Comcm SA Constanta — Interim / Quarterly Report 2021

Oct 12, 2021

RAPORTUL aferent semestrului I 2021 conform Legii nr. 24/2017 si Regulamentului A.S.F. NR. 5 / 2018 la 30.06.2021

SC COMCM SA CONSTANŢA

Sediul social :	Bulevardul Aurel Vlaicu 144, Constanţa
Numărul de telefon / fax :	0241 617308, 0241 616023
Numărul si data inregistrarii la Registrul Comerţului :	J 13 / 613 / 1991
Cod unic de inregistrare fiscală :	RO 1868287
Piaţa pe care se tranzacţionează valorile mobiliare:	BVB Bucuresti; simbol CMCM
Capital social subscris si vărsat :	23.631.667,80 ron
Principalele caracteristici ale valorilor imobiliare emise:	236.316.678 acţiuni cu valoarea nominală de 0,1 lei/acţiune

I. In semestrul 1 2021 societatea a desfasurat, urmatoarele activitati:

• activitati de inchiriere spatii
• vanzarea de produse reziduale.

Societatea obţine venituri şi din vânzarea de active reprezentând investitii imobiliare.

Pe parcursul perioadei societatea s-a preocupat de incasarea la scadenta a creantelor, o preocupare importanta fiind urmarirea derularii corespunzatoare a contractelor de vanzare imobile cu plata in rate.

Societatea nu are contractate credite si nu are datorii importante catre furnizori. Din acest punct de vedere nu exista un risc generat de imposibilitatea onorarii la timp a datoriilor.

In functie de evolutia proceselor cu ANAF, in ceea ce priveste anularea Deciziilor de Impunere nr. F-CT 26/28.02.2017 si F-CT 70/06.08.2018, societatea va adopta masurile necesare pentru evitatea oricarui risc care sa afecteze patrimoniul societatii.

Precizam ca in primele 6 luni ale anului 2021 nu s-au efectuat tranzacti cu partile afiliate.

II. Descrierea generala a pozitiei financiare si a performantelor emitentului si ale filialelor acestuia aferente perioadei de timp relevante

Rezultatele obtinute in semestrul I 2021sunt raportate conform prevederilor OMF 2844/2016 , pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu IFRS.

Situatiile financiare nu au fost auditate la 30.06.2021.

1. Situatiile financiare pentru perioada 30.06.2020 -30.06.2021 sunt urmatoarele:

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

	30.06.2020	30.06.2021
ACTIVE		64.055.390
Imobilizări corporale	65.007.117
Imobilizări necorporale	0	0
Active financiare	7.844.805	7.799.893
Active imobilizate - total	72.851.922	71.855.283
Stocuri	174.949	22.665
Creanţe comerciale si avansuri plătite	5.175.460	4.716.147
Alte creanţe	8.715.491	9.470.195
Numerar si conturi la bănci	857.133	115.285
Cheltuieli in avans	496.976	440.412
Active circulante - total	15.420.009	14.764.704
TOTAL ACTIVE	88.271.931	86.619.987
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	23.631.668	23.631.668
Rezerve din reevaluare	62.589.096	62.539.186
Rezerve	7.693.068	7.437.869
Rezultat reportat	(12.389.850)	(14.464.266)
Rezultatul perioadei	(869.803)	(73.469)
Repartizare profit	-	-
Capitaluri proprii-total	80.654.179	79.070.988
Datorii
Datorii comerciale si avansuri încasate	114.762	51.064
Alte datorii	7.502.990	7.497.935
Datorii - Total	7.617.752	7.548.999
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI	88.271.931	86.619.987
DATORII

a) Elemente de bilanţ:

Analizand elementele bilantului contabil incheiat la 30.06. 2021 cu aceeasi perioada a anului trecut se constata urmatoarele:

• La 30.06.2021 societatea are in patrimoniu active imobilizate in valoare de 71.855.283 lei reprezentand 98,63 % din total active fata de 82,53% din aceeasi perioada a anului 2020 ;
• Stocurile sunt in valoare de 22.665 lei si reprezinta 0,03 % din total active, fata de 0,19% din aceeasi perioada a anului 2020 ;
• Creantele comerciale si avansuri platite sunt in valoare de 4.716.147 lei reprezentand 5,44% din total active fata de 5,86% la 30.06.2020;
• Total active curente (circulante) la 30.06.2021 sunt in valoare de 14.764.704 lei fata de 15.420.009 lei din aceeasi perioada a anului 2020;
• Total datorii curente la 30.06.2021 sunt in valoare de 7.548.999 lei fata de 7.617.752 lei din aceeasi perioada a anului 2020;
• Capitalul social este de 23.631.668 lei, nemodificat fata de 30.06.2020;
• Rezervele din reevaluare sunt la 30.06.2021 in suma de 62.539.186 lei;
• La 30.06.2021 societatea inregistreaza o pierdere neta de in valoare de 73.469 lei.

b) Situaţia rezultatului global

	30.06.2020	30.06.2021
Venituri din vânzări	598.222	865.500
Alte venituri din exploatare	207.985	46.027
Venituri din producţia de imobilizări
Variaţia stocurilor de produse finite - profit
Venituri din exploatare	806.207	911.527
Cheltuieli materiale si consumabile	13.172	1.094
Cheltuieli energie si apa	17.486	(28.503)
Cheltuieli privind mărfurile
Reduceri comerciale primite
Cheltuieli cu personalul	104.027	76.060
Cheltuieli cu prestaţii externe	366.065	142.544
Cheltuieli cu impozite si taxe	409.590	454.279
Cheltuieli cu protecţia mediului
Cheltuieli cu amortizarea	489.195	344.332
Ajustări de valoare privind activele		(19.008)
circulante
Alte cheltuieli	281.551	14.150
Cheltuieli pentru exploatare	1.681.086	984.948
Rezultatul din exploatare	(874.879)	(73.421)
Venituri financiare	13.169	9.275
Cheltuieli financiare	65	115
Rezultatul financiar	13.104	(9.160)
VENITURI TOTALE	819.376	920.802
CHELTUIELI TOTALE	1.681.151	985.063
REZULTATUL INAINTE DE	(861.779)	(64.261)
IMPOZITARE
Alte impozite- microintreprindere	8.028	9.208
REZULTATUL GLOBAL	(869.803)	(73.469)

Analizand contul de profit si pierdere se constata urmatoarele:

• La 30.06.2021 cifra de afaceri este de 865.500 lei, o crestere de 267.278 lei fata de aceeasi perioada a anului 2020.

c) Lichiditate (disponibil in cont):

	-lei
	30.06.2020	30.06.2021
Disponibilităţi la bănci în lei	826.843	91.089
Disponibilităţi la bănci în monedă străină	81	1.343
Casa in lei	826.843	22.853
Alte valori
Total	857.133	115.285

2. ANALIZA ACTIVITATII SOCIETATII COMERCIALE

2.1 Tendintele, elementele, evenimentele sau factorii de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatae societatii comerciale, comparativ cu aceiasi perioada a anului trecut

In semestrul I 2021 capacitatea de acoperire a a datoriilor curente din activele curente a fost pozitiva, indicile lichiditatii curente fiind 1,96.

2.2 Efectele cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situatiei financiare a societatii

In semestrul I 2021 nu au fost achizitionate imobilizari corporale.

Modernizari

Nu s-au efectuat modernizari in semestrul I 2021.

2.3 Evenimentele, tranzactiile, schimbarile economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza

Activitatea preponderent desfasurata este inchiriere si subinchiriere bunuri imobile proprii- cod CAEN 6820.

3. SCHIMBARI CARE AFECTEAZA CAPITALUL SI ADMINISTRAREA SOCIETATII

3.1 In perioada analizata nu au aparut modificari ale capitalului social. Structura actionariatului la 30.06.2021 este urmatoarea:

Denumire detinator	Numar detineri	Procent(%)
SIF TRANSILVANIA SA BRASOV	134.049.930	56,72
FRATILA CONSTANTIN	27.534.518	11,65
FRATILA MIHAELA	23.651.000	10,01
COCIU MARIANA ALEXANDRA	23.646.408	10,01
CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENTS SA	23.632.000	10,00
ALTI ACTIONARI	3.802.822	1,61
TOTAL	263.316.678	100,00

Conform Actului Constitutiv, la 30.06.2021 societatea este administrata de un Consiliu de Administratie.

TRANZACTII SEMNIFICATIVE

Tranzactii majore incheiate de emitent cu persoanele cu care actioneaza in mod concertat sau in care au fost implicate aceste persoane nu s-au inregistrat.

Indicatori economico – financiari

Nr.	Denumirea indicatorului		30.06.2021
crt.
1.	Lichiditatea curenta	Active curente /	1,96
	(optim = > 2)	Datorii curente
2.	Gradul de îndatorare	Cap. impumutat/	0
		Cap. propriu
3.	Viteza de rotaţie a	Sold mediu clienţi/	1.167 zile
	debitelor clienţi (zile)	CA x 181
4.	Viteza de rotaţie a	CA /	0,01
	activelor imobilizate	Active imobilizate
	(rotaţii)

Societatea COMCM S.A. cu sediul in Constanta, b-dul Aurel Vlaicu nr. 144, judetul Constanta, J13/613/191. CIF RO 186287, in conformitate cu reglementarile Legii 24/2017 privind emitentii de

instrumente financiare si operatiuni de piata, Regulamentului ASF nr. 5/2018 informeaza actionarii si investitorii ca Raportul pentru semestrul I 2021 este disponibil in format electronic, pe website-ul societatii www.comcm.ro la rubrica "INFORMATII"- sectiunea " COMUNICATE, RAPOARTARI 2021" si la sediul societatii.

Versiunea raportului este disponibila si in link-ul de mai jos.

PRESEDINTE CONSILIU DE ADMINISTRATIE,

ALEXE GABRIELA

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

NOTE EXPLICATIVE privind situaţiile financiare individuale la 30.06.2021

• a. Situaţia poziţiei financiare
• b. Situaţia rezultatului global
• c. Situaţia modificărilor capitalului propriu
• d. Situaţia fluxurilor de trezorerie

Note la situaţiile financiare individuale individuale

• 1. Entitatea care raportează si Declaraţia de conformitate
• 1. Principii, politici si metode contabile
• 1. Administrarea riscurilor semnificative
• 1. Active imobilizate
• 1. Stocuri
• 1. Provizioane
• 1. Rezultatul pe acţiune
• 1. Analiza rezultatului din exploatare
• 1. Situaţia creanţelor si datoriilor
• 1. Participaţii si surse de finanţare
• 1. Informaţii privind salariaţii si membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere
• 1. Analiza principalilor indicatori economico-financiari
• 1. Numerar şi echivalente de numerar
• 1. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii
• 1. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate
• 1. Evenimente ulterioare bilantului

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

a) Situaţia poziţiei financiare

	Nota	31.12.2020	30.06.2021
ACTIVE		64.402.465	64.055.390
Imobilizări corporale	4
Imobilizări necorporale	4	0	0
Active financiare	4	7.799.893	7.799.893
Active imobilizate - total	4	72.202.358	71.855.283
Stocuri	5	22.665	22.665
Creanţe comerciale si avansuri plătite	9	4.799.886	4.716.147
Alte creanţe	9	8.333.630	9.470.195
Numerar si conturi la bănci	13	1.367.776	115.285
Cheltuieli in avans		2.136	440.412
Active circulante - total		14.526.093	14.764.704
TOTAL ACTIVE		86.728.451	86.619.987
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	10 b	23.631.668	23.631.668
Rezerve din reevaluare		62.539.186	62.539.186
Rezerve		7.437.869	7.437.869
Rezultat reportat		(12.134.652)	(14.464.266)
Rezultatul perioadei	14 f	(2.329.615)	(73.469)
Repartizare profit	2.2.s.	-	-
Capitaluri proprii-total	c	79.144.456	79.070.988
Datorii
Datorii comerciale si avansuri încasate	9	134.369	51.064
Alte datorii	9	7.449.626	7.497.935
Datorii - Total		7.583.995	7.548.999
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI		86.728.451	86.619.987
DATORII

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

b) Situaţia rezultatului global

	Nota	30.06.2020	30.06.2021
Venituri din vânzări	14 a	598.222	865.500
Alte venituri din exploatare	14 b	207.985	46.027
Venituri din producţia de imobilizări	14 b
Variaţia stocurilor de produse finite - profit	14 b
Venituri din exploatare		806.207	911.527
Cheltuieli materiale si consumabile	14 c	13.172	1.094
Cheltuieli energie si apa	14 c	17.486	(28.503)
Cheltuieli privind mărfurile	14 c
Reduceri comerciale primite	14 c
Cheltuieli cu personalul	14 c	104.027	76.060
Cheltuieli cu prestaţii externe	14 c	366.065	142.544
Cheltuieli cu impozite si taxe	14 c	409.590	454.279
Cheltuieli cu protecţia mediului	14 c
Cheltuieli cu amortizarea	14 c	489.195	344.332
Ajustări de valoare privind activele circulante	14 c		(19.008)
Alte cheltuieli	14 c	281.551	14.150
Cheltuieli pentru exploatare		1.681.086	984.948
Rezultatul din exploatare	8/14 c	(874.879)	(73.421)
Venituri financiare	14 d	13.169	9.275
Cheltuieli financiare	14 d	65	115
Rezultatul financiar	14 d	13.104	(9.160)
VENITURI TOTALE	14 f	819.376	920.802
CHELTUIELI TOTALE	14 f	1.681.151	985.063
REZULTATUL INAINTE DE IMPOZITARE		(861.779)	(64.261)
Impozitul pe microintreprindere	14 e	8.028	9.208
REZULTATUL GLOBAL	14 f	(869.803)	(73.469)

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

c) Situaţia modificării capitalurilor proprii

			Situaţia	modificării			capitalurilor proprii la 30.06.2021
	Capital social subscris vărsat	Ajustări ale capitalulu i social	Alte elemente de capitaluri proprii	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile	Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29	Rezultatul anului	Repartizarea profitului	Total capitaluri proprii
Sold la 31.12.2020	23.631.668			62.539.186	1.176.143	6.261.726	(15.248.025)	3.113.373		(2.329.615)		79.144.456
Profitul net al anului										73.469		(73.469)
Alte elemente ale rezultatului global din care
Surplus din reevaluarea imobilizărilor corporale
Total alte elemente ale rezultatului global							2.329.615			2.329.615
Total rezultat global al perioadei
Transferul rezervelor din reevaluare in rezultatul reportat
Alte elemente
Total alte elemente
Tranzacţii cu acţionarii recunoscute direct in capitalurile proprii
Contribuţii de la si distribuiri către acţionari
Distribuirea dividendelor
Sold la 30 .06.2021	23.631.668			62.539.186	1.176.143	6.261.726	(17.577.640)	3.113.373		73.469		79.070.987

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

d) Situaţia fluxurilor de trezorerie

	30.06.2020	30.06.2021
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE
INCASARI CLIENTI(+)	1.038.101	1.120.082
PLATI CATRE FURNIZORI , ANGAJATI, IMPOZITE (-)	1.140.741	3.446.458
DOBANZI PLATITE(-)
IMPOZIT PE VENIT PLATIT(-)	6.365	9.173
ALTE INCASARI (+)		920.456
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE	(109.005)	(1.415.093)
FLUXURI DE TREYORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTIŢII
PLĂŢI PENTRU ACTIVITATEA DE ACŢIUNI(-)
PLATI PENTRU ACHIZITIONAREA DE IMOBILIZARI CORPORALEI(-)
INCASARI DIN VANZAREA DE IMOBILIZARI CORPORALE(+)	496.751	162.073
DOBANZI INCASATE(+)	564	529
DIVIDENDE INCASATE(+)
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIE	497.315	162.602
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI FINANCIARE
FLUXURI DIN EMISIUNEA DE ACTIUNI(+)
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(+)
INCASARI DIN IMPRUMUTURI PE TERMEN LUNG(+)
PLATA DATORIILOR AFERENTE CREDITELOR(RATE+DOBANZI)(-)
DIVIDENDE PLATITE(-)
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(-)
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATI DE FINANTARE
FLUX DE NUMERAR TOTAL	388.310	(1.252.491)
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA INCEPUTUL SEMESTRUL 1	1.132.555	1.367.776
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA SFARSITUL SEMESTRULUI 1	1.520.865	115.285

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 1. Entitatea care raportează şi Declaraţia de conformitate

a) Entitatea care raportează

Prezentele situaţii financiare sunt situaţii financiare încheiate la 30.06.2021.

Societatea COMCM SA Constanţa este o societate cu sediul în România, Constanţa, B-dul Aurel Vlaicu nr. 144. Societatea este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului cu număr de ordine J13/613/1991, Cod Unic de Înregistrare 1868287.

Societatea are declarata ca activitate principala, fabricarea betonului, iar ca activitati auxiliare: producţia industriala pentru construcţii, construcţii civile si de geniu, produse proprii de cariera, armaturi si prefabricate, inchiriere si subinchiriere, comercializarea materialelor de construcţii, cazare in cămine si alimentaţie publica. Legislaţia aplicabila societarii este: Legea 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare, Legea 24/2017 privind piata de capital, Regulamentele CNVM/ASF si ale Bursei de Valori Bucureşti, alte reglementari cu aplicabilitate in domeniul valorilor mobiliare.

Este o societate cu capital integral privat, acţiunile societăţii fiind cotate si tranzacţionate pe BVB având simbolul "CMCM".

b) Declaraţia de conformitate

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii. Sumele sunt exprimate in lei, în toate componentele situaţiilor financiare. Sitatiile financiare la data de 30.06.2021 nu au fost auditate. Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu cerinţele Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) prevăzute de Regulamentul (CE) NR.1126/2008 de adoptare a anumitor Standarde Internaţionale de Contabilitate, cu modificările şi completările ulterioare, adoptate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitate.

Nota 2. Principii, politici si metode contabile

Cele mai importante politici contabile adoptate in întocmirea situaţiilor financiare sunt prezentate in cele ce urmează:

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

2.1. Bazele întocmirii situaţiilor financiare

a) Informaţii generale

Situaţiile financiare la 30.06.2021 au fost întocmite in conformitate cu

• Legea 31/90 – legea societăţilor comerciale republicata cu modificările si completările ulterioare;

• Legea 82/91- legea contabilităţii republicata cu modificările si completările ulterioare;

• Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 881/2012 privind aplicarea de către societăţile comerciale ale căror valori sunt admise la tranzacţionare pe o piaţa reglementata;

• Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiara, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţa reglementata;

• Standardele internaţionala de raportare financiara aşa cum au fost adoptate la nivelul Uniunii Europene si publicate in Jurnalul oficial al Uniunii Europene potrivit prevederilor Regulamentului nr. 1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitate.

b) Prezentarea situaţiilor financiare

Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situaţiei poziţiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in funcţie de natura lor in cadrul situaţiei rezultatului global, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt credibile si relevante decât cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare".

(c) Continuitatea activităţii

Societatea a întocmit acest set de situaţii financiare în baza principiului continuităţii activităţii.

(d) Bazele evaluării

Situaţiile financiare sunt întocmite folosind metoda costului, cu excepţia terenurilor si clădirilor care sunt reevaluate la valoarea justa. Metoda valorii juste este aplicata, cu excepţia activelor sau datoriilor pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita. Pentru recunoaşterea ulterioara a imobilizărilor corporale la nivelul societăţii s-a adoptat modelul reevaluării.

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2021 în conformitate cu OMFP 2844/2016 COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363 Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(e) Moneda funcţională şi de prezentare

Conducerea Societarii considera ca moneda funcţionala, aşa cum este definita aceasta de IAS 21 "Efectele variaţiei cursului de schimb valutar", leul romanesc. Situaţiile financiare sunt prezentate in lei, moneda pe care conducerea Societarii a ales-o ca moneda de prezentare.

(f) Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale

Pregătirea situaţiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raţionamente profesionale, estimări şi ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.

Estimările şi ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.

2.2. Politici contabile semnificative

Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate în mod consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situaţii financiare.

(a) Tranzacţii în monedă străină

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională a Societăţii, leul, la cursurile de schimb valutar de la data tranzacţiei. Activele şi datoriile monetare care la data raportării sunt exprimate în valută sunt convertite în moneda funcţională la cursul de schimb valutar din data respectivă.

(b) Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul cuprinde disponibilul în casă şi la bănci.

Echivalentele de numerar sunt investiţiile financiare pe termen scurt, foarte lichide, care sunt uşor convertibile în numerar şi care sunt supuse unui risc nesemnificativ de modificare a valorii.

La întocmirea situaţiei fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar şi echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la bănci.

(c) Active si datorii financiare

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Societatea clasifică instrumentele financiare deţinute în următoarele categorii: Active sau datorii financiare evaluate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere. Această categorie include active financiare sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare şi instrumente financiare clasificate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere la momentul recunoaşterii iniţiale (d) Creanţe

Creanţele sunt active financiare nederivate cu plaţi fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piaţa activa.

(e) Alte active şi datorii financiare

Alte active şi datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.

(f) Imobilizări corporale

Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesară pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.

Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeaşi natură şi cu utilizări similare:

Terenuri si construcţii;

Instalaţii tehnice si maşini;

Alte instalaţii, utilaje si mobilier

Evaluarea după recunoaştere

Imobilizările corporale sunt evaluate de către Societate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere cumulate. Costul include cheltuielile direct atribuibile achiziţiei activului.

Costurile ulterioare

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2021 în conformitate cu OMFP 2844/2016

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Costurile întreţinerii zilnice (cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerea) aferente imobilizărilor corporale nu sunt capitalizate; ele sunt recunoscute drept costuri ale perioadei în care se produc. Aceste costuri constau în principal în cheltuieli cu forţa de muncă şi cu consumabilele şi pot include şi costul componentelor de valoare mică.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se înregistrează în contul de profit şi pierdere atunci când apar, iar îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

Amortizarea

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările corporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ. Duratele de viaţă utile estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt următoarele:

Construcţii	48 -50 ani
Instalaţii tehnice si maşini	5 ani
Alte instalaţii, utilaje si mobilier	5-15 ani

Metodele de amortizare, duratele utile de viaţă estimate precum şi valorile reziduale sunt revizuite de către conducerea Societăţii la fiecare dată de raportare.

Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

Valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale este derecunoscută (eliminată din situaţia poziţiei financiare) la cedare sau atunci când nu se mai aşteaptă nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în contul de profit şi pierdere curent.

(g) Imobilizări necorporale

Imobilizările necorporale sunt evaluate iniţial la cost. După recunoaşterea iniţială, o imobilizare necorporală este contabilizată la cost minus amortizarea cumulată şi orice pierderi din depreciere cumulate.

Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate.

Amortizarea imobilizărilor necorporale

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările necorporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ. Duratele de viaţă utile estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt următoarele: Alte imobilizări necorporale 1- 5 ani

Metodele de amortizare, duratele de viaţă utilă şi valorile reziduale sunt revizuite la fiecare sfârşit de an financiar şi sunt ajustate corespunzător.

(h) Capitalul social

Acţiunile nominative sunt recunoscute în capitalul social.

(i) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Provizioanele sunt recunoscute în situaţia poziţiei financiare atunci când pentru Societate se naşte o obligaţie legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligaţie şi se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligaţiei. Valoarea recunoscută ca provizion constituie cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligaţiei actuale la finalul perioadei de raportare.

(j) Vânzarea bunurilor

Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităţilor curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei încasate sau de încasat. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestaţiei este probabilă, costurile aferente şi retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil.

Principalele surse de venituri sunt reprezentate de:

Venituri din vânzarea produselor finite si din vânzarea de mărfuri.

(k) Prestarea serviciilor, venituri din inchirieri

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2021 în conformitate cu OMFP 2844/2016

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Veniturile din serviciile prestate si venituri din inchirieri sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere in perioada in care sunt furnizate serviciile respective.

(l) Venituri şi cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente disponibilităţilor bancare, venituri din diferenţe de curs valutar si venituri din tranzacţii pe piaţa de capital.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în baza contabilităţii de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Rata dobânzii efective reprezintă rata care actualizează exact plăţile şi încasările în numerar preconizate în viitor pe durata de viaţă aşteptată a activului sau datoriei financiare (sau, acolo unde este cazul, pe o durata mai scurtă) la valoarea contabilă a activului sau datoriei financiare.

Veniturile din dividende sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere la data la care se stabileşte dreptul Societarii de a încasa dividendele.

În cazul dividendelor primite sub forma acţiunilor ca alternativă la plata în numerar, veniturile din dividende sunt recunoscute la nivelul numerarului ce ar fi fost primit, în corespondenţă cu creşterea participaţiei aferente. Societatea nu înregistrează venituri din dividende aferente acţiunilor primite fără contraprestaţie in bani atunci când acestea sunt distribuite proporţional tuturor acţionarilor.

Veniturile din dividende sunt înregistrate la valoarea brută ce include impozitul pe dividende.

Cheltuielile financiare cuprind cheltuieli privind dobânzile de la credite angajate de societate, cheltuieli privind diferenţe de curs valutar.

(m) Beneficiile angajaţilor

Beneficii pe termen scurt

Obligaţiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaţilor nu se actualizează şi sunt recunoscute în situaţia rezultatului global pe măsură ce serviciul aferent este prestat. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salariile, primele şi contribuţiile la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor sunt recunoscute ca şi cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaşte un provizion pentru sumele ce se aşteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condiţiile în care Societatea ar avea o obligaţie legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajaţi şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil. Societatea nu este angajată în nici un sistem de pensii independent şi, în consecinţă, nu are nici un fel de alte obligaţii în acest sens. Societatea nu este angajată în nici un alt sistem de beneficii post pensionare.

(n) Impozitul pe microintreprindere

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2021 în conformitate cu OMFP 2844/2016

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Societatea plateste impozit pe microintreprindere. Impozitul pe microintreprindere aferent exerciţiului cuprinde impozitul curent. Impozitul curent este impozitul de plătit aferent cifrei de afaceri în perioada curentă, determinat în baza procentelor aplicate la data bilanţului şi a tuturor ajustărilor aferente perioadelor precedente.

(o) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acţiune de bază şi diluat pentru acţiunile nominative. Rezultatul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor Societăţii la numărul de acţiuni nominative aferente perioadei de raportare.

(p) Dividende

Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea Generala a Acţionarilor. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului înregistrat în situaţiile financiare întocmite în conformitate cu Reglementările Contabile Româneşti ("RCR").

(r) Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a Societăţii care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse şi servicii într-un anumit mediu geografic (segment geografic) şi care este supus la riscuri şi beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente.

Activitatea societăţii s-a desfăşurat pe următoarele segmente de activitate:

1. inchireri spatii

Total venituri pe segmente de activitate:

VENITURI	30.06.2020	30.06.2021
Venituri din inchireri spatii	598.222	684.956
Venituri vanzare produse reziduale	0	180.544

2.3. Standarde si interpretari emise de IASB fara a fi alicabile in prezentele situatii financiare.

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

• IFRS 9 care inlocuieste IAS 39 Instrumente financiare: Recunoastere si evaluare;
• IFRS 16 Contractele de leasing cu aplicare de la 01.01.2020 nu este cazul aplicarii acestui standard;
• Diverse alte amendamente la standarde care se aplica dupa 1 ianuarie 2018.

Nota 3. Administrarea riscurilor semnificative

Prin natura obiectului de activitate, Societatea este expusă la diferite tipuri de riscuri. Principalele tipuri de riscuri la care este expusă Societatea sunt: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piaţa, riscul operaţional, riscul aferent mediului economic, riscul aferent impozitării.

Administrarea riscurilor are în vedere maximizarea profitului Societăţii raportat la nivelul de risc la care este expusa.

Politicile Societarii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societăţii.

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Conducerea efectivă a Societarii este asigurată de către Directorul General care este numit de către Consiliul de Administraţie în conformitate cu reglementările Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare si cu Actul Constitutiv al Societarii.

Consiliul de Administraţie al Societarii numeşte Directorul General, ale cărui atribuţii sunt stabilite prin regulamentele Societăţii, prin decizia de numire şi contractul de mandat, precum si prin deciziile Consiliului de Administraţie.

Directorul General în limitele de competentă, coordonează activitatea zilnică a societăţii, urmăreşte respectarea regulilor şi procedurilor interne.

Politicile Societarii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societarii.

Auditul intern al Societarii supraveghează modul in care conducerea monitorizează respectarea politicilor si procedurilor de gestionare a riscului si revizuieşte adecvarea cadrului de gestionare a riscului in relaţie cu riscurile cu care se confrunta entitatea.

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca societatea, datorita unor elemente conjuncturale, sa nu-si poată onora obligaţiile fata de bănci.

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa întâmpine dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor care decurg din datoriile financiare pe termen scurt, care se sting prin plata in numerar sau prin alte mijloace financiare, sau că asemenea obligaţii sa fie stinse intr-o manieră nefavorabilă pentru Societate.

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Societatea urmăreşte evoluţia nivelului lichidităţilor pentru a-şi putea achita obligaţiile la data la care acestea devin scadente şi analizează permanent activele şi datoriile, în funcţie de perioada rămasă până la scadenţele contractuale. In scopul gestionării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie operaţionale şi bugetare sunt monitorizate şi analizate lunar în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în lichiditate.

In lei	Valoare	Fluxuri de		Intre 3 si 12	Mai mare de 1 an	Fără maturitate prestabilita
30-Iunie-21	contabila	numerar contractuale	Sub 3 luni	luni
Active
Stocuri	22.665	22.665	5.600	17.065
Creanţe comerciale si avansuri plătite	4.716.146	4.716.146	1.180.000	3.534.146
Alte creanţe	9.470.195	9.470.195	2.070.000	7.400.195
Numerar si echivalente de numerar	115.285	115.285	28.800	86.485
Cheltuieli in avans	440.412	440.412	115.000	325.412
Active circulante-total	14.764.704	14.764.704	3.399.400	11.365.304
Alte datorii	7.497.935	7.497.935	1.800.000	5.697.935
Datorii comerciale si avansuri încasate	51.064	51.064	12.700	38.364
Total datorii	7.548.999	7.548.999	1.812.700	5.736.299
Excedent de lichiditate	7.215.705	7.215.705	1.586.700	5.629.005

Riscul de piaţă

Societatea prin Consiliul de Administraţie monitorizează permanent modul de realizare a gestionarii riscului de piaţă. Societatea nu este expusă riscului valutar dar este expusă riscului de preţ, drept pentru care ajustează preţul cu oferta de pe piaţă.

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Riscul operaţional

Riscul operaţional este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societăţii, precum si din factori externi, alţii decât riscul de credit, de piaţa si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinţe legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizaţional. Riscurile operaţionale provin din toate operaţiunile Societăţii. Responsabilitatea principala a dezvoltării si implementării controalelor legate de riscul operaţional revine conducerii fiecărei unităţi. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale Societăţii de gestionare a riscului operaţional pe următoarele arii:

• Cerinţe de separare a responsabilităţilor, inclusiv autorizarea independenta a tranzacţiilor
• Alinierea la cerinţele de reglementare si legale
• Documentarea controalelor si procedurilor
• Cerinţe de analiza periodica a riscului operaţional la care este expusa Societatea si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate
• Cerinţe de raportare a pierderilor operaţionale si propuneri de remediere a cauzelor care le-au generat
• Elaborarea unor planuri de continuitate operaţionala
• Dezvoltare si instruire profesionala
• Stabilirea unor standarde de etica
• Prevenirea riscului de litigii, inclusiv asigurare acolo unde se aplica
• Diminuarea riscurilor, inclusiv utilizarea eficienta a asigurărilor unde este cazul.

Riscul aferent mediului economic

Identificarea şi evaluarea investiţiilor influenţate de o piaţa de creditare lipsita de lichiditate, analiza respectării contractelor de creditare si a altor obligaţii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a incertitudinilor legate de capacitatea unei entităţi de a continua sa funcţioneze pentru o perioada rezonabila de timp, toate acestea ridica la rândul lor alte provocări.

Efectele acestora asupra pieţei financiare din România au fost scăderi de preturi si lichiditate pe pieţele de capital si creşteri ale ratelor de dobânda pe termen lung datorate condiţiilor de lichiditate la nivel internaţional.

Conducerea nu poate estima credibil efectele asupra situaţiilor financiare ale Societăţii rezultate din deteriorarea lichidităţii pieţei financiare, deprecierea activelor financiare influenţate de condiţii de piaţa nelichide si volatilitatea ridicata a monedei naţionale si a pieţelor financiare. Conducerea Societăţii considera ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini creşterea activităţii Societăţii in condiţiile de piaţa curente prin:

• elaborarea strategiilor de gestionare a lichidităţii si stabilirea unor masuri specifice de management al lichidităţii in situaţii de criza;
• previzionări ale lichidităţii curente;

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2021 în conformitate cu OMFP 2844/2016

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

examinarea atenta a condiţiilor si clauzelor incluse in angajamentele de compensare si decontare, in prezent si in viitorul apropiat.

Riscul aferent impozitării

Începând cu 1 ianuarie 2007, urmare aderării României la Uniunea Europeană, Societatea a trebuit să se supună reglementărilor Uniunii Europene, şi în consecinţă s-a pregătit pentru aplicarea schimbărilor aduse de legislaţia europeană. Societatea a implementat aceste schimbări, dar modul de implementare al acestora rămâne deschis auditului fiscal timp de 5 ani.

Interpretarea textelor şi implementarea practică a procedurilor noilor reglementări fiscale aplicabile, ar putea varia şi există riscul ca în anumite situaţii autorităţile fiscale să adopte o poziţie diferită faţă de cea a Societăţii.

Adecvarea capitalurilor

Politica conducerii in ceea ce priveşte adecvarea capitalului se concentrează in menţinerea unei baze solide de capital, in scopul susţinerii dezvoltării continue a Societăţii si atingerii obiectivelor investiţionale.

Nota 4. Active imobilizate

	Imobilizări necorporale	Terenuri	Construcţii	Instalaţii tehnice si maşini	Alte instalaţii utilaje si mobilier	Investitii Imobiliare	Active de expl. si evaluare resurse minerale	Imobilizări corporale in curs	Imobilizări financiare	Total active imobilizate
Sold la 01.01.2021	118.521	54.033.828	10.478.341	10.501.251	18.393	4.306.872	844.333	2.323.098	7.799.893	90.424.530
Creşteri
Reduceri				875.775						875.775
Sold la 30.06.2021	118.521	54.033.828	10.478.341	9.625.476	18.393	4.306.872	844.333	2.323.098	7.799.893	89.548.755
Amortizare cumulata
Sold la 01.01.2021	118.521		5.149.663	10.366.700	18.393	1.639.012	828.157			18.130.446
Creşteri			275.968	99.918		62.053	862			438.801
Reduceri				875.775						875.775
Sold la 30.06.2021	0	0	5.425.631	9.590.843	18.393	1.701.065	839.019	2.323.098	7.799.893	17.693.472
Valoare contabila neta	0	54.033.828	5.052.710	34.633	0	2.605.806	5.314	2.323.098	7.799.893	71.855.283

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2021 în conformitate cu OMFP 2844/2016

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

In viitor, societatea analizeaza oportunitatea realizarii reevaluarii imobilizarilor financiare de catre un evaluator autorizat ANEVAR.

Nota 5. Stocuri

La 30.06.2021 societatea deţinea stocuri in valoare de 22.665 lei din care valoarea cea mai mare o deţin produsele finite. Stocurile au fost înregistrate la cost de achiziţie respectiv la cost de producţie pentru produsele finite. Metoda de evaluare la ieşirea din gestiune a bunurilor de natura stocurilor utilizate la 30.06.2021 a fost metoda FIFO.

Nota. 6. Provizioane

In cursul semestrului I 2021 nu au fost constituite provizioane.

Nota 7. Rezultatul pe acţiune (IAS 33)

Valoarea per acţiune determinata in funcţie de activul net la data de 30.06.2021

-	86.619.989
Total active	lei
-	7.659.001
Total datorii	lei
-	79.070.988
Capitaluri proprii	lei
- Număr acţiuni	236.316.678
-	0,33
Valoarea per acţiune	lei / acţiune

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 8. Analiza rezultatului din exploatare

	30.06.2020	30.06.2021
Venituri din vânzări	598.222	865.500
Alte venituri din exploatare	207.985	46.027
Venituri din producţia de imobilizări
Variaţia stocurilor de produse finite
Venituri din exploatare	806.207	911.527
Cheltuieli materiale si consumabile	13.172	1.094
Cheltuieli energie si apa	17.486	(28.503)
Cheltuieli privind mărfurile
Reduceri comerciale primite
Cheltuieli cu personalul	104.027	76.060
Cheltuieli cu prestaţii externe	366.065	142.544
Cheltuieli cu impozite si taxe	409.590	454.279
Cheltuieli cu protecţia mediului
Cheltuieli cu amortizarea	489.195	344.332
Ajustări de valoare privind activele circulante		(19.008)
Ajustări privind provizioanele
Alte cheltuieli	281.551	14.150
Cheltuieli pentru exploatare	1.681.086	984.948
Rezultatul din exploatare	(874.879)	(73.421)

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Cod CAEN :	2363
CIFF	: 1868287
Simbol	:CMCM

Nota 9. Situaţia creanţelor si datoriilor

30.06.2021	Sub 1 an	Peste 1 an
Total creanţe	14.186.342
1. Creanţe comerciale	4.716.147
- clienţi si clienţi incerţi	5.533.567
- avansuri plătite	219.323
- provizioane clienţi	1.036.743
2. Alte creanţe	9.470.195
- creanţe buget	1.573.260
- alte creanţe	7.896.935

Datorii 30.06.2021	Sold la	Sub 1 an	1-5 ani	peste 5 ani
	30.06.2021
Total datorii din care	7.548.999	7.548.999
1. Clienţi creditori	33.071	33.071
2. Datorii comerciale	17.993	17.993
-furnizori interni	17.993	17.993
-furnizori facturi nesosite	0	0
3. Alte datorii	7.497.935	7.497.935
- obligaţii fata de personal	17.747	17.747
- contribuţii sociale si impozit pe venit	9.761	9.761
- alte datorii	7.290.879	7.290.879
- alte provizioane, venituri in avans	179.548	179.548

Nota 10. Participaţii şi surse de finanţare

a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligaţii convertibile

Societatea nu a emis certificate de participare, obligaţiuni sau alte valori mobiliare, in afara de pârtile sociale proprii existente la momentul de fata in baza situaţiilor primite de la Depozitarul Central de la Bucureşti.

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

b) Capitalul social

Valoarea capitalului subscris la 30.06. 2021 era de 23.631.668 lei fiind divizat in 236.316.668 actiuni nominative având valoarea nominala de 0,10 lei / acţiune.

La data de 30.06.2021, structura acţionariatului se prezintă astfel :

SIF TRANSILVANIA	– 134.049.930 ACTIUNI – 56,7247 %
FRATILA CONSTANTIN	– 27.534.518 ACTIUNI – 11,6515 %
FRATILA MIHAELA	– 23.651.000 ACTIUNI – 10,0082 %
COCIU MARIA ALEXANDRA	– 23.646.408 ACTIUNI – 10,0062 %
CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENTS SRL – 23.632.000 ACTIUNI –	10,0001 %
Alti actionari	– 3.802.822 ACTIUNI – 1,6092 %

TOTAL 236.316.678 ACTIUNI – 100,0000 %

Nota 11. Informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

Conform actului constitutiv al societarii societatea este constituita ca societate pe acţiuni, având un consiliu de administraţie alcătuit din 4 membrii. Componenta Consiliului de administraţie la data de 30.06.2021 este următoarea:

• 1. ALEXE GABRIELA Presedinte CA
• 1. ARION IRINA-ELENA administrator
• 1. ROSU BOGDAN administrator
• 1. FILIP BOGDAN administrator

Conducerea executiva este asigurată de Director General.

Nu s-au acordat avansuri si credite directorilor si administratorilor.

Numărul total de salariaţi existenţi la 30.06.2020 era de 0

Indemnizaţii plătite CA si directorilor in anul 2021 au fost in suma de 74.386 lei.

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 12. Analiza principalilor indicatori economico – financiari

Calculul si analiza a principalilor indicatori economico-financiari

1. Indicatori de lichiditate şi solvabilitate

a. Indicatori de lichiditate curente (indicatorul capitalului circulant)

Active curente 14.764.704 ------------------- = ----------------- = 1,96 Datorii curente 7.548.999

Acest indicator oferă garanţia acoperirii datoriilor curente ale societăţii din activele curente, cu condiţia încasării la termen a creanţelor, deşi el are o valoarea mai mare decât valoarea recomandat acceptabila in jurul valorii de 2.

b. Indicatorul lichidităţii imediate (testul acid)

Active curente – Stocuri	14.764.704 - 22.665
--------------------------------	= ----------------------------------- = 1,95
Datorii curente	7.548.999

Activele monetare si asimilate oferă o plata pe termen scurt a datoriilor societăţii, coeficientul de 1,95 garantând acoperirii datoriilor.

c. Indicatorul lichidităţii la vedere

Disponibilitatea băneşti 115.285 ------------------------------ = ------------------ = 0,02 Datorii curente 7.548.999

Acest indicator este la un nivel foarte scăzut, demonstrând ca societatea are nevoie de surse lichide.

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

d. Solvabilitatea globala

Total active 86.619.987 -------------- = --------------- = 11,47 Total datorii 7.548.999

Valoarea acestui indicator arata ca societatea este solvabila, in sensul că îşi poate acoperi datoriile din totalul activelor.

2. Indicatorii de activitate (indicatori de gestiune)

a. Viteza de rotaţie a debitelor clienţi

Sold mediu clienţi 5.578.616 --------------------------- x 181= ---------------- x 181 = 1.167 zile

Cifra de afaceri 865.500

Acest indicator arata eficienta cu care societatea îşi colectează creanţele, se constata ca valoarea lui este mai mare decât viteza de rotaţie a creditelor furnizor.

b. Viteza de rotaţie a creditelor furnizor

Sold mediu furnizor 62.849 -------------------------- x 181 = ----------------x 181 = 13 zile Cifra de afaceri 865.500

Calculata la cifra de afaceri, indicatorul reprezintă numărul de zile de creditare pe care managementul le-a obţinut de la furnizorii şai. Valoarea lui demonstreze ca societatea îşi achita furnizorii sub valoarea recomandabila de 30 de zile.

c. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Cifra de afaceri 865.500 ---------------------- = ------------------ = 0,01 Active imobilizate 71.855.283

Acest indicator arata cifra de afaceri generata de activele imobilizate. d. Valoarea de rotaţie a activelor totale

Cifra de afaceri 865.500 ------------------ = ---------------- =0,01 Total active 86.619.987

Acest indicator arata cifra de afaceri generata de activele totale.

e. Perioada de rambursare a datoriilor

Datorii curente 7.548.999 -------------------- x 181 = ------------------ x 181 = 1.579 zile Cifra de afaceri 865.500

3. Indicatori de profitabilitate

a. Valoarea contabila a unei acţiuni

Capitalul propriu 86.619.987 --------------------- = ----------------- = 0,37 Număr de acţiuni 236.316.678

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 13. Numerar şi echivalente de numerar

-lei-

	30.06.2020	30.06.2021
Disponibilităţi la bănci în lei	826.844	91.089
Disponibilităţi la bănci în monedă străină	81	1.343
Casa in lei	30.208	22.853
Alte valori
Total	857.133	115.285

Nota 14. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii

a) Venituri din vânzări

	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2019
Venituri din producţia vânduta/prestari servici	684.956	598.222	471.859
Venituri din marfa vânduta
Venituri din vanzare produse reziduale	180.544
Total	865.500	598.222	471.859

b) Alte venituri

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2019
Venituri din producţia stocata	-	-	164.048
Venituri din subventii de exploatare	-	4.030	-
Alte venituri din exploatare	46.027	203.955	164.048
Total	46.027	207.985	164.048

C) Cheltuieli exploatare

	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2019
Cheltuieli cu personalul	76.060	104.027	211.540
Cheltuieli cu materialele si alte cheltuieli externe	(27.409)	30.658	145.877
Cheltuieli cu amortizarea/provizioane	344.332	489.195	510.782
Cheltuieli cu alte prestaţiile externe	142.544	366.065	148.712
-cheltuieli cu întreţinerea si reparaţiile		10.736	6.369
-cheltuieli cu redevenţe si chirii	1.938	4.845
-prime de asigurare	2.059	1.707	2.902
-cheltuieli cu colaboratorii
-cheltuieli cu comisioanele si onorariile
-cheltuieli cu transportul de bunuri si personal			3.100
-cheltuieli cu deplasări si detaşări
-cheltuieli poştale si telecomunicaţii	123	268	652
-cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate	1.846	2.469	3.620
-alte cheltuieli operaţionale	1.365.579	346.040	132.069
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate	454.279	409.590	399.303
Donaţii si activele cedate	14.150	281.551	35.861

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Total	948.948	1.681.086	1.452.075
-------	---------	-----------	-----------

d) Venituri si cheltuieli financiare

	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2019
Venituri din imobilizări financiare
Venituri din investiţii financiare cedate
Venituri din diferenţe de curs valutar	8.746	12.225	23.117
Venituri din dobânzi	529	944	564
Venituri din sconturi obţinute
Alte venituri financiare
Venituri din acţiuni deţinute la filiale
Cheltuieli cu investiţiile financiare cedate
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar	115	65	26
Cheltuieli privind dobânzile
Cheltuieli cu sconturi acordate			(143)
Rezultat financiar	9.160	13.104	23.798

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

e) Cheltuiala cu impozitul pe microintreprindere:

	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2019
Impozit microintreprindere/ impozit specific	9.208	8.028	6.365
Impozit microintreprindere/ impozit specific	9.208	8.028	6.365

f) Rezultatul perioadei

	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2019
Venituri totale	920.802	819.376	659.588
Cheltuieli totale	985.063	1.681.151	1.451.958
Profit brut	(64.261)	(861.775)	(792.370)
Impozit microintreprindere/ profit/impozit specific	9.208	8.028	6.365
Profit net	(73.469)	(869.803)	(798.735)

Nota 15. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate

La 30.06.2021 societatea deţine un număr de 11.783.153 acţiuni la SC SCUT SA, reprezentând 40,2788% din capitalul social al SC SCUT SA.

Nu s-au efectuat tranzacţii în anul 2021.

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2021 în conformitate cu OMFP 2844/2016 COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363 Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 16. Evenimente ulterioare bilantului

Societatea COMCM SA are suspedata definitiv executarea Deciziei de Impunere nr. F-CT 26/28.02.2017 emisa de organele fiscale prin Hotararea nr 400/2020 pronuntata de Inalta Curte de Casatie si Justitie in dosarul 229/36/2017 si deasemenea are suspendata si decizia de impunere F-CT 70/06.08.2018 emisa de organele fiscale, pana la solutionarea actiunii de fond. Conducerea societatii nu poate aprecia la aceasta data ce implicatii vor rezulta din actiunile sale, dar estimeaza un deznodamant favorabil.

DIRECTOR GENERAL, Gabriela Alexe

DECLARATIE

Subsemnata, Alexe Gabriela, in calitate de Director General al societatii COMCM S.A., cu privire la Situatiile financiare individuale pentru Semestrul I 2021, declar ca:

• situatia financiara-contabila anuala intocmita in conformitate cu standardele contabile aplicabile ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierdere ale societatii;
• raportul consiliului de administratie cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor societatii, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate;
• societatea isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate;

DIRECTOR GENERAL, ALEXE GABRIELA