Comperia.pl S.A. — Annual Report 2016

May 19, 2017

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPERIA.PL S.A. ZA ROK 2016

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

WARSZAWA, 30 kwietnia 2017 r.

SPIS TREŚCI
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL 4
WYBRANE DANE FINANSOWE 3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY 7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLID/OWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 10
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 10
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 10
NOTA 4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 11
NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO 12
NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
NOTA 5. 2. FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 13
NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 13
NOTA 5. 6. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF obowiązujące po raz pierwszy w sprawozdaniach za okresy
roczne rozpoczynające się od 1 stycznia 2016 roku 13
NOTA 5. 7. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄCE ZA OKRESY ROCZNE
ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU LUB PÓŹNIEJ 15
NOTA 5. 8. Wcześniejsze zastosowanie: 16
NOTA 5. 9. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 17
NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH
KLIENTACH 24
NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 24
NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE 24
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ24
NOTA 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 24
NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 25
NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 26
NOTA 10. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 27
NOTA 11. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE
UJEMNYMIRÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 28
NOTA 12. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG 28
NOTA 13. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 29
NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 29
NOTA 15. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE 29
NOTA 16. AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 29
NOTA 17. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO 30
NOTA 18. STRUKTURA AKCJONARIATU 31
NOTA 19. POZOSTAŁE KAPITAŁY 32
NOTA 20. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 32
NOTA 21. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE 32
NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 33
NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI 33

NOTA 24.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 33
NOTA 25.	ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 34
NOTA 26.	ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE
DO ZBYCIA	34
NOTA 27.	ROZLICZENIA PODATKOWE 34
NOTA 28.	PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE 35
	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW35
NOTA 29.	PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY 35
NOTA 30.	SEGMENTY OPERACYJNE 36
NOTA 31.	POZOSTAŁE PRZYCHODY 37
NOTA 32.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 37
NOTA 32. 1.	KOSZTY AMORTYZACJI 37
NOTA 32. 2.	KOSZTY USŁUG OBCYCH 37
NOTA 32. 3.	KOSZTY ŚWIADCZEO PRACOWNICZYCH 38
NOTA 32. 4.	PODATKI I OPŁATY 38
NOTA 32. 5.	POZOSTAŁE KOSZTY 38
NOTA 33.	PRZYCHODY FINANSOWE 38
NOTA 34.	KOSZTY FINANSOWE 39
NOTA 35.	KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAO FINANSOWYCH 39
NOTA 36.	OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM 39
NOTA 37.	UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 40
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO41
NOTA 38.	ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 41
NOTA 39.	DZIAŁALNOŚD ZANIECHANA 41
NOTA 40.	OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 41
NOTA 41.	CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 41
NOTA 42.	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 42
NOTA 43.	RYZYKO WALUTOWE 42
NOTA 44.	RYZYKO KREDYTOWE 42
NOTA 45.	RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ 42
NOTA 46.	INSTRUMENTY FINANSOWE 43
NOTA 47.	ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 43
NOTA 48.	PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 44
NOTA 33.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 45
NOTA 49.	WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA 46
NOTA 50.	WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA 46
NOTA 51.	ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU 46
NOTA 52.	POZYCJE POZABILANSOWE 47
NOTA 53.	ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE 47
NOTA 54.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ 47
	PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU GRUPY47

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU COMPERIA.PL

Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy:

• a. roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy kapitałowej Comperia.pl oraz jej wynik finansowy,
• b. sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej Comperia.pl zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnieć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka;
• c. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

_________________________ Karol Wilczko

Łukasz Tatarkiewicz Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

_________________________

_________________________ Szymon Fiecek

Warszawa, 30 kwietnia 2017 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

		tys. PLN	tys. EUR
	za okres	za okres	za okres	za okres
	od 2016.01.01	od 2015.01.01	od 2016.01.01	od 2015.01.01
	do 2016.12.31	do 2015.12.31	do 2016.12.31	do 2015.12.31
Przychody netto ze sprzedaży	16 368	18 912	3 741	4 519
Zysk (strata) ze sprzedaży	-6 915	-3 352	-1 580	-801
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-9 838	-2 235	-2 248	-534
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-9 836	-2 178	-2 248	-520
Zysk (strata) netto	-8 862	-2 341	-2 025	-559
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Comperia.pl	-8-862	-2 341	-2 025	-559
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 232	857	-216	205
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 880	-4 768	-430	-1 139
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	632	-59	144	-14
Przepływy pieniężne netto – razem	- 2 480	-3 970	-567	-949
Aktywa/Pasywa razem	17 806	27 516	4 025	6 457
Aktywa trwałe	14 198	20 507	3 209	4 812
Aktywa obrotowe	3 608	7 009	816	1 645
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Comperia.pl	12 319	21 240	2 785	4 984
Zobowiązania razem	5 487	6 276	1 240	1 473
Zobowiązania długoterminowe	1 915	3 521	433	826
Zobowiązania krótkoterminowe	3 572	2 755	807	646
Liczba akcji (szt.)*	2 157 891	2 157 891	2 157 891	2 157 891
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-4,11	-1,09	-0,94	-0,26
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	-4,11	-1,09	-0,94	-0,26
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	5,71	9,84	1,30	2,35

Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w raporcie w walucie EURO zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu euro z dnia 31 grudnia 2016 r.4,4240 oraz 31 grudnia 2015 r. 4,2615 PLN/EURO.

Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w roku obrotowym 2016 r. oraz 2015 r. (odpowiednio: 4,3757 PLN/EURO i 4,1848 PLN/EURO).

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NA DZIEŃ 31.12.2016 ROKU, 31.12.2015 ROKU

AKTYWA	Nota	31.12.2016		31.12.2015
Aktywa trwałe			14 198	20 507
Wartości niematerialne	9, 10		13 397	19 762
Rzeczowe aktywa trwałe	7, 8		142	202
Udziały w jednostce zależnej			-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11		659	544
Aktywa obrotowe			3 608	7 009
Należności z tytułu dostaw i usług	12		2 798	2 489
Należności pozostałe	13		49	1 125
Należności z tytułu podatku dochodowego			99	558
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14		175	2 655
Pozostałe aktywa	15		487	181
Aktywa razem			17 806	27516

PASYWA	Nota	31.12.2016	31.12.2015
Razem kapitały		12 319	21 240
Kapitał akcyjny	17, 18	216	216
Kapitał zapasowy	19	25 731	25 184
Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	19	197	197
Zyski zatrzymane		-13 825	-4 356
- w tym zysk (strata) netto		-8 922	-2 341
Udziały niedające kontroli		-	-
Zobowiązanie długoterminowe		1 915	3 521
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	20	543	1 403
Pozostałe rezerwy	21	-	1
Dotacje	23	1 372	2 117
Zobowiązania krótkoterminowe		3 572	2 755
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte		640	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	24	1 703	1 181
Zobowiązania pozostałe	25	467	823
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	27	-	-
Pozostałe rezerwy		166	155
Dotacje	28	596	596
Pasywa razem		17 806	27 516

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY

ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO DNIA 31.12.2016 ROKU, OD DNIA 01.01.2015 ROKU DO DNIA 31.12.2015 ROKU

	Nota	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Działalność kontynuowana
Przychody		17 552	20 106
Przychody ze sprzedaży	29, 30	16 368	18 912
Pozostałe przychody	31	1 183	1 194
Koszty działalności operacyjnej	32	27 390	22 341
Usługi obce		12 847	13 644
Wynagrodzenia		4 336	3 733
Amortyzacja		4 738	3 847
Podatki i opłaty		232	118
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia		667	382
Zużycie materiałów i surowców		187	200
Pozostałe koszty		4 382	417
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-9 838	-2 235
Zysk (na okazyjnym nabyciu		-	-
Przychody finansowe	33	17	71
Koszty finansowe	34	15	13
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-9 836	-2 178
Podatek dochodowy	36, 37	-975	164
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-8 862	-2 341
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Inne całkowite dochody		-	-
Całkowite dochody ogółem		-8 862	-2 341
przypadające jednostce dominującej		-8 862	-2 341
przypadające udziałom niedającym kontroli		-	-
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych jednostki dominującej zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję		2 157 891	2 157 891
Zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej Zysk netto na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności zaniechanej	38	-4,11 -	-1,09 -

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO 31.12.2016 ROKU

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl razem	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2016 roku	216	25 184	197	-4 356	21 240	-	21 240
Całkowite dochody:	-	547	-	-9 469	-8 922	-	-8 922
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-8 922	-8 922	-	-8 922
Podział wyniku finansowego	-	547	-	-547	-	-	-
Korekta podatku za rok poprzedni	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	-	-	-	-
Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji/wydanie udziałów	-	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2016 roku	216	25 731	197	-13 825	12 319	-	12 319

ZA OKRES OD DNIA 01.01.2015 ROKU DO 31.12.2015 ROKU

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z wyceny opcji menedżerskich	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający Comperia.pl razem	Udziały nie dające kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2015 roku	216	19 415	197	3 804	23 631	-	23 631
Całkowite dochody:	-	5 769	-	-8 610	-2 391	-	-2 391
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-2 341	-2 341	-	-2 341
Podział wyniku finansowego	-	5 769	-	-5 769	-	-	-
Korekta podatku za rok poprzedni	-	-	-	-49	-49	-	-49
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	-	-	-	-
Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji/wydanie udziałów	-	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2015 roku	216	25 184	197	-4 356	21 240	-	21 240

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA OKRESY: OD DNIA 01.01.2016 ROKU DO DNIA 31.12.2016 ROKU,OD DNIA 01.01.2015 ROKU DO DNIA 31.12.2015 ROKU

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	-9 836	-2 178
II. Korekty	8 604	3 035
1. Amortyzacja	4 738	3 847
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	9	-59
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-
4. Zmiana stanu rezerw	10	89
5. Zmiana stanu należności	767	874
6. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	166	-339
7. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dotacji	-745	-359
8. Podatek dochodowy zapłacony	459	-896
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów	306	-122
10. Koszty programu motywacyjnego	-	-
11. Utrata wartości przez aktywa niefinansowe	3 506	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	-1 232	857
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	-	-
II. Wydatki	1 880	4 768
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	1 880	4 768
2. Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-1 880	-4 768
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	640	-
1. Dopłaty do kapitału	-	-
2. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	640	-
3. Inne wpływy finansowe	-	-
II. Wydatki	8	59
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych		-
2. Odsetki	8	-
3. Inne wydatki finansowe		59
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	632	-59
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	-2 480	-3 970
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	-2 480	-3 970
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	2 655	6 625
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	175	2 655
- o ograniczonej możliwości dysponowania

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Dane Jednostki Dominującej

Comperia.pl S.A. (Jednostka Dominująca, Spółka) powstała z przekształcenia Spółki Comperia.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Przekształcenie Comperia.pl Spółki z o.o. w spółkę akcyjną nastąpiło na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Grupy z dnia 8 czerwca 2011 roku (akt notarialny Rep A nr 9827/2011).

Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 0000390656 w dniu 4 lipca 2011 roku. Spółka posiada numer NIP 9512209854 oraz symbol REGON 140913752.

Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Warszawie(kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorskiej 13.

Czas trwania Jednostki Dominującej jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności jest pośrednictwo finansowe.

NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2016 roku wchodzili:

• Karol Wilczko Wiceprezes Zarządu,
• Łukasz Tatarkiewicz Członek Zarządu,
• Szymon Fiecek Członek Zarządu.

W 2016 roku miały miejsce następujące zmiany w Zarządzie Spółki:

• w dniu 29 kwietnia 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do zarządu Spółki Pana Łukasza Tatarkiewicza;
• w dniu 24 czerwca 2016 roku Pan Bartosz Michałek zrezygnował z funkcji Prezesa Zarządu Spółki;
• w dniu 24 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Szymona Fiecka.

Wszyscy członkowie Zarządu powołani są na wspólną kadencję.

Kompetencje i zasady pracy Zarządu Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:

• Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin Zarządu (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Kodeks Spółek Handlowych.

NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2016 roku wchodzili:

• Marek Dojnow Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Derek Alexander Christopher Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Bartosz Michałek- Członek Rady Nadzorczej,
• Adam Jabłoński Członek Rady Nadzorczej,
• Jacek Łubiński Członek Rady Nadzorczej.

W 2016 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

• w dniu 24 czerwca 2016 roku Pan Przemysław Czuk oraz Pan Tomasz Góreczny złożyli rezygnacje z pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki. W związku ze złożonymi rezygnacjami w tym samym dniu Rada Nadzorcza dokonała uzupełnienia składu Rady o Pana Adama Jabłońskiego oraz Pana Bartosza Michałka.

Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Comperia.pl S.A. określone zostały w następujących dokumentach:

• Statut Spółki (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Regulamin Rady Nadzorczej (dostępny na stronie internetowej Spółki),
• Kodeks Spółek Handlowych.

NOTA 4. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Dane jednostki zależnej

Comperia Ubezpieczenia spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została założona dnia 17 maja 2013 roku (akt notarialny Rep A nr 3273/2013).

Została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000465027 w dniu 7 czerwca 2013 roku. Spółka posiada numer NIP 5213649980 oraz symbol REGON 140913752.

Siedziba Jednostki Zależnej mieści się w Warszawie (kod pocztowy: 02-673), przy ulicy Konstruktorska 13. Jednostka zależna posiada oddział w Lublinie.

Czas trwania Jednostki Zależnej jest nieoznaczony.

Jednostka zależna prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego oraz działalność w zakresie sprzedaży w formie licencji aplikacji do zarządzania multiagencją ubezpieczeniową.

Opis organizacji Grupy Kapitałowej

W skład Grupy Comperia.pl (Grupa) wchodzi Comperia.pl S.A. oraz Comperia Ubezpieczenia spółka z o.o. Comperia.pl S.A. jest porównywarką produktów finansowych. Comperia Ubezpieczenia (wobec, której podmiotem dominującym jest Comperia.pl S.A.) została założona w maju 2013 roku. Comperia Ubezpieczenia sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego oraz sprzedaży w formie licencji aplikacji do zarządzania multiagencją ubezpieczeniową.

Zasady rachunkowości w jednostce zależnej są zgodne z zasadami jednostki dominującej. Rok obrotowy jednostki zależnej jest taki sam jak w jednostce dominującej. Jednostka zależna została zawiązana przez jednostkę dominującą, nie powstała wartość firmy. Przy konsolidacji stosuje się metodę pełną.

Ilekroć w sprawozdaniu ujęto sformułowania "Grupa" lub "Jednostka" określa to Grupę Kapitałową Comperia.pl S.A

NOTA 5. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Comperia.pl S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

NOTA 5. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
• Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330).

NOTA 5. 2. FORMAT SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za lata obrotowe zakończone 31 grudnia 2016 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF).

Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:

• Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
• Skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów,
• Skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
• Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• not objaśniających.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").

Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominujące dnia 30 kwietnia 2017 roku.

NOTA 5. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2016 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2015 roku.

Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

12

NOTA 5. 4. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

NOTA 5. 5. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

NOTA 5. 6. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF obowiązujące po raz pierwszy w sprawozdaniach za okresy roczne rozpoczynające się od 1 stycznia 2016 roku

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Zmiany polegają na doprecyzowaniu zasad postępowania w przypadku, gdy pracownicy wnoszą wpłaty na pokrycie kosztów programu określonych świadczeń. Spółka uznała, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie jednostkowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później.

• Zmiany MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSR 16, MSR 24, MSR 38 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2010-2012", które wchodzą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:
• o MSSF 2: Rada doprecyzowała standard zmieniając lub wprowadzając nowe definicje następujących pojęć: warunek rynkowy, warunek świadczenia usług, warunek nabycia uprawnień, warunek związany z dokonaniami. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 3: Rada doprecyzowała zasady wyceny zapłaty warunkowej po dniu przejęcia, aby były zgodne z innymi standardami (przede wszystkim z MSSF 9 / MSR 39 oraz MSR 37). Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 8: Rada nałożyła na jednostki dokonujące łączenia segmentów operacyjnych wymóg dodatkowych ujawnień dotyczących tych połączonych segmentów i cech gospodarczych, ze względu na które dokonano łączenia. Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmiany na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 8: standard po zmianie przewiduje, że wymóg ujawniania uzgodnienia sumy aktywów segmentów z aktywami wykazanymi w bilansie jest obowiązkowy tylko, gdy wartości aktywów są ujawniane w podziale na segmenty. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSR 16 i MSR 38: Rada wprowadziła korektę zasady kalkulowania kwoty brutto i skumulowanego umorzenia środka trwałego (wartości niematerialnej) w przypadku stosowania modelu wartości przeszacowanej. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSR 24: Definicja podmiotu powiązanego została poszerzona o jednostki świadczące usługi kluczowego personelu kierowniczego oraz odpowiednie ujawnienia. Spółka ocenia, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdanie finansowe.

Nowy MSSF 14 "Regulatory Deferral Accounts"

Nowy standard dotyczy wyłącznie podmiotów, które przechodzą na MSSF i prowadzą działalność w branżach, w których państwo reguluje stosowane ceny, takich jak dostarczanie gazu, elektryczności czy wody. Standard pozwala na kontynuowanie polityki rachunkowości dotyczącej ujmowania przychodów z takiej działalności stosowanej przed przejściem na MSSF zarówno w pierwszym sprawozdaniu sporządzonym wg MSSF, jak i później. Nowe regulacje nie wpłyną na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później, jednakże nie zostanie on zatwierdzony do stosowania w Unii Europejskiej.

Zmiana MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne"

Zgodnie z poprawką jednostka nabywająca udziały we wspólnej działalności stanowiącej biznes (przedsięwzięcie) będzie musiała do ujęcia aktywów i zobowiązań wspólnej działalności zastosować zasady określone w MSSF 3, a więc m.in. wycenić aktywa i zobowiązania w wartości godziwej i ustalić wartość firmy. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne"

Zgodnie z poprawką metoda amortyzacji środków trwałych oparta na osiąganych przychodach z wykorzystania składnika aktywów jest niedopuszczalna. W przypadku aktywów niematerialnych stosowanie takiej metody zostało ograniczone. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo"

Poprawka przewiduje, że rośliny produkcyjne (np. winorośle, drzewa owocowe) zostaną wyłączone z zakresu MSR 41 i włączone w zakres MSR 16 jako wytworzone we własnym zakresie środki trwałe. Dzięki tej zmianie nie będzie konieczne dokonywanie wyceny tych roślin w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy, czego do tej pory wymagał MSR 41. Zmiana nie dotyczy działalności prowadzonej przez Spółkę. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Zmiana MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe"

Zgodnie z wprowadzoną poprawką w sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostce zależnej, wspólnym przedsięwzięciu lub jednostce stowarzyszonej będą mogły być wyceniane również metodą praw własności. Do tej pory MSR 27 przewidywał wyłącznie wycenę w cenie nabycia lub zgodnie z MSSF 9 / MSR 39. Spółka nie podjęła jeszcze decyzji, czy stosować dopuszczoną opcję wyceny metodą praw własności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

• Zmiany MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34 wynikające z "Projektu corocznych poprawek: cykl 2012- 2014", które wchodzą w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Poprawki do standardów obejmują:
• o MSSF 5: zmiana do standardu przewiduje, że jeśli spółka zmieniła przeznaczenie aktywów z przeznaczonych do sprzedaży bezpośrednio na przeznaczone do wydania właścicielom lub z przeznaczonych do wydania właścicielom na przeznaczone do sprzedaży, oznacza to kontynuację pierwotnego planu i nie odwraca się dokonanych korekt. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 7: dzięki zmianie do standardu doprecyzowano, że obowiązujące od 2013 roku wymogi dotyczące ujawniania informacji o pozycjach wykazywanych w kwotach netto nie obowiązują dla skróconych sprawozdań śródrocznych, chyba, że są to informacje wymagające ujawnienia na podstawie ogólnych zasad MSR 34. Zmiana nie wpłynie na roczne sprawozdanie finansowe. Spółka przewiduje, że zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na jej śródroczne sprawozdanie finansowe.
• o MSSF 7: zmiana wprowadza nową wskazówkę pozwalającą ocenić, czy zostało utrzymane zaangażowanie w przekazanych aktywach. Jeżeli jednostka przekazała aktywa, jednak zawarła umowę serwisową, w której wynagrodzenie jest uzależnione od kwot i terminów spłat przekazanego składnika aktywów, oznacza to, że jednostka utrzymuje zaangażowanie w tym składniku aktywów. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
• o MSR 19: standard dopuszcza stosowanie do dyskontowania przepływów stopy procentowe odpowiednie dla skarbowych papierów wartościowych w przypadku, gdy rynek dla papierów wartościowych podmiotów komercyjnych jest płytki. Zmiana do standardu określa, iż głębokość rynku należy oceniać z punktu widzenia waluty tych papierów, a nie kraju. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe.
• MSR 34: standard pozwala, aby niektóre informacje wymagane przez MSR 34 dla skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych były prezentowane w innych dokumentach, które takiemu śródrocznemu sprawozdaniu towarzyszą, na przykład w sprawozdaniu z działalności. Jeżeli informacje zostaną zamieszczone w dokumentach towarzyszących, należy w śródrocznym sprawozdaniu finansowym zamieścić wyraźne odniesienie do miejsc, gdzie je ujawniono. Dodatkowe dokumenty muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych warunkach i w tym samym czasie, co śródroczne sprawozdanie finansowe. W przeciwnym wypadku śródroczne sprawozdanie finansowe zostanie uznane za niekompletne. Zmiana nie wpłynie na roczne sprawozdanie finansowe Spółki. Spółka przewiduje, że zmiana nie wpłynie na jej śródroczne sprawozdanie finansowe.

Zmiany MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR w ramach większego projektu, który ma doprowadzić do zwiększenia przejrzystości i uniknięcia nadmiernych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, opublikowała szereg zmian do MSR 1. Zmiany obejmują następujące aspekty:

o Rada zwraca uwagę na to, że umieszczenie w sprawozdaniu finansowym zbyt wielu nieistotnych informacji powoduje, że sprawozdanie finansowe staje się nieczytelne i jest sprzeczne z zasadą istotności,

• o wymagane przez standard pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowych dochodów oraz sprawozdania z sytuacji finansowej mogą być dezagregowane,
• o dodano wymogi dotyczące sum cząstkowych zamieszczanych w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
• o kolejność not do sprawozdania finansowego zależy od decyzji spółki, jednak należy w tym zakresie zapewnić zrozumiałość i porównywalność.

Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmian na jednostkowe sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później

NOTA 5. 7. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄCE ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU LUB PÓŹNIEJ

Nowy MSSF 9 "Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena"

Nowy standard zastąpi obecny MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim:

• o inne kategorie aktywów finansowych, od których uzależniona jest metoda wyceny aktywów; przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów,
• o nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem,
• o nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Spółka jest w trakcie oceny wpływu standardu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Obowiązujące do tej pory zasady regulujące rozliczenie utraty kontroli nad jednostką zależną przewidywały, że ujmuje się na ten moment zysk lub stratę. Z kolei zasady stosowania metody praw własności mówiły, że wynik transakcji z podmiotami wycenianymi metodą praw własności ujmuje się tylko do wysokości udziału pozostałych udziałowców tych podmiotów.

W sytuacji, gdy jednostka dominująca sprzedaje lub wnosi aportem udziały w spółce zależnej do podmiotu wycenianego MPW w taki sposób, iż traci nad nią kontrolę, wyżej przytoczone regulacje byłyby ze sobą sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 likwiduje tę kolizję następująco:

• o jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę stanowi przedsiębiorstwo (biznes), wynik na transakcji ujmowany jest w całości,
• o jeżeli jednostka, nad którą utracono kontrolę nie stanowi przedsiębiorstwa, wynik ujmowany jest tylko do wysokości udziału innych inwestorów.

Wejście w życie tej zmiany zostało wstrzymane.

Zmiany MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"

Rada MSR dodała kolejne zwolnienia z wymogu konsolidacji lub stosowania metody praw własności w przypadku jednostek inwestycyjnych:

• o jeżeli spółka dominująca średniego szczebla jest zależna od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taka spółka dominująca średniego szczebla może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
• o jeżeli inwestor jest zależny od jednostki inwestycyjnej, która wykazuje swoje inwestycje w wartości godziwej zgodnie z MSR 39 / MSSF 9, to taki inwestor może nie stosować metody praw własności do ujmowania swoich inwestycji w jednostki współkontrolowane lub stowarzyszone,
• o jednostka inwestycyjna jest obowiązana konsolidować jednostki zależne, które świadczą usługi pomocnicze; jeśli jednak taka jednostka zależna jest sama jednostką inwestycyjną, nie konsoliduje się jej.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana nie wpłynie na sprawozdanie finansowe Spółki

Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmian na jednostkowe sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.

Nowy MSSF 15 " Revenue from Contracts with Customers"

Nowy standard zastąpi dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5-stopniowy model uzależniać będzie ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii. Nowy standard może zmienić moment i kwoty ujmowanych przez Spółkę przychodów, jednak Spółka nie zakończyła jeszcze procesu analizy jego wpływu na sprawozdanie finansowe. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.

Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.

Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.

Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

Zmiana MSR 12 "Podatek dochodowy"

Rada MSR uszczegółowiła zasady; ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku poniesienia przez jednostkę niezrealizowanych strat oraz kalkulacji przyszłych zysków podatkowych, by ująć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później.

Zmiana MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych"

Zmieniony standard wymaga od jednostki ujawniania informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdania finansowego ocenić zmiany zadłużenia jednostki (tj. zmiany zaciągniętych pożyczek i kredytów). Spółka szacuje, że nowy standard będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe, jednak nie zakończyła jeszcze procesu określania wartości. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2017 roku lub później.

Zmiana MSSF 15 "Revenue from Contracts with Customers"

Rada MSR w celu zapobieżenia niespójnemu stosowaniu nowego standardu uszczegółowiła zasady dotyczące następujących zagadnień: identyfikacja zobowiązania (wyjaśniono jak stosować koncepcję "odrębnego" towaru lub usługi),identyfikacja relacji zleceniodawca-agent, przeniesienie licencji w momencie lub w okresie czasu. Ponadto dodano ułatwienia do przepisów przejściowych.

Spółka szacuje, że nowy standard nie będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Zmiana MSSF 2 "Płatności na bazie akcji"

Rada MSR uregulowała trzy kwestie; sposób ujmowania w wycenie programu regulowanego w środkach pieniężnych warunków innych niż warunki nabywania uprawnień, klasyfikacja płatności akcjami w przypadku, gdy jednostka jest zobowiązana pobrać podatek od pracownika, modyfikacja programu, która skutkuje zmianą z programu rozliczanego w środkach pieniężnych na program rozliczany w instrumentach. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływ na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

NOTA 5. 8. Wcześniejsze zastosowanie:

Standardy i interpretacje, które weszły w życie od dnia 1.01.2016 r. nie wpłynęły na zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę.

NOTA 5. 9. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

NOTA 5.9.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W prezentowanych okresach Grupa nie zmieniała zasad rachunkowości.

NOTA 5.9.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się składniki majątku spełniające definicję ustawową, których wartość jest wyższa niż 3 500 złotych. W przypadku, gdy wartość składnika majątku nie przekracza wartości 3 500,00 złotych, Jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.

Do wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe, wytworzone przez Spółkę to budowa stron internetowych i programów komputerowych do ich obsługi stronach użyteczności oraz budowa integrującego systemu informatycznego.

Wartości niematerialne występujące w Grupie Kapitałowej oraz stawki amortyzacji:

Oprogramowanie komputerowe	od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe	od 2 lat do 5 lat.

NOTA 5.9.3. ŚRODKI TRWAŁE

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny 5 lat

W przypadku gdy wartość środka trwałego nie przekracza wartości 3,5 tys. zł Jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego w miesiącu przyjęcia do używania.

NOTA 5.9.4. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 5.9.5. AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:

• Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalności,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• Pożyczki i należności,
• Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Jednostka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu, inne niż:

• wyznaczone przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyznaczone jako dostępne do sprzedaży,
• spełniające definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniższych warunków:

• a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywów finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeśli są:
• nabyte głównie w celu sprzedaży w krótkim terminie,
• częścią portfela określonych instrumentów finansowych zarządzanych łącznie i co do których istnieje prawdopodobieństwo uzyskania zysku w krótkim terminie,
• instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumentów pochodnych będących elementem rachunkowości zabezpieczeń oraz umów gwarancji finansowych,
• b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychody (korzystne zmiany netto wartości godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartości godziwej). Jeżeli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, cały kontrakt może zostać zakwalifikowany do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadków, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pieniężne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozważany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:

• taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub
• aktywa są częścią grupy aktywów finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub
• aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Pożyczki i należności to niezliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki udzielone i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki i należności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do żadnej z wcześniej wymienionych trzech kategorii aktywów. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości ujmuje się jako koszt.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

NOTA 5.9.6. UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Spółce ośrodkiem odpowiedzialności jest Grupa, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Jednostce są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

NOTA 5.9.7. LEASING

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzykai pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

NOTA 5.9.8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut przyjęte przez Spółkę do wyceny bilansowej, zgodnie z tabelą NBP 252/A/NBP/2016 i 254/A/NBP/2015:

	30 grudnia 2016 roku	31 grudnia 2015 roku
EUR	4,4240	4,2615
USD	4,1793	3,9011

NOTA 5.9.9. KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

Grupa wycenia program motywacyjny oparty o opcje menedżerskie. Wycena programu obciąża koszty wynagrodzeń oraz pozycję kapitału z tytułu wyceny opcji menadżerskich w okresie nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na moment wyceny Grupa ustala stosując metodę wyceny spójną z ogólnie akceptowalnymi metodologiami wyceny instrumentów finansowych oraz uwzględniającą wszystkie założenia i czynniki , które zainteresowani dobrze poinformowania uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę ustalając cenę.

NOTA 5.9.10. REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

NOTA 5.9.11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

NOTA 5.9.12. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

NOTA 5.9.13. UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Przychody ze sprzedaży usług

Grupa działa na rynku reklamy internetowej branży finansowej. Jednostka uzyskuje przychód głównie w wyniku reklamy efektywnościowej tzn. generowania tzw. leadów (lead: osoba, która wypełniła formularz kontaktowy celem skontaktowania się z instytucją finansową) oraz z tytułu sprzedaży powierzchni reklamowej.

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,

• istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
• stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

NOTA 5.9.14. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Pozostałe rezerwy".

NOTA 5.9.15. AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 5.9.16. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

• a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
• b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki.

NOTA 5.9.17. SZACUNKI ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych i wartości niematerialne i prawne

Zarząd jednostki dominującej dokonuje corocznie testy na utratę wartości przez wartości niematerialne i prawne i na tej podstawie szacuje ewentualne odpisy aktualizujące ich wartość netto wykazywaną na dzień bilansowy.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta. Główne założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w Nocie 5.8.14. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych.

Okres amortyzowania aktywowanych kosztów prac rozwojowych

Zarząd jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.

NOTA 6. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH, OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH I ISTOTNYCH KLIENTACH

NOTA 6. 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Grupa prowadzi jednorodną działalność, Zarząd Jednostki dominującej nie wyodrębnia segmentów oceniając wyniki Grupy.

NOTA 6. 2. INFORMACJE GEOGRAFICZNE

Grupa działa na terenie Polski, wszystkie przychody ze sprzedaży osiąga na rynku krajowym.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2016	31.12.2015
a) środki trwałe, w tym:	142	202
budynki i lokale	53	0
urządzenia techniczne i maszyny	87	139
Inne środki trwałe	2
b) środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	142	202

Na dzień 31.12.2016 r. Grupa nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.

Środki trwałe bilansowe razem	142	202
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	-	-
a) własne	142	202
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	31.12.2016	31.12.2015

NOTA 8. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Stan na 31.12.2016

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia techniczne	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu	76	381	5	462
zwiększenia	-	90	-	90
nabycie	-	90	-	90
zmniejszenia	-	-	-	-
inne	-	-	-	-
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	76	471	5	552
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-16	-242	-2	-260
amortyzacja za okres	-7	-142	-1	-150
zwiększenia	-7	-142	-1	-150
amortyzacja okresu bieżącego	-7	-142	-1	-150
zmniejszenia	-	-	-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-23	-384	-3	-410
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	53	87	2	142

Stan na 31.12.2015

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	Budynki i lokale	Maszyny i urządzenia techniczne	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych	76	268	4	349
na początek okresu zwiększenia	-	113	-	113
nabycie	-	113	-	113
zmniejszenia	-	-	-	-
inne	-	-	-	-
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	76	381	5	462
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-8	-148	-1	-157
amortyzacja za okres	-8	-94	-1	-103
zwiększenia	-8	-94	-1	-103
amortyzacja okresu bieżącego	-8	-94	-1	-103
zmniejszenia	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-16	-242	-2	-260
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu	60	139	3	202

NOTA 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	31.12.2016	31.12.2015
Wartość firmy	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	-	-
Prace rozwojowe oraz inne wartości niematerialne	13 397	18 694
Wartości niematerialne w toku wytwarzania	-	1 068
Razem	13 397	19 762

Na dzień 31.12.2016 roku Grupa jako inne wartości niematerialne wykazuje nabyte licencje oraz prace rozwojowe. Prace rozwojowe, aktywowane w pozycji wartości niematerialnych dotyczą aktywowanych kosztów budowy stron internetowych i programów komputerowych zapewniających pożądane na tych stronach użyteczności oraz kosztów budowy integrującego systemu informatycznego.

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych.

Na dzień 31.12.2016 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

Na dzień 31.12.2016 roku wartości niematerialne współfinansowane dotacją wyniosły 3 701 tys. zł (wartość netto). W efekcie przeglądu oraz weryfikacji założeń biznesowych dotyczących poszczególnych obszarów działalności Grupy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził analizę użyteczności posiadanych wartości niematerialnych i prawnych oraz prowadzonych prac rozwojowych, w szczególności w kierunku generowania przychodów. W wyniku tych analiz podjęto decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących w łącznej kwocie 3 115 tys. zł.

Grupa dokonała 100% umniejszenia wartości netto tych innych wartości niematerialnych i prawnych, kosztów prac rozwojowych oraz prac rozwojowych w toku wytwarzania, których nie planuje wykorzystywać w swojej dalszej działalności oraz 50% odpis tych aktywów, dla których przewiduje się, iż przewidywana zdolność generowania gotówki pokrywa średnio około połowy ich wartości netto wykazanej na dzień bilansowy.

NOTA 10. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

Stan na 31.12.2016

ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania i wartością firmy)	Prace rozwojowe, inne wartości niematerialne	Pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	29 465	29 465
zwiększenia	2 467	2 467
nabycie	2 467	2 467
inne
zmniejszenia	-1 676	-1 676
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	30 256	30 256
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-9 972	-9 972
amortyzacja za okres	-4 419	-4 419
zwiększenia	-4 588	-4 588
amortyzacja okresu bieżącego	-4 588	-4 588
zmniejszenia	169	169
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-14 391	-14 391
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-2 468	-2 468
Wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu	13 397	13 397

Stan na 31.12.2015

ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania i wartością firmy)	Prace rozwojowe, inne wartości niematerialne	Pozostałe wartości niematerialne razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	21 691	21 691
zwiększenia	7 782	7 782
nabycie	7 782	7 782
inne	-	-
zmniejszenia	8	8
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	29 465	29 465
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	-5 939	-5 939
amortyzacja za okres	-3 764	-3 764
zwiększenia	-3 764	-3 764
amortyzacja okresu bieżącego	-3 764	-3 764
zmniejszenia	8	8
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	-9 703	-9 703
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
Wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu	19 762	19 762

NOTA 11. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMIRÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

Aktywa z tytułu odroczonego podatku	Bilans na Wpływ na wynik za okres kończący się
przejściowymi	dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami 31.12.2016 31.12.2015		31.12.2016	31.12.2015
Z tytułu:
Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe,)	34	10	24	-3
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	16	-16	6
Odsetki naliczone od pożyczek	-	-	-	-
Rezerwa na badanie sprawozdania	-	-	-	-
Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-	-	-
Pozostałe	625	518	220	176
Razem	659	544	228	180
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	659	544	228	180

NOTA 12. NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG

- należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
terminowe	2 027	1 924
przeterminowane	974	751
do 6 miesięcy	895	483
od 6 do 12 miesięcy	56	24
powyżej 12 miesięcy	23	245
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	3 001	2 675
Odpisy aktualizujące wartość należności	203	186
Należności z tytułu dostaw i usług razem	2 798	2 489

NOTA 13. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE	31.12.2016	31.12.2015
Należności pozostałe, w tym:	49	1 125
- należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego	38	184
Dotacje	-	-
Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy)	11	-
Należności pozostałe brutto, razem	49	1 125
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności pozostałe netto, razem	49	1 125
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2016	31.12.2015
175	682
-	1 973
-	-
175	2 655

NOTA 15. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE

	31.12.2016	31.12.2015
Poniesione koszty dotyczące przyszłych emisji	-	-
Koszty usług obcych	55	181
Wydatki na prace rozwojowe	154	-
VAT do rozliczenia w następnych okresach	44	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	234	-
Krótkoterminowe pozostałe aktywa, razem	487	181

NOTA 16. AKTYWA KLASYFIKOWANE, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Grupa nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 17. STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	imienne	co do głosu - 2 głosy na akcję	-	1 090 420	109 042,00	wkład pieniężny
Seria B	na okaziciela	-	-	124 080	12 408,00	wkład pieniężny
Seria C	na okaziciela	-	-	121 450	12 145,00	wkład pieniężny
Seria D	na okaziciela	-	-	26 041	2 604,10	wkład pieniężny
Seria E	na okaziciela	-	-	220 900	22 090,00	wkład pieniężny
Seria F	na okaziciela	-	-	575 000	57 500,00	wkład pieniężny
Liczba akcji razem				2 157 891,00
Kapitał zakładowy razem				215 789,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10	-

Stan na 31.12.2016

Stan na 31.12.2015

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	imienne	co do głosu - 2 głosy na akcję	-	1 090 420	109 042,00	wkład pieniężny
Seria B	na okaziciela	-	-	124 080	12 408,00	wkład pieniężny
Seria C	na okaziciela	-	-	121 450	12 145,00	wkład pieniężny
Seria D	na okaziciela	-	-	26 041	2 604,10	wkład pieniężny
Seria E	na okaziciela	-	-	220 900	22 090,00	wkład pieniężny
Seria F	na okaziciela	-	-	575 000	57 500,00	wkład pieniężny
Liczba akcji razem				2 157 891,00
Kapitał zakładowy razem				215 789,10
Wartość nominalna jednej akcji w zł				0,10	-

NOTA 18. STRUKTURA AKCJONARIATU

Stan na 31.12.2016
Lp.	Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Rodzaj akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy	Wartość nominalna wszystkich akcji w tys. zł.	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy	Liczba akcji uprzywilejowanych	Wartość nominalna akcji uprzywilejowanych w tys. zł.
1.	Talnet Holding Limited	352 239	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	697 239	35	16,32%	24,52%	345 000,00	35
2.	Marek Dojnow	213 452	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	417 883	21	9,89%	14,70%	204 431,00	21
3.	Adam Jabłoński	141 941	imienne uprzywilejowane co do głosu 2:1 oraz zwykłe na okaziciela	278 227	14	6,58%	9,78%	136 286,00	14
4.	Bartosz Michałek	192 334	zwykłe na okaziciela	192 334	19	8,91%	6,76%	-
5.	Karol Wilczko	183 831	zwykłe na okaziciela	183 831	18	8,52%	6,46%	-
6.	Pozostali	1 074 094	zwykłe na okaziciela	1 074 094	109	50,28%	38,16%	-
Razem		2 157 891		2 843 608	216	100,00%	100,00%	685 717,00	69

NOTA 19. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Kapitał z wyceny opcji menedżerskich Pozostałe kapitały, razem	197 25 928	197 25 381
Koszty emisji akcji	0	0
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	25 184	19 415
Zyski lat ubiegłych	547	5 769
POZOSTAŁE KAPITAŁY	31.12.2016	31.12.2015

NOTA 20. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

	Bilans na
	31.12.2016	31.12.2015
Z tytułu:
Różnica przejściowa wynikająca z rozliczenia podatku VAT w związku ze sprzedażą mieszaną	-	-
Różnica w wartości netto środków trwałych	74	392
Różnica w wartości netto WNiP zw. z zakupem Telepolis	469	1 011
Rezerwa na wynagrodzenia	0	0
Razem	543	1 403
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	543	1403

W Grupie nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

NOTA 21. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE

REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2016	31.12.2015
Stan na początek okresu	1	1
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	1	1
inne	-	-
Zwiększenia z tytułu:	-	-
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	-
inne	-	-
Wykorzystanie z tytułu:	-	-
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-	-
inne	-	-
Rozwiązanie z tytułu:	-1	-
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	-1	-
inne	-	-
Stan na koniec okresu	0	1
rezerwa na odprawy emerytalne i podobne	0	1
inne	-	-

Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych rezerw długoterminowych.

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	31.12.2016	31.12.2015
Stan na początek okresu		1	1
Zwiększenia z tytułu:		-	-
rezerwa na badanie sprawozdania finansowego		-	-
rezerwa na premie		-	-
odprawy emerytalne		-	-
Wykorzystanie z tytułu:		-	-
rezerwa na badanie sprawozdania finansowego		-	-
Rozwiązanie		-1	-
Stan na koniec okresu		0	1

NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Na dzień 31.12.2016 Grupa posiada wykorzystany kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na kwotę 640 tys. zł.

Na dzień 31.12.2015 pożyczki i kredyty nie wystąpiły.

NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOTACJI

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE DOTACJE	31.12.2016	31.12.2015
Dotacje na środki trwałe i wartości niematerialne długoterminowa	1 372	2 117
Datacje na środki trwałe i wartości niematerialne krótkoterminowa	596	596
Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem	1 968	2 713

W pozycji Grupa wykazuje dotacje w podziale na krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z okresem w jakim będą wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody.

NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 47.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2016	31.12.2015
terminowe	963	746
przeterminowane	740	435
do 6 miesięcy	640	435
od 6 do 12 miesięcy	47	0
powyżej 12 miesięcy	53	0
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem	1 703	1 181

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dniowych.

NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania publiczno – prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	200	429
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	262	386
Inne	5	8
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , razem	467	823

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE – STRUKTURA WIEKOWA	31.12.2016	31.12.2015
Zobowiązania krótkoterminowe	1 703	1 181
a) terminowe	963	746
- wobec jednostek powiązanych:	-	-
- do 1 miesiąca	-	-
- powyżej 1 do 3 miesięcy	-	-
- powyżej 3 do 6 miesięcy	-	-
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	-
- wobec jednostek pozostałych:	963	746
- do 1 miesiąca	963	746
- powyżej 1 do 3 miesięcy		-
- powyżej 3 do 6 miesięcy		-
- powyżej 6 do 12 miesięcy		-
b) przeterminowane	740	435
- wobec jednostek powiązanych:	-	-
- do 6 miesięcy	-	-
- powyżej 6 do 12 miesięcy	-	-
- powyżej roku		-
- wobec jednostek pozostałych:	740	435
- do 6 miesięcy	640	435
- powyżej 6 do 12 miesięcy	47	-
- powyżej roku	53	-

NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI, JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Grupa nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

Inne zobowiązania warunkowe nie wystąpiły w każdym z prezentowanych okresów.

NOTA 27. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

NOTA 28. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW, DOTACJE

	31.12.2016	31.12.2015
Przychody przyszłych okresów długoterminowe , w tym:	1 372	2 117
Dotacje	1 372	2 117
Przychody przyszłych okresów krótkoterminowe, w tym:	596	596
Dotacje	596	596
Dotacje, razem:	1 968	2 713

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 29. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	1.01.2016-	1.01.2015-
(STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)	31.12.2016	31.12.2015
Przychody ze sprzedaży usług	16 368	18 912
w tym: od jednostek powiązanych	-	-
Pozostałe przychody	1 183	1 194
w tym: od jednostek powiązanych	-	-
Przychody sprzedaży, razem	17 552	20 106
w tym: od jednostek powiązanych	-	-

Grupa uzyskuje przychody przede wszystkim z reklamy efektywnościowej i oraz sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych Grupy, będących narzędziami pozwalającymi na porównywanie różnych produktów finansowych.

NOTA 30. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Grupy jest jednorodna. Zarząd nie analizuje wyników działalności na poziomie większej liczby segmentów.

Stan na 31.12.2016
Segment operacyjny	Finansowa działalność usługowa	Razem segmenty
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa segmentu	17 806	17 806
Aktywa ogółem	17 806	17 806
Pasywa segmentu	17 806	17 806
Pasywa ogółem	17 806	17 806
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne	2 557	2 557
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem	2 557	2 557
Amortyzacja segmentu	4 738	4 738
Amortyzacja ogółem	4 738	4 738

Stan na 31.12.2015

Segment operacyjny	Finansowa działalność usługowa	Razem segmenty
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa segmentu	27 516	27 516
Aktywa ogółem	27 516	27 516
Pasywa segmentu	27 516	27 516
Pasywa ogółem	27 516	27 516
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne	4 768	4 768
Nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne ogółem	4 768	4 768
Amortyzacja segmentu	3 847	3 847
Amortyzacja ogółem	3 847	3 847

NOTA 31. POZOSTAŁE PRZYCHODY

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Przychody z tytułu dotacji	745	736
Przychody z tytułu rozliczenia sprzedaży mieszanej (sprzedaż opodatkowana VAT i zwolniona)		0
Inne	438	458
Pozostałe przychody, razem	1 183	1 194

Jako przychody z działalności podstawowej, z tytułu dotacji Grupa ujmuje odpisy z tytułu rozliczenia okresowego dotacji otrzymanych na zakup środków trwałych i wytworzenie wartości niematerialnej w okresie amortyzacji środków trwałych.

PRZYCHODY Z TYTUŁU DOTACJI	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Odpis rozliczeń międzyokresowych przychodów wynikający z umorzenia aktywów trwałych sfinansowanych z dotacji	745	736
DOTACJE RAZEM, w tym:	745	736
z tytułu rezerw na dotacje	-	-

NOTA 32. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

NOTA 32. 1. KOSZTY AMORTYZACJI

KOSZTY AMORTYZACJI	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	150	103
Amortyzacja wartości niematerialnych	4 588	3 745
Koszty amortyzacji, razem	4 738	3 847

NOTA 32. 2. KOSZTY USŁUG OBCYCH

KOSZTY USŁUG OBCYCH	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
usługi marketingowe	8 801	7 712
usługi najmu	520	634
usługi informatyczne	129	65
pozostałe usługi	3 397	5 233
Koszty usług obcych, razem	12 847	13 644

Pozostałe usługi zawierają koszty bonusów kampanii Comperia Bonus.

NOTA 32. 3. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE	1.01.2016-31.12.2016	1.01.2015-31.12.2015
Wynagrodzenia	4 336	3 733
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	667	382
Koszty programu opcji menedżerskich	-	-
Razem koszty świadczeń	5 003	4 115

Przeciętne zatrudnienie (w osobach)

	31.12.2016	31.12.2015
Pracownicy fizyczni		-
Pracownicy umysłowi	82	78
Razem	82	78

NOTA 32. 4. PODATKI I OPŁATY

Pozostałe koszty Podatki i opłaty, razem	105 232	64 118
Koszty związane z rozliczeniem VAT od sprzedaży mieszanej	127	55
Podatki i opłaty	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015

NOTA 32. 5. POZOSTAŁE KOSZTY

POZOSTAŁE KOSZTY	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne oraz prace rozwojowe	3 115	0
W tym odpis na 100% i likwidacja	647	0
Odpis na 50%	2468	0
Odpis wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania	391	0
Odpisy aktualizujące należności	148	0
Pozostałe	728	417
Pozostałe koszty razem	4 382	417

NOTA 33. PRZYCHODY FINANSOWE

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Przychody z tytułu odsetek	7	69
Inne	4	1
Różnice kursowe	6	-
Przychody finansowe, razem	17	71

NOTA 34. KOSZTY FINANSOWE

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Koszty z tytułu odsetek bankowych i od pożyczek zaciągniętych	8	-
Odsetki pozostałe	1	13
Inne koszty finansowe	6	-
Koszty finansowe, razem	15	13

NOTA 35. KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

1.01.2016-31.12.2016	Odsetki od krótkoterminowych zobowiązań finansowych	Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych	Razem
Odsetki zrealizowane	7	-	7
Odsetki niezrealizowane o terminie zapadalności:	-	-	-
- do 3 miesięcy	-	-	-
- 3-12 miesięcy	-	-	-
- powyżej 12 miesięcy	-	-	-
Odsetki razem (zrealizowane + niezrealizowane)	7	-	7

W 2015 roku odsetki od zobowiązań finansowych nie wystąpiły.

NOTA 36. OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Bieżący podatek dochodowy	0	289
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	0	289
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	-975	-125
Związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych	-975	-125
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:	-975	164
Przypadający na działalność kontynuowaną	-975	164

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona w 2015 według stawki równej 19% .

NOTA 37. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	-9 836	-2 178
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	0	0
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	-9 836	-2 178
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%	0	-414
Nieujęte straty podatkowe	0	0
Trwałe różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym	0	0
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	0	-414
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie	0	164
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej	0	0

Nie wystąpiły różnice przejściowe z tytułu poniesionych strat podatkowych, od których zgodnie z zasada ostrożności nie zostały ujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 38. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

WYLICZENIE ZYSKU ROZWODNIONEGO	1.01.2016 - 31.12.2016	1.01.2015 - 31.12.2015
Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto na działalności zaniechanej	-8 862 -	-2 341 -
Wynik netto, razem Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	-8 862 -	-2 341 -
Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	-8 862	-2 341
LICZBA AKCJI	1.01.2016 - 31.12.2016	1.01.2015 - 31.12.2015
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	2 157 891	2 157 891
Wpływ rozwodnienia:
Opcje na akcje	0	0
Umarzalne akcje uprzywilejowane	0	0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	2 157 891	2 157 891
WYLICZENIE ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ	1.01.2016 - 31.12.2016	1.01.2015 - 31.12.2015
Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	-4,11	-1,09
Rozwodniony zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej	-4,11	-1,09

NOTA 39. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.

NOTA 40. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2016-2015 zostało sporządzone metodą pośrednią.

NOTA 41. CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe oraz umowy leasingu, pożyczki i kredyty bankowe które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie prowadziła obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

NOTA 42. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych nie jest istotne ze względu na brak długoterminowych zobowiązań finansowych. Dostępne formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. W związku z powyższym nie dokonywano analizy wrażliwości wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na zmiany stóp procentowych.

NOTA 43. RYZYKO WALUTOWE

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

NOTA 44. RYZYKO KREDYTOWE

Grupa stara się zawierać transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna wartość ekspozycji na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

NOTA 45. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Zarząd Grupy na bieżąco monitorują ryzyko braku funduszy. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania.

NOTA 46. INSTRUMENTY FINANSOWE

Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych.

	Kategoria	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	zgodnie z MSR 39	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	PiN	2 798	2 489	2 798	2 489
Należności pozostałe	PiN	49	1 125	49	1 125
Należność z tytułu podatku dochodowego	PiN	99	558	99	558
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	DDS	175	2 655	175	2 655
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	PZFwgZK	640	-	640	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	PZFwgZK	1 703	1 181	1 703	1 181
Zobowiązania pozostałe	PZFwgZK	467	823	467	823
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	PZFwgZK	-	-	-	-

Użyte skróty:

WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, PiN – Pożyczki i należności, PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz 31 grudnia 2015 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :

• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
• dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej.

Ze względu na brak istotności aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych (wartości na poszczególne dni bilansowe poniżej 1 tys. zł) nie zostanie przedstawiona szczegółowa struktura walutowa instrumentów finansowych.

NOTA 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

STRUKTURA FINANSOWANIA	31.12.2016	31.12.2015
Oprocentowane kredyty i pożyczki	640	-
Zobowiązania leasingowe	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2 170	2 003
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-175	-2 655
Zadłużenie netto	2 635	-652
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	12 319	21 240
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto		-
Kapitał razem	12 319	21 240
Kapitał i zadłużenie netto	14 954	20 589
Wskaźnik dźwigni	121%	97%

NOTA 48. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE

Poniższa tabela przedstawia poniesione oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Poniesione nakłady inwestycyjne	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
- w tym na ochronę środowiska
Nakłady na wartości niematerialne i prawne	2 467	7 782
Nakłady na środki trwałe	90	113
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	2 557	7 895
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	-	-
Razem nakłady inwestycyjne	2 557	7 895
Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem)		2017
- w tym na ochronę środowiska		-
Nakłady na wartości niematerialne i prawne		700
Nakłady na środki trwałe		-50
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe		750

Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	750
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	0-
Razem nakłady inwestycyjne	750

GK COMPERIA.PL S.A

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za rok obrotowy zakooczony 31 grudnia 2016 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

NOTA 33. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

31.12.2016	Wobec jednostki dominującej	Wobec jednostek zależnych	Wobec jednostek współzależnych	Wobec kluczowego kierownictwa	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych
Zakup towarów	-	-	-	-	-
Sprzedaż towarów	-	-	-	-	-
Zakup usług	1 377	1 320	-	752	-
Sprzedaż usług	1 320	1 377	-	-	-
Należności z wyjątkiem pożyczek		42	-	1	-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	42		-	37	-
Pożyczki udzielone	-	1 575	-	-	-
Pożyczki otrzymane	1 575	-	-	-	-
Przychody finansowe - odsetki	-	27	-	-	-
Koszty finansowe - odsetki	27	-	-	-	-
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe	-	-	-	-	-
Udzielone poręczenia – przychody finansowe	-	-	-	-	-

31.12.2015	Wobec jednostki dominującej	Wobec jednostek zależnych	Wobec jednostek współzależnych	Wobec kluczowego kierownictwa	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych
Zakup towarów	-	-	-	-	-
Sprzedaż towarów	-	-	-	-	-
Zakup usług	1 589	607	-	558-	-
Sprzedaż usług	607	1589	-	-	-
Należności z wyjątkiem pożyczek	843	614	-	-	-
Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek	641	843	-	36	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-
Przychody finansowe - odsetki	-	-	-	-	-
Koszty finansowe - odsetki	-	-	-	-	-
Otrzymane poręczenia - koszty finansowe	-	-	-	-	-
Udzielone poręczenia – przychody finansowe	-	-	-	-	-

Transakcje zawierane były na warunkach rynkowych.

Transakcje z podmiotami powiązanymi w procesie konsolidacji zostały wyłączone.

NOTA 49. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących wypłacone:

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU	1.01.2016- 31.12.2016	1.01.2015- 31.12.2015
Wynagrodzenia zasadnicze	0	0
Wynagrodzenia z tytułu udziału w organach	35	20
Razem	35	20

Rada Nadzorcza nie otrzymywała wynagrodzenia za pełnioną funkcję w latach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym.

NOTA 50. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za badanie niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31.12.2016 roku wyniosło 10 tys. zł.

Podmiotem uprawnionym, badającym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Comperia.pl S.A. jest B-think Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu.

NOTA 51. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU

Grupa posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku:

Rodzaj zabezpieczenia	Wartość zabezpieczeń na dzień
	31.12.2016		31.12.2015
Udzielone pełnomocnictwo do rozporządzania rachunkiem bankowym w przypadku braku terminowej spłaty		0	0
Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania		0	0
Zobowiązania warunkowe	31.12.2016		31.12.2015
zob. kredytowe		0	0
zob. leasingowe		-	-

NOTA 52. POZYCJE POZABILANSOWE

	31.12.2016	31.12.2015
Należności warunkowe	125	120
Od jednostek powiązanych, w tym:	-	-
- otrzymanych gwarancji i poręczeń		-
Od pozostałych jednostek, w tym:	-	120
- otrzymanych gwarancji i poręczeń	125-	120
Zobowiązania warunkowe	-	0
Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-
Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu	-	-
- zabezpieczeń z tytułu zobowiązań	-	0
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	0
Inne	-	-
Pozycje pozabilansowe, razem	125	120

NOTA 53. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE

Na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz 31 grudnia 2015 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Grupie.

NOTA 54. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadnej istotne zdarzenia.

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU GRUPY

Karol Wilczko Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

_________________________

_________________________ Łukasz Tatarkiewicz

Szymon Fiecek

_________________________

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH GRUPY NA 31.12.2016 ROKU

Główny Księgowy

Warszawa, dnia 30 kwietnia 2017 roku