Comperia.pl S.A. — Annual Report 2018

Mar 5, 2019

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2018

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

WARSZAWA, 05 marca 2019 r.

SPIS TREŚCI
	WYBRANE DANE FINANSOWE 3
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
	INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 8
NOTA 1.	INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 8
NOTA 2.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 8
NOTA 3.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 8
NOTA 4.	INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 9
NOTA 5.	FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
	FINANSOWEGO 10
NOTA 5. 1.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
NOTA 5. 2.	FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
NOTA 5. 3.	OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
	SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
NOTA 5. 4.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 11
NOTA 5. 5.	OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 11
NOTA 5. 6.	NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ZMIANY OPUBLIKOWANYCH STANDARDÓW 11
NOTA 5. 7.	Wcześniejsze zastosowanie: 13
NOTA 5. 8.	JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 15
NOTA 6.	INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I
	ISTOTNYCH KLIENTACH 22
NOTA 6. 1.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 22
NOTA 6. 2.	INFORMACJE GEOGRAFICZNE 22
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ23
NOTA 7.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 23
NOTA 8.	ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 23
NOTA 9.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 24
NOTA 10.	ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 25
NOTA 11.	AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI
	RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 26
NOTA 12.	NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG 26
NOTA 13.	NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 27
NOTA 14.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 27
NOTA 15.	POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 27
NOTA 16.	AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 27
NOTA 17.	STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO 28
NOTA 18.	STAN NA 31.12.2018 28 STRUKTURA AKCJONARIATU 29
NOTA 19.	POZOSTAŁE KAPITAŁY 30
NOTA 20.	REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI
	RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 30
NOTA 21.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 30
NOTA 22.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31
NOTA 23.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31
NOTA 24.	ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE
DO ZBYCIA	31
NOTA 25.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI 32

	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW32
NOTA 26.	PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY 32
NOTA 27.	SEGMENTY OPERACYJNE 33
NOTA 28.	POZOSTAŁE PRZYCHODY 35
NOTA 29.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 35
NOTA 29. 1.	KOSZTY AMORTYZACJI 35
NOTA 29. 2.	KOSZTY USŁUG OBCYCH 35
NOTA 29. 3.	KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 35
NOTA 29. 4.	PODATKI I OPŁATY 36
NOTA 29. 5.	POZOSTAŁE KOSZTY 36
NOTA 30.	PRZYCHODY FINANSOWE 36
NOTA 31.	KOSZTY FINANSOWE 36
NOTA 32.	OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM 36
NOTA 33.	UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 37
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO38
NOTA 34.	ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 38
NOTA 35.	DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 38
NOTA 36.	OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 38
NOTA 37.	CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 38
NOTA 38.	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 39
NOTA 39.	RYZYKO WALUTOWE 39
NOTA 40.	RYZYKO KREDYTOWE 39
NOTA 41.	RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ 39
NOTA 42.	INSTRUMENTY FINANSOWE 40
NOTA 43.	ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 40
NOTA 44.	PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 41
NOTA 45.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 41
NOTA 46.	WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA 42
NOTA 47.	WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 42
NOTA 48.	ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU 43
NOTA 49.	POZYCJE POZABILANSOWE 43
NOTA 50.	ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE 43
NOTA 51.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 43
NOTA 52.	PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY 44
NOTA 53.	INNE 44
NOTA 54.	INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W
	SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO 44
	PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU GRUPY44

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL

Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy:

• a. roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Comperia.pl oraz jej wynik finansowy,
• b. sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Comperia.pl zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnieć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka;
• c. firma audytorska, dokonująca badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, została wybrana zgodnie z przepisami firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego skonsolidowanego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

_________________________ Wojciech Małek Członek Zarządu Członek Zarządu

_________________________ Szymon Fiecek

Warszawa, 05 marca 2019 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

		tys. PLN	tys. EUR
	za okres	za okres	za okres	za okres
	od 2018.01.01	od 2017.01.01	od 2018.01.01	od 2017.01.01
	do 2018.12.31	do 2017.12.31	do 2018.12.31	do 2017.12.31
Przychody netto ze sprzedaży	26 385	22 380	6 184	5 272
Zysk (strata) ze sprzedaży	-4 463	-3 999	-1 046	-942
EBITDA (skorygowana)*	168	960	39	226
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-7 403	-3 366	-1 735	-793
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-7 700	-3 440	-1 805	-810
Zysk (strata) netto	-7 538	-3 543	-1 767	-835
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Comperia.pl	-7 538	-3 543	-1 767	-835
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 947	834	-456	197
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 985	-628	-465	-148
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	6 736	747	1 579	176
Przepływy pieniężne netto – razem	2 803	954	657	225
Aktywa/Pasywa razem	13 672	16 050	3 180	3 848
Aktywa trwałe	4 384	10 779	1 020	2 584
Aktywa obrotowe	9 288	5 271	2 160	1 264
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Comperia.pl	9 282	9 042	2 159	2 168
Zobowiązania razem	4 390	7 008	1 021	1 680
Zobowiązania długoterminowe	106	1 765	25	423
Zobowiązania krótkoterminowe	4 285	5 243	996	1 257
Liczba akcji (szt.)	3 491 225	2 157 891	3 491 225	2 157 891
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-2,16	-1,64	-0,51	-0,39
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-2,16	-1,64	-0,51	-0,39
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	2,66	4,19	0,62	1,00

* EBITDA (skorygowana) - oznacza zysk operacyjny powiększony o amortyzację i skorygowany o wartość odpisów aktualizujących na wartości niematerialne szerzej opisanych w Nocie 9.

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2018 r. 4,3000 PLN/EUR oraz 29 grudnia 2017 r.4,1709 PLN/EUR.

Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2018 r. oraz 2017 r. (odpowiednio: 4,2669 PLN/EUR i 4,2447 PLN/EUR).

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU wraz z danymi porównawczymi na 31.12.2017 ROKU

AKTYWA	Nota	31.12.2018	31.12.2017
Aktywa trwałe		4 384	10 779
Wartości niematerialne	9, 10	3 960	10 129
Rzeczowe aktywa trwałe	7, 8	85	75
Udziały w jednostce zależnej		-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11	340	575
Aktywa obrotowe		9 288	5 271
Należności z tytułu dostaw i usług	12	5 064	4 077
Należności pozostałe	13	143	16
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	3 932	1 129
Pozostałe aktywa	15	149	49
Aktywa razem		13 672	16 050

PASYWA	Nota	31.12.2018	31.12.2017
Razem kapitały		9 282	9 042
Kapitał akcyjny	17, 18	349	216
Kapitał zapasowy	19	20 868	16 715
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	19	197	197
Zyski zatrzymane		-12 132	-8 085
- w tym zysk (strata) netto		-7 538	-3 543
Udziały niedające kontroli		-	-
Zobowiązanie długoterminowe		106	1 765
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	20	106	503
Pozostałe rezerwy	21	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte		-	688
Dotacje	23	-	575
Zobowiązania krótkoterminowe		4 285	5 243
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte		666	726
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	24	2 806	3 358
Zobowiązania pozostałe	25	569	509
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	27	-	-
Pozostałe rezerwy		243	-
Dotacje	28	-	649
Pasywa razem		13 672	16 050

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU, WRAZ Z DANYMI PORÓWNAWCZYMI OD DNIA 01.01.2017 ROKU DO DNIA 31.12.2017 ROKU

	Nota	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Działalność kontynuowana
Przychody		27 700	23 231
Przychody ze sprzedaży	29, 30	26 385	22 380
Pozostałe przychody w tym z tytułu dotacji	31	1 315	851
Koszty działalności operacyjnej	32	35 102	26 596
Usługi obce		20 283	16 504
Wynagrodzenia		4 863	4 050
Amortyzacja		4 057	4 325
Podatki i opłaty		306	342
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia		791	647
Zużycie materiałów i surowców		264	237
Pozostałe koszty		4 539	492
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-7 403	-3 366
Przychody finansowe	33	7	7
Koszty finansowe	34	304	82
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-7 700	-3 440
Podatek dochodowy	36, 37	-162	102
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-7 538	-3 543
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Inne całkowite dochody		-	-
Całkowite dochody ogółem		-7 538	-3 543
przypadające jednostce dominującej		-7 538	-3 543
przypadające udziałom niedającym kontroli		-	-
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych jednostki dominującej zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję		2 289 398	2 157 891
Zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej Zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z	38	-3,29	-1,64
działalności zaniechanej		-	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO 31.12.2018 ROKU

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl razem	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2018 roku	216	16 715	197	-8 085	9 042	-	9 042
Całkowite dochody:	-	-3 490	-	-4 048	-7 538	-	-7 538
Zysk/strata netto roku obrotowego	-		-	-7 538	-7 538	-	-7 538
Podział wyniku finansowego	-	-3 490	-	3 490	-	-	-
Korekta podatku za rok poprzedni	-	-	-	-	-		-
Transakcje z właścicielami:	133	7 644	-	-	7 777	-	7 777
Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje	-		-	-	-	-	-
Emisja akcji/wydanie udziałów	133	7 867	-	-	8 000	-	8 000
Koszty emisji akcji	-	-223	-	-	-223	-	-223
Stan na 31 grudnia 2018 roku	349	20 868	197	-12 132	9 282	-	9 282

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2017 ROKU DO 31.12.2017 ROKU

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl razem	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2017 roku	216	25 731	197	-13 825	12 319	-	12 319
Całkowite dochody:	-	-9 017	-	5 740	-3 277	-	-3 277
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-3 543	-3 543	-	-3 543
Podział wyniku finansowego	-	-9 017	-	9 017	-	-	-
Korekta podatku za rok poprzedni	-	-	-	266	266	-	266
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	-	-	-	-
Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji/wydanie udziałów	-	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2017 roku	216	16 715	197	-8 085	9 042	-	9 042

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2018 ROKU DO DNIA 31.12.2018 ROKU, WRAZ Z DANYMI POROWNAWCZYMI OD DNIA 01.01.2017 ROKU DO DNIA 31.12.2017 ROKU

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	-7 700	-3 440
II. Korekty	5 753	4 274
1. Amortyzacja	4 057	4 325
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	294	26
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	4 088	-
4. Zmiana stanu rezerw	243	-166
5. Zmiana stanu należności	-1 114	-1 149
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-492	1 698
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji	-1 224	-745
8. Podatek dochodowy zapłacony	-	-
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów	-99	284
10. Koszty programu motywacyjnego	-	-
11. Utrata wartości przez aktywa niefinansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	-1 947	834
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	-	-
II. Wydatki	1 985	628
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	1 985	628
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-1 985	-628
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	7 976	3 000
1. Wpływy z emisji akcji	7 976	-
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	-	3 000
3. Inne wpływy finansowe	-	-
II. Wydatki	1 241	2 253
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	778	2 227
2. Odsetki	240	26
3. Inne wydatki finansowe (koszty emisji)	223	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	6 736	747
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	2 803	954
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	2 803	954
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	1 129	175
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	3 932	1 129
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

INFORMACJE DODATKOWE I NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Dane Jednostki Dominującej

Comperia.pl S.A. (Jednostka Dominująca, Spółka) powstała z przekształcenia Spółki Comperia.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl Spółki z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Grupy z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep A nr 9827/2011).

Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752.

Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Warszawie(kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13.

Czas trwania Grupy jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe polegające na pozyskaniu klienta zainteresowanego produktami finansowymi dla instytucji finansowych.

NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2018 roku wchodzili:

• Grzegorz Długosz Prezes Zarządu
• Wojciech Małek Członek Zarządu
• Szymon Fiecek Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku miały miejsce następujące zmiany w Zarządzie Spółki

w dniu 12 stycznia 2018 roku Pan Karol Wilczko złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu z dniem 31 stycznia 2018 roku.

Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję.

Kompetencje i zasady pracy Zarządu Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:

• Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Kodeks Spółek Handlowych.

W dniu 17 stycznia 2019 roku Pan Grzegorz Długosz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu z dniem 17 stycznia 2019 roku.

NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki dominującej powołało w dniu 23 czerwca 2017 roku członków Rady Nadzorczej na nową trzyletnią kadencję rozpoczynającą się w dniu 26 czerwca 2017 roku.

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

• Marek Dojnow Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Derek Alexander Christopher Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

• Adam Jabłoński Członek Rady Nadzorczej,

• Krzysztof Mędrala Członek Rady Nadzorczej,

• Michał Piwowarczyk Członek Rady Nadzorczej.

Do dnia publikacji nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej

W październiku 2017 roku z Rady Nadzorczej został wyodrębniony Komitet Audytu w składzie:

• Krzysztof Mędrala Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Michał Piwowarczyk Członek Komitetu Audytu
• Adam Jabłoński Członek Komitetu Audytu

Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:

• Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin komitetu audytu
• • Kodeks Spółek Handlowych.

NOTA 4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Dane jednostki zależnej

Comperia Ubezpieczenia spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została założona dnia 17 maja 2013 roku (akt notarialny Rep A nr 3273/2013).

Została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000465027 w dniu 7 czerwca 2013 roku. Spółka posiada numer NIP 5213649980 oraz symbol REGON 140913752.

Siedziba Jednostki Zależnej mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorska 13. Czas trwania Jednostki Zależnej jest nieoznaczony.

Jednostka zależna prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego oraz działalność w zakresie sprzedaży w formie licencji aplikacji do zarządzania multiagencją ubezpieczeniową.

Opis organizacji Grupy Kapitałowej

W skład Grupy Comperia.pl (Grupa) wchodzi Comperia.pl S.A. oraz Comperia Ubezpieczenia spółka z o.o. Comperia.pl S.A. jest porównywarką produktów finansowych. Comperia Ubezpieczenia (wobec, której podmiotem dominującym jest Comperia.pl S.A.) została założona w maju 2013 roku. Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego oraz sprzedaży w formie licencji aplikacji do zarządzania multiagencją ubezpieczeniową.

Zasady rachunkowości w jednostce zależnej są zgodne z zasadami jednostki dominującej. Rok obrotowy jednostki zależnej jest taki sam jak w jednostce dominującej. Jednostka zależna została zawiązana przez jednostkę dominującą, nie powstała wartość firmy. Przy konsolidacji stosuje się metodę pełną.

Ilekroć w sprawozdaniu ujęto sformułowania "Grupa" lub "Jednostka" określa to Grupę Kapitałową Comperia.pl S.A. W okresie od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku w Grupie nie zachodziły żadne zmiany organizacyjne.

NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
• Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2019 r., poz. 351) w zakresie nie objętym MSSF,
• oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 29 marca 2018 roku (DZ.U.20180.757)

NOTA 5. 2. FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2018 oraz 2017 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF).

Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:

.

• Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
• Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów,
• Skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
• Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• Informacji dodatkowych i not objaśniających.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").

Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominujące dnia 5 marca 2019 roku.

NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2018 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2017 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku.

NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

NOTA 5. 6. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ZMIANY OPUBLIKOWANYCH STANDARDÓW

MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

.

MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (MSSF 9) zastąpił z dniem 1 stycznia 2018 roku dotychczasowy standard MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" (MSR 39). Główne zmiany w zakresie rachunkowości wynikające z nowego standardu to między innymi:

• nowe zasady klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii dla potrzeb wyceny;
• nowy model ustalania odpisów z tytułu utraty wartości model oczekiwanych strat kredytowych;
• nowe zasady rozpoznawania zmian wyceny do wartości godziwej inwestycji w kapitałowe instrumenty finansowe;
• likwidacja konieczności wyodrębniania wbudowanych instrumentów pochodnych z aktywów finansowych.

W ramach wdrożenia MSSF 9 Grupa dokonała analizy wpływu zastosowania standardu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa nie dokonała wcześniejszego wdrożenia MSSF 9 i zastosowała wymogi MSSF 9 dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Grupa zrezygnowała z retrospektywnego przekształcenia danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 9 nie wpłynęło na zmianę polityki rachunkowości w zakresie ujmowania, klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych, wyceny zobowiązań finansowych oraz ustalania straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Standard wprowadza następujące kategorie klasyfikacji i wyceny:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie;
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody;
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja dokonywana jest na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych i zależy ona od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz cech ekonomicznych ujmowanych pozycji.

Ponadto MSSF 9 wprowadza nowy model ustalania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Nowe rozwiązanie przewiduje ustalanie odpisów aktualizujących nie tylko dla pozycji, dla których zidentyfikowano utratę wartości, lecz również odpisów na potencjalne (oczekiwane) straty kredytowe.

Grupa dokonała analizy istotnych pozycji instrumentów finansowych, w wyniku, której należności handlowe, należności pozostałe, lokaty bankowe oraz środki pieniężne zaklasyfikowano do kategorii wyceny według zamortyzowanego kosztu.

Przy wyliczeniu odpisu z tytułu utraty wartości według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałych należności Grupa zastosowała uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji.

Odpis aktualizujący należności wynikający z implementacji MSSF 9 został oszacowany w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz z uwzględnieniem prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań. W wyniku analizy ustalono, iż potencjalny odpis dla należności byłby nieistotny biorąc pod uwagę ocenę ryzyka kredytowego klientów Grupy.

W wyniku analizy ustalono również, iż potencjalny odpis dla środków pieniężnych na rachunkach bankowych byłby nieistotny biorąc pod uwagę ocenę ryzyka kredytowego banków, w których Spółki Grupy posiadają środki pieniężne.

Grupa nie zidentyfikowała zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych przy przejściu na MSSF 9 w związku z faktem, że obowiązujące rozwiązania zostały w większości przeniesione z MSR 39 do nowego standardu.

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" MSSF 15 został zatwierdzony do stosowania w państwach członkowskich Unii Europejskiej i ma zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy obrotowe rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2018 roku lub później. Przepisy MSSF 15 mają zastosowanie do umów z klientami z wyjątkiem umów leasingowych objętych MSR 17 "Leasing", instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne", MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe", MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach", umów ubezpieczeniowych objętych MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe".

MSSF 15 zakłada, że ujmowanie przychodu powinno odzwierciedlać przeniesienie przyrzeczonych dóbr lub usług na klienta w kwocie, która odpowiada wynagrodzeniu, jakiego jednostka spodziewa się w zamian za dane dobra lub usługi. Zgodnie z MSSF 15 przeniesienie dóbr lub usług oparte jest na koncepcji przeniesienia kontroli nad nimi na klienta, które może nastąpić w określonym momencie (dostawa towaru, produktu, zakończenia wykonania usługi) lub na przestrzeni czasu (przykładowo w czasie świadczenia usługi lub w trakcie powstawania zamówionego produktu).

Grupa przeprowadziła analizę zasad ujmowania przychodów ze znaczących umów pod kątem kwalifikacji ujęcia księgowego przychodów dla potrzeb MSSF 15.

Przychody w Grupie generowane są głównie z reklamy efektywnościowej oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych. Wysokość przychodów ustala się w odniesieniu do każdego zidentyfikowanego odrębnego zobowiązania do realizacji świadczenia na podstawie ceny transakcyjnej przy wykorzystaniu jednostkowej ceny sprzedaży uwzględniającej upusty i rabaty.

Ujęcie przychodów uzależnione jest od zidentyfikowania świadczenia realizowanego w czasie, bądź świadczenia realizowanego w określonym momencie.

Przychody ze sprzedaży związane ze świadczeniami realizowanymi w czasie ujmuje się w wyniku finansowym stopniowo w trakcie realizacji świadczeń, pod warunkiem, że jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenia w zamian za usługi przekazane klientowi oraz, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków:

• klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści ekonomiczne płynące ze świadczenia jednostki Grupy w miarę jak wykonuje ona swoje zobowiązanie, lub
• w wyniku spełnienia przez jednostkę Grupy powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient, lub
• w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę Grupy powstaje składnik aktywów, który nie ma alternatywnego zastosowania dla jednostki Grupy i jednocześnie jednostce tej przysługuje prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

12

Przychody ze sprzedaży związane ze świadczeniami realizowanymi w określonym momencie ujmuje się w wyniku finansowym w momencie zrealizowania świadczenia, pod warunkiem, że jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenia w zamian za dostawę przekazaną klientowi.

MSSF 15 został zastosowany od 1 stycznia 2018 roku. Na podstawie przeprowadzonej analizy wpływu wdrożenia MSSF 15 (m.in. analiza kluczowych umów zawartych z klientami nie zidentyfikowano umów, w przypadku których wdrożenie MSSF 15 mogłoby mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe poprzez zmianę zasad ujmowania przychodów.

NOTA 5. 7. Wcześniejsze zastosowanie:

Standardy i interpretacje, które weszły w życie od dnia 1.01.2018 r. nie wpłynęły na zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę.

NOTA 5.7.1. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF)

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

Spółka ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy.

Poniżej opisane są Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie dla okresu rocznego kończącego się dnia 31 grudnia 2018 roku wraz z oszacowaniem wpływu, jakie opisane zmiany mogą mieć na sprawozdania finansowe Spółki.

MSFF 16 Leasing

W odniesieniu do leasingobiorców nowy standard eliminuje występujące obecnie różnice pomiędzy leasingiem finansowym i leasingiem operacyjnym. Ujęcie leasingu operacyjnego spowoduje rozpoznanie nowego składnika aktywów – prawa do użytkowanie przedmiotu leasingu oraz nowego zobowiązania – zobowiązania z tytułu dokonania płatności z tytułu leasingu. Prawa do użytkowania przedmiotów leasingu podlegać będą umorzeniu, natomiast od zobowiązania naliczane będą odsetki. Spowoduje to powstanie większych kosztów w początkowej fazie leasingu. Standard wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2019 roku.

Spółka nie zakłada by standard ten miał znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe

KIMSF 23 Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego

Kluczową z punktu widzenia KIMSF 23 jest ocena prawdopodobieństwa zaakceptowania wybranego ujęcia podatkowego przez organy podatkowe. W przypadku jeśli jest prawdopodobne, że organy podatkowe zaakceptują podejście, co do którego występuje niepewność, to należy ująć podatki w sprawozdaniu finansowym spójnie z zeznaniami podatkowymi bez odzwierciedlania niepewności w ujęciu podatku bieżącego i odroczonego. W przeciwnym wypadku wartości podatkowe należy ująć w kwocie, która w lepszy sposób odzwierciedli rozstrzygnięcie niepewności, przy wykorzystaniu jednego najbardziej prawdopodobnego wyniku bądź wartości oczekiwanej (sumy ważonych prawdopodobieństwem możliwych rozwiązań), przy czym założyć należy, że organy podatkowe dokonają weryfikacji niepewnego ujęcia podatkowego oraz mają co do niego pełną wiedzę.

Zmiana wchodzi w życie 1 stycznia 2019 roku.

Spółka nie zakłada aby KIMSF 23 miął znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

ZMIANY DO MSSF 9 – Instrumenty finansowe

Zmiany zezwalają, aby wyceniać aktywa finansowe z opcją przedpłaty, które zgodnie z warunkami umownymi są instrumentami o przepływach pieniężnych stanowiących jedynie spłatę nierozliczonej kwoty nominalnej i zapłaty odsetek od tej kwoty za tzw. wynagrodzeniem ujemnym, w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zamiast w wartości godziwej przez wynik jeśli te aktywa finansowe spełniają pozostałe wymogi MSSF 9.

Zmiana wchodzi w życie 1 stycznia 2019 roku.

Spółka nie zakłada aby zmiana miała znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

ZMIANY DO MSR 28 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach

Inwestycje w jednostkach zależnych oraz wspólnych przedsięwzięciach, dla których nie jest stosowana metoda praw własności ujmuje się wg MSSF 9 – Instrumenty finansowe.

Zmiana wchodzi w życie 1 stycznia 2019 roku.

Spółka nie zakłada aby zmiana miała znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

ZMIANY DO MSSF 2015 - 2017

Doroczne ulepszenia zawierają cztery zmiany:

• jednostka dokonuje ponownej wyceny udziałów kapitałowych we wspólnej działalności kiedy obejmuje kontrolę nad tym przedsięwzięciem zgodnie z MFFS 3 – Połączenia jednostki

• jednostka dokonuje ponownej wyceny udziałów kapitałowych we wspólnej działalności, kiedy uzyskuje współkontrolę nad wspólnym przedsięwzięciem zgodnie z MFFS 11 – wspólne ustalenia umowne

• jednostka powinna zawsze ujmować konsekwencje podatkowe przepływów związanych dywidendą w zysku lub stracie, innych całkowitych dochodach lub kapitale, w zależności od tego, gdzie transakcja lub zdarzenie, która była podstawą ujęcie dywidendy została ujęta

• jednostka powinna wyłączyć z pożyczonych środków bez ściśle określonego celu środki pożyczone specjalnie w celu sfinansowania pozyskania dostosowywanego składnika aktywów do czasu, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży będą zakończone. Środki pożyczone specjalnie w celu sfinansowania pozyskania dostosowywanego składnika aktywów nie stanowią środków pożyczanych w celu sfinansowania pozyskania dostosowywanego składnika aktywów po tym jak dostosowywany składnik aktywów jest już gotowy do użytkowania lub sprzedaży.

Zmiany wchodzą w życie 1 stycznia 2019 roku.

Spółka nie zakłada aby zmiany te miały znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

ZMIANY DO MSR 19 – Świadczenia pracownicze

Zmiany dotyczą sposobu ponownej wyceny programów zdefiniowanych świadczeń w przypadku, gdy ulegną one zmianie. Zmiany oznaczają, ze w przypadku ponownej wyceny aktywa/zobowiązania netto z tytułu danego programu należy zastosować zaktualizowane założenia w celu określenia bieżącego kosztu zatrudnienia i kosztów odsetek dla okresów po zmianie programu.

Zmiana wchodzi w życie 1 stycznia 2019 roku.

Spółka nie zakłada aby zmiana miała znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

ZMIANY DO MSSF 3 – połączenia jednostek

Zmiana doprecyzowuje definicję przedsięwzięcia i ma na celu łatwiejsze rozróżnienie przejęć przedsięwzięć od grup aktywów dla celów rozliczenia połączeń.

Zmiana wchodzi w życie 1 stycznia 2019 roku.

Spółka nie zakłada, aby zmiana miała znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe.

NOTA 5. 8. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

NOTA 5.8.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W prezentowanych okresach Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości. Nowe standardy nie wpłynęły istotnie na zmianę sposobu ujmowania przychodów oraz zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych.

NOTA 5.8.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Do wartości niematerialnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.

Do wartości niematerialnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone przez Grupę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz budowa integrującego systemu informatycznego.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności są testowane na utratę wartości na dzień bilansowy.

Wartości niematerialne występujące w Grupie Kapitałowej oraz stawki amortyzacji:

Oprogramowanie komputerowe	od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe	od 2 lat do 5 lat.

NOTA 5.8.3. ŚRODKI TRWAŁE

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny 5 lat

Do środków trwałych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową. Gdy szacowany okres użytkowania jest krótszy niż 1 rok jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.

NOTA 5.8.4. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 5.8.5. AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• Pożyczki i należności,

.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:

• wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,
• spełniające definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa trwałe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków:

• a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są:
• nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,
• częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
• instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,
• b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:

• taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub
• aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub
• aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Pożyczki i należności to niezliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki i należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

NOTA 5.8.6. UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest Grupa, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Jednostce są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

NOTA 5.8.7. LEASING

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

NOTA 5.8.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut przyjęte przez Grupę do wyceny bilansowej, zgodnie z tabelą NBP 252/A/NBP/2018 i NBP 251/A/NBP/2017:

Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	31 grudnia 2018	29 grudnia 2017 roku
EUR	4,3000	4,1709
USD	3,7597	3,4813

NOTA 5.8.9. KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

Grupa wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie. Wycena programu obciąża koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Grupa ustala stosując metodę wyceny spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę.

NOTA 5.8.10. REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

NOTA 5.8.11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej wówczas wycena następuję w wartości pozostającej do spłaty powiększonej o naliczone odsetki na dzień bilansowy..

NOTA 5.8.12. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

NOTA 5.8.13. UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Przychody ze sprzedaży usług

Grupa działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Grupa uzyskuje przychód głównie w wyniku reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej.

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• nastąpiło przeniesienie ryzyka i korzyści na nabywcę
• istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
• stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody operacyjne.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

NOTA 5.8.14. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Pozostałe rezerwy". Ze względu na nieistotną wartość Spółka nie tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.

NOTA 5.8.15. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 5.8.16. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

• a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
• b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.

NOTA 5.8.17. SZACUNKI ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne i prawne

Zarząd jednostki dominującej dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i prawne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 5.8.14. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych. Grupa nie tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne, tworzy się rezerwę na urlopy pracownicze.

Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych

Zarząd jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.

Szacunki i osądy Zarządu dotyczą również klasyfikacji aktywów finansowych i kosztów prac rozwojowych.

NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH

NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Grupa w działalności wyodrębnia 3 segmenty działalności – segment reklamy efektywnościowej, segment dystrybucji produktów ubezpieczeniowych oraz powstający segment dystrybucji kredytów gotówkowych on-line. Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. Zarząd jednostki dominującej nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Wyniki segmentów działalności szerzej opisano w Nocie 27.

NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE

Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2018	31.12.2017
a) środki trwałe, w tym:	85	75
budynki i lokale	38	45
urządzenia techniczne i maszyny	38	29
Inne środki trwałe	-	1
b) środki trwałe w budowie	9	-
Rzeczowe aktywa trwałe	85	75

Na dzień 31.12.2018 r. Grupa nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie środki trwałe są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Stan na 31.12.2018

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia techniczne	Inne środki trwałe	środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	76	471	5	-	552
zwiększenia	-	95	-	9	104
nabycie	-	95	-	9	104
zmniejszenia	-	-58	-	-	-58
inne		-58		-	-58
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	76	508	5	9	598
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-30	-443	-4	-	-477
amortyzacja za okres	-8	-28	-1	-	-37
zwiększenia	-8	-86	-1	-	-95
amortyzacja okresu bieżącego	-8	-86	-1	-	-95
zmniejszenia	-	58	-	-	58
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-38	-470	-5	-	-513
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-		-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-		-	-	-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	38	38	0	9	85

Grupa Kapitałowa Comperia.pl Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Stan na 31.12.2017

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia techniczne	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	76	471	5	552
zwiększenia	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	76	471	5	552
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-23	-384	-3	-410
amortyzacja za okres	-7	-59	-1	-67
zwiększenia	-7	-59	-1	-67
amortyzacja okresu bieżącego	-7	-59	-1	-67
zmniejszenia
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-30	-443	-4	-477
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	46	28	1	75

NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	31.12.2018	31.12.2017
Koszty zakończonych prac rozwojowych	1 047	5 758
Prace rozwojowe oraz inne wartości niematerialne	1 126	4 371
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	1 787	-
Razem	3 960	10 129

Na dzień 31.12.2018 roku Grupa jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego.

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych.

Na dzień 31.12.2018 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

Grupa analizuje użyteczność posiadanych wartości niematerialnych i prawnych oraz prowadzonych prac rozwojowych, w szczególności w kierunku generowania przychodów.

Zarząd jednostki dominującej dokonał analizy użyteczności posiadanych wartości niematerialnych i prawnych oraz prac rozwojowych zakończonych w latach 2014-2016, w szczególności w kierunku wykorzystania tych aktywów w ramach realizacji strategii Grupy oraz pod kątem zdolności do generowania przychodów. W wyniku tych analiz podjęto decyzję o likwidacji wyżej wymienionych w łącznej kwocie 3 514 tys. zł.

Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności, dla których dokonuje corocznego testu na utratę wartości.

NOTA 10. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

Stan na 31.12.2018

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Prace rozwojowe,	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w toku	Pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	17 432	13 318	-	30 750
zwiększenia	94	-	1 787	1 881
nabycie	94	-	1 787	1 881
inne	-	-	-	-
zmniejszenia-likwidacja	-8 962	-7 925	-	-16 887
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	8 564	5 393	1 787	15 744
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-11 674	-6 479	-	-18 153
amortyzacja za okres	4 157	3 450	-	7 607
zwiększenia	-2 360	-1 602	-	-3 962
amortyzacja okresu bieżącego	-2 360	-1 602	-	-3 962
zmniejszenia -likwidacja	6 517	5 052	-	11 569
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-7 517	-3 029	-	-10 546
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-2 468	-	-2 468
zmniejszenie odpisu z tytułu likwidacji	-	1 230	-	1 230
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-1 238	-	-1 238
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	1 047	1 126	1 787	3 960

Stan na 31.12.2017

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Prace rozwojowe,	Inne wartości niematerialne i	Pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	16 650	13 318	29 968
zwiększenia	782	-	782
nabycie/wytworzenie we własnym zakresie	782	-	782
inne	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	17 432	13 318	30 750
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-9 146	-4 957	-14 103
amortyzacja za okres	-2 541	-1 717	-4 258
zwiększenia	-2 541	-1 717	-4 258
amortyzacja okresu bieżącego	-2 541	-1 717	-4 258
Korekta umorzenia	13	195	208
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-11 674	-6 479	-18 153
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-2 468	-2 468
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-2 468	-2 468
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	5 758	4 371	10 129

NOTA 11. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

Aktywa z tytułu odroczonego podatku		Bilans na		Wpływ na wynik za okres kończący się
dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe,)	28	6	22	-28
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	27	-	27	-
Odsetki naliczone od pożyczek	34	-	34	-
Rezerwa na badanie sprawozdania	-	-	-	-
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	199	-	199	-
Pozostałe	52	569	-517	-56
Razem	340	575	-235	-84
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	340	575	-235	-84

NOTA 12. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG	31.12.2018		31.12.2017
Należności z tytułu dostaw i usług netto , w tym:		5 064	4 077
- należności dochodzone na drodze sądowej		-	-
terminowe		3 248	2 833
przeterminowane		2 162	1 591
do 6 miesięcy		1 746	1 320
od 6 do 12 miesięcy		36	162
powyżej 12 miesięcy		109
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	380 5 410
Odpisy aktualizujące wartość należności	346
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	5 064
Należności są w walucie PLN.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI	2018	2017
Odpisy aktualizujące wartość należności na BO	346	203
zmniejszenie - rozwiązanie z tytułu zapłaty	-	-22
zmniejszenie - wykorzystanie	-	-
zwiększenie utworzenie odpisu	-	166
Odpisy aktualizujące wartość należności na BZ	346	346

NOTA 13. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE	31.12.2018	31.12.2017
Należności pozostałe, w tym:	143	16
- należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego	99	4
Dotacje
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)	44	12
Należności pozostałe brutto, razem	143	16
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności pozostałe netto, razem	143	16
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2018	31.12.2017
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	3 932	1 129
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	-	-
Środki pieniężne w drodze	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	3 932	1 129
W tym środki pieniężne w innych walutach	-	-

NOTA 15. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE

	31.12.2018	31.12.2017
Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji		-
Koszty usług obcych	60	15
Wydatki na prace rozwojowe	-	-
VAT do rozliczenia w następnych okresach	89	34
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem	149	49

Pozostałe aktywa krótkoterminowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie.

NOTA 16. AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Grupa nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 17. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowani a akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	imienne	co do głosu - 2 głosy na akcję	-	685 717	68 571,70	wkład pieniężny
Seria A	na okaziciela	-	-	404 703	40 470,30	wkład pieniężny
Seria B	na okaziciela	-	-	124 080	12 408,00	wkład pieniężny
Seria C	na okaziciela	-	-	121 450	12 145,00	wkład pieniężny
Seria D	na okaziciela	-	-	26 041	2 604,10	wkład pieniężny
Seria E	na okaziciela	-	-	220 900	22 090,00	wkład pieniężny
Seria F	na okaziciela	-	-	575 000	57 500,00	wkład pieniężny
Seria G	na okaziciela	-	-	1 333 334	133 333,40	wkład pieniężny
Liczba akcji razem			3 491 225
Kapitał zakładowy razem				349 122,50
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10

Stan na 31.12.2018

Stan na 31.12.2017

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	imienne	co do głosu - 2 głosy na akcję	-	685 717	68 571,70	wkład pieniężny
Seria A	na okaziciela	-	-	404 703	40 470,30	wkład pieniężny
Seria B	na okaziciela	-	-	124 080	12 408,00	wkład pieniężny
Seria C	na okaziciela	-	-	121 450	12 145,00	wkład pieniężny
Seria D	na okaziciela	-	-	26 041	2 604,10	wkład pieniężny
Seria E	na okaziciela	-	-	220 900	22 090,00	wkład pieniężny
Seria F	na okaziciela	-	-	575 000	57 500,00	wkład pieniężny
Liczba akcji razem			2 157 891
Kapitał zakładowy razem				215 789,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10

NOTA 18. STRUKTURA AKCJONARIATU

Stan na

31.12.2018
Lp.	Akcjonariu sz	Łączna liczba akcji	Rodzaj akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadze niu Akcjonariu szy	Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł.	Udział w kapitale podstawow ym	Udział głosów na Walnym Zgromadze niu Akcjonarius zy	Liczba akcji uprzywilejo wanych	Wartość nominalna akcji uprzywilejo wanych w tys. zł.
1.	Talnet Holding Limited	744 890	imienne uprzywilejo wane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	1 089 890	74	21,34%	26,09%	345 000	35
2.	Marek Dojnow	632 378	imienne uprzywilejo wane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela imienne	836 809	63	18,11%	20,03%	204 431	20
3.	Adam Jabłoński	417 768	uprzywilejo wane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	554 054	42	11,97%	13,26%	136 286	14
4.	Quercus TFI S.A.	274 657	zwykłe na okaziciela	274 657	27	7,87%	6,58%	-	-
5.	TFI Investors Porozumie	270 403	zwykłe na okaziciela	270 403	27	7,75%	6,47%	-	-
6.	nie akcjonarius zy Comperia	255 642	zwykłe na okaziciela	255 642	26	7,32%	6,12%
7.	Pozostali	895 487	zwykłe na okaziciela	895 487	90	25,65%	21,44%	-	-
Razem		3 491 225		4 176 942	349	100%	100%	685 717	69

Wedle najlepszej wiedzy Spółki, uwzględniając wyżej wspomniane zawiadomienia struktura akcjonariatu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się jak w poniższej tabeli.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Wartość nominalna (w PLN)	Liczba głosów na walnym zgromadzeniu	% udział głosów na walnym zgromadzeniu
Talnet Holding Limited	744 890	21,34%	74 489,00	1 089 890	26,09%
Marek Dojnow	632 378	18,11%	63 237,80	836 809	20,03%
Adam Jabłoński	417 768	11,97%	41 776,80	554 054	13,26%
Quercus TFI S.A.	274 657	7,87%	27 465,70	274 657	6,58%
TFI Investors	270 403	7,75%	27 040,30	270 403	6,47%
Porozumienie akcjonariuszy Comperia	255 642	7,32%	25 564,20	255 642	6,12%
Pozostali	895 487	25,65%	89 548,70	895 487	21,44%
SUMA	3 491 225	100%	349 122,50	4 176 942	100%

NOTA 19. POZOSTAŁE KAPITAŁY

POZOSTAŁE KAPITAŁY (zapasowy i rezerwowy)	31.12.2018	31.12.2017
Zyski lat ubiegłych	-11 960	-8 469
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	33 051	25 184
Koszty emisji akcji	-223	-
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	197	197
Pozostałe kapitały, razem	21 065	16 912

NOTA 20. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

	Bilans na		Wpływ na wynik za okres kończący się
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Z tytułu:
Różnica w wartości netto środków trwałych i WNIP dotowanych	-	28	28	46
Różnica w wartości netto wartości niematerialnych i prawnych (zw. z zakupem Telepolis)	-	346	346	123
Różnicy wynikającej z naliczenia % od pożyczki	69	26	-43	-26
Różnicy wynikającej z pozostałych rezerw na przychody	37	103	66	-103
Razem	106	503	397	40
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	106	503	397	40

W Grupie nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

NOTA 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

W listopadzie 2017 r Jednostka dominująca zaciągnęła w ALIOR Bank S.A. z siedzibą w Warszawie kredyt nieodnawialny w wysokości 1.500 tys. zł na finasowanie bieżącej działalności przy czym w pierwszej kolejności na refinansowanie 3 kredytów obrotowych zaciągniętych w ING Spłata kredytu następuje w równych ratach począwszy 15.12.2017 r. Termin spłaty ostatniej raty przypada na 14.11.2019 roku. Oprocentowanie kredytu (zmienne) wynosi WIBOR 3M + marża banku. Część krótkoterminowa tytułem tego zobowiązania wynosi 666 tys. zł

W październiku 2018 roku Jednostka dominująca przedłużyła w ALIOR Bank kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 500 tys. zł na finasowanie bieżącej działalności. Termin spłaty przypada na 15 października 2019 roku. Oprocentowanie kredytu (zmienne) wynosi WIBOR 3M + marża banku.

Zabezpieczeniem obu kredytów jest gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego S.A. do kwoty 900 tysięcy złotych na kredyt nieodnawialny, gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego S.A. do kwoty 300 tysięcy złotych na kredyt w rachunku bieżącym, niepotwierdzony przelew wierzytelności o wartości nie niższej niż 1 milion złotych, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w Alior Bank S.A.

NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2018	31.12.2017
terminowe	1 365	1 541
przeterminowane	1 441	1 817
do 6 miesięcy	1 428	1 797
od 6 do 12 miesięcy	3	-
powyżej 12 miesięcy	10	20
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem	2 806	3 358

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych. Zobowiązania są w walucie PLN.

NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	133	221
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	432	287
Inne	4	1
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem	569	509
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania krótkoterminowe	3 375	3 867
a) terminowe	1 934	2 050
- wobec jednostek powiązanych:	-	-
- wobec jednostek pozostałych:	1 934	2 050
- do 1 miesiąca	1 934	2 050
- powyżej 1 do 3 miesięcy		-
- powyżej 3 do 6 miesięcy		-
- powyżej 6 do 12 miesięcy		-
b) przeterminowane	1 441	1 817
- wobec jednostek powiązanych:		-
- wobec jednostek pozostałych:	1 441	1 817
- do 6 miesięcy	1 428	1 797
- powyżej 6 do 12 miesięcy	3	-
- powyżej roku	10	20

NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Grupa nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

Inne zobowiązania warunkowe nie wystąpiły w każdym z prezentowanych okresów.

NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI

	31.12.2018	31.12.2017
Przychody przyszłych okresów długoterminowe , w tym:	-	575
Dotacje długoterminowe	-	575
Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe, w tym:	-	649
Dotacje krótkoterminowe	-	649
Dotacje, razem:	-	1 224

Grupa wykazuje dotacje w podziale na krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z okresem w jakim będą wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 26. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	1.01.2018-	1.01.2017-
(STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	31.12.2018	31.12.2017
Przychody ze sprzedaży usług	26 385	22 380
w tym: od jednostek powiązanych	-	-
Pozostałe przychody, w tym z tytułu dotacji	1 315	851
w tym: od jednostek powiązanych	-	-
Przychody sprzedaży, razem	27 700	23 231
w tym: od jednostek powiązanych	-	-

Grupa uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej i oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych Grupy, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych.

NOTA 27. SEGMENTY OPERACYJNE

Grupa w działalności wyodrębnia 3 segmenty działalności – segment reklamy efektywnościowej, segment dystrybucji produktów ubezpieczeniowych oraz powstający segment dystrybucji kredytów gotówkowych on-line. Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym. Zarząd jednostki dominującej nie wyodrębnia segmentów geograficznych.

Stan na 31.12.2018

Segment operacyjny	reklama efektywnościowa	dystrybucja ubezpieczeń	pośrednictwo kredytowe on-line	korekty konsolidacyjne	RAZEM dane skonsolidowane
Przychody	23 110	4 737	0	-147	27 700
Koszty działalności	27 398	7 570	386	-251	35 102
zysk operacyjny	-4 289	-2 833	-386	104	-7 403
+amortyzacja	3 064	1 049	0	-56	4 057
+odpisy aktualizacyjne	2 499	1 055		-40	3 514
EBITDA	1 274	-729	-386	8	168
koszty i przychody finansowe niealokowane na segmenty					-297
zysk przed opodatkowaniem	-4 289	-2 833	-386	104	-7 700
Aktywa trwałe	2 953	264	1 168	0	4 384
Należności	820	4 386	0	0	5 207

Segment operacyjny	reklama efektywnościowa	dystrybucja ubezpieczeń	pośrednictwo kredytowe on line	transakcje barterowe i wewnątrzgrupowe niealokowane	korekty konsolidacyjne	RAZEM dane skonsolidowane
Przychody	19 460	2 092	0	2 535	-858	23 231
Koszty działalności	21 199	4 009	0	2 425	-1 039	26 596
zysk operacyjny	-1 739	-1 917	0	110	181	-3 366
+amortyzacja	3 329	1 352	0	0	-356	4 325
+odpisy aktualizacyjne
EBITDA	1 590	-565	0	110	-175	960
koszty i przychody finansowe niealokowane na segmenty						-75
zysk przed opodatkowaniem	-1 739	-1 917	0	110	181	-3 440
Aktywa trwałe	7 937	2 842				10 779
Należności	3 370	888				4 093

Stan na 31.12.2017

NOTA 28. POZOSTAŁE PRZYCHODY

Inne Pozostałe przychody, razem	91 1 315	106 851
Przychody z tytułu dotacji	1 224	745
	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017

Jako przychody z działalności podstawowej, z tytułu dotacji Grupa ujmuje odpisy z tytułu rozliczenia okresowego dotacji otrzymanych na zakup środków trwałych i wytworzenie wartości niematerialnej w okresie amortyzacji środków trwałych.

NOTA 29. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

NOTA 29. 1. KOSZTY AMORTYZACJI

KOSZTY AMORTYZACJI	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	95	67
Amortyzacja wartości niematerialnych	3 962	4 258
Koszty amortyzacji, razem	4 057	4 325

NOTA 29. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH

KOSZTY USŁUG OBCYCH	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
usługi marketingowe	11 861	11 307
usługi najmu	457	653
usługi informatyczne	1 018	127
pozostałe usługi	6 947	4 417
Koszty usług obcych, razem	20 283	16 504

NOTA 29. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Przeciętne zatrudnienie (w osobach)

	31.12.2018	31.12.2017
Pracownicy fizyczni	-	-
Pracownicy umysłowi	64	54
Razem	64	54

NOTA 29. 4. PODATKI I OPŁATY

Podatki i opłaty	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej	249	138
Pozostałe koszty	57	204
Podatki i opłaty, razem	306	342

NOTA 29. 5. POZOSTAŁE KOSZTY

POZOSTAŁE KOSZTY	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne oraz prace rozwojowe	4 088	-
W tym odpis na 100% i likwidacja	4 088	-
Odpis na 50%	-	-
Odpis wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania	-	-
Odpisy aktualizujące należności	-	166
Pozostałe	451	326
Pozostałe koszty razem	4 539	492

NOTA 30. PRZYCHODY FINANSOWE

	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Przychody z tytułu odsetek	7	6
Inne	-	1
Różnice kursowe	-	-
Przychody finansowe, razem	7	7

NOTA 31. KOSZTY FINANSOWE

	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych	263	8
Odsetki pozostałe	1	18
Inne koszty finansowe	40	56
Koszty finansowe, razem	304	82

NOTA 32. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM

	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	-162	102
Związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych i korekt konsolidacyjnych	-162	102
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:	-162	102
Przypadający na działalność kontynuowaną	-162	102

NOTA 33. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	-7 700	-3 440
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	-7 700	-3 440
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%		-
Nieujęte straty podatkowe	-	-
Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym	-	-
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	-	-
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie	-	-
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej	-	-

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 34. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO	1.01.2018 - 31.12.2018	1.01.2017 - 31.12.2017
Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto na działalności zaniechanej	-7 538	-3 543 -
Wynik netto, razem Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	-7 538	-3 543 -
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	-7 538	-3 543
LICZBA AKCJI	1.01.2018 - 31.12.2018	1.01.2017 - 31.12.2017
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	2 289 398	2 157 891
Wpływ rozwodnienia:
Opcje na akcje	-	-
Umarzalne akcje uprzywilejowane	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	2 289 398	2 157 891
WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ	1.01.2018 - 31.12.2018	1.01.2017 - 31.12.2017
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	-3,29	-1,64
Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	-3,29	-1,64

NOTA 35. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.

NOTA 36. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2018-2017 zostało sporządzone metodą pośrednią.

NOTA 37. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe oraz umowy leasingu, pożyczki i kredyty bankowe które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

NOTA 38. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne. Dostępne formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych.

NOTA 39. RYZYKO WALUTOWE

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

NOTA 40. RYZYKO KREDYTOWE

Grupa stara się zawierać transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna wartość ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

NOTA 41. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Zarząd Grupy na bieżąco monitorują ryzyko braku funduszy. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania.

NOTA 42. INSTRUMENTY FINANSOWE

Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych.

	Kategoria	Wartość bilansowa			Wartość godziwa
	zgodnie z MSSF9 /MSR 39	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	AZK/PiN	5 064	4 077	5 064	4 077
Należności pozostałe	AZK/PiN	143	16	143	16
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AZK/PiN	3 932	1 129	3 932	1 129
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	ZZK/ZZK	666	1 414	666	1 414
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	ZZK/ZZK	2 806	3 358	2 806	3 358
Zobowiązania pozostałe	ZZK/ZZK	569	509	569	509

Użyte skróty:

AZK – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

ZZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

PiN – pożyczki i należności

WGW – wartość godziwa przez wynik

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :

• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
• dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej.

Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych.

Na dzień 31 grudnia 2018 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.

Nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

NOTA 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

NOTA 44. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE

Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Poniesione nakłady inwestycyjne	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
- w tym na ochronę środowiska
Nakłady na wartości niematerialne i prawne	1 881	628
Nakłady na środki trwałe	104	-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	1 985	628
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	-	-
Razem nakłady inwestycyjne	1 985	628

Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem)	na okres 01.01.2019 do 31.12.2019
- w tym na ochronę środowiska	-
Nakłady na wartości niematerialne	2 465
Nakłady na środki trwałe	-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	2 465
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	-
Razem nakłady inwestycyjne	2 465

NOTA 45. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

31.12.2018	Wobec jednostki dominującej	Wobec jednostek zależnych	Wobec jednostek współzależnych	Wobec kluczowego kierownictwa	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych
Zakup towarów	-	-	-	-	-
Sprzedaż towarów	-	-	-	-	-
Zakup usług	-	147	-	1 018	-
Sprzedaż usług	147	-	-	-	-
Należności z wyjątkiem pożyczek	-	365	-	-	-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	365	-	-	37	-
Pożyczki udzielone		4 674	-	-	-
Pożyczki otrzymane	4 674	-	-	-	-
Przychody finansowe - odsetki		175	-	-	-
Koszty finansowe - odsetki	175	-	-	-	-
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe Udzielone poręczenia – przychody	-	-	-	-	-
finansowe	-	-	-	-	-

31.12.2017	Wobec jednostki dominującej	Wobec jednostek zależnych	Wobec jednostek współzależnych	Wobec kluczowego kierownictwa	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych
Zakup towarów	-	-	-	-	-
Sprzedaż towarów	-	-	-	-	-
Zakup usług	559	300	-	1 103	-
Sprzedaż usług	300	559	-	-	-
Należności z wyjątkiem pożyczek	-	360	-	1	-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	360	-	-	131	-
Pożyczki udzielone	-	3 137	-	-	-
Pożyczki otrzymane	3 137	-	-	-	-
Przychody finansowe - odsetki	-	110	-	-	-
Koszty finansowe - odsetki	110	-	-	-	-
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe	-	-	-	-	-
Udzielone poręczenia – przychody finansowe	-	-	-	-	-

Transakcje zawierane były na warunkach rynkowych.

Transakcje z podmiotami powiązanymi w procesie konsolidacji zostały wyłączone.

NOTA 46. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone:

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU	1.01.2018- 31.12.2018	1.01.2017- 31.12.2017
Wynagrodzenia zasadnicze	-	-
Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach	290	74
Razem	290	74

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej za 2018 rok wyniosło 20 tys. zł.

NOTA 47. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

23 lipca 2018 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła, na podstawie § 28 ust. 7 Statutu Spółki, uchwałę w sprawie wyboru Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (ul. Piękna 18, 00-549 Warszawie) ("Audytor"), wpisaną na listę firm audytorskich, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem 186 do:

• przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2018 r;
• przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za I półrocze 2018 r.
• badania jednostkowego rocznego sprawozdania Spółki za rok obrotowy 2018;
• badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania Grupy kapitałowej za rok obrotowy 2018.

Stosowne umowy z Audytorem zostały zawarte w dniu 3 września 2018 r.

Informacje o wynagrodzeniu Audytora przedstawia tabela poniżej.

	2018	2017
Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	20	15
Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	22	10
Przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	9	10
Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	16	6

NOTA 48. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU

Grupa nie posiada zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku.

NOTA 49. POZYCJE POZABILANSOWE

	31.12.2018	31.12.2017
Należności warunkowe	1 200	1 200
Od jednostek powiązanych, w tym:		-
- otrzymanych gwarancji i poręczeń		-
Od pozostałych jednostek, w tym:		-
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	1 200	1 200
Zobowiązania warunkowe		-
Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu		-
- udzielonych gwarancji i poręczeń		-
Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu		-
- zabezpieczeń z tytułu zobowiązań		-
- udzielonych gwarancji i poręczeń		-
Inne		-
Pozycje pozabilansowe, razem	1 200	1 200

NOTA 50. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE

Na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Grupie.

NOTA 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

W dniu 17 stycznia 2019 pan Grzegorz Długosz złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu jednostki dominującej oraz z funkcji Prezesa Zarządu jednostki zależnej. Obie rezygnacje z dniem 17 stycznia 2019.

W dniu 4 stycznia podjęto uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego w Spółce zależnej Comperia Ubezpieczenia do kwoty 100 tys. złotych za wkład pieniężny w wysokości 3 000 tys. złotych.

W dniu 21.02.2019 r. nastąpiła spłata pożyczki krótkoterminowej przez Spółkę Comperia Ubezpieczenia.

NOTA 52. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU/POKRYCIA STRATY

Zarząd proponuje pozostawić stratę z bieżącego okresu do rozliczenia w latach następnych

NOTA 53. INNE

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.

NOTA 54. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZACYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO

Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W roku 2017 dokonano korekty z tytułu wprowadzenia dodatkowego odpisu na należności z tytułu dostaw i usług, miało to następujący wpływ na poszczególne pozycje w bilansie i sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

	zbadane na dzień 31 grudnia 2017 roku	korekta	przekształcone na dzień 31 grudnia 2017 roku
AKTYWA
Aktywa obrotowe	5 437	-166	5 271
Należności z tytułu dostaw i usług	4 243	-166	4 077
Aktywa razem	16 216	-166	16 050
PASYWA
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej			9 042
Zyski zatrzymane	-7 919	-166	-8 085
- w tym zysk (strata) netto	-3 377	-166	-3 543
Pasywa razem	16 216	-166	16 050
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Koszty działalności operacyjnej	26 430	166	26 596
Pozostałe koszty	326	166	492
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-3 200	-166	-3 366
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-3 274	-166	-3 440
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-3 377	-166	-3 543
Całkowite dochody ogółem	-3 377	-166	-3 543

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU GRUPY

Wojciech Małek Członek Zarządu Członek Zarządu

Szymon Fiecek

_________________________

Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg Rachunkowych Spółki Wiesława Karwowska Polskie Centrum Audytu i Rachunkowości Sp zo.o.

______________________________

Warszawa, 05 marca 2019 roku

_________________________