Comarch S.A. - Annual Report 2021

2594001MNJ3BH1UVVG70 Roczne Sprawozdanie Finansowe Comarch S.A. za okres 01.01.2021-31.12.2021 Kraków, 29 kwietnia 2022 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 2 Spis treści WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................. 7 I. Informacja ogólna o Comarch S.A. („Spółka”) ........................................................................................................... 7 II. Opinia wydana przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Comarch S.A. za 2020 rok nie zawierała zastrzeżeń ....................................................................................................................................................... 8 III. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego.................................................................. 8 1. Aktywa trwałe .................................................................................................................................................................... 8 Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................................................... 8 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................... 8 Inwestycje długoterminowe .............................................................................................................................................. 9 2. Aktywa obrotowe ............................................................................................................................................................. 10 Zapasy (materiały, produkty w toku, produkty gotowe oraz towary) ........................................................................... 10 Należności ....................................................................................................................................................................... 10 Krótkoterminowe aktywa finansowe .............................................................................................................................. 10 Rozliczenia międzyokresowe kosztów .......................................................................................................................... 11 3. Kapitał własny ................................................................................................................................................................. 11 4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................................... 11 Rezerwy na zobowiązania ............................................................................................................................................... 11 Zobowiązania .................................................................................................................................................................. 12 Fundusze specjalne ......................................................................................................................................................... 12 Rozliczenia międzyokresowe przychodów .................................................................................................................... 12 5. Wycena aktywów i pasywów bilansu wyrażonych w walutach obcych oraz zasady ustalania różnic kursowych ... 12 W trakcie okresu sprawozdawczego (roku) .................................................................................................................. 12 Na dzień bilansowy ......................................................................................................................................................... 13 Zasady ustalania różnic kursowych ............................................................................................................................... 13 6. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................... 13 7. Wynik finansowy .............................................................................................................................................................. 13 Przychody są ujmowane wg zasady memoriałowej ..................................................................................................... 14 Koszty obejmują: ............................................................................................................................................................. 14 Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................................... 15 Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 15 Podatek dochodowy odroczony ..................................................................................................................................... 15 IV. Zasady przeliczania złotych na EURO i wybrane waluty .......................................................................................... 17 V. Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ...................................................................................................................................................................... 18 1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów..................................................................................................................... 18 2. Prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) .......................................................................... 18 3. Program opcji menedżerskich ........................................................................................................................................ 18 4. Korekta przychodów z tytułu zastosowania MSSF 15 .................................................................................................. 18 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 3 5. Korekta należności z tytułu stosowania MSSF 9 .......................................................................................................... 19 6. Korekta z tytułu zastosowania MSSF 16 ....................................................................................................................... 19 7. Zestawienie zbiorcze różnic w stosunku do MSSF (w tys. PLN) ................................................................................. 19 Bilans ............................................................................................................................................................................ 20 Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................................ 22 Zestawienie zmian w kapitale własnym ......................................................................................................................... 23 Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................................................................... 24 Dodatkowe informacje i objaśnienia .............................................................................................................................. 26 A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE .............................................................................................................................................. 26 Noty objaśniające do bilansu ......................................................................................................................................... 26 Nota 1a Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................................... 26 Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) .......................................................... 27 Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) .......................................................................... 28 Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................. 28 Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) ......................................................................................... 29 Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) ........................................................................................ 30 Nota 3a Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) ................................................................................... 30 Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................................. 30 Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) ....................................... 31 Nota 3d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych .................................................................................. 32 Nota 3e Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych .................................................................................. 41 Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) .................. 45 Nota 3g Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ....................... 45 Nota 3h Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................... 46 Nota 3i Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) ................................................................................................. 46 Nota 3j Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) ................................................. 47 Nota 3k Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) .................................................................................. 47 Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................................... 47 Nota 4b Inne rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................... 47 Nota 5a Zapasy ............................................................................................................................................................... 47 Nota 6a Należności krótkoterminowe............................................................................................................................ 48 Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych .............................................................................. 48 Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ..................................................................................................................................................................... 49 Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych........................................ 49 Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ............................................................................. 49 Nota 6f Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ................ 50 Nota 6g Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie ...................................................................................................................................................................... 50 Nota 7a Należności sporne oraz należności przeterminowane w tys. PLN (z podziałem wg tytułów) na dzień ...... 50 Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................................... 51 Nota 8b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)................. 51 Nota 8c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ...................... 51 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 4 Nota 8d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) .......................................................................... 52 Nota 8e Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) .................................................................... 52 Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe .............................................................................................. 52 Nota 10a Kapitał zakładowy (struktura) ........................................................................................................................ 53 Nota 11a Kapitał zapasowy ............................................................................................................................................ 55 Nota 12a Kapitał z aktualizacji wyceny .......................................................................................................................... 55 Nota 13a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ...................................................................... 55 Nota 14a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego......................................................... 55 Nota 14b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) ................. 56 Nota 14c Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) .......................................................... 56 Nota 15a Zobowiązania długoterminowe ...................................................................................................................... 56 Nota 15b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ................................. 57 Nota 15c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) .................................................................................. 57 Nota 15d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ..................................................................... 58 Nota 16a Zobowiązania krótkoterminowe..................................................................................................................... 61 Nota 16b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................................................................. 62 Nota 16c Zobowiązania krótkoterminowe z tutułu kredytów i pożyczek .................................................................... 63 Nota 17a Inne rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................. 66 Nota 18a Wartość księgowa na 1 akcję ......................................................................................................................... 66 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ............................................................................................................. 67 Nota 19a Zobowiązania warunkowe (z tytułu) .............................................................................................................. 67 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ............................................................................................................... 68 Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) .............................. 68 Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) .............................................................. 68 Nota 21a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) .......... 69 Nota 21b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) ........................................... 69 Nota 22a Koszty według rodzaju.................................................................................................................................... 70 Nota 23a Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................... 70 Nota 24a Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................................... 71 Nota 25a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach ................................................................... 71 Nota 25b Przychody finansowe z tytułu odsetek .......................................................................................................... 71 Nota 25c Inne przychody finansowe .............................................................................................................................. 72 Nota 26a Koszty finansowe z tytułu odsetek ................................................................................................................ 72 Nota 26b Inne koszty finansowe .................................................................................................................................... 72 Nota 27a Podatek dochodowy bieżący.......................................................................................................................... 72 Nota 27b Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat ....................................................... 73 Nota 28a Sposób podziału zysku netto ......................................................................................................................... 73 Nota 29a Zysk netto na akcję ......................................................................................................................................... 73 Noty objaśniające do rachunku przepływów .................................................................................................................. 75 Nota 30 Struktura środków pieniężnych (rok bieżący) ................................................................................................. 75 Nota 31 Specyfikacja wyliczeń wybranych pozycji z rachunku przepływów środków pieniężnych (rok bieżący) .... 75 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................................................................................................................ 79 Nota 32 Instrumenty finansowe ..................................................................................................................................... 79 Nota 33 Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................ 82 Nota 34 Przychody i koszty działalności zaniechanej .................................................................................................. 86 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 5 Nota 35 Planowane nakłady inwestycyjne .................................................................................................................... 86 Nota 36 Przychody Comarch S.A. z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz pozostałych jednostek grupy kapitałowej oraz jednostek stowarzyszonych (w tys. PLN) .................................................................................. 87 Nota 37 Zakupy Comarch S.A. od pozostałych jednostek grupy kapitałowej i jednostek stowarzyszonych (towary i usługi podstawowe) ................................................................................................................................................ 90 Nota 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych ................................................................................................................... 94 Nota 39 Przeciętne zatrudnienie w Comarch S.A. ........................................................................................................ 94 Nota 40 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących (okres bieżący) w PLN ............................................ 95 Nota 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych ..................................................... 96 Nota 42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych .................................................................................................. 97 Nota 43 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ................................................................................................................................... 97 Nota 44 Zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................................................... 98 Nota 45 Zmiany zasad rachunkowości ........................................................................................................................ 100 Nota 46 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki .......................................................... 100 Nota 47 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy ................................................................................. 100 Nota 48 Powiązanie pomiędzy pozycjami bilansu, w przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami. Dotyczy podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową ............................................................ 101 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 6 60+ lokalizacji na 6 kontynentach – realizujemy projekty na całym świecie 1 067 mln PLN przychodów ze sprzedaży 78 mln PLN zysku netto 60 spółek zależnych 6,3% rentowność operacyjna 5 200+ specjalistów Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 7 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Informacja ogólna o Comarch S.A. („Spółka”) Podstawowym przedmiotem działalności firmy Comarch S.A. z siedzibą w Krakowie przy Al. Jana Pawła II 39 A jest działalność związana z oprogramowaniem - PKD 62.01.Z. Oznaczenie sądu: Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Numer KRS: 0000057567. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. W tabelach raportu: ▪ okres poprzedni oznacza okres 01.01.2020 - 31.12.2020 i obejmuje 12 miesięcy, ▪ okres bieżący oznacza okres 01.01.2021 - 31.12.2021 i obejmuje 12 miesięcy. W dniu 31 grudnia 2021 roku w skład Rady Nadzorczej Comarch S.A. wchodzili: ▪ Elżbieta Filipiak - Przewodnicząca Rady, ▪ Andrzej Ryszard Pach - Wiceprzewodniczący Rady, ▪ Danuta Drobniak - Członek Rady, ▪ Łukasz Kalinowski - Członek Rady, ▪ Joanna Krasodomska - Członek Rady, ▪ Anna Pruska - Członek Rady. ) W dniu 24 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę nr 24 w sprawie odwołania osoby nadzorującej. Pan Tadeusz Włudyka, został odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej Comarch S.A. z dniem 24 czerwca 2021 r. na swoją prośbę. W dniu 31 grudnia 2021 roku w skład Zarządu Comarch S.A. wchodzili: ▪ Janusz Filipiak - Prezes Zarządu, ▪ Paweł Prokop - Wiceprezes Zarządu, ▪ Andrzej Przewięźlikowski - Wiceprezes Zarządu, ▪ Zbigniew Rymarczyk - Wiceprezes Zarządu, ▪ Konrad Tarański - Wiceprezes Zarządu, ▪ Marcin Warwas - Wiceprezes Zarządu. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Comarch S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Według Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze sprawozdanie obejmuje również dane finansowe oddziału Comarch S.A. w Albanii. Comarch S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Oprócz sprawozdania jednostkowego sporządzanego zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 8 II. Opinia wydana przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Comarch S.A. za 2020 rok nie zawierała zastrzeżeń III. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. („ustawa o rachunkowości”) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. 1. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową. Przyjęto następujące stawki amortyzacyjne: ▪ oprogramowanie komputerowe 30% ▪ licencje 30% ▪ prawa autorskie 30% ▪ pozostałe prawa 10-20% Przyjęte stawki amortyzacyjne odpowiadają ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Jeżeli wynikający z umowy okres używania praw majątkowych jest krótszy niż wynika z okresów zdefiniowanych powyżej, odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresie wynikającym z umowy. W przypadku wartości niematerialnych i prawnych nabytych w celu wykorzystania w konkretnym projekcie okres amortyzacji ustala się jako okres trwania projektu. Rzeczowe aktywa trwałe a) Środki trwałe własne Wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich użytkowania oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Szczegółowe zasady amortyzowania środków trwałych przyjętych przez Spółkę są następujące: ▪ Środki amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności. W szczególności stawki amortyzacyjne wynoszą: 2,5% (gr. I), 30% (gr. IV), 15% (gr. VII) i 20% (gr. VIII). W przypadku środków trwałych nabytych w celu wykorzystania w konkretnym projekcie okres amortyzacji ustala się jako okres trwania projektu. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 9 ▪ Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania nie podlegają amortyzacji. b) Środki trwałe w budowie - wycenione według ceny nabycia pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. c) Ulepszenia w obcych środkach trwałych wycenione są według ceny nabycia z uwzględnieniem ich pomniejszenia o amortyzację. Dotyczą one budynków i budowli i amortyzowane są metodą liniową w okresie ich ekonomicznego użytkowania. d) Środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu zawartych po 1 stycznia 2002 r. zalicza się do aktywów trwałych Spółki, jeżeli spełnione są warunki wynikające z art. 3 ust 4 Ustawy o rachunkowości i wycenia się je według wartości godziwej ustalonej na dzień rozpoczęcia umowy lub przyjęcia przedmiotu leasingu do używania, bądź w wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Inwestycje długoterminowe a) Nieruchomości Wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne, proporcjonalnie do okresów ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości oraz zasad określonych w art. 31, art. 32 ust. 1-5 i art. 33 ust. 1 Ustawy. Koszty i przychody związane z utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych, ich aktualizacją lub przekwalifikowaniem ujmuje się jako pozostałe przychody/koszty operacyjne (zgodnie z art. 3 ust. 1, pkt. 32 Ustawy). b) Długoterminowe aktywa finansowe Na dzień bilansowy aktywa finansowe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe, jeżeli przewidywany okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony od dnia bilansowego. Udziały wyceniane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego nie później niż na dzień bilansowy. Wartość jednostek uczestnictwa w Comarch Corporate Finance Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („CCF FIZ”) wyceniana jest w wartości godziwej a skutki wyceny rozliczane są z kapitałem z aktualizacji. Za wartość godziwą uważa się wycenę wg. ceny nabycia korygowaną następnie do poziomu kapitałów własnych spółek zależnych, które stanowią składniki lokat funduszu inwestycyjnego, przy czym w Grupie Comarch stosowana jest zasada, że wartość majątku trwałego nie podlega przeszacowaniu do wartości rynkowej, ale jest ujmowana według wartości księgowej ustalonej na poziomie ceny nabycia skorygowanej o odpisy amortyzacyjne. Wszystkie spółki które posiada CCC FIZ są konsolidowane metodą pełną bezpośrednio przez Comarch SA. Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 10 2. Aktywa obrotowe Zapasy (materiały, produkty w toku, produkty gotowe oraz towary) Materiały wycenione są wg rzeczywistych cen zakupu. W przypadku utraty wartości użytkowej nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Nabyte w związku z zobowiązaniami gwarancyjnymi dotyczącymi realizowanych kontraktów, jako zapasowe, części i sprzęt serwisowy ujmowane są według rzeczywistych cen zakupu a następnie rozliczane wartościowo w proporcji do okresu trwania gwarancji. Wykazywana w sprawozdaniu produkcja w toku dotyczy wytwarzanego przez Comarch S.A. i przeznaczonego do wielokrotnej sprzedaży oprogramowania. Produkcja w toku jest wyceniana według technicznych bezpośrednich kosztów wytworzenia. Wytworzone przez Comarch S.A. i przeznaczone do wielokrotnej sprzedaży oprogramowanie użytkowe wyceniane jest w okresie przynoszenia przez nie korzyści ekonomicznych, nie dłuższym niż 36 miesięcy, jakie następują od rozpoczęcia sprzedaży, w wysokości nadwyżki kosztów ich wytworzenia nad przychodami netto uzyskanymi ze sprzedaży tych produktów w ciągu kolejnych 36 miesięcy. W zależności od charakteru wytworzonego oprogramowania i oceny możliwości jego sprzedaży stosuje się zasadę odpisywania w koszt własny poniesionych na jego wytworzenie nakładów w wysokości od 50% do 100% zafakturowanej w powyższym okresie sprzedaży. Jeżeli Spółka posiada wcześniej informacje o ograniczeniu możliwości dalszej sprzedaży, niezwłocznie dokonuje odpisu aktualizującego wartość produkcji w toku w wysokości nakładów, w stosunku do których występuje prawdopodobieństwo nie odzyskania, bądź też dokonuje jednorazowo odpisania całości nierozliczonych nakładów (w zależności od stopnia oceny ryzyka) w ciężar kosztu własnego sprzedaży. Towary wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto. Produkty gotowe wyceniane są wg. technicznych bezpośrednich kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. Należności Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. Należności z tytułu dostaw i usług zaliczane są do należności krótkoterminowych. Pozostałe należności w zależności od terminu wymagalności (do lub powyżej 12 miesięcy) od dnia bilansowego wykazywane są jako krótko- lub długoterminowe. W celu urealnienia wartości należności zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych zostały na dzień bilansowy wycenione według kursu średniego NBP. Zrealizowane i wynikające z wyceny bilansowej różnice kursowe po ich skompensowaniu zostają odniesione odpowiednio na przychody bądź koszty finansowe. Krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa wykazane w sprawozdaniu obejmują aktywa pieniężne, udzielone pozostałym jednostkom pożyczki oraz krótkoterminowe papiery wartościowe. Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych. Środki pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione według kursów średnich NBP. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 11 Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. Papiery wartościowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego która z nich jest niższa. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są wydatki poniesione z góry, a dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia kosztów trwające dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego traktowane są jako długoterminowe. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują także nadwyżkę wielkości sprzedaży na kontraktach długoterminowych ustalonych według art. 34 a ust.1 i ust.2 pkt.2 Ustawy o rachunkowości nad wartością sprzedaży zafakturowaną do kontrahentów. 3. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje między innymi: ▪ kapitał zakładowy Spółki wykazany w wartości nominalnej, ▪ kapitał zapasowy utworzony z podziału zysku z zachowaniem zasad i limitów określonych w Kodeksie Spółek Handlowych oraz z nadwyżki sprzedaży akcji ponad wartość nominalną, ▪ pozostałe kapitały rezerwowe utworzone z podziału zysku przeznaczone na cele inwestycyjne oraz inne określone w statucie - wycenione według ceny nominalnej, ▪ zysk nie podzielony wynikający z korekt z tytułu zmiany zasad rachunkowości w 2002 roku w związku z nowelizacją Ustawy o rachunkowości oraz korekt związanych ze zmianą zasad rozpoznawania wbudowanych instrumentów pochodnych, ▪ kapitał z aktualizacji dotyczący wyceny certyfikatów w CCF FIZ oraz rozliczenia podatku odroczonego od wyceny. 4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Tworzone są na pewne i prawdopodobne straty z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej oraz prawdopodobne przyszłe zobowiązania dotyczące bieżącego okresu sprawozdawczego. W szczególności dotyczą: ▪ przewidywanych nakładów na wydatki, które będą poniesione w następnym okresie sprawozdawczym z tytułu kosztów, które dotyczą bieżącego okresu, ▪ rezerw na przewidywane do poniesienia dodatkowe koszty dokończenia kontraktów, przewyższających wysokość możliwych do uzyskania przychodów i na prace gwarancyjne, ▪ rezerw z tytułu nagród (premii) przewidywanych do wypłaty w następnym okresie sprawozdawczym, dotyczących okresu poprzedniego, ▪ rezerwy na urlopy, ▪ rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 12 Obejmują też rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zobowiązania Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług traktowane są jako krótkoterminowe, natomiast pozostałe zobowiązania w zależności od okresu wymagalności (do lub ponad 12 miesięcy od dnia bilansowego) jako krótko- lub długoterminowe. Zobowiązania w walutach obcych wycenione zostały na dzień bilansowy po kursach średnich NBP. Fundusze specjalne Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz utworzony z podziału zysku za lata 1998 i 1999 Fundusz Mieszkaniowy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują otrzymane ze środków unijnych oraz środków krajowych na naukę dotacje na dofinansowanie prac badawczych i związanych z ich prowadzeniem środków trwałych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują także nadwyżkę sprzedaży zafakturowanej do kontrahentów nad wielkością przychodów ze sprzedaży na kontraktach długoterminowych ustalonych wg Art. 34a ust. 1 i ust. 2 pkt 2 Ustawy o rachunkowości. 5. Wycena aktywów i pasywów bilansu wyrażonych w walutach obcych oraz zasady ustalania różnic kursowych W trakcie okresu sprawozdawczego (roku) Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: ▪ Operacje zakupu i sprzedaży towarów i usług - po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji, z tym, że wymagające odprawy celnej zakupy importowe oraz sprzedaż eksportowa towarów wyceniane są wg kursów wyznaczonych w dowodach odprawy celnej. ▪ Operacje wpływu na rachunek walutowy waluty obcej z tytułu spłaty należności za sprzedaż towarów i usług, papierów wartościowych, dopisania odsetek przez bank - kurs średni ogłoszony przez NBP na dzień poprzedzający dzień operacji. ▪ Zaciągnięcie w walucie obcej kredytów i pożyczek, z chwilą ich wpływu na rachunek walutowy a także dopisanych od nich odsetek - kurs średni NBP na dzień poprzedzający dzień operacji. ▪ Zakup i sprzedaż udziałów, akcji, papierów wartościowych opiewających na walutę obcą- kurs średni ogłoszony przez NBP na dzień poprzedzający operację. ▪ Operacje dotyczące sprzedaży i kupna walut – po kursie faktycznie zastosowanym w danym dniu przez bank (odpowiednio kurs zakupu bądź sprzedaży zastosowany przez bank). ▪ Zapłata należności w walucie obcej (łącznie z pożyczkami), jeżeli waluta nie wpływa bezpośrednio na rachunek walutowy - kurs zakupu, po którym bank te waluty przeliczył (nabył). ▪ Zapłata zobowiązań, kredytu, pożyczek walutą obcą zakupioną w banku (czyli nie bezpośrednio z rachunku walutowego) - kurs sprzedaży zastosowany przez bank. ▪ Pozostałe operacje - po kursie średnim NBP na dzień poprzedzający dzień operacji lub kurs faktycznie zastosowany (w zależności od charakteru operacji). Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 13 Na dzień bilansowy Składniki aktywów i pasywów po obowiązujących na ten dzień kursach średnich walut ustalonych przez NBP. Zasady ustalania różnic kursowych ▪ Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych rozlicza się odpowiednio z kapitałem z aktualizacji wyceny bądź przychodami i kosztami finansowymi (stosownie z Art. 35 ust, 2 i 4 Ustawy o rachunkowości) ▪ Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów oraz powstałe przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych. ▪ Różnice kursowe zrealizowane dotyczące należności, zobowiązań i środków pieniężnych wycenia się na bieżąco, natomiast różnice kursowe niezrealizowane dotyczące należności i zobowiązań oraz dotyczące środków pieniężnych na rachunkach bankowych wycenia się na koniec każdego kwartału (z zachowaniem zasady istotności). 6. Instrumenty finansowe Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, będące zabezpieczeniem wartości godziwej wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi na wynik z operacji finansowych. Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, będące zabezpieczeniem przepływów pieniężnych wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi: ▪ na kapitał z aktualizacji wyceny (w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie), ▪ na wynik z operacji finansowych (w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia). Instrumenty pochodne nie stanowiące instrumentu zabezpieczającego w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi na wynik z operacji finansowych. 7. Wynik finansowy Comarch S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów. Prowadzona przez Comarch S.A. działalność w zdecydowanej większości polega na wytwarzaniu oprogramowania do wielokrotnej sprzedaży oraz na realizacji informatycznych kontraktów integracyjnych. W ramach kontraktów integracyjnych Comarch oferuje wykonanie systemów informatycznych “pod klucz” składających się z: oprogramowania (własnego i obcego) i/lub sprzętu komputerowego (własnego i obcego) i/lub świadczeniu usług takich jak: ▪ usługi wdrożeniowe, ▪ usługi instalacyjne, ▪ serwis gwarancyjny i pogwarancyjny, ▪ usługi asysty technicznej, Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 14 ▪ usługi customizacji (dostosowania) oprogramowania, ▪ inne usługi informatyczne i nieinformatyczne niezbędne do realizacji systemu. Realizowane przez Comarch S.A. kontrakty integracyjne ujmuje się w księgach zgodnie z art. 34 a-d Ustawy o rachunkowości, przy czym stopień zaawansowania kontraktu mierzy się udziałem kosztów poniesionych w stosunku do całkowitych kosztów wykonania usługi. Przy ustalaniu całkowitych przychodów z kontraktu uwzględnia się: ▪ przychody z oprogramowania własnego (niezależnie od formy, w jakiej oprogramowanie to jest udostępniane, czyli: licencje, prawa majątkowe, itp.), ▪ przychody z usług, o których mowa w poprzednim akapicie. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu do całkowitych przychodów z kontraktu szacowanych przychodów, dla których istnieje duże prawdopodobieństwo, że zostaną zrealizowane (np. w trakcie realizacji kontraktu z przyczyn technicznych następuje modyfikacja projektu i istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że zamawiający zaakceptuje modyfikację i wysokość przychodów wynikających z tej modyfikacji). Dla kontraktów integracyjnych, w ramach których dostarczane jest oprogramowanie autorstwa Grupy Comarch przeznaczone do wielokrotnej sprzedaży, osobno ujmuje się w księgach przychody i koszty związane z tym oprogramowaniem oraz przychody i koszty związane z pozostałą częścią kontraktu integracyjnego. Różne kontrakty integracyjne łączy się i ujmuje w księgach razem jako jeden kontrakt, jeżeli: ▪ umowy są realizowane jednocześnie lub w ciągłej sekwencji czasowej i precyzyjne rozdzielenie kosztów ich realizacji jest niemożliwe lub ▪ umowy są tak ściśle powiązane ze sobą, że w rzeczywistości są one częścią pojedynczego projektu ze wspólną dla całego projektu marżą zysku. Przychody są ujmowane wg zasady memoriałowej Przychody z wykonania niezakończonych usług (kontraktów) długoterminowych ustalane są proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi zgodnie z art. 34a ust. 2 pkt 1 Ustawy o rachunkowości. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, produktów, towarów i innych składników majątkowych są uznawane w momencie dostarczenia produktów, towarów i innych składników majątkowych, jeżeli jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do tych produktów, towarów i innych składników majątkowych, lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów. Koszty obejmują: ▪ W odniesieniu do kontraktów długoterminowych - całość nakładów poniesionych w danym okresie na realizacje kontraktów wycenionych według kosztu wytworzenia. ▪ W odniesieniu do pozostałych usług, towarów i innych składników majątku - wartość sprzedanych (zafakturowanych) produktów, towarów i pozostałych składników wycenionych w koszcie wytworzenia lub cenach nabycia. ▪ Całość poniesionych w danym okresie kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży. W pozycji "Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów od jednostek powiązanych" w rachunku zysków i strat Spółka prezentuje wartość zakupionych od jednostek powiązanych produktów, towarów i Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 15 materiałów, z wyjątkiem tych które są zaliczane do kosztów ogólnych, sprzedaży lub pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu oraz koszty pozyskania nowych zleceń przez centra (działy) sprzedaży Comarch S.A. Koszty ogólne obejmują koszty funkcjonowania Comarch S.A. jako całości i zalicza się do nich w szczególności koszty zarządu oraz koszty działów administracyjnych i wsparcia pracujących na potrzeby Spółki. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i obejmują głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów oraz wynik prac badawczo-rozwojowych dofinansowywanych ze środków obcych. Zgodnie z zasadą istotności dokonuje się kompensaty pozycji o analogicznym charakterze merytorycznym i prezentuje się je wynikowo, odpowiednio w przychodach bądź kosztach operacyjnych. W szczególności dotyczy to: ▪ wyniku na sprzedaży i likwidacji środków trwałych, otrzymanych odszkodowań komunikacyjnych i kosztów napraw powypadkowych, ▪ otrzymanych i zapłaconych kar, ▪ utworzonych i rozwiązanych odpisów aktualizacyjnych na należności, ▪ dotacji i kosztów realizacji sfinansowanych nimi prac badawczo-rozwojowych. Przychody i koszty finansowe Obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych, ze zbycia aktywów finansowych, skutki aktualizacji wartości inwestycji. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerwy i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 16 Z uwagi na fakt, iż Spółka prowadzi zarówno działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych jak i zwolnioną, przejściowe różnice w dochodzie podatkowym mogą realizować się w ramach obu tych działalności. Jednocześnie ostateczne ustalenie, w ramach której z działalności (opodatkowanej czy zwolnionej) różnice przejściowe zostaną zrealizowane, jest dokonywane na bazie rocznego rozliczenia podatku dochodowego po zakończeniu roku obrotowego. Dlatego też Spółka na dzień bilansowy ustala aktywa i rezerwę na odroczony podatek jedynie w odniesieniu do rodzajów działalności, które zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami zawsze podlegają opodatkowaniu, tj. działalności finansowej i pozostałej działalności operacyjnej. W dniu 22 marca 1999 r. Comarch S.A. uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Krakowie. Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 14 października 1997 r. w sprawie ustanowienia Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Krakowie (Dz. U. Nr 135, poz. 912 z późn. zm.) jako podmiot, który zainwestował w krakowskiej specjalnej strefie ekonomicznej co najmniej 2 mln EURO, uzyskała ulgi podatkowe dotyczące zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych od dochodu uzyskanego z działalności określonej w zezwoleniu. W związku z wejściem Polski do Unii Europejskiej została uchwalona Ustawa z dnia 2 października 2003 r. o zmianie ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych i niektórych ustaw (Dz. U. Nr 188, poz. 1840), która zmieniła warunki zwolnień podatkowych dla podmiotów działających w specjalnych strefach ekonomicznych. Oznaczało to zmianę dotychczasowego sposobu funkcjonowania ulgi podatkowej z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, z ulgi nieograniczonej wartościowo, na ulgę ograniczoną wartościowo i zależną od wartości dokonanych inwestycji. Na mocy uchwały maksymalna wartość pomocy publicznej przyznanej Comarch S.A. nie mogła przekroczyć 75% wartości nakładów inwestycyjnych, które Spółka poniosła w okresie od uzyskania zezwolenia tj. od dnia 22 marca 1999 r. do dnia 31 grudnia 2006 r. Spółka Comarch S.A. wystąpiła do Ministra Gospodarki o zmianę warunków zezwolenia i w dniu 1 lipca 2004 r. otrzymała decyzję Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2004 r. dotyczącą zmiany warunków zezwolenia na określone powyżej i zgodne z Ustawą. Równocześnie w zmienionym zezwoleniu wydłużony został do 31 grudnia 2017 r. okres, na jaki zostało wydane zezwolenie dla Comarch S.A. Comarch S.A. posiada aktualnie jeszcze trzy zezwolenia na prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Krakowie: ▪ uzyskane w roku 2013, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; ▪ uzyskane w lutym 2016 roku, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; ▪ uzyskane w marcu 2016 roku, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; Jednocześnie, Spółka zwraca uwagę, że w dniu 23 lipca 2013 roku Rada Ministrów przyjęła rozporządzenia wydłużające do 2026 roku termin funkcjonowania specjalnych stref ekonomicznych na terenie Polski. Ulga inwestycyjna z tytułu zezwolenia uzyskanego w roku 1999 została w całości wykorzystana (jego okres ważności upłynął 31 grudnia 2017 r.). Ulga inwestycyjna z tytułu zezwolenia uzyskanego w 2007 roku została w całości wykorzystana, jej wartość na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosi zero. Wartość ulgi inwestycyjnej z tytułu zezwolenia uzyskanego w 2013 roku dotyczącego inwestycji w budynek biurowy SSE6 wynosi na dzień 31 grudnia 2021 r. 21 435 tys. PLN (po zdyskontowaniu na dzień przyznania zezwolenia). Wartość ulgi inwestycyjnej z tytułu zezwolenia uzyskanego w marcu 2016 roku dotyczącego inwestycji w budynek biurowy SSE7 w Krakowie wynosi na dzień 31 grudnia 2021 r. 22 809 tys. PLN (po zdyskontowaniu na dzień przyznania zezwolenia). Spółka nie ma zamiaru korzystać z zezwolenia uzyskanego w lutym 2016 ze względu na fakt otrzymania (już po jego pozyskaniu), dofinansowania nakładów inwestycyjnych określonych do poniesienia Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 17 w tym zezwoleniu - dla wyeliminowania ryzyka skorzystania z dwóch form pomocy publicznej dotyczących jednej inwestycji. Dodatkowe informacje na temat sposobu rozpoznawania aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz ulgi związanej z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej zawarto w Nocie 4a dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego. Wynik finansowy ustalony jest zgodnie z art. 42 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. IV. Zasady przeliczania złotych na EURO i wybrane waluty Kursy EURO użyte do przeliczania danych finansowych Średni kurs NBP z dnia 31.12.2021 r. 4,5994 z dnia 31.12.2020 r. 4,6148 Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres 1.01 - 31.12.2021 r. 4,5775 za okres 1.01 - 31.12.2020 r. 4,4742 Minimalny kurs NBP w okresie 1.01 - 31.12.2021 r. 4,4541 w okresie 1.01 - 31.12.2020 r. 4,2279 Maksymalny kurs NBP w okresie 1.01 - 31.12.2021 r. 4,7210 w okresie 1.01 - 31.12.2020 r. 4,6330 W tabeli “Wybrane dane finansowe” punkt I-VIII oraz XVI-XVII wycenione są według średniej arytmetycznej kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, natomiast punkty IX-XIV oraz XVIII-XX według kursu NBP obowiązującego na koniec okresu. Kursy wybranych walut użyte do przeliczania danych bilansowych Średni kurs NBP dla USD z dnia 31.12.2021 r. 4,0600 z dnia 31.12.2020 r. 3,7584 Średni kurs NBP dla CHF z dnia 31.12.2021 r. 4,4484 z dnia 31.12.2020 r. 4,2641 Średni kurs NBP dla GBP z dnia 31.12.2021 r. 5,4846 z dnia 31.12.2020 r. 5,1327 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 18 Średni kurs NBP dla DKK z dnia 31.12.2021 r. 0,6184 z dnia 31.12.2020 r. 0,6202 Średni kurs NBP dla NZD z dnia 31.12.2021 r. 2,7775 z dnia 31.12.2020 r. 2,7132 Średni kurs NBP dla CAD z dnia 31.12.2021 r. 3,1920 z dnia 31.12.2020 r. 2,9477 V. Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Specyfikacja różnic: 1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Sposób ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów w MSSF nie jest jednoznacznie określony i istnieją w tym względzie rozbieżne opinie. Comarch S.A. będąc jednostką dominującą sporządzającą sprawozdania skonsolidowane wg MSSF prezentuje prawo wieczystego użytkowania gruntów jako wartości niematerialne. Według ustawy o rachunkowości prawo wieczystego użytkowania gruntów ujmowane jest jako pozycja „grunty” w rzeczowych aktywach trwałych i nie podlega amortyzacji. 2. Prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) Na dzień bilansowy ulga inwestycyjna stanowi aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka ustaliła te aktywa w wysokości 8 384 tys. PLN i ujęła je w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym wg MSSF. Na przestrzeni roku 2021 aktywa te zostały rozwiązane, natomiast na 31 grudnia 2021 r. utworzono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywo w wysokości 8 415 tys. PLN. Łączny wpływ na wynik wyniósłby plus 31 tys. PLN. 3. Program opcji menedżerskich Nie dotyczy. 4. Korekta przychodów z tytułu zastosowania MSSF 15 W 2018 roku dokonano po raz pierwszy korekty przychodów zgodnie z MSSF 15. Po zastosowaniu zasad wynikających z MSSF 15 wynik roku 2021 uległby zmniejszeniu o 608 tys. PLN. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 19 5. Korekta należności z tytułu stosowania MSSF 9 Comarch S.A. posiada należności handlowe od niektórych podmiotów powiązanych, których wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosi 80 243 tys. PLN, a wartość bieżąca przy zastosowaniu stopy dyskontowej 5,8% wynosi 73 234 tys. PLN. Gdyby Comarch SA stosowała zasady wyceny wynikające z MSSF 9 wynik uległby zmniejszeniu o 7 827 tys. PLN. 6. Korekta z tytułu zastosowania MSSF 16 W roku 2019 dokonano po raz pierwszy zastosowania MSSF 16. Do umów o charakterze leasingu zostały zaliczone umowy najmu budynków i powierzchni biurowych, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz leasing środków transportu i sprzętu komputerowego. W aktywach zostało ujęte prawo do użytkowania ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. W pasywach zostało ujęte zobowiązanie leasingowe ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności z tytułu umów leasingowych. Gdyby sprawozdania Comarch S.A. było sporządzone wg MSSF to na dzień 31 grudnia 2021 r. aktywo z tytułu użytkowania wynosiłoby 94 999 tys. PLN a zobowiązanie leasingowe 99 712 tys. PLN, wpływ na wynik za 2021 rok 4 048 tys. PLN. 7. Zestawienie zbiorcze różnic w stosunku do MSSF (w tys. PLN) Pozycja Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. Wynik netto za 2021 rok Wg polskich zasad rachunkowości korekty: 1 018 093 78 048 ▪ ujęcie opcji menedżerskiej (pkt V 3) - - ▪ aktywa z tytułu ulgi w SSE (pkt V 2) 8 415 31 ▪ naliczenie amortyzacji od prawa wieczystego użytkowania (pkt V 1) -1 645 -93 ▪ korekta przychodów z tytułu MSSF 15 9 391 -608 ▪ korekta z tytułu MSSF 16 -4 713 4 048 ▪ korekta należności z tytułu MSSF 9 -7 827 -7 827 Kapitał własny i wynik netto po uwzględnieniu powyżej określonych różnic: 1 021 714 73 599 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 20 Bilans Nota 2021 2020 AKTYWA I AKTYWA TRWAŁE 785 423 746 673 1 Wartości niematerialne i prawne 1 22 362 7 332 2 Rzeczowe aktywa trwałe 2 315 747 330 914 3 Inwestycje długoterminowe 438 952 401 539 3.1 Długoterminowe aktywa finansowe 3 420 376 381 947 a) w jednostkach powiązanych 420 067 381 350 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 309 597 3.2 Nieruchomości 3 18 533 19 549 3.3 Inne inwestycje długoterminowe 3 43 43 4 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 362 6 888 4.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 7 414 5 755 4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 948 1 133 II AKTYWA OBROTOWE 730 652 701 304 1 Zapasy 5 64 108 54 546 2 Należności krótkoterminowe 6,7 442 759 437 982 2.1 Od jednostek powiązanych 283 624 292 387 2.2 Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale - - 2.3 Od pozostałych jednostek 159 135 145 595 3 Inwestycje krótkoterminowe 139 052 115 876 3.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 139 052 115 876 a) w jednostkach powiązanych 755 680 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 74 597 22 120 - inne papiery wartościowe 74 184 20 001 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 413 2 119 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 63 700 93 076 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 84 733 92 900 AKTYWA RAZEM 1 516 075 1 447 977 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 21 PASYWA I KAPITAŁ WŁASNY 1 018 093 949 438 1 Kapitał zakładowy 10 8 133 8 133 2 Kapitał z rozliczenia fuzji - - 3 Kapitał zapasowy 11 818 985 763 377 4 Kapitał z aktualizacji wyceny 12 112 182 97 175 5 Pozostałe kapitały rezerwowe 13 745 745 6 Zysk (strata) z lat ubiegłych - - 7 Zysk (strata) netto 78 048 80 008 II ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 497 982 498 539 1 Rezerwy na zobowiązania 169 207 179 422 1.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 27 203 23 661 1.2 Pozostałe rezerwy 142 004 155 761 a) krótkoterminowe 140 099 154 363 c) długoterminowe 1 905 1 398 2 Zobowiązania długoterminowe 15 87 268 96 103 2.1 Wobec jednostek powiązanych - 10 897 2.2 Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - 2.3 Wobec pozostałych jednostek 87 268 85 206 3 Zobowiązania krótkoterminowe 16 186 062 165 331 3.1 Wobec jednostek powiązanych 28 479 33 403 3.2 Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 350 350 3.3 Wobec pozostałych jednostek 156 119 130 408 3.4 Fundusze specjalne 1 114 1 170 4 Rozliczenia międzyokresowe 55 445 57 683 4.1 Inne rozliczenia międzyokresowe 17 55 445 57 683 a) krótkoterminowe 55 445 57 683 PASYWA RAZEM 1 516 075 1 447 977 Wartość księgowa 1 018 093 949 438 Liczba akcji (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 18 125,18 116,73 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 18 125,18 116,73 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 22 Pozycje pozabilansowe Nota 2021 2020 1 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 19 45 992 48 094 - udzielonych gwarancji i poręczeń 45 992 48 094 2 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 33 83 505 91 066 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 83 505 91 066 Pozycje pozabilansowe razem 129 497 139 160 Rachunek zysków i strat Nota 2021 2020 I Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 1 067 448 999 401 - od jednostek powiązanych 405 776 373 515 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 1 024 166 941 143 2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 21 43 282 58 258 II Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 798 050 763 676 - jednostkom powiązanym 35 238 35 515 1 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 759 883 710 820 2 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 38 167 52 856 III Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 269 398 235 725 IV Koszty sprzedaży 22 73 062 72 291 V Koszty ogólnego zarządu 22 81 136 75 852 VI Zysk (strata) ze sprzedaży 115 200 87 582 VII Pozostałe przychody operacyjne 2 071 7 519 1 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 692 491 2 Inne przychody operacyjne 23 1 379 7 028 VIII Pozostałe koszty operacyjne 49 881 30 576 1 Koszt projektów częściowo finansowanych dotacjami 590 1 329 2 Inne koszty operacyjne 24 49 291 29 247 IX Zysk (strata) z działalności operacyjnej 67 390 64 525 X Przychody finansowe 25 53 661 50 068 1 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 44 587 45 098 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 23 - od jednostek powiązanych 44 587 45 098 2 Zysk ze zbycia inwestycji - 647 3 Odsetki, w tym: 968 1 462 - od jednostek powiązanych 920 1 207 4 Inne 8 106 2 861 XI Koszty finansowe 26 27 698 20 715 1 Odsetki w tym: 2 068 2 442 - dla jednostek powiązanych 165 428 2 Strata ze zbycia inwestycji 882 - 3 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 13 812 4 692 4 Inne 10 936 13 581 XII Zysk (strata) brutto 93 353 93 878 XIII Podatek dochodowy 27 15 305 13 870 a) część bieżąca 16 943 14 689 b) część odroczona -1 638 -819 XIV Zysk (strata) netto 78 048 80 008 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 29 78 048 80 008 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 29 9,60 9,84 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 8 133 349 8 133 249 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 9,60 9,84 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2021 2020 I Kapitał własny na początek okresu (BO) 949 438 881 540 I.a Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 949 438 881 540 1 Kapitał zakładowy na początek okresu 8 133 8 133 1.1 Zmiany kapitału zakładowego - - a) zwiększenia (z tytułu) - - - emisji akcji (wydania udziałów) - - 1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu 8 133 8 133 2 Kapitał zapasowy na początek okresu 763 377 717 950 2.1 Zmiany kapitału zapasowego 55 608 45 427 a) zwiększenia (z tytułu) 55 608 45 427 - z podziału zysku za lata poprzednie 55 608 45 427 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 24 2.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu 818 985 763 377 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 97 175 97 085 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - 3.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 15 007 90 a) zwiększenia (z tytułu) 18 528 110 - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów - - - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych 18 528 110 b) zmniejszenia (z tytułu) 3 521 20 - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych - - - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów 3 521 20 3.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 112 182 97 175 4 Kapitał z fuzji na początek okresu - - 4.1 Kapitał z fuzji na koniec okresu - - 5 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 745 745 5.1 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 745 745 6 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 80 008 57 627 6.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 80 008 57 627 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) zmniejszenia (z tytułu) 80 008 57 627 - przeniesienie zysku z lat poprzednich na kapitał zapasowy 55 608 45 427 - wypłata dywidendy 24 400 12 200 6.2 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7 Wynik netto 78 048 80 008 a) zysk netto 78 048 80 008 II Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 1 018 093 949 438 III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 018 093 949 438 Rachunek przepływów pieniężnych 2021 2020 A PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I Zysk (strata) netto 78 048 80 008 II Korekty razem 31 237 40 941 1 Amortyzacja 48 725 42 974 2 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 440 -332 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -43 378 -44 126 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 13 622 3 222 5 Zmiana stanu rezerw -15 640 18 669 6 Zmiana stanu zapasów -9 561 8 204 7 Zmiana stanu należności 23 163 -29 696 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9 411 18 318 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 25 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 4 455 23 708 10 Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 109 285 120 949 B PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I Wpływy 137 121 73 465 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 191 925 2 Z aktywów finansowych, w tym: 135 930 72 540 a) w jednostkach powiązanych 45 570 71 893 - dywidendy i udziały w zyskach 44 587 45 098 - spłacone pożyczki 321 25 373 - otrzymane odsetki 662 1 422 b) w pozostałych jednostkach 90 360 647 - inne wpływy z aktywów finansowych 90 360 647 II Wydatki -246 925 -115 561 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -41 387 -37 104 2 Wydatki na inwestycje w nieruchomości -18 -148 3 Na aktywa finansowe, w tym: -205 520 -78 309 a) w jednostkach powiązanych -59 638 -47 857 - nabycie aktywów finansowych -39 755 -22 627 - udzielone pożyczki -19 883 -25 230 b) w pozostałych jednostkach -145 882 -30 452 - nabycie aktywów finansowych -145 882 -30 452 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -109 804 -42 096 C PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I Wpływy 36 386 5 077 1 Kredyty i pożyczki 36 084 3 780 2 Inne wpływy finansowe (otrzymane dotacje) 302 1 297 II Wydatki -64 973 -58 192 1 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -24 400 -12 200 2 Spłaty kredytów i pożyczek -38 699 -43 597 3 Odsetki od kredytów i pożyczek -1 870 -2 395 4 Pożyczki udzielone -4 - III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -28 587 -53 115 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -29 106 25 738 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -29 376 26 075 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -270 337 F Środki pieniężne na początek okresu 93 076 67 001 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- E), w tym: 63 700 93 076 - o ograniczonej możliwości dysponowania 858 1 272 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 26 Dodatkowe informacje i objaśnienia A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Noty objaśniające do bilansu Nota 1a Wartości niematerialne i prawne 2021 2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych - - b) wartość firmy - - c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 22 362 7 332 - oprogramowanie komputerowe - - d) inne wartości niematerialne i prawne - - e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne, razem 22 362 7 332 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 27 Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu - - 60 579 1 275 - - 60 579 b) zwiększenia (z tytułu) - - 23 776 - - - 23 776 - nabycie - - 23 776 - - - 23 776 c) zmniejszenia (z tytułu) - - 865 - - - 865 - likwidacja - - 865 - - - 865 - sprzedaż - - - - - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 83 490 1 275 - - 83 490 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - - 53 247 1 275 - - 53 247 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 7 881 - - - 7 881 - zwiększenia (amortyzacja kosztowa) - - 8 705 - - - 8 705 - zmniejszenia - - 824 - - - 824 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 61 128 1 275 - - 61 128 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu - - 22 362 0 - - 22 362 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 28 Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 2021 2020 a) własne 22 362 7 332 Wartości niematerialne i prawne, razem 22 362 7 332 Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe 2021 2020 a) środki trwałe, w tym: 315 316 330 798 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 32 095 32 095 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 195 212 201 688 - urządzenia techniczne i maszyny 53 793 59 451 - środki transportu 31 431 33 841 - inne środki trwałe 2 785 3 723 b) środki trwałe w budowie 225 116 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 206 - Rzeczowe aktywa trwałe, razem 315 747 330 914 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 29 Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 32 095 260 587 263 523 48 953 20 416 625 574 b) zwiększenia (z tytułu) - 175 20 437 3 053 329 23 994 - nabycie - 175 20 437 3 053 329 23 994 c) zmniejszenia (z tytułu) - 98 13 176 1 301 482 15 057 - likwidacja - 98 11 847 - 482 12 427 - sprzedaż - - 1 329 1301 - 2 630 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 32 095 260 664 270 784 50 705 20 263 634 511 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 58 899 204 072 15 112 16 693 294 776 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 6 553 12 919 4 162 785 24 419 - zwiększenie (amortyzacja kosztowa za okres) - 6 651 25 931 5 139 1 266 38 987 - zmniejszenie (likwidacja) - 98 11 792 - 481 12 371 - zmniejszenie (sprzedaż) - - 1 220 977 - 2 197 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 65 452 216 991 19 274 17 478 319 195 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 32 095 195 212 53 793 31 431 2 785 315 316 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 30 Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 2021 2020 a) własne 315 316 330 798 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Środki trwałe bilansowe, razem 315 316 330 798 Nota 3a Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) 2021 2020 a) stan na początek okresu 19 549 20 441 b) zwiększenia (z tytułu) 17 147 - doposażenie budynku przeznaczonego na wynajem 17 - - przyjęcie budynku wraz z gruntem z przeznaczeniem na wynajem - 147 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 033 1 039 - amortyzacja za okres 1 033 1 031 - zmniejszenia z tytułu przeniesienia do środków trwałych - - - zmniejszenia z tytułu likwidacji - 8 d) stan na koniec okresu 18 533 19 549 Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe 2021 2020 a) w jednostkach powiązanych 420 067 381 350 - udziały lub akcje 232 059 231 842 - udzielone pożyczki 21 957 27 979 - inne papiery wartościowe 166 051 121 529 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w innych jednostkach 309 597 - udzielone pożyczki 4 - - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 305 597 -- instrumenty pochodne (forwardy) 305 597 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 420 376 381 947 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 31 Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 2021 2020 a) stan na początek okresu 381 947 364 443 Udziały i akcje b) stan na początek okresu 231 842 203 490 c) zwiększenia (z tytułu) 14 029 33 079 - nabycie akcji w jednostkach zależnych 13 761 33 079 - wycena bilansowa udziałów 268 - d) zmniejszenia (z tytułu) 13 812 4 727 - aktualizacja wartości udziałów - 4 692 - wycena bilansowa udziałów - 35 - odpis aktualizacyjny z tyt. utraty wartości udziałów 13 812 - e) stan na koniec okresu 232 059 231 842 Inne papiery wartościowe f) stan na początek okresu 121 529 121 420 g) zwiększenia 44 522 109 - wycena jednostek uczestnictwa w CCC FIZ 18 528 109 - nabycie certyfikatów w CCC FIZ 25 994 - h) zmniejszenia (z tytułu) - - - wycena jednostek uczestnictwa w CCF FIZ - - i) stan na koniec okresu 166 051 121 529 Pożyczki długoterminowe oraz inne aktywa długoterminowe w jednostkach powiązanych j) stan na początek okresu 27 979 36 794 k) zwiększenia (z tytułu) 20 191 25 787 - udzielone pożyczki jednostkom zależnym 19 883 25 230 - wycena bilansowa pożyczek w jednostkach zależnych 120 557 - kapitalizacja odsetek od pożyczek od jednostek powiązanych 184 - - udzielone pożyczki jednostkom pozostałych 4 - l) zmniejszenia (z tytułu) 26 209 34 602 - spłata pożyczek jednostek zależnych - 25 373 - zmiana charakteru pożyczek na krótkoterminowe od jednostek zależnych 321 - - objęcie odpisem aktualizującym pożyczek dla jednostek zależnych 25 888 9 229 m) stan na koniec okresu 21 961 27 979 Inne długoterminowe aktywa n) stan na początek okresu 597 2 739 o) zwiększenia (z tytułu) - - p) zmniejszenia (z tytułu) 292 2 142 - wycena forwardów i IRS 292 2 142 q) Stan na koniec okresu 305 597 r) Stan na koniec okresu 420 376 381 947 Nota 3d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Lp. a b c d e f g h i j k l nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji /wycena metodą praw własności /wycena metodą proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji /wycenie metodą praw własności /wycenie metodą proporcjonalną data objęcia kontroli / współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów /akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów /akcji procent posiadane go kapitału zakłado- wego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgroma- dzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli /współkontroli /znaczącego wpływu 1 Comarch AG Drezno sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski oraz Ameryki Południowej zależna konsolidowana 13.09.1999 154 456 -1 320 153 136 100,00 100,00 2 Comarch Software und Beratung AG Monachium producent oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna II stopnia (zależna od Comarch AG) konsolidowana 18.11.2008 115 932 -38 486 77 446 100,00 100,00 100% zależna od Comarch AG 3 Comarch Solutions GmbH Innsbruck producent oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna III stopnia (zależna od Comarch Software und Beratung AG) konsolidowana 18.11.2008 6 286 -4 960 1 326 100,00 100,00 100 % zależna od Comarch Software und Beratung AG 4 Comarch Sistemas LTDA Sao Paulo sprzedaż systemów informatycznych na rynku Ameryki Środkowej i Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia (zależna od Comarch AG) konsolidowana 02.09.2014 1 208 0 1 208 100,00 100,00 80% zależna od Comarch AG, 20% w posiadaniu Comarch SuB AG 5 Comarch Peru S.A.C. Lima sprzedaż systemów informatycznych na rynku Ameryki Środkowej i Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia (zależna od Comarch AG) konsolidowana 14.12.2016 1 845 -92 1 753 100,00 100,00 95% zależna od Comarch AG, 5% w posiadaniu Comarch SA Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 33 6 Comarch S.A.S. Lezennes sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski oraz Ameryki Północnej zależna konsolidowana 14.09.2007 54 883 -37 114 17 769 100,00 100,00 7 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.a r.l.) Montbonnot- Saint-Martin sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski oraz Ameryki Północnej zależna konsolidowana 16.09.2008 714 -714 0 100,00 100,00 8 Comarch Luxembourg S.a r.l. Luksemburg sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 21.04.2011 1 981 0 1 981 100,00 100,00 9 Comarch, Inc. Rosemont sprzedaż oprogramowania i usług na rynek amerykański zależna konsolidowana 24.06.1999 991 -991 0 100,00 100,00 10 Comarch Panama, Inc. Panama sprzedaż i produkcja systemów informatycznych na rynek Ameryki Środkowej i Południowej oraz Europy zależna II stopnia (zależna od Comarch, Inc.) konsolidowana 22.11.2004 914 0 914 100,00 100,00 100% zależna od Comarch Inc. 11 Comarch Canada Corp. New Brunswick sprzedaż oprogramowania i usług na rynek kanadyjski oraz Ameryki Południowej zależna konsolidowana 01.06.2011 162 -21 141 100,00 100,00 12 Comarch Espace Connecte Inc. Montreal sprzedaż oprogramowania i usług na rynek kanadyjski zależna konsolidowana 16.04.2015 1 164 -54 1 110 100,00 100,00 13 Comarch Middle East FZ-LLC Dubaj sprzedaż systemów informatycznych na Bliskim Wschodzie oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 08.04.2004 203 -203 0 100,00 100,00 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 34 14 Comarch LLC Kijów sprzedaż systemów informatycznych na Ukrainie oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 01.06.2004 34 -34 0 100,00 100,00 15 OOO Comarch Moskwa sprzedaż systemów informatycznych w Rosji oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 26.01.2005 147 -147 0 100,00 100,00 16 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. Szanghaj sprzedaż systemów informatycznych w Chinach oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana q3 2009 597 -597 0 100,00 100,00 17 Comarch Technologies Oy Espoo sprzedaż systemów informatycznych w Skandynawii oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 16.12.2010 198 -198 0 100,00 100,00 18 Comarch UK Ltd. Londyn sprzedaż systemów informatycznych w Wielkiej Brytanii, Polsce i Irlandii oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 20.03.2012 271 -36 235 100,00 100,00 19 Comarch Japan KK Tokio sprzedaż systemów informatycznych w Japonii oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia konsolidowana 07.07.2017 490 0 490 100,00 100,00 100% zależna od Comarch UK 20 Comarch Chile SpA Santiago sprzedaż systemów informatycznych w Chile oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 23.05.2013 920 -920 0 100,00 100,00 21 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion Madryt sprzedaż systemów informatycznych w Europie i Ameryce Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 11.11.2014 4 641 -4 641 0 100,00 100,00 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 35 22 Comarch Colombia S.A.S. Bogota sprzedaż systemów informatycznych w Ameryce Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 04.05.2016 3 186 0 3 186 100,00 100,00 23 Comarch Yazilim A.S. Stambuł sprzedaż systemów informatycznych na rynku tureckim oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 18.12.2014 825 -825 0 100,00 100,00 24 Comarch SRL Mediolan sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 05.02.2015 16 748 -16 748 0 100,00 100,00 25 Comarch Malaysia SDN. BHD. Kuala Lumpur sprzedaż oprogramowania i usług na rynek azjatycki zależna konsolidowana 02.04.2015 517 -517 0 100,00 100,00 26 Comarch s.r.o. Bratysława działalność ograniczana zależna konsolidowana 31.08.2004 494 -494 0 100,00 100,00 27 Comarch Pointshub Inc. Rosemont sprzedaż oprogramowania i usług na rynek amerykański zależna konsolidowana 24.08.2015 33 143 -33 143 0 100,00 100,00 28 Comarch AB Sztokholm sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 18.08.2015 22 0 22 100,00 100,00 29 Comarch Argentina S.A. Buenos Aires sprzedaż oprogramowania i usług na rynek Ameryki Środkowej i Południowej zależna konsolidowana 11.11.2015 929 -882 47 100,00 100,00 95% zależna od Comarch SA, 5% w posiadaniu Comarch AG 30 Comarch Saudi Arabia Co. Rijad sprzedaż oprogramowania i usług w Arabii Saudyjskiej zależna konsolidowana 19.03.2017 1 016 -964 52 100,00 100,00 95% zależna od Comarch SA, 5% w posiadaniu Comarch Infrastruktura SA Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 36 31 Comarch Mexico S.A. de C.V. Meksyk sprzedaż oprogramowania i usług w Meksyku zależna konsolidowana 13.04.2018 102 0 102 100,00 100,00 99% zależna od Comarch S.A., 1% w posiadaniu CA Consulting S.A. 32 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) Seul sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Korei Południowej zależna konsolidowana 11.09.2018 340 0 340 100,00 100,00 33 Comarch (Thailand) Limited Bangkok sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Tajlandii zależna konsolidowana 01.10.2018 6 300 0 6 300 100,00 100,00 98% zależna od Comarch S.A., 1% w posiadaniu CA Consulting S.A., 1% w posiadaniu Comarch Technologies Sp. z o.o. 34 Comarch BV Rotterdam sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Holandii zależna konsolidowana 23.11.2018 2 150 -2 150 0 100,00 100,00 35 Comarch Pty. Ltd. Sydney sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Australii zależna konsolidowana 22.05.2019 3 398 -3 398 0 100,00 100,00 36 CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQU E S.A.S. (2CSI) Cergy sprzedaż oprogramowania i usług dla podmiotów medycznych we Francji zależna konsolidowana 23.04.2020 10 453 0 10 453 100,00 100,00 37 Comarch New Zealand Limited Auckland sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Nowej Zelandii zależna konsolidowana 26.11.2020 1 492 0 1 492 100,00 100,00 38 LLC "Comarch Software" Lwów sprzedaż systemów informatycznych na Ukrainie oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 22.03.2021 14 0 14 100,00 100,00 39 Comarch Technologies sp. z o.o. Kraków odpowiada za rozwój technologii związanych z projektowaniem i produkcją urządzeń elektronicznych oraz zależna konsolidowana 18.11.2008 298 0 298 100,00 100,00 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 37 związanego z nimi oprogramowania 40 CA Consulting SA Warszawa dostarczenie łącz teleinformatycznych oraz świadczenie usług outsourcingowych zależna konsolidowana 18.06.2004 1 053 0 1 053 100,00 100,00 41 Comarch Management Sp. z o.o Kraków działalność związana z informatyką zależna konsolidowana 19.10.2007 400 -400 0 100,00 100,00 42 Comarch Corporate Finance FIZ Kraków prowadzenie działalności inwestycyjnej w zakresie nowych technologii i usług internetowych zależna konsolidowana 24.10.2007 27 557 138 494 166 051 100,00 100,00 100,0% ogólnej liczby certyfikatów inwestycyjnych w posiadaniu Comarch S.A. 43 Comarch Management Sp z o.o. SK-A Kraków działalność związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 21.11.2007 11 275 -11 248 27 100,00 100,00 25,0% głosów przypada na CCF FIZ; 75,0% głosów przypada na Comarch S.A.; z akcji nabytych przez Comarch Management sp. z o.o. SK-A celem umorzenia Spółka nie wykonuje prawa głosu 44 Bonus Management Sp. z o.o. SK-A Kraków działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 24.02.2011 28 344 -2 945 25 399 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 45 Bonus MANAGEMEN T spółka z ograniczoną odpowiedzialn ością Cracovia Park SK-A Kraków działalność inwestycyjna w zakresie sportu zależna II stopnia konsolidowana 25.03.2014 2 400 0 2 400 100,00 100,00 33,33% głosów w posiadaniu MKS Cracovia SSA, 66,67% w posiadaniu Bonus Management spółka z ograniczoną odpowiedzialności ą SK-A Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 38 46 Bonus Development Sp. z o.o. SK-A Kraków działalność developerska oraz inwestycyjna na rynku nieruchomości zależna II stopnia konsolidowana 24.02.2011 55 950 -23 159 32 791 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 47 Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A Kraków działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 07.10.2010 15 552 -5 697 9 855 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 48 Bonus Development Sp. z o.o. II Koncept SK-A Kraków działalność developerska oraz inwestycyjna na rynku nieruchomości zależna II stopnia konsolidowana 25.10.2010 8 933 100 9 033 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 49 Comarch Healthcare S.A. Kraków produkcja i dostawa kompleksowych rozwiązań informatycznych dla sektora zdrowia oraz centrum diagnostyki medycznej w Krakowie iMed24 zależna II stopnia konsolidowana 08.04.2008 132 183 -108 183 24 000 100,00 100,00 38,27% w posiadaniu CCF FIZ, 17,33% w posiadaniu Comarch S.A., 33,02% w posiadaniu Comarch Software und Beratung AG, 11,38% w posiadaniu CASA Management and Consulting sp. z o.o. SKA 50 Comarch Polska S.A. Kraków pozyskuje kontrakty informatyczne na rynku krajowym i realizuje je w całości lub w części zależna II stopnia konsolidowana 09.06.2008 10 000 12 168 22 168 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 51 Comarch Cloud S.A. Kraków działalność polegająca na wytwarzaniu i wdrażaniu oprogramowania lojalnościowego nowej generacji zależna II stopnia konsolidowana 21.10.2008 3 000 2 999 5 999 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 52 Comarch Infrastruktura S.A. Kraków działalność polegająca na oferowaniu usług data center oraz outsourcingu usług informatycznych zależna II stopnia konsolidowana 09.12.2008 1 150 4 313 5 463 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 39 53 iComarch24 S.A. Kraków świadczy usługi księgowe dla krajowych podmiotów zależnych z Grupy Comarch oraz prowadzi projekty informatyczne z zakresu e-księgowości i handlu elektronicznego zależna II stopnia konsolidowana 04.05.2009 2 500 1 368 3 868 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 54 Geopolis sp. z o.o. Toruń zajmuje się wspieraniem informatyzacji w jednostkach administracji publicznej poprzez tworzenie i wdrażanie zintegrowanych rejestrów i ewidencji o charakterze przestrzennym, systemów zarządzania państwowym zasobem geodezyjnym i kartograficznym oraz geoportali zależna konsolidowana 03.04.2017 4 050 -4 050 0 100,00 100,00 55 Wszystko.pl sp. z o. o. Warszawa nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej, prowadzi przygotowania do uruchomienia portalu e-commerce pod nazwą Wszystko.pl zależna konsolidowana 02.12.2020 481 0 481 100,00 100,00 56 CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A Kraków prowadzi działalność inwestycyjną na rynku kapitałowym zależna II stopnia konsolidowana 12.10.2009 31 140 -11 290 19 850 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 57 Rox Star Maritime Limited Malta prowadzi działalność związaną z turystyką zależna II stopnia konsolidowana 02.11.2021 30 173 -93 30 080 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 58 Comarch Swiss AG Luzern sprzedaż i wdrożenie oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna III stopnia konsolidowana 18.11.2008 175 0 175 100,00 100,00 100% w posiadaniu CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 40 () wartość bilansową udziałów jednostki stowarzyszonej zaprezentowano w wartości odpowiadającej wycenie według metody praw własności (analogicznie jak w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Comarch S.A.) W nocie zaprezentowano udziały lub akcje posiadane przez Comarch S.A. jak również przez pozostałe jednostki z Grupy Comarch. Bilansowa wartość udziałów i akcji Comarch SA w spółkach zależnych wynosi 232 059 tys. PLN, wartość bilansowa papierów wartościowych wynosi 166 051 tys. PLN natomiast wartość udziałów w spółkach zależnych posiadanych przez inne spółki Grupy Comarch wynosi 286 649 tys. PLN. 59 CAMS AG Luzern działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna III stopnia konsolidowana 21.01.2013 12 198 -56 12 142 51,00 51,00 51% głosów przypada na CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A 60 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) Kraków nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej, prowadzi postępowanie w celu uzyskania wpisu do rejestru dostawców usług płatniczych i wydawców pieniądza elektronicznego zależna konsolidowana 20.12.2011 205 0 205 100,00 100,00 61 MKS Cracovia SSA Kraków działalność w zakresie kultury fizycznej i sportu zależna konsolidowana 29.09.2003 37 209 -3 341 33 868 66,11 66,11 66,11% w posiadaniu Comarch SA 62 SoInteractive S.A.* Kraków działalność w zakresie interaktywnych technologii internetowych stowarzyszona wycena metodą praw własności 29.09.2008 5 400 -5 400 0 42,98 27,37 16,10% głosów w posiadaniu CCF FIZ, 11,27% w posiadaniu Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 41 Nota 3e Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Lp a m n o p r s t nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem Przy- chody ze sprze- daży Nieopłaco- na przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - kapitał zakładowy - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto - zobow. długoterm. - zobow. krótkoterm. - należności długoterm. - należności krótkoterm. 1 Comarch AG 145 456 61 888 90 973 -7 405 -20 949 6 217 83 355 20 155 63 200 58 093 0 58 093 228 810 146 579 0 0 2 Grupa Comarch Software und Beratung AG 169 711 24 590 62 947 82 174 67 885 14 599 49 427 4 100 45 327 52 671 0 52 671 219 137 148 059 0 0 3 Comarch Sistemas LTDA 894 1 208 0 -314 -9 907 4 272 40 329 1 870 38 459 18 572 35 18 537 41 223 16 259 0 0 4 Comarch Peru S.A.C. 610 1 845 0 -1 235 -705 -165 161 0 161 726 0 726 771 600 0 0 5 Comarch S.A.S. 10 124 52 521 0 -42 397 -42 302 -3 310 93 157 8 536 84 621 25 480 0 25 480 103 281 61 928 0 0 6 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.a.r.l) 1 287 26 0 1 261 2 046 -1 287 12 003 4 165 7 838 10 814 62 10 752 13 289 12 056 0 0 7 Comarch Luxembourg S.a.r.l. 3 444 1 981 0 1 463 -769 1 840 5 278 3 5 275 3 686 0 3 686 8 723 12 239 0 0 8 Comarch, Inc. 28 315 154 853 27 308 23 271 2 027 73 539 5 013 68 526 24 363 2 271 22 092 101 854 64 915 0 0 9 Comarch Panama, Inc. 14 786 914 0 13 872 10 612 1 578 2 235 0 2 235 10 126 0 10 126 17 021 5 021 0 0 10 Comarch Canada Corp. 4 142 162 0 3 980 3 088 1 685 5 468 1 232 4 236 4 935 0 4 935 9 610 8 617 0 0 11 Comarch Espace Connecte Inc. 1 290 1 164 0 126 42 13 9 0 9 42 0 42 1 299 0 0 0 12 Comarch Middle East FZ-LLC -5 307 200 0 -5 507 -7 860 898 33 742 0 33 742 24 379 0 24 379 28 434 35 605 0 0 13 Comarch LLC -12 230 15 0 -12 245 -10 783 -2 252 21 637 0 21 637 6 370 0 6 370 9 408 6 693 0 0 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 42 14 OOO Comarch 5 833 140 585 5 108 -5 941 14 012 5 770 3 5 767 9 962 0 9 962 11 603 33 777 0 0 15 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. -466 597 0 -1 063 -723 -67 680 0 680 134 0 134 214 0 0 0 16 Comarch Technologies Oy 640 198 0 442 160 41 2 819 0 2 819 1 782 0 1 782 3 459 21 991 0 0 17 Comarch UK LTD 9 329 271 0 9 058 -13 015 22 359 58 133 6 936 51 197 25 721 0 25 721 67 463 74 503 0 0 18 Comarch Japan KK 18 570 490 0 18 080 7 503 9 892 20 577 70 20 507 8 873 78 8 795 39 147 45 721 0 0 19 Comarch Chile SpA -16 788 920 0 -17 708 -15 021 -3 930 17 597 2 644 14 953 530 0 530 809 1 517 0 0 20 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion -16 784 4 641 0 -21 425 -8 491 -11 908 20 340 9 383 10 957 90 0 90 3 556 1 055 0 0 21 Comarch Colombia S.A.S. 1 345 3 857 3 -2 515 -1 625 27 4 046 31 4 015 3 268 0 3 268 5 391 3 010 0 0 22 Comarch Yazilim A.S. 2 755 825 0 1 930 1 884 1 871 669 0 669 817 0 817 3 425 2 314 0 0 23 Comarch SRL -2 120 12 669 0 -14 789 -11 258 -3 702 6 542 0 6 542 2 538 0 2 538 4 422 5 738 0 0 24 Comarch Malaysia SDN. BHD. -7 001 517 0 -7 518 -5 565 -1 485 10 571 8 279 2 292 943 0 943 3 570 923 0 0 25 Comarch s.r.o. 552 487 0 65 -104 1 6 0 6 501 0 501 557 0 0 0 26 Comarch Pointshub Inc. -1 427 33 143 0 -34 570 -30 638 -112 6 305 0 6 305 43 0 43 4 877 0 3 613 0 27 Comarch AB 1 905 22 0 1 883 1 869 8 1 184 0 1 184 1 117 0 1 117 3 089 2 881 0 0 28 Comarch Argentina S.A. -9 328 929 0 -10 257 -16 438 -2 163 11 215 0 11 215 1 041 0 1 041 1 887 3 0 0 29 Comarch Saudi Arabia Co. -1 214 1 016 0 -2 230 -1 028 -944 1 515 203 1 312 124 0 124 301 0 0 0 30 Comarch Mexico S.A. de C.V. -402 102 0 -504 -338 -143 997 920 77 265 0 265 594 252 0 0 31 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 1 473 340 0 1 133 2 255 361 4 912 0 4 912 465 0 465 6 385 7 916 0 0 32 Comarch (Thailand) Limited 9 764 6 300 0 3 464 172 3 076 13 853 97 13 756 8 846 0 8 846 23 616 17 750 0 0 33 Comarch BV 121 2 150 0 -2 029 -1 742 -347 739 0 739 360 25 335 861 1 098 0 0 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 43 34 Comarch Pty. Ltd. 1 200 3 405 0 -2 205 -556 -2 001 1 435 1 180 255 94 0 94 2 636 0 0 0 35 CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQ UE S.A.S. (2CSI) -8 383 2 271 0 -10 654 8 038 -11 630 33 606 11 728 21 878 7 134 0 7 134 25 223 9 450 0 0 36 Comarch New Zealand Limited 1 477 1 492 0 -15 -8 -45 1 163 745 418 1 428 0 1 428 2 641 2 563 0 0 37 LLC "Comarch Software" 14 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 0 38 Comarch Technologies sp. z o.o. 9 136 50 1 646 7 440 7 065 136 1 307 52 1 255 2 654 0 2 654 10 444 7 876 0 0 39 CA Consulting S.A. 18 389 1 050 14 025 3 314 -836 4 153 9 038 107 8 931 7 295 0 7 295 27 428 25 247 0 0 40 Comarch Management Sp. z o.o 19 400 0 -381 -367 -14 3 0 3 17 0 17 21 0 0 0 41 Comarch Corporate Finance FIZ 166 052 27 497 0 138 555 120 027 18 528 70 0 70 0 0 0 166 122 0 0 4415 42 Comarch Management Sp. z o.o. SK- A 87 170 6 634 -6 717 2 486 -46 14 0 14 32 0 32 101 0 0 0 43 Bonus Management Sp. z o.o. SK- A 25 386 2 879 22 498 9 224 -1 552 4 700 4 396 304 3 989 3 612 377 30 085 607 0 0 44 Bonus MANAGEMEN T spółka z ograniczoną odpowiedzial nością Cracovia Park SK-A 1 366 800 1 601 -1 035 -1 015 -20 1 864 1 830 34 1 417 1 354 63 3 231 407 0 0 45 Bonus Development Sp. z o.o. SK- A 41 743 5 640 42 401 -6 298 -9 341 3 033 30 962 26 908 4 054 572 0 572 72 705 8 562 0 0 46 Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A 9 810 1 555 13 998 -5 743 -4 073 -1 670 5 609 2 526 3 083 2 324 2 269 55 15 419 1 132 0 0 47 Bonus Development 9 200 101 8 832 267 1 266 25 8 17 857 0 857 9 225 1 048 0 0 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 44 Sp. z o.o. II Koncept SK-A 48 Comarch Healthcare S.A. -46 388 12 115 109 124 -167 627 -180 195 4 668 88 243 64 558 23 685 11 906 216 11 690 41 855 82 919 0 0 49 Comarch Polska S.A. 22 090 500 9 500 12 090 726 11 364 53 108 1 282 51 826 43 725 359 43 366 75 198 122 460 0 0 50 Comarch Cloud S.A. 6 002 750 2 250 3 002 -793 3 795 2 348 0 2 348 4 033 0 4 033 8 350 10 753 0 0 51 Comarch Infrastruktura S.A. 5 461 575 575 4 311 4 371 -60 1 513 3 1 510 1 971 0 1 971 6 974 5 666 0 0 52 iComarch24 S.A. 3 867 500 2 000 1 367 787 580 1 088 15 1 073 924 0 924 4 956 4 142 0 0 53 Geopolis sp. z o.o. -1 182 450 5 108 -6 740 -6 640 -100 1 447 0 1 447 235 0 235 265 0 0 0 54 CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK- A 19 795 3 114 28 027 -11 346 -12 573 1 228 15 0 15 260 0 260 19 811 0 0 1254 55 Rox Star Maritime Ltd 29 128 13 409 0 15 719 -7 995 -1 123 17 0 17 183 0 183 29 145 0 0 0 56 Comarch Swiss AG 37 071 1 016 508 35 547 21 374 3 406 8 564 611 7 953 6 693 0 6 693 45 636 30 818 0 0 57 CAMS AG -90 343 0 -433 -470 -14 95 0 95 3 0 3 5 0 0 0 58 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) -464 205 0 -669 307 -976 903 231 672 152 0 152 439 709 0 0 59 MKS Cracovia S.A. 33 915 21 840 22 728 -10 653 -13 001 -20 800 66 049 46 886 19 163 6 364 0 6 364 99 965 31 263 0 0 60 Wszystko.pl sp. z o.o. ("Unitec" Sp. z o.o.) -373 540 0 -913 -60 -853 702 400 302 109 0 109 329 0 0 0 Ogółem spółki zależne dokonały wypłat dywidend na rzecz innych spółek z Grupy Comarch w łącznej kwocie 50 256 tys. PLN, z tego dywidendę otrzymały następujące jednostki: 4 415 PLN zostało wypłacone dla CCF FIZ, 1 254 tys. PLN dla CASA Management and Consulting SK-A, 44 587 tys. PLN dla Comarch S.A. Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi i z podmiotami powiązanymi osobowo 2021 2020 - zakupy od podmiotów powiązanych osobowo 3 606 3 346 - sprzedaż do podmiotów powiązanych osobowo: 1 765 1 736 - zakupy od podmiotów stowarzyszonych - - - sprzedaż do podmiotów stowarzyszonych 13 16 W nocie zaprezentowano wybrane dane finansowe pochodzące ze sprawozdań spółek zależnych sporządzonych na potrzeby sprawozdania skonsolidowanego (według zasad wynikających z MSSF). Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej w tys. PLN 170 916 157 053 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN 227 499 196 915 b1 b1. w walucie w tys. USD 84 90 po przeliczeniu na tys. PLN 341 339 b2 b2. w walucie w tys. EUR 40 083 44 996 po przeliczeniu na tys. PLN 184 358 189 744 b3 pozostałe waluty w tys. PLN 42 800 6 832 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. PLN 398 415 353 968 Nota 3g Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 2021 2020 A Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 398 415 353 968 a akcje (wartość bilansowa) – dopuszczone do obrotu publicznego - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - b akcje (wartość bilansowa)-pozostałe 191 824 190 788 - wartość na początek okresu 190 788 195 503 - korekty aktualizujące wartość (za okres) -2 150 -5 992 - zwiększenie wartości - nabycie akcji 3 186 1 277 - wartość wg cen nabycia na początek 227 973 226 696 - zmiana formy prawnej - - - wartość według cen nabycia 231 159 227 973 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 46 c jednostki uczestnictwa 166 051 121 529 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 18 528 109 - wartość na początek okresu 121 529 121 420 - wartość według cen nabycia 27 557 1 563 d udziały w spółkach z o.o. 40 235 41 054 - wartość na początek okresu 41 054 7 987 - korekty aktualizujące wartość i wycena (za okres) -11 394 1 300 - zwiększenie wartości - nabycie udziałów 10 575 31 767 - wartość według cen nabycia na początek 137 440 105 673 - zmiana formy prawnej - - wartość wg cen nabycia 148 015 137 440 e inne - wycena instrumentów pochodnych (wartość bilansowa) 305 597 - wartość na początek okresu 597 2 739 - korekty aktualizujące wartość (za okres) -292 -2 142 Wartość według cen nabycia, razem 406 731 366 976 Wartość na początek okresu, razem 353 968 327 649 Korekty aktualizujące wartość, razem 255 479 250 787 Wartość bilansowa, razem 398 415 353 968 Nota 3h Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 20 102 27 979 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 1 855 - b1 w walucie w tys. EUR - - po przeliczeniu na tys. PLN - - b2 w walucie w tys. USD 50 - po przeliczeniu na tys. PLN 203 - b3 pozostałe waluty w tys. PLN 1 652 - Długoterminowe pożyczki, razem 21 957 27 979 Nota 3i Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) 2021 2020 - dzieła sztuki 43 43 Inne inwestycje długoterminowe, razem 43 43 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 47 Nota 3j Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) 2021 2020 a) stan na początek okresu 43 43 b) stan na koniec okresu 43 43 Nota 3k Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 43 43 Inne inwestycje długoterminowe, razem 43 43 Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 1 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 5 755 6 082 2 Zwiększenia 2 793 1 305 a) odniesione na wynik finansowy okresu 2 793 1 305 3 Zmniejszenia 1 134 1 632 a) odniesione na wynik finansowy okresu 1 134 1 632 4 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 7 414 5 755 a) odniesionych na wynik finansowy 7 414 5 755 Nota 4b Inne rozliczenia międzyokresowe 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 948 1 133 - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 948 1 133 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 948 1 133 Nota 5a Zapasy 2021 2020 a) materiały 3 641 1 923 b) półprodukty i produkty w toku 59 422 51 528 c) produkty gotowe 221 191 d) towary 758 843 e) zaliczki na dostawy i usługi 66 61 Zapasy, razem 64 108 54 546 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 48 Nota 6a Należności krótkoterminowe 2021 2020 a) od jednostek powiązanych 283 624 292 387 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 274 392 292 043 -- do 12 miesięcy 274 392 292 043 - inne 9 232 344 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - c) należności od pozostałych jednostek 159 135 145 595 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 158 077 144 741 - do 12 miesięcy 158 077 144 741 - inne, w tym: 1 058 854 - rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek i pożyczek 169 161 - wadia, kaucje, nadpłaty 491 350 - należne dotacje 183 183 - pozostałe 215 160 Należności krótkoterminowe netto, razem 442 759 437 982 d) odpisy aktualizujące wartość należności 69 322 51 573 Należności krótkoterminowe brutto, razem 512 081 489 555 Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 274 392 292 043 - od jednostek zależnych 274 392 292 043 b) inne, w tym: 9 232 344 - od jednostek zależnych 9 232 344 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 283 624 292 387 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 59 635 40 232 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 343 259 332 619 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 49 Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: - - - od jednostek stowarzyszonych - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale netto, razem - - b) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale brutto, razem - - Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 2021 2020 Stan na początek okresu 51 573 40 325 a) zwiększenia (z tytułu) 25 743 22 186 - utworzenie odpisów na należności wątpliwe 25 743 22 186 b) zmniejszenia (z tytułu) 7 994 10 938 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 5 291 3 068 - wykorzystanie odpisów aktualizujących wartość należności - spisanie należności przedawnionych 2 703 7 870 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 69 322 51 573 Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej w tys. PLN 152 363 118 586 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN 359 718 370 969 b1. w walucie w tys. EUR 37 889 46 870 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 174 143 216 161 b2. w walucie w tys. USD 34 383 27 540 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 139 434 103 580 b3. w walucie w tys. CHF 629 2 617 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 2 796 11 159 b4. w walucie w tys. GBP 3 542 3 739 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 19 424 19 189 pozostałe waluty w tys. PLN 23 921 20 880 Należności krótkoterminowe, razem 512 081 489 555 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 50 Nota 6f Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2021 2020 a) do 1 miesiąca 168 027 147 638 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 59 774 50 750 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 933 1 679 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 70 57 e) powyżej 1 roku - - f) należności przeterminowane 270 987 288 233 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 501 791 488 357 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 69 322 51 573 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 432 469 436 784 Nota 6g Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie 2021 2020 a) do 1 miesiąca 33 439 27 674 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 32 168 57 301 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 30 348 36 748 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 38 466 40 321 e) powyżej 1 roku 136 566 126 189 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 270 987 288 233 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 69 322 51 573 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 201 665 236 660 Nota 7a Należności sporne oraz należności przeterminowane w tys. PLN (z podziałem wg tytułów) na dzień 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 a) należności sporne – objęte odpisami aktualizacyjnymi 1 199 1 555 b) należności przeterminowane brutto, w tym 270 987 288 233 - z tytułu dostaw towarów i usług 270 987 288 233 Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych 201 665 236 660 Należności przeterminowane objęte odpisami aktualizacyjnymi, w tym 69 322 51 573 - należności dochodzone na drodze sądowej – objęte odpisami aktualizacyjnymi 3 203 2 230 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 51 Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe 2021 2020 a) w jednostkach powiązanych 755 680 - udzielone pożyczki 402 402 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 353 278 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 74 597 22 120 - inne papiery wartościowe (jednostki uczestnictwa) 74 184 20 001 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 413 2 119 - kontrakty forward 413 2 119 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 63 700 93 076 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 63 700 93 076 - inne aktywa pieniężne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 139 052 115 876 Nota 8b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej w tys. PLN 74 597 22 120 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. PLN 74 597 22 120 Nota 8c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 2021 2020 A. jednostki uczestnictwa 74 184 20 001 -wartość rynkowa 74 184 20 001 -wartość według cen nabycia 75 001 20 000 B. Udziały notowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) - - - wartość rynkowa - - - wartość według ceny nabycia - - C. Instrumenty pochodne (kontrakty forward) 413 2 119 - wartość rynkowa 413 2 119 Wartość bilansowa, razem 74 597 22 120 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 52 Nota 8d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej w tys. PLN 402 402 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN - - pozostałe waluty w tys. PLN w tys. PLN - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem w tys. PLN 402 402 Nota 8e Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej w tys. PLN 39 393 84 522 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN 24 307 8 554 b1. w walucie w tys. EUR 1 305 551 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 6 003 2 545 b2. w walucie w tys. USD 3 017 865 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 12 250 3 252 b3. w walucie w tys. GBP 133 73 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 730 377 b4. w walucie w tys. NZD 1 146 - po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 3 183 - b5. w walucie w tys. CHF 83 6 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN 369 25 b6. w walucie w tys. CAD - 48 po przeliczeniu na tys. PLN w tys. PLN - 142 pozostałe waluty w tys. PLN 1 772 2 213 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 63 700 93 076 Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 7 159 6 196 - koszty dotyczące sprzedaży lat następnych 5 946 5 126 - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 1 213 1 070 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 77 574 86 704 - rozliczenia międzyokresowe z tytułu ustalania przychodów dot. kontraktów długoterminowych 77 574 86 704 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 84 733 92 900 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 53 Nota 10a Kapitał zakładowy (struktura) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A Imienne uprzywilejowane co do głosu 5:1 nie ograniczono 864 800 865 przekształcenie spółki z o.o. 20.12.1994 20.12.1994 A zwykłe na okaziciela nie ograniczono 75 200 75 przekształcenie spółki z o.o. 20.12.1994 20.12.1994 B Imienne uprzywilejowane co do głosu 5:1 nie ograniczono 883 600 884 gotówka 24.03.1995 20.12.1994 B zwykłe na okaziciela nie ograniczono 56 400 56 gotówka 24.03.1995 20.12.1994 C zwykłe na okaziciela nie ograniczono 3 008 000 3 008 gotówka 20.06.1997 01.11.1996 D zwykłe na okaziciela nie ograniczono 1 200 000 1 200 gotówka 01.03.1999 01.11.1997 E zwykłe na okaziciela nie ograniczono 638 600 638 gotówka 08.03.2000 01.01.1999 G zwykłe na okaziciela nie ograniczono 125 787 126 gotówka 29.06.2004 01.01.2004 G3 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 102 708 103 gotówka 23.06.2005 01.01.2005 H zwykłe na okaziciela nie ograniczono 543 025 543 zamiana obligacji zamiennych na akcje 20.03.2006 01.01.2006 H zwykłe na okaziciela nie ograniczono 20 650 21 zamiana obligacji zamiennych na akcje 31.03.2006 01.01.2006 I2 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 441 826 442 realizacja opcji menedżerskiej 20.04.2007 01.01.2007 J2 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 91 041 91 realizacja opcji menedżerskiej 31.03.2010 01.01.2010 K3 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 73 953 74 realizacja opcji menedżerskiej 31.03.2014 01.01.2013 L1 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 7 759 8 realizacja opcji menedżerskiej 14.05.2015 01.01.2014 Liczba akcji, razem 8 133 349 Kapitał zakładowy, razem 8 133 Wartość nominalna jednej akcji (w PLN) 1,00 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 54 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comarch S.A. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comarch S.A. byli: ▪ Janusz Filipiak posiadał 1 997 027 akcji (24,55% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 5 569 027 głosów na WZA, co stanowiło 36,82% wszystkich głosów na WZA; ▪ Elżbieta Filipiak posiadała 846 000 akcji (10,40% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 4 230 000 głosów na WZA, co stanowiło 27,96% wszystkich głosów na WZA; ▪ MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife PTE S.A. posiadał 841 097 akcji (10,34% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 841 097 głosów na WZA, co stanowiło 5,56% wszystkich głosów na WZA; ▪ Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zarządzane przez Nationale- Nederlanden PTE S.A. posiadają łącznie 846 571 akcji Comarch SA (10,41% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 846 571 głosów na WZA Spółki (5,60%), w tym Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiada 843 071 akcji Comarch SA (10,37% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 843 071 głosów na WZA Spółki (5,57%). PO DACIE BILANSU: Nie wystąpiły Nota 11a Kapitał zapasowy 2021 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 84 448 84 448 b) utworzony ustawowo 2 711 2 711 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 731 826 676 218 Kapitał zapasowy, razem 818 985 763 377 Nota 12a Kapitał z aktualizacji wyceny 2021 2020 a) Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 97 175 97 085 b) zwiększenia 18 527 110 - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych 18 527 110 b) zmniejszenia 3 520 20 - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów 3 520 20 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 112 182 97 175 Nota 13a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 2021 2020 - kapitał inwestycyjny 79 79 - kapitał zapasowy na pokrycie zobowiązań podatkowych 666 666 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 745 745 Nota 14a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020 1 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 23 661 24 786 2 Zwiększenia 3 586 20 - odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w związku z wyceną certyfikatów inwestycyjnych CCF FIZ 3 520 20 - odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 66 - 3 Zmniejszenia 44 1 145 - odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w związku z wyceną certyfikatów inwestycyjnych CCF FIZ - - - odniesione na wynik finansowy 44 1 145 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 56 4 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 27 203 23 661 a) odniesionej na wynik finansowy 890 868 b) odniesionej na kapitał własny 26 313 22 793 Nota 14b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2021 2020 a) stan na początek okresu 1 398 - b) zwiększenia (z tytułu) 638 1 398 - rezerwa na świadczenia emerytalne 638 1 398 c) zmniejszenia 131 - d) stan na koniec okresu 1 905 1 398 Nota 14c Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 2021 2020 a) stan na początek okresu 154 363 135 946 b) zwiększenia (z tytułu) 137 705 134 574 - utworzenie rezerw z tytułu kar umownych i odszkodowań związanych z nieterminowym wykonaniem kontraktów i odstąpieniem przez kontrahentów od realizacji 1 089 432 - utworzenie rezerw na urlopy 21 712 21 310 - rezerwy na koszty kontraktów 6 161 9 020 - rezerwy na nagrody 108 743 103 812 c) zmniejszenia (z tytułu) 151 969 116 157 - rozwiązanie rezerw na urlopy 18 762 13 834 - rozwiązanie rezerw z tytułu kar umownych w związku z ustaniem przyczyn uzasadniających ich utworzenie 978 5 608 - rezerwy na koszty kontraktów 5 100 9 082 - rezerwy na nagrody 127 129 87 633 d) stan na koniec okresu 140 099 154 363 Nota 15a Zobowiązania długoterminowe 2021 2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: - 10 897 aa) wobec jednostek zależnych - 10 897 - inne (wg rodzaju) - 10 897 -- pożyczki otrzymane - 10 897 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 57 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) wobec innych jednostek 87 268 85 206 - kredyty i pożyczki 78 148 80 806 - inne 9 120 4 400 Zobowiązania długoterminowe, razem 87 268 96 103 Nota 15b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2021 2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 51 804 60 799 b) powyżej 3 do 5 lat 22 676 17 753 c) powyżej 5 lat 12 788 17 551 Zobowiązania długoterminowe, razem 87 268 96 103 Nota 15c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej 9 299 9 888 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 77 969 86 215 b1. w walucie w tys. EUR 16 952 18 682 po przeliczeniu na tys. PLN 77 969 86 215 Zobowiązania długoterminowe, razem 87 268 96 103 Nota 15d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Zobowiązanie z tytułu kredytu / pożyczki na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. PLN w walucie jednostka waluta w tys. PLN w walucie jednostka waluta BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 44 000 w tys. PLN 4 973 1 081 w tys. EUR EURIBOR1M+0,95%; IRS na poziomie 0,77% do 29.07.2024 29.07.2024 weksel in blanco, hipoteka umowna do kwoty 53 815 tys. PLN na kredytowanej nieruchomości, cesja polisy ubezpieczeniowej , oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE4 w Krakowie, kredyt przewalutowany na euro w październiku 2011 roku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA Warszawa 17 396 4 126 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,2% 29.09.2021 hipoteka umowna w kwocie 6 189 tys. euro, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej , oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE5 w Krakowie Bank Pekao S.A. Warszawa 56 000 13 323 w tys. EUR 7 020 1 526 w tys. EUR EURIBOR1M+1,4%; IRS na poziomie 0,2% do 30.11.2023 30.11.2023 hipoteka umowna do kwoty 84 000 tys. PLN, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz z gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE6 w Krakowie Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 58 144 13 333 w tys. EUR 37 612 8 178 w tys. EUR EURIBOR1M+1,32%; IRS na poziomie 0,385% do 29.02.2028 29.02.2028 hipoteka umowna w kwocie 16 666 tys. euro, cesja praw z umowy ubezpieczenia dotyczy budynku biurowego SSE7 w Krakowie Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 59 nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji DNB Bank Polska S.A. Warszawa 10 854 2 531 w tys. EUR 1 610 350 w tys. EUR EURIBOR1M+1,25% 30.12.2023 zastaw rejestrowy na urządzeniach będących przedmiotem finansowania, cesja praw z umowy ubezpieczenia urządzeń, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy środków trwałych - wyposażenia Laboratorium Internet of Things w Krakowie CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 14 980 3 500 w tys. EUR 3 221 700 w tys. EUR EURIBOR1M+0,70% 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy programu modernizacyjne go infrastruktury Comarch CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 272 2 300 w tys. EUR 6 833 1 486 w tys. EUR EURIBOR1M+0,80% 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacy jnych CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 66 055 14 500 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1% 05.08.2026 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacy jnych IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 12 980 12 980 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 3 139 3 139 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.05.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 1 825 1 825 w tys. PLN - - w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 60 w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 2 145 2 145 w tys. PLN 179 179 w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.02.2023 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym PKO Leasing S.A. Łódź 22 738 5 000 w tys. EUR 16 700 3 631 w tys. EUR EURIBOR1M+1,3% 31.01.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania, warunkowe przewłaszczenie na zabezpieczenie przedmiotu finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania dotyczy zakupów środka trwałego Część długoterminowa kredytów i pożyczek wynosi na dzień bilansowy 78 148 tys. PLN. Powyższe zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmują wyłącznie zobowiązania względem jednostek pozostałych. Nota 16a Zobowiązania krótkoterminowe 2021 2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 28 479 33 403 aa) wobec jednostek zależnych 28 479 33 403 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 15 395 28 988 -- do 12 miesięcy 15 395 28 988 - inne (wg rodzaju) 13 084 4 415 -- zobowiązania z tytułu leasingu - 12 -- zobowiązania inwestycyjne 51 96 -- zobowiązania z tytułu wpłat na kapitał 3 613 3 345 -- zobowiązania z tytułu pożyczki 8 729 - -- inne 691 962 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 350 350 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 350 350 - inne (wg rodzaju) 350 350 -- zobowiązania inwestycyjne 350 350 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 156 119 130 408 - kredyty i pożyczki 31 079 29 519 - inne zobowiązania finansowe 4 906 3 820 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 24 350 23 325 -- do 12 miesięcy 24 350 23 325 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 1 706 294 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 53 539 41 878 - z tytułu wynagrodzeń 30 706 28 247 - inne (wg tytułów) 9 833 3 325 -- zobowiązania inwestycyjne 8 352 1 798 -- zobowiązania wobec pracowników 377 363 -- inne 1 104 1 164 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 1 114 1 170 - ZFŚŚ i ZFM 1 114 1 170 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 186 062 165 331 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 62 Nota 16b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2021 2020 a) w walucie polskiej w tys. PLN 126 422 111 461 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) w tys. PLN 59 640 53 870 b1. w walucie w tys. EUR 10 569 11 248 po przeliczeniu na tys. PLN 48 610 51 907 b2. w walucie w tys. USD 1531 403 po przeliczeniu na tys. PLN 6 216 1 513 b3. w walucie w tys. GBP 67 40 po przeliczeniu na tys. PLN 369 203 b4. w walucie w tys. CHF 8 1 po przeliczeniu na tys. PLN 35 6 pozostałe waluty w tys. PLN w tys. PLN 4 410 241 Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. PLN 186 062 165 331 Nota 16c Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Zobowiązanie z tytułu kredytu / pożyczki na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. PLN w walucie jednostka waluta w tys. PLN w walucie jednostka waluta BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 44 000 w tys. PLN 2 828 615 w tys. EUR EURIBOR1M+0,95% IRS na poziomie 0,77% do 29.07.2024 29.07.2024 weksel in blanco, hipoteka umowna do kwoty 53 815 tys. PLN na kredytowanej nieruchomości, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE4 w Krakowie, kredyt przewalutowany na euro w październiku 2011 roku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA Warszawa 17 396 4 126 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,2% 29.09.2021 hipoteka umowna w kwocie 6 189 tys. euro, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE5 w Krakowie Bank Pekao S.A. Warszawa 56 000 13 323 w tys. EUR 7 653 1 664 w tys. EUR EURIBOR1M+1,4% IRS na poziomie 0,2% do 30.11.2023 30.11.2023 hipoteka umowna do kwoty 84 000 tys. PLN, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz z gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE6 w Krakowie Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 58 144 13 333 w tys. EUR 7 275 1 581 w tys. EUR EURIBOR1M+1,32% IRS na poziomie 0,385% do 29.02.2028 29.02.2028 hipoteka umowna w kwocie 16 666 tys. euro, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE7 w Krakowie Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 64 DNB Bank Polska S.A. Warszawa 10 854 2 531 w tys. EUR 1 612 350 w tys. EUR EURIBOR1M+1,25% 30.12.2023 zastaw rejestrowy na urządzeniach będących przedmiotem finansowania, cesja praw z umowy ubezpieczenia urządzeń, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy środków trwałych - wyposażenia Laboratorium Internet of Things w Krakowie CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 14 980 3 500 w tys. EUR 4 293 933 w tys. EUR EURIBOR1M+0,70% 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy programu modernizacyjnego infrastruktury Comarch CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 272 2 300 w tys. EUR 2 643 575 w tys. EUR EURIBOR1M+0,80% 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacyjnych CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 66 055 14 500 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1% 05.08.2026 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacyjnych IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 12 980 12 980 w tys. PLN 71 71 w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 3 139 3 139 w tys. PLN 284 284 w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.05.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 1 825 1 825 w tys. PLN 152 152 w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 65 IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 2 145 2 145 w tys. PLN 983 983 w tys. PLN oprocentowanie stałe 01.02.2023 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym PKO Leasing S.A. Łódź 22 738 5 000 w tys. EUR 3 285 714 w tys. EUR EURIBOR1M+1,3% 31.01.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania, warunkowe przewłaszczenie na zabezpieczenie przedmiotu finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania dotyczy zakupów środka trwałego Część krótkoterminowa kredytów i pożyczek wynosi na dzień bilansowy 31 079 tys. PLN. Powyższe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmuj wyłącznie zobowiązania od jednostek pozostałych. Nota 17a Inne rozliczenia międzyokresowe 2021 2020 a) koszty dotyczące okresu bieżącego, które zostaną poniesione w przyszłości 529 521 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 54 916 57 162 - krótkoterminowe (wg tytułów) 54 916 57 162 -- rozliczenie dotacji otrzymanych 1 380 1 713 -- rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów długoterminowych 53 536 55 449 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 55 445 57 683 Nota 18a Wartość księgowa na 1 akcję Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2021" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. (kapitałów własnych Spółki) i ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2021 roku. Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2020" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. (kapitałów własnych Spółki) i ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2020 roku. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2021" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. w dniu 31 grudnia 2021 roku i rozwodnionej ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2021 roku obliczonej zgodnie z MSR 33. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2020" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. w dniu 31 grudnia 2020 roku i rozwodnionej ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2020 roku obliczonej zgodnie z MSR 33. Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcję (rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową przypadającą na 1 akcję). Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 67 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych Nota 19a Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 2021 2020 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 45 992 48 094 - na rzecz jednostek powiązanych, w tym: 45 992 48 094 -- na rzecz jednostek zależnych 45 992 48 094 Zobowiązania warunkowe, razem 45 992 48 094 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 68 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) 2021 2020 - sprzedaż usług informatycznych 781 522 715 691 -- od jednostek powiązanych, w tym: 344 580 321 520 --- od jednostek zależnych 344 580 321 520 -- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - --- od jednostek stowarzyszonych - - - sprzedaż licencji i oprogramowania własnego 229 144 215 287 -- w tym: od jednostek powiązanych 41 462 35 782 - sprzedaż wyrobów gotowych 6 003 3 723 -- w tym: od jednostek powiązanych 5 696 2 526 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - sprzedaż pozostała 7 497 6 442 -- w tym: od jednostek powiązanych 5 130 3 743 -- w tym: do jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 1 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 024 166 941 143 - od jednostek powiązanych, w tym: 396 868 363 571 -- od jednostek zależnych 396 868 363 571 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 1 -- od jednostek stowarzyszonych 1 1 Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 2021 2020 a) kraj 495 073 459 304 - od jednostek powiązanych, w tym: 83 517 75 622 -- od jednostek zależnych 83 517 75 622 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 1 -- od jednostek stowarzyszonych 1 1 b) eksport 529 093 481 839 - od jednostek powiązanych, w tym: 313 351 287 949 -- od jednostek zależnych 313 351 287 949 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - -- od jednostek stowarzyszonych - - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 69 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 1 024 166 941 143 - od jednostek powiązanych, w tym: 396 868 363 571 -- od jednostek zależnych 396 868 363 571 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 1 -- od jednostek stowarzyszonych 1 1 Nota 21a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 2021 2020 - sprzęt komputerowy 11 683 9 075 -- od jednostek powiązanych, w tym: 2 953 4 531 --- od jednostek zależnych 2 953 4 531 -- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - oprogramowanie i licencje obce 11 052 15 422 -- w tym: od jednostek powiązanych 2 307 1 455 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale: - - - pozostałe 20 547 33 761 -- w tym: od jednostek powiązanych 3 647 3 957 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 43 282 58 258 - od jednostek powiązanych, w tym: 8 907 9 943 -- od jednostek zależnych 8 907 9 943 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Nota 21b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 2021 2020 a) kraj 38 592 52 869 - od jednostek powiązanych, w tym: 4 478 5 397 -- od jednostek zależnych 4 478 5 397 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - b) eksport 4 690 5 389 - od jednostek powiązanych, w tym: 4 429 4 546 -- od jednostek zależnych 4 429 4 546 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 70 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 43 282 58 258 - od jednostek powiązanych, w tym: 8 907 9 943 -- od jednostek zależnych 8 907 9 943 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Nota 22a Koszty według rodzaju 2021 2020 a) amortyzacja 48 725 42 974 b) zużycie materiałów i energii 20 934 17 240 c) usługi obce 136 431 125 472 d) podatki i opłaty 7 953 6 548 e) wynagrodzenia 586 808 516 836 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 101 525 91 756 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 34 161 29 291 Koszty według rodzaju, razem 936 537 830 117 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -22 456 28 846 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -73 062 -72 291 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -81 136 -75 852 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 759 883 710 820 Nota 23a Pozostałe przychody operacyjne 2021 2020 1 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 692 491 2 Inne przychody operacyjne 1 379 7 028 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 320 5 032 - na odpisy aktualizujące mat. i towary 320 125 - na kary, odszkodowania - 4 907 b) pozostałe, w tym: 1 059 1 996 - otrzymane odszkodowania komunikacyjne 94 35 - zobowiązania przedawnione 9 207 - zwrot VAT zapłaconego za granicą 86 341 - otrzymane kary umowne, odszkodowania 25 84 - wynagrodzenie płatnika, zwroty z ZUS 158 152 - zwrócone umowy szkoleniowe 19 22 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 71 - premie pieniężne 56 6 utrzymanie nieruchomości inwestycyjnych 463 790 dofinansowanie do kosztów energii elektrycznej - 142 - inne 149 217 Pozostałe przychody operacyjne, razem 2 071 7 519 Nota 24a Pozostałe koszty operacyjne 2021 2020 a) pozostałe, w tym: 49 881 30 576 - składki członkowskie 667 575 - darowizny 1 142 35 - kary i odszkodowania poniesione, rezerwy na kary, odszkodowania, roszczenia 849 - - umorzenie należności - 25 - koszty projektów częściowo finansowanych dotacjami 590 1 329 - działalność bytowa 87 39 - utworzenie-rozwiązanie odpisów na należności 46 339 28 326 - inne 207 247 Pozostałe koszty operacyjne, razem 49 881 30 576 Nota 25a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 2021 2020 a) dywidendy od jednostek powiązanych, w tym: 44 587 45 098 - od jednostek zależnych 44 587 45 098 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 44 587 45 098 Nota 25b Przychody finansowe z tytułu odsetek 2021 2020 a) z tytułu udzielonych pożyczek 920 1 207 - od jednostek powiązanych, w tym: 920 1 207 -- od jednostek zależnych 920 1 207 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - -- od jednostek stowarzyszonych - - b) pozostałe odsetki 48 255 - od innych jednostek 48 255 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 968 1 462 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 72 Nota 25c Inne przychody finansowe 2021 2020 a) pozostałe, w tym: 8 106 2 861 - różnice kursowe 8 106 2 861 - wycena instrumentów finansowych - - - inne - - Inne przychody finansowe, razem 8 106 2 861 Nota 26a Koszty finansowe z tytułu odsetek 2021 2020 a) pozostałe odsetki 2 068 2 442 - dla jednostek powiązanych, w tym: 165 428 -- dla jednostek zależnych 165 428 - dla pozostałych jednostek, w tym: 1 903 2 014 -- dla innych jednostek 1 903 2 014 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 2 068 2 442 Nota 26b Inne koszty finansowe 2021 2020 a) pozostałe, w tym: 10 936 13 581 - prowizje od gwarancji 226 379 - wycena instrumentów finansowych 8 719 11 225 - podatek od dochodów spółki zależnej (otrzymanie dywidendy) 1 747 1 702 - inne 244 275 Inne koszty finansowe, razem 10 936 13 581 Nota 27a Podatek dochodowy bieżący 2021 2020 1 Zysk (strata) brutto 93 353 93 878 2 Trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 81 623 3 186 3 Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym -5 280 49 590 4 Inne różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: -46 287 -49 069 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 73 - dochód zwolniony z tytułu działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej -39 363 -47 685 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 123 409 97 585 6 Podatek dochodowy w Polsce według stawki 19%, oddział w Albanii według stawki 10% 23 448 18 554 7 Odliczenia od podatku -6 363 -3 865 8 Podatek należny 17 085 14 689 9 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 15 305 13 870 - Podatek dochodowy bieżący ujęty w rachunku zysków i strat 16 943 14 689 - podatek odroczony -1 638 -819 Nota 27b Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat 2021 2020 - podatek dochodowy odroczony z tytułu różnic przejściowych -1 638 -819 Podatek dochodowy odroczony, razem -1 638 -819 Nota 28a Sposób podziału zysku netto W dniu 24 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę nr 9 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 1.01.2020 - 31.12.2020. Walne Zgromadzenie postanowiło, że wypracowany w roku obrotowym od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 zysk netto w kwocie 80 008 432,99 PLN (słownie: osiemdziesiąt milionów osiem tysięcy czterysta trzydzieści dwa złote 99/100) zostaje podzielony w ten sposób, że: 1. część zysku netto w kwocie 24 400 047 PLN (słownie: dwadzieścia cztery miliony czterysta tysięcy czterdzieści siedem złotych) zostaje przeznaczona na wypłatę dywidendy. Dywidendę w kwocie 3,00 PLN (słownie: trzy złote) za jedną akcję otrzymają osoby będące akcjonariuszami Spółki w dniu 06 lipca 2021 roku (dzień dywidendy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 8 133 349 sztuk. Dywidenda zostanie wypłacona w dniu 16 lipca 2021 roku; 2. pozostała część zysku netto w kwocie 55 608 385,99 PLN (słownie: pięćdziesiąt pięć milionów sześćset osiem tysięcy trzysta osiemdziesiąt pięć złotych 99/100) zostaje przekazana na kapitał zapasowy. Dywidenda została wypłacona w terminie. Zarząd Comarch S.A. do dnia publikacji niniejszego raportu nie podjął decyzji odnośnie propozycji podziału zysku za 2021 rok. Nota 29a Zysk netto na akcję Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2021" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2021- 31.12.2021 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w okresie 1.01.2021-31.12.2021 roku, gdzie wagą jest ilość dni. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 74 Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2020" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2020- 31.12.2020 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w okresie 1.01.2020-31.12.2020 roku, gdzie wagą jest ilość dni. Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2021" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2021-31.12.2021 roku oraz średniej ważonej ilości akcji za okres 1.01.2021-31.12.2021 roku obliczonej wg MSR 33. Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2020" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2020-31.12.2020 roku oraz średniej ważonej ilości akcji za okres 1.01.2020-31.12.2020 roku obliczonej wg MSR 33. Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcję (rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową). Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 75 Noty objaśniające do rachunku przepływów Nota 30 Struktura środków pieniężnych (rok bieżący) 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Zmiana stanu Środki pieniężne w kasie 444 439 5 Środki pieniężne w banku 63 256 92 637 -29 381 - w tym środki pieniężne na rachunkach VAT 1 341 3 234 -1 893 Razem 63 700 93 076 -29 376 -w tym różnice kursowe -19 251 -270 Nota 31 Specyfikacja wyliczeń wybranych pozycji z rachunku przepływów środków pieniężnych (rok bieżący) Działalność operacyjna Poz. A II 1 Amortyzacja 2021 2020 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 8 705 5 920 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 38 987 36 023 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 1 033 1 031 Razem 48 725 42 974 Poz. A II 3 2021 2020 Wypłacone odsetki od kredytu 1 767 1 831 Otrzymane odsetki od pożyczek -662 -1 422 Zapłacone odsetki od pożyczek 104 563 Otrzymana dywidenda -44 587 -45 098 Razem -43 378 -44 126 Poz. A II 4 2021 2020 Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -892 -708 Koszt sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych 547 535 Dotacje uzyskane -302 -1 297 Aktualizacja wartości instrumentów pochodnych 457 - Aktualizacja wartości udziałów 13 812 4 692 Razem 13 622 3 222 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 76 Poz. A II 7 2021 2020 Zmiana stanu należności handlowych 735 -11 789 Należności inwestycyjne -298 -256 Zaliczki przekazane na inwestycje - -2 027 Pożyczki udzielone 19 888 25 230 Pożyczki spłacone (udzielone) -321 -25 373 Instrumenty pochodne 3 159 -15 481 Razem 23 163 -29 696 Poz. A II 8 2021 2020 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek, kredytów i innych zobowiązań finansowych 14 730 579 Zmiana zobowiązań inwestycyjnych -6 508 -1 085 Zmiana zobowiązań finansowych 1 513 18 825 Zmiana zobowiązań (nieopłacone udziały) -268 35 Zmiana ZFŚS -56 -36 Razem 9 411 18 318 Poz. A II 9 2021 2020 Zmiana stanu rozliczeń czynnych 8 352 36 583 Zmiana stanu rozliczeń biernych -2 238 -13 202 Zmiana aktywa na podatek -1 659 327 Razem 4 455 23 708 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 77 Działalność inwestycyjna Wpływy Poz. B I 1 2021 2020 Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 892 708 Należności inwestycyjne 299 217 Razem 1 191 925 Poz. B I 2 2021 2020 Dywidendy i udziały w zyskach 44 587 45 098 Pożyczki spłacone 321 25 373 Odsetki otrzymane od pożyczek 662 1 422 Przychody ze sprzedaży jednostek uczestnictwa 90 360 - Inne wpływy - 647 Razem 135 930 72 540 Wydatki Poz. B II 1 i 2 2021 2020 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości -47 895 -40 216 Zmiana zobowiązań inwestycyjnych 6 490 937 Zmiana należności inwestycyjnych - 2 027 Razem -41 405 -37 252 Poz. B II 3a 2021 2020 Nabycie aktywów finansowych -39 755 -22 627 Udzielone i spłacone pożyczki długoterminowe i odsetki od jednostek powiązanych -19 883 -25 230 Razem -59 638 -47 857 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 78 Poz. B II 3b 2021 2020 Nabycie aktywów finansowych( jednostki uczestnictwa) -145 000 -20 000 Nabycie aktywów finansowych(odkupienie udziałów) - -10 452 Inne -882 - RAZEM -145 882 -30 452 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) 2021 2020 I Zysk (strata) netto 78 048 80 008 II Korekty razem 31 237 40 941 1 Amortyzacja 48 725 42 974 2 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 440 -332 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -43 378 -44 126 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 13 622 3 222 5 Zmiana stanu rezerw -15 640 18 669 6 Zmiana stanu zapasów -9 561 8 204 7 Zmiana stanu należności 23 163 -29 696 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9 411 18 318 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 4 455 23 708 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 109 285 120 949 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 79 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 32 Instrumenty finansowe a) Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) w okresie 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. przedstawiały się następująco: Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Zobowiązania finansowe 1 stycznia 2021 2 716 20 001 28 381 132 820 + zwiększenia 718 145 000 20 191 43 769 - zmniejszenia 2 716 90 817 26 209 40 307 31 grudnia 2021 718 74 184 22 363 136 282 Ujęcie bilansowe Długoterminowe aktywa finansowe 305 - 21 961 - w jednostkach powiązanych - - 21 957 - w pozostałych jednostkach 305 - 4 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 413 74 184 402 - w jednostkach powiązanych - - 402 - w pozostałych jednostkach 413 74 184 - - Krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - - 49 014 do jednostek powiązanych - - - 13 029 do pozostałych jednostek - - - 35 985 Długoterminowe zobowiązania finansowe - - - 87 268 do jednostek powiązanych - - - 0 do pozostałych jednostek - - - 87 268 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 80 Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) w okresie 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. przedstawiały się następująco: Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Zobowiązania finansowe 1 stycznia 2020 7 662 0 37 196 156 371 + zwiększenia 2 716 20 001 25 811 22 664 - zmniejszenia 7 662 - 34 626 46 215 31 grudnia 2020 2 716 20 001 28 381 132 820 Ujęcie bilansowe Długoterminowe aktywa finansowe 597 0 27 979 0 w jednostkach powiązanych - - 27 979 - w pozostałych jednostkach 597 - - - Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 119 20 001 402 0 w jednostkach powiązanych - - 402 - w pozostałych jednostkach 2 119 20 001 - - Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 36 718 do jednostek powiązanych - - - 3 379 do pozostałych jednostek - - - 33 339 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 96 102 do jednostek powiązanych - - - 10 897 do pozostałych jednostek 0 0 0 85 205 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Dotyczy kontraktów terminowych typu forward i IRS zawieranych w celu ograniczenia wpływu na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych związanych z uprawdopodobnionymi planowanymi transakcjami, wynikających z ryzyka zmiany kursów walut. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Na aktywa finansowe dostępne do sprzedaży składają się posiadane przez Spółkę jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, nabyte jako lokata wolnych środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 81 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe dotyczą kredytu inwestycyjnego oraz zobowiązań z tytułu leasingu i otrzymanych pożyczek oraz kontraktów terminowych typu forward i IRS zawieranych w celu ograniczenia wpływu na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych związanych z uprawdopodobnionymi planowanymi transakcjami, wynikających z ryzyka zmiany kursów walut. b) Odsetki od zobowiązań finansowych za rok 2021 Zrealizowane Niezrealizowane, o terminie zapadalności Razem Odsetki Do 3 miesięcy 3-12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Odsetki od zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (pożyczki) 104 - 687 - 687 791 Odsetki od pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych (leasing) - - - - - - Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych (kredyt) 1 767 - - - - 1 767 Razem 1 871 - 687 - 687 2 558 c) Odsetki od udzielonych pożyczek i dłużnych instrumentów finansowych za rok 2021 Zrealizowane Niezrealizowane, o terminie zapadalności Razem Odsetki Do 3 miesięcy 3-12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Odsetki od pożyczek udzielonych 662 - 354 - 354 1016 Odsetki od dłużnych instrumentów finansowych - - - - - - Razem 662 354 354 1 016 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 82 Nota 33 Zobowiązania warunkowe Na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość gwarancji i akredytyw wystawionych przez banki na zlecenie Comarch S.A. w związku z realizowanymi umowami oraz uczestnictwem w przetargach wynosiła 83 505 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2020 r. ich wartość wynosiła 91 066 tys. PLN. Comarch S.A. udzieliła oświadczeń o możliwości udzielenia wsparcia finansowego („letter of comfort”) dla spółek zależnych: Comarch R&D S.A.S. bezterminowo, Comarch Argentina S.A. bezterminowo, Comarch Malaysia SDN. BHD. bezterminowo, Comarch Healthcare S.A. bezterminowo, Comarch Middle East FZ-LLC bezterminowo, Comarch Japan KK bezterminowo, Comarch SAS bezterminowo. Comarch S.A. jest stroną pozywaną w postępowaniach sądowych, w których potencjalna, łączna kwota roszczeń stron trzecich wynosi 18 370 tys. PLN, z czego kwota 1 032 tys. PLN jest objęta rezerwami ujętymi w bilansie na 31 grudnia 2021 r. W okresie 2021 roku Comarch S.A. utworzyła rezerwy na roszczenia objęte postępowaniami sądowymi w kwocie 6 tys. PLN, natomiast rozwiązała rezerwy z tego tytułu na kwotę 372 tys. PLN. Comarch S.A. pozostaje w sprawach spornych, nieobjętych postępowaniami sądowymi, w których potencjalna, łączna kwota roszczeń stron trzecich wynosi 2 941 tys. PLN, z czego kwota 2 225 tys. PLN jest objęta rezerwami ujętymi w bilansie na 31 grudnia 2021 r. W okresie 2021 roku Comarch S.A. utworzyła rezerwy na roszczenia objęte postępowaniami spornymi, nieobjęte postępowaniami sądowymi na kwotę 1 083 tys. PLN, natomiast rozwiązała rezerwy z tego tytułu na kwotę 606 tys. PLN. Comarch S.A. w 2021 roku utworzyła nowe odpisy aktualizujące wartość należności w związku z prowadzonymi postępowaniami sądowymi na kwotę 3 tys. PLN, natomiast nie utworzyła nowych odpisów aktualizujących wartość należności w związku z prowadzonymi postępowaniami spornymi (nieobjętymi postępowaniami sądowymi). Udzielone poręczenia: ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Inc., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na wdrożenie, hosting i utrzymanie systemu lojalnościowego, w dniu 28 kwietnia 2011 roku zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za zobowiązania spółki Comarch Inc. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 3 000 tys. USD i jest ważne przez czas trwania umowy. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Healthcare S.A, spółkę zależną Comarch S.A., umowy kredytu inwestycyjnego z Bankiem Pekao S.A., na podstawie której Bank Pekao S.A. udzielił spółce Comarch Healthcare S.A. finansowania w wysokości 15 889 tys. PLN, w dniu 1 września 2011 roku spółka Comarch S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej Comarch Healthcare S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało udzielone do kwoty 23 833 tys. PLN i jest ważne maksymalnie do dnia 31 grudnia 2021 roku. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i utrzymanie systemu BSS, spółka Comarch S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania Comarch UK Ltd. Poręczenie zostało udzielone do wysokości zobowiązań Comarch UK Ltd. wynikających z powyższej umowy, tj. do kwoty 808 tys. GBP oraz dodatkowo 86 tys. GBP rocznie za usługę SLA i jest ważne przez cały okres trwania umowy. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie Next Generation Performance Management Solution, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG wynikające z umowy. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 3 823 tys. EUR i jest ważne przez cały okres trwania umowy. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 83 ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie Planning and Inventory Application (PIA), został podpisany przez Comarch S.A. list patronacki, w którym Comarch S.A. zobowiązuje się do zapewnienia należytego wykonania umowy przez Comarch AG. List patronacki jest ważny 24 miesiące od zakończenia umowy, wartość umowy wynosi 3 505 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na wdrożenie Comarch Loyalty Management, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za zobowiązania spółki Comarch UK Ltd. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 2 351 tys. GBP i jest ważne przez okres trwania umowy. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i licencję Comarch Loyalty Management, a także na usługi data center, Support & Maintenance zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S. wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości podpisanych przez Comarch S.A.S. umów, tj. 2 807 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG Oddział w Belgii, umowy z jednym z klientów na usługi data center, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości podpisanej przez Comarch AG umowy, tj. 236 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na zakup licencji na oprogramowanie oraz usługi utrzymania i wsparcia, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch UK Ltd. wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 11 244 tys. GBP i jest ważne w okresie dwunastu lat od zakończenia kontraktu. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Healthcare S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umów na obsługę kart paliwowych, zostały udzielone przez Comarch S.A. poręczenia dla operatora kart paliwowych za zobowiązania Comarch Healthcare S.A. wynikające z powyższych umów. Poręczenie jest ważne do dnia 31 maja 2026 roku i zostało udzielone do kwoty 100 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie Comarch ECM, a także dostarczenie usług utrzymania i zarządzania systemem (SaaS), zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S., wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 838 tys. EUR i jest ważne do momentu zakończenia projektu. ▪ W związku z zawarciem przez CA Consulting S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart paliwowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla operatora kart paliwowych za zobowiązania CA Consulting S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie jest ważne do dnia 31 maja 2026 roku i zostało udzielone do kwoty 50 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG Oddział w Belgii, umowy ramowej z jednym z klientów, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości umowy, tj. 3 241 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Middle East FZ-LLC, spółkę zależną Comarch S.A. umowy z jednym z klientów, na wdrożenie Comarch Customer Engagement Platform, zostało udzielone przez Comarch S.A. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 84 poręczenie („Parent Guarantee”) za zobowiązania spółki Comarch Middle East FZ-LLC wynikające z tego projektu. Umowa została podpisana na okres 10 lat. Poręczenie jest ważne do momentu wywiązania się przez Comarch Middle East FZ-LLC ze wszystkich obowiązków wynikających z umowy i zostało udzielone do wysokości maksymalnej odpowiedzialności z kontraktu, tj. 10 000 tys. USD. ▪ W związku z zawarciem przez Bonus Development sp. z o.o. SK-A, spółkę zależną Comarch S.A., umowy kredytu inwestycyjnego z Bankiem Pekao S.A., na podstawie której bank udzielił spółce Bonus Development sp. z o.o. SK-A finansowania w EUR w wysokości 38 800 tys. PLN (co na dzień podpisania umowy kredytu stanowiło równowartość kwoty 9 262 tys. EUR) oraz w związku z zawarciem umowy na transakcje skarbowe związane z zabezpieczeniem ryzyka kursowego oraz stopy procentowej ww. kredytu, spółka Comarch S.A. udzieliła poręczeń za zobowiązania Bonus Development sp. z o.o. SK-A wynikające z powyższych umów. Poręczenia są ważne do momentu spłaty wszystkich zobowiązań wynikających z umowy kredytu, ostateczny termin spłaty kredytu przypada na dzień 28 czerwca 2030 roku. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Polska S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart paliwowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla operatora kart paliwowych za zobowiązania Comarch Polska S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie jest ważne do dnia 14 września 2026 roku i zostało udzielone do kwoty 10 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie systemu Loyalty Management Solutions i jego serwis, zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch AB. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 39 747 tys. SEK. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Master Services Agreement zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch AB. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone na kwotę 3 827 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Comarch Loyalty Management, Comarch Campaign Management, Comarch Social Mining i Comarch Smart Analytics zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch UK Ltd. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty wartości projektu tj. 3 318 tys. GBP. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch Healthcare S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart płatniczych z jednym z klientów zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch Healthcare S.A. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 450 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart płatniczych z jednym z klientów zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch UK Ltd. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 330 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch Software und Beratung AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Telco BSS i Telco OSS, zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch Software und Beratung AG. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do wartości kontraktu tj. 11 524 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usług Comarch Retail, Comarch Mobile Sale i Comarch POS zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S.. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 1 444 tys. EUR. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 85 ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Colombia S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usług Comarch Loyalty Management zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Colombia S.A.S. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 10 710 tys. USD. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Luxembourg S.a.R.L., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji przy realizacji projektu Billing System zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Luxembourg S.a.R.L. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 7 240 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Polska S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy zakupu sprzętu IT w celu realizacji kontraktu z jednym z klientów, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Polska SA. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 3 660 tys. PLN. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do realizacji usługi e-invoicingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 2 095 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi Comarch NRM zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch UK Ltd. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 9 966 tys. GBP. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.), spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi NW Next Generation zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.). Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 18 467 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usług ERP, POS i MoS zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 1 254 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez COMARCH Middle East FZ-LLC spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji CLM, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej COMARCH Middle East FZ-LLC wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 3 155 tys. USD. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i świadczenie usługi e-invoicingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch AG wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 784 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Japan KK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy na najem powierzchni biurowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Japan KK wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne do dnia 31 lipca 2022 r., a jego wartość wynosi 16 449 tys. JPY (do dnia 31 lipca 2021 wynosiła 9 934 tys JPY). Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 86 ▪ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na dostarczenie platformy BSSv7, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch S.A.S. wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 11 175 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Swiss AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usługi Convergent Billing wraz z licencją, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Swiss AG wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 12 144 tys. CHF. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usługi NRM & SI wraz z licencją, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch UK Ltd. wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 10 659 tys. GBP. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Technologies OY, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie systemu CLM, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Technologies OY wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 673 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Technologies OY, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na udzielenie licencji, świadczenie usług wsparcia dla CLM oraz świadczenie usług hostingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Technologies OY wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 4 325 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na inventory management, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch UK wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 7 544 tys. GBP. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na licencję i usługi serwisowe, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch AG wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 42 251 tys. EUR. ▪ W związku z zawarciem przez Comarch Middle East FZ-LLC, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na udzielenie licencji, świadczenie usług wsparcia dla CLM oraz świadczenie usług hostingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Middle East FZ- LLC wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 2 106 tys. USD. W powyższej liście poręczeń znajdują się pozycje, których Spółka nie traktuje jako zobowiązania warunkowe. Nota 34 Przychody i koszty działalności zaniechanej Nie dotyczy. Nota 35 Planowane nakłady inwestycyjne Wg stanu na dzień publikacji raportu Comarch S.A. nie planuje nowych inwestycji poza standardowym odtworzeniem. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 87 Nota 36 Przychody Comarch S.A. z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz pozostałych jednostek grupy kapitałowej oraz jednostek stowarzyszonych (w tys. PLN) 2021 2020 Comarch AG 66 073 60 935 Grupa Comarch SuB 37 713 34 064 Comarch SAS 16 812 17 934 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.à r.l.) 291 239 Comarch, Inc. 32 656 28 183 Comarch Panama, Inc. 1 422 1 177 Comarch Canada, Corp. 1 779 1 877 Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) Kanada - - Comarch LLC 3 516 3 545 Comarch Middle East FZ-LLC 20 547 26 944 OOO Comarch 14 043 11 690 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. - 107 Comarch Vietnam Company Ltd. - 0 Comarch Technologies Oy 21 822 11 809 UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. 6 384 4 622 Comarch UK Ltd. 37 625 32 444 Comarch Swiss AG 5 721 18 902 Comarch Chile SpA 335 554 Comarch Sistemas LTDA Brazylia 5 278 3 641 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion 543 1 598 Comarch Yazilim A.S. - - Comarch SRL Włochy 1 774 2 213 Comarch Malaysia SDN. BHD. 90 193 Comarch AB Szwecja 2 311 1 653 Comarch Argentina S.A. - - Comarch Saudi Arabia Co. - - Comarch Japan KK 24 946 8 845 CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S - 20 Comarch Peru S.A.C - 1 Comarch Mexico S.A. de C.V. - - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 6 524 11 697 Comarch (Thailand) Limited 7 704 7 332 Comarch BV 451 91 Comarch Pty 68 127 CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) 1 223 52 Comarch New Zealand Limited 131 8 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 88 LLC "Comarch Software" - - CA Consulting S.A. 9 984 9 153 Comarch Technologies sp. z o.o. 3 476 2 394 MKS Cracovia SSA 128 30 Comarch Management sp. z o.o. 1 - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A 19 - Comarch Healthcare S.A. 12 372 12 560 Comarch Polska S.A. 58 744 55 690 Comarch Cloud S.A. 371 40 Comarch Infrastruktura S.A. 53 55 iComarch24 S.A. 1 719 899 Comarch Finance Connect sp. z o.o. 576 13 Geopolis sp. z o.o. 5 22 Wszystko.pl sp. z o.o. 398 - Bonus Development sp. z o.o. SK-A 148 162 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - Rox Star Maritime Ltd - - SoInteractive S.A. - - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 405 776 373 515 Należności handlowe Comarch S.A. w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wynoszą: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Comarch AG 19 335 37 281 Grupa Comarch SuB 6 621 14 072 Comarch SAS 49 333 60 582 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.à r.l.) 356 416 Comarch, Inc. 52 907 17 643 Comarch Panama, Inc. 297 545 Comarch Canada, Corp. 1 234 1 116 Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC 2 663 8 092 Comarch Middle East FZ-LLC 23 970 27 046 OOO Comarch 3 490 3 467 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 89 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. 513 474 Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy 2 101 3 666 UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. 1 458 3 229 Comarch UK Ltd. 21 419 24 825 Comarch Swiss AG 3 397 12 730 Comarch Chile SpA 60 - Comarch Sistemas LTDA 24 600 21 670 Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion 31 - Comarch Yazilim A.S. - - Comarch SRL - 2 761 Comarch Malaysia SDN. BHD. - - Comarch AB 683 828 Comarch Argentina S.A. 9 - Comarch Saudi Arabia Co. - 1 Comarch Japan KK 5 229 9 884 CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 64 58 Comarch Peru S.A.C - 5 Comarch Mexico S.A. de C.V. - 6 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 4 428 12 304 Comarch (Thailand) Limited 7 242 7 870 Comarch BV 86 110 Comarch Pty. Ltd 207 126 CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) 1230 50 Comarch New Zealand Limited 147 8 LLC "Comarch Software" - - CA Consulting S.A. 3 056 1 113 Comarch Technologies sp. z o.o. 1 084 489 MKS Cracovia SSA 5 3 Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A 2 - Comarch Healthcare S.A. 6 563 6 995 Comarch Polska S.A. 29 615 12 071 Comarch Cloud S.A. 59 32 Comarch Infrastruktura S.A. 2 18 iComarch24 S.A. 550 414 Comarch Finance Connect sp. z o.o. 161 3 Geopolis Sp. z o.o. 3 - Wszystko.pl sp. z o.o. 143 - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 90 Bonus Development sp. z o.o. SK-A 36 40 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - Rox Star Maritime Ltd - SoInteractive S.A. - - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii 3 - Razem 274 392 292 043 Nota 37 Zakupy Comarch S.A. od pozostałych jednostek grupy kapitałowej i jednostek stowarzyszonych (towary i usługi podstawowe) 2021 2020 Comarch AG 4 453 5 081 Grupa Comarch SuB - 8 Comarch SAS 574 1 365 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.à r.l.) 130 127 Comarch, Inc. 122 - Comarch Panama, Inc. 621 - Comarch Canada, Corp. - - Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC 1 982 2 178 Comarch Middle East FZ-LLC 1 263 - OOO Comarch - - Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. - - Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy - - UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. 22 114 Comarch UK Ltd. 22 26 Comarch Swiss AG - - Comarch Chile SpA 432 96 Comarch Sistemas LTDA - - Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion 238 363 Comarch Yazilim A.S. 107 96 Comarch SRL 11 20 Comarch Malaysia SDN. BHD. - - Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 91 Comarch AB - - Comarch Argentina S.A. - - Comarch Saudi Arabia Co. - - Comarch Japan KK - - CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 280 232 Comarch Peru S.A.C 600 479 Comarch Mexico S.A. de C.V. 175 - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) - - Comarch (Thailand) Limited 674 787 Comarch BV 412 259 Comarch Pty. Ltd - - CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) - - Comarch New Zealand Limited 1 578 - LLC "Comarch Software" - - CA Consulting S.A. 4 559 4 566 Comarch Technologies sp. z o.o. - 5 MKS Cracovia SSA - - Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A - - Comarch Healthcare S.A. 807 586 Comarch Polska S.A. 1 038 4 621 Comarch Cloud S.A. - 567 Comarch Infrastruktura S.A. 5 666 5 209 iComarch24 S.A. 2 002 1 662 Comarch Finance Connect sp. z o.o. - - Geopolis Sp. z o.o. - - Wszystko.pl sp. z o.o. - - Bonus Development sp. z o.o. SK-A 7 470 7 068 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - Rox Star Maritime Ltd - - SoInteractive S.A. - - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 35 238 35 515 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 92 Zobowiązania handlowe Comarch S.A. wobec jednostek zależnych i stowarzyszonych wynoszą: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Comarch AG 689 14 366 Grupa Comarch SuB 1 028 947 Comarch SAS 62 451 Comarch R&D S.A.S. (poprzednio Comarch R&D S.à r.l.) 112 1 175 Comarch, Inc. 124 - Comarch Panama, Inc. 642 - Comarch Canada, Corp. - 2 Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC 2 664 2 305 Comarch Middle East FZ-LLC 1 111 - OOO Comarch - - Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. - - Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy - - UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. - 29 Comarch UK Ltd. 22 - Comarch Swiss AG - - Comarch Chile SpA 63 98 Comarch Sistemas LTDA - - Comarch Software Spain S.L.U. en liquidacion - 64 Comarch Yazilim A.S. 371 240 Comarch SRL 4 7 Comarch Malaysia SDN. BHD. - - Comarch AB - - Comarch Argentina S.A. - - Comarch Saudi Arabia Co. - - Comarch Japan KK - - CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 674 358 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 93 Comarch Peru S.A.C 415 429 Comarch Mexico S.A. de C.V. 125 - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) - - Comarch (Thailand) Limited 870 1 451 Comarch BV 90 268 Comarch Pty. Ltd - - CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) - - Comarch New Zealand Limited 1 428 - LLC "Comarch Software" - - CA Consulting S.A. 1 566 1 698 Comarch Technologies sp. z o.o. - 6 MKS Cracovia SSA 96 930 Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A - - Comarch Healthcare S.A. 405 359 Comarch Polska S.A. 583 364 Comarch Cloud S.A. - 697 Comarch Infrastruktura S.A. 1 712 1 706 iComarch24 S.A. 539 499 Comarch Finance Connect sp. z o.o. - - Geopolis Sp. z o.o. - - Wszystko.pl sp. z o.o. - - Bonus Development sp. z o.o. SK-A - 539 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - Rox Star Maritime Ltd - - SoInteractive S.A. - - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 15 395 28 988 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 94 Nota 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych Nie wystąpiły. Nota 39 Przeciętne zatrudnienie w Comarch S.A. Przeciętna liczba osób zatrudnionych 2021 2020 umowy o pracę 4 327 4 117 pozostałe formy zatrudnienia 887 925 Razem 5 214 5 042 Przeciętna liczba pracowników 2021 2020 produkcyjnych oraz konsultantów technicznych 4 556 4 395 marketingu i sprzedaży 188 176 kierownictwa i administracji 414 413 pozostałych 56 58 Razem 5 214 5 042 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 95 Nota 40 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących (okres bieżący) w PLN a) Zarząd Comarch S.A. Lp. Imię i nazwisko Wypłacone przez Comarch S.A. Wypłacone przez jednostki zależne i stowarzyszone Razem 1 Janusz Filipiak 18 954 882,01 6 435 551,88 25 390 433,89 2 Paweł Prokop 273 218,34 259 778,19 532 996,53 3 Andrzej Przewięźlikowski 1 742 026,69 171 656,25 1 913 682,94 4 Zbigniew Rymarczyk 5 240 997,10 338 158,19 5 579 155,29 5 Konrad Tarański 1 667 732,36 341 005,26 2 008 737,62 6 Marcin Warwas 3 433 098,68 173 368,19 3 606 466,87 Razem 31 311 955,18 7 719 517,96 39 031 473,14 b) Rada Nadzorcza Comarch S.A. Lp. Imię i nazwisko Wypłacone przez Comarch S.A. Wypłacone przez jednostki zależne i stowarzyszone Razem 1 Elżbieta Filipiak 240 600,00 1 844 412,69 2 085 012,69 2 Andrzej Pach 60 000,00 0,00 60 000,00 3 Danuta Drobniak 60 000,00 0,00 60 000,00 4 Łukasz Kalinowski 60 000,00 0,00 60 000,00 5 Joanna Krasodomska 61 383,65 0,00 61 383,65 6 Anna Pruska 61 500,00 22 056,32 83 556,32 7 Tadeusz Włudyka 60 000,00 0,00 60 000,00 Razem 603 483,65 1 866 469,01 2 469 952,66 Wynagrodzenia podane w niniejszej nocie obejmują wynagrodzenia rzeczywiście wypłacone w 2021 roku (w tym wynagrodzenia premiowe za okresy wcześniejsze, objęte rezerwami na dzień 31 grudnia 2020 r.). Wynagrodzenia nie obejmują niewypłaconych premii za rok 2021 (objętych rezerwami na dzień 31 grudnia 2021 r.). Na dzień 31 grudnia 2021 r. nie istnieją żadne niespłacone pożyczki jak również udzielone przez Comarch S.A. gwarancje i poręczenia na rzecz Członków Zarządu, Rady Nadzorczej Spółki oraz ich bliskich. Program opcji menedżerskich dla Członków Zarządu oraz Kluczowych Pracowników Spółki Nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 96 Nota 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych Comarch S.A. korzysta z następujących kredytów: Kredytobiorca Instytucja finansująca Kwota kredytu /pożyczki wg umowy Zobowiązanie na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin ostatecznej spłaty Zabezpieczenia Przedmiot finansowania Kwota Waluta Kwota Waluta Kwota Waluta Comarch S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A 44 000 PLN 1 696 EUR 7 800 PLN EURIBOR1M + marża banku IRS do 29-07- 2024 29.07.2024 hipoteka na budynku SSE4, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Budynek biurowy SSE4 w Krakowie (wobec 2 309 na 31 grudnia 2020) (wobec 10 655 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. 4 126 EUR 0 EUR 0 PLN EURIBOR1M + marża banku 29.09.2021 hipoteka na budynku SSE5, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Budynek biurowy SSE5 w Krakowie - refinansowanie (wobec 387 ma 31 grudnia 2020) (wobec 1 784 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. Bank Polska Kasa Opieki S.A. 13 323 EUR 3 190 EUR 14 674 PLN EURIBOR1M + marża banku IRS do 30-11- 2023 30.11.2023 hipoteka na budynku SSE6, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Budynek biurowy SSE6 w Krakowie (wobec 4 848 na 31 grudnia 2020) (wobec 22 372 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 13 333 EUR 9 759 EUR 44 885 PLN EURIBOR1M + marża banku IRS do 29-02- 2028 29.02.2028 hipoteka na budynku SSE7, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Budynek biurowy SSE7 w Krakowie (wobec 11 340 na 31 grudnia 2020) (wobec 52 330 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. DNB Bank Polska S.A. 2 531 EUR 701 EUR 3 222 PLN EURIBOR1M + marża banku 30.12.2023 zastaw rejestrowy na środkach trwałych będących przedmiotem finansowania, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej finansowanych środków trwałych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Środki trwałe - wyposażenie Laboratorium Internet of Things w Krakowie (wobec 1 050 na 31 grudnia 2020) (wobec 4 848 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. CaixaBank S.A. Oddział w Polsce 3 500 EUR 1 634 EUR 7 515 PLN EURIBOR1M + marża banku 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji Program modernizacyjny infrastruktury Comarch (wobec 2 566 na 31 grudnia 2020) (wobec 11 843 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. CaixaBank S.A. Oddział w Polsce 2 300 EUR 2 060 EUR 9 475 PLN EURIBOR1M + marża banku 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji Cele ogólnokorporacyjne (wobec 437 na 31 grudnia 2020) (wobec 2 018 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. 14 500 EUR 0 EUR 0 PLN 05.08.2026 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 97 Cele ogólnokorporacyjne CaixaBank S.A. Oddział w Polsce (wobec 0 na 31 grudnia 2020) (wobec 0 na 31 grudnia 2020) EURIBOR1M + marża banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 12 980 PLN 71 PLN stałe 01.03.2022 brak Dostawa sprzętu IT w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym (wobec 2 142 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 3 139 PLN 284 PLN stałe 01.05.2022 brak Dostawa sprzętu IT w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym (wobec 1 193 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 1 825 PLN 152 PLN stałe 01.03.2022 brak Dostawa sprzętu IT w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym (wobec 1 140 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 2 145 PLN 1 162 PLN stałe 01.02.2023 brak Dostawa sprzętu IT w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym (wobec 0 na 31 grudnia 2020) Comarch S.A. PKO Leasing S.A. 5 000 EUR 4 345 EUR 19 985 PLN EURIBOR1M + marża 29.02.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej Przedmiotu Finansowania Środek trwały (wobec 0 na 31 grudnia 2020) (wobec 0 na 31 grudnia 2020) Nota 42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Nie dotyczy. Nota 43 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe a) Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Na dzień 31 grudnia 2021 r. utworzono aktywo z tytułu różnic przejściowych w podatku dochodowym w kwocie 2 793 tys. PLN oraz rozwiązano aktywo z tytułu różnic przejściowych w podatku dochodowym w kwocie 1 134 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 98 tys. PLN, utworzono też rezerwę na podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych w kwocie 67 tys. PLN oraz dokonano rozwiązania rezerwy z tego samego tytułu w kwocie 45 tys. PLN. Łączny wpływ powyższych operacji na wynik na dzień 31 grudnia 2021 r. wyniósł plus 1 637 tys. PLN. Dokonano też zwiększenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego związanego z wyceną posiadanych certyfikatów inwestycyjnych w CCF FIZ w kwocie 4 660 tys. PLN. Rezerwa ta, tak jak i wycena certyfikatów, rozliczana jest z kapitałem z aktualizacji wyceny. b) Wycena różnic kursowych i instrumentów finansowych opartych na kursach walut Różnice kursowe zrealizowane oraz wycena bilansowa różnic kursowych od należności i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 r. zwiększyły przychody i wynik Comarch S.A. o 6 729 tys. PLN (podczas gdy w analogicznym okresie 2020 roku zwiększyły o 11 128 tys. PLN), natomiast różnice kursowe z pozostałych tytułów zwiększyły wynik Comarch S.A. o 1 377 tys. PLN (podczas gdy w analogicznym okresie 2020 roku zmniejszyły o 8 269 tys. PLN). Natomiast wycena instrumentów finansowych i papierów wartościowych oraz transakcje zrealizowane (głównie kontrakty typu forward oraz jednostki uczestnictwa, wraz z podatkiem odroczonym zmniejszyły wynik netto Comarch S.A. o 7 865 tys. PLN (podczas gdy w analogicznym okresie 2020 roku zmniejszyły o 9 454 tys. PLN). Łączny wpływ różnic kursowych oraz wyceny i realizacji instrumentów pochodnych na wynik netto Comarch S.A. za okres 2021 roku wyniósł +241 tys. PLN (-6 595 tys. PLN w okresie 2020 roku). Nota 44 Zdarzenia po dacie bilansu a) Daty przekazywania raportów okresowych w 2022 roku W dniu 4 stycznia 2022 r. raportem bieżącym nr RB-1-2022 Zarząd Comarch S.A. określił następujące stałe daty przekazywania raportów okresowych w 2022 roku: Skonsolidowane raporty kwartalne zawierające skrócone skonsolidowane sprawozdania finansowe i skrócone jednostkowe sprawozdania finansowe: 1) IV kwartał 2021 w dniu 1.03.2022 r. 2) I kwartał 2022 w dniu 20.05.2022 r. 3) II kwartał 2022- Zgodnie z zasadami § 79 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Comarch S.A. nie będzie publikować raportu kwartalnego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2022 r. 4) III kwartał 2022 w dniu 17.11.2022 r. RAPORTY ROCZNE I PÓŁROCZNE: 1) Raport roczny za 2021 rok w dniu 29.04.2022 r. 2) Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok w dniu 29.04.2022 r. 3) Skonsolidowany raport półroczny zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku w dniu 31.08.2022 r. b) Transakcje na akcjach Comarch S.A. W dniu 25 marca 2022 r. Zarząd Comarch S.A. otrzymał od osoby pełniącej obowiązki zarządcze (Paweł Prokop) powiadomienie o transakcjach, o których mowa w art. 19 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku. Powiadomienie dotyczyło Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 99 transakcji sprzedaży w dniach 3-22 marca 2022 r. 7 512 sztuk akcji zwykłych na okaziciela oraz transakcji zakupu w dniu 15 marca 2022 r. 12 sztuk akcji na okaziciela. O szczegółach Spółka informowała raportem bieżącym nr RB-2-2022 z dnia 25 marca 2022 r. c) Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i wyniki finansowe Spółki W nawiązaniu do zaleceń Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych oraz Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 r., Zarząd Comarch S.A. przekazał informacje o możliwym wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i wyniki finansowe Spółki raportem bieżącym nr RB-5-2020 z dnia 19 marca 2020 r. Zarząd Comarch S.A. na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 i ich wpływu na działalność Comarch S.A. Zarząd Comarch S.A. informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez zakłóceń. Comarch S.A. wdrożyła wszystkie wytyczne rekomendowane przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe w krajach aktywności operacyjnej Spółki ze szczególnym uwzględnieniem zaleceń dotyczących bezpieczeństwa, zdrowia i higieny pracowników. Wstrzymane lub ograniczone zostały podróże służbowe do krajów określonych przez Główny Inspektorat Sanitarny jako kraje wysokiego ryzyka, ograniczone zostały kontakty bezpośrednie pracowników wewnątrz organizacji, uruchomiony został na szeroką skalę tryb pracy zdalnej pracowników biurowych, a w biurach Comarch stosowane są wszystkie zalecenia higieniczne. Comarch S.A. przeprowadziła w siedzibie firmy w Krakowie i w większych oddziałach w Polsce akcję szczepień przeciwko COVID-19 dla pracowników, także w zakresie szczepień przypominających. Niezależnie od bieżącego stopnia intensywności epidemii w kontaktach biznesowych powszechnie wykorzystywane są zdalne metody komunikacji. Zarząd Comarch S.A. zwraca uwagę, że działalność Spółki jest bardzo dobrze zdywersyfikowana pod względem branżowym, produktowym i geograficznym, a efekty pandemii nie stanowiły zagrożenia dla stabilności finansowej przedsiębiorstwa ani nie wprowadziły istotnych zakłóceń w realizacji istniejących kontraktów, czy w łańcuchach dostaw produktów i materiałów niezbędnych dla działalności Spółki. W okresie trwania epidemii nie wystąpił spadek przychodów ze sprzedaży oferowanych przez Comarch S.A. usług oraz produktów. Na działalność operacyjną Spółki i wyniki finansowe osiągane w kolejnych okresach wpływ będą miały czynniki takie jak czas trwania i zasięg epidemii, liczba osób chorujących na COVID-19, ograniczenia administracyjne w funkcjonowaniu państw i przedsiębiorców, ograniczenia w przemieszczaniu się pracowników, możliwość wykorzystania pakietów pomocowych uruchamianych przez poszczególne kraje, jak również zasięg i skuteczność programu szczepień ochronnych. d) Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki finansowe Spółki W nawiązaniu do zaleceń Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 lutego 2022 r., Zarząd Comarch S.A. przekazuje, że monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na działalność Spółki. Zarząd Spółki informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej inwazji na Ukrainę nie mają istotnego negatywnego wpływu na sytuację gospodarczą Comarch S.A. Działalność Comarch S.A. jest bardzo dobrze zdywersyfikowana geograficznie i produktowo, Spółka prowadzi projekty w ponad 60 krajach na 6 kontynentach. Przychody ze Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 100 sprzedaży do klientów z Ukrainy i Rosji stanowiły w 2021 roku 1,6% całkowitych przychodów Spółki. Bardzo dobrze zdywersyfikowana i stale ulepszana jest również infrastruktura teleinformatyczna Spółki. Comarch niezmiennie pozostaje stabilnym miejscem pracy oraz partnerem biznesowym dla klientów na całym świecie. e) Zawarte po dacie bilansu kontrakty forward Comarch S.A. w okresie od 1 stycznia 2022 r. do dnia 29 kwietnia 2022 r. zawarła nowe kontrakty terminowe na sprzedaż 19 600 tys. EUR, 14 500 tys. USD, 60 000 tys. JPY oraz 3 000 tys. NZD. Wartość netto kontraktów forward nierozliczonych na dzień 29 kwietnia 2022 r. wynosiła 66 200 tys. EUR, oraz 29 600 tys. USD, 100 000 tys. JPY, 1 400 tys. GBP oraz 5 600 tys. NZD. Kontrakty forward zapadają w terminie do 40 miesięcy od dnia bilansowego. Wszystkie kontrakty terminowe typu forward zostały zawarte w celu ograniczenia wpływu zmian kursów walut na wynik finansowy związany z realizowanymi przez Comarch S.A. kontraktami handlowymi, w których wynagrodzenie lub koszty ustalone są w walutach obcych. f) Transakcje zamiany stopy procentowej IRS Nie wystąpiły. Nota 45 Zmiany zasad rachunkowości W 2021 roku Spółka nie dokonała istotnych zmian zasad rachunkowości w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. Szczegółowy opis stosowanych zasad rachunkowości został opisany w wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nota 46 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Nie dotyczy. Nota 47 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia (netto) – wypłacone Wysokość wynagrodzenia (netto) - należne 2021 rok BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 1 Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych za 2021 rok oraz weryfikacja sprawozdania finansowego sporządzanego za rok 2021 format ESEF/XBRL 50 000,00 zł 112 000,00 zł 2 Przegląd sprawozdań półrocznych za I półrocze 2021 roku oraz uzgodnione koszty dodatkowe związane z procesem konsolidacji 70 000,00 zł 0,00 zł 3 Usługi dodatkowe związane z badaniem sprawozdań finansowych za 2021 rok 0,00 zł 0,00 zł Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 101 2020 rok BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 1 Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych Comarch S.A. za 2020 rok oraz weryfikacja sprawozdania finansowego sporządzanego za rok 2020 format ESEF/XBRL 162 000,00 zł 0,00 zł 2 Przegląd sprawozdań półrocznych za I półrocze 2020 roku oraz uzgodnione koszty dodatkowe związane z procesem konsolidacji 70 000,00 zł 0,00 zł 3 Usługi dodatkowe związane z badaniem sprawozdań finansowych za 2020 rok 0,00 zł 0,00 zł Nota 48 Powiązanie pomiędzy pozycjami bilansu, w przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami. Dotyczy podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową 2021 krótkoterminowe długoterminowe Razem Aktywa Pożyczki 402 21 957 22 359 Inne rozliczenia międzyokresowe 84 733 948 85 681 Inne aktywa finansowe 74 597 305 74 902 Pasywa Pożyczki 1 490 179 1 669 Kredyty 29 589 77 969 107 558 Zobowiązania finansowe 4 906 9 120 14 026 2020 krótkoterminowe długoterminowe Razem Aktywa Pożyczki 402 27 979 28 381 Inne rozliczenia międzyokresowe 92 900 1 133 94 033 Inne aktywa finansowe 22 120 597 22 717 Pasywa Pożyczki 3 786 689 4 475 Kredyty 25 733 80 117 105 850 Zobowiązania finansowe 3 820 4 400 8 220 Sprawozdanie finansowe Comarch SA za 12 miesięcy 2021 roku Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 102 29.04.2022 r. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Janusz Filipiak Prezes Zarządu Paweł Prokop Wiceprezes Zarządu Andrzej Przewięźlikowski Wiceprezes Zarządu Zbigniew Rymarczyk Wiceprezes Zarządu Konrad Tarański Wiceprezes Zarządu Marcin Warwas Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Maria Smolińska Główny Księgowy Comarch S.A. Al. Jana Pawła II 39a 31-864 Kraków [email protected] +48 12 687 78 22 comarch.pl/relacje-inwestorskie/

AI assistant

Comarch S.A. Annual Report 2021

5569_rns_2022-04-29_90f67dc3-006f-4fed-8fa5-5f61ff8ae62f.xhtml

AI assistant

Comarch S.A. — Annual Report 2021

5569_rns_2022-04-29_90f67dc3-006f-4fed-8fa5-5f61ff8ae62f.xhtml

More from Comarch S.A.

Comarch S.A. Annual Report 2021