建邦科技 — Audit Report / Information 2023

Apr 12, 2023

青岛建邦汽车科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2023]15958号

审计报告

天职业字[2023]15958号

青岛建邦汽车科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了青岛建邦汽车科技股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2022 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵 公司 2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2022年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财 务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方面的其他贵任。我们相信, 我们获取的审计 证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告(续)

天职业字[2023]15958号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
收入的确认
贵公司在客户取得相关商品控制权	针对销售收入确认事项,我们实施的审计程序包括但不限于:
时确认相关收入。 2022年度,贵公司营业收入为	了解、评估贵公司管理层(以下简称"管理层")对贵公司销售 与收款流程中的内部控制设计,并测试关键控制执行的有效性。
423, 282, 462, 07元。	通过检查主要销售合同及与管理层访谈, 对收入确认有关的控
营业收入对贵公司经营成果影响巨	制权转移时点进行分析评估,进而评估贵公司收入的确认政策。
大,营业收入是否在恰当的会计期间入账 可能存在潜在错报。我们将营业收入的确 认作为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注三、 (二十七) 收入所述的会计政策及附注 六、(三十二)	采用抽样方式对收入执行以下程序: 检查与收入确认相关的支 持性文件, 核对至合同或订单, 根据合同或订单编号追查至发货清 单、销货发票、报关单以及提单或经客户签收的送货单; 针对资产 负债日前后确认销售收入核对至报关单、提单及经客户签收的送货 单等支持性文件: 针对大额销售收入执行函证程序, 以验证当期收 入的真实性与准确性。
	通过对收入执行以下分析性复核程序, 以评估销售收入的确认 是否合理:
	将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较, 分析 产品销售的结构和价格变动是否异常; 分析销售前 10 名客户是否发 生重大变化;与同行业类似产品比较,分析其销售收入增长及毛利 率变动的合理性; 对应收账款变动、应收账款周转率指标分析, 并 与贵公司以前年度指标、同行业同期相关指标对比分析,检查是否 存在重大异常。
	查阅新增客户和销售变动较大的客户及其关联方的工商信息, 以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。

四、其他信息

管理层对其他信息负贵。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括 财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。

审计报告(续)

天职业字[2023]15958号

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在 这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大 的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我 们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

天职业字[2023]15958号

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

(6) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在 极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

天职业字[2023]15958 号

[此页无正文]

108021

(项目合伙人):

中国注册会计师:

中国注册会计师:

合并资产负债表

编制单位: 青岛建邦汽车科接触货有限公司	2022年12月31日	2021年12月31日	金额单位:元 附注编号
机片 顼
流动设计人 货币资金	307, 732, 265. 24	248, 246, 937.71	六、(一)
△结算备付金0202
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	22, 449, 768.80		六、(二)
应收账款	83, 027, 823, 42	125, 586, 610. 15	六、(三)
应收款项融资	4,768,744.84	8, 314, 484. 19	六、(四)
预付款项 △应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	425, 215.70	1, 452, 728, 01	六、(五)
其中: 应收利息
应收股利
△买入返售金融资产	99, 312, 498. 11	86, 899, 140.73	六、(六)
存货 合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	22, 414, 996. 34	28, 482, 562. 39	六、(七)
流动资产合计	540, 131, 312, 45	498, 982, 463. 18
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资 其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	1, 303, 771.23	3, 200, 000, 00	六、(八)
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	39, 022, 420.57	33, 244, 891.37	六、(九)
在建工程
生产性生物资产 油气资产
使用权资产	1, 483, 773. 17	3, 334, 050, 29	六、(十)
无形资产	2, 328, 534. 61	2, 596, 322.96	六、(十一)
开发支出	366, 142.79		六、(十二)
商誉
长期待摊费用	300, 884.70	901, 142.63	六、(十三)
递延所得税资产	3,791,233.01 16, 017, 577.98	3, 910, 152.80 15, 287, 105. 24	六、(十四) 六、(十五)
其他非流动资产 非流动资产合计	64, 614, 338.06	62, 473, 665. 29
资 产 总 计	604, 745, 650. 51	561, 456, 128. 47

合并资产负债表(续)

			金额单位:元
编制单位有青岛建邦汽车科技股份有限公司 在世上项 Ħ	2022年12月31日	2021年12月31日	附注编号
55 流动负债 $\mathcal{O}$
$4^{\circ}$ 短期借款
△向中央银行借款3 70202 05
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	22, 035, 385.79	19, 749, 025, 22	六、(十六)
应付账款	82, 258, 869. 47	96, 738, 949. 96	六、(十七)
预收款项	9, 188, 367.02	1,967,939.90	六、(十八)
合同负债 △卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	5, 249, 199. 34	2, 938, 766. 38	六、(十九)
应交税费	5,708,643.80	6, 141, 582, 95	六、(二十)
其他应付款	7, 926, 857.42	7, 604, 199, 85	六、(二十一)
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	230, 154.50	1, 635, 948.84	六、(二十二)
其他流动负债	184, 329, 68	134, 844.79	六、(二十三)
流动负债合计	132, 781, 807.02	136, 911, 257.89
非流动负债 $\cdot$
△保险合同准备金 长期借款
应付债券
其中:优先股
水续债
租赁负债		233, 723. 03	六、(二十四)
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	5, 149, 774.80	3, 567, 134, 75	六、(二十五)
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	5, 149, 774.80	3, 800, 857.78
负债合计	137, 931, 581.82	140, 712, 115, 67
股东权益
股本	62, 172, 000. 00	62, 388, 000.00	六、(二十六)
其他权益工具
其中:优先股
水续债
资本公积	195, 846, 667.04	195, 416, 580, 70	六、(二十七)
减:库存股	20, 453, 353.35	23, 509, 601.56	六、(二十八)
其他综合收益	$-1, 529, 179.10$	$-217, 243, 28$	六、(二十九)
专项储备
盈余公积	21, 777, 194. 11	17, 588, 771.99	六、(三十)
△一般风险准备
未分配利润	209, 342, 189. 28	169, 302, 624.72	六、(三十一)
归属于母公司股东权益合计	467, 155, 517.98	420, 969, 132.57
少数股东权益	$-341, 449, 29$	$-225, 119, 77$
股东权益合计	466, 814, 068, 69	420, 744, 012.80
负债及股东权益合计	604, 745, 650, 51	561, 456, 128.47

灰冰

同

合并利润表

编制单位:特高建邦汽车科技股份有限公司 $++$ 项 Ħ	木期金额	上期金额	附注编号
一、营业总收入 $\infty$	423, 282, 462.07	481, 268, 140, 56
其中:营业收入2人/	423, 282, 462.07	481, 268, 140, 56	六、(三十二)
△利息收入交 f q
△已赚保费 370202
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	372, 595, 238.47	431, 058, 664. 27
其中:营业成本	313, 824, 605, 74	370, 356, 481.92	六、(三十二)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	210, 525, 06	317, 999, 50	六、(三十三)
销售费用	21, 262, 720. 31	22, 992, 937.51	六、(三十四)
管理费用	26, 609, 019, 43	23, 461, 022. 32	六、(三十五)
研发费用	16, 109, 032.26	10, 901, 505. 75	六、(三十六)
财务费用	$-5, 420, 664, 33$	3, 028, 717.27	六、(三十七)
其中: 利息费用	90, 302.73	111,966.53	六、(三十七)
利息收入	322, 874.30	462, 846, 32	六、(三十七)
加: 其他收益	8, 822, 879.09	2, 750, 585, 48	六、(三十八)
投资收益(损失以"一"号填列)	6, 464, 984, 19	5, 850, 173.37	六、(三十九)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以掉余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净散口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	2, 319, 068.18	$-1, 417, 788, 43$	六、(四十)
资产减值损失(损失以"一"号填列)	$-73,672,22$	$-278,650.62$	六、(四十一)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	$-153, 159, 65$	$-148, 854, 47$	六、(四十二)
三、营业利润(亏损以"一"号填列)	68, 067, 323, 19	56, 964, 941, 62
加:营业外收入	584, 531.14	306, 327, 95	六、(四十三)
减:营业外支出	20,000.00	586, 487.40	六、(四十四)
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	68, 631, 854.33	56, 684, 782. 17
减:所得税费用	18, 365, 797. 17	15, 207, 046.29	六、(四十五)
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	50, 266, 057.16	41, 477, 735, 88
其中: 被合并方在合并前实现的净利润 (一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)	50, 266, 057. 16	41, 477, 735, 88
2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)	50, 382, 386.68	41, 637, 346, 20
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)	$-116, 329, 52$	$-159, 610, 32$
六、其他综合收益的税后净额	$-1, 311, 935, 82$	$-591, 887, 44$
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	$-1, 311, 935, 82$	$-591, 887, 44$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益	$-1, 422, 171, 58$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动	$-1, 422, 171.58$
4. 企业自身信用风险公允价值变动
	110, 235, 76	$-591, 887, 44$
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额	110, 235, 76	$-591,887.44$
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	48, 954, 121.34	40, 885, 848, 44
归属于母公司所有者的综合收益总额	49, 070, 450.86	41, 045, 458.76
归属于少数股东的综合收益总额	$-116, 329, 52$	$-159, 610, 32$
八、每股收益 ▼(一) 基本毎股收益 (元/股)	0.81	0.69	十八、(二)
→ (二) 柿種毎股收益 (元/股)	0.81	0.69	十八、(二) 回避

ä.

合并现金流量表

编制单位; 青岛 建邦汽车科技股份有限公司	2022年度			金额单位:元
西山 项 $\circ$	本期金额	上期金额		附注编号
$\hat{\circ}$ 一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金。	480, 271, 752. 56	480, 137, 991.74
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	28, 554, 675, 61	32, 376, 877.04
收到其他与经营活动有关的现金	19, 876, 697.76	3, 269, 445.03		六、(四十六)
经营活动现金流入小计	528, 703, 125. 93	515, 784, 313, 81
购买商品、接受劳务支付的现金	352, 156, 400, 47	422, 045, 637.41
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	40, 427, 792. 71	32, 361, 217. 10 16, 575, 990.86
支付的各项税费	21, 839, 505. 17	25, 184, 659, 23		六、(四十六)
支付其他与经营活动有关的现金	30, 744, 076. 78 445, 167, 775. 13	496, 167, 504, 60
经营活动现金流出小计	83, 535, 350, 80	19, 616, 809. 21		六、(四十七)
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	6, 464, 984. 19	5, 850, 173, 37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	765, 000.00	510,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	966, 530, 300.00	910, 055, 000.00		六、(四十六)
投资活动现金流入小计	973, 760, 284. 19	916, 415, 173.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	28, 824, 829. 32	24, 646, 669. 50
投资支付的现金		3, 200, 000, 00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	966, 530, 300, 00	910, 055, 000, 00		六、(四十六)
投资活动现金流出小计	995, 355, 129, 32	937, 901, 669.50
投资活动产生的现金流量净额	$-21, 594, 845, 13$	$-21, 486, 496, 13$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1, 177, 399. 68 1, 177, 399, 68	7,524,000.00 7,524,000.00		六、(四十六)
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金	6, 154, 400, 00	16, 552, 800, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2,779,960.50	2, 244, 531, 00		六、(四十六)
筹资活动现金流出小计	8, 934, 360. 50	18, 797, 331, 00
筹资活动产生的现金流量净额	$-7, 756, 960, 82$	$-11, 273, 331, 00$
	5, 643, 591. 62	$-616, 594.89$
四、汇率变动对现金的影响	59, 827, 136. 47	$-13, 759, 612.81$	六、	(四十七)
五、现金及现金等价物净增加额	244, 210, 811. 35	257, 970, 424.16	六、	(四十七)
车车加平期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及现金等价物余额	304, 037, 947.82	244, 210, 811.35	六、	(恩然族)
法定代表人: 钟永铎	主管会计工作负责人: 赵珉		会计机构负责
3702020597075				ngan. Zwane
	秘说

同

大家 三十五 医三十五 医三十五 医三十五 医三十五 医三十五 医三十五 医三十五						合并股东权益变动表
						2022年度								全额单位:元
病倒单位:								本明全説
						归属于母公司股东权盘
一直的	股本 EZOZ	其他权益工具 水约位 优先収	其他	资本公积	库存股 崖	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	股东权益合计
1996 上年年末余源	62, 388, 000, 00			195, 416, 580, 70	509, 601.56 n.	$-217, 243, 28$		17,588,771.99		169, 302, 624, 72		120, 969, 132, 57	$-225, 119, 77$	120, 744, 012, 80
2072 加: 会计政策变更
前期差错更正
同一招量下徐业合并
其他						$-217, 243, 28$		17,588,771,99		169, 302, 624, 72		120, 969, 132, 57	$-225, 119, 77$	420, 744, 012, 80
二、本年年初余源	62, 388, 000, 00 $-216,000,00$			195, 416, 580, 70 430,086.34	509, 601.56 $-3,056,248,21$ $\mathfrak{B}.$	$-1, 311, 935, 82$		$4,188,422,12$		-10, 039, 561, 56		46, 186, 385, 41	$-116, 329, 52$	46,070,055,89
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)						$-1, 311, 935, 82$				50, 382, 386, 68		49, 070, 450, 86	$-116, 329, 52$	48, 954, 121, 34
(一)综合收益总额	$-216,000,00$			430,086,34	056, 248, 21 $\vec{\gamma}$							3, 270, 334, 55		$3,270,334,55$
(二) 股东投入和减少资本 ,股东投入的普通股	$-216,000,00$			$-2, 840, 248, 21$								$-3,056,248,21$		$-3,056,248,21$
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额				3, 270, 334, 55								3, 270, 334, 55		3,270,334,55
4.其他					$-3,056,248,21$							3,056,248,21		3,056,248,21
(三)利润分配								4,188,422,12		$-10, 342, 822, 12$		$-6, 151, 100, 00$		$-6, 154, 400, 00$
								$4,188,422,12$		$-1,188,122,12$
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备										$-6, 154, 100, 00$		$-6, 15$ -1, 400, 00		$-6, 154, 400, 00$
3. 对股东的分配
1. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
1. 设定受益计划变动源结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1.本年提取
2. 本年便用
(六)其他													$-341, 449.29$	466, 814, 068, 69
四、本年年末余源	62, 172, 000, 00			195, 846, 667, 04	453, 353, 35 $\frac{50}{3}$	$-1, 529, 179, 10$		21, 777, 194, 11		209, 342, 189, 28		167, 155, 517, 98		会计机构负责人:赵珉
QUAN AMPER 法定代表人: 钟水铎						主管会计工作负责人:赵珉

$\overline{0}$

5, 352, 411, 15 5, 352, 411, 15 420, 744, 012, 80 29, 685, 459, 59 40, 885, 848, 44 $-16, 552, 800, 00$ $-16, 552, 800, 00$ 会计机构负责人:赵珉 391, 058, 553, 21 391, 058, 553, 21 股东权置合计 $-65, 509.45$ $-159,610,32$ $-225, 119, 77$ $-65, 509, 45$ $-159, 610, 32$ 少数股东权益 11, 015, 158, 76 5, 352, 411, 15 5, 352, 411, 15 $-16, 552, 800, 00$ 391, 124, 062, 66 391, 124, 062, 66 $-16, 552, 800, 00$ 120, 969, 132, 57 29, 845, 069, 91 小计 其他 41, 637, 346, 20 22, 173, 948, 89 169, 302, 624, 72 147, 128, 675, 83 $-2,910,597,31$ $-16,552,800,00$ 147, 128, 675, 83 $-19, 463, 397, 31$ 未分配利润 公一般风险准备 14, 678, 174, 68 17, 588, 771, 99 14, 678, 174, 68 2,910,597,31 2,910,597,31 2,910,597.31 盈余公积 上则全源 专项储备 归属于母公司股东权益 主管会计工作负责人:赵珉 374, 644, 16 374, 644, 16 $-591,887,44$ $-591, 887, 44$ $-217, 243, 28$ 其他综合收益 23, 509, 601, 56 23, 509, 601.56 23, 509, 601, 56 减:所存股 $-15, 313, 588, 85$ 5, 352, 411, 15 $-20,696,000.00$ 195, 416, 580, 70 210, 760, 169, 55 210, 760, 169, 55 $-15, 343, 588, 85$ 资本公积 其他 其他权益工具 优先股 水纹体 钟永 20, 696, 000, 00 62, 388, 000, 00 20, 696, 000, 00 41, 692, 000, 00 41, 692, 000, 00 20, 696, 000, 00 司 CALCI $\frac{1}{2}$ 0004 BAR ANY 淳	CONTRACTOR CONTRACTOR CONTRACTOR			合并股东权益变动表(续) 2022年度				全额单位:元
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) 4. 设定受益计划变动演结转留存收益 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 5. 其他综合收益结转留存收益 (二)股东投入和减少资本 (五)专项储备提取和使用 同一控制下企业合并 (四)股东权益内部结转 3. 盈余公积克补亏损 (一)综合收益总统 1. 股东投入的普通股 2. 盈余公积轻增股本 2. 提取一般风险准备 1. 资本公积转增股本 法定代表人: 钟水铎 一、上年年末余源 加: 会计政策变更 二、本年年初余源 四、本年年未余源 前期差错更正 (三)利润分配 1. 提取盈余公积 3. 对股东的分配 2. 本年使用 (六)其他 1. 本年提取 其他

$\Xi$

资产负债表

id in

编制单位, 有感速度法 机材厚粉有限公司			金额单位:元
卻 项	2022年12月31日	2021年12月31日	附注编号
流动资产 V
141 货币资金	237, 986, 908.44	233, 500, 186. 47
△结算备付金
$\sqrt{\frac{9}{2}}$ △拆出資金分人
6 9 交易性金融资产
37020 衍生金融资产
应收票据	22, 449, 768.80
	81, 035, 489.85	84, 181, 116, 97	十七、(一)
应收账款
应收款项融资	4, 953, 092.96	7, 308, 999, 51
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金		8,805,828,01	十七、(二)
其他应收款	9, 596, 751, 57
其中: 应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货	90, 042, 630, 02	79, 778, 200. 35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	21, 403, 082, 51	26, 344, 791, 57
流动资产合计	467, 467, 724. 15	439, 919, 122, 88
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	18,680, 196.81	13, 186, 357. 95	十七、(三)
其他权益工具投资	1, 303, 771. 23	3, 200, 000. 00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	37, 294, 128, 76	31, 698, 272, 38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	1, 261, 357.31	2,778,010.55
无形资产	2, 328, 534. 61	2, 596, 322, 96
开发支出	366, 142.79
商誉
长期待摊费用	300, 884. 70	901, 142. 63
递延所得税资产	3, 470, 159, 96	3, 125, 468. 46
其他非流动资产	15, 819, 127.98	14, 877, 155. 24
非流动资产合计	80, 824, 304. 15	72, 362, 730. 17
总计 资产	548, 292, 028.30	512, 281, 853.05	会计机构负责人: 赵珉
部、 MXW	主管会计工作负责人: 赵珉 大谷次
	$12\,$

START BOOK	资产负债表(续)
编制单位: 青岛建邦汽车科技股份有限公司			金额单位:元
切项	2022年12月31日	2021年12月31日	附注编号
流动负债 $\mathbb{H}$
短期借款
$\lambda^{\prime\prime}$ △向中央银行借款
970 △拆入资金
37020705 交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	22, 035, 385, 79	19, 749, 025. 22
应付账款	82, 558, 310.70	95, 948, 338, 00
预收款项
合同负债	9, 097, 897.66	1, 944, 021.33
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	5, 049, 199, 34	2, 918, 766.38
应交税费	4, 902, 795, 77	5, 320, 676.71
其他应付款	7,910,632.51	7, 564, 782. 45
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	230, 154.50	1, 347, 965, 56
其他流动负债	183, 747.56	131, 735, 38
流动负债合计	131, 968, 123.83	134, 925, 311.03
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债		233, 723, 03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	5, 149, 774.80	3, 567, 134.75
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	5, 149, 774.80	3, 800, 857.78 138, 726, 168.81
负债合计	137, 117, 898, 63
股东权益		62, 388, 000.00
股本	62, 172, 000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	195, 846, 667.04	195, 376, 119, 47
减:库存股	20, 453, 353, 35	23, 509, 601.56
其他综合收益	$-1, 422, 171.58$
专项储备
盈余公积	21, 777, 194. 11	17, 588, 771.99
△一般风险准备
未分配利润	153, 253, 793, 45	121, 712, 394. 34
股东权益合计	411, 174, 129, 67	373, 555, 684. 24
负债及股东权益合计	548, 292, 028.30	512, 281, 853, 05
法定代表人: 钟永铎	主管会计工作负责人: 赵珉		会计机构负责人: 赵珉
37020205970	救欢 13

同

		利润表
--	--	-----

编制单位: 青岛建邦汽车科技股份有限公司。 $T_{\rm H}$ 项 H $+$ 、营业总收入工业 其中: 营业收入》》人	2022年度 本期金额	上期金额
			附注编号
	411, 116, 369, 62	452, 628, 996, 21
	411, 116, 369, 62	452, 628, 996. 21	十七、(四)
△利息收入
37020' △已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	369, 591, 356, 85	420, 590, 272, 19
其中:营业成本	314, 737, 478.54	367, 445, 344, 59	十七、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△賠付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用 税金及附加	188, 594, 17	262, 453, 40
销售费用	17, 935, 522, 92	19, 630, 384, 32
管理费用	23, 464, 651, 80	20, 771, 246, 89
研发费用	16, 109, 032. 26	10, 901, 505, 75
财务费用	$-2, 843, 922, 84$	1, 579, 337. 24
其中: 利息费用	78, 424, 54	83, 646, 93
利息收入	291, 184. 54	426, 266, 59
加:其他收益	8, 122, 108.98	2, 672, 404.00
投资收益(损失以"一"号填列)	5,760,714.97	5, 850, 173, 37	十七、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列) 净数口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	562, 725, 97	$-1, 256, 107, 94$
资产减值损失(损失以"一"号填列)
资产处置收益(亏损以"-"号填列)	$-153, 159, 65$	$-148, 854, 47$
三、营业利润(亏损以"一"号填列)	55, 817, 403, 04	39, 156, 338, 98
加: 营业外收入	584, 530, 55	306, 326, 96
减: 营业外支出	20,000.00	586, 487.40
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	56, 381, 933, 59	38, 876, 178. 54
减:所得税费用	14, 497, 712, 36	9,770,205.48
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	41, 884, 221. 23	29, 105, 973, 06
(一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)	41, 884, 221, 23	29, 105, 973, 06
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
六、其他综合收益的税后净额	$-1, 422, 171, 58$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益	$-1, 422, 171, 58$
1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动	$-1, 422, 171, 58$
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
七、综合收益总额	40, 462, 049, 65	29, 105, 973, 06
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股) 三(二) 稀释每股收益(元/股)

認回

BELLEVILLE

现金流量表

编制单位: 青岛建邦汽车科技股份有限公司	2022年度		金额单位:元
// Fi FP3 项	本期金额	上期金额	附注编号
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金。	425, 308, 326, 87	476, 547, 604. 76
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	23, 236, 219.59	22, 260, 572. 78
收到其他与经营活动有关的现金	19, 144, 237, 30	3, 154, 682.83
经营活动现金流入小计	467, 688, 783. 76	501, 962, 860. 37
购买商品、接受劳务支付的现金	347, 883, 102.57	410, 059, 222. 67
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	36, 452, 542.70	28, 829, 079. 52
支付的各项税费	18, 016, 752.77	9, 886, 569, 22 22, 535, 336. 13
支付其他与经营活动有关的现金	27, 477, 191.73
经营活动现金流出小计	429, 829, 589.77	471, 310, 207. 54
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量:	37, 859, 193, 99	30, 652, 652, 83
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	5,760,714.97	5, 850, 173. 37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	765, 000.00	510,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	849, 000, 300. 00	910, 055, 000.00
投资活动现金流入小计	855, 526, 014.97	916, 415, 173.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	28, 247, 652. 36	23, 237, 548, 62
投资支付的现金	5,100,000.00	3, 200, 000, 00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	850, 890, 300.00	917, 455, 000.00
投资活动现金流出小计	884, 237, 952.36	943, 892, 548, 62
投资活动产生的现金流量净额	$-28, 711, 937, 39$	$-27, 477, 375, 25$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	1, 177, 399.68	7,524,000.00
筹资活动现金流入小计	1, 177, 399, 68	7,524,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	6, 154, 400, 00	16, 552, 800.00
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	2, 453, 111.50	1, 917, 683, 00
筹资活动现金流出小计	8,607,511.50	18, 470, 483.00
筹资活动产生的现金流量净额	$-7, 430, 111, 82$	$-10, 946, 483, 00$
四、汇率变动对现金的影响	3, 111, 388.08	$-42, 534.03$
五、现金及现金等价物净增加额	4, 828, 532.86	$-7,813,739.45$
加: 期初现金及现金等价物的余额又	229, 464, 060. 11	237, 277, 799. 56
VI. 六、期末现金及现金等价物余额	234, 292, 592.97	229, 464, 060, 11	口次法法
主管会计工作负责人: 赵珉 法定代表人: 钟水铎			会计机构负责
3702020597075	校长		繁殖態

Whichw

灰谷的

総画

г

股本 Section 20 公司			$20224F/\mathcal{L}$						企源单位:元
				无明企演
	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	置余公积	△一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
	其他 优先股 水绿做
62, 388, 000, 00		195, 376, 119, 47	23, 509, 601, 56			17, 588, 771, 99		121, 712, 394, 34	373, 555, 684, 24
FOT
62, 388, 000, 00		195, 376, 119, 47	23, 509, 601, 56			17,588,771.99		121, 712, 394, 34	373, 555, 684, 24
$-216,000,00$ 三、存在起课室的话会 (课少以 -- 与基理)		470, 547, 57	$-3,056,248,21$	$-1, 422, 171, 58$		4,188,422,12		31, 541, 399, 11	37, 618, 445, 43
				$-1, 422, 171, 58$				41,884,221,23	10, 162, 019, 65
$-216,000,00$		170, 5/17, 57	$-3,056,248,21$						3, 310, 795, 78
$-216,000,00$		$-2,810,218,21$
		3, 310, 795, 78							3, 310, 795, 78
			$-3,056,248,21$						3,056,248.21
						4,188,422,12		$-10,342,822,12$	$-6, 154, 400, 00$
						4,188,422,12		$-4,188,422,12$
								$-6, 154, 400, 00$	$-6, 151, 400, 00$
						٠
62, 172, 000, 00		195, 846, 667, 04	20, 453, 353, 35	$-1, 422, 171, 58$		21,777,194,11		153, 253, 793, 45	411, 174, 129, 67
			主管会计工作负责人;赵珉						会计机构负责人:赵珉
Market 19				麦基

面

16

股东权益变动表(续)

355, 690, 561, 26 29, 105, 973, 06 355, 690, 561, 26 17,865, 122,98 5, 311, 949, 92 $-16, 552, 800, 00$ $-16, 552, 800, 00$ 5, 311, 949, 92 373, 555, 684, 24 会计机构负责人:赵邦 股东权益合计 9,612,575,75 29, 105, 973, 06 121, 712, 394, 34 112, 069, 818, 59 112,069,818.59 $-16,552,800,00$ $-19,463,397,31$ $-2,910,597,31$ 未分配利润 △一般风险准备 14, 678, 174, 68 14, 678, 174, 68 2,910,597.31 17, 588, 771, 99 2,910,597,31 2,910,597.31 盈余公积 专项储备 其他综合收益 天地 主管会计工作负责人:赵永 23, 509, 601, 56 23, 509, 601, 56 23, 509, 601, 56 减。库存股 210, 760, 169, 55 210, 760, 169. 55 $-15, 381, 050, 08$ $-15,384,050.08$ 5, 311, 949, 92 $-20,696,000.00$ 195, 376, 119, 47 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 41, 692, 000.00 20, 696, 000.00 20, 696, 000, 00 11, 692, 000, 00 20, 696, 000, 00 62, 388, 000, 00 股木 解日報 $\overrightarrow{\text{H}}$ 23 lolo djul j 原 AU				2022年度	$\epsilon$			金额单位:元
					上明な源
、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) STREEW 370202049 设定受益计划变动测结转留存收益 其他权益工具持有者投入资本 其他综合收益结核留存收益 二) 股东投入和减少资本 五)专项储备提取和使用 (四) 股东权益内部结转 -1综合收益总额 股东投入的普通股 资本公积转增股本 盈余公积弥补亏损 盈余公积转增股本 比定代表人: 钟水符 前期差错更正 、木年年初余额 对股东的分配
	股份支付计入股东权益的金额
	三)利润分配
	提取盈余公积
	提取一般风险准备
	、本年年末余源

$\overline{17}$

青岛建邦汽车科技股份有限公司

2022 年度财务报表附注

(除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

(一) 公司基本信息

公司名称: 青岛建邦汽车科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")

法定代表人: 钟永铎

注册资本: 6, 217. 20 万元整

统一社会信用代码: 913702007569211253

住所: 山东省青岛市胶州市经济技术开发区滦河路 1 号

组织形式: 股份有限公司(上市、自然人投资或控股)

(二)历史沿革

2004年1月6日,经胶州市工商行政管理局核准注册成立青岛建邦贸易有限公司,注册 号: 370281228030559; 公司注册资本: 100.00 万元; 其中, 股东钟永铎以货币出资 90.00 万 元, 占公司注册资本的 90.00%, 股东张立祥以货币出资 10.00 万元, 占公司注册资本的 10.00%, 首次出资由青岛正明有限责任会计师事务所出具的"青正明验字(2003)01309号《验资报告》" 予以验证。

2015 年 9 月 23 日, 公司召开股东会, 审议通过将公司注册资本由 100.00 万元增加至 500.00 万元, 新增注册资本由原股东钟永铎以货币形式出资 385.00 万元, 原股东张立祥以货 币形式出资 15.00 万元。截至 2015 年 9 月 29 日, 公司已收到原股东缴纳的实收资本(货币形 式)合计人民币 400.00 万元, 增资后, 钟永铎总出资 475.00 万元, 占公司注册资本的 95.00%, 张立祥总出资 25.00 万元,占公司注册资本的 5.00%。此次增资由中审华寅五洲会计师事务所 (特殊普通合伙)出具的"CHW验字[2015]0083号《验资报告》"予以验证。

2015年12月9日,公司由"青岛建邦贸易有限公司"整体变更为"青岛建邦供应链股份 有限公司", 整体变更后在青岛市工商行政管理局登记注册, 取得注册号为 913702007569211253 的《营业执照》,公司以截至 2015年 9月 30日中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 出具的 "CHW 证审字 [2015] 0295 号《审计报告》"确定的审计净资产 11, 836, 210. 76 元折合成 股份有限公司股本,折股500.00 万股,每股 1.00 元,其余计入公司的资本公积。原股东钟永 铎以截至2015年9月30日公司审计净资产出资认购475.00万股,占公司注册资本的95.00%, 原股东张立祥以截至2015年9月30日公司审计净资产出资认购25.00万股,占公司注册资本 的 5.00%。此次股改验资由中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具的"CHW 验字 [2015]0109号《验资报告》"予以验证。

根据公司 2015 年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程,同意公司向青岛星盟 投资中心(有限合伙)定向发行 75.00 万股, 增资 75.00 万元, 增资价格为每股人民币 2.23 元, 由青岛星盟投资中心(有限合伙)以现金167.25 万元认购。2015年12月29日, 公司收 到青岛星盟投资中心(有限合伙)以货币资金形式缴纳的资本金 167.25 万元, 其中 75.00 万 元增加股本, 剩余 92.25 万元进入资本公积。增资后, 钟永铎出资 475.00 万元, 占公司注册 资本的 82. 61%; 张立祥出资 25. 00 万元, 占公司注册资本的 4. 35%; 青岛星盟投资中心(有限 合伙)出资 75.00 万元,占公司注册资本的 13.04%。 此次验资经中审华寅五洲会计师事务所出 具的"CHW验字[2015]0126号《验资报告》"予以验证。

根据公司 2015 年年度股东大会决议和公司章程修正案,同意公司向桑兆民、胡晓君、钟 永铎、黄增华、方洁定向发行 77.00 万股, 增资 77.00 万元, 增资价格为每股人民币 10.00 元, 由桑兆民、胡晓君、钟永铎、黄增华、方洁以现金 770.00 万元(其中:桑兆民 50.00 万元、胡 晓君 20.00 万元、钟永铎 370.00 万元、黄增华 150.00 万元、方洁 180.00 万元) 认购。2016 年 6 月 22 日,公司收到桑兆民、胡晓君、钟永铎、黄增华、方洁以货币资金形成缴纳的资本金 770.00 万元, 其中 77.00 万元增加股本, 剩余 693.00 万元进入资本公积。此次增资后公司注 册资本为 652.00 万元, 其中: 钟永铎出资 512.00 万元, 占公司注册资本的 78.53%; 张立祥出 资 25.00 万元,占公司注册资本的 3.83%;青岛星盟投资中心(有限合伙)出资 75.00 万元, 占公司注册资本的 11.50%, 桑兆民出资 5.00 万元, 占公司注册资本的 0.77%, 胡晓君出资 2.00 万元, 占公司注册资本的 0.31%, 黄增华出资 15.00 万元, 占公司注册资本的 2.30%, 方洁出 资 18.00 万元, 占公司注册资本的 2.76%。此次验资经中审华寅五洲会计师事务所出具的"CHW 验字[2016]0077号《验资报告》"予以验证。

根据公司 2017 年第一次股东大会决议和公司章程修正案,同意公司向深圳市安鹏股权投 资基金企业(有限合伙)、青岛博勤恒实资产管理有限公司、钟永铎定向增发 114.10 万股,每 股 30.674847 元, 由深圳市安鹏股权投资基金企业(有限合伙)、青岛博勤恒实资产管理有限 公司、钟永铎以现金 3,500.00 万元认购,本次增资后,注册资本变更为 766.10 万元。截至 2017 年 1 月 17 日,公司已收到深圳市安鹏股权投资基金企业(有限合伙)、青岛博勤恒实资产管 理有限公司、钟永铎以货币缴纳的 3,500.00 万元人民币出资额, 其中新增注册资本 114.10 万 元, 剩余 3,385.90 万元计入资本公积, 本次增资已经中审华会计师事务所出具的"CAC 验字 [2017]0008号《验资报告》"予以验证。

根据公司 2018 年 5 月 5 日股东大会决议和公司章程修正案, 同意公司以原有总股本 7,661,000 股为基数进行资本公积转增股本, 向全体股东每 10 股转增 30 股, 共计转增股本 22, 983, 000 股,本次资本公积转增后,公司总股本为 30, 644, 000 股。

根据公司2019年4月25日股东大会决议,同意公司向青岛金胶州资产经营有限公司定向 增发 62.50 万股,增资 62.50 万元,增资价格为每股 16.00 元,由青岛金胶州资产经营有限公 司以现金 1,000,00 万元认购,本次增资后,注册资本变更为 3,126.90 万元。截至 2019 年 4 月

28日, 公司已收到青岛金胶州资产经营有限公司以货币缴纳的 1,000.00 万元人民币出资额, 其中新增注册资本 62.50 万元, 剩余 937.50 万元计入资本公积, 本次增资已经天职国际会计 师事务所(特殊普通合伙)出具的"天职业字[2019]24814号《验资报告》"予以验证。

根据公司 2020 年 5 月 27 日股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决议, 以及 2020 年 7 月 2 日中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1332 号文的核准, 公司向不特定合格投 资者公开发行 1,042.30 万股人民币普通股股票, 发行价为 18.86 元/股, 募集资金总额为人民 币 196, 577, 780.00元,发行费用(含税)共计人民币 18, 666, 000.10元, 其中可抵扣的增值税 进项税额为人民币 1,056,566.04 元, 募集资金总额扣除相应不含税的发行费用后的金额计人 民币 178, 968, 345. 94 元分别计入公司的股本和资本公积, 其中增加股本人民币 10, 423, 000. 00 元, 增加资本公积人民币 168, 545, 345, 94 元。本次增资后, 公司注册资本变更为 41, 692, 000. 00 元。本次增资已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的"天职业字[2020]32741号 《验资报告》"予以验证。

根据公司 2021年5月14日股东大会决议和公司章程修正案,公司总股本为41,692,000.00 股,其中 300,000,00 股为公司回购股份中预留权益。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司回购股份细则》第九条"挂牌公司回购专户中的股份,不享有股东大会表决权、利润分配、 配股、质押等权利"的规定,回购股份不参与利润分派,故以权益分派实施时股权登记日应分 配股数 41, 392, 000. 00 股为基数进行权益分派, 同意公司以 41, 392, 000. 00 股为基数进行资本 公积转增股本,向全体股东以每 10 股转增 5 股,共计转增股本 20,696,000.00 股,本次资本 公积转增后, 公司总股本为 62, 388, 000. 00 股。

2021年8月25日,公司召开第二届董事会第十八次会议,审议通过了《关于拟变更公司 全称、证券简称的议案》。同时在 2021年9月10日, 公司召开 2021年第二次临时股东大会, 审议通过了《关于拟变更公司全称、证券简称的议案》。自 2021 年 9 月 16 日起,公司正式在 全国中小企业股份转让系统进行名称变更,变更前公司全称为"青岛建邦供应链股份有限公司", 变更后全称为 "青岛建邦汽车科技股份有限公司",变更前公司证券简称为"建邦股份",变 更后证券简称为"建邦科技",证券代码保持不变。

根据公司于 2021 年 12 月 17 日第二届董事会第二十一次会议与 2022 年 7 月 22 日第三 届董事会第三次会议,审议通过了关于《青岛建邦供应链股份有限公司第一期股权激励计划(草 案)》的规定,分别于2022年1月27日、2022年9月7日、2022年9月29日及2022年12 月9日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成对6名离职核心员工、1名因担任监 事不符合股权激励对象条件的原董事以及 1 名 2021 年个人考核年度考核结果为不合格的核心 员工所持有的已获授但尚未解除限售的共计 216,000.00 股限制性股票的回购注销事项,回购 注销后, 公司注册资本变更为 62, 172, 000. 00 元。

20

股东名称	持股数额(股)	股权比例 (%)
钟永铎	32, 094, 700.00	51.62
青岛星盟投资中心(有限合伙)	4,500,000,00	7.24
深圳市安鹏股权投资基金企业(有限合伙)	2, 702, 187. 00	4.35
张立祥	1, 120, 000, 00	1.80
上海宽远资产管理有限公司一宽远沪港深精选私募证券投资基金	1,510,004.00	2.43
青岛金胶州资产经营有限公司	937, 500, 00	1.51
严琳	843, 335, 00	1.36
宁波致信投资管理合伙企业(有限合伙)一晋江致信弘远股权投资合伙企业(有限合伙)	600,000.00	0.97
上海宁泉资产管理有限公司一宁泉致远 55 号私募证券投资基金	581, 893, 00	0.94
上海宁泉资产管理有限公司一宁泉致远8号私募证券投资基金	549, 209. 00	0.88
其他	16, 733, 172, 00	26.90
合计	62, 172, 000. 00	100.00

公司经营范围: 一般项目: 汽车零部件研发; 软件开发; 集成电路设计; 工业设计服务; 供应链管理服务; 工程和技术研究和试验发展; 机械设备研发; 摩托车及零部件研发; 汽车零 配件零售: 汽车零配件批发; 五金产品批发; 五金产品零售; 化工产品销售(不含许可类化工 产品);专业设计服务;摩托车及零配件零售;摩托车及零配件批发;非公路休闲车及零配件 销售; 机械设备销售; 机械电气设备销售; 轨道交通工程机械及部件销售; 建筑工程用机械销 售; 机械零件、零部件销售; 船舶设计。(除依法须经批准的项目外, 凭营业执照依法自主开 展经营活动) 许可项目: 货物进出口; 技术进出口。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准 后方可开展经营活动, 具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)

本公司实际控制人为钟永铎。

2023年4月10日,本财务报告经公司管理层批准。

营业期限: 2004年1月6日至无固定期限。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照企业会计准则的 有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营

公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素,本财务报表以 公司持续经营假设为基础进行编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号一一财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事 项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

(二) 会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本公司以12个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。本公司采用的计量属性包括历史成本、重置 成本、可变现净值、现值和公允价值。

(五) 企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的 资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当

期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 应按以下顺序处理:

(1) 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的, 按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的, 转 为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的 其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较, 前者大于后者, 差额确认为商誉; 前者 小于后者, 差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1) 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易" 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

(3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会 计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额计入资本公积(股本溢价), 股本溢价不足冲减的, 应当调整留存收 益。

处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时 转为当期投资收益或留存收益。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: (1) 各参与方均受到该安排的约束; (2) 两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排, 对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻 止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

1. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理: (1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债; (3) 确认出售其享有的共 同经营产出份额所产生的收入; (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益; 以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他 综合收益。

1. 外币财务报表折算

盗产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项 目, 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其 他综合收益。

(十)金融工具

1. 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的, 终止确认金融资产(或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部 分), 即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满:

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在"过手协议"下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务; 并且(a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬, 或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但 放弃了对该金融资产的控制。

1. 金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取 决于其分类。

本公司对金融资产的分类, 依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特

征进行分类。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以摊余成本计量的金融资产: 本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的 现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实 际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产 终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作为其他综合收 益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

1. 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债: (1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配; (2) 根据正式书面文件载明 的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进 行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告; (3)该金融负债包含需单 独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

1. 金融工具抵销

同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 具 有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。

1. 金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资和财务担保合同等, 以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失, 是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额, 即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预 期信用损失进行估计。

(1) 预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风 险的具体评估,详见附注"九、与金融工具相关的风险"

通常逾期超过 30 日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加, 除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三 个阶段, 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段: 信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具, 公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备, 并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段: 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具, 公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段: 初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具, 公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产, 公司应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收 入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产, 公司应当仅将初始确认后整个存续期内预 期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2) 本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 选择不与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的 能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履 行其支付合同现金流量义务的能力, 那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3) 应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁 应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6. 金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资 产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理;放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对 该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有 关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额。

(十一) 应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或 转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1. 预期信用损失的简化模型: 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据 预期信用损失进行估计。

1. 本公司对应收票据采用预期信用损失的一般模型详见附注三、重要会计政策及会计估计 中所述的(十)金融工具进行处理。

(十二) 应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该 准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款,采用预期信用损失的简化模型, 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或 转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型: 始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款 预期信用损失进行估计。

当单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司选择单项计算信用损 失, 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 本公司在计量时参照历史信 用损失经验,并考虑前瞻性信息,使用预期天数与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预 期信用损失。

(十三) 其他应收款

本公司除单独评估信用风险的其他应收款外,根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合, 在组合的基础上评估信用风险并依据预期信用损失的一般模型计算信用减值损失。不 同组合的确定依据:

本组合为日常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等其他应收款 组合 1

本组合为经营活动中应收取的各类代垫款项、暂付款项及其他符合其他 组合 2 应收款定义的款项

单独评估信用风险的其他应收款,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款及 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款。

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、重要会计政策及会计估计 中所述的(十)金融工具进行处理。

(十四) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发 出商品、周转材料及在途物资。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减夫估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十五)长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(股本溢价);资本公积不足冲减的,调 整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的, 应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得讲一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公 积不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本: 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 投 资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公 允的除外)。

1. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算: 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润、确认为当期投资收益、并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本; 长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时、取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分、相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

1. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1. 长期股权投资的处置

(1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率 (%)
机器设备	年限平均法	10.00	5,00	9.50
办公及电子设备	年跟平均法	5.00	5.00	19.00
运输工具	年限平均法	5.00	5.00	19.00
模具	年限平均法	3.00	0.00	33.33

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

$\gamma_{\rm{eff}}$

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生: 2) 借款费用 已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 使用权资产

在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短 期和赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本讲行初始计量。该成本包括:

1. 和赁负债的初始计量金额:

2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额, 存在租赁激励的, 扣除已享受的租赁激励相 关金额:

3. 发生的初始直接费用;

4. 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号----存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计 量。

初始直接费用, 是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁, 则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。 对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两 者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值, 并对已识别的减值损失进行会计处理。

(十九) 无形资产

福日

1. 无形资产包括专利权及软件, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

摊踏在阻 (年)

$\sim$	$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$
专利权	10.00
软件	$3.00-10.00$
商标权	10.00

1. 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

2. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生 经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

(二十) 长期资产减值

公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 应当进行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1) 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌; (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化, 从而对公司产生不利影响; (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已 经提高, 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度 降低; (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; (5) 资产已经或者将被闲置、 终止使用或者计划提前处置; (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低 于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于) 预计金额等; (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的, 应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 应当将资产的账面 价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的 资产减值准备。

(二十一) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(二十二) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三) 职工薪酬

职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工 薪酬。

1. 短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期 损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的, 在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:

(1) 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

(2) 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工 为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享计划产生的应 付职工薪酬, 该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工 贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。

1. 离职后福利

(1) 设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的, 按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设 定受益计划福利水平显著高于以前年度时, 本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确 认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致 该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定 受益计划义务显著增加的情况。

报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。

3重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项计入当期 损益: 第3项计入其他综合收益。

1. 辞退福利

辞退福利主要包括:

(1) 在职工劳动合同尚未到期前, 不论职工本人是否愿意, 本公司决定解除与职工的劳动 关系而给予的补偿。

(2) 在职工劳动合同尚未到期前, 为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿, 职工有权利选 择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计 入当期损益:

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关 规定: 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的, 适用其他长期职工福利 的有关规定。

1. 其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进 行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。

(二十四) 租赁负债

在和赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

和赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项,包括:

1. 固定付款额及实质固定付款额, 存在租赁激励的, 扣除租赁激励相关金额;

2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额, 该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数

或比率确定;

1. 购买选择权的行权价格, 前提是本公司合理确定将行使该选择权;

2. 行使终止租赁选择权需支付的款项, 前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权:

3. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利 率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。

(二十五) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的 计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十六)股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 权益工具公允价值的确定方法

(1) 存在活跃市场的, 按照活跃市场中的报价确定。

(2) 不存在活跃市场的, 采用估值技术确定, 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近讲 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

1. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相 关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按 照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工 具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或 费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行 权情况的最佳估计为基础, 按本公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少; 如果修改减少了授予的权 益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。

(二十七)收入

1. 收入的确认

本公司的收入主要为销售汽车零配件。

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关 商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

1. 本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履约义 务"或"某一时点履行的履约义务",分别按以下原则进行收入确认。

(1) 本公司满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是, 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约 讲度。

(2) 对于不属于在某一时段内履行的履约义务, 属于在某一时点履行的履约义务, 本公司 在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

①本公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

3本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。

4本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策如下:

收入类型	现行确认政策
外销收入	根据国际贸易方式不同,分为 FOB 和 CIF,此两种贸易方式的风险转移点均为船舷 离岸,公司以取得提单作为确认收入的依据。
内销收入	根据销售模式不同,分为"直销"、"经销"与"代销"。直销/经销:公司销售产 品时,开具发货单,运输单位将产品运输到目的地,客户收到产品时,经过检验测 试合格,在发货单上签字验收后邮寄或转交物流带回公司,公司以该签收回单作为 收入确认的核算依据。代销:公司以取得的代销清单作为确认收入的依据。

1. 收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时, 本公司 考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

(1) 可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易 价格, 应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企 业在评估累计己确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及 其比重。

(2) 重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利 率法摊销。

(3) 非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的 公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

(4) 应付客户对价

针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承 诺支付) 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入, 但应付客户对价是为了向客户取得其他可明 确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的, 应当采用与本企业其他采购 相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值 的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应 当将应付客户对价全额冲减交易价格。

(二十八) 合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产; 但是, 该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司将对于超出部分计提 减值准备, 并确认为资产减值损失:

1. 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2. 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情

况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量: 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

3. 政府补助采用总额法:

(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2) 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益: 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期 损益。

1. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行会 计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

2. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相 关成本费用: 将与本公司日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。

3. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

1. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情 况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十一) 租赁

1. 承租人

本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁 外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计 准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确 定和赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号一一资产减值》的规定,确定使用 权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损 益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的, 从 其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额, 在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成 本或当期损益。

1. 出租人

(1) 融资租赁

本公司作为出租人的, 在租赁期开始日, 对融资租赁确认应收融资租赁款, 并终止确认融 资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

(2) 经营租赁

本公司作为出租人的, 在租赁期内各个期间, 采用直线法的方法, 将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化, 在租赁期内按 照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于 其他经营租赁资产, 应当根据该资产适用的企业会计准则, 采用系统合理的方法进行摊销。 本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减 值,并进行相应会计处理。

(一) 主要税种及税率

种 税	计税依据	税 率(%)
増值税	销售货物或提供应税劳务	13.00、免税
企业所得税	应纳税所得额	25.00, 15.00
城市维护建设税	应缴流转税税额	7.00
教育费附加	应缴流转税税额	3.00
地方教育费附加	应缴流转税税额	2.00
其他税费	按国家的有关具体规定计缴

注 1: 境外子公司 QI Automotive Germany GmbH 适用德国当地 15.00%所得税率。

(二) 重要税收优惠政策及其依据

根据国家税务局关于印发《出口货物退(免)税管理办法(试行)》的通知国税发(2005)51号 文件,公司外贸出口销售退返增值税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1. 会计政策的变更

(1)经本公司董事会批准,自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕 35号)相关规定,政策变更对本公司财务报表相关项目未产生影响。

(2) 经本公司董事会批准, 自2022年11月30日采用《企业会计准则解释第16号》(财会 (2022) 31号) "关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理" 规定, 该项会计政策变更对本公司财务报表相关项目未产生影响。

(3) 经本公司董事会批准, 自2022年11月30日采用《企业会计准则解释第16号》(财会 (2022)31号)"关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理" 规定, 该项会计政策变更对本公司财务报表相关项目未产生影响。

1. 会计估计的变更

无。

1. 前期会计差错更正

无。

六、合并财务报表主要项目注释

说明: 期初指2022年1月1日, 期末指2022年12月31日, 上期指2021年度, 本期指2022年度。

(一)货币资金

1. 分类列示

项目	期末余额	期初余额
现金	6, 834. 12	2, 694, 61
银行存款	304, 031, 113, 70	244, 208, 116, 74
其他货币资金	3, 694, 317, 42	4, 036, 126, 36
合计	307, 732, 265, 24	248, 246, 937, 71
存放在境外的款项总额 其中:	4, 145, 074. 22	4, 691, 648, 62

1. 期末存在银行承兑票据保证金3,694,315.47元与远期外汇保证金对使用有限制款项 1.95元。

2. 期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二) 应收票据

1 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	22, 449, 768, 80
合计	22, 449, 768, 80
2. 期末已质押的应收票据
无。
3. 期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

无。

1. 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

1. 按坏账计提方法分类披露

无。

1. 坏账准备的情况

无。

1. 本期实际核销的应收票据情况

无。

(三) 应收账款

1. 按账龄披露

	账龄	期末余额
1年以内(含1年)		86, 625, 722. 94
1-2年 (含2年)		268, 417.68
2-3年 (含3年)		526, 414, 39
3-4年 (含4年)		246, 641, 30
	小计	87, 667, 196, 31
减: 坏账准备		4, 639, 372, 89
	合计	83, 027, 823, 42

1. 按坏账计提方法分类披露

期末余额

类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(\%)$	账面价值
按单项计提坏账准备
其中: 单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备	87, 667, 196. 31	100.00	4, 639, 372. 89		83, 027, 823. 42
其中: 风险组合	87, 667, 196, 31	100.00	4, 639, 372, 89	5.29	83, 027, 823, 42
合计	87, 667, 196. 31	100.00	4, 639, 372. 89		83, 027, 823. 42
COL 接上表:
			期初余额
	账而全额		坏账准备

类别	AALL AND A		$\cdots$
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(\%)$	账面价值
按单项计提坏账准备	32, 605, 00	0.02	32, 605, 00
其中: 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款	32, 605, 00	0.02	32, 605, 00	100.00
按组合计提坏账准备	132, 645, 141, 05	99.98	7, 058, 530, 90		125, 586, 610, 15
其中: 风险组合	132, 645, 141, 05	99.98	7, 058, 530, 90	5.32	125, 586, 610, 15
合计	132, 677, 746. 05	100.00	7, 091, 135, 90		125, 586, 610. 15

按组合计提坏账准备:

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	86, 625, 722, 94	4, 331, 286, 15	5.00
1-2年 (含2年)	268, 417, 68	26, 841.77	10.00
2-3年 (含3年)	526, 414, 39	157.924.32	30.00
3-4年 (含4年)	246, 641, 30	123, 320, 65	50.00
合计	87, 667, 196. 31	4, 639, 372, 89

1. 坏账准备的情况

期末余额
4, 639, 372. 89
4, 639, 372, 89
4, 639, 372, 89

无。

5. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)	坏账准备 期末余额
温州市晟沐贸易有限公司	16, 936, 915, 00	1年以内(含1年)	19.32	846, 845, 75
CARDONE Industries. Inc.	14, 710, 520, 59	1年以内(含1年)	16.78	735, 526, 03
Dorman Products, Inc.	7, 778, 276, 45	1年以内(含1年)	8.87	388, 913, 82
ARNOTT	4, 429, 365, 53	1年以内(含1年)	5.05	221, 468, 28
深圳格罗西科技有限公司	4, 304, 610, 00	1年以内(含1年)	4.91	215, 230, 50
合计	48, 159, 687, 57		54.93	2, 407, 984, 38

1. 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

1. 转移应收账款且继续涉入的, 列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

(四)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
1年以内(含1年)	3, 710, 434, 60	77.81	6, 320, 784. 76	76.03
1-2年 (含2年)	876, 068, 12	18.37	252, 998, 69	3.04
2-3年 (含3年)	103, 661, 14	2.17	524, 846, 72	6.31
3年以上	78, 580, 98	1.65	1, 215, 854, 02	14.62
合计	4, 768, 744. 84	100.00	8, 314, 484. 19	100.00

$\sim$ $\sim$

1. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
中国机械国际合作股份有限公司	391, 710.00	8.21
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司	308, 000.00	6.46
烟台鸿安实业有限公司	229, 207.56	4.81
山东泰展机电科技股份有限公司	213, 840.00	4.48
潍坊华源汽车部件有限公司	210, 255.42	4.41
合计	1, 353, 012, 98	28.37
(五)其他应收款
1. 总表情况
(1) 分类列示
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	425, 215.70	1, 452, 728.01
合计	425, 215.70	1, 452, 728.01
2. 其他应收款
(1) 按账龄披露
账龄		期末账面余额
1年以内(含1年)		112, 674.00
1-2年 (含2年)		121, 998.00
2-3年 (含3年)		2,509.64
3-4年 (含4年)		413, 240, 89
小计		650, 422. 53
减: 坏账准备		225, 206, 83
合计		425, 215.70

(2) 按款项性质分类情况

款项性质		期末账面余额	期初账面余额
材料销售款		314, 750. 53
保证金		234, 672.00		124, 439.00
押金		101, 000.00		123, 346.06
代垫海运费				1, 297, 454. 95
合计		650, 422. 53		1, 545, 240. 01
(3) 坏账准备计提情况
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	92, 512.00			92, 512.00
2022年1月1日余额在
本期
-转入第二阶段
转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提		166, 873. 33		166, 873.33
本期转回	34, 178.50			34, 178. 50
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	58, 333. 50	166, 873. 33		225, 206. 83
(4) 坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按信用风险特征组合计提坏账准	92, 512, 00	166, 873, 33	34, 178, 50			225, 206, 83
备的其他应收款
合计	92, 512, 00	166, 873. 33	34, 178, 50			225, 206, 83

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

无。

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

	单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款总额的比 例(%)	坏账准备 期末余额
青岛传化公路港物流有限公司		押金	100,000.00	1-2年(含2年)、 2-3年 (含3年)	15.37	20,000.00
支付宝(中国)网络技术有限公司		保证金	97, 188.00	1年以内	14.94	4,859.40
	庞大精配网(天津)网络科技有限公司	保证金	50,000.00	1-2年 (含2年)	7.69	5,000.00
网银在线(北京)科技有限公司		保证金	50,000.00	3-4年 (含4年)	7.69	25,000.00
重庆传动轴股份有限公司		材料销售款	49, 555.77	2-3年 (含3年)、 3-4年 (含4年)	7.62	35, 665, 50
	合计		346, 743, 77		53.31	90, 524. 90
	(7) 涉及政府补助的应收款项
无。
	(8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
	(9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
	(六) 存货
	1. 分类列示
		期末余额			期初余额
项目	账面	存货跌价	账面	账面	存货跌价	账面
	余额	准备	价值	余额	准备	价值
原材料	5, 207, 941, 27	56, 556, 00	5, 151, 385. 27	1, 868, 380, 04	179, 707, 48	1, 688, 672. 56
库存商品	88, 264, 318. 56	347, 075. 52	87, 917, 243, 04	77, 485, 893. 72	150, 251, 82	77, 335, 641.90
在产品	1, 511.95		1, 511.95	2,720.01		2,720.01
发出商品	5, 210, 366. 26		5, 210, 366, 26	6, 512, 996. 50		6, 512, 996. 50
周转材料	1, 031, 991. 59		1, 031, 991. 59	1, 154, 233, 73		1, 154, 233. 73
在途物资				204, 876.03		204, 876, 03
合计	99, 716, 129. 63	403, 631. 52	99, 312, 498. 11	87, 229, 100. 03	329, 959, 30	86, 899, 140, 73

2. 存货跌价准备

	本期増加金额			本期减少金额
项目	期初余额		计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	179, 707.48				123, 151.48		56, 556.00
库存商品	150, 251.82		196, 823.70				347, 075.52
合计	329, 959. 30		196, 823. 70		123, 151. 48		403, 631, 52
	注: 本期存货跌价准备转回或转销的原因如下:
	项目				本期转回存货跌价准备的原因
原材料			存货跌价的影响因素已消失
	(七)其他流动资产
	项目			期末余额		期初余额
应收出口退税款				17, 478, 358.46			19, 559, 028. 45
应收退货成本				3, 565, 499. 17			2, 643, 908. 19
待摊费用				1, 082, 451.71			475, 271.49
	待抵扣的进项税				288, 687.00		5, 804, 354. 26
	合计			22, 414, 996. 34			28, 482, 562, 39
	(八) 其他权益工具投资
	1. 其他权益工具投资情况
	项目			期末余额		期初余额
	浙江鼎腾供应链科技有限公司				1, 303, 771. 23	3, 200, 000, 00
	合计				1, 303, 771, 23	3, 200, 000, 00
	2. 非交易性权益工具投资情况
	本期确认的股	累计		其他综合收		指定为以公允价值计量	其他综合收益转
项目			累计损失	益转入留存		且其变动计入其他综合	入留存收益的原
	利收入	利得		收益的金额		收益的原因	因
						本公司持有的浙江鼎腾
						供应链科技有限公司
浙江鼎腾供应链科						4.00%股权,为战略投资
技有限公司			1, 896, 228.77			所需,未派驻董事,不
						具有重大影响, 故本公 司将其作为其他权益工

鱼计

1,896, 228, 77

(九) 固定资产

1. 总表情况

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$

(1) 分类列示

项目		期末余额		期初余额
固定资产			39, 022, 420. 57		33, 244, 891. 37
合计			39, 022, 420, 57		33, 244, 891. 37
2. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目	机器设备	运输工具	办公及电子设备	模具	合计
一、账面原值
1. 期初余额	7,706,357.83	8, 942, 642. 05	4, 913, 494. 38	78, 775, 421, 36	100, 337, 915, 62
2. 本期增加金额	1, 918, 799. 94	2, 414, 681, 42	444, 631.58	19, 782, 151. 72	24, 560, 264, 66
(1) 购置	1, 918, 799. 94	2, 414, 681. 42	444, 631.58	19, 782, 151. 72	24, 560, 264. 66
(2) 固定资产明细重分类
3. 本期减少金额		1, 197, 500, 00		57, 522.12	1, 255, 022. 12
(1) 处置或报废		1, 197, 500.00		57, 522. 12	1, 255, 022, 12
(2) 固定资产明细重分类
4. 期末余额	9, 625, 157. 77	10, 159, 823, 47	5, 358, 125, 96	98, 500, 050, 96	123, 643, 158, 16
二、累计折旧
1. 期初余额	2, 362, 582, 98	3, 829, 585. 19	3, 284, 944. 87	57, 607, 264. 48	67, 084, 377, 52
2. 本期增加金额	2, 026, 118.03	1, 562, 902. 96	178, 738, 20	14, 138, 488. 21	17, 906, 247, 40
(1) 计提	2, 026, 118, 03	1, 562, 902. 96	178, 738.20	14, 138, 488. 21	17, 906, 247. 40
3. 本期减少金额		367, 349. 19		11, 184. 87	378, 534.06
(1) 处置或报废		367, 349.19		11, 184. 87	378, 534.06
4. 期末余额	4, 388, 701.01	5, 025, 138, 96	3, 463, 683. 07	71, 734, 567. 82	84, 612, 090.86
三、减值准备
1. 期初余额				8,646.73	8, 646, 73
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
4. 期末余额				8, 646.73	8, 646. 73
账面价值 四、
1. 期末账面价值	5, 236, 456. 76	5, 134, 684. 51	1, 894, 442, 89	26, 756, 836. 41	39, 022, 420, 57
2. 期初账面价值	5, 343, 774. 85	5, 113, 056.86	1, 628, 549. 51	21, 159, 510, 15	33, 244, 891. 37

(2) 暂时闲置固定资产情况

无。

(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

(4) 通过经营租赁租出的固定资产情况

无。

(5) 未办妥产权证书的固定资产情况

无。

(十) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1. 期初余额	4, 644, 750. 65	4, 644, 750. 65
2. 本期增加金额
(1) 经营租赁增加
3. 本期减少金额
4. 期末余额	4, 644, 750, 65	4, 644, 750. 65
二、累计折旧
1. 期初余额	1, 310, 700.36	1, 310, 700. 36
2. 本期增加金额	1,850, 277.12	1, 850, 277, 12
(1) 计提	1,850, 277.12	1,850, 277, 12
3. 本期减少金额
4. 期末余额	3, 160, 977. 48	3, 160, 977. 48
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	1, 483, 773. 17	1, 483, 773. 17
2. 期初账面价值	3, 334, 050, 29	3, 334, 050. 29

(十一) 无形资产

1. 无形资产情况

项目	专利权	软件	商标权	合计
一、账面原值
1. 期初余额	5,660.38	3, 838, 207.06	53,000.00	3, 896, 867. 44
2. 本期増加金额		498, 213, 79		498, 213, 79
(1) 购置		498, 213.79		498, 213.79
3. 本期减少金额
4. 期末余额	5,660.38	4, 336, 420, 85	53,000.00	4, 395, 081. 23
二、累计摊销
1. 期初余额	4, 361.03	1, 296, 183. 45		1, 300, 544. 48
2. 本期增加金额	566.04	760, 136.06	5,300.04	766, 002, 14
(1) 计提	566.04	760, 136.06	5,300.04	766, 002, 14
3. 本期减少金额
4. 期末余额	4, 927.07	2, 056, 319, 51	5,300.04	2, 066, 546, 62
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期増加金额
3. 本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	733 31	2, 280, 101. 34	47, 699. 96	2, 328, 534, 61
2. 期初账面价值	1, 299. 35	2, 542, 023, 61	53,000.00	2, 596, 322, 96
	2. 未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

(十二) 开发支出

		本期增加		本期减少	期末余额
项目	期初余额	内部开发支出	其他	确认为无形资产	计入当期损益
敞篷软顶总成		366, 142, 79				366, 142, 79
合计		366, 142. 79				366, 142, 79

其他说明:

		资本化的具体依据	截至期末的研发进度
项目	资本化开始时点		(%)
	2022 年 5 月	敞篷软顶总成开发阶段的支出能够可
		靠计量:有足够的技术、财务资源支
敬篷软顶总成		持其完成该无形资产的开发,并有出	11.89
		售该项目的市场且已有成果售出。

(十三)长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少额	期末余额
律师费服务费	314, 465, 44		314, 465, 44
知识产权服务费	39, 308, 14		39, 308, 14
软件使用费	450, 817, 45	62, 264, 15	250, 817, 54		262, 264, 06
装修支出	96, 551, 60		57, 930, 96		38, 620, 64
合计	901, 142, 63	62, 264. 15	662, 522, 08		300, 884, 70
[十四)	递延所得税资产及递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	4, 852, 730, 44	1, 213, 182, 61	7, 179, 748, 11	1, 794, 937, 03
内部交易未实现利润	1,977.09	494.27	106, 867, 01	26, 716, 75
产品退货预计负债	1.584, 275, 63	396, 068, 91	923, 226, 56	230, 806, 64
股份支付税会差异	6, 829, 720, 08	1, 707, 430, 03	7, 430, 769, 52	1 857 692 38
其他权益工具投资公	1,896,228.77	474, 057, 19
公允价值变动
合计	15, 164, 932, 01	3, 791, 233, 01	15, 640, 611, 20	3,910,152.80
2. 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	9, 334, 303, 75	6, 414, 004, 46
可抵扣暂时性差异	2, 217, 153, 14	491, 586, 20
合计	11, 551, 456, 89	6, 905, 590, 66

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额	备注
2023	3,710.00	3,710,00
2024	859, 234, 77	859, 234, 77
2025	2,060,041,33	2, 060, 041, 33
2026	3, 491, 018, 36	3, 491, 018, 36
2027	2, 920, 299. 29
合计	9, 334, 303. 75	6, 414, 004. 46

(十五)其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付模具款	15, 973, 077.98		15, 973, 077, 98	14, 142, 955, 24		14.142, 955, 24
软件款	44, 500, 00		44, 500, 00	854, 400.00		854, 400, 00
设备款				289, 750, 00		289, 750, 00
合计	16, 017, 577. 98		16, 017, 577. 98	15, 287, 105, 24		15, 287, 105, 24
	(十六) 应付票据

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	13, 918, 80	1, 491, 026, 52
银行承兑汇票	22, 021, 466, 99	18, 257, 998, 70
合计	22, 035, 385. 79	19, 749, 025, 22

本期末无已到期未支付的应付票据。

(十七) 应付账款

1. 应付账款列示

	项目	期末余额	期初余额
货款		82, 218, 891, 47	96, 596, 024, 96
模具		39, 978, 00	142, 925, 00
	合计 .	82, 258, 869, 47	96, 738, 949, 96

1. 账龄超过1年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
青岛华瑞汽车零部件股份有限公司	9, 099, 952, 14	项目未结束
山东泰丰制动系统科技股份有限公司	1, 487, 956, 56	项目未结束
合计	10, 587, 908, 70

(十八) 合同负债

1. 合同负债情况

期末余额	期初余额
9, 188, 367, 02	1, 967, 939, 90
9, 188, 367. 02	1, 967, 939. 90

1. 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无。

(十九) 应付职工薪酬

合计

1. 应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	2, 938, 766. 38	40, 884, 548, 97	38, 574, 116.01	5, 249, 199. 34
离职后福利中-设定提存计划负债		1, 840, 960, 40	1, 840, 960. 40
合计	2, 938, 766. 38	42, 725, 509, 37	40, 415, 076. 41	5, 249, 199, 34
2. 短期薪酬列示
目 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2, 938, 766, 38	35, 928, 567. 34	33, 618, 134. 38	5, 249, 199, 34
二、职工福利费		1, 209, 335, 40	1, 209, 335.40
三、社会保险费		874, 572, 50	874, 572, 50
其中: 医疗保险费		848, 433. 03	848, 433, 03
工伤保险费		25, 761.87	25, 761, 87
生育保险费		377.60	377.60
四、住房公积金		2,600,757.00	2,600,757.00
五、工会经费和职工教育经费		271, 316.73	271, 316, 73
六、短期带薪缺勤
短期利润分享计划 七、
八、其他短期薪酬
合计	2, 938, 766. 38	40, 884, 548, 97	38, 574, 116, 01	5, 249, 199, 34
3. 设定提存计划列示
期初余额 项目		本期增加	本期减少	期末余额
1. 基本养老保险		1,763,897.79	1,763,897.79
2. 失业保险费		77, 062. 61	77, 062.61

1, 840, 960, 40

1,840,960.40

1. 辞退福利

无

1. 其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债

无

(二十) 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
1. 企业所得税	5, 177, 657. 18	5, 766, 262, 85
2. 代扣代缴个人所得税	366, 198. 20	375, 320, 10
3. 增值税	164, 788, 42
合计 (二十一) 其他应付款	5,708,643.80	6, 141, 582, 95
1. 总表情况
(1) 分类列示
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	7, 926, 857, 42	7, 604, 199, 85
合计	7, 926, 857, 42	7, 604, 199, 85
2. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
限制性股票认购款	7, 798, 624. 68	7, 524, 000, 00
质保金	30,000,00	30,000.00
服务费	6,028.46	29, 368, 36
代收款项	74, 249, 16	10,680,03
代扣代缴税金	7, 296, 05	7, 148.64
应付水电费	2, 900, 40	2,900.40
保险费	102.42	102.42
其他	7, 656, 25
合计	7, 926, 857. 42	7, 604, 199. 85

	项目			期末余额		未偿还或结转的原因
限制性股票认购款			7,798,624.68			未到期
	合计			7,798,624.68
	(二十二) 一年内到期的非流动负债
	项目			期末余额		期初余额
一年内到期的租赁负债				230, 154. 50		1, 635, 948.84
	合计			230, 154, 50		1, 635, 948, 84
	(二十三) 其他流动负债
	项目			期末余额		期初余额
待转销项税额				184, 329, 68		134, 844. 79
	合计			184, 329, 68		134, 844. 79
	(二十四) 租赁负债
	项目			期末余额		期初余额
经营租赁						233, 723, 03
	合计					233, 723, 03
	(二十五) 预计负债
分类列示
项目		期末余额		期初余额		形成原因
应付退货款		5, 149, 774.80		根据预计退货率确认产品退货金额 3, 567, 134, 75
合计		5, 149, 774.80		3, 567, 134. 75
	(二十六) 股本
				本期增减变动(+、-)
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	合计	期末余额
一、有限售条件股份	38, 161, 200. 00				$-9, 274, 800, 00$	$-9, 274, 800, 00$	28, 886, 400, 00
其他内资持股	38, 161, 200. 00				$-9, 274, 800.00$	$-9, 274, 800, 00$	28, 886, 400.00
其中: 境内法人持股	6, 550, 200. 00				$-3, 175, 200, 00$	$-3, 175, 200, 00$	3, 375, 000.00
境内自然人持股	31, 611, 000.00				$-6,099,600.00$	$-6,099,600.00$	25, 511, 400.00
二、无限售条件流通股份	24, 226, 800.00				9, 058, 800.00	9, 058, 800, 00	33, 285, 600.00
人民币普通股	24, 226, 800.00				9,058,800.00	9, 058, 800, 00	33, 285, 600.00
股份合计	62, 388, 000.00				$-216,000.00$	$-216,000.00$	62, 172, 000.00

(2) 期末账龄超过1年的重要其他应付款

注: 本期青岛星盟投资中心(有限合伙)自愿限售期限届满, 公司按照《证券法》相关规

定办理解除限售,青岛星盟投资中心(有限合伙)持有的1,125,000.00股由有限售条件股份变 更为无限售条件流通股份;本期因公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理增持而持有的 无限售条件股份175,125.00股变更为有限售条件股份;因高管离职其持有的无限售条件股份 15,000.00股变更为有限售条件股份;因完成对《青岛建邦供应链股份有限公司第一期股权激 励计划(草案)》预留的300,000.00股限制性股票的授予登记,此部分预留的300,000.00股限 制性股票性质由无限售条件股份变更为有限售条件股份;因控股股东、实际控制人、董事长、 总经理钟永铎先生办理了董事、监事、高级管理人员每年解除限售,钟永铎先生持有的 7,790,175.00股由有限售条件股份变更为无限售条件流通股份;因限制性股票第一个解除限售 期解限售条件达成, 45名核心员工及董事、高级管理人员持有的633, 750. 00股股份性质由有限 售条件股份变更为无限售条件股份;因员工离职、考核不合格以及因董事转任监事不符合股权 激励对象条件等原因注销境内自然人持股有限售条件股份216,000.00股。

(二十七) 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	182, 789, 056, 70		2, 840, 248, 21	179, 948, 808, 49
其他资本公积	12, 627, 524, 00	3, 995, 524, 18	725, 189, 63	15, 897, 858, 55
盒辻	195, 416, 580, 70	3, 995, 524, 18	3, 565, 437, 84	195, 846, 667, 04

注: 本期因员工离职、考核不合格以及因董事转任监事不符合股权激励对象条件等原因注 销库存股 3,056,248.21 元, 减少注册资本 216,000.00 元, 差额 2,840,248.21 元冲减资本公 积-股本溢价;本期资本公积-其他资本公积增加系限制性股票股份支付费用3,995,524.18元; 本期资本公积-其他资本公积减少系本期预计未来期间可抵扣的金额低于等待期内确认的成本 费用,冲回前期确认的递延所得税资产 725, 189, 63 元。

(二十八) 库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股权激励回购股份	23, 509, 601, 56		3, 056, 248, 21	20, 453, 353, 35
盒辻	23, 509, 601, 56		3, 056, 248, 21	20, 453, 353, 35
``` ''''''''''''''''''''''''''''''''''	.

注: 本期因员工离职、考核不合格以及因董事转任监事不符合股权激励对象条件等原因注 销库存股3,056,248.21元。

			减: 前期计	减: 前期计			税后归
项目	期初余额	本期所得税前	入其他综合	入其他综合	减: 所得税	税后归属于母	属于少	期末余额
		发生额	收益当期转	收益当期转	费用	公司	数股东
			入损益	入留存收益
一、不能重分
类进损益的其		$-1,896,228.77$			$-474,057.19$	-1, 422, 171, 58		$-1, 422, 171, 58$
他综合收益
1. 其他权益工
具投资公允价		$-1,896,228.77$			$-474,057,19$	$-1, 422, 171, 58$		$-1, 422, 171, 58$
值变动
二、将重分类
进损益的其他	$-217, 243, 28$	110, 235.76				110, 235, 76		$-107,007.52$
综合收益
1. 外币财务报	$-217, 243, 28$	110, 235.76				110, 235.76		$-107,007,52$
表折算差额
合计	$-217, 243, 28$	$-1, 785, 993, 01$			$-474,057,19$	$-1, 311, 935, 82$		$-1, 529, 179, 10$
	(三十) 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	17, 588, 771, 99	4, 188, 422, 12		21, 777, 194, 11
合计	17, 588, 771, 99	4, 188, 422. 12		21, 777, 194, 11

注: 法定盈余公积的增加系按照母公司当年净利润的10.00%提取。

(三十一) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期期末未分配利润	169, 302, 624, 72	147, 128, 675. 83
调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	169, 302, 624, 72	147, 128, 675, 83
加: 本期归属于母公司股东的净利润	50, 382, 386, 68	41, 637, 346, 20
减:提取法定盈余公积	4, 188, 422, 12	2, 910, 597, 31
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	6, 154, 400, 00	16, 552, 800, 00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	209, 342, 189. 28	169, 302, 624. 72

(三十二)营业收入、营业成本

1. 营业收入和营业成本情况

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	423, 279, 741. 71	313, 820, 704. 55	479, 314, 909. 36	370, 356, 481. 92
其他业务	2,720.36	3,901.19	1, 953, 231. 20
合计	423, 282, 462, 07	313, 824, 605. 74	481, 268, 140. 56	370, 356, 481, 92
2. 合同产生的收入的情况
合同分类		汽车配件	合计
商品类型:
制动系统		48, 374, 684. 07		48, 374, 684. 07
传动系统		133, 355, 268. 71		133, 355, 268. 71
电子电气系统		70, 622, 472, 17		70, 622, 472. 17
转向系统		76, 134, 759, 97		76, 134, 759. 97
发动系统		51, 321, 236, 85		51, 321, 236. 85
汽车电子		10, 649, 121. 31		10, 649, 121, 31
其他		32, 824, 918.99		32, 824, 918, 99
按经营地区分类:
境内		135, 199, 022. 30		135, 199, 022. 30
境外		288, 083, 439. 77		288, 083, 439. 77
客户类型:
国有
民营		423, 282, 462. 07		423, 282, 462.07
按商品转让的时间分类:
在某一时点转让		423, 282, 462.07		423, 282, 462.07
在某一时段转让
按销售渠道分类:
直销		391, 230, 939. 02		391, 230, 939.02
经销		31, 464, 986. 56		31, 464, 986. 56
代销 3. 履约义务的说明		586, 536, 49		586, 536, 49

公司主营业务为汽车后市场汽车配件的销售,直销与经销收入于取得经客户确认的签收单 或提单为收入确认时点,代销收入于取得经客户确认的代销清单为收入确认时点,不存在其它 需要分摊的单项履约义务。

4. 分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 93, 624, 545. 11元, 其中93, 624, 545. 11元预计将于2023年度确认收入。

(三十三) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
印花税	210, 525.06	317, 999. 50
合计	210, 525.06	317, 999.50
(三十四) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9, 444, 425.86	9, 241, 445. 93
样品费	2, 950, 752, 85	2, 950, 782. 78
产品责任险	2, 482, 112. 91	262, 579.60
出口费用	2, 285, 353. 14	4, 510, 240. 24
服务费	1, 526, 146. 26	905, 241.49
股份支付	932, 029.54	1, 380, 389. 64
差旅费	640, 832. 17	750, 999. 31
运输费	643, 583.06	918, 633. 54
摊销费	263, 248. 77	376, 164. 24
展览、广告费	24, 279.04	1, 659, 854. 26
其他	69, 956. 71	36, 606. 48
合计	21, 262, 720, 31	22, 992, 937. 51
(三十五)管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	13, 462, 436, 61	11, 520, 824. 29
折旧、摊销费	2,668,119.57	2, 620, 753. 29
中介服务费	2, 387, 423, 38	1, 637, 133, 57
存货报废	2, 322, 447. 98
差旅、交通费	1, 647, 848. 15	1, 689, 213, 35
股份支付	1, 352, 033. 73	2, 088, 193, 90

职工薪酬	13, 462, 436, 61	11, 520, 824, 29
折旧、摊销费	2, 668, 119, 57	2, 620, 753, 29
中介服务费	2, 387, 423, 38	1, 637, 133, 57
存货报废	2, 322, 447. 98
差旅、交通费	1, 647, 848, 15	1, 689, 213, 35
股份支付	1, 352, 033, 73	2, 088, 193, 90
办公费、通讯费	968, 227, 70	1,643, 118, 54
残疾人就业保障金	335, 855, 64	239, 469, 29
业务招待费	333, 995. 73	432, 227, 25
工会经费	271, 316.73	186, 919, 91

项目	本期发生额	上期发生额
修理费	229, 575.89	310, 194. 78
招聘、培训费用	221, 434. 91	164, 653, 22
租赁费	251, 680. 30	705, 031.78
其他	156, 623. 11	223, 289. 15
合计	26, 609, 019. 43	23, 461, 022, 32
(三十六) 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12, 189, 901. 20	8, 224, 463. 06
股份支付	1, 489, 306. 28	773, 795.81
折旧与摊销	1, 114, 929. 50	1, 025, 436, 74
其他	1, 314, 895. 28	877, 810.14
台辻	16, 109, 032. 26	10, 901, 505, 75
(三十七) 财务费用
费用性质	本期发生额	上期发生额
利息费用	90, 302. 73	111, 966. 53
减:利息收入	322, 874. 30	462, 846. 32
汇兑损益	$-5, 347, 786.73$	3, 287, 475. 57
手续费	159, 693.97	151, 475, 25
现金折扣		$-59, 353, 76$
盒辻	$-5, 420, 664, 33$	3, 028, 717. 27
(三十八) 其他收益
项目	本期发生额	上期发生额
外贸企业投保短期出口信用保险支持项目	945, 921.00	658, 574.00
稳岗补贴	24, 688, 09	10, 911.48
扶持资金	652, 270.00	2, 081, 100. 00
企业奖励资金	7, 200, 000. 00
合计	8, 822, 879. 09	2, 750, 585, 48
(三十九) 投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
理财收益	6, 464, 984. 19	5, 850, 173. 37
合计	6, 464, 984. 19	5, 850, 173. 37

(四十)信用减值损失

项目		本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失		2, 451, 763. 01	$-1, 406, 534.47$
其他应收款坏账损失		$-132,694.83$	$-11, 253, 96$
合计		2, 319, 068. 18	$-1, 417, 788, 43$
(四十一)资产减值损失
项目		本期发生额	上期发生额
存货跌价损失		$-73,672,22$	$-278,650.62$
合计		$-73,672,22$	$-278,650.62$
(四十二) 资产处置收益
项目		本期发生额	上期发生额
固定资产		$-153, 159.65$	$-148, 854, 47$
合计		$-153, 159.65$	$-148, 854.47$
(四十三)营业外收入
1. 分类列示
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额	损益的金额
供应商质量扣款		218, 817.60
经批准无需支付的应付款项	569, 511.05		569, 511, 05
非流动资产报废利得	11, 187, 87		11, 187, 87
其中: 固定资产报废利得	11, 187, 87		11, 187, 87
模具报废补偿款		87, 505, 26
其他	3, 832, 22	5.09	3,832.22

合让 2. 计入当期损益的政府补助

无。

(四十四) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计:		11, 548, 83
其中: 固定资产报废损失		11, 548, 83
公益性捐赠支出	20,000.00	20, 000, 00	20, 000, 00
其他		554, 938. 57
合计	20,000.00	586, 487. 40	20,000.00

584, 531, 14

306, 327.95

584, 531, 14

(四十五) 所得税费用

1. 所得税费用表

项 目	本期发生额	上期发生额
所得税费用	18, 365, 797, 17	15, 207, 046, 29
其中,当期所得税	18, 498, 009, 82	16, 679, 893. 47
递延所得税	$-132, 212, 65$	$-1, 472, 847, 18$
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	68, 631, 854, 33	56, 684, 782, 17
按法定税率计算的所得税费用	17, 157, 963, 58	14, 171, 195, 54
子公司适用不同税率的影响	75, 438, 52	73, 183, 51
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	33, 399, 59	43, 222, 73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差	1, 098, 995, 48	919, 444, 51
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用合计	18, 365, 797. 17	15, 207, 046. 29
(四十六) 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
票据保证金	9, 233, 605, 76
补助收入	8, 822, 879, 09	2, 750, 585, 48
代垫费用	1, 370, 160, 33
利息收入	322, 874. 30	462, 846, 32
押金	123, 346, 06
其他营业外收入	3, 832, 22	56, 013, 23
合计	19, 876, 697, 76	3, 269, 445, 03

1. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	$\mathbf{r}$ 本期发生额	上期发生额
付现费用	21, 309, 523, 83	20, 203, 612, 98
往来款	363, 062, 16	773, 444, 64
金融机构手续费	159, 693, 97	151, 475, 25
其他营业外支出	20,000,00	20,000,00
票据保证金	8, 891, 796, 82	4, 036, 126, 36
合计	30, 744, 076. 78	25, 184, 659, 23

1. 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品	966, 530, 300.00	910, 055, 000. 00
合计	966, 530, 300. 00	910, 055, 000, 00
4. 支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
理财产品	966, 530, 300. 00	910, 055, 000.00
合计	966, 530, 300, 00	910, 055, 000, 00
5. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
限制性股票认购款	1, 177, 399. 68	7,524,000.00
合计	1, 177, 399. 68	7,524,000.00
6. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
经营租赁付款额	1,875,705.50	2, 244, 531.00
限制性股票回购股份	904, 255.00
合计	2, 779, 960. 50	2, 244, 531.00
(四十七) 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
-、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	50, 266, 057. 16	41, 477, 735.88
加: 资产减值准备	73, 672.22	278, 650. 62
信用减值损失	$-2, 319, 068.18$	1, 417, 788. 43

$\mathcal{L}$

补充资料	本期发生额	上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	17, 906, 247. 40	15, 662, 484. 39
使用权资产折旧	1, 850, 277. 12	1, 310, 700. 36
无形资产摊销	766, 002. 14	516, 041.57
长期待摊费用摊销	662, 522, 08	1, 385, 264. 93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"一"号填列)	153, 159, 65	148, 854, 47
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	$-11, 187.87$	11, 548.83
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	$-5,468,859.57$	163, 258, 34
投资损失(收益以"一"号填列)	$-6, 464, 984, 19$	$-5, 850, 173.37$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-132, 212.65$	$-1, 472, 847.18$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-12, 461, 223, 16$	$-27,607,007.08$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	33, 410, 712.76	$-28, 816, 582, 16$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	1, 308, 711, 71	16, 363, 869, 66
其他	3, 995, 524. 18	4, 627, 221, 52
经营活动产生的现金流量净额	83, 535, 350, 80	19, 616, 809, 21
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	304, 037, 947, 82	244, 210, 811. 35
减: 现金的期初余额	244, 210, 811, 35	257, 970, 424. 16
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	59, 827, 136, 47	$-13, 759, 612, 81$
2. 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	304, 037, 947. 82	244, 210, 811, 35
其中: 库存现金	6,834.12	2, 694. 61

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项

$68\,$

304, 031, 113. 70 244, 208, 116. 74

期末余额 期初余额

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中: 三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

304, 037, 947, 82 244, 210, 811, 35

其中: 母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	3, 694, 317, 42	注
습计	3,694,317.42

注1: 期末存在银行承兑票据保证金与远期外汇保证金对使用有限制款项3,694,317.42元。

(四十九) 外币货币性项目

1. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			23, 488, 154. 77
其中: 美元	2.777, 308, 13	6.9646	19, 342, 840, 19
欧元	558, 424, 09	7.4229	4, 145, 126, 18
卢布	2,000.00	0.0942	188.40
应收账款			49, 382, 954, 16
其中: 美元	6, 754, 635, 88	6.9646	47, 043, 337, 07
欧元	315, 189, 09	7.4229	2 339 617 09

(五十) 政府补助

1. 政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
企业奖励资金	7, 200, 000, 00	其他收益	7, 200, 000, 00
外贸企业投保短期出口信用保险支持项目	945, 921, 00	其他收益	945, 921, 00
扶持资金	652, 270, 00	其他收益	652, 270, 00
稳岗补贴	24, 688, 09	其他收益	24, 688, 09
合计	8, 822, 879, 09		8, 822, 879, 09

1. 政府补助退回情况

无。

七、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

无。

(二)同一控制下企业合并

无。

(三) 反向购买

无。

(四)处置子公司

无。

(五)其他原因的合并范围变动

本年新设子公司青岛途曼汽车零部件有限公司, 注册资本为1,000.00 万元人民币, 本公 司认缴出资 510.00 万元人民币, 实缴出资 510.00 万元人民币, 持股比例 51%。

$\sim$

(六)其他

无。

八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 本公司的构成

				持股比例(%)
子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	表决权比例(%)	取得方式
青岛拓曼汽配有限公司	青岛胶州市	青岛胶州市	商务服务业	100.00		100.00	设立
青岛卡库再制造科技有限公司	青岛胶州市	青岛胶州市	商务服务业	95.00		95.00	设立
QI Automotive Germany GmbH	德国法兰克福	德国法兰克福	商务服务业	100.00		100.00	设立
青岛途曼汽车零部件有限公司	青岛胶州市	青岛胶州市	商务服务业	51.00		51.00	设立
2. 重要非全资子公司

子公司全称	少数股东的持股		少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
	比例 (%)	决权比例 (%)	东的损益	宣告分派的股利	权益余额
青岛卡库再制造科技有限公司	5.00	5.00	$-116, 722, 62$		-341, 842, 39
青岛途曼汽车零部件有限公司	49.00	49.00	393.10		393.10

1. 重要的非全资子公司的主要财务信息

项目	青岛卡库再制造科技有限公司	青岛途曼汽车零部件有限公司
流动资产	7, 794, 611, 44	5, 109, 256. 36
非流动资产	1,783,051.66
资产合计	9, 577, 663, 10	5, 109, 256, 36
流动负债	11, 481, 214, 84	8, 454.11
非流动负债
负债合计	11, 481, 214. 84	8, 454. 11
营业收入	7, 158, 804, 21
净利润(净亏损)	$-2, 334, 452, 33$	802.25
综合收益总额	$-2, 334, 452, 33$	802.25
经营活动现金流量	$-2, 311, 345, 68$	1,069.67

期末余额或本期发生额

期初余额或上期发生额

项目	青岛卡库再制造科技有限公司	青岛途曼汽车零部件有限公司
流动资产	7, 957, 460. 96
非流动资产	1, 804, 441, 82
资产合计	9, 761, 902. 78
流动负债	9, 417, 087. 55
非流动负债
负债合计	9, 417, 087, 55
营业收入	1, 673, 130. 06
净利润(净亏损)	$-3$ , 192, 206, 35
综合收益总额	$-3, 192, 206, 35$
经营活动现金流量	$-4, 849, 784, 32$

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

无。

$\mathbf{r}$

(三)投资性主体

无。

(四) 在合营企业或联营企业中的权益

无。

(五) 重要的共同经营

无。

(六) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

无。

(七)其他

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本 公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应 付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一) 金融工具分类

1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值

(1) 2022年12月31日

以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计

		以推示成本计里的 以公儿讲诅计里上共文列 以公儿讲诅计里上共文列计
金融资产项目	金融资产	计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	307, 732, 265, 24		307, 732, 265, 24
应收票据	22, 449, 768, 80		22, 449, 768, 80
应收账款	83, 027, 823, 42		83, 027, 823, 42
其他应收款	425, 215, 70		425, 215, 70
其他权益工具投资		1, 303, 771, 23	1, 303, 771, 23

(2) 2021年12月31日

		以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计	合计
金融资产项目	金融资产	计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金	248, 246, 937, 71		248, 246, 937. 71
应收账款	125, 586, 610, 15		125, 586, 610, 15
其他应收款	1, 452, 728, 01		1, 452, 728, 01
其他权益工具投资		3, 200, 000, 00	3, 200, 000, 00

2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值

(1) 2022年12月31日

	以公允价值计量且其变动计		其他金融负债	合计
金融负债项目		入当期损益的金融负债
应付票据			22, 035, 385. 79	22, 035, 385. 79
应付账款			82, 258, 869, 47	82, 258, 869. 47
其他应付款			7, 926, 857, 42	7, 926, 857. 42
	(2) 2021年12月31日
	金融负债项目	以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付票据			19, 749, 025. 22	19, 749, 025, 22
应付账款			96, 738, 949, 96	96, 738, 949. 96
其他应付款			7, 604, 199, 85	7, 604, 199. 85

(二) 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公司 仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进交易, 所以无 需担保物。本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公 司的其他金融资产包括货币资金及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约, 最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口 的量化数据, 参见附注六、(三) 和附注六、(五) 的披露。

(三) 流动性风险

流动性风险, 是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。

本公司期末流动资产合计540, 131, 312. 45元, 期末流动负债合计132, 781, 807. 02元, 其流 动比率为4.07, 期初该比率为3.64。由此分析, 本公司流动性比较充足, 流动性短缺的风险较 小。

截至2022年12月31日, 本公司81.45%的债务在不足1年内到期。金融负债按未折现的合同 现金流量所作的到期期限分析:

	$10000 + 120000 + 110000$
项目	1年以内	l年以上	合计
应付票据	22, 035, 385, 79		22, 035, 385, 79
应付账款	68, 116, 614. 56	14, 142, 254, 91	82, 258, 869. 47
其他应付款	1, 249, 861, 54	6, 676, 995, 88	7, 926, 857, 42

2022年12月31日

接上表:

		2021年12月31日
项目	1年以内	1年以上	合计
应付票据	19, 749, 025. 22		19, 749, 025, 22
应付账款	86, 022, 418. 34	10, 716, 531, 62	96, 738, 949. 96
其他应付款	7, 604, 199, 85		7, 604, 199, 85

(四) 市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1. 利率风险

截至资产负债表日,本公司无以浮动利率计息的长期负债。

1. 汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关,本公司的业务主要位于中国, 绝大多数交易以人民币结算,惟若干销售、采购等业务须以外币结算。该外币兑人民币汇率的 变动会影响本公司的经营业绩。

本公司主要通过密切跟踪市场汇率变化情况,积极采取应对措施,努力将外汇风险降到最 低程度。

在管理层进行敏感性分析时, 汇率变动5.00%是基于本公司对自资产负债表日至下一个资 产负债表日期间汇率变动的合理预期,上一年度的分析基于同样的假设和方法。

下表为外汇风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,本公司于2022年12月31 日人民币对美元、欧元和卢布变动使人民币升值/贬值将对利润总额和股东权益产生的影响, 此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时 对利润总额和股东权益影响不重大, 此处略去相关敏感性分析。

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币 的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

		本期
项目	汇率增加/(减少)	净利润增加/(减少)	股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值	5.00%	3, 319, 308, 86	3, 319, 308, 86
人民币对美元升值	$-5.00%$	$-3, 319, 308, 86$	$-3, 319, 308, 86$
人民币对欧元贬值	5.00%	324, 237, 16	324, 237, 16
人民币对欧元升值	$-5.00%$	$-324, 237, 16$	$-324, 237, 16$
人民币对卢布贬值	5.00%	9.42	9.42
人民币对卢布升值	$-5.00%$	$-9.42$	$-9.42$

	上期
项目	美元汇率增加/(减少)	净利润增加/(减少)	股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值	5.00%	5, 285, 261, 06	5, 285, 261, 06
人民币对美元升值	$-5.00%$	$-5, 285, 261, 06$	$-5, 285, 261, 06$
人民币对欧元贬值	5.00%	240, 077, 28	240, 077. 28
人民币对欧元升值	$-5.00%$	$-240,077,28$	$-240,077,28$
人民币对卢布贬值	5.00%	8.55	8.55
人民币对卢布升值	$-5.00%$	$-8.55$	$-8.55$

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支 持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司 不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本, 杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本 公司的政策将使该杠杆比率保持在-184.09%与-152.72%之间。净负债包括应付票据、应付账款、 其他应付款减现金及现金等价物、应收账款、应收票据、其他应收款及其他权益工具投资。资 本包括归属于母公司股东权益,本公司于资产负债表日的杠杆比率如下:

项目	期末余额或期末比率	期初余额或期初比率
应付票据	22, 035, 385, 79	19, 749, 025, 22
应付账款	82, 258, 869, 47	96, 738, 949, 96
其他应付款	7, 926, 857, 42	7, 604, 199. 85
减:货币资金	307, 732, 265, 24	248, 246, 937. 71
减:应收账款	83, 027, 823, 42	125, 586, 610. 15
减:应收票据	22, 449, 768, 80
减:其他应收款	425, 215, 70	1, 452, 728, 01
减: 其他权益工具投资	1, 303, 771, 23	3, 200, 000. 00
净负债小计	$-302, 717, 731, 71$	$-254, 394, 100.84$
归属于母公司股东权益	467, 155, 517, 98	420, 969, 132, 57
调整后资本	467, 155, 517. 98	420, 969, 132. 57
净负债和资本合计	164, 437, 786, 27	166, 575, 031. 73
杠杆比率	$-184.09%$	$-152, 72%$

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	期末公允价值
项目	第一层次公允价值	第二层次公允价	第三层次公	合计
	计量	值计量	允价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资		1, 303, 771. 23		1, 303, 771, 23
持续以公允价值计量的资		1, 303, 771, 23		1, 303, 771. 23
产总额

(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

		账面价值			公允价值
	项目	期末金额	期初金额	期末金额	期初金额	属的层次
	货币资金	307, 732, 265, 24	248, 246, 937, 71	307, 732, 265, 24	248, 246, 937, 71	第一层次
	应收账款	83, 027, 823, 42	125, 586, 610, 15	83, 027, 823, 42	125, 586, 610, 15	第三层次
	其他应收款	425, 215, 70	1, 452, 728.01	425, 215, 70	1, 452, 728, 01	第三层次
	应付票据	22, 035, 385.79	19, 749, 025, 22	22, 035, 385, 79	19, 749, 025, 22	第三层次
	应付账款	82, 258, 869.47	96, 738, 949, 96	82, 258, 869, 47	96, 738, 949, 96	第三层次
	其他应付款	7, 926, 857, 42	7,604,199,85	7, 926, 857, 42	7, 604, 199, 85	第三层次

十二、关联方关系及其交易

(一) 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方。

(二)本公司的母公司有关信息

本公司实际控制人为钟永铎。

(三)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、(一)在子公司中的权益。

(四)本公司的合营和联营企业情况

无。

其他关联方名称

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方		关联交易内容	本期发生额		上期发生额
山东泰展机电科技股份有限公司 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况	采购空气泵、分配阀、模具				8, 967, 677.88
无。
3. 关联租赁情况
无。
4. 关联担保情况
无。
5. 关联方资金拆借
无。
6. 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7. 关键管理人员薪酬
项目		本期发生额		上期发生额
关键管理人员报酬		4, 200, 323.05			3, 780, 416. 22
8. 其他关联交易
无。
(七) 关联方应收应付款项
1. 应收项目
			期末金额	期初金額
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

其他关联方与本公司关系

曾系同一董事任职公司

曾系同一董事任职公司的实控公司

525, 352.62

山东泰展机电科技股份有限公司

山东优仕普贸易有限公司

(六) 关联方交易

预付款项

山东优仕普贸易有限公司

1. 应付项目

项目名称	关联方		期末账面金额	期初账面金额
应付账款	山东泰展机电科技股份有限公司			18, 308, 015. 43
(八) 关联方承诺事项
无。
(九)其他
无。
十三、股份支付
(一) 股份支付总体情况
	项目			内容
公司本期授予的各项权益工具总额				3,310,000.00 股
公司本期行权的各项权益工具总额			无
公司本期失效的各项权益工具总额				216,000.00
	公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限		个月。	第一批限制性股票行权价格为 7.4012 元/ 股, 合同剩余期限为 17 个月; 预留部分限 制性股票行权价格为 12.5230 元/股, 合同 剩余期限为 28 个月; 本期授予的股票期权 行权价格为 8.69元/股, 合同剩余期限为34
	公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限		无
	(二)以权益结算的股份支付情况
	项目		内容
授予日权益工具公允价值的确定方法		格确定		定向增发股价或股转中心交易收盘价; 公司采用授予日 市价减去授予价格的方法确定限制性股票的公允价值, 授予价格为公司自二级市场回购股份均价的 40%, 限制性 股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价
可行权权益工具数量的确定依据		的预测进行确定		持股平台出资份额/股票价格; 根据在职激励对象对应的 权益工具、2022年度公司业绩以及对未来年度公司业绩
本期估计与上期估计有重大差异的原因		无
	以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额			15, 897, 858. 55
	本期以权益结算的股份支付确认的费用总额			3, 995, 524. 18

股份支付的情况说明:

1. 间接持股

股份支付的具体操作方式为间接持股, 即激励对象通过其持有的青岛星盟投资中心(有限 合伙)的出资份额间接持有公司股份。青岛星盟投资中心(有限合伙)系 2015年成立的建邦股 份员工持股平台, 2017年3月28日, 青岛星盟投资中心(有限合伙)召开合伙人会议, 同意 普通合伙人钟永铎将合伙企业出资份额转让 368, 964. 65 元与 10 位有限合伙人, 同意普通合伙 人钟永铎回购 1 位有限合伙人 40, 545. 86 元的合伙企业出资份额; 2018 年 1 月 28 日, 青岛星 盟投资中心(有限合伙)召开合伙人会议,同意普通合伙人钟永铎将合伙企业出资份额转让 301, 050.00 元与 14 位有限合伙人, 同意普通合伙人钟永铎回购 1 位有限合伙人 123, 664. 65 元 的合伙企业出资份额; 2018年8月13日, 1位有限合伙人与普通合伙人钟永铎签订《合伙人 财产份额转让协议》, 普通合伙人钟永铎回购该有限合伙人 101, 364. 65 元的合伙企业出资份 额; 2019年9月24日,1位有限合伙人与普通合伙人钟永铎签订《合伙人财产份额转让协议》, 普通合伙人钟永铎回购该有限合伙人 11, 150, 00 元的合伙企业出资份额。

上述事项已构成股份支付,根据企业会计准则相关规定,按股份转让与授予时点于2015年、 2017年、2018年及2019年分别确认了491,190.00元、4,693,632.44元、2,232,490.41元及 -142, 200.00 元的资本公积, 累计增加资本公积 7, 275, 112.85 元。

1. 限制性股票

(1) 第一批股权激励计划

1)公司于 2021年1月7日召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十一次会议, 审议通过了《〈青岛建邦供应链股份有限公司第一期股权激励计划(草案)>的议案》、《关于 认定公司核心员工的议案》,《关于提请公司股东大会授权董事会办理第一期股权激励计划的 议案》等议案。议案首次向 51 名核心员工授予限制性股票 1, 200, 000. 00 股, 预留 30, 000. 00 股,授予股票来源为公司从二级市场回购的股份。首期限制性股票授予日为2021年1月29日, 授予价格为 6.27 元/股。截至 2021 年 2 月 1 日止, 公司完成了对 51 名激励对象授予 1, 200, 000. 00 股限制性普通股, 授予价格为每股人民币 6. 27 元, 并已收到 51 名激励对象以货 币缴纳的限制性股票认购款合计人民币 7,524,000.00元。

2021年5月14日,公司召开2020年年度股东大会审议通过了《2020年度利润分配方案》, 以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元(含税),以资本公积向全体股东以每 10 股转增 5 股; 2021 年 9 月 10 日, 公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 2021 年半年度权益分派预案的议案》,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1元(含税)。 经上述权益分派后公司注册资本变更为 62,388,000.00 元, 限制性股票股数变更为 1,800,000,00 股,限制性股票授予价格调整为 3,9246656 元/股。

2) 股权激励计划: 本次激励计划有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的所 有限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止, 最长不超过 64 个月。限售期自激励对象 获授的限制性股票授予登记完成之日起算, 首次授予的限制性股票的具体限售期限及解除限售 时间安排如下:

		解除限售时间	解除限售
限售期	解除限售安排		比例
		自授予登记完成之日起 16 个月后的首个
自激励对象获授的限制性股票	第一次解除限售	交易日起至授予登记完成之日起 28 个月	40%
授予登记完成之日起16个月		内的最后一个交易日当日止
自激励对象获授的限制性股票		自授予登记完成之日起 28 个月后的首个
	第二次解除限售	交易日起至授予登记完成之日起 40 个月	30%
授予登记完成之日起28个月		内的最后一个交易日当日止
自激励对象获授的限制性股票		自授予登记完成之日起 40 个月后的首个
授予登记完成之日起 40 个月	第三次解除限售	交易日起至授予登记完成之日起 52 个月	30%
		内的最后一个交易日当日止
3) 解除限售条件
①公司层面业绩考核要求
解除限售安排		业绩考核要求
		以 2020 年净利润为基数, 2021 年实现的净利润较 2020
第一次解除限售		年增长不低于 20%
第二次解除限售		以 2020 年净利润为基数, 2022 年实现的净利润较 2020

第三次解除限售

注: 上述净利润是指剔除公司本次激励计划和其他股权激励计划所产生的股份支付费用影 响后经审计的归属于公司股东的净利润。

年增长不低于 40%

年增长不低于 60%

以 2020 年净利润为基数, 2023 年实现的净利润较 2020

②个人层面业绩考核要求

公司对所有激励对象进行个人业绩考核,考核期与公司业绩指标对应的考核年度相同,考 核结果分为合格和不合格。激励对象个人当年实际可解除限售额度与其个人考核年度的绩效考 核结果挂钩。若公司层面考核年度业绩达标,则激励对象个人当期实际可解除限售额度一个人 当期计划解除限售额度×考核系数。具体安排如下:

个人考核年度考核结果	合格	不合格 -----
考核系数	100.00%	$00\%$

(2) 预留部分股权激励计划

1) 2022年1月7日, 公司召开2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整<青岛 建邦供应链股份有限公司第一期股权激励计划(草案)>预留股份授予数量及授予价格》议案、 《关于确认<青岛建邦供应链股份有限公司第一期股权激励计划(草案)>预留股份授予对象》 议案、《关于认定公司核心员工》议案、《关于提请公司股东大会授权董事会办理第一期股权 激励计划预留股份事项》议案。预留部分限制性股票授予日为2022年1月12日,授予价格为 3.9246656 元/股。截至 2022 年 1 月 14 日止, 公司完成了对 19 名激励对象授予 300,000.00 股 限制性普通股, 授予价格为每股人民币 3.9246656 元, 并已收到 19 名激励对象以货币缴纳的 限制性股票认购款合计人民币 1, 177, 399. 68 元。

2) 股权激励计划: 本次激励计划有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的所 有限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止, 最长不超过 64 个月。限售期自激励对象 获授的限制性股票授予登记完成之日起算,首次授予的限制性股票的具体限售期限及解除限售 时间安排如下:

		解除限售时间		解除限售
限售期	解除限售安排			比例
		自授予登记完成之日起 16 个月后的首个
自激励对象获授的限制性股票	第一次解除限售	交易日起至授予登记完成之日起 28 个月		40%
授予登记完成之日起 16 个月		内的最后一个交易日当日止
		自授予登记完成之日起 28 个月后的首个
自激励对象获授的限制性股票	第二次解除限售	交易日起至授予登记完成之日起 40 个月		30%
授予登记完成之日起 28 个月		内的最后一个交易日当日止
		自授予登记完成之日起 40 个月后的首个
自激励对象获授的限制性股票 授予登记完成之日起40个月	第三次解除限售	交易日起至授予登记完成之日起 52 个月		30%
		内的最后一个交易日当日止
3) 解除限售条件
①公司层面业绩考核要求
解除限售安排			业绩考核要求
		以 2020 年净利润为基数, 2021 年实现的净利润较 2020
第一次解除限售		年增长不低于 20%
第二次解除限售		以 2020 年净利润为基数, 2022 年实现的净利润较 2020
		年增长不低于 40%
		以 2020 年净利润为基数, 2023 年实现的净利润较 2020
第三次解除限售		年增长不低于 60%

注: 上述净利润是指剔除公司本次激励计划和其他股权激励计划所产生的股份支付费用影 响后经审计的归属于公司股东的净利润。

②个人层面业绩考核要求

公司对所有激励对象进行个人业绩考核,考核期与公司业绩指标对应的考核年度相同,考 核结果分为合格和不合格。激励对象个人当年实际可解除限售额度与其个人考核年度的绩效考

核结果挂钩。若公司层面考核年度业绩达标,则激励对象个人当期实际可解除限售额度=个人 当期计划解除限售额度×考核系数。具体安排如下:

个人考核年度考核结果	合格	不合格
考核系数	100.00%	0.00%

(3) 股票期权

1) 2022 年 10 月 25 日, 青岛建邦汽车科技股份有限公司(以下简称"公司")召开第 三届董事会第五次会议,审议通过了《关于〈青岛建邦汽车科技股份有限公司 2022 年股权激 励计划(草案)>的议案》、《关于〈青岛建邦汽车科技股份有限公司 2022 年股权激励计划(草 案)实施考核管理办法>的议案》、《关于认定公司核心员工的议案》、《关于<青岛建邦汽车 科技股份有限公司 2022 年股权激励计划(草案)>激励对象名单的议案》、《关于提请公司股 东大会授权董事会办理 2022 年股权激励计划(草案)事宜的议案》。该股票期权授予日为 2022 年11月15日,授予价格为8.69元/股。截至2022年11月24日止,公司完成了对67名激励 对象 3,010,000.00 股股票期权的授予登记。

2) 行权安排

首次授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示:

行权安排	行权时间	行权比例
	自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起至首次	50%
第一个行权期	授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
	自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起至首次	30%
第二个行权期	授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止
	自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日起至首次	20%
第三个行权期	授予之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止

3) 行权条件

①公司层面业绩考核要求

行权期	业绩考核目标
第一个行权期	2022 年归属于上市公司股东的净利润不低于 5, 250 万元
第二个行权期	2023年归属于上市公司股东的净利润不低于 6,000 万元
第三个行权期	2024 年归属于上市公司股东的净利润不低于 6,400 万元

注: 上述净利润是指剔除公司本次激励计划和其他股权激励计划所产生的股份支付费用影 响后经审计的归属于公司股东的净利润。

②个人层面业绩考核要求公司对所有激励对象进行个人业绩考核,考核期与公司业绩指标 对应的考核年度相同,考核结果分为合格和不合格。激励对象个人当年实际可解除限售额度与 其个人考核年度的绩效考核结果挂钩。若公司层面考核年度业绩达标, 则激励对象个人当期实 际可解除限售额度=个人当期计划解除限售额度×考核系数。具体安排如下:

个人考核年度考核结果	合格	不合格
考核系数	100.00%	0.00%
(三)以现金结算的股份支付情况
无。
(四)股份支付的修改、终止情况的说明
无。
(五)其他
无。
十四、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
	截至资产负债表日,本公司无需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
	截至资产负债表日,本公司无需披露的或有事项。
(三)其他
	截至资产负债表日, 本公司无需披露的其他事项。
十五、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
		截至本财务报告批准报出日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要非调整事
项。
(二) 利润分配情况
		截至本财务报告批准报出日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的利润分配。
(三) 销售退回
		截至本财务报告批准报出日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的销售退回。
	(四) 其他资产负债表日后调整事项说明

截至本财务报告批准报出日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他资产负债

表日后事项中的非调整事项。

十六、其他重要事项

(一) 债务重组

无。

(二)资产置换

无。

(三)年金计划

无。

(四)终止经营

无。

(五) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

本年公司的经营业务全部来源于汽车零配件业务,所以公司本期无经营业务不同的分部报 告、无经营业务不同的地域范围的分部报告。

1. 报告分部的财务信息

无。

1. 公司无报告分部的, 或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的, 应说明原因 公司无报告分部, 原因详见十六、(五) 1. 报告分部的确定依据与会计政策。

2. 其他信息

无。

(六) 借款费用

无。

(七) 外币折算

2022年度计入当期损益的汇兑收益为5,347,786.73元。

(八) 租赁

经营租赁承租人与租赁有关的信息

项目	金额
租赁负债的利息费用	90.301.81
计入当期损益的短期租赁费用	893, 147, 54
与租赁相关的总现金流出	2, 837, 052, 55
(九)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

(十)其他

无。

十七、母公司财务报表项目注释

(一) 应收账款

1. 按账龄披露

	账龄	期末余额
1年以内(含1年)		83, 901, 318, 12
1-2年 (含2年)		268, 417, 68
2-3年 (含3年)		502, 463, 60
3-4年 (含4年)		246, 641, 30
	小计	84, 918, 840, 70
减: 坏账准备		3, 883, 350, 85
	습计	81, 035, 489, 85

1. 按坏账计提方法分类披露

期末余额

类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	12, 252, 331, 19	14.43			12, 252, 331, 19
其中: 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款	11, 853, 194, 98	13.96			11, 853, 194. 98
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应收账款	399, 136, 21	0.47			399, 136, 21
按组合计提坏账准备	72, 666, 509. 51	85.57	3, 883, 350. 85		68, 783, 158, 66

类别	账面余额		坏账准备
	金額	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
其中: 风险组合	72, 666, 509, 51	85.57	3, 883, 350, 85	5.34	68, 783, 158, 66
盒让	84, 918, 840, 70	100.00	3, 883, 350. 85		81, 035, 489, 85

期末余额

期初余额

接上表:

类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	5, 989, 249, 77	6.76			5, 989, 249. 77
其中,单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款	5, 958, 454, 09	6.72			5, 958, 454, 09
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款	30, 795, 68	0.04			30, 795, 68
按组合计提坏账准备	82, 658, 278, 59	93.24	4, 466, 411, 39		78, 191, 867, 20
其中: 风险组合	82, 658, 278, 59	93.24	4, 466, 411, 39	5.40	78, 191, 867. 20
合计 .	88, 647, 528, 36	100.00	4, 466, 411. 39		84, 181, 116. 97

(1) 按单项计提坏账准备:

期末余额

名称		プタエンハーンハー マンペ
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
青岛拓曼汽配有限公司	11, 853, 194. 98
QI AUTOMOTIVE GERMANY GMBH	389, 885, 21
青岛卡库再制造科技有限公司	9, 251, 00
合计	12, 252, 331. 19

(2) 按组合计提坏账准备:

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	71, 648, 986, 93	3, 582, 449, 35	5.00
1-2年 (含2年)	268, 417, 68	26, 841, 77	10.00
2-3年(含3年)	502, 463, 60	150, 739, 08	30.00
3-4年 (含4年)	246, 641, 30	123, 320, 65	50.00
合计	72, 666, 509. 51	3, 883, 350, 85

3. 坏账准备的情况

		本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	4, 466, 411, 39		583, 060, 54			3, 883, 350, 85
合计	4, 466, 411, 39		583, 060. 54			3, 883, 350, 85
	.

1. 本期实际核销的应收账款情况

无。

1. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款 总额的比例 $(\%)$	坏账准备 期末余额
温州市晟沐贸易有限公司	16, 936, 915, 00	1年以内(含1年)	19.94	846, 845, 75
青岛拓曼汽配有限公司	11, 839, 479. 98	1年以内(含1年)	13.94
Dorman Products, Inc.	7, 778, 276. 45	1年以内(含1年)	9.16	388, 913, 82
ARNOTT	4, 429, 365, 53	1年以内 (含1年)	5.22	221, 468, 28
深圳格罗西科技有限公司	4 304 610 00	1年以内(含1年)	5.07	215, 230, 50
合计	45, 288, 646, 96		53.33	1 672 458 35

1. 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

1. 转移应收账款且继续涉入的, 列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

(二)其他应收款

1. 总表情况

(1) 分类列示

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	9, 596, 751, 57	8, 805, 828, 01
合计	9, 596, 751, 57	8, 805, 828. 01

2. 其他应收款

(1) 按账龄披露

账龄		期末账面余额
1年以内(含1年)		2,006,094.00
1年以内小计		2,006,094.00
1-2年 (含2年)		7, 518, 578, 00
2-3年 (含3年)
3-4年 (含4年)		179, 826, 14
	小计	9,704,498.14
减: 坏账准备		107, 746. 57
	合计	9, 596, 751, 57

(2) 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
资金拆借本金	9, 290, 000. 00	7, 400, 000. 00
保证金	184, 672, 00	72, 439, 00
材料销售款	128, 826. 14
押金	101,000,00	123, 346, 06
代垫费用		1, 297, 454, 95
合计	9, 704, 498, 14	8, 893, 240, 01

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失(未发生信用减值)	失(己发生信用减值)
2022年1月1日余额	87, 412.00			87, 412.00
2022年1月1日余额在
本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
——转回第二阶段
–转回第一阶段
本期计提		64, 413.07		64, 413, 07
本期转回	44, 078.50			44,078.50
本期转销
本期核销

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	信用损失	失 (未发生信用减值)	失(已发生信用减值)
其他变动
2022年12月31日余额	43, 333. 50	64, 413, 07		107, 746. 57
(4)坏账准备的情况

类别	期初余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	87, 412, 00	64, 413, 07	44, 078, 50			107, 746, 57
合计	87, 412, 00	64, 413, 07	44,078.50			107, 746, 57
(5)本期实际核销的其他应收款情况

无。

$\sim$

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)	坏账准备 期末余额
青岛卡库再制造科技有限公司	资金拆借本金	9, 290, 000, 00	1年以内、
			1-2年 (含2年)	95.73
支付宝(中国)网络技术有限公司	保证金	97, 188, 00	1年以内	1.00	4, 859, 40
庞大精配网(天津)网络科技有限公司	保证金	50,000,00	1-2年 (含2年)	0.52	5,000.00
网银在线(北京)科技有限公司	保证金	50,000.00	3-4年 (含4年)	0.52	25,000.00
青岛传化公路港物流有限公司	押金	50, 000, 00	1-2年 (含2年)	0.52	5,000,00
合计		9, 537, 188, 00		98.29	39, 859, 40

(7) 涉及政府补助的应收款项

无。

(8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

(9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

(三)长期股权投资

			期末余额			期初余额
	项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	对子公司投资	18,680, 196, 81		18, 680, 196, 81	13, 186, 357, 95		13, 186, 357, 95
	合计	18, 680, 196. 81		18, 680, 196. 81	13, 186, 357, 95		13, 186, 357, 95
	对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期 増加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
青岛拓曼汽配有限公司	752, 747, 42	307, 753, 50		1 060, 500, 92
青岛卡库再制造科技有限公 司	4, 847, 210, 53	86, 085, 36		4, 933, 295, 89
QI Automotive Germany GmbH	7,586,400.00			7,586,400.00
青岛途曼汽车零部件有限公 司		5, 100, 000, 00		5, 100, 000, 00
合让	13, 186, 357, 95	5, 493, 838, 86		18, 680, 196, 81
营业收入、营业成本 (四)

1. 营业收入和营业成本情况

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	411, 116, 369, 62	314, 737, 478, 54	450, 675, 765. 01	367, 445, 344, 59
其他业务			1, 953, 231, 20
合计	411, 116, 369, 62	314, 737, 478. 54	452, 628, 996. 21	367, 445, 344. 59
2. 合同产生的收入的情况

合同分类	汽车配件	合计
商品类型:
制动系统	47, 986, 376. 16	47, 986, 376. 16
传动系统	132, 280, 446, 62	132, 280, 446, 62
电子电气系统	68, 209, 328, 17	68, 209, 328, 17
转向系统	67, 867, 877, 24	67, 867, 877.24
发动系统	51, 301, 962, 34	51, 301, 962, 34
汽车电子	10, 488, 348, 25	10, 488, 348, 25
其他	32, 982, 030, 84	32, 982, 030. 84
按经营地区分类:
境内	167, 569, 925, 90	167, 569, 925, 90

合同分类	汽车配件	合计
境外	243, 546, 443, 72	243, 546, 443. 72
客户类型:
国有
民营	411, 116, 369. 62	411, 116, 369. 62
按商品转让的时间分类:
在某一时点转让	411, 116, 369, 62	411, 116, 369. 62
在某一时段转让
按销售渠道分类:
直销	380, 192, 215.65	380, 192, 215, 65
经销	30, 337, 617, 48	30, 337, 617. 48
代销	586, 536, 49	586, 536, 49

1. 履约义务的说明

公司主营业务为汽车后市场汽车配件的销售, 直销与经销收入于取得经客户确认的签收单 或提单为收入确认时点,代销收入于取得经客户确认的代销清单为收入确认时点,不存在其它 需要分摊的单项履约义务。

1. 分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 85, 224, 545. 11元, 其中85, 224, 545. 11元预计将于2023年度确认收入。

(五)投资收益

	产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
理财收益		5, 760, 714, 97	5, 850, 173, 37
	合计	5, 760, 714, 97	5, 850, 173. 37
ᆚᆉ	法去次料

十八、补允资科

(一) 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 -- 非经常性损益》的 要求,报告期非经常性损益情况

1. 报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	金额	说明
(1) 非流动性资产处置损益	-141, 971, 78
(2) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(3) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定	8, 822, 879, 09
量享受的政府补助除外)

(4) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

说明

非经常性损益明细	金额
(5) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
(6) 非货币性资产交换损益
(7)委托他人投资或管理资产的损益
(8) 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
(9) 债务重组损益
(10) 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(12) 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(13) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
(15)单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
(16) 对外委托贷款取得的损益
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
(19) 受托经营取得的托管费收入
(20) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出	553, 343, 27
(21) 其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	9, 234, 250. 58
减:所得税影响金额	2, 308, 562. 65
扣除所得税影响后的非经常性损益	6, 925, 687. 93
其中: 归属于母公司股东的非经常性损益	6, 925, 233. 97
归属于少数股东的非经常性损益	453.96
(二)净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收益率	每股收益
报告期利润	(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.41	0.81	0.81
扣除非经常性损益后归属于公司	9.84
普通股股东的净利润		0.71	0.71

中华人民共和国财政部制 (《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 铝 外 当 似 水 层 六 小 电 水 中 水 中 架 一 京 佃 水 长 口 品 4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 证书序号:0000175 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 政局 政部门交回《会计师事务所执业证书》。 $-0-1$ 应当向财政部门申请换发。 发证机关: "三度"
一致 租、出借、转让。 件核对 凭证。 $2^{\frac{r}{2}}$ . $\approx$ IT 北京市海淀区车公庄西路19号修行气和 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 京财会许可[2011]0105号 会计师 事务所 PARTICIPAL AND PARTICIPAL AND PARTICIPAL PROPERTY 2011年11月14日 特殊普通合伙 11010150 A-5区域 印靖之 批准执业日期: 批准执业文号: 场所: 织形式: 首席合伙人: 主任会计师: 扒业证书编号: 称 Tgi $\ddot{\mathbb{R}}$ 终 写 名

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