Comarch S.A. — Annual Report 2022

Apr 28, 2023

2594001MNJ3BH1UVVG70 Roczne Sprawozdanie Finansowe Comarch S.A. za okres 01.01.2022-31.12.2022 Kraków, 28 kwietnia 2023 r. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 2 Spis treści WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................. 7 I. Informacja ogólna o Comarch S.A. („Spółka”) ........................................................................................................... 7 II. Opinia wydana przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Comarch S.A. za 2021 rok nie zawierała zastrzeżeń ....................................................................................................................................................... 8 III. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego.................................................................. 8 1. Aktywa trwałe .................................................................................................................................................................... 8 Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................................................... 8 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................... 8 Inwestycje długoterminowe .............................................................................................................................................. 9 2. Aktywa obrotowe ............................................................................................................................................................. 10 Zapasy (materiały, produkty w toku, produkty gotowe oraz towary) ........................................................................... 10 Należności ....................................................................................................................................................................... 10 Krótkoterminowe aktywa finansowe .............................................................................................................................. 11 Rozliczenia międzyokresowe kosztów .......................................................................................................................... 11 3. Kapitał własny ................................................................................................................................................................. 11 4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................................... 11 Rezerwy na zobowiązania ............................................................................................................................................... 11 Zobowiązania .................................................................................................................................................................. 12 Fundusze specjalne ......................................................................................................................................................... 12 Rozliczenia międzyokresowe przychodów .................................................................................................................... 12 5. Wycena aktywów i pasywów bilansu wyrażonych w walutach obcych oraz zasady ustalania różnic kursowych ... 12 W trakcie okresu sprawozdawczego (roku) .................................................................................................................. 12 Na dzień bilansowy ......................................................................................................................................................... 13 Zasady ustalania różnic kursowych ............................................................................................................................... 13 6. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................... 13 7. Wynik finansowy .............................................................................................................................................................. 13 Przychody są ujmowane wg zasady memoriałowej ..................................................................................................... 14 Koszty obejmują: ............................................................................................................................................................. 14 Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................................... 15 Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 15 Podatek dochodowy odroczony ..................................................................................................................................... 15 IV. Zasady przeliczania złotych na EURO i wybrane waluty .......................................................................................... 17 V. Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ...................................................................................................................................................................... 18 1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów..................................................................................................................... 18 2. Prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) .......................................................................... 18 3. Program opcji menedżerskich ........................................................................................................................................ 18 4. Korekta przychodów z tytułu zastosowania MSSF 15 .................................................................................................. 19 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 3 5. Korekta należności z tytułu stosowania MSSF 9 .......................................................................................................... 19 6. Korekta z tytułu zastosowania MSSF 16 ....................................................................................................................... 19 7. Zestawienie zbiorcze różnic w stosunku do MSSF (w tys. PLN) ................................................................................. 19 Bilans ............................................................................................................................................................................ 20 Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................................ 22 Zestawienie zmian w kapitale własnym ......................................................................................................................... 23 Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................................................................... 24 Dodatkowe informacje i objaśnienia .............................................................................................................................. 26 A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE .............................................................................................................................................. 26 Noty objaśniające do bilansu ......................................................................................................................................... 26 Nota 1a Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................................... 26 Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) .......................................................... 27 Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) .......................................................................... 28 Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................. 28 Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) ......................................................................................... 29 Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) ........................................................................................ 30 Nota 3a Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) ................................................................................... 30 Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................................. 30 Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) ....................................... 31 Nota 3d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych .................................................................................. 33 Nota 3e Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych .................................................................................. 42 Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) .................. 46 Nota 3g Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ....................... 46 Nota 3h Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................... 47 Nota 3i Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) ................................................................................................. 47 Nota 3j Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) ................................................. 48 Nota 3k Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) .................................................................................. 48 Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................................... 48 Nota 4b Inne rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................... 48 Nota 5a Zapasy ............................................................................................................................................................... 48 Nota 6a Należności krótkoterminowe............................................................................................................................ 49 Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych .............................................................................. 49 Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ..................................................................................................................................................................... 50 Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych........................................ 50 Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ............................................................................. 50 Nota 6f Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ................ 51 Nota 6g Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie ...................................................................................................................................................................... 51 Nota 7a Należności sporne oraz należności przeterminowane w tys. PLN (z podziałem wg tytułów) na dzień ...... 51 Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................... 52 Nota 8b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)................. 52 Nota 8c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ...................... 52 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 4 Nota 8d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) .......................................................................... 53 Nota 8e Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) .................................................................... 53 Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................. 53 Nota 10a Kapitał zakładowy (struktura) ........................................................................................................................ 54 Nota 11a Kapitał zapasowy ............................................................................................................................................ 56 Nota 12a Kapitał z aktualizacji wyceny .......................................................................................................................... 56 Nota 13a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ...................................................................... 56 Nota 14a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego......................................................... 57 Nota 14b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) ................. 57 Nota 14c Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) .......................................................... 57 Nota 15a Zobowiązania długoterminowe ...................................................................................................................... 58 Nota 15b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ................................. 58 Nota 15c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) .................................................................................. 58 Nota 15d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ..................................................................... 59 Nota 16a Zobowiązania krótkoterminowe..................................................................................................................... 62 Nota 16b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................................................................. 63 Nota 16c Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek .................................................................... 64 Nota 17a Inne rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................. 67 Nota 18a Wartość księgowa na 1 akcję ......................................................................................................................... 67 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ............................................................................................................. 68 Nota 19a Zobowiązania warunkowe (z tytułu) .............................................................................................................. 68 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ............................................................................................................... 69 Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) .............................. 69 Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) .............................................................. 69 Nota 21a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) .......... 70 Nota 21b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) ........................................... 70 Nota 22a Koszty według rodzaju.................................................................................................................................... 71 Nota 23a Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................... 71 Nota 24a Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................................... 72 Nota 25a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach ................................................................... 72 Nota 25b Przychody finansowe z tytułu odsetek .......................................................................................................... 72 Nota 25c Inne przychody finansowe .............................................................................................................................. 73 Nota 26a Koszty finansowe z tytułu odsetek ................................................................................................................ 73 Nota 26b Inne koszty finansowe .................................................................................................................................... 73 Nota 27a Podatek dochodowy bieżący.......................................................................................................................... 73 Nota 27b Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat ....................................................... 74 Nota 28a Sposób podziału zysku netto ......................................................................................................................... 74 Nota 29a Zysk netto na akcję ......................................................................................................................................... 75 Noty objaśniające do rachunku przepływów .................................................................................................................. 76 Nota 30 Struktura środków pieniężnych (rok bieżący) ................................................................................................. 76 Nota 31 Specyfikacja wyliczeń wybranych pozycji z rachunku przepływów środków pieniężnych (rok bieżący) .... 76 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................................................................................................................ 80 Nota 32 Instrumenty finansowe ..................................................................................................................................... 80 Nota 33 Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................ 83 Nota 34 Przychody i koszty działalności zaniechanej .................................................................................................. 87 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 5 Nota 35 Planowane nakłady inwestycyjne .................................................................................................................... 88 Nota 36 Przychody Comarch S.A. z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz pozostałych jednostek grupy kapitałowej oraz jednostek stowarzyszonych (w tys. PLN) .................................................................................. 88 Nota 37 Zakupy Comarch S.A. od pozostałych jednostek grupy kapitałowej i jednostek stowarzyszonych (towary i usługi podstawowe) ................................................................................................................................................ 91 Nota 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych ................................................................................................................... 95 Nota 39 Przeciętne zatrudnienie w Comarch S.A. ........................................................................................................ 95 Nota 40 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących (okres bieżący) w PLN ............................................ 96 Nota 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych ..................................................... 97 Nota 42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych .................................................................................................. 98 Nota 43 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ................................................................................................................................... 98 Nota 44 Zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................................................... 99 Nota 45 Zmiany zasad rachunkowości ........................................................................................................................ 100 Nota 46 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki .......................................................... 100 Nota 47 Informacje o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa ................................. 101 Nota 48 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy ................................................................................. 101 Nota 49 Powiązanie pomiędzy pozycjami bilansu, w przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami. Dotyczy podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową ............................................................ 102 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 6 70+ lokalizacji na 6 kontynentach – realizujemy projekty na całym świecie 1 211 mln PLN przychodów ze sprzedaży 67 mln PLN zysku netto 59 spółek zależnych 5,6% rentowność netto 5 400+ specjalistów Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 7 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Informacja ogólna o Comarch S.A. („Spółka”) Podstawowym przedmiotem działalności firmy Comarch S.A. z siedzibą w Krakowie przy Al. Jana Pawła II 39 A jest działalność związana z oprogramowaniem - PKD 62.01.Z. Oznaczenie sądu: Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Numer KRS: 0000057567. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. W tabelach raportu: ▪ okres poprzedni oznacza okres 01.01.2021 - 31.12.2021 i obejmuje 12 miesięcy, ▪ okres bieżący oznacza okres 01.01.2022 - 31.12.2022 i obejmuje 12 miesięcy. W dniu 31 grudnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Comarch S.A. wchodzili: ▪ Elżbieta Filipiak - Przewodnicząca Rady, ▪ Andrzej Ryszard Pach - Wiceprzewodniczący Rady, ▪ Danuta Drobniak - Członek Rady, ▪ Joanna Krasodomska - Członek Rady, ▪ Anna Pruska - Członek Rady, ▪ Robert Jasiński- Członek Rady. ) Zarząd Comarch S.A. poinformował raportem bieżącym nr RB-9-2022, że w dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwały nr 24, 25, 26, 27, 28 oraz 29 w sprawie wyboru Radu Nadzorczej Spółki. Pani Elżbieta Filipiak, Pan Andrzej Pach, Pani Danuta Drobniak, Pani Joanna Krasodomska oraz Pani Anna Pruska zostali powołani do pełnienia funkcji członków Rady Nadzorczej Comarch S.A. na kolejną kadencję. Pan Robert Jasiński został powołany do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Comarch S.A. po raz pierwszy. W dniu 31 grudnia 2022 roku w skład Zarządu Comarch S.A. wchodzili: ▪ Janusz Filipiak - Prezes Zarządu, ▪ Paweł Prokop - Wiceprezes Zarządu, ▪ Andrzej Przewięźlikowski - Wiceprezes Zarządu, ▪ Zbigniew Rymarczyk - Wiceprezes Zarządu, ▪ Konrad Tarański - Wiceprezes Zarządu, ▪ Marcin Warwas - Wiceprezes Zarządu. ) Zarząd Comarch S.A. poinformował raportem bieżącym nr RB-8-2022, że w dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwały nr 30, 31, 32, 33, 34 oraz 35 w sprawie wyboru Zarządu Spółki. Pan Janusz Filipiak, Pan Paweł Prokop, Pan Andrzej Przewięźlikowski, Pan Zbigniew Rymarczyk, Pan Konrad Tarański oraz Pan Marcin Warwas zostali powołani do pełnienia funkcji członków Zarządu Comarch S.A. na kolejną kadencję. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Comarch S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Według Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Comarch S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Oprócz sprawozdania jednostkowego sporządzanego zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 8 finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. II. Opinia wydana przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Comarch S.A. za 2021 rok nie zawierała zastrzeżeń III. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. („ustawa o rachunkowości”) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. 1. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową. Przyjęto następujące stawki amortyzacyjne: ▪ oprogramowanie komputerowe 30% ▪ licencje 30% ▪ prawa autorskie 30% ▪ pozostałe prawa 10-20% Przyjęte stawki amortyzacyjne odpowiadają ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Jeżeli wynikający z umowy okres używania praw majątkowych jest krótszy niż wynika z okresów zdefiniowanych powyżej, odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresie wynikającym z umowy. W przypadku wartości niematerialnych i prawnych nabytych w celu wykorzystania w konkretnym projekcie okres amortyzacji ustala się jako okres trwania projektu. Rzeczowe aktywa trwałe a) Środki trwałe własne Wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich użytkowania oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Szczegółowe zasady amortyzowania środków trwałych przyjętych przez Spółkę są następujące: Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 9 ▪ Środki amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności. W szczególności stawki amortyzacyjne wynoszą: 2,5% (gr. I), 30% (gr. IV), 15% (gr. VII) i 20% (gr. VIII). W przypadku środków trwałych nabytych w celu wykorzystania w konkretnym projekcie okres amortyzacji ustala się jako okres trwania projektu. ▪ Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania nie podlegają amortyzacji. b) Środki trwałe w budowie - wycenione według ceny nabycia pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. c) Ulepszenia w obcych środkach trwałych wycenione są według ceny nabycia z uwzględnieniem ich pomniejszenia o amortyzację. Dotyczą one budynków i budowli i amortyzowane są metodą liniową w okresie ich ekonomicznego użytkowania. d) Środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu zawartych po 1 stycznia 2002 r. zalicza się do aktywów trwałych Spółki, jeżeli spełnione są warunki wynikające z art. 3 ust 4 Ustawy o rachunkowości i wycenia się je według wartości godziwej ustalonej na dzień rozpoczęcia umowy lub przyjęcia przedmiotu leasingu do używania, bądź w wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Inwestycje długoterminowe a) Nieruchomości Wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne, proporcjonalnie do okresów ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości oraz zasad określonych w art. 31, art. 32 ust. 1-5 i art. 33 ust. 1 Ustawy. Koszty i przychody związane z utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych, ich aktualizacją lub przekwalifikowaniem ujmuje się jako pozostałe przychody/koszty operacyjne (zgodnie z art. 3 ust. 1, pkt. 32 Ustawy). b) Długoterminowe aktywa finansowe Na dzień bilansowy aktywa finansowe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe, jeżeli przewidywany okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony od dnia bilansowego. Udziały wyceniane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego nie później niż na dzień bilansowy. Wartość jednostek uczestnictwa w Comarch Corporate Finance Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („CCF FIZ”) wyceniana jest w wartości godziwej a skutki wyceny rozliczane są z kapitałem z aktualizacji. Za wartość godziwą uważa się wycenę wg. ceny nabycia korygowaną następnie do poziomu kapitałów własnych spółek zależnych, które stanowią składniki lokat funduszu inwestycyjnego, przy czym w Grupie Comarch stosowana jest zasada, że wartość majątku trwałego nie podlega przeszacowaniu do wartości rynkowej, ale jest ujmowana według wartości księgowej ustalonej na poziomie ceny nabycia skorygowanej o odpisy amortyzacyjne. Wszystkie spółki które posiada CCC FIZ są konsolidowane metodą pełną bezpośrednio przez Comarch SA. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 10 Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. 2. Aktywa obrotowe Zapasy (materiały, produkty w toku, produkty gotowe oraz towary) Materiały wycenione są wg rzeczywistych cen zakupu. W przypadku utraty wartości użytkowej nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Nabyte w związku z zobowiązaniami gwarancyjnymi dotyczącymi realizowanych kontraktów, jako zapasowe, części i sprzęt serwisowy ujmowane są według rzeczywistych cen zakupu a następnie rozliczane wartościowo w proporcji do okresu trwania gwarancji. Wykazywana w sprawozdaniu produkcja w toku dotyczy wytwarzanego przez Comarch S.A. i przeznaczonego do wielokrotnej sprzedaży oprogramowania. Produkcja w toku jest wyceniana według technicznych bezpośrednich kosztów wytworzenia. Wytworzone przez Comarch S.A. i przeznaczone do wielokrotnej sprzedaży oprogramowanie użytkowe wyceniane jest w okresie przynoszenia przez nie korzyści ekonomicznych, nie dłuższym niż 36 miesięcy, jakie następują od rozpoczęcia sprzedaży, w wysokości nadwyżki kosztów ich wytworzenia nad przychodami netto uzyskanymi ze sprzedaży tych produktów w ciągu kolejnych 36 miesięcy. W zależności od charakteru wytworzonego oprogramowania i oceny możliwości jego sprzedaży stosuje się zasadę odpisywania w koszt własny poniesionych na jego wytworzenie nakładów w wysokości od 50% do 100% zafakturowanej w powyższym okresie sprzedaży. Jeżeli Spółka posiada wcześniej informacje o ograniczeniu możliwości dalszej sprzedaży, niezwłocznie dokonuje odpisu aktualizującego wartość produkcji w toku w wysokości nakładów, w stosunku do których występuje prawdopodobieństwo nie odzyskania, bądź też dokonuje jednorazowo odpisania całości nierozliczonych nakładów (w zależności od stopnia oceny ryzyka) w ciężar kosztu własnego sprzedaży. Towary wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto. Produkty gotowe wyceniane są wg. technicznych bezpośrednich kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. Należności Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. Należności z tytułu dostaw i usług zaliczane są do należności krótkoterminowych. Pozostałe należności w zależności od terminu wymagalności (do lub powyżej 12 miesięcy) od dnia bilansowego wykazywane są jako krótko- lub długoterminowe. W celu urealnienia wartości należności zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych zostały na dzień bilansowy wycenione według kursu średniego NBP. Zrealizowane i wynikające z wyceny bilansowej różnice kursowe po ich skompensowaniu zostają odniesione odpowiednio na przychody bądź koszty finansowe. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 11 Krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa wykazane w sprawozdaniu obejmują aktywa pieniężne, udzielone pozostałym jednostkom pożyczki oraz krótkoterminowe papiery wartościowe. Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych. Środki pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione według kursów średnich NBP. Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. Papiery wartościowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego która z nich jest niższa. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są wydatki poniesione z góry, a dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia kosztów trwające dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego traktowane są jako długoterminowe. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują także nadwyżkę wielkości sprzedaży na kontraktach długoterminowych ustalonych według art. 34 a ust.1 i ust.2 pkt.2 Ustawy o rachunkowości nad wartością sprzedaży zafakturowaną do kontrahentów. 3. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje między innymi: ▪ kapitał zakładowy Spółki wykazany w wartości nominalnej, ▪ kapitał zapasowy utworzony z podziału zysku z zachowaniem zasad i limitów określonych w Kodeksie Spółek Handlowych oraz z nadwyżki sprzedaży akcji ponad wartość nominalną, ▪ pozostałe kapitały rezerwowe utworzone z podziału zysku przeznaczone na cele inwestycyjne oraz inne określone w statucie - wycenione według ceny nominalnej, ▪ zysk nie podzielony wynikający z korekt z tytułu zmiany zasad rachunkowości w 2002 roku w związku z nowelizacją Ustawy o rachunkowości oraz korekt związanych ze zmianą zasad rozpoznawania wbudowanych instrumentów pochodnych, ▪ kapitał z aktualizacji dotyczący wyceny certyfikatów w CCF FIZ oraz rozliczenia podatku odroczonego od wyceny. 4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Tworzone są na pewne i prawdopodobne straty z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej oraz prawdopodobne przyszłe zobowiązania dotyczące bieżącego okresu sprawozdawczego. W szczególności dotyczą: ▪ przewidywanych nakładów na wydatki, które będą poniesione w następnym okresie sprawozdawczym z tytułu kosztów, które dotyczą bieżącego okresu, Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 12 ▪ rezerw na przewidywane do poniesienia dodatkowe koszty dokończenia kontraktów, przewyższających wysokość możliwych do uzyskania przychodów i na prace gwarancyjne, ▪ rezerw z tytułu nagród (premii) przewidywanych do wypłaty w następnym okresie sprawozdawczym, dotyczących okresu poprzedniego, ▪ rezerwy na urlopy, ▪ rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne. Obejmują też rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zobowiązania Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług traktowane są jako krótkoterminowe, natomiast pozostałe zobowiązania w zależności od okresu wymagalności (do lub ponad 12 miesięcy od dnia bilansowego) jako krótko- lub długoterminowe. Zobowiązania w walutach obcych wycenione zostały na dzień bilansowy po kursach średnich NBP. Fundusze specjalne Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz utworzony z podziału zysku za lata 1998 i 1999 Fundusz Mieszkaniowy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują otrzymane ze środków unijnych oraz środków krajowych na naukę dotacje na dofinansowanie prac badawczych i związanych z ich prowadzeniem środków trwałych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują także nadwyżkę sprzedaży zafakturowanej do kontrahentów nad wielkością przychodów ze sprzedaży na kontraktach długoterminowych ustalonych wg Art. 34a ust. 1 i ust. 2 pkt 2 Ustawy o rachunkowości. 5. Wycena aktywów i pasywów bilansu wyrażonych w walutach obcych oraz zasady ustalania różnic kursowych W trakcie okresu sprawozdawczego (roku) Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: ▪ Operacje zakupu i sprzedaży towarów i usług - po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji, z tym, że wymagające odprawy celnej zakupy importowe oraz sprzedaż eksportowa towarów wyceniane są wg kursów wyznaczonych w dowodach odprawy celnej. ▪ Operacje wpływu na rachunek walutowy waluty obcej z tytułu spłaty należności za sprzedaż towarów i usług, papierów wartościowych, dopisania odsetek przez bank - kurs średni ogłoszony przez NBP na dzień poprzedzający dzień operacji. ▪ Zaciągnięcie w walucie obcej kredytów i pożyczek, z chwilą ich wpływu na rachunek walutowy a także dopisanych od nich odsetek - kurs średni NBP na dzień poprzedzający dzień operacji. ▪ Zakup i sprzedaż udziałów, akcji, papierów wartościowych opiewających na walutę obcą- kurs średni ogłoszony przez NBP na dzień poprzedzający operację. ▪ Operacje dotyczące sprzedaży i kupna walut – po kursie faktycznie zastosowanym w danym dniu przez bank (odpowiednio kurs zakupu bądź sprzedaży zastosowany przez bank). Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 13 ▪ Zapłata należności w walucie obcej (łącznie z pożyczkami), jeżeli waluta nie wpływa bezpośrednio na rachunek walutowy - kurs zakupu, po którym bank te waluty przeliczył (nabył). ▪ Zapłata zobowiązań, kredytu, pożyczek walutą obcą zakupioną w banku (czyli nie bezpośrednio z rachunku walutowego) - kurs sprzedaży zastosowany przez bank. ▪ Pozostałe operacje - po kursie średnim NBP na dzień poprzedzający dzień operacji lub kurs faktycznie zastosowany (w zależności od charakteru operacji). Na dzień bilansowy Składniki aktywów i pasywów po obowiązujących na ten dzień kursach średnich walut ustalonych przez NBP. Zasady ustalania różnic kursowych ▪ Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych rozlicza się odpowiednio z kapitałem z aktualizacji wyceny bądź przychodami i kosztami finansowymi (stosownie z Art. 35 ust, 2 i 4 Ustawy o rachunkowości) ▪ Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów oraz powstałe przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych. ▪ Różnice kursowe zrealizowane dotyczące należności, zobowiązań i środków pieniężnych wycenia się na bieżąco, natomiast różnice kursowe niezrealizowane dotyczące należności i zobowiązań oraz dotyczące środków pieniężnych na rachunkach bankowych wycenia się na koniec każdego kwartału (z zachowaniem zasady istotności). 6. Instrumenty finansowe Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, będące zabezpieczeniem wartości godziwej wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi na wynik z operacji finansowych. Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, będące zabezpieczeniem przepływów pieniężnych wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi: ▪ na kapitał z aktualizacji wyceny (w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie), ▪ na wynik z operacji finansowych (w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia). Instrumenty pochodne nie stanowiące instrumentu zabezpieczającego w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi na wynik z operacji finansowych. 7. Wynik finansowy Comarch S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów. Prowadzona przez Comarch S.A. działalność w zdecydowanej większości polega na wytwarzaniu oprogramowania do wielokrotnej sprzedaży oraz na realizacji informatycznych kontraktów integracyjnych. W ramach kontraktów integracyjnych Comarch oferuje wykonanie systemów informatycznych “pod klucz” Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 14 składających się z: oprogramowania (własnego i obcego) i/lub sprzętu komputerowego (własnego i obcego) i/lub świadczeniu usług takich jak: ▪ usługi wdrożeniowe, ▪ usługi instalacyjne, ▪ serwis gwarancyjny i pogwarancyjny, ▪ usługi asysty technicznej, ▪ usługi customizacji (dostosowania) oprogramowania, ▪ inne usługi informatyczne i nieinformatyczne niezbędne do realizacji systemu. Realizowane przez Comarch S.A. kontrakty integracyjne ujmuje się w księgach zgodnie z art. 34 a-d Ustawy o rachunkowości, przy czym stopień zaawansowania kontraktu mierzy się udziałem kosztów poniesionych w stosunku do całkowitych kosztów wykonania usługi. Przy ustalaniu całkowitych przychodów z kontraktu uwzględnia się: ▪ przychody z oprogramowania własnego (niezależnie od formy, w jakiej oprogramowanie to jest udostępniane, czyli: licencje, prawa majątkowe, itp.), ▪ przychody z usług, o których mowa w poprzednim akapicie. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu do całkowitych przychodów z kontraktu szacowanych przychodów, dla których istnieje duże prawdopodobieństwo, że zostaną zrealizowane (np. w trakcie realizacji kontraktu z przyczyn technicznych następuje modyfikacja projektu i istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że zamawiający zaakceptuje modyfikację i wysokość przychodów wynikających z tej modyfikacji). Dla kontraktów integracyjnych, w ramach których dostarczane jest oprogramowanie autorstwa Grupy Comarch przeznaczone do wielokrotnej sprzedaży, osobno ujmuje się w księgach przychody i koszty związane z tym oprogramowaniem oraz przychody i koszty związane z pozostałą częścią kontraktu integracyjnego. Różne kontrakty integracyjne łączy się i ujmuje w księgach razem jako jeden kontrakt, jeżeli: ▪ umowy są realizowane jednocześnie lub w ciągłej sekwencji czasowej i precyzyjne rozdzielenie kosztów ich realizacji jest niemożliwe lub ▪ umowy są tak ściśle powiązane ze sobą, że w rzeczywistości są one częścią pojedynczego projektu ze wspólną dla całego projektu marżą zysku. Przychody są ujmowane wg zasady memoriałowej Przychody z wykonania niezakończonych usług (kontraktów) długoterminowych ustalane są proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi zgodnie z art. 34a ust. 2 pkt 1 Ustawy o rachunkowości. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, produktów, towarów i innych składników majątkowych są uznawane w momencie dostarczenia produktów, towarów i innych składników majątkowych, jeżeli jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do tych produktów, towarów i innych składników majątkowych, lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów. Koszty obejmują: ▪ W odniesieniu do kontraktów długoterminowych - całość nakładów poniesionych w danym okresie na realizacje kontraktów wycenionych według kosztu wytworzenia. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 15 ▪ W odniesieniu do pozostałych usług, towarów i innych składników majątku - wartość sprzedanych (zafakturowanych) produktów, towarów i pozostałych składników wycenionych w koszcie wytworzenia lub cenach nabycia. ▪ Całość poniesionych w danym okresie kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży. W pozycji "Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów od jednostek powiązanych" w rachunku zysków i strat Spółka prezentuje wartość zakupionych od jednostek powiązanych produktów, towarów i materiałów, z wyjątkiem tych które są zaliczane do kosztów ogólnych, sprzedaży lub pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu oraz koszty pozyskania nowych zleceń przez centra (działy) sprzedaży Comarch S.A. Koszty ogólne obejmują koszty funkcjonowania Comarch S.A. jako całości i zalicza się do nich w szczególności koszty zarządu oraz koszty działów administracyjnych i wsparcia pracujących na potrzeby Spółki. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i obejmują głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów oraz wynik prac badawczo-rozwojowych dofinansowywanych ze środków obcych. Zgodnie z zasadą istotności dokonuje się kompensaty pozycji o analogicznym charakterze merytorycznym i prezentuje się je wynikowo, odpowiednio w przychodach bądź kosztach operacyjnych. W szczególności dotyczy to: ▪ wyniku na sprzedaży i likwidacji środków trwałych, otrzymanych odszkodowań komunikacyjnych i kosztów napraw powypadkowych, ▪ otrzymanych i zapłaconych kar, ▪ utworzonych i rozwiązanych odpisów aktualizacyjnych na należności, ▪ dotacji i kosztów realizacji sfinansowanych nimi prac badawczo-rozwojowych. Przychody i koszty finansowe Obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych, ze zbycia aktywów finansowych, skutki aktualizacji wartości inwestycji. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 16 Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerwy i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Z uwagi na fakt, iż Spółka prowadzi zarówno działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych jak i zwolnioną, przejściowe różnice w dochodzie podatkowym mogą realizować się w ramach obu tych działalności. Jednocześnie ostateczne ustalenie, w ramach której z działalności (opodatkowanej czy zwolnionej) różnice przejściowe zostaną zrealizowane, jest dokonywane na bazie rocznego rozliczenia podatku dochodowego po zakończeniu roku obrotowego. Dlatego też Spółka na dzień bilansowy ustala aktywa i rezerwę na odroczony podatek jedynie w odniesieniu do rodzajów działalności, które zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami zawsze podlegają opodatkowaniu, tj. działalności finansowej i pozostałej działalności operacyjnej. W dniu 22 marca 1999 r. Comarch S.A. uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Krakowie. Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 14 października 1997 r. w sprawie ustanowienia Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Krakowie (Dz. U. Nr 135, poz. 912 z późn. zm.) jako podmiot, który zainwestował w krakowskiej specjalnej strefie ekonomicznej co najmniej 2 mln EURO, uzyskała ulgi podatkowe dotyczące zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych od dochodu uzyskanego z działalności określonej w zezwoleniu. W związku z wejściem Polski do Unii Europejskiej została uchwalona Ustawa z dnia 2 października 2003 r. o zmianie ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych i niektórych ustaw (Dz. U. Nr 188, poz. 1840), która zmieniła warunki zwolnień podatkowych dla podmiotów działających w specjalnych strefach ekonomicznych. Oznaczało to zmianę dotychczasowego sposobu funkcjonowania ulgi podatkowej z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, z ulgi nieograniczonej wartościowo, na ulgę ograniczoną wartościowo i zależną od wartości dokonanych inwestycji. Na mocy uchwały maksymalna wartość pomocy publicznej przyznanej Comarch S.A. nie mogła przekroczyć 75% wartości nakładów inwestycyjnych, które Spółka poniosła w okresie od uzyskania zezwolenia tj. od dnia 22 marca 1999 r. do dnia 31 grudnia 2006 r. Spółka Comarch S.A. wystąpiła do Ministra Gospodarki o zmianę warunków zezwolenia i w dniu 1 lipca 2004 r. otrzymała decyzję Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2004 r. dotyczącą zmiany warunków zezwolenia na określone powyżej i zgodne z Ustawą. Równocześnie w zmienionym zezwoleniu wydłużony został do 31 grudnia 2017 r. okres, na jaki zostało wydane zezwolenie dla Comarch S.A. Comarch S.A. posiada aktualnie jeszcze trzy zezwolenia na prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Krakowie: ▪ uzyskane w roku 2013, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; ▪ uzyskane w lutym 2016 roku, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; ▪ uzyskane w marcu 2016 roku, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; Jednocześnie, Spółka zwraca uwagę, że w dniu 23 lipca 2013 roku Rada Ministrów przyjęła rozporządzenia wydłużające do 2026 roku termin funkcjonowania specjalnych stref ekonomicznych na terenie Polski. Ulga inwestycyjna z tytułu zezwolenia uzyskanego w roku 1999 została w całości wykorzystana (jego okres ważności upłynął 31 grudnia 2017 r.). Ulga inwestycyjna z tytułu zezwolenia uzyskanego w 2007 roku została w całości wykorzystana, jej wartość na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi zero. Wartość ulgi inwestycyjnej z tytułu zezwolenia uzyskanego w 2013 roku dotyczącego inwestycji w budynek biurowy SSE6 wynosi na dzień 31 grudnia 2022 r. 18 928 tys. PLN (po zdyskontowaniu na dzień przyznania zezwolenia). Wartość ulgi Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 17 inwestycyjnej z tytułu zezwolenia uzyskanego w marcu 2016 roku dotyczącego inwestycji w budynek biurowy SSE7 w Krakowie wynosi na dzień 31 grudnia 2022 r. 22 809 tys. PLN (po zdyskontowaniu na dzień przyznania zezwolenia). Spółka nie ma zamiaru korzystać z zezwolenia uzyskanego w lutym 2016 ze względu na fakt otrzymania (już po jego pozyskaniu), dofinansowania nakładów inwestycyjnych określonych do poniesienia w tym zezwoleniu - dla wyeliminowania ryzyka skorzystania z dwóch form pomocy publicznej dotyczących jednej inwestycji. Dodatkowe informacje na temat sposobu rozpoznawania aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz ulgi związanej z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej zawarto w Nocie 4a dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego. Wynik finansowy ustalony jest zgodnie z art. 42 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. IV. Zasady przeliczania złotych na EURO i wybrane waluty Kursy EURO użyte do przeliczania danych finansowych Średni kurs NBP z dnia 31.12.2022 r. 4,6899 z dnia 31.12.2021 r. 4,5994 Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres 1.01 - 31.12.2022 r. 4,6883 za okres 1.01 - 31.12.2021 r. 4,5775 Minimalny kurs NBP w okresie 1.01 - 31.12.2022 r. 4,4879 w okresie 1.01 - 31.12.2021 r. 4,4541 Maksymalny kurs NBP w okresie 1.01 - 31.12.2021 r. 4,9647 w okresie 1.01 - 31.12.2021 r. 4,7210 W tabeli “Wybrane dane finansowe” punkt I-VIII oraz XVI-XVII wycenione są według średniej arytmetycznej kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, natomiast punkty IX-XIV oraz XVIII-XX według kursu NBP obowiązującego na koniec okresu. Kursy wybranych walut użyte do przeliczania danych bilansowych Średni kurs NBP dla USD z dnia 31.12.2022 r. 4,4018 z dnia 31.12.2021 r. 4,0600 Średni kurs NBP dla CHF z dnia 31.12.2022 r. 4,7679 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 18 z dnia 31.12.2021 r. 4,4484 Średni kurs NBP dla GBP z dnia 31.12.2022 r. 5,2957 z dnia 31.12.2021 r. 5,4846 Średni kurs NBP dla DKK z dnia 31.12.2022 r. 0,6307 z dnia 31.12.2021 r. 0,6184 Średni kurs NBP dla NZD z dnia 31.12.2022 r. 2,7884 z dnia 31.12.2021 r. 2,7775 Średni kurs NBP dla CAD z dnia 31.12.2022 r. 3,2486 z dnia 31.12.2021 r. 3,1920 V. Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Specyfikacja różnic: 1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Sposób ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów w MSSF nie jest jednoznacznie określony i istnieją w tym względzie rozbieżne opinie. Comarch S.A. będąc jednostką dominującą sporządzającą sprawozdania skonsolidowane wg MSSF prezentuje prawo wieczystego użytkowania gruntów jako wartości niematerialne. Według ustawy o rachunkowości prawo wieczystego użytkowania gruntów ujmowane jest jako pozycja „grunty” w rzeczowych aktywach trwałych i nie podlega amortyzacji. 2. Prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) Na dzień bilansowy ulga inwestycyjna stanowi aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka ustaliła te aktywa w wysokości 8 415 tys. PLN i ujęła je w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym wg MSSF. Na przestrzeni roku 2022 aktywa te zostały rozwiązane, natomiast na 31 grudnia 2022 r. utworzono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywo w wysokości 8 415 tys. PLN. Łączny wpływ na wynik wyniósłby 0 PLN. 3. Program opcji menedżerskich Nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 19 4. Korekta przychodów z tytułu zastosowania MSSF 15 W 2018 roku dokonano po raz pierwszy korekty przychodów zgodnie z MSSF 15. Po zastosowaniu zasad wynikających z MSSF 15 wynik roku 2022 uległby zwiększeniu o 6 316 tys. PLN. 5. Korekta należności z tytułu stosowania MSSF 9 Comarch S.A. posiada należności handlowe od niektórych podmiotów powiązanych, których wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi 48 081 tys. PLN, a wartość bieżąca przy zastosowaniu stopy dyskontowej 5,8% wynosi 43 090 tys. PLN. Gdyby Comarch S.A. stosowała zasady wyceny wynikające z MSSF 9 wynik uległby zmniejszeniu o 4 990 tys. PLN. 6. Korekta z tytułu zastosowania MSSF 16 W roku 2019 dokonano po raz pierwszy zastosowania MSSF 16. Do umów o charakterze leasingu zostały zaliczone umowy najmu budynków i powierzchni biurowych, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz leasing środków transportu i sprzętu komputerowego. W aktywach zostało ujęte prawo do użytkowania ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. W pasywach zostało ujęte zobowiązanie leasingowe ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności z tytułu umów leasingowych. Gdyby sprawozdanie Comarch S.A. było sporządzone wg MSSF to na dzień 31 grudnia 2022 r. aktywo z tytułu użytkowania wynosiłoby 108 300 tys. PLN a zobowiązanie leasingowe 114 752 tys. PLN, wpływ na wynik za 2022 rok -1 740 tys. PLN. 7. Zestawienie zbiorcze różnic w stosunku do MSSF (w tys. PLN) Pozycja Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r. Wynik netto za 2022 rok Wg polskich zasad rachunkowości korekty: 1 054 059 67 406 ▪ ujęcie opcji menedżerskiej (pkt V 3) - - ▪ aktywa z tytułu ulgi w SSE (pkt V 2) 8 415 - ▪ naliczenie amortyzacji od prawa wieczystego użytkowania (pkt V 1) (1 738) (93) ▪ korekta przychodów z tytułu MSSF 15 15 707 6 316 ▪ korekta z tytułu MSSF 16 (6 453) (1 740) ▪ korekta należności z tytułu MSSF 9 (4 990) (4 990) Kapitał własny i wynik netto po uwzględnieniu powyżej określonych różnic: 1 065 000 66 899 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 20 Bilans Nota 2022 2021 AKTYWA I AKTYWA TRWAŁE 854 553 785 423 1 Wartości niematerialne i prawne 1a 1b 1c 49 668 22 362 2 Rzeczowe aktywa trwałe 2a 2b 2c 331 707 315 747 3 Inwestycje długoterminowe 462 601 438 952 3.1 Długoterminowe aktywa finansowe 3b 3c 3d 3e 3f 3g 3h 445 015 420 376 a) w jednostkach powiązanych 437 203 420 067 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 7 814 309 3.2 Nieruchomości 3a 17 543 18 533 3.3 Inne inwestycje długoterminowe 3i 3j 3k 43 43 4 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 577 8 362 4.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4a 4 731 7 414 4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4b 5 846 948 II AKTYWA OBROTOWE 802 238 730 652 1 Zapasy 5a 71 595 64 108 2 Należności krótkoterminowe 6a 6b 6c 6d 6e 6f 6g 7a 519 297 442 759 2.1 Od jednostek powiązanych 6b 352 130 283 624 2.2 Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale 6c - - 2.3 Od pozostałych jednostek 167 167 159 135 3 Inwestycje krótkoterminowe 126 137 139 052 3.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8a 8b 8c 8d 8e 126 137 139 052 a) w jednostkach powiązanych 1 220 755 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 2 357 74 597 - udzielone pożyczki 3 - - inne papiery wartościowe 28 74 184 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 326 413 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8e 122 560 63 700 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9a 85 209 84 733 AKTYWA RAZEM 1 656 791 1 516 075 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 21 PASYWA I KAPITAŁ WŁASNY 1 054 059 1 018 093 1 Kapitał zakładowy 10a 8 133 8 133 2 Kapitał z rozliczenia fuzji - 3 Kapitał zapasowy 11a 864 501 818 985 4 Kapitał z aktualizacji wyceny 12a 113 274 112 182 5 Pozostałe kapitały rezerwowe 13a 745 745 6 Zysk (strata) z lat ubiegłych - 7 Zysk (strata) netto 67 406 78 048 II ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 602 732 497 982 1 Rezerwy na zobowiązania 14a 14b 14c 206 183 169 207 1.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14a 28 060 27 203 1.2 Pozostałe rezerwy 14b 178 123 142 004 a) krótkoterminowe 14c 175 453 140 099 c) długoterminowe 2 670 1 905 2 Zobowiązania długoterminowe 15a 15b 15c 15d 117 307 87 268 2.1 Wobec jednostek powiązanych 7 008 - 2.2 Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - 2.3 Wobec pozostałych jednostek 110 299 87 268 3 Zobowiązania krótkoterminowe 16a 16b 16c 207 292 186 062 3.1 Wobec jednostek powiązanych 29 986 28 479 3.2 Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 350 350 3.3 Wobec pozostałych jednostek 175 517 156 119 3.4 Fundusze specjalne 1 439 1 114 4 Rozliczenia międzyokresowe 71 950 55 445 4.1 Inne rozliczenia międzyokresowe 17a 71 950 55 445 a) krótkoterminowe 71 950 55 445 PASYWA RAZEM 1 656 791 1 516 075 Wartość księgowa 1 054 059 1 018 093 Liczba akcji (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 18a 129,60 125,18 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 18a 129,60 125,18 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 22 Pozycje pozabilansowe Nota 2022 2021 1 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 19a 39 445 45 992 - udzielonych gwarancji i poręczeń 39 445 45 992 2 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 33 62 409 83 505 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 62 409 83 505 Pozycje pozabilansowe razem 101 854 129 497 Rachunek zysków i strat Nota 2022 2021 I Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 1 210 626 1 067 448 - od jednostek powiązanych 475 311 405 776 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów 20a 20b 1 166 805 1 024 166 2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 21a 21b 43 821 43 282 II Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 987 361 798 050 - jednostkom powiązanym 46 987 35 238 1 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22a 950 916 759 883 2 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 36 445 38 167 III Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 223 265 269 398 IV Koszty sprzedaży 22a 102 359 73 062 V Koszty ogólnego zarządu 22a 82 896 81 136 VI Zysk (strata) ze sprzedaży 38 010 115 200 VII Pozostałe przychody operacyjne 3 597 2 071 1 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 192 692 2 Inne przychody operacyjne 23a 2 405 1 379 VIII Pozostałe koszty operacyjne 24a 31 349 49 881 1 Koszt projektów częściowo finansowanych dotacjami 583 590 2 Inne koszty operacyjne 30 766 49 291 IX Zysk (strata) z działalności operacyjnej 10 258 67 390 X Przychody finansowe 25a 25b 25c 115 099 53 661 1 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 25a 88 013 44 587 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 23 - od jednostek powiązanych 88 013 44 587 2 Zysk ze zbycia inwestycji - - 3 Odsetki, w tym: 2 841 968 - od jednostek powiązanych 1 542 920 4 Inne 24 245 8 106 XI Koszty finansowe 26a 26b 39 706 27 698 1 Odsetki w tym: 26a 2 578 2 068 - dla jednostek powiązanych 1 034 165 2 Strata ze zbycia inwestycji 11 548 882 3 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 24 874 13 812 4 Inne 26b 706 10 936 XII Zysk (strata) brutto 85 651 93 353 XIII Podatek dochodowy 27a 27b 18 245 15 305 a) część bieżąca 27a 14 961 16 943 b) część odroczona 27b 3 284 (1 638) XIV Zysk (strata) netto 67 406 78 048 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 29a 67 406 78 048 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 29a 8,29 9,60 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 8,29 9,60 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2022 2021 I Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 018 093 949 438 I.a Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 018 093 949 438 1 Kapitał zakładowy na początek okresu 8 133 8 133 1.1 Zmiany kapitału zakładowego - - a) zwiększenia (z tytułu) - - - emisji akcji (wydania udziałów) - - 1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu 8 133 8 133 2 Kapitał zapasowy na początek okresu 818 985 763 377 2.1 Zmiany kapitału zapasowego 45 516 55 608 a) zwiększenia (z tytułu) 45 516 55 608 - z podziału zysku za lata poprzednie 45 516 55 608 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 24 2.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu 864 501 818 985 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 112 182 97 175 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - 3.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 1092 15 007 a) zwiększenia (z tytułu) 1 351 18 528 - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów - - - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych 1351 18 528 b) zmniejszenia (z tytułu) 259 3 521 - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych - - - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów 259 3 521 3.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 113 274 112 182 4 Kapitał z fuzji na początek okresu - - 4.1 Kapitał z fuzji na koniec okresu - - 5 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 745 745 5.1 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 745 745 6 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 78 048 80 008 6.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 78 048 80 008 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) zmniejszenia (z tytułu) 78 048 80 008 - przeniesienie zysku z lat poprzednich na kapitał zapasowy 45 516 55 608 - wypłata dywidendy 32 532 24 400 6.2 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7 Wynik netto 67 406 78 048 a) zysk netto 67 406 78 048 II Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 1 054 059 1 018 093 III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 054 059 1 018 093 Rachunek przepływów pieniężnych 2022 2021 A PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I Zysk (strata) netto 67 406 78 048 II Korekty razem (19 911) 31 237 1 Amortyzacja 52 589 48 725 2 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 7 440 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (87 585) (43 378) 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 20 566 13 622 5 Zmiana stanu rezerw 36 719 (15 640) 6 Zmiana stanu zapasów (7 487) (9 561) 7 Zmiana stanu należności (69 816) 23 163 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 21 694 9 411 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 25 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 13 402 4 455 10 Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 47 495 109 285 B PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 180 085 137 121 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 914 1 191 2 Z aktywów finansowych, w tym: 178 171 135 930 a) w jednostkach powiązanych 105 104 45 570 - dywidendy i udziały w zyskach 88 013 44 587 - spłacone pożyczki 15 962 321 - otrzymane odsetki 1 129 662 b) w pozostałych jednostkach 73 067 90 360 - inne wpływy z aktywów finansowych 73 067 90 360 II Wydatki (176 166) (246 925) 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (101 216) (41 387) 2 Wydatki na inwestycje w nieruchomości (46) (18) 3 Na aktywa finansowe, w tym: (74 904) (205 520) a) w jednostkach powiązanych (63 356) (59 638) - nabycie aktywów finansowych (53 013) (39 755) - udzielone pożyczki (10 343) (19 883) b) w pozostałych jednostkach (11 548) (145 882) - nabycie aktywów finansowych (11 548) (145 882) III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 3 919 (109 804) C PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I Wpływy 85 035 36 386 1 Kredyty i pożyczki 84 623 36 084 2 Inne wpływy finansowe (otrzymane dotacje) 412 302 II Wydatki (77 582) (64 973) 1 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (32 532) (24 400) 2 Spłaty kredytów i pożyczek (43 445) (38 699) 3 Odsetki od kredytów i pożyczek (1 557) (1 870) 4 Pożyczki udzielone (48) (4) III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 7 453 (28 587) D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 58 867 (29 106) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 58 838 (29 376) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (29) (270) F Środki pieniężne na początek okresu 63 700 93 076 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- E), w tym: 122 538 63 700 - o ograniczonej możliwości dysponowania 3 162 858 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 26 Dodatkowe informacje i objaśnienia A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Noty objaśniające do bilansu Nota 1a Wartości niematerialne i prawne 2022 2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych - - b) wartość firmy - - c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 49 668 22 362 - oprogramowanie komputerowe - - d) inne wartości niematerialne i prawne - - e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne, razem 49 668 22 362 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 27 Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 83 490 1 275 - - 83 490 b) zwiększenia (z tytułu) - - 43 873 - - - 43 873 - nabycie - - 43 873 - - - 43 873 c) zmniejszenia (z tytułu) - - 1 454 - - - 1 454 - likwidacja - - 1 454 - - - 1 454 - sprzedaż - - - - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 125 909 1 275 - - 125 909 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - 61 128 1 275 - - 61 128 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 15 113 - - - 15 113 - zwiększenia (amortyzacja kosztowa) - - 16 567 - - - 16 567 - zmniejszenia - - 1 454 - - - 1 454 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 76 241 1 275 - - 76 241 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 49 668 0 - - 49 668 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 28 Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 2022 2021 a) własne 49 668 22 362 Wartości niematerialne i prawne, razem 49 668 22 362 Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe 2022 2021 a) środki trwałe, w tym: 314 356 315 316 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 32 095 32 095 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 188 704 195 212 - urządzenia techniczne i maszyny 57 060 53 793 - środki transportu 33 780 31 431 - inne środki trwałe 2 717 2 785 b) środki trwałe w budowie 17 208 225 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 143 206 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 331 707 315 747 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 29 Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 32 095 260 664 270 784 50 705 20 263 634 511 b) zwiększenia (z tytułu) - 142 26 264 7 884 1 043 35 333 - nabycie - 142 26 264 7 884 1 043 35 333 c) zmniejszenia (z tytułu) - 17 8 043 1 633 143 9 836 - likwidacja - - 3 656 - 138 3 794 - sprzedaż - 17 4 387 1633 5 6 042 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 32 095 260 789 289 005 56 956 21 163 660 008 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 65 452 216 991 19 274 17 478 319 195 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 6 633 14 954 3 902 968 26 457 - zwiększenie (amortyzacja kosztowa za okres) - 6 636 22 070 5 170 1 110 34 986 - zmniejszenie (likwidacja) - - 3 626 - 138 3 764 - zmniejszenie (sprzedaż) - 3 3 490 1 268 4 4 765 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 72 085 231 945 23 176 18 446 345 652 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 32 095 188 704 57 060 33 780 2 717 314 356 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 30 Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 2022 2021 a) własne 314 356 315 316 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Środki trwałe bilansowe, razem 314 356 315 316 Nota 3a Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) 2022 2021 a) stan na początek okresu 18 533 19 549 b) zwiększenia (z tytułu) 46 17 - doposażenie budynku przeznaczonego na wynajem 46 17 - przyjęcie budynku wraz z gruntem z przeznaczeniem na wynajem - - c) zmniejszenia (z tytułu) 1 036 1 033 - amortyzacja za okres 1 036 1 033 - zmniejszenia z tytułu przeniesienia do środków trwałych - - - zmniejszenia z tytułu likwidacji - - d) stan na koniec okresu 17 543 18 533 Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe 2022 2021 a) w jednostkach powiązanych 437 203 420 067 - udziały lub akcje 260 502 232 059 - udzielone pożyczki 9 299 21 957 - inne papiery wartościowe 167 402 166 051 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w innych jednostkach 7 814 309 - udzielone pożyczki 52 4 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 7 762 305 -- instrumenty pochodne (forwardy) 7 762 305 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 445 015 420 376 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 31 Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 2022 2021 a) stan na początek okresu 420 376 381 947 Udziały i akcje b) stan na początek okresu 232 059 231 842 c) zwiększenia (z tytułu) 53 317 14 029 - nabycie akcji w jednostkach zależnych 53 013 13 761 - wycena bilansowa udziałów 304 268 d) zmniejszenia (z tytułu) 24 874 13 812 - aktualizacja wartości udziałów - - - wycena bilansowa udziałów - - - odpis aktualizacyjny z tyt. utraty wartości udziałów 24 874 13 812 e) stan na koniec okresu 260 502 232 059 Inne papiery wartościowe f) stan na początek okresu 166 051 121 529 g) zwiększenia 1 351 44 522 - wycena jednostek uczestnictwa w CCC FIZ 1 351 18 528 - nabycie certyfikatów w CCC FIZ - 25 994 h) zmniejszenia (z tytułu) - - - wycena jednostek uczestnictwa w CCF FIZ - - i) stan na koniec okresu 167 402 166 051 Pożyczki długoterminowe oraz inne aktywa długoterminowe w jednostkach powiązanych j) stan na początek okresu 21 961 27 979 k) zwiększenia (z tytułu) 19 612 20 191 - udzielone pożyczki jednostkom zależnym 9 893 19 883 - wycena bilansowa pożyczek w jednostkach zależnych 288 120 - kapitalizacja odsetek od pożyczek od jednostek powiązanych - 184 - udzielone pożyczki jednostkom pozostałych 48 4 - zmniejszenie odpisu aktualizującego pożyczki długoterminowe 9 383 - l) zmniejszenia (z tytułu) 32 222 26 209 - spłata pożyczek jednostek zależnych 15 431 - - zmiana charakteru pożyczek na krótkoterminowe od jednostek zależnych - 321 - objęcie odpisem aktualizującym pożyczek dla jednostek zależnych 7 408 25 888 - spisanie pożyczki niespłaconej przez jednostki powiązane 9 383 - m) stan na koniec okresu 9 351 21 961 Inne długoterminowe aktywa n) stan na początek okresu 305 597 o) zwiększenia (z tytułu) 7 457 - - wycena forwardów i IRS 7 457 - p) zmniejszenia (z tytułu) - 292 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 32 - wycena forwardów i IRS - 292 q) Stan na koniec okresu 7 762 305 r) Stan na koniec okresu 445 015 420 376 Nota 3d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Lp. a b c d e f g h i j k l nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji /wycena metodą praw własności /wycena metodą proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji /wycenie metodą praw własności /wycenie metodą proporcjonalną data objęcia kontroli / współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów /akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów /akcji procent posiadane go kapitału zakłado- wego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgroma- dzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli /współkontroli /znaczącego wpływu 1 Comarch Software und Beratung AG Monachium producent oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna konsolidowana 18.11.2008 154 456 (1 320) 153 136 100,00 100,00 2 Comarch Solutions GmbH Innsbruck producent oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna II stopnia (zależna od Comarch Software und Beratung AG) konsolidowana 18.11.2008 6 286 (4 960) 1 326 100,00 100,00 100 % w posiadaniu Comarch Software und Beratung AG 3 Comarch Sistemas LTDA Sao Paulo sprzedaż systemów informatycznych na rynku Ameryki Środkowej i Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia (zależna od Comarch Software und Beratung AG) konsolidowana 02.09.2014 1 206 (236) 970 100,00 100,00 100 % w posiadaniu Comarch Software und Beratung AG 4 Comarch Peru S.A.C. en liquidación Lima sprzedaż systemów informatycznych na rynku Ameryki Środkowej i Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia (zależna od Comarch Software und Beratung AG) konsolidowana 14.12.2016 1 845 (92) 1 753 100,00 100,00 95% w posiadaniu Comarch Software und Beratung AG , 5% w posiadaniu Comarch SA 5 Comarch S.A.S. Lezennes sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski oraz Ameryki Północnej zależna konsolidowana 14.09.2007 54 883 (37 114) 17 769 100,00 100,00 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 34 6 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.a r.l.) Montbonnot- Saint-Martin sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski oraz Ameryki Północnej zależna konsolidowana 16.09.2008 714 (714) - 100,00 100,00 7 Comarch Luxembourg S.a r.l. Luksemburg sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 21.04.2011 1 981 - 1 981 100,00 100,00 8 Comarch, Inc. Rosemont sprzedaż oprogramowania i usług na rynek amerykański zależna konsolidowana 24.06.1999 31 581 (991) 30 590 100,00 100,00 9 Comarch Panama, Inc. Panama sprzedaż i produkcja systemów informatycznych na rynek Ameryki Środkowej i Południowej oraz Europy zależna II stopnia (zależna od Comarch, Inc.) konsolidowana 22.11.2004 914 - 914 100,00 100,00 100% w posiadaniu Comarch Inc. 10 Comarch Canada Corp. New Brunswick sprzedaż oprogramowania i usług na rynek kanadyjski oraz Ameryki Południowej zależna konsolidowana 01.06.2011 162 (22) 140 100,00 100,00 11 Comarch Espace Connecte Inc. Montreal sprzedaż oprogramowania i usług na rynek kanadyjski zależna konsolidowana 16.04.2015 1 164 (54) 1 110 100,00 100,00 12 Comarch Middle East FZ-LLC Dubaj sprzedaż systemów informatycznych na Bliskim Wschodzie oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 08.04.2004 203 (203) - 100,00 100,00 13 Comarch LLC Kijów sprzedaż systemów informatycznych na Ukrainie oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 01.06.2004 34 (34) - 100,00 100,00 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 35 14 OOO Comarch Moskwa sprzedaż systemów informatycznych w Rosji oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 26.01.2005 147 (147) - 100,00 100,00 15 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. Szanghaj sprzedaż systemów informatycznych w Chinach oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana q3 2009 597 (597) - 100,00 100,00 16 Comarch Technologies Oy Espoo sprzedaż systemów informatycznych w Skandynawii oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 16.12.2010 198 (198) - 100,00 100,00 17 Comarch UK Ltd. Londyn sprzedaż systemów informatycznych w Wielkiej Brytanii, Polsce i Irlandii oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 20.03.2012 271 (36) 235 100,00 100,00 18 Comarch Japan KK Tokio sprzedaż systemów informatycznych w Japonii oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia (zależna od Comarch UK) konsolidowana 07.07.2017 490 - 490 100,00 100,00 100% w posiadaniu Comarch UK 19 Comarch Chile SpA Santiago sprzedaż systemów informatycznych w Chile oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 23.05.2013 920 (920) - 100,00 100,00 20 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion Madryt sprzedaż systemów informatycznych w Europie i Ameryce Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 11.11.2014 4 641 (4 641) - 100,00 100,00 21 Comarch Colombia S.A.S. Bogota sprzedaż systemów informatycznych w Ameryce Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 04.05.2016 3 186 (3 186) - 100,00 100,00 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 36 22 Comarch Yazilim A.S. Stambuł sprzedaż systemów informatycznych na rynku tureckim oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 18.12.2014 825 (825) - 100,00 100,00 23 Comarch SRL Mediolan sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 05.02.2015 23 150 (23 150) - 100,00 100,00 24 Comarch Malaysia SDN. BHD. Kuala Lumpur sprzedaż oprogramowania i usług na rynek azjatycki zależna konsolidowana 02.04.2015 517 (517) - 100,00 100,00 25 Comarch s.r.o. Bratysława działalność ograniczana zależna konsolidowana 31.08.2004 494 (494) - 100,00 100,00 26 Comarch Pointshub Inc. Rosemont sprzedaż oprogramowania i usług na rynek amerykański zależna konsolidowana 24.08.2015 33 448 (33 448) - 100,00 100,00 27 Comarch AB Sztokholm sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 18.08.2015 22 - 22 100,00 100,00 28 Comarch Argentina S.A. Buenos Aires sprzedaż oprogramowania i usług na rynek Ameryki Środkowej i Południowej zależna konsolidowana 11.11.2015 929 (882) 47 100,00 100,00 95% zależna od Comarch SA, 5% w posiadaniu Comarch Software und Beratung AG 29 Comarch Saudi Arabia Co. Rijad sprzedaż oprogramowania i usług w Arabii Saudyjskiej zależna konsolidowana 19.03.2017 1 016 (964) 52 100,00 100,00 95% w posiadaniu Comarch S.A., 5% w posiadaniu Comarch Infrastruktura S.A. 30 Comarch Mexico S.A. de C.V. Meksyk sprzedaż oprogramowania i usług w Meksyku zależna konsolidowana 13.04.2018 102 (101) 1 100,00 100,00 99% w posiadaniu Comarch S.A., 1% w posiadaniu CA Consulting S.A. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 37 31 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) Seul sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Korei Południowej zależna konsolidowana 11.09.2018 340 - 340 100,00 100,00 32 Comarch (Thailand) Limited Bangkok sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Tajlandii zależna konsolidowana 01.10.2018 6 302 - 6 302 100,00 100,00 98% w posiadaniu Comarch S.A., 1% w posiadaniu CA Consulting S.A., 1% w posiadaniu Comarch Technologies Sp. z o.o. 33 Comarch BV Rotterdam sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Holandii zależna konsolidowana 23.11.2018 2 150 (2 150) - 100,00 100,00 34 Comarch Pty. Ltd. Sydney sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Australii zależna konsolidowana 22.05.2019 6 228 (6 228) - 100,00 100,00 35 Cabinet Conseil en Strategie Informatique S.A.S. (2CSI) Cergy sprzedaż oprogramowania i usług dla podmiotów medycznych we Francji zależna konsolidowana 23.04.2020 19 658 (10 459) 9 199 100,00 100,00 36 Comarch New Zealand Limited Auckland sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Nowej Zelandii zależna konsolidowana 26.11.2020 1 492 (1 492) - 100,00 100,00 37 LLC "Comarch Software" Lwów sprzedaż systemów informatycznych na Ukrainie oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 22.03.2021 14 - 14 100,00 100,00 38 Comarch Technologies sp. z o.o. Kraków odpowiada za rozwój technologii związanych z projektowaniem i produkcją urządzeń elektronicznych oraz związanego z nimi oprogramowania zależna konsolidowana 18.11.2008 298 - 298 100,00 100,00 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 38 39 CA Consulting S.A. Warszawa dostarczenie łącz teleinformatycznych oraz świadczenie usług outsourcingowych zależna konsolidowana 18.06.2004 1 053 - 1 053 100,00 100,00 40 Comarch Management Sp. z o.o Kraków działalność związana z informatyką zależna konsolidowana 19.10.2007 500 (500) - 100,00 100,00 41 Comarch Corporate Finance Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (CCF FIZ) Kraków prowadzenie działalności inwestycyjnej w zakresie nowych technologii i usług internetowych zależna konsolidowana 24.10.2007 27 557 139 845 167 402 100,00 100,00 100,0% ogólnej liczby certyfikatów inwestycyjnych w posiadaniu Comarch S.A. 42 Comarch Management Sp z o.o. SK-A Kraków działalność związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 21.11.2007 11 278 (11 261) 17 100,00 100,00 25,0% głosów przypada na CCF FIZ; 75,0% głosów przypada na Comarch S.A.; z akcji nabytych przez Comarch Management sp. z o.o. SK-A celem umorzenia Spółka nie wykonuje prawa głosu 43 Bonus Management Sp. z o.o. SK-A Kraków działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 24.02.2011 28 344 (3 404) 24 940 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 44 Bonus Management spółka z ograniczoną odpowiedzialn ością Cracovia Park SK-A Kraków działalność inwestycyjna w zakresie sportu zależna II stopnia konsolidowana 25.03.2014 2 400 - 2 400 100,00 100,00 33,33% głosów w posiadaniu MKS Cracovia SSA, 66,67% w posiadaniu Bonus Management spółka z ograniczoną odpowiedzialności ą SK-A 45 Bonus Development Sp. z o.o. SK-A Kraków działalność developerska oraz inwestycyjna na rynku nieruchomości zależna II stopnia konsolidowana 24.02.2011 58 506 (25 518) 32 988 100,00 100,00 65,83% w posiadaniu CCF FIZ, 34,17% w posiadaniu Bonus Development sp. z o.o. II Koncept S.K.A Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 39 46 Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A Kraków działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 07.10.2010 15 552 443 15 995 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 47 Bonus Development Sp. z o.o. II Koncept SK-A Kraków działalność developerska oraz inwestycyjna na rynku nieruchomości zależna II stopnia konsolidowana 25.10.2010 8 933 (5 286) 3 647 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 48 Comarch Healthcare S.A. Kraków produkcja i dostawa kompleksowych rozwiązań informatycznych dla sektora zdrowia oraz centrum diagnostyki medycznej w Krakowie iMed24 zależna II stopnia konsolidowana 08.04.2008 132 183 (93 275) 38 908 100,00 100,00 38,27% w posiadaniu CCF FIZ, 17,33% w posiadaniu Comarch S.A., 33,02% w posiadaniu Comarch Software und Beratung AG, 11,38% w posiadaniu CASA Management and Consulting sp. z o.o. SKA 49 Comarch Polska S.A. Kraków pozyskuje kontrakty informatyczne na rynku krajowym i realizuje je w całości lub w części zależna II stopnia konsolidowana 09.06.2008 10 000 28 765 38 765 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 50 Comarch Cloud S.A. Kraków działalność polegająca na wytwarzaniu i wdrażaniu oprogramowania lojalnościowego nowej generacji zależna II stopnia konsolidowana 21.10.2008 3 000 4 458 7 458 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 51 Comarch Infrastruktura S.A. Kraków działalność polegająca na oferowaniu usług data center oraz outsourcingu usług informatycznych zależna II stopnia konsolidowana 09.12.2008 1 150 4 512 5 662 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 52 iComarch24 S.A. Kraków świadczy usługi księgowe dla krajowych podmiotów zależnych z Grupy Comarch oraz prowadzi projekty informatyczne z zakresu e-księgowości i handlu elektronicznego zależna II stopnia konsolidowana 04.05.2009 2 500 2 975 5 475 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 40 53 Geopolis sp. z o.o. Toruń zajmuje się wspieraniem informatyzacji w jednostkach administracji publicznej poprzez tworzenie i wdrażanie zintegrowanych rejestrów i ewidencji o charakterze przestrzennym, systemów zarządzania państwowym zasobem geodezyjnym i kartograficznym oraz geoportali zależna konsolidowana 03.04.2017 4 050 (4 050) - 100,00 100,00 54 Wszystko.pl sp. z o.o. ("Unitec" Sp. z o.o.) Warszawa nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej, prowadzi przygotowania do uruchomienia portalu e-commerce pod nazwą Wszystko.pl zależna konsolidowana 02.12.2020 3 571 - 3 571 100,00 100,00 55 CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A Kraków prowadzi działalność inwestycyjną na rynku kapitałowym zależna II stopnia konsolidowana 12.10.2009 31 140 (11 117) 20 023 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 56 Rox Star Maritime Limited Malta prowadzi działalność związaną z turystyką zależna II stopnia konsolidowana 02.11.2021 30 173 (1 034) 29 139 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 57 Comarch Swiss AG Luzern sprzedaż i wdrożenie oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna III stopnia konsolidowana 18.11.2008 175 - 175 100,00 100,00 100% w posiadaniu CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A 58 CAMS AG Luzern działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna III stopnia konsolidowana 21.01.2013 12 198 (56) 12 142 51,00 51,00 51% głosów przypada na CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 41 ) w dniu 23 sierpnia 2022 r. została zawarta umowa połączenia spółki Comarch Software und Beratung AG ze spółką Comarch AG. Spółką przejmującą jest spółka Comarch Software und Beratung AG. Połączenie spółek Comarch AG oraz Comarch Software und Beratung AG ("Comarch SuB") zostało odnotowane w rejestrze handlowym Comarch Software und Beratung AG dnia 13 września 2022 r. i nastąpiło z dniem 30 września 2022 r. W dniu 1 października 2022 r. spółka Comarch SuB przejęła prawa i obowiązki Comarch AG. **) spółka Comarch Software Spain S.L.U. en liquidación została zlikwidowana w dniu 15 marca 2022 roku. ) wartość bilansową udziałów jednostki stowarzyszonej zaprezentowano w wartości odpowiadającej wycenie według metody praw własności (analogicznie jak w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Comarch S.A.) W nocie zaprezentowano udziały lub akcje posiadane przez Comarch S.A. jak również przez pozostałe jednostki z Grupy Comarch. Bilansowa wartość udziałów i akcji Comarch S.A. w spółkach zależnych wynosi 260 502 tys. PLN, wartość bilansowa papierów wartościowych wynosi 167 402 tys. PLN natomiast wartość udziałów w spółkach zależnych posiadanych przez inne spółki Grupy Comarch wynosi 239 521 tys. PLN. 59 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) Kraków nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej, prowadzi postępowanie w celu uzyskania wpisu do rejestru dostawców usług płatniczych i wydawców pieniądza elektronicznego zależna konsolidowana 20.12.2011 1 000 - 1 000 100,00 100,00 60 MKS Cracovia SSA Kraków działalność w zakresie kultury fizycznej i sportu zależna konsolidowana 29.09.2003 37 209 (3 341) 33 868 66,11 66,11 66,11% w posiadaniu Comarch SA 61 SoInteractive S.A. w likwidacji Kraków działalność w zakresie interaktywnych technologii internetowych stowarzyszona wycena metodą praw własności 29.09.2008 5 400 (5 375) 25 42,98 27,37 16,10% głosów w posiadaniu CCF FIZ, 11,27% w posiadaniu Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 42 Nota 3e Dane bilansowe w jednostkach podporządkowanych objętych konsolidacją Lp. Nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem Przychody ze sprze- daży Nieopłaco -na przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - kapitał zakładowy - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto - zobow. długoterm. - zobow. krótkoterm. - należności długoterm. - należności krótkoterm. 1 Grupa Comarch Software und Beratung AG 192 010 24 590 153 920 13 500 8 849 12 035 146 843 4 787 142 056 128 362 - 128 362 338 852 321 701 - - 2 Comarch Sistemas LTDA 8 020 1 208 - 6 812 (5 635) 7 952 50 472 1 939 48 533 2 583 40 2 543 58 492 19 379 - - 3 Comarch Peru S.A.C. en liquidación 492 1 845 - (1 353) (870) (197) 20 - 20 297 - 297 512 - - - 4 Comarch S.A.S. 20 312 52 521 - (32 209) (45 612) 9 147 95 728 4 223 91 505 34 623 - 34 623 116 040 98 555 - - 5 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.a.r.l) (1 573) 26 - (1 599) 759 (2 822) 12 576 4 178 8 398 8 825 80 8 745 11 002 16 562 - - 6 Comarch Luxembourg S.a.r.l. 3 934 1 981 - 1 953 (782) 2 277 7 057 12 7 045 4 303 - 4 303 10 990 13 617 - - 7 Comarch, Inc. 80 348 154 853 79 341 25 298 19 224 96 767 5 875 90 892 32 226 2 132 30 094 177 116 95 349 - 15 290 8 Comarch Panama, Inc. 3 006 914 - 2 092 (3 101) 1 210 4 526 - 4 526 3 744 - 3 744 7 533 8 343 - - 9 Comarch Canada Corp. 5 955 162 - 5 793 4 773 1 891 5 637 1 298 4 339 4 847 - 4 847 11 592 10 204 - - 10 Comarch Espace Connecte Inc. 1 390 1 164 - 226 55 12 3 - 3 6 - 6 1 393 - - - 11 Comarch Middle East FZ-LLC 52 200 - (148) (6 962) 4 594 33 752 2 641 31 111 28 161 - 28 161 33 804 53 221 - - 12 Comarch LLC (17 014) 15 - (17 029) (13 036) (8 376) 24 512 - 24 512 6 905 - 6 905 7 498 6 633 - - 13 OOO Comarch 5 864 140 585 5 139 8 071 (1 195) 6 172 - 6 172 9 778 - 9 778 12 037 6 756 - - 14 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. (560) 597 - (1 157) (790) (103) 719 - 719 97 - 97 159 - - - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 43 15 Comarch Technologies Oy 815 198 - 617 201 132 2 958 - 2 958 2 455 - 2 455 3 773 14 545 - - 16 Comarch UK LTD 34 559 271 - 34 288 (13 779) 49 184 71 241 4 700 66 541 46 956 - 46 956 105 799 106 761 - 13 534 17 Comarch Japan KK 12 842 490 - 12 352 3 862 8 719 9 111 5 9 106 10 952 74 10 878 21 953 28 515 - - 18 Comarch Chile SpA (18 919) 920 - (19 839) (18 950) (933) 19 646 3 301 16 345 363 - 363 728 2 390 - - 19 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion 2 276 4 641 - (2 365) (20 399) 18 680 (2 387) - (2 387) - - - (110) - - - 20 Comarch Colombia S.A.S. 1 118 3 857 3 (2 742) (1 599) 16 3 311 18 3 293 2 207 - 2 207 4 429 2 884 - - 21 Comarch Yazilim A.S. 3 623 825 - 2 798 3 755 1 638 287 - 287 1 196 - 1 196 3 910 2 816 - - 22 Comarch SRL (3 144) 16 906 - (20 050) (12 795) (7 377) 11 971 - 11 971 3 319 - 3 319 8 827 7 856 - - 23 Comarch Malaysia SDN. BHD. (8 180) 517 - (8 697) (7 050) (1 009) 11 378 8 442 2 936 404 - 404 3 198 1 069 - - 24 Comarch s.r.o. 565 487 - 78 (102) 12 6 - 6 - - - 570 - - - 25 Comarch Pointshub Inc. (1 683) 33 448 - (35 131) (30 750) (139) 7 074 7 067 7 76 - 76 5 391 - 3 918 - 26 Comarch AB 1 441 22 - 1 419 1 877 (357) 875 6 869 1 398 - 1 398 2 316 3 255 - - 27 Comarch Argentina S.A. (10 970) 929 - (11 899) (18 601) (6 710) 12 092 - 12 092 698 - 698 1 122 5 - - 28 Comarch Saudi Arabia Co. (2 168) 1 016 - (3 184) (1 972) (864) 2 633 1 409 1 224 277 - 277 464 - - - 29 Comarch Mexico S.A. de C.V. (689) 102 - (791) (481) (213) 1 011 946 65 292 - 292 322 115 - - 30 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 2 260 340 - 1 920 2 616 650 3 097 3 3 094 2 110 - 2 110 5 358 7 586 - - 31 Comarch (Thailand) Limited 13 410 6 300 - 7 110 3 249 3 219 13 306 132 13 174 7 111 - 7 111 26 714 24 847 - - 32 Comarch BV 503 2 150 - (1 647) (2 089) 404 2 951 51 2 900 794 25 769 3 454 3 620 - - 33 Comarch Pty. Ltd. 2 407 6 235 - (3 828) (2 557) (1 875) 400 - 400 521 - 521 2 808 461 - - 34 Cabinet Conseil en Strategie (7 039) 11 477 - (18 516) (3 592) (7 916) 18 365 4 690 13 675 6 171 - 6 171 11 326 10 849 - - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 44 Informatique S.A.S. (2CSI) 35 Comarch New Zealand Limited 1 545 1 492 - 53 (53) 75 1 414 1 115 299 2 787 - 2 787 2 959 7 801 - - 36 LLC "Comarch Software" (3) 14 - (17) - (17) 21 - 21 3 - 3 18 - - - 37 Comarch Technologies sp. z o.o. 9 307 50 1 646 7 611 7 201 171 2 699 99 2 600 4 468 - 4 468 12 006 10 844 - - 38 CA Consulting S.A. 20 166 1 050 14 025 5 091 (820) 5 914 8 322 153 8 169 7 359 - 7 359 28 489 27 626 - - 39 Comarch Management Sp. z o.o 106 500 - (394) (381) (12) 3 - 3 1 - 1 109 12 - - 40 Comarch Corporate Finance Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (CCF FIZ) 186 307 27 497 - 158 810 138 555 20 255 95 - 95 - - - 186 402 - - - 41 Comarch Management Sp. z o.o. SK- A 36 170 6 634 (6 768) 2 440 (50) 22 - 22 6 - 6 58 20 - - 42 Bonus Management Sp. z o.o. SK- A 24 939 2 879 22 498 (438) (1 328) (447) 234 29 205 3 456 3 121 335 25 174 7 009 - - 43 Bonus Management spółka z ograniczoną odpowiedzial nością Cracovia Park SK-A 1 369 800 1 601 (1 032) (1 035) 3 1 926 1 901 25 1 448 1 395 53 3 295 369 - - 44 Bonus Development Sp. z o.o. SK- A 46 106 5 640 42 401 (1 935) (6 308) 4 363 27 969 23 862 4 107 173 - 173 74 076 8 928 - - 45 Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A 15 995 1 555 13 998 442 (5 743) 6 186 1 378 1 092 286 3 103 2 340 763 17 374 1 304 - - 46 Bonus Development 8 125 101 8 832 (808) 266 (1 075) 23 504 23 395 109 700 - 700 31 629 1 101 - - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 45 ) Prezentowane dane dotyczą Grupy Comarch Software und Beratung AG, w tym również spółki Comarch Solutions GmbH. W dniu 23 sierpnia 2022 r. została zawarta umowa połączenia spółki Comarch Software und Beratung AG ze spółką Comarch AG. Spółką przejmującą jest spółka Comarch Software und Beratung AG. Połączenie spółek Comarch AG oraz Comarch Software und Beratung AG ("Comarch SuB") zostało odnotowane w rejestrze handlowym Comarch Software und Beratung AG dnia 13 września 2022 r. i nastąpiło z dniem 30 września 2022 r. W dniu 1 października 2022 r. spółka Comarch SuB przejęła prawa i obowiązki Comarch AG. Spółka Sointeractive S.A. spółka w likwidacji nie jest objęta konsolidacją (wycena metodą praw własności). Sp. z o.o. II Koncept SK-A 47 Comarch Healthcare S.A. (13 741) 12 115 109 124 (134 980) (175 526) 32 646 44 484 32 104 12 380 7 127 167 6 960 30 742 93 007 - - 48 Comarch Polska S.A. 38 178 500 9 500 28 178 12 090 16 088 52 530 2 830 49 700 31 242 281 30 961 90 707 151 779 - - 49 Comarch Cloud S.A. 7 458 750 2 250 4 458 3 002 1 457 2 578 18 2 560 4 330 - 4 330 10 036 11 329 - - 50 Comarch Infrastruktura S.A. 5 656 575 575 4 506 4 311 195 2 595 2 2 593 3 749 - 3 749 8 250 7 757 - - 51 iComarch24 S.A. 5 475 500 2 000 2 975 1 367 1 608 1 241 27 1 214 1 463 - 1 463 6 716 5 637 - - 52 Geopolis sp. z o.o. (995) 450 5 108 (6 553) (6 740) 187 1 161 - 1 161 132 - 132 166 - - - 53 Wszystko.pl sp. z o.o. ("Unitec" Sp. z o.o.) 175 1 530 - (1 355) (913) (2 542) 510 - 510 223 - 223 686 2 - - 54 CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK- A 20 550 3 114 28 027 (10 591) (11 346) 755 26 4 22 292 - 292 20 576 - - 633 55 Rox Star Maritime Limited 27 681 13 409 - 14 272 (9 118) (2 008) 21 - 21 203 - 203 27 702 3 699 - - 56 Comarch Swiss AG 42 644 1 016 508 41 120 24 147 3 673 7 286 661 6 625 9 858 - 9 858 49 930 32 465 - - 57 CAMS AG (106) 343 - (449) (484) (10) 107 96 11 1 - 1 1 - - - 58 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) (1 966) 1 000 - (2 966) (669) (2 297) 3 035 1 005 2 030 413 - 413 1 069 1 057 - - 59 MKS Cracovia S.A. 6 559 21 840 22 728 (38 009) (33 801) (27 356) 94 535 74 221 20 314 7 071 - 7 071 101 094 35 594 - - Ogółem spółki zależne dokonały wypłat dywidend na rzecz innych spółek z Grupy Comarch w łącznej kwocie 117 470 tys. PLN, z tego dywidendę otrzymały następujące jednostki: 88 013 tys. PLN dla Comarch S.A., 633 tys. PLN dla CASA Management and Consulting SK-A, 13 534 tys. PLN dla Comarch UK Ltd., 15 290 tys. PLN dla Comarch Inc. Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi i z podmiotami powiązanymi osobowo 2022 2021 - zakupy od podmiotów powiązanych osobowo 2 099 3 606 - sprzedaż do podmiotów powiązanych osobowo: 217 1 765 - zakupy od podmiotów stowarzyszonych - - - sprzedaż do podmiotów stowarzyszonych 1 13 W nocie zaprezentowano wybrane dane finansowe pochodzące ze sprawozdań spółek zależnych sporządzonych na potrzeby sprawozdania skonsolidowanego (według zasad wynikających z MSSF). Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej w tys. PLN 214 954 170 916 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN 220 712 227 499 b1 b1. w walucie w tys. USD 7 027 84 po przeliczeniu na tys. PLN 30 930 341 b2 b2. w walucie w tys. EUR 38 875 40 083 po przeliczeniu na tys. PLN 182 321 184 358 b3 pozostałe waluty w tys. PLN 7 461 42 800 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. PLN 435 666 398 415 Nota 3g Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 2022 2021 A Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 435 666 398 415 a akcje (wartość bilansowa) – dopuszczone do obrotu publicznego - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - b akcje (wartość bilansowa)-pozostałe 188 537 191 824 - wartość na początek okresu 191 824 190 788 - korekty aktualizujące wartość (za okres) (3 137) (2 150) - zwiększenie wartości - nabycie akcji 150 3 186 - wartość wg cen nabycia na początek 231 159 227 973 - zmiana formy prawnej - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 47 - wartość według cen nabycia 231 009 231 159 c jednostki uczestnictwa 167 402 166 051 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 1 351 18 528 - wartość na początek okresu 166 051 121 529 - wartość według cen nabycia 27 557 27 557 d udziały w spółkach z o.o. 71 965 40 235 - wartość na początek okresu 40 235 41 054 - korekty aktualizujące wartość i wycena (za okres) (21 283) (11 394) - zwiększenie wartości - nabycie udziałów 53 013 10 575 - wartość według cen nabycia na początek 148 015 137 440 - zmiana formy prawnej - - wartość wg cen nabycia 200 623 148 015 e inne - wycena instrumentów pochodnych (wartość bilansowa) 7 762 305 - wartość na początek okresu 305 597 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 7 457 (292) Wartość według cen nabycia, razem 459 189 406 731 Wartość na początek okresu, razem 398 415 353 968 Korekty aktualizujące wartość, razem 271 091 255 479 Wartość bilansowa, razem 435 666 398 415 Nota 3h Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 6 387 20 102 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 2 964 1 855 b1 w walucie w tys. EUR - - po przeliczeniu na tys. PLN - - b2 w walucie w tys. USD 420 50 po przeliczeniu na tys. PLN 1 849 203 b3 pozostałe waluty w tys. PLN 1 115 1 652 Długoterminowe pożyczki, razem 9 351 21 957 Nota 3i Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) 2022 2021 - dzieła sztuki 43 43 Inne inwestycje długoterminowe, razem 43 43 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 48 Nota 3j Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) 2022 2021 a) stan na początek okresu 43 43 b) stan na koniec okresu 43 43 Nota 3k Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 43 43 Inne inwestycje długoterminowe, razem 43 43 Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 1 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 7 414 5 755 a) odniesionych na wynik finansowy 7 414 5 755 2 Zwiększenia 163 2 793 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z różnicami przejściowymi 163 2 793 3 Zmniejszenia 2 846 1 134 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z różnicami przejściowymi 2 846 1 134 4 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 4 731 7 414 a) odniesionych na wynik finansowy 4 731 7 414 Nota 4b Inne rozliczenia międzyokresowe 2022 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 5 846 948 - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 846 948 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 5 846 948 Nota 5a Zapasy 2022 2021 a) materiały 4 650 3 641 b) półprodukty i produkty w toku 61 768 59 422 c) produkty gotowe 289 221 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 49 d) towary 4 520 758 e) zaliczki na dostawy i usługi 368 66 Zapasy, razem 71 595 64 108 Nota 6a Należności krótkoterminowe 2022 2021 a) od jednostek powiązanych 352 130 283 624 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 351 812 274 392 -- do 12 miesięcy 351 812 274 392 - inne 318 9 232 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - c) należności od pozostałych jednostek 167 167 159 135 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 165 267 158 077 - do 12 miesięcy 165 267 158 077 - inne, w tym: 1 900 1 058 - rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek i pożyczek 310 169 - wadia, kaucje, nadpłaty 1 144 491 - należne dotacje 62 183 - pozostałe 384 215 Należności krótkoterminowe netto, razem 519 297 442 759 d) odpisy aktualizujące wartość należności 75 962 69 322 Należności krótkoterminowe brutto, razem 595 259 512 081 Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 351 812 274 392 - od jednostek zależnych 351 812 274 392 b) inne, w tym: 318 9 232 - od jednostek zależnych 318 9 232 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 352 130 283 624 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 67 679 59 635 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 419 809 343 259 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 50 Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: - - - od jednostek stowarzyszonych - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale netto, razem - - b) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale brutto, razem - - Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 2022 2021 Stan na początek okresu 69 322 51 573 a) zwiększenia (z tytułu) 24 348 25 743 - utworzenie odpisów na należności wątpliwe 24 348 25 743 b) zmniejszenia (z tytułu) 17 708 7 994 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 4 545 5 291 - wykorzystanie odpisów aktualizujących wartość należności - spisanie należności przedawnionych 13 163 2 703 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 75 962 69 322 Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej w tys. PLN 154 831 152 363 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN 440 428 359 718 b1. w walucie w tys. EUR 49 769 37 889 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 233 315 174 143 b2. w walucie w tys. USD 36 787 34 383 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 161 686 139 434 b3. w walucie w tys. CHF 329 629 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 1 567 2 796 b4. w walucie w tys. GBP 4 633 3 542 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 24 561 19 424 pozostałe waluty w tys. PLN 19 299 23 921 Należności krótkoterminowe, razem 595 259 512 081 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 51 Nota 6f Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2022 2021 a) do 1 miesiąca 196 483 168 027 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 61 947 59 774 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 806 2 933 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 57 70 e) powyżej 1 roku - - f) należności przeterminowane 331 748 270 987 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 593 041 501 791 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 75 962 69 322 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 517 079 432 469 Nota 6g Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie 2022 2021 a) do 1 miesiąca 36 067 33 439 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 48 730 32 168 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 39 333 30 348 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 65 949 38 466 e) powyżej 1 roku 141 669 136 566 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 331 748 270 987 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 75 962 69 322 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 255 786 201 665 Nota 7a Należności sporne oraz należności przeterminowane w tys. PLN (z podziałem wg tytułów) na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) należności sporne – objęte odpisami aktualizacyjnymi 601 1 199 b) należności przeterminowane brutto, w tym 331 748 270 987 - z tytułu dostaw towarów i usług 331 748 270 987 Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych 255 786 201 665 Należności przeterminowane objęte odpisami aktualizacyjnymi, w tym 75 962 69 322 - należności dochodzone na drodze sądowej – objęte odpisami aktualizacyjnymi 2 179 3 203 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 52 Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe 2022 2021 a) w jednostkach powiązanych 1 220 755 - udzielone pożyczki 321 402 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 899 353 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 2 357 74 597 - udzielone pożyczki 3 - - inne papiery wartościowe 28 74 184 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 326 413 - kontrakty forward 2 326 413 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 122 560 63 700 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 122 538 63 700 - inne aktywa pieniężne 22 - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 126 137 139 052 Nota 8b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej w tys. PLN 3 253 74 597 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. PLN 3 253 74 597 Nota 8c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 2022 2021 A. jednostki uczestnictwa - 74 184 -wartość rynkowa - 74 184 -wartość według cen nabycia - 75 001 B. Udziały notowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) - - - wartość rynkowa - - - wartość według ceny nabycia - - C. Instrumenty pochodne (kontrakty forward) 3 225 413 - wartość rynkowa 3 225 413 D. Certyfikaty energetyczne 28 - - wartość rynkowa 28 - - wartość według ceny nabycia 28 - Wartość bilansowa, razem 3 253 74 597 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 53 Nota 8d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej w tys. PLN 324 402 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN - - pozostałe waluty w tys. PLN w tys. PLN - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem w tys. PLN 324 402 Nota 8e Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej w tys. PLN 64 368 39 393 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN 58 192 24 307 b1. w walucie w tys. EUR 8 710 1 305 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 40 848 6 003 b2. w walucie w tys. USD 3 351 3 017 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 14 750 12 250 b3. w walucie w tys. GBP 302 133 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 1 601 730 b4. w walucie w tys. NZD - 1 146 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN - 3 183 b5. w walucie w tys. CHF 102 83 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 486 369 b6. w walucie w tys. CAD - - po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN - - pozostałe waluty w tys. PLN 507 1 772 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 122 560 63 700 Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2022 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 10 278 7 159 - koszty dotyczące sprzedaży lat następnych 9 106 5 946 - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 1 172 1 213 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 74 931 77 574 - rozliczenia międzyokresowe z tytułu ustalania przychodów dot. kontraktów długoterminowych 74 931 77 574 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 85 209 84 733 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 54 Nota 10a Kapitał zakładowy (struktura) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A Imienne uprzywilejowane co do głosu 5:1 nie ograniczono 864 800 865 przekształcenie spółki z o.o. 20.12.1994 20.12.1994 A zwykłe na okaziciela nie ograniczono 75 200 75 przekształcenie spółki z o.o. 20.12.1994 20.12.1994 B Imienne uprzywilejowane co do głosu 5:1 nie ograniczono 883 600 884 gotówka 24.03.1995 20.12.1994 B zwykłe na okaziciela nie ograniczono 56 400 56 gotówka 24.03.1995 20.12.1994 C zwykłe na okaziciela nie ograniczono 3 008 000 3 008 gotówka 20.06.1997 01.11.1996 D zwykłe na okaziciela nie ograniczono 1 200 000 1 200 gotówka 01.03.1999 01.11.1997 E zwykłe na okaziciela nie ograniczono 638 600 638 gotówka 08.03.2000 01.01.1999 G zwykłe na okaziciela nie ograniczono 125 787 126 gotówka 29.06.2004 01.01.2004 G3 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 102 708 103 gotówka 23.06.2005 01.01.2005 H zwykłe na okaziciela nie ograniczono 543 025 543 zamiana obligacji zamiennych na akcje 20.03.2006 01.01.2006 H zwykłe na okaziciela nie ograniczono 20 650 21 zamiana obligacji zamiennych na akcje 31.03.2006 01.01.2006 I2 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 441 826 442 realizacja opcji menedżerskiej 20.04.2007 01.01.2007 J2 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 91 041 91 realizacja opcji menedżerskiej 31.03.2010 01.01.2010 K3 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 73 953 74 realizacja opcji menedżerskiej 31.03.2014 01.01.2013 L1 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 7 759 8 realizacja opcji menedżerskiej 14.05.2015 01.01.2014 Liczba akcji, razem 8 133 349 Kapitał zakładowy, razem 8 133 Wartość nominalna jednej akcji (w PLN) 1,00 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comarch S.A. Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comarch S.A. byli: ▪ Janusz Filipiak posiadał 1 997 027 akcji (24,55% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 5 569 027 głosów na WZA, co stanowiło 36,82% wszystkich głosów na WZA; ▪ Elżbieta Filipiak posiadała 846 000 akcji (10,40% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 4 230 000 głosów na WZA, co stanowiło 27,96% wszystkich głosów na WZA; ▪ MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife PTE S.A. posiadał 841 097 akcji (10,34% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 841 097 głosów na WZA, co stanowiło 5,56% wszystkich głosów na WZA; ▪ Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zarządzane przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiadają łącznie 846 571 akcji Comarch SA (10,41% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 846 571 głosów na WZA Spółki (5,60%), w tym Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiada 843 071 akcji Comarch SA (10,37% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 843 071 głosów na WZA Spółki (5,57%). PO DACIE BILANSU: W dniu 3 lutego 2023 r. Zarząd Comarch S.A. – raportem bieżącym nr RB-2-2023- poinformował o otrzymaniu powiadomienia od Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (zwanego dalej: „Towarzystwem”) zarządzającego Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (zwanym dalej: „Generali OFE”) oraz Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (zwanym dalej: Generali DFE”), że w wyniku przejęcia zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (zwanym dalej: „NNLife OFE”) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (zwanym dalej: „NNLife DFE”) w dniu 1 lutego 2023 roku udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comarch S.A. na rachunkach funduszy Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE oraz NNLife DFE przekroczył próg 5%. W rezultacie według stanu na dzień publikacji raportu akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comarch S.A. byli: ▪ Janusz Filipiak posiada 1 997 027 akcji Comarch SA (24,55% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 5 569 027 głosów na WZA Spółki (36,82%); ▪ Elżbieta Filipiak posiada 846 000 akcji Comarch SA (10,40% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 4 230 000 głosów na WZA Spółki (27,96%); ▪ Fundusze Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zarządzane przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiadają łącznie 846 571 akcji Comarch SA (10,41% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 846 571 głosów na WZA Spółki (5,60%), w tym Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Nationale- Nederlanden PTE S.A. posiada 843 071 akcji Comarch SA (10,37% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 843 071 głosów na WZA Spółki (5,57%); Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 56 ▪ Fundusze Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE i NNLife DFE posiadają łącznie 829 183 głosy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, co stanowi 10,19% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz 829 183 głosy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, co stanowi 5,48% udziału w ogólnej liczbie głosów; w tym NNLife OFE posiada 771 954 akcji stanowiących 9,49% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz 771 954 głosy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, co stanowi 5,10% udziału w ogólnej liczbie głosów. ) W czwartym kwartale 2022 roku MetLife PTE S.A. została zastąpiona przez NNLife PTE Nota 11a Kapitał zapasowy 2022 2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 84 448 84 448 b) utworzony ustawowo 2 711 2 711 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 777 342 731 826 Kapitał zapasowy, razem 864 501 818 985 Nota 12a Kapitał z aktualizacji wyceny 2022 2021 a) Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 112 182 97 175 b) zwiększenia 1 351 18 527 - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych 1 351 18 527 - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów - - b) zmniejszenia 259 3 520 - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów 259 3 520 - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych - - Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 113 274 112 182 Nota 13a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 2022 2021 - kapitał inwestycyjny 79 79 - kapitał zapasowy na pokrycie zobowiązań podatkowych 666 666 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 745 745 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 57 Nota 14a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 1 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 27 203 23 661 a) odniesionej na wynik finansowy 890 868 b) odniesionej na kapitał własny 26 313 22 793 2 Zwiększenia 901 3 586 - odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w związku z wyceną certyfikatów inwestycyjnych CCF FIZ 259 3 520 - odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 642 66 3 Zmniejszenia 44 44 - odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w związku z wyceną certyfikatów inwestycyjnych CCF FIZ - - - odniesione na wynik finansowy 44 44 4 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 28 060 27 203 a) odniesionej na wynik finansowy 1 488 890 b) odniesionej na kapitał własny 26 572 26 313 Nota 14b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2022 2021 a) stan na początek okresu 1 905 1 398 b) zwiększenia (z tytułu) 1 020 638 - rezerwa na świadczenia emerytalne 1 020 638 c) zmniejszenia 255 131 d) stan na koniec okresu 2 670 1 905 Nota 14c Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 2022 2021 a) stan na początek okresu 140 099 154 363 b) zwiększenia (z tytułu) 157 184 137 705 - utworzenie rezerw z tytułu kar umownych i odszkodowań związanych z nieterminowym wykonaniem kontraktów i odstąpieniem przez kontrahentów od realizacji 1 584 1 089 - utworzenie rezerw na urlopy 26 551 21 712 - rezerwy na koszty kontraktów 4 475 6 161 - rezerwy na nagrody 124 574 108 743 c) zmniejszenia (z tytułu) 121 830 151 969 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 58 - rozwiązanie rezerw na urlopy 21 382 18 762 - rozwiązanie rezerw z tytułu kar umownych w związku z ustaniem przyczyn uzasadniających ich utworzenie 525 978 - rezerwy na koszty kontraktów 5 665 5 100 - rezerwy na nagrody 94 258 127 129 d) stan na koniec okresu 175 453 140 099 Nota 15a Zobowiązania długoterminowe 2022 2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 7 008 - aa) wobec jednostek zależnych 7 008 - - inne (wg rodzaju) 7 008 - -- pożyczki otrzymane 7 008 - b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) wobec innych jednostek 110 299 87 268 - kredyty i pożyczki 108 123 78 148 - inne 2 176 9 120 Zobowiązania długoterminowe, razem 117 307 87 268 Nota 15b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2022 2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 55 481 51 804 b) powyżej 3 do 5 lat 60 308 22 676 c) powyżej 5 lat 1 518 12 788 Zobowiązania długoterminowe, razem 117 307 87 268 Nota 15c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej 500 9 299 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 116 807 77 969 b1. w walucie w tys. EUR 24 863 16 952 po przeliczeniu na tys. PLN 116 602 77 969 b2. w walucie w tys. USD 46 - po przeliczeniu na tys. PLN 205 - Zobowiązania długoterminowe, razem 117 307 87 268 Nota 15d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Zobowiązanie z tytułu kredytu / pożyczki na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. PLN w walucie jednostka waluta w tys. PLN w walucie jednostka waluta BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 44 000 - w tys. PLN 2 181 465 w tys. EUR EURIBOR1M+0,95%; IRS na poziomie 0,77% do 29.07.2024 29.07.2024 weksel in blanco, hipoteka umowna do kwoty 53 815 tys. PLN na kredytowanej nieruchomości, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE4 w Krakowie, kredyt przewalutowany na euro w październiku 2011 roku Bank Pekao S.A. Warszawa 56 000 13 323 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,4%; IRS na poziomie 0,2% do 30.11.2023 30.11.2023 hipoteka umowna do kwoty 84 000 tys. PLN, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz z gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE6 w Krakowie Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 58 144 13 333 w tys. EUR 30 938 6 597 w tys. EUR EURIBOR1M+1,32%; IRS na poziomie 0,385% do 29.02.2028 29.02.2028 hipoteka umowna w kwocie 16 666 tys. euro, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE7 w Krakowie DNB Bank Polska S.A. Warszawa 10 854 2 531 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,25% 30.12.2023 zastaw rejestrowy na urządzeniach będących przedmiotem finansowania, cesja praw z umowy ubezpieczenia dotyczy środków trwałych - wyposażenia Laboratorium Internet of Things w Krakowie Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 60 Kredyt spłacony w całości w Q1 2022 urządzeń, oświadczenie o poddaniu się egzekucji CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 14 980 3 500 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+0,70% 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy programu modernizacyjnego infrastruktury Comarch CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 272 2 300 w tys. EUR 4 285 914 w tys. EUR EURIBOR1M+0,80% 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacyjnych CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 66 055 14 500 w tys. EUR 56 918 12 136 w tys. EUR EURIBOR1M+1% 31.12.2026 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacyjnych IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 12 980 12 980 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 3 139 3 139 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.05.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 1 825 1 825 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 2 145 2 145 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.02.2023 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 9 661 9 661 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2023 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 61 Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 3 941 3 941 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.07.2023 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym PKO Leasing S.A. Łódź 22 738 5 000 w tys. EUR 13 801 2 943 w tys. EUR oprocentowanie stałe 31.01.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania, warunkowe przewłaszczenie na zabezpieczenie przedmiotu finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania dotyczy zakupów środka trwałego Część długoterminowa kredytów i pożyczek wynosi na dzień bilansowy 108 123 tys. PLN. Powyższe zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmują wyłącznie zobowiązania względem jednostek pozostałych. Nota 16a Zobowiązania krótkoterminowe 2022 2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 29 986 28 479 aa) wobec jednostek zależnych 29 986 28 479 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 18 923 15 395 -- do 12 miesięcy 18 923 15 395 - inne (wg rodzaju) 11 063 13 084 -- zobowiązania z tytułu leasingu - - -- zobowiązania inwestycyjne 29 51 -- zobowiązania z tytułu wpłat na kapitał 3 918 3 613 -- zobowiązania z tytułu pożyczki 7 116 8 729 -- inne - 691 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 350 350 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 350 350 - inne (wg rodzaju) 350 350 -- zobowiązania inwestycyjne 350 350 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 175 517 156 119 - kredyty i pożyczki 41 717 31 079 - inne zobowiązania finansowe 5 199 4 906 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 32 009 24 350 -- do 12 miesięcy 32 009 24 350 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 2 424 1 706 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 49 245 53 539 - z tytułu wynagrodzeń 40 115 30 706 - inne (wg tytułów) 4 808 9 833 -- zobowiązania inwestycyjne 3 283 8 352 -- zobowiązania wobec pracowników 582 377 -- inne 943 1 104 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 1 439 1 114 - ZFŚŚ i ZFM 1 439 1 114 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 207 292 186 062 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 63 Nota 16b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2022 2021 a) w walucie polskiej w tys. PLN 143 371 126 422 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN 63 921 59 640 b1. w walucie w tys. EUR 10 034 10 569 po przeliczeniu na tys. PLN 47 058 48 610 b2. w walucie w tys. USD 1 545 1531 po przeliczeniu na tys. PLN 6 801 6 216 b3. w walucie w tys. GBP 7 67 po przeliczeniu na tys. PLN 37 369 b4. w walucie w tys. CHF 1 8 po przeliczeniu na tys. PLN 7 35 pozostałe waluty w tys. PLN w tys. PLN 10 018 4 410 Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. PLN 207 292 186 062 Nota 16c Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Zobowiązanie z tytułu kredytu / pożyczki na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. PLN w walucie jednostka waluta w tys. PLN w walucie jednostka waluta BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 44 000 - w tys. PLN 2 902 619 w tys. EUR EURIBOR1M+0,95% IRS na poziomie 0,77% do 29.07.2024 29.07.2024 weksel in blanco, hipoteka umowna do kwoty 53 815 tys. PLN na kredytowanej nieruchomości, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE4 w Krakowie, kredyt przewalutowany na euro w październiku 2011 roku Bank Pekao S.A. Warszawa 56 000 13 323 w tys. EUR 7 167 1 528 w tys. EUR EURIBOR1M+1,4% IRS na poziomie 0,2% do 30.11.2023 30.11.2023 hipoteka umowna do kwoty 84 000 tys. PLN, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz z gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE6 w Krakowie Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 58 144 13 333 w tys. EUR 7 422 1 582 w tys. EUR EURIBOR1M+1,32% IRS na poziomie 0,385% do 29.02.2028 29.02.2028 hipoteka umowna w kwocie 16 666 tys. EUR, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE7 w Krakowie DNB Bank Polska S.A. Warszawa 10 854 2 531 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,25% 30.12.2023 Kredyt spłacony w całości w Q1 2022 zastaw rejestrowy na urządzeniach będących przedmiotem finansowania, cesja praw z umowy ubezpieczenia urządzeń, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy środków trwałych - wyposażenia Laboratorium Internet of Things w Krakowie Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 65 CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 14 980 3 500 w tys. EUR 3 289 701 w tys. EUR EURIBOR1M+0,70% 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy programu modernizacyjnego infrastruktury Comarch CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 272 2 300 w tys. EUR 2 704 577 w tys. EUR EURIBOR1M+0,80% 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacyjnych CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 66 055 14 500 w tys. EUR 11 146 2 377 w tys. EUR EURIBOR1M+1% 31.12.2026 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacyjnych IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 12 980 12 980 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 3 139 3 139 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.05.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 1 825 1 825 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 2 145 2 145 w tys. PLN 89 89 w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.02.2023 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 9 661 9 661 w tys. PLN 1 610 1 610 w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2023 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 66 projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 3 941 3 941 w tys. PLN 1 971 1 971 w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.07.2023 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym PKO Leasing S.A. Łódź 22 738 5 000 w tys. EUR 3 417 729 w tys. EUR oprocentowanie stałe 31.01.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania, warunkowe przewłaszczenie na zabezpieczenie przedmiotu finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania dotyczy zakupów środka trwałego Część krótkoterminowa kredytów i pożyczek wynosi na dzień bilansowy 41 717 tys. PLN. Powyższe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmuj wyłącznie zobowiązania od jednostek pozostałych. Nota 17a Inne rozliczenia międzyokresowe 2022 2021 a) koszty dotyczące okresu bieżącego, które zostaną poniesione w przyszłości 562 529 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 71 388 54 916 - krótkoterminowe (wg tytułów) 71 388 54 916 -- rozliczenie dotacji otrzymanych 1 121 1 380 -- rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów długoterminowych 70 267 53 536 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 71 950 55 445 Nota 18a Wartość księgowa na 1 akcję Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2022" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. (kapitałów własnych Spółki) i ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2022 roku. Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2021" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. (kapitałów własnych Spółki) i ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2021 roku. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2022" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. w dniu 31 grudnia 2022 roku i rozwodnionej ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2021 roku obliczonej zgodnie z MSR 33. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2021" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. w dniu 31 grudnia 2021 roku i rozwodnionej ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2020 roku obliczonej zgodnie z MSR 33. Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcję (rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową przypadającą na 1 akcję). Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 68 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych Nota 19a Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 2022 2021 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 39 445 45 992 - na rzecz jednostek powiązanych, w tym: 39 445 45 992 -- na rzecz jednostek zależnych 39 445 45 992 Zobowiązania warunkowe, razem 39 445 45 992 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 69 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) 2022 2021 - sprzedaż usług informatycznych 884 525 781 522 -- od jednostek powiązanych, w tym: 409 732 344 580 --- od jednostek zależnych 409 732 344 580 -- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - --- od jednostek stowarzyszonych - - - sprzedaż licencji i oprogramowania własnego 266 731 229 144 -- w tym: od jednostek powiązanych 45 397 41 462 - sprzedaż wyrobów gotowych 6 824 6 003 -- w tym: od jednostek powiązanych 5 894 5 696 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - sprzedaż pozostała 8 725 7 497 -- w tym: od jednostek powiązanych 5 159 5 130 -- w tym: do jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 1 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 166 805 1 024 166 - od jednostek powiązanych, w tym: 466 182 396 868 -- od jednostek zależnych 466 182 396 868 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 1 -- od jednostek stowarzyszonych 1 1 Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 2022 2021 a) kraj 554 192 495 073 - od jednostek powiązanych, w tym: 96 964 83 517 -- od jednostek zależnych 96 964 83 517 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 1 -- od jednostek stowarzyszonych 1 1 b) eksport 612 613 529 093 - od jednostek powiązanych, w tym: 369 218 313 351 -- od jednostek zależnych 369 218 313 351 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - -- od jednostek stowarzyszonych - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 70 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 166 805 1 024 166 - od jednostek powiązanych, w tym: 466 182 396 868 -- od jednostek zależnych 466 182 396 868 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 1 -- od jednostek stowarzyszonych 1 1 Nota 21a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 2022 2021 - sprzęt komputerowy 9 751 11 683 -- od jednostek powiązanych, w tym: 3 438 2 953 --- od jednostek zależnych 3 438 2 953 -- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - oprogramowanie i licencje obce 12 704 11 052 -- w tym: od jednostek powiązanych 2 148 2 307 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale: - - - pozostałe 21 366 20 547 -- w tym: od jednostek powiązanych 3 542 3 647 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 43 821 43 282 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 128 8 907 -- od jednostek zależnych 9 128 8 907 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Nota 21b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 2022 2021 a) kraj 38 736 38 592 - od jednostek powiązanych, w tym: 4 044 4 478 -- od jednostek zależnych 4 044 4 478 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - b) eksport 5 085 4 690 - od jednostek powiązanych, w tym: 5 084 4 429 -- od jednostek zależnych 5 084 4 429 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 71 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 43 821 43 282 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 128 8 907 -- od jednostek zależnych 9 128 8 907 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Nota 22a Koszty według rodzaju 2022 2021 a) amortyzacja 52 589 48 725 b) zużycie materiałów i energii 25 246 20 934 c) usługi obce 191 859 136 431 d) podatki i opłaty 10 214 7 953 e) wynagrodzenia 661 428 586 808 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 124 998 101 525 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 40 586 34 161 Koszty według rodzaju, razem 1 106 920 936 537 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 29 250 (22 456) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (102 358) (73 062) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (82 896) (81 136) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 950 916 759 883 Nota 23a Pozostałe przychody operacyjne 2022 2021 1 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 192 692 2 Inne przychody operacyjne 2 405 1 379 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 391 320 - na odpisy aktualizujące mat. i towary 391 320 - na kary, odszkodowania - - b) pozostałe, w tym: 2 014 1 059 - otrzymane odszkodowania komunikacyjne 250 94 - zobowiązania przedawnione - 9 - zwrot VAT zapłaconego za granicą 36 86 - otrzymane kary umowne, odszkodowania - 25 - wynagrodzenie płatnika, zwroty z ZUS 260 158 - zwrócone umowy szkoleniowe 20 19 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 72 - premie pieniężne - 56 utrzymanie nieruchomości inwestycyjnych 1 056 463 dofinansowanie do kosztów energii elektrycznej - - - inne 392 149 Pozostałe przychody operacyjne, razem 3 597 2 071 Nota 24a Pozostałe koszty operacyjne 2022 2021 a) pozostałe, w tym: 31 349 49 881 - składki członkowskie 935 667 - darowizny 241 1 142 - kary i odszkodowania poniesione, rezerwy na kary, odszkodowania, roszczenia 1 394 849 - umorzenie należności - - - koszty projektów częściowo finansowanych dotacjami 583 590 - działalność bytowa 457 87 - utworzenie-rozwiązanie odpisów na należności 27 047 46 339 - inne 692 207 Pozostałe koszty operacyjne, razem 31 349 49 881 Nota 25a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 2022 2021 a) dywidendy od jednostek powiązanych, w tym: 88 013 44 587 - od jednostek zależnych 88 013 44 587 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 88 013 44 587 Nota 25b Przychody finansowe z tytułu odsetek 2022 2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek 1 542 920 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 542 920 -- od jednostek zależnych 1 542 920 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - -- od jednostek stowarzyszonych - - b) pozostałe odsetki 1 299 48 - od innych jednostek 1 299 48 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 2 841 968 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 73 Nota 25c Inne przychody finansowe 2022 2021 a) pozostałe, w tym: 24 245 8 106 - różnice kursowe w tym: 8 197 8 106 -- zrealizowane 10 315 4 361 -- niezrealizowane (2 118) 3 745 - wycena instrumentów finansowych 16 048 - - inne - - Inne przychody finansowe, razem 24 245 8 106 Nota 26a Koszty finansowe z tytułu odsetek 2022 2021 a) pozostałe odsetki 2 578 2 068 - dla jednostek powiązanych, w tym: 1 034 165 -- dla jednostek zależnych (pożyczki) 1 034 165 - dla pozostałych jednostek, w tym: 1 544 1 903 -- kredyty 1 534 1 767 -- pożyczki - 47 -- inne 10 89 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 2 578 2 068 Nota 26b Inne koszty finansowe 2022 2021 a) pozostałe, w tym: 706 10 936 - prowizje od gwarancji 271 226 - wycena instrumentów finansowych 346 8 719 - podatek od dochodów spółki zależnej (otrzymanie dywidendy) - 1 747 - inne 89 244 Inne koszty finansowe, razem 706 10 936 Nota 27a Podatek dochodowy bieżący 2022 2021 1 Zysk (strata) brutto 85 651 93 353 2 Trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 74 195 81 623 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 74 3 Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 19 054 (5 280) 4 Inne różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: (82 667) (46 287) - dochód zwolniony z tytułu działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (17 377) (39 363) - dywidendy zwolnione z opodatkowania (64 891) (6 706) 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 96 233 123 409 6 Podatek dochodowy w Polsce według stawki 19%, w Albanii według stawki 10% 18 284 23 448 7 Odliczenia od podatku (3 338) (6 363) 8 Podatek należny od dochodu za 2022/2021 14 946 17 085 9 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 18 245 15 305 - podatek dochodowy bieżący ujęty w rachunku zysków i strat, w tym: 14 961 16 943 -- podatek należny od dochodu a 2022/2021 14 946 17 085 - podatek odroczony 3 284 (1 638) * podatek w Albanii dotyczy tylko roku 2021 Nota 27b Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat 2022 2021 - podatek dochodowy odroczony z tytułu różnic przejściowych 3 284 (1 638) Podatek dochodowy odroczony, razem 3 284 (1 638) Nota 28a Sposób podziału zysku netto W dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę nr 9 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 1.01.2021 - 31.12.2021. Walne Zgromadzenie postanowiło, że wypracowany w roku obrotowym od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 zysk netto w kwocie 78 048 106,62 PLN (słownie: siedemdziesiąt osiem milionów czterdzieści osiem tysięcy sto sześć złotych 62/100) został podzielony w ten sposób, że: 1) część zysku netto w kwocie 32 533 396 PLN (słownie: trzydzieści dwa miliony pięćset trzydzieści trzy tysiące trzysta dziewięćdziesiąt sześć złotych) została przeznaczona na wypłatę dywidendy. Dywidendę w kwocie 4,00 PLN (słownie: cztery złote) za jedną akcję otrzymały osoby będące akcjonariuszami Spółki w dniu 11 lipca 2022 roku (dzień dywidendy), a dywidenda miała zostać wypłacona w dniu 20 lipca 2022 roku; 2) pozostała część zysku netto w kwocie 45 514 710,62 PLN (słownie: czterdzieści pięć milionów pięćset czternaście tysięcy siedemset dziesięć złotych 62/100) została przekazana na kapitał zapasowy.. Dywidenda została wypłacona w terminie. Zarząd Comarch S.A. do dnia publikacji niniejszego raportu nie podjął decyzji odnośnie propozycji podziału zysku za 2022 rok. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 75 Nota 29a Zysk netto na akcję Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2022" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2022- 31.12.2022 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w okresie 1.01.2022-31.12.2022 roku, gdzie wagą jest ilość dni. Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2021" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2021- 31.12.2021 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w okresie 1.01.2021-31.12.2021 roku, gdzie wagą jest ilość dni. Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2022" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2022-31.12.2022 roku oraz średniej ważonej ilości akcji za okres 1.01.2022-31.12.2022 roku obliczonej wg MSR 33. Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2021" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2021-31.12.2021 roku oraz średniej ważonej ilości akcji za okres 1.01.2021-31.12.2021 roku obliczonej wg MSR 33. Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcję (rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową). Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 76 Noty objaśniające do rachunku przepływów Nota 30 Struktura środków pieniężnych (rok bieżący) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zmiana stanu Środki pieniężne w kasie 255 444 (189) Środki pieniężne w banku 122 305 63 256 59 049 - w tym środki pieniężne na rachunkach VAT 1 923 1 341 582 Razem 122 560 63 700 58 860 -w tym różnice kursowe (48) (19) (29) Nota 31 Specyfikacja wyliczeń wybranych pozycji z rachunku przepływów środków pieniężnych (rok bieżący) Działalność operacyjna Poz. A II 1 Amortyzacja 2022 2021 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 16 567 8 705 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 34 986 38 987 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 1 036 1 033 Razem 52 589 48 725 Poz. A II 3 2022 2021 Wypłacone odsetki od kredytu 1 534 1 767 Otrzymane odsetki od pożyczek (1 129) (662) Zapłacone odsetki od pożyczek 23 104 Otrzymane dywidendy (88 013) (44 587) Razem (87 585) (43 378) Poz. A II 4 2022 2021 Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (2 231) (892) Koszt sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych 1 306 547 Dotacje uzyskane - (302) Aktualizacja wartości instrumentów pochodnych (3 383) 457 Aktualizacja wartości udziałów 24 874 13 812 Razem 20 566 13 622 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 77 Poz. A II 7 2022 2021 Zmiana stanu należności handlowych (64 477) 735 Należności inwestycyjne 253 (298) Zaliczki przekazane na inwestycje - - Pożyczki udzielone 10 391 19 888 Pożyczki spłacone (udzielone) (15 962) (321) Instrumenty pochodne (21) 3 159 Razem (69 816) 23 163 Poz. A II 8 2022 2021 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek, kredytów i innych zobowiązań finansowych 10 140 14 730 Zmiana zobowiązań inwestycyjnych 5 091 (6 508) Zmiana zobowiązań finansowych 6 444 1 513 Zmiana zobowiązań (nieopłacone udziały) (304) (268) Zmiana ZFŚS 323 (56) Razem 21 694 9 411 Poz. A II 9 2022 2021 Zmiana stanu rozliczeń czynnych (5 374) 8 352 Zmiana stanu rozliczeń biernych 16 505 (2 238) Dotacje otrzymane na koszty projektów (412) - Zmiana aktywa na podatek 2 683 (1 659) Razem 13 402 4 455 Działalność inwestycyjna Wpływy Poz. B I 1 2022 2021 Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 231 892 Należności inwestycyjne (317) 299 Razem 1 914 1 191 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 78 Poz. B I 2 2022 2021 Dywidendy i udziały w zyskach 88 013 44 587 Pożyczki spłacone 15 962 321 Odsetki otrzymane od pożyczek 1 129 662 Przychody ze sprzedaży jednostek uczestnictwa 73 067 90 360 Inne wpływy - - Razem 178 171 135 930 Wydatki Poz. B II 1 i 2 2022 2021 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości (96 235) (47 895) Zmiana zobowiązań inwestycyjnych (5 091) 6 490 Zmiana należności inwestycyjnych 64 - Razem (101 262) (41 405) Poz. B II 3a 2022 2021 Nabycie aktywów finansowych (53 013) (39 755) Udzielone i spłacone pożyczki długoterminowe i odsetki od jednostek powiązanych (10 343) (19 883) Razem (63 356) (59 638) Poz. B II 3b 2022 2021 Nabycie aktywów finansowych( jednostki uczestnictwa) - (145 000) Nabycie aktywów finansowych(odkupienie udziałów) - - Inne (wynik na realizacji instrumentów pochodnych i sprzedaży jednostek uczestnictwa) (11 548) (882) RAZEM (11 548) (145 882) Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 79 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) 2022 2021 I Zysk (strata) netto 67 406 78 048 II Korekty razem (19 911) 31 237 1 Amortyzacja 52 589 48 725 2 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 7 440 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (87 585) (43 378) 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 20 566 13 622 5 Zmiana stanu rezerw 36 719 (15 640) 6 Zmiana stanu zapasów (7 487) (9 561) 7 Zmiana stanu należności (69 816) 23 163 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 21 694 9 411 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 13 402 4 455 10 Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 47 495 109 285 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 80 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 32 Instrumenty finansowe a) Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) w okresie 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. przedstawiały się następująco: Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Zobowiązania finansowe 1 stycznia 2022 718 74 184 22 363 136 282 + zwiększenia 10 088 27 12 657 89 578 - zmniejszenia 718 74 184 25 345 50 602 31 grudnia 2022 10 088 27 9 675 175 258 Ujęcie bilansowe Długoterminowe aktywa finansowe 7 762 9 351 w jednostkach powiązanych 9 299 w pozostałych jednostkach 7 762 52 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 326 27 324 w jednostkach powiązanych 321 w pozostałych jednostkach 2 326 27 3 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 57 951 do jednostek powiązanych 11 035 do pozostałych jednostek 46 916 Długoterminowe zobowiązania finansowe 117 307 do jednostek powiązanych 7 008 do pozostałych jednostek 110 299 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 81 Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) w okresie 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. przedstawiały się następująco: Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Zobowiązania finansowe 1 stycznia 2021 2 716 20 001 28 381 132 820 + zwiększenia 718 145 000 20 191 43 769 - zmniejszenia 2 716 90 817 26 209 40 307 31 grudnia 2021 718 74 184 22 363 136 282 Ujęcie bilansowe Długoterminowe aktywa finansowe 305 - 21 961 w jednostkach powiązanych - - 21 957 w pozostałych jednostkach 305 - 4 Krótkoterminowe aktywa finansowe 413 74 184 402 w jednostkach powiązanych - 402 w pozostałych jednostkach 413 74 184 - Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 49 014 do jednostek powiązanych 13 029 do pozostałych jednostek 35 985 Długoterminowe zobowiązania finansowe 87 268 do jednostek powiązanych - do pozostałych jednostek 87 268 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Dotyczy kontraktów terminowych typu forward zawieranych w celu ograniczenia wpływu na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych związanych z uprawdopodobnionymi planowanymi transakcjami, wynikających z ryzyka zmiany kursów walut. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Na aktywa finansowe dostępne do sprzedaży składają się posiadane przez Spółkę jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, nabyte jako lokata wolnych środków pieniężnych oraz posiadane certyfikaty energetyczne. Pożyczki udzielone i należności własne Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 82 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe dotyczą kredytu inwestycyjnego oraz zobowiązań z tytułu leasingu i otrzymanych pożyczek oraz kontraktów terminowych typu forward zawieranych w celu ograniczenia wpływu na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych związanych z uprawdopodobnionymi planowanymi transakcjami, wynikających z ryzyka zmiany kursów walut. b) Odsetki od zobowiązań finansowych za rok 2022 Zrealizowane Niezrealizowane, o terminie zapadalności Razem Odsetki Do 3 miesięcy 3-12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Odsetki od zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (pożyczki) 23 - 689 881 1 570 1 593 Odsetki od pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych (leasing) - - - - - - Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych (kredyt) 1 534 - - - - 1 534 Razem 1 557 - 689 881 1 570 3 127 c) Odsetki od udzielonych pożyczek i dłużnych instrumentów finansowych za rok 2022 Zrealizowane Niezrealizowane, o terminie zapadalności Razem Odsetki Do 3 miesięcy 3-12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Odsetki od pożyczek udzielonych 1 128 - 902 - 902 2 030 Odsetki od dłużnych instrumentów finansowych - - - - - - Razem 1 128 - 902 - 902 2 030 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 83 Nota 33 Zobowiązania warunkowe Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość gwarancji i akredytyw wystawionych przez banki na zlecenie Comarch S.A. w związku z realizowanymi umowami oraz uczestnictwem w przetargach wynosiła 62 409 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2021 r. ich wartość wynosiła 83 505 tys. PLN. Comarch S.A. udzieliła oświadczeń o możliwości udzielenia wsparcia finansowego („letter of comfort”) dla spółek zależnych: Comarch R&D S.A.S. bezterminowo, Comarch Argentina S.A. bezterminowo, Comarch Malaysia SDN. BHD. bezterminowo, Comarch Healthcare S.A. bezterminowo, Comarch Middle East FZ-LLC bezterminowo, Comarch Japan KK bezterminowo, Comarch S.A.S bezterminowo, MKS Cracovia SSA do 30 czerwca 2024 roku. Comarch S.A. jest stroną pozywaną w postępowaniach sądowych, w których potencjalna, łączna kwota roszczeń stron trzecich wynosi 19 782 tys. PLN, z czego kwota 1 550 tys. PLN jest objęta rezerwami ujętymi w bilansie na 31 grudnia 2022 r. W okresie 2022 roku Comarch S.A. utworzyła rezerwy na roszczenia objęte postępowaniami sądowymi w kwocie 538 tys. PLN, natomiast rozwiązała rezerwy z tego tytułu na kwotę 93 tys. PLN. Comarch S.A. pozostaje w sprawach spornych, nieobjętych postępowaniami sądowymi, w których potencjalna, łączna kwota roszczeń stron trzecich wynosi 0 PLN, z czego kwota 2 767 tys. PLN jest objęta rezerwami ujętymi w bilansie na 31 grudnia 2022 r. W okresie 2022 roku Comarch S.A. utworzyła rezerwy na roszczenia objęte postępowaniami spornymi, nieobjęte postępowaniami sądowymi na kwotę 1 046 tys. PLN, natomiast rozwiązała rezerwy z tego tytułu na kwotę 432 tys. PLN. Comarch S.A. w okresie 2022 roku nie utworzyła nowych odpisów aktualizujących wartość należności w związku z prowadzonymi postępowaniami sądowymi. Udzielone poręczenia: ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Inc., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na wdrożenie, hosting i utrzymanie systemu lojalnościowego, w dniu 28 kwietnia 2011 roku zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za zobowiązania spółki Comarch Inc. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 3 000 tys. USD i jest ważne przez czas trwania umowy. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i utrzymanie systemu BSS, spółka Comarch S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania Comarch UK Ltd.. Poręczenie zostało udzielone do wysokości zobowiązań Comarch UK Ltd. wynikających z powyższej umowy, tj. do kwoty 808 tys. GBP oraz dodatkowo 86 tys. GBP rocznie za usługę SLA i jest ważne przez cały okres trwania umowy. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG), spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie Next Generation Performance Management Solution, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG) wynikające z umowy. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 3 823 tys. EUR i jest ważne przez cały okres trwania umowy. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG), spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie Planning and Inventory Application (PIA), został podpisany przez Comarch S.A. list patronacki, w którym Comarch S.A. zobowiązuje się do zapewnienia Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 84 należytego wykonania umowy przez Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG). List patronacki jest ważny 24 miesiące od zakończenia umowy, wartość umowy wynosi 3 505 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na wdrożenie Comarch Loyalty Management, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za zobowiązania spółki Comarch UK Ltd. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 2 351 tys. GBP i jest ważne przez okres trwania umowy. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i licencję Comarch Loyalty Management, a także na usługi data center, Support & Maintenance zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S. wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości podpisanych przez Comarch S.A.S. umów, tj. 2 807 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG Belgian Branch, umowy z jednym z klientów na usługi data center, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG Belgian Branch wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości podpisanej przez Comarch AG Belgian Branch umowy, tj. 236 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na zakup licencji na oprogramowanie oraz usługi utrzymania i wsparcia, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch UK Ltd. wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 11 244 tys. GBP i jest ważne w okresie dwunastu lat od zakończenia kontraktu. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Healthcare S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umów na obsługę kart paliwowych, zostały udzielone przez Comarch S.A. poręczenia dla operatora kart paliwowych za zobowiązania Comarch Healthcare S.A. wynikające z powyższych umów. Poręczenie jest ważne do dnia 31 maja 2026 roku i zostało udzielone do kwoty 100 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie Comarch ECM, a także dostarczenie usług utrzymania i zarządzania systemem (SaaS), zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S., wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 838 tys. EUR i jest ważne do momentu zakończenia projektu. ▪ W związku z zawarciem przez CA Consulting S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart paliwowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla operatora kart paliwowych za zobowiązania CA Consulting S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie jest ważne do dnia 31 maja 2026 roku i zostało udzielone do kwoty 50 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG Belgian Branch, umowy ramowej z jednym z klientów, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG Belgian Branch. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości umowy, tj. 3 241 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Middle East FZ-LLC, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów, na wdrożenie Comarch Customer Engagement Platform, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie („Parent Guarantee”) za zobowiązania spółki Comarch Middle East FZ-LLC wynikające z tego projektu. Umowa została podpisana na okres 10 lat. Poręczenie jest ważne do momentu wywiązania się Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 85 przez Comarch Middle East FZ-LLC ze wszystkich obowiązków wynikających z umowy i zostało udzielone do wysokości maksymalnej odpowiedzialności z kontraktu, tj. 10 000 tys. USD. ▪ W związku z zawarciem przez Bonus Development sp. z o.o. SK-A, spółkę zależną Comarch S.A., umowy kredytu inwestycyjnego z Bankiem Pekao S.A., na podstawie której bank udzielił spółce Bonus Development sp. z o.o. SK-A finansowania w EUR w wysokości 38 800 tys. PLN (co na dzień podpisania umowy kredytu stanowiło równowartość kwoty 9 262 tys. EUR) oraz w związku z zawarciem umowy na transakcje skarbowe związane z zabezpieczeniem ryzyka kursowego oraz stopy procentowej ww. kredytu, spółka Comarch S.A. udzieliła poręczeń za zobowiązania Bonus Development sp. z o.o. SK-A wynikające z powyższych umów. Poręczenia są ważne do momentu spłaty wszystkich zobowiązań wynikających z umowy kredytu, ostateczny termin spłaty kredytu przypada na dzień 28 czerwca 2030 roku. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Polska S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart paliwowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla operatora kart paliwowych za zobowiązania Comarch Polska S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie jest ważne do dnia 14 września 2026 roku i zostało udzielone do kwoty 10 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie systemu Loyalty Management Solutions i jego serwis, zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch AB. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 39 747 tys. SEK. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Master Services Agreement zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch AB. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone na kwotę 3 827 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch Healthcare S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart płatniczych z jednym z klientów zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch Healthcare S.A. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 450 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart płatniczych z jednym z klientów zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch UK Ltd. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 330 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch Software und Beratung AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Telco BSS i Telco OSS, zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch Software und Beratung AG. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do wartości kontraktu tj. 11 524 tys. EUR. Poręczenie wygasło z dniem 28 czerwca 2022r. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usług Comarch Retail, Comarch Mobile Sale i Comarch POS zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 1 444 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Colombia S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usług Comarch Loyalty Management zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Colombia S.A.S. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 10 710 tys. USD. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Luxembourg S.a.R.L., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji przy realizacji projektu Billing Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 86 System zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Luxembourg S.a.R.L.. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 7 240 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Polska S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy zakupu sprzętu IT w celu realizacji kontraktu z jednym z klientów, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Polska S.A. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 3 660 tys. PLN. Poręczenie wygasło z dniem 31 lipca 2022 r. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG), spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do realizacji usługi e-invoicingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG). Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 2 095 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi Comarch NRM zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch UK Ltd. Poręczenie obowiązywało przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 9 966 tys. GBP. Poręczenie wygasło wraz z datą nowacji, kiedy to nowy klient wszedł w pełnię praw i obowiązków pierwotnego klienta, w miejsce poręczenia Comarch S.A. udzielił parent company guarantee . ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.), spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi NW Next Generation zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.). Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 18 467 tys. EUR. Poręczenie wygasło z dniem 31 grudnia 2022 r. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usług ERP, POS i MoS zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 1 254 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Middle East FZ-LLC, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji CLM, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Middle East FZ-LLC wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 3 155 tys. USD. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG), spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i świadczenie usługi e-invoicingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG) wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 784 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Japan KK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy na najem powierzchni biurowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Japan KK wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne do dnia 31 lipca 2023 a jego wartość wynosi 16 909 tys. JPY. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na dostarczenie platformy BSSv7, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 87 zależnej Comarch S.A.S. wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 11 175 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Swiss AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usługi Convergent Billing wraz z licencją, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Swiss AG wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 12 144 tys. CHF. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usługi NRM & SI wraz z licencją, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch UK Ltd wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 10 659 tys. GBP. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Technologies OY, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie systemu CLM, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Technologies OY wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 673 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Technologies OY, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na udzielenie licencji, świadczenie usług wsparcia dla CLM oraz świadczenie usług hostingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Technologies OY wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 4 325 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na inventory management, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch UK Ltd. wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 7 544 tys. GBP. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG), spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na licencję i usługi serwisowe, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Software und Beratung AG (dawniej: Comarch AG) wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 42 251 tys. EUR ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Middle East FZ-LLC, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na udzielenie licencji, świadczenie usług wsparcia dla CLM oraz świadczenie usług hostingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Middle East FZ- LLC wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 2 106 tys. USD. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch, Inc., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na udzielenie licencji i świadczenie usług wsparcia w związku z aktualizacją rozwiązania FSM do wersji 5 oraz świadczenie usług: MDs pool dla CRs, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch, Inc. wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 11 945 tys. PLN. W powyższej liście poręczeń znajdują się pozycje, których Spółka nie traktuje jako zobowiązania warunkowe. Nota 34 Przychody i koszty działalności zaniechanej Nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 88 Nota 35 Planowane nakłady inwestycyjne Wg stanu na dzień publikacji raportu Comarch S.A. nie planuje nowych inwestycji poza standardowym odtworzeniem. Nota 36 Przychody Comarch S.A. z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz pozostałych jednostek grupy kapitałowej oraz jednostek stowarzyszonych (w tys. PLN) 2022 2021 Comarch AG 45 698 66 073 Grupa Comarch SuB 74 325 37 713 Comarch SAS 38 515 16 812 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.à r.l.) 160 291 Comarch, Inc. 45 048 32 656 Comarch Panama, Inc. 1 244 1 422 Comarch Canada, Corp. 2 316 1 779 Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) Kanada - - Comarch LLC 2 162 3 516 Comarch Middle East FZ-LLC 30 109 20 547 OOO Comarch 4 368 14 043 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. - - Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy 14 086 21 822 UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. 7 156 6 384 Comarch UK Ltd. 53 870 37 625 Comarch Swiss AG 4 085 5 721 Comarch Chile SpA 383 335 Comarch Sistemas LTDA Brazylia 8 147 5 278 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion - 543 Comarch Yazilim A.S. - - Comarch SRL Włochy 4 369 1 774 Comarch Malaysia SDN. BHD. 104 90 Comarch AB Szwecja 2 225 2 311 Comarch Argentina S.A. - - Comarch Saudi Arabia Co. - - Comarch Japan KK 13 480 24 946 CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S - - Comarch Peru S.A.C en liquidación - - Comarch Mexico S.A. de C.V. - - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 5 624 6 524 Comarch (Thailand) Limited 13 099 7 704 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 89 Comarch BV 1 946 451 Comarch Pty Ltd 77 68 CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) 1 693 1 223 Comarch New Zealand Limited 13 131 LLC "Comarch Software" - - CA Consulting S.A. 9 330 9 984 Comarch Technologies sp. z o.o. 4 832 3 476 MKS Cracovia SSA 58 128 Comarch Management sp. z o.o. 1 1 Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A 19 19 Comarch Healthcare S.A. 15 175 12 372 Comarch Polska S.A. 67 242 58 744 Comarch Cloud S.A. 448 371 Comarch Infrastruktura S.A. 41 53 iComarch24 S.A. 1 817 1 719 Comarch Finance Connect sp. z o.o. 1 668 576 Geopolis sp. z o.o. 1 5 Wszystko.pl sp. z o.o. 241 398 Bonus Development sp. z o.o. SK-A 135 148 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - Rox Star Maritime Ltd - - SoInteractive S.A. w likwidacji 1 - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 475 311 405 776 Należności handlowe Comarch S.A. w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wynoszą: 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Comarch AG - 19 335 Grupa Comarch SuB 64 958 6 621 Comarch SAS 69 525 49 333 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.à r.l.) 635 356 Comarch, Inc. 68 189 52 907 Comarch Panama, Inc. 534 297 Comarch Canada, Corp. 1097 1 234 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 90 Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC - 2 663 Comarch Middle East FZ-LLC 17 831 23 970 OOO Comarch 467 3 490 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. 553 513 Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy 2307 2 101 UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. 3 546 1 458 Comarch UK Ltd. 26 167 21 419 Comarch Swiss AG 2 453 3 397 Comarch Chile SpA 488 60 Comarch Sistemas LTDA 32 788 24 600 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion - 31 Comarch Yazilim A.S. - - Comarch SRL 4 350 - Comarch Malaysia SDN. BHD. 78 - Comarch AB 660 683 Comarch Argentina S.A. 21 9 Comarch Saudi Arabia Co. - - Comarch Japan KK 6 233 5 229 CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S - 64 Comarch Peru S.A.C en liquidación - - Comarch Mexico S.A. de C.V. - - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 2 474 4 428 Comarch (Thailand) Limited 7 689 7 242 Comarch BV 2 045 86 Comarch Pty. Ltd 300 207 CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) 2 936 1230 Comarch New Zealand Limited 161 147 LLC "Comarch Software" - - CA Consulting S.A. 2 678 3 056 Comarch Technologies sp. z o.o. 2 207 1 084 MKS Cracovia SSA 57 5 Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A 4 2 Comarch Healthcare S.A. 4 664 6 563 Comarch Polska S.A. 21 293 29 615 Comarch Cloud S.A. 56 59 Comarch Infrastruktura S.A. 5 2 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 91 iComarch24 S.A. 529 550 Comarch Finance Connect sp. z o.o. 1 671 161 Geopolis Sp. z o.o. 3 3 Wszystko.pl sp. z o.o. 127 143 Bonus Development sp. z o.o. SK-A 32 36 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - Rox Star Maritime Ltd SoInteractive S.A. w likwidacji - - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - 3 Razem 351 811 274 392 Nota 37 Zakupy Comarch S.A. od pozostałych jednostek grupy kapitałowej i jednostek stowarzyszonych (towary i usługi podstawowe) 2022 2021 Comarch AG 3 674 4 453 Grupa Comarch SuB 357 - Comarch SAS 199 574 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.à r.l.) 33 130 Comarch, Inc. 0 122 Comarch Panama, Inc. 722 621 Comarch Canada, Corp. - - Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC 1 959 1 982 Comarch Middle East FZ-LLC 984 1 263 OOO Comarch - - Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. - - Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy - - UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. - 22 Comarch UK Ltd. - 22 Comarch Swiss AG - - Comarch Chile SpA 1 167 432 Comarch Sistemas LTDA 21 - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 92 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion - 238 Comarch Yazilim A.S. 148 107 Comarch SRL 30 11 Comarch Malaysia SDN. BHD. - - Comarch AB - - Comarch Argentina S.A. - - Comarch Saudi Arabia Co. - - Comarch Japan KK - - CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 261 280 Comarch Peru S.A.C en liquidación - 600 Comarch Mexico S.A. de C.V. 118 175 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) - - Comarch (Thailand) Limited 799 674 Comarch BV 340 412 Comarch Pty. Ltd 461 - CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) - - Comarch New Zealand Limited 8 797 1 578 LLC "Comarch Software" - - CA Consulting S.A. 5 713 4 559 Comarch Technologies sp. z o.o. 92 - MKS Cracovia SSA - - Comarch Management sp. z o.o. 12 - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A 20 - Comarch Healthcare S.A. 593 807 Comarch Polska S.A. 863 1 038 Comarch Cloud S.A. 917 - Comarch Infrastruktura S.A. 7 758 5 666 iComarch24 S.A. 2 984 2 002 Comarch Finance Connect sp. z o.o. - - Geopolis Sp. z o.o. - - Wszystko.pl sp. z o.o. - - Bonus Development sp. z o.o. SK-A 7 965 7 470 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - Rox Star Maritime Ltd - - SoInteractive S.A. w likwidacji - - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 46 987 35 238 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 93 Zobowiązania handlowe Comarch S.A. wobec jednostek zależnych i stowarzyszonych wynoszą: 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Comarch AG - 689 Grupa Comarch SuB 488 1 028 Comarch SAS 57 62 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.à r.l.) 128 112 Comarch, Inc. - 124 Comarch Panama, Inc. 1 400 642 Comarch Canada, Corp. - - Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC 3 093 2 664 Comarch Middle East FZ-LLC 954 1 111 OOO Comarch - - Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. - - Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy - - UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. - - Comarch UK Ltd. - 22 Comarch Swiss AG - - Comarch Chile SpA 57 63 Comarch Sistemas LTDA 20 - Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion - - Comarch Yazilim A.S. 546 371 Comarch SRL 2 4 Comarch Malaysia SDN. BHD. - - Comarch AB - - Comarch Argentina S.A. - - Comarch Saudi Arabia Co. - - Comarch Japan KK - - CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 130 674 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 94 Comarch Peru S.A.C en liquidación 3 415 Comarch Mexico S.A. de C.V. 194 125 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) - - Comarch (Thailand) Limited 393 870 Comarch BV 122 90 Comarch Pty. Ltd 462 - CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) - - Comarch New Zealand Limited 2 776 1 428 LLC "Comarch Software" - - CA Consulting S.A. 1 549 1 566 Comarch Technologies sp. z o.o. 113 - MKS Cracovia SSA 122 96 Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A - - Comarch Healthcare S.A. 787 405 Comarch Polska S.A. 605 583 Comarch Cloud S.A. 711 - Comarch Infrastruktura S.A. 3 302 1 712 iComarch24 S.A. 909 539 Comarch Finance Connect sp. z o.o. - - Geopolis Sp. z o.o. - - Wszystko.pl sp. z o.o. - - Bonus Development sp. z o.o. SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - Rox Star Maritime Ltd - - SoInteractive S.A. w likwidacji - - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 18 923 15 395 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 95 Nota 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych Nie wystąpiły. Nota 39 Przeciętne zatrudnienie w Comarch S.A. Przeciętna liczba osób zatrudnionych 2022 2021 umowy o pracę 4 585 4 327 pozostałe formy zatrudnienia 883 887 Razem 5 468 5 214 Przeciętna liczba pracowników 2022 2021 produkcyjnych oraz konsultantów technicznych 4 774 4 556 marketingu i sprzedaży 217 188 kierownictwa i administracji 431 414 Pozostałych 46 56 Razem 5 468 5 214 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 96 Nota 40 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących (okres bieżący) w PLN a) Zarząd Comarch S.A. Lp. Imię i nazwisko Wypłacone przez Comarch S.A. Wypłacone przez jednostki zależne i stowarzyszone Razem 1 Janusz Filipiak 1 120 425,36 9 975 422,60 11 095 847,96 2 Paweł Prokop 257 724,36 403 305,18 661 029,54 3 Andrzej Przewięźlikowski 1 122 491,36 170 417,97 1 292 909,33 4 Zbigniew Rymarczyk 3 688 380,16 319 227,42 4 007 607,58 5 Konrad Tarański 537 922,69 364 580,71 902 503,40 6 Marcin Warwas 2 626 760,69 156 804,50 2 783 565,19 Razem 9 353 704,62 11 389 758,38 20 743 463,00 b) Rada Nadzorcza Comarch S.A. Lp. Imię i nazwisko Wypłacone przez Comarch S.A. Wypłacone przez jednostki zależne i stowarzyszone Razem 1 Elżbieta Filipiak 270 000,00 1 871 048,57 2 141 048,57 2 Andrzej Pach 66 000,00 0,00 66 000,00 3 Danuta Drobniak 66 000,00 0,00 66 000,00 4 Robert Jasiński 36 180,00 0,00 36 180,00 5 Łukasz Kalinowski 35 000,00 0,00 35 000,00 6 Joanna Krasodomska 67 485,90 0,00 67 485,90 7 Anna Pruska 66 320,00 507 331,06 573 651,06 Razem 606 985,90 2 378 379,63 2 985 365,53 ) Zarząd Comarch S.A. poinformował raportem bieżącym nr RB-9-2022, że w dniu 28 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwały nr 24, 25, 26, 27, 28 oraz 29 w sprawie wyboru Radu Nadzorczej Spółki. Pani Elżbieta Filipiak, Pan Andrzej Pach, Pani Danuta Drobniak, Pani Joanna Krasodomska oraz Pani Anna Pruska zostali powołani do pełnienia funkcji członków Rady Nadzorczej Comarch S.A. na kolejną kadencję. Pan Robert Jasiński został powołany do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Comarch S.A. po raz pierwszy. Kadencja Pana Łukasza Kalinowskiego wygasła 28 czerwca 2022 r. ) Tadeusz Włudyka został odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień 24 czerwca 2021 r. O szczegółach Spółka informowała raportem bieżącym nr RB-9-2021 z dnia 24 czerwca 2021 r. Wynagrodzenia podane w niniejszej nocie obejmują wynagrodzenia rzeczywiście wypłacone w 2022 roku (w tym wynagrodzenia premiowe za okresy wcześniejsze, objęte rezerwami na dzień 31 grudnia 2021 r.). Wynagrodzenia nie obejmują niewypłaconych premii za rok 2022 (objętych rezerwami na dzień 31 grudnia 2022 r.). Na dzień 31 grudnia 2022 r. nie istnieją żadne niespłacone pożyczki jak również udzielone przez Comarch S.A. gwarancje i poręczenia na rzecz Członków Zarządu, Rady Nadzorczej Spółki oraz ich bliskich. Program opcji menedżerskich dla Członków Zarządu oraz Kluczowych Pracowników Spółki Nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 97 Nota 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych Comarch S.A. korzysta z następujących kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych: Kredytobiorca Instytucja finansująca Kwota kredytu /pożyczki wg umowy Zobowiązanie na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin ostatecznej spłaty Zabezpieczenia Przedmiot finansowania Kwota Waluta Kwota Waluta Kwota Waluta Comarch S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A 44 000 PLN 1 084 EUR 5 083 PLN EURIBOR1M + marża banku IRS do 29-07- 2024 29.07.2024 hipoteka na budynku SSE4, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Budynek biurowy SSE4 w Krakowie (wobec 1 696 na 31 grudnia 2021) (wobec 7 801 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. Bank Polska Kasa Opieki S.A. 13 323 EUR 1 528 EUR 7 168 PLN EURIBOR1M + marża banku IRS do 30-11- 2023 30.11.2023 hipoteka na budynku SSE6, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Budynek biurowy SSE6 w Krakowie (wobec 3 190 na 31 grudnia 2021) (wobec 14 674 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 13 333 EUR 8 179 EUR 38 358 PLN EURIBOR1M + marża banku IRS do 29-02- 2028 29.02.2028 hipoteka na budynku SSE7, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Budynek biurowy SSE7 w Krakowie (wobec 9 759 na 31 grudnia 2021) (wobec 44 886 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. DNB Bank Polska S.A. 2 531 EUR 0 EUR 0 PLN EURIBOR1M + marża banku 25.02.2022 zastaw rejestrowy na środkach trwałych będących przedmiotem finansowania, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej finansowanych środków trwałych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Środki trwałe - wyposażenie Laboratorium Internet of Things w Krakowie (wobec 701 na 31 grudnia 2021) (wobec 3 222 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A.S, Comarch S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A 8 000 EUR 0 EUR 0 PLN EURIBOR3M + marża banku 18.09.2023 hipoteka na drugim miejscu na nieruchomości Comarch S.A. (Kraków, ul. prof. Michała Życzkowskiego 23, bud. SSE4), oświadczenie Comarch S.A. o poddaniu się egzekucji, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku SSE4 Budynek Data Center w Lille we Francji (wobec 2 291 na 31 grudnia 2021) (wobec 10 538 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. CaixaBank S.A. Oddział w Polsce 3 500 EUR 701 EUR 3 289 PLN EURIBOR1M + marża banku 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji Program modernizacyjny infrastruktury Comarch (wobec 1 634 na 31 grudnia 2021) (wobec 7 515 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. CaixaBank S.A. Oddział w Polsce 2 300 EUR 1 490 EUR 6 990 PLN EURIBOR1M + marża banku 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji Cele ogólnokorporacyjne (wobec 2 060 na 31 grudnia 2021) (wobec 9 475 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. CaixaBank S.A. Oddział w Polsce 14 500 EUR 14 513 EUR 68 064 PLN EURIBOR1M + marża banku 31.12.2026 oświadczenie o poddaniu się egzekucji Cele ogólnokorporacyjne (wobec 0 na 31 grudnia 2021) (wobec 0 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 12 980 PLN 0 PLN stałe 01.03.2022 brak Sprzęt IT (wobec 71 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 3 139 PLN 0 PLN stałe 01.05.2022 brak Sprzęt IT (wobec 284 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 1 825 PLN 0 PLN stałe 01.03.2022 brak Sprzęt IT (wobec 152 na 31 grudnia 2021) Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 98 Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 2 145 PLN 89 PLN stałe 01.02.2023 brak Sprzęt IT (wobec 1 162 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 3 941 PLN 1 971 PLN stałe 01.07.2023 brak Sprzęt IT (wobec 0 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 9 661 PLN 1 610 PLN stałe 01.03.2023 brak Sprzęt IT (wobec 0 na 31 grudnia 2021) Comarch S.A. PKO Leasing S.A. 5 000 EUR 3 671 EUR 17 218 PLN stałe 29.02.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej Przedmiotu Finansowania Środek trwały (wobec 4 345 na 31 grudnia 2021) (wobec 19 985 na 31 grudnia 2021) Nota 42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Nie dotyczy. Nota 43 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe a) Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego W okresie 2022 roku utworzono aktywo z tytułu różnic przejściowych w podatku dochodowym w kwocie 163 tys. PLN oraz rozwiązano aktywo z tytułu różnic przejściowych w podatku dochodowym w kwocie 2 846 tys. PLN, utworzono też rezerwę na podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych w kwocie 642 tys. PLN oraz dokonano rozwiązania rezerwy z tego samego tytułu w kwocie 44 tys. PLN. Łączny wpływ powyższych operacji na wynik na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniósł minus 3 281 tys. PLN. Dokonano też zmniejszenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego związanego z wyceną posiadanych certyfikatów inwestycyjnych w CCF FIZ w kwocie 259 tys. PLN. Rezerwa ta, tak jak i wycena certyfikatów, rozliczana jest z kapitałem z aktualizacji wyceny. b) Wycena różnic kursowych i instrumentów finansowych opartych na kursach walut Różnice kursowe zrealizowane oraz wycena bilansowa różnic kursowych od należności i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 r. zwiększyły przychody i wynik Comarch S.A. 8 489 tys. PLN (podczas gdy w analogicznym okresie 2021 roku zwiększyły o 6 729 tys. PLN), natomiast różnice kursowe z pozostałych tytułów zmniejszyły wynik Comarch S.A. o 292 tys. PLN (podczas gdy w analogicznym okresie 2021 roku zwiększyły o 1 377 tys. PLN). Natomiast wycena instrumentów finansowych i papierów wartościowych oraz transakcje zrealizowane (głównie kontrakty typu forward), wraz z podatkiem odroczonym od ich wyceny zwiększyły wynik netto Comarch S.A. o 3 957 tys. PLN (podczas gdy w analogicznym okresie 2021 roku zmniejszyły o 7 865 tys. PLN). Łączny wpływ różnic kursowych oraz wyceny i realizacji instrumentów pochodnych na wynik netto Comarch S.A. za okres 2022 roku wyniósł +12 154 tys. PLN (+241 tys. PLN w okresie 2021 roku). c) Transakcje na akcjach Comarch S.A. W dniu 25 marca 2022 r. Zarząd Comarch S.A. otrzymał od osoby pełniącej obowiązki zarządcze (Paweł Prokop) powiadomienie o transakcjach, o których mowa w art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku. Powiadomienie dotyczyło transakcji sprzedaży w dniach 3-22 marca 2022 r. 7 512 sztuk akcji zwykłych na okaziciela oraz transakcji zakupu w dniu 15 marca 2022 r. 12 sztuk akcji na okaziciela. O szczegółach Spółka informowała raportem bieżącym nr RB-2-2022 z dnia 25 marca 2022 r. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 99 d) Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i wyniki finansowe Spółki W nawiązaniu do zaleceń Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych oraz Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 r., Zarząd Comarch S.A. przekazał informacje o możliwym wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i wyniki finansowe Spółki raportem bieżącym nr RB-5-2020 z dnia 19 marca 2020 r. Zarząd Comarch S.A. na bieżąco monitoruje sytuację związaną z zachorowaniami na COVID-19 i jej wpływ na działalność Comarch S.A. Zarząd Comarch S.A. informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez zakłóceń. Comarch S.A. wdrożyła wszystkie wytyczne rekomendowane przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe w krajach aktywności operacyjnej Spółki ze szczególnym uwzględnieniem zaleceń dotyczących bezpieczeństwa, zdrowia i higieny pracowników. W okresie trwania epidemii nie wystąpił spadek przychodów ze sprzedaży oferowanych przez Comarch S.A. usług oraz produktów. e) Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe Spółki W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022 r., Zarząd Comarch S.A. przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na działalność Spółki. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez zakłóceń, także na terytorium Ukrainy. Skutki rosyjskiej inwazji na Ukrainę nie miały istotnego negatywnego wpływu na sytuację gospodarczą Comarch S.A. Działalność Comarch S.A. jest bardzo dobrze zdywersyfikowana geograficznie i produktowo, Spółka prowadzi projekty w ponad 40 krajach na 6 kontynentach. Przychody ze sprzedaży do klientów z Ukrainy i Rosji stanowiły w 2022 roku 0,5% całkowitych przychodów Spółki. Bardzo dobrze zdywersyfikowana i stale ulepszana jest również infrastruktura teleinformatyczna Spółki. Nota 44 Zdarzenia po dacie bilansu a) Daty przekazywania raportów okresowych w 2023 roku W dniu 2 stycznia 2023 r. raportem bieżącym nr RB-1-2023 Zarząd Comarch S.A. określił następujące stałe daty przekazywania raportów okresowych w 2023 roku: Skonsolidowane raporty kwartalne zawierające skrócone skonsolidowane sprawozdania finansowe i skrócone jednostkowe sprawozdania finansowe: 1) IV kwartał 2022 w dniu 1.03.2023 r. 2) I kwartał 2023 w dniu 22.05.2023 r. 3) II kwartał 2023 – Zgodnie z zasadami § 79 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Comarch S.A. nie będzie publikować raportu kwartalnego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2023 r., 4) III kwartał 2023 w dniu 17.11.2023 r. RAPORTY ROCZNE I PÓŁROCZNE: 1) Raport roczny za 2022 rok w dniu 28.04.2023 r. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 100 2) Skonsolidowany raport roczny za 2022 rok w dniu 28.04.2023 r. 3) Skonsolidowany raport półroczny zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 roku w dniu 31.08.2023 r.. b) Otrzymanie powiadomienia o przekroczeniu progu 5% w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy spółki Comarch S.A. W dniu 3 lutego 2023 r. raportem bieżącym nr RB-2-2023 Zarząd Comarch S.A. poinformował o otrzymaniu powiadomienia od od Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (zwanego dalej: „Towarzystwem”) zarządzającego Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (zwanym dalej: „Generali OFE”) oraz Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (zwanym dalej: Generali DFE”), że w wyniku przejęcia zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (zwanym dalej: „NNLife OFE”) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (zwanym dalej: „NNLife DFE”) w dniu 1 lutego 2023 roku udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Comarch S.A. na rachunkach funduszy Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE oraz NNLife DFE przekroczył próg 5%. c) Informacja o śmierci Pana Pawła Prokopa, Członka Zarządu Comarch S.A. W dniu 10 marca 2023 r. raportem bieżącym nr RB-3-2023 Zarząd Comarch S.A. poinformował o otrzymaniu informacji o śmierci Członka Zarządu Comarch S.A., Pana Pawła Prokopa. W związku z powyższym z dniem 10 marca 2023 r. wygasł mandat Pana Pawła Prokopa na stanowisku Wiceprezesa Zarządu Spółki Comarch S.A. Paweł Prokop pełnił funkcję członka Zarządu Comarch S.A. od 1996 roku. d) Zawarte po dacie bilansu kontrakty forward Comarch S.A. w okresie od 1 stycznia 2023 r. do dnia 28 kwietnia 2023 r. zawarła nowe kontrakty terminowe na sprzedaż 2 000 tys. EUR, 1 000 tys. USD oraz 60 000 JPY. Wartość netto kontraktów forward nierozliczonych na dzień 28 kwietnia 2023 r. wynosiła 41 700 tys. EUR, oraz 24 400 tys. USD, 100 000 tys. JPY, 400 tys. GBP oraz 2 400 tys. NZD. Kontrakty forward zapadają w terminie do 40 miesięcy od dnia bilansowego. Wszystkie kontrakty terminowe typu forward zostały zawarte w celu ograniczenia wpływu zmian kursów walut na wynik finansowy związany z realizowanymi przez Comarch S.A. kontraktami handlowymi, w których wynagrodzenie lub koszty ustalone są w walutach obcych. Wycena bilansowa kontraktów terminowych typu forward na dzień 21 kwietnia 2023 r. wynosiła 17 324 tys. PLN, podczas gdy na 31 grudnia 2022 r. wynosiła minus 83 tys. PLN. e) Transakcje zamiany stopy procentowej IRS Nie wystąpiły. Nota 45 Zmiany zasad rachunkowości W 2022 roku Spółka nie dokonała istotnych zmian zasad rachunkowości w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. Szczegółowy opis stosowanych zasad rachunkowości został opisany w wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nota 46 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 101 Nota 47 Informacje o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa W dniu 16 maja 2022 r. Zarząd Comarch S.A. poinformował, że Rada Nadzorcza, działając na podstawie Art. 19 ust. 2 pkt 5) Statutu Spółki wybrała – jako podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego - UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k., Ul. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa (KRS 0000418856), oraz wyraziła zgodę na zawarcie z tym podmiotem przez Comarch S.A. umowy w zakresie: a) przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Comarch S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Comarch na dzień 30 czerwca 2022 roku; b) badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Comarch S.A. oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Comarch na dzień 31 grudnia 2022 roku; c) przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Comarch S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Comarch na dzień 30 czerwca 2023 roku; d) badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Comarch S.A. oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Comarch na dzień 31 grudnia 2023 roku; e) przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Comarch S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Comarch na dzień 30 czerwca 2024 roku; f) badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Comarch S.A. oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Comarch na dzień 31 grudnia 2024 roku. O szczegółach Spółka informowała raportem bieżącym nr RB-3-2022 z dnia 16 maja 2022 r. Nota 48 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia (netto) – wypłacone Wysokość wynagrodzenia (netto) - należne 2022 rok UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. 1 Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych za 2022 rok oraz weryfikacja sprawozdania finansowego sporządzanego za rok 2022 format ESEF/XBRL 0,00 PLN 150 000,00 PLN 2 Przegląd sprawozdań półrocznych za I półrocze 2022 roku oraz uzgodnione koszty dodatkowe związane z procesem konsolidacji 80 000,00 PLN 0,00 PLN 3 Usługi dodatkowe związane z badaniem sprawozdań finansowych za 2022 rok 9 206,62 PLN 0,00 PLN 4 Inne usługi dla Comarch S.A. 0,00 PLN 20 000,00 PLN BDO Solutions sp. z o.o. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 102 1 Inne usługi dla Comarch S.A. 490,00 PLN 0,00 PLN 2021 rok BDO sp. z o.o. sp. k. 1 Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych za 2021 rok oraz weryfikacja sprawozdania finansowego sporządzanego za rok 2021 format ESEF/XBRL 162 000,00 PLN 0,00 PLN 2 Przegląd sprawozdań półrocznych za I półrocze 2021 roku oraz uzgodnione koszty dodatkowe związane z procesem konsolidacji 70 000,00 PLN 0,00 PLN 3 Usługi dodatkowe związane z badaniem sprawozdań finansowych za 2021 rok 0,00 PLN 0,00 PLN 4 Inne usługi dla Comarch S.A. 10 000,00 PLN 0,00 PLN Nota 49 Powiązanie pomiędzy pozycjami bilansu, w przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami. Dotyczy podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową 2022 krótkoterminowe długoterminowe Razem Aktywa Pożyczki 321 9 299 9 620 Inne rozliczenia międzyokresowe 85 209 5 846 91 055 Inne aktywa finansowe 2 357 7 762 10 119 Pasywa Pożyczki 3 670 0 3 670 Kredyty 38 047 108 123 146 170 Zobowiązania finansowe 5 199 2 176 7 375 2021 krótkoterminowe długoterminowe Razem Aktywa Pożyczki 402 21 957 22 359 Inne rozliczenia międzyokresowe 84 733 948 85 681 Inne aktywa finansowe 74 597 305 74 902 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 103 Pasywa Pożyczki 1 490 179 1 669 Kredyty 29 589 77 969 107 558 Zobowiązania finansowe 4 906 9 120 14 026 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2022 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 104 28.04.2023 r. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Janusz Filipiak Prezes Zarządu Andrzej Przewięźlikowski Wiceprezes Zarządu Zbigniew Rymarczyk Wiceprezes Zarządu Konrad Tarański Wiceprezes Zarządu Marcin Warwas Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Maria Smolińska Główny Księgowy Comarch S.A. Al. Jana Pawła II 39a 31-864 Kraków ir@comarch.pl +48 12 687 78 22 comarch.pl/relacje-inwestorskie/