Comperia.pl S.A. — Annual Report 2020

Mar 15, 2021

Comperia_SSF_ESEF_FINAL.docx
25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 2019-12-31 25940084IGXPXIQW2F80 2019-12-31 25940084IGXPXIQW2F80 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940084IGXPXIQW2F80 2020-01-01 2020-12-31 25940084IGXPXIQW2F80 2020-12-31 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940084IGXPXIQW2F80 2019-01-01 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2020 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej WARSZAWA, 12 marca 2021 roku ≣ SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Dane Jednostki Dominującej INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Dane jednostki zależnej Opis organizacji Grupy Kapitałowej FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Poniżej zasady konsolidacji w Grupie: NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2019 ROKU Nowe standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZATWIERDZONE PRZEZ UE JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI WARTOŚCI NIEMATERIALNE ŚRODKI TRWAŁE ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE AKTYWA FINANSOWE UTRATA WARTOŚCI Utrata wartości aktywów finansowych Utrata wartości należności handlowych LEASING TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ KAPITAŁ WŁASNY REZERWY KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY UZNAWANIE PRZYCHODÓW Przychody ze sprzedaży usług Dotacje Odsetki KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE SZACUNKI I OSĄDY ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Odpisy aktualizujące wartość należności Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne Świadczenia emerytalne Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH INFORMACJE GEOGRAFICZNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO STRUKTURA AKCJONARIATU KAPITAŁY REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY SEGMENTY OPERACYJNE Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 POZOSTAŁE PRZYCHODY KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY AMORTYZACJI KOSZTY USŁUG OBCYCH KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH PODATKI I OPŁATY POZOSTAŁE KOSZTY PRZYCHODY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ RYZYKO WALUTOWE RYZYKO KREDYTOWE RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ INSTRUMENTY FINANSOWE ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU POZYCJE POZABILANSOWE ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY INNE INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów OCENA WPŁYWU COVID NA WYNIKI GRUPY PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy: roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Comperia.pl oraz jej wynik finansowy, sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Comperia.pl zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnieć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka; firma audytorska, dokonująca badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego skonsolidowanego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. ____ Wojciech Małek Członek Zarządu ___ Szymon Fiecek Członek Zarządu ____ Paweł Szukalski Członek Zarządu Warszawa, 12 marca 2021 roku WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). tys. PLN tys. EUR za okres za okres za okres za okres od 2020.01.01 od 2019.01.01 od 2020.01.01 od 2019.01.01 do 2020.12.31 do 2019.12.31 do 2020.12.31 do 2019.12.31 Przychody netto ze sprzedaży 23 587 26 162 5 272 6 082 Zysk (strata) ze sprzedaży 1 002 139 224 32 EBITDA (skorygowana)* 2 010 1 266 449 294 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 992 237 222 55 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 959 171 214 40 Zysk (strata) netto 1 201 235 269 55 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Comperia.pl 1 201 235 269 55 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 717 2 493 384 579 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 284 -1 979 -287 -460 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 489 -1 210 109 -281 Przepływy pieniężne netto – razem 921 -696 206 -162 Aktywa/Pasywa razem 15 522 14 558 3 363 3 419 Aktywa trwałe 7 500 6 678 1 625 1 568 Aktywa obrotowe 8 022 7 880 1 738 1 850 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Comperia.pl 10 865 9 683 2 354 2 274 Zobowiązania razem 4 657 4 875 1 009 1 145 Zobowiązania długoterminowe 167 455 36 107 Zobowiązania krótkoterminowe 4 490 4 419 973 1 038 Liczba akcji (szt.) 3 526 465 3 511 788 3 526 465 3 511 788 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,34 0,07 0,08 0,02 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,34 0,07 0,08 0,02 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 3,08 2,76 0,67 0,65 * EBITDA (skorygowana) - oznacza zysk operacyjny powiększony o amortyzację i skorygowany o wartość odpisów aktualizujących na wartości niematerialne szerzej opisanych w Nocie 9. Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2020 r. 4,6148 PLN/EUR oraz 31 grudnia 2019 r.4,2585 PLN/EUR. Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2020 r. oraz 2019 r. (odpowiednio: 4,4742 PLN/EUR i 4,3018 PLN/EUR). SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU wraz z danymi porównawczymi na 31.12.2019 ROKU AKTYWA Nota 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 7 500 6 678 Wartości niematerialne 9, 10 6 155 5 332 Rzeczowe aktywa trwałe 7, 8 805 1 048 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 11 540 298 Aktywa obrotowe 8 022 7 880 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12, 13, 15 3 864 4 643 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 4 158 3 237 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 8 022 7 880 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 15 0 0 Aktywa razem 15 522 14 558 PASYWA Nota 31.12.2020 31.12.2019 Razem kapitały 10 865 9 683 Kapitał akcyjny 16, 17 353 351 Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną 18 11 266 13 100 Kapitał z wyceny opcji menedżerskich 18 361 382 Zyski zatrzymane 18 - 1 115 - 4 150 - w tym zysk (strata) netto 1 201 235 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 10 865 9 683 Udziały niedające kontroli 0 0 Zobowiązanie długoterminowe 167 455 Zobowiązania z tytułu leasingu 167 455 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 4 490 4 420 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 20 3 3 Zobowiązania z tytułu leasingu 522 483 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 083 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 21 2 690 3 792 Pozostałe rezerwy 192 142 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 4 490 4 420 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 4 657 4 875 Pasywa razem 15 522 14 558 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2020 ROKU DO DNIA 31.12.2020 ROKU, WRAZ Z DANYMI PORÓWNAWCZYMI OD DNIA 01.01.2019 ROKU DO DNIA 31.12.2019 ROKU Nota 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Działalność kontynuowana Przychody Przychody ze sprzedaży 23 23 587 26 162 Pozostałe przychody w tym z tytułu dotacji 25 148 103 Koszty działalności operacyjnej 26 Usługi obce 15 623 18 048 Koszty świadczeń pracowniczych 5 372 6 012 Amortyzacja 1 018 1 029 Podatki i opłaty 285 293 Zużycie materiałów i surowców 149 153 Pozostałe koszty 296 493 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 992 237 Przychody finansowe 27 0 5 Koszty finansowe 28 33 71 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 959 171 Podatek dochodowy 11, 19, 29 - 242 - 64 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 201 235 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 1 201 235 przypadający jednostce dominującej 1 201 235 przypadający udziałom niedającym kontroli 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem 1 201 235 przypadające jednostce dominującej 1 201 235 przypadające udziałom niedającym kontroli 0 0 Zysk na jedną akcję (dane w PLN) 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Podstawowy zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej 31 0,34 0,07 Podstawowy zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności zaniechanej 0 0 Podstawowy zysk na jedną akcję 0,34 0,07 Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej 0,34 0,07 Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,34 0,07 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DNIA 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Comperia.pl razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2020 roku 351 13 100 382 - 4 150 9 683 0 9 683 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 0 1 201 1 201 0 1 201 Inne dochody całkowite 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 1 201 1 201 0 1 201 Pokrycie straty 0 - 1 834 0 1 834 0 0 0 Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje 0 0 - 21 0 - 21 0 - 21 Emisja akcji 2 0 0 0 2 0 2 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 2 - 1 834 - 21 3 035 1 182 0 1 182 Stan na 31 grudnia 2020 roku 353 11 266 361 - 1 115 10 865 0 10 865 ZA OKRES OD DNIA 01.01.2019 ROKU DO 31.12.2019 ROKU Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji ponad ich wartość nominalną Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający Comperia.pl razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2019 roku 349 20 868 197 - 12 132 9 282 0 9 282 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 0 235 235 0 235 Inne dochody całkowite 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody 0 0 0 235 235 0 235 Pokrycie straty 0 - 7 768 0 7 747 - 21 0 - 21 Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje 0 0 185 0 185 0 185 Emisja akcji 2 0 0 - 0 2 0 2 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 2 - 7 768 185 7 982 401 0 401 Stan na 31 grudnia 2019 roku 351 13 100 382 - 4 150 9 683 0 9 683 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2020 ROKU DO DNIA 31.12.2020 ROKU, WRAZ Z DANYMI POROWNAWCZYMI OD DNIA 01.01.2019 ROKU DO DNIA 31.12.2019 ROKU SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 959 171 Korekty 758 2 322 Amortyzacja 1 018 1 029 Koszty z tytułu odsetek 33 56 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu rezerw 50 - 100 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 758 921 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych - 1 101 416 Przepływy pieniężne z działalności 1 717 2 493 Zapłacony podatek dochodowy 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 717 2 493 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - 1 284 - 1 979 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 1 284 - 1 979 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z emisji akcji 2 2 Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych 0 - 688 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu - 563 0 Odsetki - 33 - 56 Inne wpływy (wydatki) finansowe 1 082 - 468 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 488 - 1 210 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE PRZED RÓŻNICAMI KURSOWYMI 921 - 696 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 921 - 696 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 3 237 3 932 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM 4 158 3 237 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Dane Jednostki Dominującej Adres zarejestrowanego biura jednostki – ul. Konstruktorska 13, 02-673 Warszawa Państwo rejestracji – Polska Siedziba jednostki - ul. Konstruktorska 13, 02-673 Warszawa Wyjaśnienie zmian w nazwie – w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany nazwy Forma prawna jednostki – spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej – Comperia.pl S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej - Comperia.pl S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy – nie występuje jednostka dominująca wyższego szczebla Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej – ul. Konstruktorska 13, 02-673 Warszawa Comperia.pl S.A. (Jednostka Dominująca, Spółka) powstała z przekształcenia Spółki Comperia.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl Spółki z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Grupy z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep A nr 9827/2011). Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Warszawie(kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13. Czas trwania Grupy jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe polegające na pozyskaniu klienta zainteresowanego produktami finansowymi dla instytucji finansowych. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili: Wojciech Małek – Członek Zarządu Szymon Fiecek – Członek Zarządu Paweł Szukalski – Członek Zarządu Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję. W dniu 24 czerwca 2020 roku, Rada Nadzorcza Spółki powołała w skład Zarządu Spółki Pana Pawła Szukalskiego, do pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na dzień 1 lipca 2020 roku. W dniu 27 lipca 2020r. Rada Nadzorcza Spółki powołała, z dniem 10 sierpnia 2020r., na nową, trzyletnią kadencję, Zarząd Spółki w składzie: Szymon Fiecek –Członek Zarządu, Paweł Szukalski–Członek Zarządu i Wojciech Małek–Członek Zarządu. Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie było zmian z składzie zarządu Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję. Kompetencje i zasady pracy Zarządu Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach: Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki), Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki), Kodeks Spółek Handlowych. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W dniu 26 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwały w sprawie wyboru Rady Nadzorczej na nową 3 letnią kadencję. Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Marek Dojnow - Przewodniczący Rady Nadzorczej; Derek Alexander Christopher - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; Adam Jabłoński - Członek Rady Nadzorczej; Krzysztof Mędrala - Członek Rady Nadzorczej; Przemysław Czuk - Członek Rady Nadzorczej. Pomiędzy dniem bilansowym a datą niniejszego sprawozdania, nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej. Do dnia publikacji nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Z Rady Nadzorczej został wyodrębniony Komitet Audytu w składzie: Krzysztof Mędrala - Przewodniczący Komitetu Audytu, Przemysław Czuk - Członek Komitetu Audytu Adam Jabłoński - Członek Komitetu Audytu Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach: Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki), Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki), Regulamin komitetu audytu Kodeks Spółek Handlowych. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Dane jednostki zależnej Comperia Ubezpieczenia spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została założona dnia 17 maja 2013 roku (akt notarialny Rep A nr 3273/2013). Została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000465027 w dniu 7 czerwca 2013 roku. Spółka posiada numer NIP 5213649980 oraz symbol REGON 140913752. Siedziba Jednostki Zależnej mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorska 13. Czas trwania Jednostki Zależnej jest nieoznaczony. Jednostka zależna prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego oraz działalność w zakresie sprzedaży w formie licencji aplikacji do zarządzania multiagencją ubezpieczeniową. Opis organizacji Grupy Kapitałowej W skład Grupy Comperia.pl (Grupa) wchodzi Comperia.pl S.A. oraz Comperia Ubezpieczenia spółka z o.o. Comperia.pl S.A. jest porównywarką produktów finansowych. Comperia Ubezpieczenia (wobec, której podmiotem dominującym jest Comperia.pl S.A.) została założona w maju 2013 roku. Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego oraz sprzedaży w formie licencji aplikacji do zarządzania multiagencją ubezpieczeniową. Zasady rachunkowości w jednostce zależnej są zgodne z zasadami jednostki dominującej. Rok obrotowy jednostki zależnej jest taki sam jak w jednostce dominującej. Jednostka zależna została zawiązana przez jednostkę dominującą, nie powstała wartość firmy. Przy konsolidacji stosuje się metodę pełną. Ilekroć w sprawozdaniu ujęto sformułowania „Grupa” lub „Jednostka” określa to Grupę Kapitałową Comperia.pl S.A. W okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku w Grupie nie zachodziły żadne zmiany organizacyjne. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2019 r., poz. 351) w zakresie nie objętym MSSF, oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 29 marca 2018 roku (DZ.U.20180.757). FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2020 oraz 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej opisanych w nocie 5.8.2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, Skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, Informacji dodatkowych i not objaśniających. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominujące dnia 12 marca 2021 roku. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2019 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE Grupa sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 5.8 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. Poniżej zasady konsolidacji w Grupie: Jednostki zależne, kontrolowane przez podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej, spełniające definicję przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 3, zostały objęte konsolidacją metodą pełną. Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Przyjmuje się, że jednostka dominująca sprawuje kontrolę, jeżeli posiada bezpośrednio lub pośrednio (poprzez inne jednostki zależne) więcej niż połowę praw głosu w danej jednostce, chyba, że w wyjątkowych okolicznościach można w sposób oczywisty udowodnić, że taka własność nie powoduje sprawowania kontroli. O sprawowaniu kontroli można mówić także wtedy, gdy jednostka posiada połowę lub mniej niż połowę głosów i jednocześnie: dysponuje więcej niż połową głosów na podstawie umów z innymi inwestorami, posiada zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej na mocy statutu lub umowy, posiada zdolność mianowania lub odwoływania większości członków zarządu lub rady nadzorczej, dysponuje większością głosów na posiedzeniach zarządu lub rady nadzorczej. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów. Prezentacja w sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się: wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, określenia udziałów mniejszości w zysku lub stracie netto skonsolidowanych jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, określenia i odrębnego zaprezentowania od kapitału własnego jednostki dominującej udziałów mniejszości w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych. Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości. Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość. W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej. Skonsolidowane sprawozdanie z wyników i całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie porównawczym, a skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metodą pośrednią. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej. Spółka zależna dostarcza sprawozdanie finansowe w PLN. Sprawozdanie jednostki zależnej sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2019 ROKU Nowe standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) ZMIANY DO MSR 1 i MSR 8 DEFINICJA TERMINU „ISTOTNY” Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Polityki rachunkowości” obowiązują od okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Ujednolicają i wyjaśniają definicję pojęcia „istotny” oraz zawierają wytyczne w celu zwiększenia spójności stosowania tego konceptu w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. ZMIANY DO MSSF 3 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 3 zawężają i wyjaśniają definicję przedsięwzięcia. Umożliwiają również przeprowadzenie uproszczonej oceny czy zespół aktywów i działań stanowi grupę aktywów a nie przedsięwzięcie. Do zmian obowiązywać będzie podejście prospektywne. ZMIANY DO MSSF 9, MSR 39, MSSF 17 ZMIANY BENCHMARKU STOPY PROCENTOWEJ obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Wprowadzone zmiany przewidują tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów rachunkowości zabezpieczeń zawartych w MSR 39 oraz MSSF 9, dzięki którym przedsiębiorstwa będą mogły nadal spełniać obowiązujące wymogi, przy założeniu, że istniejące wskaźniki referencyjne stopy procentowej nie ulegają zmianie w następstwie przeprowadzonej reformy oprocentowania depozytów międzybankowych. ZMIANY DO MSSF 16 LEASING – ULGI W CZYNSZACH ZWIĄZANE Z COVID-19 obowiązuje od 1 czerwca 2020 roku. Zmiana przewiduje możliwość nietraktowania przez leasingobiorców ulg w czynszach jako modyfikacji leasingu, jeżeli są bezpośrednią konsekwencją COVID-19 i spełniają określone warunki. ZMIANY DO MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 15 - REFORMA IBOR - faza II opublikowano 27 sierpnia 2020 roku, zatwierdzone przez UE 15 stycznia 2021 roku – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. Przepisy opublikowane w ramach Fazy 2 reformy IBOR dotyczą: - zmian przepływów pieniężnych, wynikających z umów – dodanie do MSSF 9 rozwiązania, które umożliwi ujęcie modyfikacji umownych przepływów pieniężnych ze względu na reformę IBOR poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej kontraktu w celu odzwierciedlenia przejścia na alternatywną stopę referencyjną (nie będzie obowiązku zaprzestania ujmowania lub korygowania wartości bilansowej instrumentów finansowych); analogiczne rozwiązanie dotyczy MSSF 16 w zakresie ujęcia przez leasingobiorców modyfikacji leasingu; - rachunkowości zabezpieczeń - nie będzie konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń tylko ze względu na zmiany wymagane przez reformę, jeśli zabezpieczenie spełnia inne kryteria rachunkowości zabezpieczeń; i - ujawnień - spółki będą zobowiązane do ujawnienia informacji o nowych ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. ZMIANY DO MSSF 4 UMOWY UBEZPIECZENIOWE - ODROCZENIE MSSF 19 - opublikowano 25 czerwca 2020 roku, zatwierdzone przez UE 15 grudnia 2020 roku – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. Zmiany przewidują dwa opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17. Według szacunków Spółki wymienione wyżej standardy i zmiany standardów nie miałyby wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień bilansowy. Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZATWIERDZONE PRZEZ UE Standardy i interpretacje, które weszły w życie od dnia 1.01.2020 r. nie wpłynęły na zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Spółka ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy. Poniżej opisane są Standardy i interpretacje, które nie weszły jeszcze w życie dla okresu rocznego kończącego się dnia 31 grudnia 2020 roku wraz z oszacowaniem wpływu, jakie opisane zmiany mogą mieć na sprawozdania finansowe Spółki. MSSF 17 UMOWY UBEZPIECZENIOWE opublikowano dnia 18 maja 2017 roku, zmiany wydano 25 czerwca 2020 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” zastąpi standard MSSF 4 „Umowy Ubezpieczeniowe” Zmiany mają na celu: - obniżenie kosztów poprzez uproszczenie niektórych wymogów standardu; - ułatwienie wyjaśnienia wyników finansowych ZMIANY MSR 1 „ PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH” – KLASYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ opublikowano 23 stycznia 2020 roku, zmiany wydano 15 lipca 2020 roku - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku. Zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W szczególności wyjaśniają one, że klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać się na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Do zmian obowiązywać będzie podejście prospektywne. ZMIANY DO MSSF 3 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH opublikowano 14 maja 2020 roku, - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku. Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych aktualizują odniesienie w MSSF 3 do założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej, nie zmieniając wymogów rachunkowości dotyczących połączeń jednostek gospodarczych. ZMIANY DO MSR 16 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE opublikowano 14 maja 2020 roku, - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe zabraniają spółce odliczania od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie przygotowania składnika aktywów do zamierzonego użytkowania. Zamiast tego, spółka powinna ujmować przychody ze sprzedaży i odpowiednie koszty w rachunku zysków i strat. ZMIANY DO MSR 37 REZERWY, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE opublikowano 14 maja 2020 roku, - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku. Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe określają, jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy umowa przyniesie stratę. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W prezentowanych okresach Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości. Nowe standardy nie wpłynęły istotnie na zmianę sposobu ujmowania przychodów oraz zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych za wyjątkiem zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 opisanego w nocie 5.7.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Do wartości niematerialnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową oraz definicje zawarte w MSSF. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania. Do wartości niematerialnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone przez Grupę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz budowa integrującego systemu informatycznego. Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania (znak towarowy Telepolis) nie podlegają amortyzacji, lecz są poddawane corocznemu testowi utraty wartości. Jeżeli kwota możliwa do odzyskania jest niższa od wartości bilansowej, wykazuje się odpis z tytułu utraty wartości. Jednostka bierze także pod uwagę to, czy dana wartość niematerialna ma nadal nieokreślony okres użytkowania Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania (znak towarowy Telepolis) nie podlegają amortyzacji, lecz są poddawane corocznemu testowi utraty wartości. Jeżeli kwota możliwa do odzyskania jest niższa od wartości bilansowej, wykazuje się odpis z tytułu utraty wartości. Jednostka bierze także pod uwagę to, czy dana wartość niematerialna ma nadal nieokreślony okres użytkowania Wartości niematerialne występujące w Grupie Kapitałowej oraz stawki amortyzacji: Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowe od 2 lat do 5 lat. ŚRODKI TRWAŁE Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Urządzenia techniczne i maszyny 5 lat Do środków trwałych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową oraz definicje zawarte w MSSF. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. AKTYWA FINANSOWE Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie: Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Pożyczki i należności, Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż: wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyznaczone jako dostępne do sprzedaży, spełniające definicję pożyczek i należności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa trwałe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków: a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są: nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie, częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie, instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych, b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Pożyczki i należności to niezliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. UTRATA WARTOŚCI W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest Grupa, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Jednostce są wybrane aktywa w ramach spółek. Zarząd dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości należności handlowych Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. LEASING Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Grupa uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa ocenia ponownie czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. W przypadku umowy, która jest leasingiem Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie i nie wyodrębnia elementów nie leasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Grupa stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości, które ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem: różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych, różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Kursy walut przyjęte przez Grupę do wyceny bilansowej, zgodnie z tabelą NBP 255/A/NBP/2020 i NBP 251/A/NBP/2019: 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 roku EUR 4,6148 4,2585 USD 3,7584 3,7977 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. Grupa wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie zgodnie z MSSF 2. Wycena programu obciąża koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Grupa ustala stosując metodę wyceny spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę. REZERWY Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej wówczas wycena następuję w wartości pozostającej do spłaty powiększonej o naliczone odsetki na dzień bilansowy.. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. UZNAWANIE PRZYCHODÓW Przychody ze sprzedaży usług Grupa działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Grupa uzyskuje przychód głównie w wyniku reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej. Zgonie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia. Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: 1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, 2. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, 3. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane, 4. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki, 5. Jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie . Grupa ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Grupa przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient - w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dotacje Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody operacyjne. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Pozostałe rezerwy”. Ze względu na nieistotną wartość Grupa nie tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki. SZACUNKI I OSĄDY ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne Zarząd jednostki dominującej dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i prawne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy. Świadczenia emerytalne Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 5.9.14. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych. Grupa nie tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne, tworzy się rezerwę na urlopy pracownicze. Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych Zarząd jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zarząd jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. Szacunki i osądy Zarządu dotyczą również klasyfikacji aktywów finansowych i kosztów prac rozwojowych. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Grupa w działalności wyodrębnia 3 segmenty działalności – segment reklamy efektywnościowej, segment dystrybucji produktów ubezpieczeniowych oraz powstający segment dystrybucji kredytów gotówkowych on-line. Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. Zarząd jednostki dominującej nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Wyniki segmentów działalności szerzej opisano w Nocie 27. INFORMACJE GEOGRAFICZNE Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2020 31.12.2019 a) środki trwałe, w tym: 805 981 budynki i lokale 23 30 prawo użytkowania aktywa 690 911 - najem lokalu 435 911 - leasing sprzętu komputerowego 255 - urządzenia techniczne i maszyny 92 40 Inne środki trwałe - - b) środki trwałe w budowie - 67 Rzeczowe aktywa trwałe 805 1 048 Na dzień 31.12.2020 r. Grupa nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2020 31.12.2019 a) własne 115 137 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 690 911 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 805 1 048 ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Stan na 31.12.2020 ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Budynki i lokale Prawo do korzystania z aktywów Maszyny i urządzenia techniczne Inne środki trwałe środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 76 1 861 527 5 67 2 535 zwiększenia - 313 67 - - 381 inne - 313 67 - - 381 zmniejszenia - - - - 67 67 inne - - - - 67 67 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 76 2 174 594 5 - 2 849 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -45 -950 -487 -5 - -1 487 amortyzacja za okres -8 -534 -16 0 - -557 zwiększenia -8 -534 -16 0 - -557 amortyzacja okresu bieżącego -8 -534 -16 0 - -557 zmniejszenia - - - - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -53 -1 484 -502 -5 -2 044 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 23 690 92 - - 805 Stan na 31.12.2019 ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Budynki i lokale Prawo do korzystania z aktywów Maszyny i urządzenia techniczne Inne środki trwałe środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu 76 - 508 5 9 598 zwiększenia - 1 861 19 - 58 1 938 nabycie - - 19 - 58 77 zmniejszenia - - - - - - inne - - - Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 76 1 861 527 5 67 2 535 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -38 - -470 -5 - -513 amortyzacja za okres -8 -950 -17 0 - -974 zwiększenia -8 -950 -17 0 - -974 amortyzacja okresu bieżącego -8 -475 -17 0 - -499 zmniejszenia - - - - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -45 -950 -487 -5 -1 487 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu 30 911 40 - 67 1 048 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2020 31.12.2019 Koszty zakończonych prac rozwojowych 4 938 1 205 Inne wartości niematerialne 1 028 1 070 Wartości niematerialne w toku wytwarzania 189 3 057 Razem 6 155 5 332 Na dzień 31.12.2020 roku Grupa jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31.12.2020 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności, dla których dokonuje rokrocznego testu na utratę wartości. Grupa analizuje użyteczność posiadanych wartości niematerialnych i prawnych oraz prowadzonych prac rozwojowych, w szczególności w kierunku generowania przychodów. Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym czasie używania (znak towarowy Telepolis.pl- wartość bilansowa 1,1 miliona PLN), dla których przeprowadziła na dzień 31 grudnia2020 roku testy na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 3%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarządu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli. OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 1,23% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12-2020 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,54% Damodaran - styczeń 2021 r. wskaźnik beta niezlewarowany dla spółek reklamowych 0,63 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/NewHome_Page/datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 5,74% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości bieżącej. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 12 milionów PLN wartości bieżącej. Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 0,7 miliona PLN. W dniu bilansowym Grupa przekazała na wartości niematerialne zakończone prace rozwojowe dotyczące projektu Comperia Raty w kwocie 4 022 tysięcy złotych) dla tej grupy wartości niematerialnych Spółka przeprowadziła na dzień 31 grudnia2020 roku testy na utratę wartości wykorzystując modele oparte o DCF. Okres projekcji wynosi 5 lat. Stopa wzrostu g po okresie prognozy wynosi 1%. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej. Stopa dyskonta została wyliczona poprzez wyznaczenie kosztu kapitału własnego w oparciu o model CAPM. Wyliczenia w oparciu o dane z poniższej tabeli: OPIS WARTOŚĆ ŻRÓDŁO stopa wolna od ryzyka 1,23% POLAND 10Y BOND YIELD (Bonds: 10PLY.B) na 30-12-2020 źródło: stooq.pl premia za ryzyko rynkowe 5,54% Damodaran - styczeń 2021 r. wskaźnik beta niezlewarowany dla spółek reklamowych 1,07 http://people.stern.nyu.edu/adamodar/New_Home_Page/datacurrent.html ryzyko specyficzne 1,00% Koszt kapitału własnego 8,16% Przy ocenie ryzyka specyficznego wzięto pod uwagę specyficzne ryzyka mogące wpływać bezpośrednio na stopę dyskontową, takie jak: dyskonto z tytułu utraty osoby kluczowej dla biznesu, dyskonto z tytułu kluczowego produktu/technologii, dyskonto z tytułu koncentracji kontrahentów, dyskonto z tytułu występującego bądź potencjalnego zagrożenia środowiskowego. Dyskonto z tytułu płynności oraz premia za kontrolę zostały uwzględnione przy korygowaniu wyliczonej wartości bieżącej. W okresie prognozy założono stopy wzrostu oparte na szczegółowych planach Zarzadu oraz w kolejnych latach ostrożnie na bazie wzrostu rynku reklamy internetowej Analiza wrażliwości- zmiana o 1 % stopy procentowej powoduje zmianę o 12 milionów PLN wartości bieżącej. Zmiana założeń przychodów o 1 % powoduje zmianę wartości bieżącej o 2 miliony PLN. Na dzień bilansowy dokonano przeglądu użyteczności oraz dochodowości poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych Grupy. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie rozpoznano konieczności dokonania dodatkowych odpisów aktualizujących ich wartość. Na dzień 31.12.2020 oraz na dzień 31.12.2019 nie dokonano żadnych odpisów lub likwidacji wartości niematerialnych lub zakończonych prac rozwojowych. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Stan na 31.12.2020 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Prace rozwojowe, Inne wartości niematerialne Prace rozwojowe w toku Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 9 184 5 405 3 057 17 646 zwiększenia 4 152 - 1 404 5 556 nabycie - - 1 404 1 404 zmniejszenia - - 4 272 4 272 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 13 337 5 405 189 18 930 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -7 979 -3 097 - -11 076 amortyzacja za okres -419 -42 - -461 zwiększenia -419 -42 - -461 amortyzacja okresu bieżącego -419 -42 - -461 zmniejszenia -likwidacja Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -8 398 -3 139 0 -11 537 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - -1 238 -1 238 zmniejszenie odpisu z tytułu likwidacji - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - -1 238 -1 238 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 4 938 1 028 189 6 155 Stan na 31.12.2019 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Prace rozwojowe, Inne wartości niematerialne Prace rozwojowe w toku Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 8 565 5 392 1 787 15 744 zwiększenia 619 13 1 270 1 902 nabycie 619 13 1 270 1 902 zmniejszenia-likwidacja - - - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 9 184 5 405 3 057 17 646 Skumulowana amortyzacja na początek okresu -7 518 -3 029 - -10 547 amortyzacja za okres -461 -68 - -529 zwiększenia -461 -68 - -529 amortyzacja okresu bieżącego -461 -68 - -529 zmniejszenia -likwidacja - - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu -7 979 -3 097 - -11 076 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - -1 238 - -1 238 zmniejszenie odpisu z tytułu likwidacji - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - -1 238 - -1 238 Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 1 205 1 070 3 057 5 332 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Bilans na Wpływ na wynik za okres kończący się Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe,) 23 43 -20 15 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 36 27 9 - Odsetki naliczone od pożyczek - 34 -34 - Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 232 211 21 12 Straty podatkowe 279 - 279 - Pozostałe 27 132 -105 80 Razem 597 447 150 107 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego 57 149 92 -171 Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem 540 298 242 -64 W związku z pozytywnymi wynikami podatkowymi, Grupa na dzień bilansowy aktywowała straty podatkowe. Aktywo z tego tytułu wynosi 279 tys. zł NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług netto , w tym: 3 589 4 409 - należności dochodzone na drodze sądowej - - terminowe 2 620 3 455 przeterminowane 1 044 1 300 do 6 miesięcy 863 818 od 6 do 12 miesięcy 84 93 powyżej 12 miesięcy 97 389 Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 3 664 4 755 Odpisy aktualizujące wartość należności 75 346 Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 3 589 4 409 Należności są w walucie PLN. W 2020 roku Grupa utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący należności na kwotę 106 tys. zł. W wyniku analizy Zarząd zdecydował o trwałym spisaniu należności objętych odpisem na kwotę 425 tys. zł ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI 2020 2019 Odpisy aktualizujące wartość należności na BO 346 346 Odpisy aktualizujące wartość należności na BZ 75 346 NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 31.12.2020 31.12.2019 Należności pozostałe, w tym: 111 94 Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego 1 3 Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) 110 91 Należności pozostałe brutto, razem 111 94 Należności pozostałe netto, razem 111 94 - w tym od jednostek powiązanych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 158 3 237 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 4 158 3 237 W tym środki pieniężne w innych walutach - - POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2020 31.12.2019 Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji Koszty usług obcych 63 62 VAT do rozliczenia w następnych okresach 101 78 Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem 164 140 Pozostałe aktywa krótkoterminowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Stan na 31.12.2020 Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A imienne co do głosu - 2 głosy na akcję - 685 717 68 571,70 wkład pieniężny Seria A na okaziciela - - 404 703 40 470,30 wkład pieniężny Seria B na okaziciela - - 124 080 12 408,00 wkład pieniężny Seria C na okaziciela - - 121 450 12 145,00 wkład pieniężny Seria D na okaziciela - - 26 041 2 604,10 wkład pieniężny Seria E na okaziciela - - 220 900 22 090,00 wkład pieniężny Seria F na okaziciela - - 575 000 57 500,00 wkład pieniężny Seria G na okaziciela - - 1 333 334 133 333,40 wkład pieniężny Seria H na okaziciela - 35 240 3 524,00 wkład pieniężny Liczba akcji razem 3 526 465 Kapitał zakładowy razem 352 646,50 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,10 Stan na 31.12.2019 Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A imienne co do głosu - 2 głosy na akcję - 685 717 68 571,70 wkład pieniężny Seria A na okaziciela - - 404 703 40 470,30 wkład pieniężny Seria B na okaziciela - - 124 080 12 408,00 wkład pieniężny Seria C na okaziciela - - 121 450 12 145,00 wkład pieniężny Seria D na okaziciela - - 26 041 2 604,10 wkład pieniężny Seria E na okaziciela - - 220 900 22 090,00 wkład pieniężny Seria F na okaziciela - - 575 000 57 500,00 wkład pieniężny Seria G na okaziciela - - 1 333 334 133 333,40 wkład pieniężny Seria H na okaziciela - 20 563 2 056,30 wkład pieniężny Liczba akcji razem 3 511 788 Kapitał zakładowy razem 351 178,80 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,10 STRUKTURA AKCJONARIATU Stan na 31.12.2020 Lp. Akcjonariusz Łączna liczba akcji Rodzaj akcji Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł. Udział w kapitale podstawowym Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Liczba akcji uprzywilejowanych Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. zł. 1. Talnet Holding Limited 744 890 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 1 089 890 74 21,12% 25,87% 345 000 35 2. Marek Dojnow 637 378 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 841 809 64 18,07% 19,99% 204 431 20 3. Adam Jabłoński 417 768 imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela 554 054 42 11,85% 13,15% 136 286 14 4. Quercus TFI S.A. 274 657 zwykłe na okaziciela 274 657 27 7,79% 6,52% - - 5. TFI Investors 270 403 zwykłe na okaziciela 270 403 27 7,67% 6,42% - - 6. Maciej Wandzel 226 839 zwykłe na okaziciela 226 839 22 6,43% 5,39% 7. Pozostali 954 530 zwykłe na okaziciela 954 530 97 27,07% 22,66% - - Razem 3 526 465 4 212 182 353 100% 100% 685 717 69 Wedle najlepszej wiedzy Jednostki dominującej, wyżej wspomniane zawiadomienia struktura akcjonariatu Jednostki dominującej i na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się jak w poniższej tabeli. Akcjonariusz Liczba akcji % akcji Wartość nominalna (w PLN) Liczba głosów na walnym zgromadzeniu % udział głosów na walnym zgromadzeniu Talnet Holding Limited 744 890 21,12% 74 489,00 1 089 890 25,87% Marek Dojnow 637 378 18,07% 63 737,80 841 809 19,99% Adam Jabłoński 417 768 11,85% 41 776,80 554 054 13,15% Quercus TFI S.A. 274 657 7,79% 27 465,70 274 657 6,52% TFI Investors 270 403 7,67% 27 040,30 270 403 6,42% Maciej Wandzel 226 839 6,43% 22 683,90 226 839 5,39% Pozostali 954 530 27,07% 95 453,00 954 530 22,66% SUMA 3 526 465 100% 352 646,50 4 212 182 100% KAPITAŁY KAPITAŁY 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał akcyjny 353 351 Zyski lat ubiegłych -2 316 -4 385 Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną 11 266 13 100 Zysk (strata)netto 1 201 235 Kapitał z wyceny opcji menedżerskich 361 382 Pozostałe kapitały, razem 10 865 9 683 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI Bilans na Wpływ na wynik za okres kończący się 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Z tytułu: Różnica w wartości netto środków trwałych i WNIP dotowanych - - - - Różnica w wartości netto wartości niematerialnych i prawnych (zw. z zakupem Telepolis) - - - - Różnicy wynikającej z naliczenia % od pożyczki - 67 67 2 Różnicy wynikającej z pozostałych rezerw na przychody 57 82 25 -45 Razem 57 149 92 -43 Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego 57 149 - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone. Spółka kompensuje rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z aktywami (nota11). ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała 3 tys. zł zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2020 31.12.2019 terminowe 1 451 1 773 przeterminowane 608 1 391 do 6 miesięcy 600 1 388 od 6 do 12 miesięcy 5 2 powyżej 12 miesięcy 3 1 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem 2 059 3 164 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych. Zobowiązania są w walucie PLN. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego 238 215 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 386 410 Inne 8 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem 632 627 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania krótkoterminowe 2 691 3 791 a) terminowe 2 083 2 400 - wobec jednostek powiązanych: - - - wobec jednostek pozostałych: 2 083 2 400 - do 1 miesiąca 2 083 2 400 b) przeterminowane 608 1 391 - wobec jednostek pozostałych: 600 1 391 - do 6 miesięcy 600 1 388 - powyżej 6 do 12 miesięcy 5 2 - powyżej roku 3 1 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania długoterminowe leasing 167 455 Powyżej 5 lat - - 3-5 lat - - 1-3 lata 167 455 Zobowiązania krótkoterminowe 1 605 483 Leasing 522 483 Tarcza PFR 1 083 - Pozostałe zobowiązania finansowe: 1. Prawo do użytkowania aktywa prezentowane jako leasing finansowy: - najem lokalu biurowego przy ul. Konstruktorskiej 3 zgodnie z umową z 27 czerwca 2013 r. kwota 455 tys. zł - leasing operacyjny sprzętu komputerowego zgodnie z umową z 13 marca 2020 r. kwota 234 tys. zł (67 tys. część krótkoterminowa, 67 tys. zł część długoterminowa) 2. Subwencja z Państwowego Funduszu Rozwoju zgodnie z umową z 8 czerwca 2020 r. kwota 1 082. tys. zł. Otrzymana subwencja podlega zwrotowi w przypadku: a. zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w kwocie stanowiącej 100% wartości subwencji finansowej; b. prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej: - w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo - w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w - w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Przychody ze sprzedaży usług 23 587 26 162 Pozostałe przychody 148 103 W tym dofinansowanie kapitału obrotowego 112 - Przychody sprzedaży, razem 23 735 26 265 w tym: od jednostek powiązanych Grupa uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej i oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych Grupy, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych. Grupa otrzymała dotacje na kapitał obrotowy z PARP zgodnie z umową z 18 września 2020 roku w wysokości 112 tys.zł. Dotacja ta została w całości umorzona. SEGMENTY OPERACYJNE Grupa w działalności wyodrębnia 3 segmenty działalności – segment reklamy efektywnościowej, segment dystrybucji produktów ubezpieczeniowych oraz powstający segment dystrybucji kredytów gotówkowych on-line. Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. Zarząd jednostki dominującej nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Stan na 31.12.2020 Segment operacyjny reklama efektywnościowa dystrybucja ubezpieczeń pośrednictwo kredytowe on-line korekty konsolidacyjne RAZEM dane skonsolidowane Przychody 15 231 8 490 48 -35 23 734 Koszty działalności 14 232 8 109 390 12 22 742 zysk operacyjny 999 381 -342 -47 992 +amortyzacja 959 85 0 -26 1 018 +odpisy aktualizacyjne 0 0 0 0 EBITDA 1 958 466 -342 -73 2 010 koszty i przychody finansowe niealokowane na segmenty -33 zysk przed opodatkowaniem 999 381 -342 -47 959 Aktywa trwałe 3 335 204 4 024 7 563 Należności 2 698 983 0 3 680 Stan na 31.12.2019 Segment operacyjny reklama efektywnościowa dystrybucja ubezpieczeń pośrednictwo kredytowe on-line korekty konsolidacyjne RAZEM dane skonsolidowane Przychody 20 075 6 345 - -155 26 265 Koszty działalności 18 718 6 645 841 -176 26 028 zysk operacyjny 1 357 -300 -841 21 237 +amortyzacja 944 110 - -26 1 028 +odpisy aktualizacyjne - - - - EBITDA 2 301 -190 -841 -5 1 265 koszty i przychody finansowe niealokowane na segmenty -66 zysk przed opodatkowaniem 1 357 -300 -841 21 171 Aktywa trwałe 3 481 140 3 057 - 6 678 Należności 3 578 925 - - 4 503 POZOSTAŁE PRZYCHODY 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Przychody z tytułu dotacji 112 - Inne 36 103 Pozostałe przychody, razem 148 103 Grupa otrzymała dotacje na kapitał obrotowy z PARP zgodnie z umową z 18 września 2020 roku w wysokości 112 tys.zł. Dotacja ta została w całości umorzona. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY AMORTYZACJI KOSZTY AMORTYZACJI 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 557 499 Amortyzacja wartości niematerialnych 461 530 Koszty amortyzacji, razem 1 018 1 029 KOSZTY USŁUG OBCYCH KOSZTY USŁUG OBCYCH 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 usługi marketingowe 6 107 9 596 pośrednictwo ubezpieczeniowe 5 109 3 758 usługi najmu 140 162 usługi informatyczne 2 108 2 193 pozostałe usługi 2 159 2 339 Koszty usług obcych, razem 15 623 18 048 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Przeciętne zatrudnienie (w osobach) 31.12.2020 31.12.2019 Pracownicy umysłowi 56 57 Razem 56 57 PODATKI I OPŁATY Podatki i opłaty 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej 228 251 Pozostałe koszty 57 42 Podatki i opłaty, razem 285 293 POZOSTAŁE KOSZTY POZOSTAŁE KOSZTY 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Odpisy aktualizujące wartości niematerialne oraz prace rozwojowe - - W tym odpis na 100% i likwidacja - - Pozostałe 295 442 Pozostałe koszty razem 295 442 PRZYCHODY FINANSOWE 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek - 5 Przychody finansowe, razem - 5 KOSZTY FINANSOWE 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych 32 61 Odsetki pozostałe - - Inne koszty finansowe 1 10 Koszty finansowe, razem 33 71 OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Odroczony podatek dochodowy -242 -64 Związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych i korekt konsolidacyjnych -242 -64 Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: -242 -64 Przypadający na działalność kontynuowaną -242 -64 UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 959 171 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem 959 171 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% 182 32 Inne korekty -2 511 -600 Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym 278 91 Podatek według efektywnej stawki podatkowej -25% -37% Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie -242 -64 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Wynik netto z działalności kontynuowanej 1 201 235 Wynik netto, razem 1 201 235 Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 1 201 235 LICZBA AKCJI 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 3 511 908 3 499 394 Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 3 511 908 3 499 394 WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 0,34 0,07 Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 0,34 0,07 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2020-2019 zostało sporządzone metodą pośrednią. Główne wyłączenia z działalności operacyjnej- pożyczki i leasingi CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe oraz umowy leasingu, pożyczki i kredyty bankowe które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne. Dostępne formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych. RYZYKO WALUTOWE Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. RYZYKO KREDYTOWE Grupa stara się zawierać transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna wartość ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Zarząd Grupy na bieżąco monitorują ryzyko braku funduszy. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania. W działalności Grupy zarządzanie ryzykiem płynności sprowadza się w głównej mierze do zarządzania cyklem konwersji gotówki, o czym szerzej napisano w sprawozdaniu zarządu. INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych. Kategoria zgodnie z MSSF9 Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług AZK/PiN 3 589 4 409 3 589 4 409 Należności pozostałe AZK/PiN 111 94 111 94 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AZK/PiN 4 158 3 237 4 158 3 237 Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte ZZK/ZZK 3 3 3 3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZZK/ZZK 2 059 3 164 2 059 3 164 Zobowiązania pozostałe ZZK/ZZK 632 627 632 627 Użyte skróty: AZK – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie ZZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu PiN – pożyczki i należności WGW – wartość godziwa przez wynik Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów : w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej. Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2020 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. Nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Poniesione nakłady inwestycyjne 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 - w tym na ochronę środowiska Nakłady na wartości niematerialne 1 284 1 902 Nakłady na środki trwałe - 77 Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 1 284 1 979 Razem nakłady inwestycyjne 1 284 1 979 Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem) na okres 01.01.2021 do 31.12.2021 - w tym na ochronę środowiska - Nakłady na wartości niematerialne 1 345 Nakłady na środki trwałe - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 1 345 Razem nakłady inwestycyjne 1 345 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 31.12.2020 Wobec jednostki dominującej Wobec jednostek zależnych Wobec jednostek współzależnych Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych Zakup usług 329 - - 467 - Sprzedaż usług - 329 - - - Należności z wyjątkiem pożyczek - 308 - - - Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek 308 - - 57 - Pożyczki udzielone - - - - - Pożyczki otrzymane - - - - - Przychody finansowe - odsetki 28 9 - - - Koszty finansowe - odsetki 9 28 - - - 31.12.2019 Wobec jednostki dominującej Wobec jednostek zależnych Wobec jednostek współzależnych Wobec kluczowego kierownictwa Wobec pozostałych podmiotów powiązanych Zakup usług 155 - - 512 - Sprzedaż usług - 155 - - - Należności z wyjątkiem pożyczek - 476 - 2 - Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek 476 - - 36 - Pożyczki udzielone - 2 661 - - - Pożyczki otrzymane 2 661 - - - - Przychody finansowe - odsetki - 89 - - - Koszty finansowe - odsetki 89 - - - - Transakcje zawierane były na warunkach rynkowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi w procesie konsolidacji zostały wyłączone. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone: WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU 1.01.2020-31.12.2020 1.01.2019-31.12.2019 Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach 588 508 Razem 588 508 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej za 2020 rok wyniosło 61 tys. zł. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 15 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w sprawie wyboru Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (ul. Piękna 18, 00-549 Warszawie) („Audytor”), wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem 186 do: przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2020r, I półrocze 2021r oraz za I półrocze 2022r; przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za I półrocze 2020r, I półrocze 2021r oraz za I półrocze 2022r; badania jednostkowego rocznego sprawozdania Spółki za rok obrotowy 2019, 2021 oraz za rok obrotowy 2022; badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania Grupy kapitałowej za rok obrotowy 2019, 2021 oraz za rok obrotowy 2022. Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 22 lipca 2020 r. 23 lipca 2018 r. Rada Nadzorcza Jednostki dominującej podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w sprawie wyboru Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (ul. Piękna 18, 00-549 Warszawie) („Audytor”), wpisaną na listę firm audytorskich, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem 186 do: przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2020 r; przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za I półrocze 2020 r. badania jednostkowego rocznego sprawozdania Spółki za rok obrotowy 2020; badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania Grupy kapitałowej za rok obrotowy 2020. Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 3 września 2018 r. Informacje o wynagrodzeniu Audytora przedstawia tabela poniżej. 2020 2019 Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 20 20 Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 22 Przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 9 9 Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 16 ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU Grupa nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku. POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2020 31.12.2019 Należności warunkowe - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - Pozycje pozabilansowe, razem - - ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Grupie. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansowej mające wpływ na ocenę niniejszego sprawozdania finansowego. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY Zarząd proponuje pozostawić zysk z bieżącego okresu w Grupie. INNE Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów W 2019 roku Grupa zgodnie z nowym MSSF 16 zaprezentowała w sprawozdaniu finansowym najem lokalu jako leasing finansowy. Powyższa zmiana spowodowała zmniejszenie wyniku z roku 2018 o kwotę 21 tys. zł OCENA WPŁYWU COVID NA WYNIKI GRUPY Grupa zanotowała znaczny spadek EBITDA w drugim kwartale 2020 roku w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Tak jak wspominaliśmy w raporcie bieżącym nr 5/2020 w segmencie reklamy efektywnościowej doświadczyliśmy decyzji ze strony kontrahentów co do zawieszenia (wstrzymania) lub odstąpienia od realizacji projektów, ze względu na trudności związane z dostępnością produktów kredytowych od tych kontrahentów. Takie nagłe decyzje skutkujące istotnym zmniejszeniem naszych przychodów spowodowały, że mimo podjętych działań, nie mogliśmy w tak szybkim czasie dostosować bazy kosztowej. Jednocześnie w trzecim kwartale dzięki pozytywnemu odbiciu oraz podjętym przez nas działaniom optymalizacyjnym w obszarze kosztowym powróciliśmy na ścieżkę pozytywnej EBITDA w segmencie reklamy efektywnościowej. Segment dystrybucji ubezpieczeń okazał się odporny na skutki pandemii w okresie 2020 roku. Czynniki wpływające na przyszłe wyniki Grupy to rozwój epidemii koronawirusa i poziom obostrzeń wprowadzanych przez rząd. Ostatecznie w perspektywie całego roku 2020 mimo zawirowań w drugim kwartale 2020 roku Grupa zrealizowała przychody o 10% niższe niż w roku poprzednim, ale dzięki szybkim działaniom dostosowawczym po stronie kosztowej Grupa uzyskała wyższy o 59% wynik EBITDA w 2020 roku w porównaniu z rokiem poprzednim. Z uwagi na dynamikę związaną z zagrożeniem epidemicznym, Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ zagrożenia na sytuację Grupy. Z uwagi na dynamikę związaną z zagrożeniem epidemicznym, Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ zagrożenia na sytuację Grupy PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ _____ Wojciech Małek Członek Zarządu ____ Szymon Fiecek Członek Zarządu ___ Paweł Szukalski Członek Zarządu ________ Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg Rachunkowych Spółki Wiesława Karwowska Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp zo.o. Warszawa, 12 marca 2021 roku