NOTA 5.9.4. | ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 15 | |
| NOTA 5.9.5. | AKTYWA FINANSOWE 15 | |
| NOTA 5.9.6. | UTRATA WARTOŚCI 16 | |
| NOTA 5.9.7. | LEASING 17 | |
| NOTA 5.9.8. | TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ 17 | |
| NOTA 5.9.9. | KAPITAŁ WŁASNY 18 | |
| NOTA 5.9.10. | REZERWY 18 | |
| NOTA 5.9.11. | KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE 18 | |
| NOTA 5.9.12. | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 18 | |
| NOTA 5.9.13. | UZNAWANIE PRZYCHODÓW 19 | |
| NOTA 5.9.14. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 19 | |
| NOTA 5.9.15. | AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 19 | |
| NOTA 5.9.16. | ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 20 | |
| NOTA 5.9.17. | SZACUNKI ZARZĄDU 20 | |
| NOTA 6. | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I | |
| ISTOTNYCH KLIENTACH 21 | ||
| NOTA 6. 1. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 21 | |
| NOTA 6. 1. | INFORMACJE GEOGRAFICZNE 21 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 22 | ||
| NOTA 7. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 22 | |
| NOTA 8. | ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 22 | |
| ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 22 | ||
| ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 23 | ||
| NOTA 9. | WARTOŚCI NIEMATERIALNE 23 | |
| NOTA 10. | ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 24 | |
| NOTA 11. | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 25 | ||
| NOTA 12. | NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG 25 | |
| NOTA 13. | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 26 | |
| NOTA 14. | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 26 | |
| NOTA 15. | POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 26 | |
| NOTA 16. | AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 26 |
| NOTA 17. | STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO 27 | |
|---|---|---|
| NOTA 18. | STRUKTURA AKCJONARIATU 28 | |
| NOTA 19. | POZOSTAŁE KAPITAŁY 30 | |
| NOTA 20. | REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI | |
| RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 30 | ||
| NOTA 21. | POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE 30 | |
| NOTA 22. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31 | |
| NOTA 23. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI 31 | |
| NOTA 24. | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31 | |
| NOTA 25. | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 32 | |
| NOTA 26. | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO | |
| PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 32 | ||
| NOTA 27. | ROZLICZENIA PODATKOWE 32 | |
| NOTA 28. | PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE 33 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH | ||
| DOCHODÓW 34 | ||
| NOTA 29. | PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY 34 | |
| NOTA 30. | SEGMENTY OPERACYJNE 34 | |
| NOTA 31. | POZOSTAŁE PRZYCHODY 35 | |
| NOTA 32. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 36 | |
| NOTA 32. 1. | KOSZTY AMORTYZACJI 36 | |
| NOTA 32. 2. | KOSZTY USŁUG OBCYCH 36 | |
| NOTA 32. 3. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 36 | |
| NOTA 32. 4. | PODATKI I OPŁATY 36 | |
| NOTA 32. 5. | POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE 37 | |
| NOTA 33. | PRZYCHODY FINANSOWE 37 | |
| NOTA 34. | KOSZTY FINANSOWE 37 | |
| NOTA 35. | KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH 37 | |
| NOTA 36. | OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM 38 | |
| NOTA 37. | UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 38 | |
| DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 39 | ||
| NOTA 38. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 39 | |
| NOTA 39. | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 39 | |
| NOTA 40. | OBJĄŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 39 | |
| NOTA 41. | CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 39 | |
| NOTA 42. | RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 40 | |
| NOTA 43. | RYZYKO WALUTOWE 40 | |
| NOTA 44. | RYZYKO KREDYTOWE 40 | |
| NOTA 45. | RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ 40 | |
| NOTA 46. | INSTRUMENTY FINANSOWE 41 | |
| NOTA 47. | ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 41 | |
| NOTA 48. | PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 42 | |
| NOTA 49. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 43 | |
| NOTA 50. | WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA 43 | |
| NOTA 51. | WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 44 | |
| NOTA 52. | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU 44 | |
| NOTA 53. | POZYCJE POZABILANSOWE 44 | |
| NOTA 54. | ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE 44 | |
| NOTA 55. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 45 | |
| PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI 45 |
COMPERIA.PL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
WYBRANE DANE FINANSOWE
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).
| tys. PLN | tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| za okres | za okres | za okres | za okres | |
| od 2015.01.01 | od 2014.01.01 | od 2015.01.01 | od 2014.01.01 | |
| do 2015.12.31 | do 2014.12.31 | do 2015.12.31 | do 2014.12.31 | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 19 812 | 18 017 | 4 734 | 4 302 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 547 | 2 714 | 131 | 648 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 449 | 3 573 | 346 | 853 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 751 | 5 939 | 179 | 1 418 |
| Zysk (strata) netto | 547 | 5 769 | 131 | 1 377 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 204 | 5 259 | 1 005 | 1 256 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -7 741 | -11 210 | -1 850 | -2 676 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 62 | 9 630 | 15 | 2 299 |
| Przepływy pieniężne netto – razem |
-3 474 | 3 679 | -830 | 878 |
| Aktywa/Pasywa razem | 32 031 | 31 614 | 7 516 | 7 417 |
| Aktywa trwałe | 25 440 | 20 834 | 5 970 | 4 888 |
| Aktywa obrotowe | 6 591 | 10 780 | 1 547 | 2 529 |
| Kapitał własny | 25 930 | 25 432 | 6 085 | 5 967 |
| Zobowiązania razem | 6 101 | 6 182 | 1 432 | 1 450 |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 863 | 3 099 | 672 | 727 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 238 | 3 084 | 760 | 723 |
| Liczba akcji (szt.)* | 2 157 891 |
2 065 083 |
2 157 891 |
2 065 083 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) | 0,25 | 2,79 | 0,06 | 0,67 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) | 0,25 | 2,79 | 0,06 | 0,67 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 12,02 | 12,32 | 2,87 | 2,94 |
Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2015 r. 4,2615 PLN/EURO oraz dnia 31 grudnia 2014 r. 4,2623 PLN/EURO.
Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2014 r. oraz 2015 r. (odpowiednio: 4,1885 PLN/EURO i 4,1848 PLN/EURO).
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NA DZIEŃ 31.12.2015 ROKU, 31.12.2014 ROKU
| AKTYWA | Nota | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 25 440 | 20 834 | |
| Wartości niematerialne | 9, 10 | 16 215 | 16 709 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 138 | 191 |
| Udziały w jednostce zależnej | 8 878 | 3 900 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 11 | 209 | 35 |
| Aktywa obrotowe | 6 591 | 10 780 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 | 3 009 | 3 000 |
| Należności pozostałe | 13 | 275 | 1 472 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 558 | 189 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 2 587 | 6 061 |
| Pozostałe aktywa | 15 | 163 | 59 |
| Aktywa razem | 32 031 | 31 614 |
| PASYWA | Nota | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Razem kapitały | 25 930 | 25 432 | |
| Kapitał akcyjny | 17, 18 | 216 | 216 |
| Kapitał zapasowy | 19 | 25 184 | 19 415 |
| Kapitał z wyceny opcji menedżerskich | 19 | 197 | 197 |
| Kapitał rezerwowy | - | - | |
| Zyski zatrzymane | 333 | 5 605 | |
| - w tym zysk (strata) netto | 547 | 5 769 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 2 863 | 3 099 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 20 | 1 403 | 1 285 |
| Pozostałe rezerwy | 21 | 1 | 1 |
| Dotacje | 24 | 1 460 | 1 813 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 238 | 3 084 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 22, 23 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 25 | 1 073 | 1 423 |
| Zobowiązania pozostałe | 26 | 1 414 | 701 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 28 | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 155 | 66 | |
| Dotacje | 29 | 596 | 893 |
| Pasywa razem | 32 031 | 31 614 |
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2015 ROKU DO DNIA 31.12.2015 ROKU, OD DNIA 01.01.2014 ROKU DO DNIA 31.12.2014ROKU
| Nota | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 20 910 | 18 980 | |
| Przychody ze sprzedaży | 30 31 | 19 812 | 18 017 |
| Pozostałe przychody | 32 | 1 098 | 963 |
| Koszty działalności operacyjnej | 33 | 19 461 | 15 406 |
| Usługi obce | 13 193 | 11 010 | |
| Wynagrodzenia | 1 950 | 1 278 | |
| Amortyzacja | 3 338 | 2 200 | |
| Podatki i opłaty | 69 | 222 | |
| Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia | 295 | 177 | |
| Zużycie materiałów i surowców | 199 | 176 | |
| Pozostałe koszty | 416 | 344 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 449 | 3 573 | |
| Zysk (na okazyjnym nabyciu | - | 2 225 | |
| Przychody finansowe | 34 | 71 | 152 |
| Koszty finansowe | 35 | 769 | 12 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 751 | 5 939 | |
| Podatek dochodowy | 204 | 170 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 547 | 5 769 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | 547 | 5 769 | |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję* Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej |
2 157 891 | 2 065 083 | |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej | 38 | 0,25 - |
2,79 - |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 roku |
216 | 19 415 | 197 | - | 5 605 | 25 431 |
| Całkowite dochody: | - | 5 769 | - | - | -5 271 | 498 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego |
- | - | - | - | 547 | 547 |
| Podział wyniku finansowego Korekta podatku za rok |
- | 5 769 | - | - | -5 769 | - |
| poprzedni | - | - | - | - | -49 | - |
| Transakcje z właścicielami: Wycena programu opcji |
- | - | - | - | - | - |
| menedżerskich na akcje Emisja akcji/wydanie |
- | - | - | - | - | - |
| udziałów | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji Stan na 31 grudnia 2015 roku |
- 216 |
- 25 184 |
- 197 |
- - |
- 333 |
- 25 930 |
ZA OKRES OD DNIA 01.01.2015 ROKU DO 31.12.2015 ROKU
ZA OKRES OD DNIA 01.01.2014 ROKU DO 31.12.2014 ROKU
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2014 roku |
158 | 6 880 | 197 | - | 2 797 | 10 032 |
| Całkowite dochody: | - | 2 962 | - | - | 2 808 | 5 769 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego |
- | - | - | 5 769 | 5 769 | |
| Podziała wyniku finansowego Transakcje z |
- | 2 962 | - | - | -2 962 | - |
| właścicielami: | 58 | 9 572 | - | - | - | 9 630 |
| Zawarcie umowy opcji menedżerskiej na akcje Emisja akcji/wydanie |
- | - | - | - | - | |
| udziałów | 58 | 11 443 | - | - | - | 11 500 |
| Koszty emisji akcji | - | -1 870 | - | - | - | -1 870 |
| 2014 roku | 216 | 19 415 | 197 | - | 5 605 | 25 431 |
| Stan na 31 grudnia |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZA ROK 2015, 2014
| 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk / strata brutto | 751 | 5 939 |
| II. Korekty | 3 453 | -680 |
| 1. Amortyzacja | 3 338 | 2 200 |
| 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -62 | - |
| 3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| 4. Zmiana stanu rezerw | 89 | -20 |
| 5. Zmiana stanu należności | 1 376 | -29 |
| 6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -384 | -1 333 |
| 7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji | -651 | 820 |
| 8. Podatek dochodowy zapłacony | -896 | -680 |
| 9. Zmiana stanu pozostałych aktywów | -104 | 587 |
| 10. Pozostałe korekty (w tym odpis na udziały) | 746 | |
| 11. Zyska na okazyjnym nabyciu Telepolis | -2 225 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) | 4 204 | 5 259 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I. Wpływy | - | - |
| II. Wydatki | 7 741 | 11 210 |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 2 750 | 8 710 |
| 2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej | 4 991 | 2 500 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -7 741 | -11 210 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. Wpływy | 69 | 11 500 |
| 1. Dopłaty do kapitału | - | 11 500 |
| 2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | - | - |
| 3. Odsetki | 69 | - |
| II. Wydatki | 7 | 1870 |
| 1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych | 7 | - |
| 2. Odsetki | - | - |
| 3. Inne wydatki finansowe | - | 1 870 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 62 | 9 630 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | -3 474 | 3 679 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | -3 474 | 3 679 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 6 061 | 2 382 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 2 587 | 6 061 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI
Dane spółki
Comperia.pl S.A. (Jednostka, Spółka) powstała z przekształcenia spółki Comperia.pl spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl spółka z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółki z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep. A nr 9827/2011).
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI
W skład Zarządu Spółki na dzień 31.12.2015 roku wchodzili:
| Prezes Zarządu | – | Bartosz Piotr Michałek, |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | – | Karol Wilczko. |
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2015 roku wchodzili:
| Marek Dojnow | - Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|---|
| Derek Alexander Christopher | - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, |
| Tomasz Góreczny | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Przemysław Czuk | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Jacek Łubiński | - Członek Rady Nadzorczej. |
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki.
NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Comperia.pl S.A., która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, oprócz niej obejmuje jeszcze spółkę zależną Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. Spółka Comperia
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Ubezpieczenia sp. z o.o. została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 maja 2013 roku. Wszystkie udziały w liczbie 100 o łącznej wartości nominalnej 50 tys. złotych w nowopowstałej spółce objęła Comperia.pl S.A. Udziały zostały opłacone w całości wkładem pieniężnym w tej wysokości. Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 465027 w dniu 7 czerwca 2013. W roku 2015 spółka podjęła następujące uchwały o wniesieniu dopłat do kapitału:
- 01 luty 2015 na kwotę 2 500 tys. zł.-
- 19 czerwca 2015 na kwotę 702 tyś zł.-
- 01 lipiec 2015 na kwotę 324 tyś zł.-
- 03 sierpnia 2015 na kwotę 310 tyś zł.-
- 01 września 2015 na kwotę 900 tyś zł.-
- 02 grudnia 2015 na kwotę 1 000 tys. zł.-
NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Spółki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Spółki Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
NOTA 5.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIASPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
- Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330).
NOTA 5.2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2015, 2014 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF).
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
- sprawozdania z sytuacji finansowej,
- rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów,
- sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- not objaśniających.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").
NOTA 5.3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2015 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2014 roku.
Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku.
Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.
NOTA 5.4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.
NOTA 5.5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
NOTA 5.6. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("MSR") i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"). W punkcie 5.9 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.
NOTA 5. 7. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF
Zastosowanie nowych standardów rachunkowości, zmian i interpretacji.
Następujące nowe standardy, zmiany i interpretacje do istniejących standardów zostały zastosowane przez Spółkę w 2015 r.:
- MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", który zastępuje MSR 27 i SKI 12 "Konsolidacja jednostki specjalnego przeznaczenia". MSSF 10 zmienia definicję kontroli w taki sposób, by dla wszystkich jednostek obowiązywały te same kryteria określania kontroli. Zmienionej definicji towarzyszą obszerne wytyczne dotyczące zastosowania.
- MSSF 11 "Wspólne przedsięwzięcia", który zastępuje MSR 31 "Udziały we wspólnych przedsięwzięciach" oraz interpretację SKI-13 "Wspólnie kontrolowane jednostki – niepieniężny wkład wspólników". Zmiany w definicjach ograniczyły liczbę rodzajów wspólnych porozumień do dwóch: wspólne operacje i wspólne przedsięwzięcia. Jednocześnie wyeliminowano dotychczasową możliwość wyboru konsolidacji proporcjonalnej w odniesieniu do jednostek współkontrolowanych. Wszyscy uczestnicy wspólnych przedsięwzięć mają obecnie obowiązek ich ujęcia metodą praw własności.
- MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat zaangażowania w innych jednostkach" mający zastosowanie do jednostek mających udziały w jednostce zależnej, wspólnym przedsięwzięciu, jednostce stowarzyszonej albo niekonsolidowanej jednostce strukturyzowanej. MSSF 12 wymaga, by jednostki ujawniały informacje, które pomogą użytkownikom sprawozdań finansowych ocenić charakter, ryzyko i skutki finansowe inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych, wspólnych porozumieniach i niekonsolidowanych jednostkach strukturalnych. W tym celu nowy standard nakłada wymóg ujawniania informacji dotyczących wielu obszarów, w tym znaczących osądów i założeń przyjmowanych przy
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) ustalaniu, czy jednostka kontroluje, współkontroluje czy posiada znaczący wpływ na inne jednostki; obszernych informacji o znaczeniu udziałów niekontrolujących w działalności i przepływach pieniężnych grupy; sumarycznych informacji finansowych o spółkach zależnych ze znaczącymi udziałami niekontrolującymi, a także szczegółowych informacji o udziałach w niekonsolidowanych jednostkach strukturalnych.
- Zmieniony MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" w związku z opublikowaniem MSSF 10. Celem zmienionego MSR 27 jest określenie wymogów ujmowania i prezentacji inwestycji w jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia oraz jednostki stowarzyszone w sytuacji gdy jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe.
- Zmieniony MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" z związku z decyzją Rady o włączeniu zasad dotyczących ujmowania wspólnych przedsięwzięć metodą praw własności do MSR 28, ponieważ metoda ta ma zastosowanie zarówno do wspólnych przedsięwzięć jak też jednostek stowarzyszonych.
- Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 "Przepisy przejściowe", precyzujące przepisy przejściowe dla MSSF 10. Podmioty przyjmujące MSSF 10 powinny ocenić, czy posiadają kontrolę w pierwszym dniu rocznego okresu dla którego po raz pierwszy zastosowano MSSF 10, a jeżeli wnioski z tej oceny różnią się od wniosków z MSR 27 i SKI 12, wtedy dane porównawcze powinny zostać przekształcone, chyba że byłoby to niepraktyczne. Zmiany wprowadzają również dodatkowe przejściowe ułatwienia przy stosowaniu MSSF 10, MSSF 11, i MSSF 12, poprzez ograniczenie obowiązku prezentacji skorygowanych danych porównawczych tylko do danych za bezpośrednio poprzedzający okres sprawozdawczy.
- Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27 "Jednostki inwestycyjne" wprowadzające do MSSF 10 definicję podmiotu inwestycyjnego. Podmioty takie będą zobowiązane wykazywać swoje jednostki zależne w wartości godziwej przez wynik finansowy i konsolidować jedynie te jednostki zależne, które świadczą na jej rzecz usługi związane z działalnością inwestycyjną spółki. Zmieniono również MSSF 12, wprowadzając nowe ujawnienia na temat podmiotów inwestycyjnych.
- Zmiany do MSR 32 "Instrumenty finansowe: prezentacja: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych" wprowadzające dodatkowe objaśnienia stosowania do MSR 32, aby wyjaśnić niespójności napotykane przy stosowaniu niektórych kryteriów dotyczących kompensowania.
- Zmiany do MSR 36 "Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych", które usuwają wymóg ujawnienia wartości odzyskiwalnej w sytuacji gdy ośrodek wypracowujący środki pieniężne zawiera wartość firmy lub aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania i nie stwierdzono utraty wartości.
- Zmiany do MSR 39 "Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń", które pozwalają na kontynuowanie rachunkowości zabezpieczeń w sytuacji, gdy instrument pochodny, który był desygnowany jako instrument zabezpieczający, zostaje odnowiony (tj. strony zgodziły się na zastąpienie oryginalnego kontrahenta nowym).
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR"), lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
NOTA 5. 8. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE
Następujące nowe standardy rachunkowości, zmiany istniejących standardów i interpretacje, które nie są obowiązujące w roku 2015 r. i których Spółka nie zdecydowała się zastosować wcześniej, zostały już opublikowane:
MSSF 9 "Instrumenty finansowe" zastępuje MSR 39. Standard wprowadza jeden model przewidujący tylko dwie kategorie klasyfikacji aktywów finansowych: wyceniane w wartości godziwej i wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia i uzależniona jest od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących – model oczekiwanych strat kredytowych. Kluczową zmianą jest nałożony na jednostki wymóg prezentowania w innych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń zmiany miały na celu ściślej dopasować rachunkowość zabezpieczeń do zarządzania ryzykiem. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. Ten standard nie został jeszcze zatwierdzony przez UE.
- Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze (opublikowano dnia 21 listopada 2013) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później. Grupa zastosuje zmiany do MSR 19 od 1 stycznia 2015 r.
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2010-2012, które zmieniają 7 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Grupa zastosuje powyższe Poprawki od 1 stycznia 2015 r.
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2011-2013 które zmieniają 4 standardy. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Grupa zastosuje powyższe Poprawki od 1 stycznia 2015 r.
- KIMSF 21" Opłaty" wyjaśniający ujmowanie księgowe zobowiązań do zapłaty opłat i podatków, które nie są podatkami dochodowymi. Grupa zastosuje KIMSF 21 od 1 stycznia 2015 r.
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- Zmiany do MSR 16 i MSR 38 "Objaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- Zmiany do MSSF 11 "Ujęcie nabycia udziałów we wspólnej działalności" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- MSSF 15 "Umowy z klientami" mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później. Ten standard nie został jeszcze zatwierdzony przez UE.
- Zmiany do MSR 16 i MSR 41 "Uprawy roślinne" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- Zmiany do MSR 27 "Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych" mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 "Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami" – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2012-2014 mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
- Zmiany do MSR 1 mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 dotyczące wyłączenia z konsolidacji jednostek inwestycyjnych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
Zarząd Spółki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości za wyjątkiem dodatkowych lub nowych ujawnień. Spółka obecnie analizuje konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdania finansowe.
NOTA 5. 9. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
NOTA 5.9.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości.
NOTA 5.9.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".
Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową, których wartość jest wyższa niż 500 złotych. W przypadku, gdy wartość składnika majątku nie przekracza wartości 500,00 złotych, Jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.
Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone przez Spółkę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz budowa integrującego systemu informatycznego.
Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:
| Oprogramowanie komputerowe | - | od 2 lat do 5 lat, |
|---|---|---|
| Prace rozwojowe | - | od 2 lat do 5 lat. |
NOTA 5.9.3. ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Urządzenia techniczne i maszyny - 5 lat
W przypadku gdy wartość środka trwałego nie przekracza wartości 3,5 tys. zł, Jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.
NOTA 5.9.4. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
NOTA 5.9.5. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności,
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Pożyczki i należności,
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:
- wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,
- spełniające definicję pożyczek i należności.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków:
- a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są:
- nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,
- częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
- instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,
- b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
- taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub
- aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub
- aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.
Pożyczki i należności to niezliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis
z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
NOTA 5.9.6. UTRATA WARTOŚCI
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Jednostce są wybrane aktywa w ramach spółek.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.
NOTA 5.9.7. LEASING
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
NOTA 5.9.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spółka przyjęła zgodnie z tabelą NBP 254/A/NBP/2015 i 252/A/NBP/2014 :
| 31 grudnia 2015 roku | 31 grudnia 2014 roku | |
|---|---|---|
| EUR | 4,2615 | 4,2623 |
| USD | 4,0723 | 3,5072 |
NOTA 5.9.9. KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
Spółka wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie. Wycena programu obciąża koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień przez pracowników.
Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Spółka ustala stosując metodę wyceny spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę.
NOTA 5.9.10. REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
NOTA 5.9.11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
NOTA 5.9.12. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
NOTA 5.9.13. UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży usług
Spółka działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Jednostka uzyskuje przychód głównie w wyniku reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
NOTA 5.9.14. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Jednostka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Pozostałe zobowiązania".
NOTA 5.9.15. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
NOTA 5.9.16. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
- a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
- b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.
NOTA 5.9.17. SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Świadczenia emerytalne
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 6.9.19. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych.
Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Spółki.
NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH
NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Spółka prowadzi jednorodną działalność, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów oceniając wyniki Spółki.
NOTA 6. 1. INFORMACJE GEOGRAFICZNE
Spółka działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 138 | 191 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 75 | 122 |
| b) środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 138 | 191 |
Na dzień 31.12.2015 r. Jednostka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| a) własne | 138 | 191 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
- | - |
| Środki trwałe bilansowe razem | 138 | 191 |
NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
| Stan na | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Budynki i lokale | Maszyny i urządzenia techniczne |
Inne środki trwałe |
Razem |
| Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| na początek okresu | 76 | 260 | 5 | 341 |
| zwiększenia | 0 | 38 | 0 | 38 |
| nabycie | 0 | 38 | 0 | 38 |
| zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne | ||||
| Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| na koniec okresu | 76 | 298 | 5 | 379 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | -8 | -141 | -1 | -150 |
| amortyzacja za okres | -8 | -82 | -1 | -91 |
| zwiększenia | -8 | -82 | 0 | -90 |
| amortyzacja okresu bieżącego | -8 | -82 | -1 | -91 |
| zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | -16 | -223 | -2 | -241 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek | ||||
| okresu | ||||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec | ||||
| okresu | ||||
| Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu |
60 | 75 | 3 | 138 |
COMPERIA.PL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31 12 2014 | ||
|---|---|---|
| Stan na | 31.12.2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Budynki i lokale | Maszyny i urządzenia techniczne |
Inne środki trwałe |
Razem |
| Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu |
76 | 182 | 5 | 263 |
| zwiększenia | 104 | 104 | ||
| nabycie | 104 | 104 | ||
| zmniejszenia | 0 | -26 | 0 | -26 |
| inne | -26 | -26 | ||
| Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu |
76 | 260 | 5 | 341 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | -8 | -91 | 0 | -99 |
| amortyzacja za okres | -8 | -50 | -1 | -59 |
| zwiększenia | -8 | -50 | -1 | -59 |
| amortyzacja okresu bieżącego | -8 | -50 | 0 | -58 |
| zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
-8 | -141 | -1 | -150 |
| Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu |
68 | 119 | 4 | 191 |
NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość firmy | - | - |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntu | - | - |
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | - | - |
| Prace rozwojowe oraz inne wartości niematerialne | 15 532 | 14 717 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 683 | 1 992 |
| Razem | 16215 | 16 709 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego.
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.
Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych.
Na dzień 31.12.2015 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.
NOTA 10. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
| Stan na | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (bez wartości niematerialnych w toku wytwarzania) |
Prace rozwojowe, inne wartości niematerialne |
Pozostałe wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 20 496 | 20 496 |
| zwiększenia | 4 062 | 4 062 |
| nabycie | 4 062 | 4 062 |
| inne | 0 | 0 |
| zmniejszenia | 8 | 8 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 24 551 | 24 551 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | -5 779 | -5 779 |
| amortyzacja za okres | -3 255 | -3 255 |
| zwiększenia | -3 248 | -3 248 |
| amortyzacja okresu bieżącego | -3 248 | -3 248 |
| zmniejszenia | 8 | 8 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | -9 019 | -9 019 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | ||
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 15 532 | 15 532 |
| Stan na | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (bez wartości niematerialnych w toku wytwarzania) |
Prace rozwojowe, inne wartości niematerialne |
Pozostałe wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 8 641 | 8 641 |
| zwiększenia | 11 855 | 11 855 |
| nabycie | 9 912 | 9 912 |
| inne | 1 942 | 1 942 |
| zmniejszenia | 0 | 0 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 20 496 | 20 496 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | -3 639 | -3 639 |
| amortyzacja za okres | -2 139 | -2 139 |
| zwiększenia | -2 139 | -2 139 |
| amortyzacja okresu bieżącego | -2 139 | -2 139 |
| zmniejszenia | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | -5 779 | -5 779 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | ||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | ||
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 14 717 | 14 717 |
NOTA 11. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
| Z tytułu: | ||||||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe) |
10 | 13 | - | 10 | -6 | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 16 | 10 | - | 16 | 10 | - |
| Odsetki naliczone od pożyczek | - | - | - | - | ||
| Rezerwa na badanie sprawozdania Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| Pozostałe | 183 | 12 | - | 183 | 12 | - |
| Razem | 209 | 35 | - | 209 | 16 | - |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | - | 0 | - | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem |
209 | 35 | - | 209 | 16 | - |
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE OD KTÓRYCH |
Podstawa tworzenia aktywa na początek okresu | |
|---|---|---|
| NIEZOSTAŁY UJĘTE W BILANSIE AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
31.12.2014 | 31.12.2013 |
| Z tytułu: | ||
| Strat podatkowych | - | 0 |
| Razem | - | 0 |
Powyżej zostały wykazane straty podatkowe, od których nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne, istotne pozycje, od których nie utworzono aktywów bądź rezerwy z tytułu podatku dochodowego.
NOTA 12. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 3 195 | 3 065 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | ||
| terminowe | 2 511 | 739 |
| przeterminowane | 684 | 2 326 |
| do 6 miesięcy | 463 | 1 988 |
| od 6 do 12 miesięcy | 23 | 302 |
| powyżej 12 miesięcy | 198 | 36 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 3 195 | 3 065 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 186 | 66 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 3 009 | 3 000 |
NOTA 13. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Należności pozostałe, w tym: | 833 | 1 660 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | ||
| Należności publiczno-prawne | 817 | 517 |
| Dotacje | 0 | 1 453 |
| Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) | 275 | 18 |
| Należności pozostałe brutto, razem | 883 | 1 660 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | ||
| Należności pozostałe netto, razem | 883 | 1 660 |
| - w tym od jednostek powiązanych |
NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 614 | 12 |
| Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) | 1 973 | 6 049 |
| Środki pieniężne w drodze | ||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 2 587 | 6 061 |
NOTA 15. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji | 0 | 0 |
| Koszty usług obcych | 163 | 59 |
| Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem | 163 | 59 |
Na dzień 31.12.2015 na saldzie znajdowały się aktywowane koszty usług do rozliczenia w roku 2016.
NOTA 16. AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.
NOTA 17. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
| Wartość | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj | Rodzaj | serii/emisji wg | Sposób | |||
| uprzywilejowania | ograniczenia | wartości | pokrycia | |||
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | akcji | praw do akcji | Liczba akcji | nominalnej | kapitału |
| Seria A | imienne | co do głosu - 2 głosy na akcję |
- | 1 090 420 | 109 042,00 | wkład pieniężny |
| Seria B | na okaziciela | - | - | 124 080 | 12 408,00 | wkład pieniężny |
| Seria C | na okaziciela | - | - | 121 450 | 12 145,00 | wkład pieniężny |
| Seria D | na okaziciela | - | - | 26 041 | 2 604,10 | wkład pieniężny |
| Seria E | na okaziciela | - | - | 220 900 | 22 090 | wkład pieniężny |
| Seria F | na okaziciela | - | - | 575 000 | 57 500 | wkład pieniężny |
| Liczba akcji razem | 2 157 891,00 | |||||
| Kapitał zakładowy razem | 215 789,10 | |||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,10 |
Stan na 31.12.2015
Stan na 31.12.2014
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | imienne | co do głosu - 2 głosy na akcję |
- | 1 090 420 | 109 042,00 | wkład pieniężny |
| Seria B | na okaziciela | - | - | 124 080 | 12 408,00 | wkład pieniężny |
| Seria C | na okaziciela | - | - | 121 450 | 12 145,00 | wkład pieniężny |
| Seria D | na okaziciela | - | - | 26 041 | 2 604,10 | wkład pieniężny |
| Seria E | na okaziciela | - | - | 220 900 | 22 090 | wkład pieniężny |
| Seria F | na okaziciela | - | - | 575 000 | 57 500,00 | wkład pieniężny |
| Liczba akcji razem | 2 157 891,00 | |||||
| Kapitał zakładowy razem 215 789,10 |
||||||
| 0,10 Wartość nominalna jednej akcji w zł |
- |
NOTA 18. STRUKTURA AKCJONARIATU
Struktura Akcjonariatu w latach 2015-2014 przedstawiała się następująco:
Stan na 31.12.2015
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
Liczba akcji uprzywilejowanych |
Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. zł. |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji | Rodzaj akcji | ||||||
| 1. | Talnet Holding Limited |
352 239 | imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela |
697 239 | 35 | 16,32% | 24,52% | 345 000 | 35 |
| 2. | Marek Dojnow | 209 861 | imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela |
414 292 | 21 | 9,73% | 14,57% | 204 431 | 20 |
| 3. | Adam Jabłoński | 141 941 | imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela |
278 227 | 14 | 6,58% | 9,78% | 136 286 | 14 |
| 4. | Bartosz Michałek | 187 576 | zwykłe na okaziciela | 187 576 | 19 | 8,69% | 6,60% | - | - |
| 5. | Karol Wilczko | 181 207 | zwykłe na okaziciela | 181 207 | 18 | 8,40% | 6,37% | - | - |
| 6. | Pozostali | 1 085 067 |
zwykłe na okaziciela | 1 085 065 |
109 | 50,28% | 38,16% | - | - |
| Razem | 2 157 891 | 2 843 608 | 216 | 100,00% | 100,00% | 685 717 | 69 |
COMPERIA.PL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Razem | 2 157 891 |
2 843 608 |
216 | 100,00 % | 100,00% | 685 717 |
69 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6. | Pozostali | 1 085 067 |
zwykłe na okaziciela | 1 085 065 |
109 | 50,28% | 38,16% | - | - |
| 5. | Karol Wilczko | 181 207 | zwykłe na okaziciela | 181 207 | 18 | 8,40% | 6,37% | - | - |
| 4. | Bartosz Michałek | 187 576 | zwykłe na okaziciela | 187 576 | 19 | 8,69% | 6,60% | - | - |
| 3. | Adam Jabłoński | 141 941 | imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela |
278 227 | 14 | 6,58% | 9,78% | 136 286 |
14 |
| 2. | Marek Dojnow | 209 861 | imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela |
414 292 | 21 | 9,73% | 14,57% | 204 431 |
20 |
| 1. | Talnet Holding Limited (Cypr) |
352 239 | imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela |
697 239 | 35 | 16,32% | 24,52% | 345 000 | 35 |
| Lp. | Akcjonariusz | Łączna ilość akcji | Rodzaj akcji | Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
nominalna wszystkich akcji w tys. zł. |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy |
Liczba akcji uprzywilejowanych |
Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. zł. |
| STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | Wartość | ||||||||
| Stan na 31.12.2014 |
NOTA 19. POZOSTAŁE KAPITAŁY
| KAPITAŁ ZAPASOWY | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zyski lat ubiegłych | 5 769 | 6 153 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną | 19 415 | 15 913 |
| Koszty emisji akcji | 0 | -2 651 |
| Kapitał z wyceny opcji menedżerskich | 197 | 197 |
| Kapitał zapasowy, razem | 25 184 | 19 415 |
NOTA 20. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Bilans na | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Z tytułu: | ||
| różnicy przejściowej wynikającej z rozliczenia podatku VAT w związku ze sprzedażą mieszaną |
0 | 8 |
| Różnica w wartości netto środków trwałych | 392 | 193 |
| Różnica w wartości netto środków trwałych zw. z zakupem Telepolis | 1 011 | 1 084 |
| Razem Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 403 | 1 285 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 403 | 1 285 |
W Spółce kapitałowej nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.
NOTA 21. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE
| REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 | 1 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 1 | 1 |
| inne | ||
| Zwiększenia z tytułu: | 0 | 0 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | ||
| inne | ||
| Wykorzystanie z tytułu: | 0 | 0 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | ||
| inne | ||
| Rozwiązanie z tytułu: | 0 | 0 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | ||
| inne | ||
| Stan na koniec okresu | 1 | 1 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 1 | 1 |
| inne |
Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych rezerw długoterminowych.
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 | 1 |
| Zwiększenia z tytułu: | - | - |
| rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | - | - |
| rezerwa na premie | - | - |
| odprawy emerytalne | - | - |
| Wykorzystanie z tytułu: | - | - |
| rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | - | - |
| Rozwiązanie | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 | 1 |
NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Na dzień 31.12.2015 i 31.12.2014 pożyczki i kredyty nie wystąpił.
NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE DOTACJE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Dotacje na środki trwałe i wartości niematerialne długoterminowa | 1 460 | 1 813 |
| Datacje na środki trwałe i wartości niematerialne krótkoterminowa | 596 | 893 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem | 2 056 | 2 706 |
W pozycji Spółka wykazuje dotacje w podziale na krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z okresem w jakim będą wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody.
NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem | 1 073 | 1 423 |
|---|---|---|
| powyżej 12 miesięcy | - | - |
| od 6 do 12 miesięcy | - | 392 |
| do 6 miesięcy | 449 | 389 |
| przeterminowane | 449 | 781 |
| terminowe | 624 | 642 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 367 | 481 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 201 | 140 |
| Inne | 846 | 80 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem | 1 414 | 701 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA |
31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 073 | 1 423 |
| a) terminowe | 624 | 642 |
| - wobec jednostek powiązanych: | - | - |
| - do 1 miesiąca | - | - |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | - | - |
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | - | - |
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | - | - |
| - wobec jednostek pozostałych: | 624 | 642 |
| - do 1 miesiąca | 642 | |
| - powyżej 1 do 3 miesięcy | ||
| - powyżej 3 do 6 miesięcy | ||
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | ||
| b) przeterminowane | 449 | 781 |
| - wobec jednostek powiązanych: | - | - |
| - do 6 miesięcy | ||
| - | - | |
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | - | - |
| - powyżej roku | - | - |
| - wobec jednostek pozostałych: | 449 | 781 |
| - do 6 miesięcy | 449 | 389 |
| - powyżej 6 do 12 miesięcy | 392 | |
| - powyżej roku | 0 | 0 |
| 1 073 | 1 423 |
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Spółka nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.
Inne zobowiązania warunkowe nie wystąpiły w każdym z prezentowanych okresów.
NOTA 27. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
NOTA 28. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów długoterminowe , w tym: | 1 460 | 1 813 |
| Dotacje | 1 460 | 1 813 |
| Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe, w tym: | 596 | 893 |
| Dotacje | 596 | 893 |
| Dotacje, razem: | 2 056 | 2 706 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 29. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 1.01.2015 - | 1.01.2014- |
|---|---|---|
| (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 19 812 | 18 017 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 1 419 | 1 200 |
| Pozostałe przychody | 1 098 | 963 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 169 | 186 |
| Przychody sprzedaży, razem | 20 910 | 18 980 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 1 589 | 1 386 |
Spółka uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych Spółki, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych.
NOTA 30. SEGMENTY OPERACYJNE
Działalność Spółki jest jednorodna. Zarząd nie analizuje wyników działalności na poziomie większej ilości segmentów.
stan na 31.12.2015
| Finansowa działalność | ||
|---|---|---|
| Segment operacyjny | usługowa | Razem segmenty |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień: | ||
| Aktywa segmentu | 32 031 | 32 031 |
| Aktywa ogółem | 32 031 | 32 031 |
| Pasywa segmentu | 32 031 | 32 031 |
| Pasywa ogółem | 32 031 | 32 031 |
| 7 741 | 7 741 | |
| Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne | ||
| Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem |
7 741 | 7 741 |
| Amortyzacja segmentu | 3 338 | 3 338 |
| Amortyzacja ogółem | 3 338 | 3 338 |
stan na 31.12.2014
| Segment operacyjny | ||
|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień: | Nazwa segmentu | Razem segmenty |
| Aktywa segmentu | 31 614 | 31 614 |
| Aktywa ogółem | 31 614 | 31 614 |
| Pasywa segmentu | 31 614 | 31 614 |
| Pasywa ogółem | 31 614 | 31 614 |
| Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne | 8 710 | 8 710 |
| Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne | ||
| ogółem | 8 710 | 8 710 |
| Amortyzacja segmentu | 2 200 | 2 200 |
| Amortyzacja ogółem | 2 200 | 2 200 |
NOTA 31. POZOSTAŁE PRZYCHODY
| 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Przychody z tytułu dotacji | 661 | 341 |
| Przychody z tytułu rozliczenia sprzedaży mieszanej (sprzedaż opodatkowana VAT i zwolniona) |
0 | 78 |
| Inne | 437 | 544 |
| Pozostałe przychody, razem | 1 098 | 963 |
Jako przychody z działalności podstawowej, z tytułu dotacji Spółka ujmuje odpisy z tytułu rozliczenia okresowego dotacji otrzymanych na zakup środków trwałych i wytworzenie wartości niematerialnej w okresie amortyzacji środków trwałych.
| PRZYCHODY Z TYTUŁU DOTACJI | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Odpis rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikający z umorzenia aktywów trwałych sfinansowanych z dotacji |
661 | 341 |
| DOTACJE RAZEM, w tym: | 661 | 341 |
| z tytułu rezerw na dotacje | - | - |
NOTA 32. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
NOTA 32. 1. KOSZTY AMORTYZACJI
| KOSZTY AMORTYZACJI | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 91 | 60 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 3 248 | 2 139 |
| Koszty amortyzacji, razem | 3 338 | 2 200 |
NOTA 32. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH
| KOSZTY USŁUG OBCYCH | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| usługi marketingowe | 8 755 | 8 000 |
| usługi najmu | 513 | 371 |
| usługi informatyczne | 33 | 156 |
| pozostałe usługi | 3 892 | 2 482 |
| Koszty usług obcych, razem | ||
| 13 193 | 11 010 |
Pozostałe usługi zawierają koszty bonusów kampanii Comperia Bonus.
NOTA 32. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 1.01.2015-31.12.2015 | 1.01.2014-31.12.2014 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia IT | 75 | 169 |
| Wynagrodzenia marketing i analizy | 110 | 129 |
| Wynagrodzenia redakcja | 265 | 274 |
| Wynagrodzenia dział prawny, finansów i administracji | 251 | 82 |
| Wynagrodzenia zarządu | 26 | 31 |
| Wynagrodzenia sprzedaż | 1 110 | 552 |
| Inne wynagrodzenia | 113 | 41 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 295 | 177 |
| Koszty programu opcji menedżerskich | 0 | 0 |
| Razem koszty świadczeń | 2 245 | 1 455 |
Przeciętne zatrudnienie (w osobach)
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Pracownicy fizyczni | - | - |
| Pracownicy umysłowi | 62 | 49 |
| Razem | 62 | 49 |
NOTA 32. 4. PODATKI I OPŁATY
| Podatki i opłaty | 1.01.2015- | 1.01.2014- |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| COMPERIA.PL S.A. | ||
|---|---|---|
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe | ||
| za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku | ||
| (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
| Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej | 54 | 146 |
| Pozostałe koszty | 15 | 75 |
| Podatki i opłaty, razem | 69 | 222 |
NOTA 32. 5. POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
| POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Plany medyczne | 69 | 29 |
| Koszty podróży służbowych | 32 | 2 |
| Koszty ubezpieczeń | 0 | 52 |
| Pozostałe | 119 | 158 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, razem | 221 | 241 |
NOTA 33. PRZYCHODY FINANSOWE
| 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek bankowych | 69 | 125 |
| Różnice kursowe | 0 | 27 |
| Przychody finansowe, razem | 70 | 153 |
NOTA 34. KOSZTY FINANSOWE
| 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych | - | - |
| Odsetki karne budżetowe | 7 | 12 |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji | 759 | - |
| Inne koszty finansowe | 2 | - |
| Koszty finansowe, razem | 769 | 12 |
NOTA 35. KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
| 1.01.2015-31.12.2015 | Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych |
Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych |
Razem |
|---|---|---|---|
| Odsetki zrealizowane | 0 | - | 0 |
| Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności: |
- | - | - |
| - do 3 miesięcy | - | - | - |
| - 3-12 miesięcy | - | - | - |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) | 0 | - | 0 |
COMPERIA.PL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 1.01.2014-31.12.2014 | Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych |
Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych |
Razem |
|---|---|---|---|
| Odsetki zrealizowane | 0 | - | 0 |
| Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności: |
- | - | - |
| - do 3 miesięcy | - | - | - |
| - 3-12 miesięcy | - | - | - |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane) | 0 | - | 0 |
NOTA 36. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM
| 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 289 | 29 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 289 | 29 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | ||
| Odroczony podatek dochodowy | -85 | 141 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -85 | 141 |
| Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: | 204 | 169 |
| Przypadający na działalność kontynuowaną | 204 | 169 |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2014rok: 19%).
| NOTA 37. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.01.2015- | 1.01.2014- | |
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej |
751 | 5 939 |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem | 751 | 5 939 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% |
143 | 1 128 |
| Nieujęte straty podatkowe Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym |
63 | -959 |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej | 204 | 170 |
| Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej |
204 | 170 |
Nie wystąpiły różnice przejściowe z tytułu poniesionych strat podatkowych, od których zgodnie z zasada ostrożności nie zostały ujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 38. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
| WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | 547 | 5 769 | |
| Wynik netto na działalności zaniechanej | |||
| Wynik netto, razem | 547 | 5 769 | |
| Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
547 | 5 769 | |
| WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję* |
2 157 891 | 2 065 083 | |
| Wpływ rozwodnienia: | |||
| Opcje na akcje | |||
| Umarzalne akcje uprzywilejowane | |||
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję* |
2 157 891 | 2 065 083 | |
| WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej * | 0,25 | 2,79 | |
| Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej* | 0,25 | 2,79 |
NOTA 39. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.
NOTA 40. OBJĄŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2015-2014 zostało sporządzone metodą pośrednią.
NOTA 41. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
NOTA 42. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne ze względu na brak zobowiązań finansowych.
W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych.
NOTA 43. RYZYKO WALUTOWE
Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
NOTA 44. RYZYKO KREDYTOWE
Jednostka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Jednostki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
NOTA 45. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy.
Zarówno w 2015, jak i w 2014 roku Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych, a ej źródło finansowania stanowiły środki własne.
NOTA 46. INSTRUMENTY FINANSOWE
| Kategoria zgodnie z MSR 39 |
31.12.2015 | Wartość bilansowa 31.12.2014 |
31.12.2015 | Wartość godziwa 31.12.2014 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług |
PiN | 3 009 | 3 000 | 3 009 | 3 000 | |
| Należności pozostałe | PiN | 275 | 1 472 | 275 | 1 472 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego |
PiN | 558 | 189 | 558 | 189 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
DDS | 2 587 | 6 061 | 2 587 | 6 061 | |
| Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte |
PZFwgZK | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
PZFwgZK | 1 073 | 1 423 | 1 073 | 1 423 | |
| Zobowiązania pozostałe | PZFwgZK | 1 414 | 701 | 1 414 | 701 | |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego |
PZFwgZK | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych.
Użyte skróty:
WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
PiN – Pożyczki i należności,
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2015 roku, 31 grudnia 2014 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku. Jednostka nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej.
Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych (wartości na poszczególne dni bilansowe poniżej 1 tys. zł) nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych.
NOTA 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
COMPERIA.PL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Jednostka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach zakończonych dnia 31 grudnia 2015r. oraz 31 grudnia 2014r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 487 | 2 124 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -2 587 | -6 061 |
| Zadłużenie netto | -100 | -3 937 |
| Zamienne akcje uprzywilejowane | 0 | 0 |
| Kapitał własny | 25 930 | 25 432 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | 0 | 0 |
| Kapitał razem | 25 930 | 25 432 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 26 030 | 21 494 |
| Wskaźnik dźwigni | 100% | 85% |
NOTA 48. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
| Poniesione nakłady inwestycyjne | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
|---|---|---|
| - w tym na ochronę środowiska | ||
| Nakłady na wartości niematerialne i prawne | 4 062 | 6 251 |
| Nakłady na środki trwałe | 38 | 104 |
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | 4 100 | 6 355 |
| Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe | - | - |
| Razem nakłady inwestycyjne | 4 100 | 6 355 |
| Za okres od | ||
| Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem) | 01.01.2016 do 31.12.2016 |
|
| - w tym na ochronę środowiska | - | |
| Nakłady na wartości niematerialne | 1 530 | |
| Nakłady na środki trwałe | ||
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | 1 530 | |
| Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe | ||
| Razem nakłady inwestycyjne | 1 530 |
NOTA 49. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| 31.12.2015 | Wobec jednostki |
Wobec jednostek |
Wobec jednostek |
Wobec kluczowego |
Wobec pozostałych |
|---|---|---|---|---|---|
| dominującej | zależnych współzależnych |
kierownictwa | podmiotów powiązanych |
||
| Zakup towarów | - | 0 | - | - | 0 |
| Sprzedaż towarów | - | 0 | - | - | 0 |
| Zakup usług | - | 607 | - | - | - |
| Sprzedaż usług | - | 1 589 | - | - | 0 |
| Należności z wyjątkiem pożyczek | - | 641 | - | - | 0 |
| Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek | - | 0 | - | - | 0 |
| Pożyczki udzielone | - | 0 | - | - | 0 |
| Pożyczki otrzymane | - | 0 | - | 0 | 0 |
| Przychody finansowe - odsetki | - | 0 | - | - | 0 |
| Koszty finansowe - odsetki | - | 0 | - | 0 | 0 |
| Otrzymane poręczenia - koszty finansowe |
- | 0 | - | - | 0 |
| Udzielone poręczenia – przychody finansowe |
- | 0 | - | - | 0 |
| 31.12.2014 | Wobec jednostki dominującej |
Wobec jednostek zależnych |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|---|---|---|---|---|---|
| Zakup towarów | - | 0 | - | - | 0 |
| Sprzedaż towarów | - | 0 | - | - | 0 |
| Zakup usług | - | 1 201 | - | - | 1 060 |
| Sprzedaż usług | - | 1 384 | - | - | - |
| Należności z wyjątkiem pożyczek | - | 31 | - | - | 0 |
| Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek | - | 0 | - | - | 0 |
| Pożyczki udzielone | - | 0 | - | - | 0 |
| Pożyczki otrzymane | - | 0 | - | 0 | 0 |
| Przychody finansowe - odsetki | - | 0 | - | - | 0 |
| Koszty finansowe - odsetki | - | 0 | - | 0 | 0 |
| Otrzymane poręczenia - koszty finansowe |
- | 0 | - | - | 0 |
| Udzielone poręczenia – przychody finansowe |
- | 0 | - | - | 0 |
Transakcje zawierane były na warunkach rynkowych.
NOTA 50. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone:
| Razem | 20 | 24 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach | 20 | 24 |
| Wynagrodzenia zasadnicze | 0 | 0 |
| WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU | 1.01.2015- 31.12.2015 |
1.01.2014- 31.12.2014 |
Rada Nadzorcza nie otrzymywała wynagrodzenia za pełnioną funkcję w latach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym.
NOTA 51. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za badanie niniejszego sprawozdania finansowego zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za lata zakończone 31.12.2015roku wyniosło 16 tys. zł.
Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze sprawozdanie finansowe Comperia.pl S.A. jest 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu.
NOTA 52. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU
Spółka nie posiadała zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku.
NOTA 53. POZYCJE POZABILANSOWE
| 31.12.2015 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|
| Należności warunkowe | 120 | 120 | |
| Od jednostek powiązanych, w tym: | - | - | |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | - | ||
| Od pozostałych jednostek, w tym: | 120 | 120 | |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 120 | 120 | |
| Zobowiązania warunkowe | 0 | 0 | |
| Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu | - | - | |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | - | - | |
| Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu | - | - | |
| - zabezpieczeń z tytułu zobowiązań | 0 | 0 | |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | |
| Inne | - | - | |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 120 | 120 |
NOTA 54. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE
Na dzień 31 grudnia 2015roku, 31 grudnia 2014 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Spółce.
COMPERIA.PL S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
NOTA 55. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia..
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI NA 31.12.2015 ROKU
Główny Księgowy
Warszawa, 21 marca 2016 dnia