Comarch S.A. — Annual Report 2020

Apr 30, 2021

Kraków, 30 kwietnia 2021 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH S.A. ZA OKRES 01.01.2020 – 31.12.2020 1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Spis treści WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................... 5 I. Informacja ogólna o Comarch S.A. („Spółka”) ......................................................... 5 II. Opinia wydana przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Comarch S.A. za 2019 rok nie zawierała zastrzeżeń ........................................................ 5 III. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego ................. 6 1. Aktywa trwałe ...................................................................................................... 6 1.1. Wartości niematerialne i prawne ...................................................................... 6 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................. 6 1.3. Inwestycje długoterminowe ............................................................................ 7 2. Aktywa obrotowe .................................................................................................. 7 2.1. Zapasy (materiały, produkty w toku, produkty gotowe oraz towary) ................... 7 2.2. Należności ..................................................................................................... 8 2.3. Krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................................. 8 2.4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów ............................................................... 8 3. Kapitał własny ...................................................................................................... 8 4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ................................................................ 9 4.1. Rezerwy na zobowiązania ............................................................................... 9 4.2. Zobowiązania ................................................................................................ 9 4.3. Fundusze specjalne ........................................................................................ 9 4.4. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ........................................................ 9 5. Wycena aktywów i pasywów bilansu wyrażonych w walutach obcych oraz zasady ustalania różnic kursowych .......................................................................................... 9 5.1. W trakcie okresu sprawozdawczego (roku) ....................................................... 9 5.2. Na dzień bilansowy ...................................................................................... 10 5.3. Zasady ustalania różnic kursowych ................................................................ 10 6. Instrumenty finansowe ....................................................................................... 10 7. Wynik finansowy ................................................................................................ 10 7.1. Przychody są ujmowane wg zasady memoriałowej .......................................... 11 7.2. Koszty obejmują: ......................................................................................... 11 7.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ........................................................ 12 7.4. Przychody i koszty finansowe ........................................................................ 12 7.5. Podatek dochodowy odroczony ..................................................................... 12 IV. Zasady przeliczania złotych na EURO i wybrane waluty ....................................... 14 V. Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ................................................................ 15 1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów ............................................................. 15 2. Prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) .......................... 15 3. Program opcji menedżerskich .............................................................................. 15 4. Korekta przychodów z tytułu zastosowania MSSF 15 .............................................. 15 5. Korekta należności z tytułu stosowania MSSF 9 ..................................................... 15 6. Korekta z tytułu zastosowania MSSF 16 ................................................................ 15 7. Zestawienie zbiorcze różnic w stosunku do MSSF (w tys. PLN) ................................ 16 BILANS ........................................................................................................................ 17 POZYCJE POZABILANSOWE ........................................................................................... 18 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................... 19 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................ 20 2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................... 21 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................... 22 A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................... 22 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU ................................................................................ 22 Nota 1a Wartości niematerialne i prawne ................................................................. 22 Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) ............. 23 Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ............................ 24 Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................ 24 Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) ........................................ 25 Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) ........................................ 26 Nota 3a Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) .................................... 26 Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe ............................................................. 26 Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 27 Nota 3d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ................................... 28 Nota 3e Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ................................... 39 Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) ............................................................................................................. 44 Nota 3g Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ......................................................................................................... 44 Nota 3h Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) ............................. 45 Nota 3i Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) .............................................. 45 Nota 3j Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) ..... 45 Nota 3k Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) ................................. 45 Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............. 46 Nota 4b Inne rozliczenia międzyokresowe ................................................................ 46 Nota 5a Zapasy ..................................................................................................... 46 Nota 6a Należności krótkoterminowe ....................................................................... 46 Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ................................ 47 Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ...................................................................................... 47 Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 48 Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) .............................. 48 Nota 6f Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ........................................................................................................ 48 Nota 6g Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie ............................................................................ 49 Nota 7a Należności sporne oraz należności przeterminowane w tys. zł (z podziałem wg tytułów) na dzień ................................................................................................... 49 Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................ 49 Nota 8b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) ............................................................................................................. 50 Nota 8c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ......................................................................................................... 50 Nota 8d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) ............................ 50 Nota 8e Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ...................... 50 Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe .............................................. 51 Nota 10a Kapitał zakładowy (struktura) ................................................................... 52 Nota 11a Kapitał zapasowy ..................................................................................... 54 Nota 12a Kapitał z aktualizacji wyceny ..................................................................... 54 Nota 13a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ......................... 54 3 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 14a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............. 54 Nota 14b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) ......................................................................................................... 55 Nota 14c Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) .............. 55 Nota 15a Zobowiązania długoterminowe .................................................................. 55 Nota 15b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 56 Nota 15c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ................................... 56 Nota 15d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ........................ 57 Nota 16a Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................. 62 Nota 16b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................. 62 Nota 16c Zobowiązania krótkoterminowe z tutułu kredytów i pożyczek ....................... 64 Nota 17a Inne rozliczenia międzyokresowe .............................................................. 69 Nota 18a Wartość księgowa na 1 akcję .................................................................... 69 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ................................................. 69 Nota 19a Zobowiązania warunkowe (z tytułu) .......................................................... 69 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ................................................. 70 Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) .......................................................................................................... 70 Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ................. 70 Nota 21a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) ............................................................................................... 71 Nota 21b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) . 71 Nota 22a Koszty według rodzaju ............................................................................. 72 Nota 23a Inne przychody operacyjne ....................................................................... 72 Nota 24a Inne koszty operacyjne ............................................................................ 73 Nota 25a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach ...................... 73 Nota 25b Przychody finansowe z tytułu odsetek ....................................................... 73 Nota 25c Inne przychody finansowe ........................................................................ 73 Nota 26a Koszty finansowe z tytułu odsetek ............................................................. 74 Nota 26b Inne koszty finansowe ............................................................................. 74 Nota 27a Podatek dochodowy bieżący ..................................................................... 74 Nota 27b Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat ........... 75 Nota 28a Sposób podziału zysku netto ..................................................................... 75 Nota 29a Zysk netto na akcję.................................................................................. 75 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW ...................................................... 76 Nota 30 Struktura środków pieniężnych (rok bieżący) ............................................... 76 Nota 31 Specyfikacja wyliczeń wybranych pozycji z rachunku przepływów środków pieniężnych (rok bieżący) ....................................................................................... 76 B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................................................................... 80 Nota 32 Instrumenty finansowe .............................................................................. 80 Nota 33 Zobowiązania warunkowe .......................................................................... 83 Nota 34 Przychody i koszty działalności zaniechanej.................................................. 87 Nota 35 Planowane nakłady inwestycyjne ................................................................ 87 Nota 36 Przychody Comarch S.A. z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz pozostałych jednostek grupy kapitałowej oraz jednostek stowarzyszonych (w tys. zł) .................... 87 Nota 37 Zakupy Comarch S.A. od pozostałych jednostek grupy kapitałowej i jednostek stowarzyszonych (towary i usługi podstawowe) ........................................................ 91 Nota 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych ............................. 94 Nota 39 Przeciętne zatrudnienie w Comarch S.A. ...................................................... 94 4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 40 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących (okres bieżący) w PLN .. 95 Nota 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych .......... 96 Nota 42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ................................................. 98 Nota 43 Zdarzenia po dacie bilansu ......................................................................... 98 Nota 44 Zmiany zasad rachunkowości...................................................................... 99 Nota 45 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ............................................................................................................... 99 Nota 46 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy ........... 99 Nota 47 Powiązanie pomiędzy pozycjami bilansu, w przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami. Dotyczy podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową ................................................................................................. 100 5 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Informacja ogólna o Comarch S.A. („Spółka”) Podstawowym przedmiotem działalności firmy Comarch S.A. z siedzibą w Krakowie przy Al. Jana Pawła II 39 A jest działalność związana z oprogramowaniem - PKD 62.01.Z. Oznaczenie sądu: Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Numer KRS: 0000057567. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. W tabelach raportu: ■ okres poprzedni oznacza okres 01.01.2019 - 31.12.2019 i obejmuje 12 miesięcy, ■ okres bieżący oznacza okres 01.01.2020 - 31.12.2020 i obejmuje 12 miesięcy. W dniu 31 grudnia 2020 roku w skład Rady Nadzorczej Comarch S.A. wchodzili: ■ Elżbieta Filipiak - Przewodnicząca Rady, ■ Andrzej Ryszard Pach - Wiceprzewodniczący Rady, ■ Danuta Drobniak - Członek Rady, ■ Łukasz Kalinowski - Członek Rady, ■ Joanna Krasodomska - Członek Rady, ■ Anna Pruska - Członek Rady, ■ Tadeusz Włudyka – Członek Rady. W dniu 31 grudnia 2020 roku w skład Zarządu Comarch S.A. wchodzili: ■ Janusz Filipiak - Prezes Zarządu, ■ Paweł Prokop - Wiceprezes Zarządu, ■ Andrzej Przewięźlikowski - Wiceprezes Zarządu, ■ Zbigniew Rymarczyk - Wiceprezes Zarządu, ■ Konrad Tarański - Wiceprezes Zarządu, ■ Marcin Warwas - Wiceprezes Zarządu. ) W dniu 29 stycznia 2020 r. Pan Marcin Dąbrowski, szef sektora telekomunikacyjnego, złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Comarch SA, ze skutkiem na dzień 29 stycznia 2020 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Comarch S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Według Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Niniejsze sprawozdanie obejmuje również dane finansowe oddziału Comarch S.A. w Albanii. Comarch S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Oprócz sprawozdania jednostkowego sporządzanego zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. II. Opinia wydana przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Comarch S.A. za 2019 rok nie zawierała zastrzeżeń 6 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej III. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. („ustawa o rachunkowości”) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. 1. Aktywa trwałe 1.1. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową. Przyjęto następujące stawki amortyzacyjne: ■ oprogramowanie komputerowe 30% ■ licencje 30% ■ prawa autorskie 30% ■ pozostałe prawa 10-20% Przyjęte stawki amortyzacyjne odpowiadają ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Jeżeli wynikający z umowy okres używania praw majątkowych jest krótszy niż wynika z okresów zdefiniowanych powyżej, odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresie wynikającym z umowy. W przypadku wartości niematerialnych i prawnych nabytych w celu wykorzystania w konkretnym projekcie okres amortyzacji ustala się jako okres trwania projektu. 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe a) Środki trwałe własne Wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich użytkowania oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Szczegółowe zasady amortyzowania środków trwałych przyjętych przez Spółkę są następujące: Środki amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności. W szczególności stawki amortyzacyjne wynoszą: 2,5% (gr. I), 30% (gr. IV), 15% (gr. VII) i 20% (gr. VIII). W przypadku środków trwałych nabytych w celu wykorzystania w konkretnym projekcie okres amortyzacji ustala się jako okres trwania projektu. Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania nie podlegają amortyzacji. b) Środki trwałe w budowie - wycenione według ceny nabycia pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. c) Ulepszenia w obcych środkach trwałych wycenione są według ceny nabycia z uwzględnieniem ich pomniejszenia o amortyzację. Dotyczą one budynków i budowli i amortyzowane są metodą liniową w okresie ich ekonomicznego użytkowania. d) Środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu zawartych po 1 stycznia 2002 r. zalicza się do aktywów trwałych Spółki, jeżeli spełnione są warunki wynikające z art. 3 ust 4 Ustawy o rachunkowości i wycenia się je według wartości godziwej ustalonej na dzień rozpoczęcia umowy lub przyjęcia przedmiotu leasingu do używania, bądź w wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. 7 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 1.3. Inwestycje długoterminowe a) Nieruchomości Wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne, proporcjonalnie do okresów ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości oraz zasad określonych w art. 31, art. 32 ust. 1-5 i art. 33 ust. 1 Ustawy. Koszty i przychody związane z utrzymaniem nieruchomości inwestycyjnych, ich aktualizacją lub przekwalifikowaniem ujmuje się jako pozostałe przychody/koszty operacyjne (zgodnie z art. 3 ust. 1, pkt. 32 Ustawy). b) Długoterminowe aktywa finansowe Na dzień bilansowy aktywa finansowe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe, jeżeli przewidywany okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony od dnia bilansowego. Udziały wyceniane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego nie później niż na dzień bilansowy. Wartość jednostek uczestnictwa w Comarch Corporate Finance Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („CCF FIZ”) wyceniana jest w wartości godziwej a skutki wyceny rozliczane są z kapitałem z aktualizacji. Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. 2. Aktywa obrotowe 2.1. Zapasy (materiały, produkty w toku, produkty gotowe oraz towary) Materiały wycenione są wg rzeczywistych cen zakupu. W przypadku utraty wartości użytkowej nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Nabyte w związku z zobowiązaniami gwarancyjnymi dotyczącymi realizowanych kontraktów, jako zapasowe, części i sprzęt serwisowy ujmowane są według rzeczywistych cen zakupu a następnie rozliczane wartościowo w proporcji do okresu trwania gwarancji. Wykazywana w sprawozdaniu produkcja w toku dotyczy wytwarzanego przez Comarch S.A. i przeznaczonego do wielokrotnej sprzedaży oprogramowania. Produkcja w toku jest wyceniana według technicznych bezpośrednich kosztów wytworzenia. Wytworzone przez Comarch S.A. i przeznaczone do wielokrotnej sprzedaży oprogramowanie użytkowe wyceniane jest w okresie przynoszenia przez nie korzyści ekonomicznych, nie dłuższym niż 36 miesięcy, jakie następują od rozpoczęcia sprzedaży, w wysokości nadwyżki kosztów ich wytworzenia nad przychodami netto uzyskanymi ze sprzedaży tych produktów w ciągu kolejnych 36 miesięcy. W zależności od charakteru wytworzonego oprogramowania i oceny możliwości jego sprzedaży stosuje się zasadę odpisywania w koszt własny poniesionych na jego wytworzenie nakładów w wysokości od 50% do 100% zafakturowanej w powyższym okresie sprzedaży. Jeżeli Spółka posiada wcześniej informacje o ograniczeniu możliwości dalszej sprzedaży, niezwłocznie dokonuje odpisu aktualizującego wartość produkcji w toku w wysokości nakładów, w stosunku do których występuje prawdopodobieństwo nie odzyskania, bądź też dokonuje jednorazowo odpisania całości nierozliczonych nakładów (w zależności od stopnia oceny ryzyka) w ciężar kosztu własnego sprzedaży. Towary wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto. 8 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Produkty gotowe wyceniane są wg. technicznych bezpośrednich kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto. 2.2. Należności Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. Należności z tytułu dostaw i usług zaliczane są do należności krótkoterminowych. Pozostałe należności w zależności od terminu wymagalności (do lub powyżej 12 miesięcy) od dnia bilansowego wykazywane są jako krótko- lub długoterminowe. W celu urealnienia wartości należności zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych zostały na dzień bilansowy wycenione według kursu średniego NBP. Zrealizowane i wynikające z wyceny bilansowej różnice kursowe po ich skompensowaniu zostają odniesione odpowiednio na przychody bądź koszty finansowe. 2.3. Krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa wykazane w sprawozdaniu obejmują aktywa pieniężne, udzielone pozostałym jednostkom pożyczki oraz krótkoterminowe papiery wartościowe. Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych. Środki pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione według kursów średnich NBP. Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. Papiery wartościowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego która z nich jest niższa. 2.4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są wydatki poniesione z góry, a dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia kosztów trwające dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego traktowane są jako długoterminowe. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują także nadwyżkę wielkości sprzedaży na kontraktach długoterminowych ustalonych według art. 34 a ust.1 i ust.2 pkt.2 Ustawy o rachunkowości nad wartością sprzedaży zafakturowaną do kontrahentów. 3. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje między innymi: ■ kapitał zakładowy Spółki wykazany w wartości nominalnej, ■ kapitał zapasowy utworzony z podziału zysku z zachowaniem zasad i limitów określonych w Kodeksie Spółek Handlowych oraz z nadwyżki sprzedaży akcji ponad wartość nominalną, ■ pozostałe kapitały rezerwowe utworzone z podziału zysku przeznaczone na cele inwestycyjne oraz inne określone w statucie - wycenione według ceny nominalnej, ■ zysk nie podzielony wynikający z korekt z tytułu zmiany zasad rachunkowości w 2002 roku w związku z nowelizacją Ustawy o rachunkowości oraz korekt związanych ze zmianą zasad rozpoznawania wbudowanych instrumentów pochodnych, ■ kapitał z aktualizacji dotyczący wyceny certyfikatów w CCF FIZ oraz rozliczenia podatku odroczonego od wyceny. 9 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4.1. Rezerwy na zobowiązania Tworzone są na pewne i prawdopodobne straty z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej oraz prawdopodobne przyszłe zobowiązania dotyczące bieżącego okresu sprawozdawczego. W szczególności dotyczą: ■ przewidywanych nakładów na wydatki, które będą poniesione w następnym okresie sprawozdawczym z tytułu kosztów, które dotyczą bieżącego okresu, ■ rezerw na przewidywane do poniesienia dodatkowe koszty dokończenia kontraktów, przewyższających wysokość możliwych do uzyskania przychodów i na prace gwarancyjne, ■ rezerw z tytułu nagród (premii) przewidywanych do wypłaty w następnym okresie sprawozdawczym, dotyczących okresu poprzedniego, ■ rezerwy na urlopy, ■ rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne. Obejmują też rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 4.2. Zobowiązania Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług traktowane są jako krótkoterminowe, natomiast pozostałe zobowiązania w zależności od okresu wymagalności (do lub ponad 12 miesięcy od dnia bilansowego) jako krótko- lub długoterminowe. Zobowiązania w walutach obcych wycenione zostały na dzień bilansowy po kursach średnich NBP. 4.3. Fundusze specjalne Fundusze specjalne obejmują w całości Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych oraz utworzony z podziału zysku za lata 1998 i 1999 Fundusz Mieszkaniowy 4.4. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują otrzymane ze środków unijnych oraz środków krajowych na naukę dotacje na dofinansowanie prac badawczych i związanych z ich prowadzeniem środków trwałych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują także nadwyżkę sprzedaży zafakturowanej do kontrahentów nad wielkością przychodów ze sprzedaży na kontraktach długoterminowych ustalonych wg Art. 34a ust. 1 i ust. 2 pkt 2 Ustawy o rachunkowości. 5. Wycena aktywów i pasywów bilansu wyrażonych w walutach obcych oraz zasady ustalania różnic kursowych 5.1. W trakcie okresu sprawozdawczego (roku) Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: ■ Operacje zakupu i sprzedaży towarów i usług - po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji, z tym, że wymagające odprawy celnej zakupy importowe oraz sprzedaż eksportowa towarów wyceniane są wg kursów wyznaczonych w dowodach odprawy celnej. ■ Operacje wpływu na rachunek walutowy waluty obcej z tytułu spłaty należności za sprzedaż towarów i usług, papierów wartościowych, dopisania odsetek przez bank - kurs średni ogłoszony przez NBP na dzień poprzedzający dzień operacji. 10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej ■ Zaciągnięcie w walucie obcej kredytów i pożyczek, z chwilą ich wpływu na rachunek walutowy a także dopisanych od nich odsetek - kurs średni NBP na dzień poprzedzający dzień operacji. ■ Zakup i sprzedaż udziałów, akcji, papierów wartościowych opiewających na walutę obcą- kurs średni ogłoszony przez NBP na dzień poprzedzający operację. ■ Operacje dotyczące sprzedaży i kupna walut – po kursie faktycznie zastosowanym w danym dniu przez bank (odpowiednio kurs zakupu bądź sprzedaży zastosowany przez bank). ■ Zapłata należności w walucie obcej (łącznie z pożyczkami), jeżeli waluta nie wpływa bezpośrednio na rachunek walutowy - kurs zakupu, po którym bank te waluty przeliczył (nabył). ■ Zapłata zobowiązań, kredytu, pożyczek walutą obcą zakupioną w banku (czyli nie bezpośrednio z rachunku walutowego) - kurs sprzedaży zastosowany przez bank. ■ Pozostałe operacje - po kursie średnim NBP na dzień poprzedzający dzień operacji lub kurs faktycznie zastosowany (w zależności od charakteru operacji). 5.2. Na dzień bilansowy Składniki aktywów i pasywów po obowiązujących na ten dzień kursach średnich walut ustalonych przez NBP. 5.3. Zasady ustalania różnic kursowych ■ Różnice kursowe dotyczące inwestycji długoterminowych rozlicza się odpowiednio z kapitałem z aktualizacji wyceny bądź przychodami i kosztami finansowymi (stosownie z Art. 35 ust, 2 i 4 Ustawy o rachunkowości) ■ Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów oraz powstałe przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych. ■ Różnice kursowe zrealizowane dotyczące należności, zobowiązań i środków pieniężnych wycenia się na bieżąco, natomiast różnice kursowe niezrealizowane dotyczące należności i zobowiązań oraz dotyczące środków pieniężnych na rachunkach bankowych wycenia się na koniec każdego kwartału (z zachowaniem zasady istotności). 6. Instrumenty finansowe Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, będące zabezpieczeniem wartości godziwej wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi na wynik z operacji finansowych. Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, będące zabezpieczeniem przepływów pieniężnych wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi: ■ na kapitał z aktualizacji wyceny (w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie), ■ na wynik z operacji finansowych (w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia). Instrumenty pochodne nie stanowiące instrumentu zabezpieczającego w rozumieniu §27-30 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, wycenia się w wartości godziwej, a zmianę w wycenie odnosi na wynik z operacji finansowych. 7. Wynik finansowy Comarch S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów. Prowadzona przez Comarch S.A. działalność w zdecydowanej większości polega na wytwarzaniu oprogramowania do wielokrotnej sprzedaży oraz na realizacji informatycznych kontraktów 11 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej integracyjnych. W ramach kontraktów integracyjnych Comarch oferuje wykonanie systemów informatycznych “pod klucz” składających się z: oprogramowania (własnego i obcego) i/lub sprzętu komputerowego (własnego i obcego) i/lub świadczeniu usług takich jak: ■ usługi wdrożeniowe, ■ usługi instalacyjne, ■ serwis gwarancyjny i pogwarancyjny, ■ usługi asysty technicznej, ■ usługi customizacji (dostosowania) oprogramowania, ■ inne usługi informatyczne i nieinformatyczne niezbędne do realizacji systemu. Realizowane przez Comarch S.A. kontrakty integracyjne ujmuje się w księgach zgodnie z art. 34 a-d Ustawy o rachunkowości, przy czym stopień zaawansowania kontraktu mierzy się udziałem kosztów poniesionych w stosunku do całkowitych kosztów wykonania usługi. Przy ustalaniu całkowitych przychodów z kontraktu uwzględnia się: ■ przychody z oprogramowania własnego (niezależnie od formy, w jakiej oprogramowanie to jest udostępniane, czyli: licencje, prawa majątkowe, itp.), ■ przychody z usług, o których mowa w poprzednim akapicie. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu do całkowitych przychodów z kontraktu szacowanych przychodów, dla których istnieje duże prawdopodobieństwo, że zostaną zrealizowane (np. w trakcie realizacji kontraktu z przyczyn technicznych następuje modyfikacja projektu i istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że zamawiający zaakceptuje modyfikację i wysokość przychodów wynikających z tej modyfikacji). Dla kontraktów integracyjnych, w ramach których dostarczane jest oprogramowanie autorstwa Grupy Comarch przeznaczone do wielokrotnej sprzedaży, osobno ujmuje się w księgach przychody i koszty związane z tym oprogramowaniem oraz przychody i koszty związane z pozostałą częścią kontraktu integracyjnego. Różne kontrakty integracyjne łączy się i ujmuje w księgach razem jako jeden kontrakt, jeżeli: ■ umowy są realizowane jednocześnie lub w ciągłej sekwencji czasowej i precyzyjne rozdzielenie kosztów ich realizacji jest niemożliwe lub ■ umowy są tak ściśle powiązane ze sobą, że w rzeczywistości są one częścią pojedynczego projektu ze wspólną dla całego projektu marżą zysku. 7.1. Przychody są ujmowane wg zasady memoriałowej Przychody z wykonania niezakończonych usług (kontraktów) długoterminowych ustalane są proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi zgodnie z art. 34a ust. 2 pkt 1 Ustawy o rachunkowości. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług, produktów, towarów i innych składników majątkowych są uznawane w momencie dostarczenia produktów, towarów i innych składników majątkowych, jeżeli jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do tych produktów, towarów i innych składników majątkowych, lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów. 7.2. Koszty obejmują: ■ W odniesieniu do kontraktów długoterminowych - całość nakładów poniesionych w danym okresie na realizacje kontraktów wycenionych według kosztu wytworzenia. ■ W odniesieniu do pozostałych usług, towarów i innych składników majątku - wartość sprzedanych (zafakturowanych) produktów, towarów i pozostałych składników wycenionych w koszcie wytworzenia lub cenach nabycia. ■ Całość poniesionych w danym okresie kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży. 12 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej W pozycji "Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów od jednostek powiązanych" w rachunku zysków i strat Spółka prezentuje wartość zakupionych od jednostek powiązanych produktów, towarów i materiałów, z wyjątkiem tych które są zaliczane do kosztów ogólnych, sprzedaży lub pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu oraz koszty pozyskania nowych zleceń przez centra (działy) sprzedaży Comarch S.A. Koszty ogólne obejmują koszty funkcjonowania Comarch S.A. jako całości i zalicza się do nich w szczególności koszty zarządu oraz koszty działów administracyjnych i wsparcia pracujących na potrzeby Spółki. 7.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i obejmują głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, darowizny, utworzone rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów oraz wynik prac badawczo- rozwojowych dofinansowywanych ze środków obcych. Zgodnie z zasadą istotności dokonuje się kompensaty pozycji o analogicznym charakterze merytorycznym i prezentuje się je wynikowo, odpowiednio w przychodach bądź kosztach operacyjnych. W szczególności dotyczy to: ■ wyniku na sprzedaży i likwidacji środków trwałych, otrzymanych odszkodowań komunikacyjnych i kosztów napraw powypadkowych, ■ otrzymanych i zapłaconych kar, ■ utworzonych i rozwiązanych odpisów aktualizacyjnych na należności, ■ dotacji i kosztów realizacji sfinansowanych nimi prac badawczo-rozwojowych. 7.4. Przychody i koszty finansowe Obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych, ze zbycia aktywów finansowych, skutki aktualizacji wartości inwestycji. 7.5. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerwy i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Z uwagi na fakt, iż Spółka prowadzi zarówno działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych jak i zwolnioną, przejściowe różnice w dochodzie podatkowym mogą realizować się w ramach obu tych 13 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej działalności. Jednocześnie ostateczne ustalenie, w ramach której z działalności (opodatkowanej czy zwolnionej) różnice przejściowe zostaną zrealizowane, jest dokonywane na bazie rocznego rozliczenia podatku dochodowego po zakończeniu roku obrotowego. Dlatego też Spółka na dzień bilansowy ustala aktywa i rezerwę na odroczony podatek jedynie w odniesieniu do rodzajów działalności, które zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami zawsze podlegają opodatkowaniu, tj. działalności finansowej i pozostałej działalności operacyjnej. W dniu 22 marca 1999 r. Comarch S.A. uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Krakowie. Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 14 października 1997 r. w sprawie ustanowienia Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Krakowie (Dz. U. Nr 135, poz. 912 z późn. zm.) jako podmiot, który zainwestował w krakowskiej specjalnej strefie ekonomicznej co najmniej 2 mln EURO, uzyskała ulgi podatkowe dotyczące zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych od dochodu uzyskanego z działalności określonej w zezwoleniu. W związku z wejściem Polski do Unii Europejskiej została uchwalona Ustawa z dnia 2 października 2003 r. o zmianie ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych i niektórych ustaw (Dz. U. Nr 188, poz. 1840), która zmieniła warunki zwolnień podatkowych dla podmiotów działających w specjalnych strefach ekonomicznych. Oznaczało to zmianę dotychczasowego sposobu funkcjonowania ulgi podatkowej z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, z ulgi nieograniczonej wartościowo, na ulgę ograniczoną wartościowo i zależną od wartości dokonanych inwestycji. Na mocy uchwały maksymalna wartość pomocy publicznej przyznanej Comarch S.A. nie mogła przekroczyć 75% wartości nakładów inwestycyjnych, które Spółka poniosła w okresie od uzyskania zezwolenia tj. od dnia 22 marca 1999 r. do dnia 31 grudnia 2006 r. Spółka Comarch S.A. wystąpiła do Ministra Gospodarki o zmianę warunków zezwolenia i w dniu 1 lipca 2004 r. otrzymała decyzję Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2004 r. dotyczącą zmiany warunków zezwolenia na określone powyżej i zgodne z Ustawą. Równocześnie w zmienionym zezwoleniu wydłużony został do 31 grudnia 2017 r. okres, na jaki zostało wydane zezwolenie dla Comarch S.A. Comarch S.A. posiada aktualnie cztery zezwolenia na prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Krakowie: ■ uzyskane w roku 2007, pierwotnie z okresem ważności do 31 grudnia 2017 roku, aktualnie zgodnie z Decyzją Ministerstwa Rozwoju i Finansów z dnia 18 października 2017 roku, zmienione na nieokreślony termin obowiązywania; ■ uzyskane w roku 2013, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; ■ uzyskane w lutym 2016 roku, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; ■ uzyskane w marcu 2016 roku, w zezwoleniu tym nie został określony termin jego obowiązywania; Jednocześnie, Spółka zwraca uwagę, że w dniu 23 lipca 2013 roku Rada Ministrów przyjęła rozporządzenia wydłużające do 2026 roku termin funkcjonowania specjalnych stref ekonomicznych na terenie Polski. Ulga inwestycyjna z tytułu zezwolenia uzyskanego w roku 1999 została w całości wykorzystana (jego okres ważności upłynął 31 grudnia 2017 r.). Ulga inwestycyjna z tytułu zezwolenia uzyskanego w 2007 roku została w całości wykorzystana, jej wartość na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi zero. Wartość ulgi inwestycyjnej z tytułu zezwolenia uzyskanego w 2013 roku dotyczącego inwestycji w budynek biurowy SSE6 wynosi na dzień 31 grudnia 2020 r. 27 335 tys. PLN (po zdyskontowaniu na dzień przyznania zezwolenia). Wartość ulgi inwestycyjnej z tytułu zezwolenia uzyskanego w marcu 2016 roku dotyczącego inwestycji w budynek biurowy SSE7 w Krakowie wynosi na dzień 31 grudnia 2020 r. 22 809 tys. PLN (po zdyskontowaniu na dzień przyznania zezwolenia). Dodatkowe informacje na temat sposobu rozpoznawania aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz ulgi związanej z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej zawarto w Nocie 4a dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego. Wynik finansowy ustalony jest zgodnie z art. 42 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 14 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej IV. Zasady przeliczania złotych na EURO i wybrane waluty Kursy EURO użyte do przeliczania danych finansowych Średni kurs NBP z dnia 31.12.2020 r. 4,6148 z dnia 31.12.2019 r. 4,2585 Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres 1.01 - 31.12.2020 r. 4,4742 za okres 1.01 - 31.12.2019 r. 4,3018 Minimalny kurs NBP w okresie 1.01 - 31.12.2020 r. 4,2279 w okresie 1.01 - 31.12.2019 r. 4,2406 Maksymalny kurs NBP w okresie 1.01 - 31.12.2020 r. 4,6330 w okresie 1.01 - 31.12.2019 r. 4,3891 W tabeli “Wybrane dane finansowe” punkt I-VIII oraz XVI-XVII wycenione są według średniej arytmetycznej kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, natomiast punkty IX-XIV oraz XVIII-XX według kursu NBP obowiązującego na koniec okresu. Kursy wybranych walut użyte do przeliczania danych bilansowych Średni kurs NBP dla USD z dnia 31.12.2020 r. 3,7584 z dnia 31.12.2019 r. 3,7977 Średni kurs NBP dla CHF z dnia 31.12.2020 r. 4,2641 z dnia 31.12.2019 r. 3,9213 Średni kurs NBP dla GBP z dnia 31.12.2020 r. 5,1327 z dnia 31.12.2019 r. 4,9971 Średni kurs NBP dla DKK z dnia 31.12.2020 r. 0,6202 z dnia 31.12.2019 r. 0,5700 Średni kurs NBP dla CAD z dnia 31.12.2020 r. 2,9477 z dnia 31.12.2019 r. 2,9139 15 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej V. Różnice pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Specyfikacja różnic: 1. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Sposób ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów w MSSF nie jest jednoznacznie określony i istnieją w tym względzie rozbieżne opinie. Comarch S.A. będąc jednostką dominującą sporządzającą sprawozdania skonsolidowane wg MSSF prezentuje prawo wieczystego użytkowania gruntów jako wartości niematerialne. Według ustawy o rachunkowości prawo wieczystego użytkowania gruntów ujmowane jest jako pozycja „grunty” w rzeczowych aktywach trwałych i nie podlega amortyzacji. 2. Prowadzenie działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) Na dzień bilansowy ulga inwestycyjna stanowi aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień 31 grudnia 2019 r. Spółka ustaliła te aktywa w wysokości 9 958 tys. PLN i ujęła je w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym wg MSSF. Na przestrzeni roku 2020 aktywa te zostały rozwiązane, natomiast na 31 grudnia 2020 r. utworzono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywo w wysokości 8 384 tys. PLN. Łączny wpływ na wynik wyniósłby minus 1 574 tys. PLN. 3. Program opcji menedżerskich Nie dotyczy. 4. Korekta przychodów z tytułu zastosowania MSSF 15 W 2018 roku dokonano po raz pierwszy korekty przychodów zgodnie z MSSF 15. Po zastosowaniu zasad wynikających z MSSF 15 wynik roku 2020 uległby zwiększeniu o 11 600 tys. PLN. 5. Korekta należności z tytułu stosowania MSSF 9 Comarch S.A. posiada należności handlowe od niektórych podmiotów powiązanych, których wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosi 83 325 tys. PLN, a wartość bieżąca przy zastosowaniu stopy dyskontowej 5,8% wynosi 78 862 tys. PLN. Gdyby Comarch SA stosowała zasady wyceny wynikające z MSSF 9 wynik uległby zmniejszeniu o 4 463 tys. PLN. 6. Korekta z tytułu zastosowania MSSF 16 W roku 2019 dokonano po raz pierwszy zastosowania MSSF 16. Do umów o charakterze leasingu zostały zaliczone umowy najmu budynków i powierzchni biurowych, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz leasing środków transportu i sprzętu komputerowego. W aktywach zostało ujęte prawo do użytkowania ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. W pasywach zostało ujęte zobowiązanie leasingowe ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności z tytułu umów leasingowych. Gdyby sprawozdania Comarch S.A. było sporządzone wg MSSF to na dzień 31 grudnia 2020 r. aktywo z tytułu użytkowania wynosiłoby 94 052 tys. PLN a zobowiązanie leasingowe 102 812 tys. PLN, wpływ na wynik za 2020 rok -8 306 tys. PLN. 16 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 7. Zestawienie zbiorcze różnic w stosunku do MSSF (w tys. PLN) Pozycja Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. Wynik netto za 2020 rok Wg polskich zasad rachunkowości korekty: 949 438 80 008 ■ ujęcie opcji menedżerskiej (pkt V 3) 0 0 ■ aktywa z tytułu ulgi w SSE (pkt V 2) 8 384 -1 574 ■ naliczenie amortyzacji od prawa wieczystego użytkowania (pkt V 1) -1 552 -93 ■ korekta przychodów z tytułu MSSF 15 9 999 11 600 ■ korekta z tytułu MSSF 16 -8 761 -8 306 ■ korekta należności z tytułu MSSF 9 -4 463 -4 463 Kapitał własny i wynik netto po uwzględnieniu powyżej określonych różnic: 953 045 77 172 17 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej BILANS Nota 2020 2019 AKTYWA I Aktywa trwałe 746 673 735 752 1 Wartości niematerialne i prawne 1 7 332 10 770 2 Rzeczowe aktywa trwałe 2 330 914 331 755 3 Inwestycje długoterminowe 401 539 384 927 3.1 Długoterminowe aktywa finansowe 3 381 947 364 443 a) w jednostkach powiązanych 381 350 361 704 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 c) w pozostałych jednostkach 597 2 739 3.2 Nieruchomości 3 19 549 20 441 3.3 Inne inwestycje długoterminowe 3 43 43 4 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 888 8 300 4.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 5 755 6 082 4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 1 133 2 218 II Aktywa obrotowe 701 304 659 293 1 Zapasy 5 54 546 62 751 2 Należności krótkoterminowe 6,7 437 982 395 319 2.1 Od jednostek powiązanych 292 387 254 508 2.2 Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale 0 50 2.3 Od pozostałych jednostek 145 595 140 761 3 Inwestycje krótkoterminowe 115 876 72 825 3.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 115 876 72 825 a) w jednostkach powiązanych 680 900 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 c) w pozostałych jednostkach 22 120 4 923 - inne papiery wartościowe 20 001 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 119 4 923 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 93 076 67 002 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 92 900 128 398 A k t y w a r a z e m 1 447 977 1 395 045 PASYWA I Kapitał własny 949 438 881 540 1 Kapitał zakładowy 10 8 133 8 133 2 Kapitał z rozliczenia fuzji 0 0 3 Kapitał zapasowy 11 763 377 717 950 4 Kapitał z aktualizacji wyceny 12 97 175 97 085 5 Pozostałe kapitały rezerwowe 13 745 745 6 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 7 Zysk (strata) netto 80 008 57 627 II Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 498 539 513 505 18 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 1 Rezerwy na zobowiązania 179 422 160 732 1.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 23 661 24 786 1.2 Pozostałe rezerwy 155 761 135 946 a) krótkoterminowe 154 363 135 946 b) długoterminowe 1 398 0 2 Zobowiązania długoterminowe 15 96 103 120 946 2.1 Wobec jednostek powiązanych 10 897 19 539 2.2 Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.3 Wobec pozostałych jednostek 85 206 101 407 3 Zobowiązania krótkoterminowe 16 165 331 160 942 3.1 Wobec jednostek powiązanych 33 403 29 077 3.2 Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 350 0 3.3 Wobec pozostałych jednostek 130 408 130 657 3.4 Fundusze specjalne 1 170 1 208 4 Rozliczenia międzyokresowe 57 683 70 885 4.1 Inne rozliczenia międzyokresowe 17 57 683 70 885 a) krótkoterminowe 57 683 70 885 P a s y w a r a z e m 1 447 977 1 395 045 Wartość księgowa 949 438 881 540 Liczba akcji (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 116,73 108,39 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 116,73 108,39 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 2020 2019 1 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 19 48 094 51 078 - udzielonych gwarancji i poręczeń 48 094 51 078 2 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 33 93 224 90 725 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 93 224 90 725 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e r a z e m 141 318 141 803 19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 2020 2019 I Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 999 401 951 698 - od jednostek powiązanych 373 515 326 412 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 941 143 883 758 2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 21 58 258 67 940 II Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 763 676 761 532 - jednostkom powiązanym 35 515 34 068 1 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 710 820 698 907 2 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 52 856 62 625 III Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 235 725 190 166 IV Koszty sprzedaży 22 72 291 74 033 V Koszty ogólnego zarządu 22 75 852 74 952 VI Zysk (strata) ze sprzedaży 87 582 41 181 VII Pozostałe przychody operacyjne 7 519 14 260 1 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 491 607 2 Inne przychody operacyjne 23 7 028 13 653 VIII Pozostałe koszty operacyjne 30 576 21 922 1 Inne koszty operacyjne 24 30 576 21 922 IX Zysk (strata) z działalności operacyjnej 64 525 33 519 X Przychody finansowe 25 50 068 45 416 1 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 45 098 37 140 - od jednostek powiązanych 45 098 37 140 2 Zysk ze zbycia inwestycji 647 3 355 3 Odsetki, w tym: 1 462 1 401 - od jednostek powiązanych 1 207 943 4 Inne 2 861 3 520 XI Koszty finansowe 26 20 715 11 538 1 Odsetki w tym: 2 442 3 193 - dla jednostek powiązanych 428 722 2 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 4 692 7 845 3 Inne 13 581 500 XII Zysk (strata) brutto 93 878 67 397 XIII Podatek dochodowy 27 13 870 9 770 a) część bieżąca 14 689 9 044 b) część odroczona -819 726 XIV Zysk (strata) netto 80 008 57 627 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 29 80 008 57 627 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 8 133 349 8 133 349 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 29 9,84 7,09 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 8 133 249 8 133 249 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 9,84 7,09 20 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2020 2019 I Kapitał własny na początek okresu (BO) 881 540 834 190 I.a Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 881 540 834 190 1 Kapitał zakładowy na początek okresu 8 133 8 133 1.1 Zmiany kapitału zakładowego - - a) zwiększenia (z tytułu) - - - emisji akcji (wydania udziałów) - - 1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu 8 133 8 133 2 Kapitał zapasowy na początek okresu 717 950 680 501 2.1 Zmiany kapitału zapasowego 45 427 37 449 a) zwiększenia (z tytułu) 45 427 37 449 - z podziału zysku za lata poprzednie 45 427 37 449 2.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu 763 377 717 950 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 97 085 95 162 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 3.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 90 1 923 a) zwiększenia (z tytułu) 110 2 374 - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów - - - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych 110 2 374 b) zmniejszenia (z tytułu) 20 451 - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych - - - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów 20 451 3.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 97 175 97 085 4 Kapitał z fuzji na początek okresu 0 0 4.1 Kapitał z fuzji na koniec okresu 0 0 5 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 745 745 5.1 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 745 745 6 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 57 627 49 649 6.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 57 627 49 649 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 57 627 49 649 - przeniesienie zysku z lat poprzednich na kapitał zapasowy 45 427 37 449 - wypłata dywidendy 12 200 12 200 6.2 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 7 Wynik netto 80 008 57 627 a) zysk netto 80 008 57 627 II Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 949 438 881 540 III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 949 438 881 540 21 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2020 2019 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 80 008 57 627 II Korekty razem 40 941 3 331 1 Amortyzacja 42 974 44 622 2 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -332 83 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -44 126 -34 700 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 3 222 5 710 5 Zmiana stanu rezerw 18 669 15 971 6 Zmiana stanu zapasów 8 204 -1 567 7 Zmiana stanu należności -29 696 -26 065 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 18 318 13 355 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 23 708 -14 078 10 Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) - metoda pośrednia 120 949 60 958 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 73 465 47 354 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 925 4 262 2 Z aktywów finansowych, w tym: 72 540 43 092 a) w jednostkach powiązanych 71 893 39 738 - dywidendy i udziały w zyskach 45 098 37 140 - spłacone pożyczki 25 373 1 968 - otrzymane odsetki 1 422 630 b) w pozostałych jednostkach 647 3 354 - inne wpływy z aktywów finansowych 647 3 354 II Wydatki -115 561 -55 019 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -37 104 -27 503 2 Wydatki na inwestycje w nieruchomości -148 -908 3 Na aktywa finansowe, w tym: -78 309 -26 608 a) w jednostkach powiązanych -47 857 -26 608 - nabycie aktywów finansowych -22 627 -6 324 - udzielone pożyczki -25 230 -20 284 b) w pozostałych jednostkach -30 452 - - nabycie aktywów finansowych -30 452 - III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I- II) -42 096 -7 665 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 5 077 12 302 1 Kredyty i pożyczki 3 780 10 773 2 Inne wpływy finansowe (otrzymane dotacje) 1 297 1 529 22 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej II Wydatki -58 192 -65 501 1 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -12 200 -12 200 2 Spłaty kredytów i pożyczek -43 597 -50 209 3 Odsetki od kredytów i pożyczek -2 395 -3 069 4 Pożyczki udzielone - -23 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -53 115 -53 199 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 25 738 94 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 26 075 12 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 337 -82 F Środki pieniężne na początek okresu 67 001 66 989 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- E), w tym: 93 076 67 001 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 272 783 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1a Wartości niematerialne i prawne 2020 2019 a) koszty zakończonych prac rozwojowych - - b) wartość firmy - - c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 7 332 10 316 - oprogramowanie komputerowe - - d) inne wartości niematerialne i prawne - 454 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne, razem 7 332 10 770 23 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 1b Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 0 58 195 1 275 0 0 58 195 b) zwiększenia (z tytułu) - - 2 491 - - - 2 491 - nabycie - - 2 491 - - - 2 491 c) zmniejszenia (z tytułu) - - 107 - - - 107 - likwidacja - - 107 - - - 107 - sprzedaż - - 0 - - - 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 60 579 1 275 0 0 60 579 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 47 425 1 275 0 0 47 425 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 5 822 - - - 5 822 - zwiększenia (amortyzacja kosztowa) - - 5 920 - - - 5 920 - zmniejszenia - - 98 - - - 98 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 53 247 1 275 0 0 53 247 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 7 332 0 0 0 7 332 24 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 1c Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 2020 2019 a) własne 7 332 10 770 Wartości niematerialne i prawne, razem 7 332 10 770 Nota 2a Rzeczowe aktywa trwałe 2020 2019 a) środki trwałe, w tym: 330 798 329 463 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 32 095 32 095 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 201 688 207 353 - urządzenia techniczne i maszyny 59 451 68 508 - środki transportu 33 841 16 470 - inne środki trwałe 3 723 5 037 b) środki trwałe w budowie 116 218 c) zaliczki na środki trwałe w budowie - 2 074 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 330 914 331 755 25 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 2b Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 32 095 259 751 253 251 28 193 21 702 594 992 b) zwiększenia (z tytułu) 0 1 054 14 853 21 810 190 37 907 - nabycie - 1 054 14 853 21 810 190 37 907 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 218 4 581 1 050 1 476 7 325 - likwidacja - 218 3 127 219 1 476 5 040 - sprzedaż - - 1 454 831 0 2 285 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 32 095 260 587 263 523 48 953 20 416 625 574 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 52 397 184 743 11 723 16 666 265 529 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 6 502 19 329 3 389 27 29 247 - zwiększenie (amortyzacja kosztowa za okres) - 6 664 23 653 4 204 1 502 36 023 - zmniejszenie (likwidacja) - 162 3 045 217 1 475 4 899 - zmniejszenie (sprzedaż) - - 1 279 598 - 1 877 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 58 899 204 072 15 112 16 693 294 776 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 32 095 201 688 59 451 33 841 3 723 330 798 26 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 2c Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) Nota 3a Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) 2020 2019 a) stan na początek okresu 20 441 40 265 b) zwiększenia (z tytułu) 147 1 640 - doposażenie budynku przeznaczonego na wynajem - 904 - przyjęcie budynku wraz z gruntem z przeznaczeniem na wynajem 147 736 c) zmniejszenia (z tytułu) 1 039 21 464 - amortyzacja za okres 1 031 963 - zmniejszenia z tytułu przeniesienia do środków trwałych - 20 501 - zmniejszenia z tytułu likwidacji 8 - d) stan na koniec okresu 19 549 20 441 Nota 3b Długoterminowe aktywa finansowe 2020 2019 a) w jednostkach powiązanych 381 350 361 704 - udziały lub akcje 231 842 203 490 - udzielone pożyczki 27 979 36 794 - inne papiery wartościowe 121 529 121 420 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w innych jednostkach 597 2 739 - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 597 2 739 -- instrumenty pochodne (forwardy) 597 2 739 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 381 947 364 443 2020 2019 a) własne 330 798 329 461 - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - 2 Środki trwałe bilansowe, razem 330 798 329 463 27 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 3c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 2020 2019 a) stan na początek okresu 364 443 343 518 Udziały i akcje b) stan na początek okresu 203 490 204 977 c) zwiększenia (z tytułu) 33 079 6 358 - nabycie akcji w jednostkach zależnych 33 079 6 324 - wycena bilansowa udziałów - 34 d) zmniejszenia (z tytułu) 4 727 7 845 - aktualizacja wartości udziałów 4 692 7 845 - wycena bilansowa udziałów 35 - e) stan na koniec okresu 231 842 203 490 Inne papiery wartościowe f) stan na początek okresu 121 420 119 046 g) zwiększenia 109 2 374 - wycena jednostek uczestnictwa w CCC FIZ 109 2 374 h) zmniejszenia (z tytułu) - - - wycena jednostek uczestnictwa w CCF FIZ - - i) stan na koniec okresu 121 529 121 420 Pożyczki długoterminowe oraz inne aktywa długoterminowe w jednostkach powiązanych j) stan na początek okresu 36 794 18 560 k) zwiększenia (z tytułu) 25 787 21 420 - udzielone pożyczki jednostkom zależnym 25 230 20 284 - wycena bilansowa pożyczek w jednostkach zależnych 557 - - rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość pożyczek w jednostkach zależnych - 1 136 l) zmniejszenia (z tytułu) 34 602 3 186 - spłata pożyczek jednostek zależnych 25 373 1 968 - zmiana charakteru pożyczek na krótkoterminowe w jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - 80 - umorzenie pożyczek w jednostkach zależnych - 1 075 - objęcie odpisem aktualizującym pożyczek dla jednostek zależnych 9 229 - - wycena bilansowa i skorygowana odsetek od pożyczek - 63 m) stan na koniec okresu 27 979 36 794 Inne długoterminowe aktywa n) stan na początek okresu 2 739 935 o) zwiększenia (z tytułu) - 1 804 - wycena forwardów i IRS - 1 804 p) zmniejszenia (z tytułu) 2 142 - - wycena forwardów i IRS 2 142 - q) Stan na koniec okresu 597 2 739 r) Stan na koniec okresu 381 947 364 443 28 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 3d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Lp. a b c d e f g h i j k l nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji /wycena metodą praw własności /wycena metodą proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji /wycenie metodą praw własności /wycenie metodą proporcjonalną data objęcia kontroli / współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów /akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów /akcji procent posiadan ego kapitału zakłado- wego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgroma- dzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli /współkontrol i /znaczącego wpływu 1 Comarch AG Drezno sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski oraz Ameryki Południowej zależna konsolidowana 13.09.1999 154 456 -1 320 153 136 100,00 100,00 2 Comarch Software und Beratung AG Monachium producent oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna II stopnia (zależna od Comarch AG) konsolidowana 18.11.2008 115 932 -38 485 77 447 100,00 100,00 100% zależna od Comarch AG 29 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 3 Comarch Solutions GmbH Innsbruck producent oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna III stopnia (zależna od Comarch Software und Beratung AG) konsolidowana 18.11.2008 6 286 0 6 286 100,00 100,00 100 % zależna od Comarch Software und Beratung AG 4 Comarch Sistemas LTDA Sao Paulo sprzedaż systemów informatycznych na rynku Ameryki Środkowej i Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia (zależna od Comarch AG) konsolidowana 02.09.2014 1 208 0 1 208 100,00 100,00 80% zależna od Comarch AG, 20% w posiadaniu Comarch SuB AG 5 Comarch Peru S.A.C. Lima sprzedaż systemów informatycznych na rynku Ameryki Środkowej i Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia (zależna od Comarch AG) konsolidowana 14.12.2016 1 845 -92 1 753 100,00 100,00 95% zależna od Comarch AG, 5% w posiadaniu Comarch SA 6 Comarch S.A.S. Lezennes sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski oraz Ameryki Północnej zależna konsolidowana 14.09.2007 54 883 -37 114 17 769 100,00 100,00 7 Comarch R&D S.a r.l. Montbonnot -Saint- Martin sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski oraz Ameryki Północnej zależna konsolidowana 16.09.2008 714 -714 0 100,00 100,00 8 Comarch Luxembourg S.a r.l. Luksemburg sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 21.04.2011 1 981 0 1 981 100,00 100,00 30 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 9 Comarch, Inc. Rosemont sprzedaż oprogramowania i usług na rynek amerykański zależna konsolidowana 24.06.1999 991 -991 0 100,00 100,00 10 Comarch Panama, Inc. Panama sprzedaż i produkcja systemów informatycznych na rynek Ameryki Środkowej i Południowej oraz Europy zależna II stopnia (zależna od Comarch, Inc.) konsolidowana 22.11.2004 914 0 914 100,00 100,00 100% zależna od Comarch Inc. 11 Comarch Canada Corp. New Brunswick sprzedaż oprogramowania i usług na rynek kanadyjski oraz Ameryki Południowej zależna konsolidowana 01.06.2011 162 -21 141 100,00 100,00 12 Comarch Espace Connecte Inc. Montreal sprzedaż oprogramowania i usług na rynek kanadyjski zależna konsolidowana 16.04.2015 1 164 -54 1 110 100,00 100,00 13 Comarch Middle East FZ-LLC Dubaj sprzedaż systemów informatycznych na Bliskim Wschodzie oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 08.04.2004 203 -203 0 100,00 100,00 14 Comarch LLC Kijów sprzedaż systemów informatycznych na Ukrainie oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 01.06.2004 34 -34 0 100,00 100,00 15 OOO Comarch Moskwa sprzedaż systemów informatycznych w Rosji oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 26.01.2005 147 -147 0 100,00 100,00 31 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 16 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. Szanghaj sprzedaż systemów informatycznych w Chinach oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana q3 2009 597 -597 0 100,00 100,00 17 Comarch Technologies Oy Espoo sprzedaż systemów informatycznych w Skandynawii oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 16.12.2010 198 -198 0 100,00 100,00 18 Comarch UK Ltd. Londyn sprzedaż systemów informatycznych w Wielkiej Brytanii, Polsce i Irlandii oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 20.03.2012 271 -36 235 100,00 100,00 19 Comarch Japan KK Tokio sprzedaż systemów informatycznych w Japonii oraz support dostarczonych systemów IT zależna II stopnia konsolidowana 07.07.2017 490 0 490 100,00 100,00 100% zależna od Comarch UK 20 Comarch Chile SpA Santiago sprzedaż systemów informatycznych w Chile oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 23.05.2013 920 -920 0 100,00 100,00 21 Comarch Software Spain S.L.U. Madryt sprzedaż systemów informatycznych w Europie i Ameryce Południowej oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 11.11.2014 4 641 -4 641 0 100,00 100,00 22 Comarch Colombia S.A.S. Bogota sprzedaż systemów informatycznych w Ameryce Południowej oraz support zależna II stopnia (zależna od Comarch Software Spain S.L.U.) konsolidowana 04.05.2016 3 860 0 3 860 100,00 100,00 100% w posiadaniu Comarch Software Spain S.L.U. 32 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej dostarczonych systemów IT 23 Comarch Yazilim A.S. Stambuł sprzedaż systemów informatycznych na rynku tureckim oraz support dostarczonych systemów IT zależna konsolidowana 18.12.2014 825 -825 0 100,00 100,00 24 Comarch SRL Mediolan sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 05.02.2015 12 172 -9 805 2 367 100,00 100,00 25 Comarch Malaysia SDN. BHD. Kuala Lumpur sprzedaż oprogramowania i usług na rynek azjatycki zależna konsolidowana 02.04.2015 517 -517 0 100,00 100,00 26 Comarch s.r.o. Bratysława działalność ograniczana zależna konsolidowana 31.08.2004 494 -494 0 100,00 100,00 27 Comarch Pointshub Inc. Rosemont sprzedaż oprogramowania i usług na rynek amerykański zależna konsolidowana 24.08.2015 32 876 -32 876 0 100,00 100,00 28 Comarch AB Sztokholm sprzedaż oprogramowania i usług na rynek europejski zależna konsolidowana 18.08.2015 22 0 22 100,00 100,00 29 Comarch Argentina S.A. Buenos Aires sprzedaż oprogramowania i usług na rynek Ameryki Środkowej i Południowej zależna konsolidowana 11.11.2015 929 -882 47 100,00 100,00 95% zależna od Comarch SA, 5% w posiadaniu Comarch AG 33 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 30 Comarch Saudi Arabia Co. Rijad sprzedaż oprogramowania i usług w Arabii Saudyjskiej zależna konsolidowana 19.03.2017 1 016 -9 1 007 100,00 100,00 95% zależna od Comarch SA, 5% w posiadaniu Comarch Infrastruktura SA 31 Comarch Mexico S.A. de C.V. Meksyk sprzedaż oprogramowania i usług w Meksyku zależna konsolidowana 13.04.2018 102 0 102 100,00 100,00 99% zależna od Comarch S.A., 1% w posiadaniu CA Consulting S.A. 32 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) Seul sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Korei Południowej zależna konsolidowana 11.09.2018 340 0 340 100,00 100,00 33 Comarch (Thailand) Limited Bangkok sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Tajlandii zależna konsolidowana 01.10.2018 2 204 0 2 204 100,00 100,00 98% zależna od Comarch S.A., 1% w posiadaniu CA Consulting S.A., 1% w posiadaniu Comarch Technologies Sp. z o.o. 34 Comarch BV Rotterdam sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Holandii zależna konsolidowana 23.11.2018 2 149 0 2 149 100,00 100,00 35 Comarch Pty. Ltd. Sydney sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Australii zależna konsolidowana 22.05.2019 3 398 0 3 398 100,00 100,00 34 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 36 CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQ UE S.A.S. (2CSI) Cergy sprzedaż oprogramowania i usług dla podmiotów medycznych we Francji zależna konsolidowana 23.04.2020 10 452 0 10 452 100,00 100,00 37 Comarch New Zealand Limited Auckland sprzedaż oprogramowania i usług na terenie Nowej Zelandii zależna konsolidowana 26.11.2020 0 0 0 100,00 100,00 38 Comarch Technologies sp. z o.o. Kraków odpowiada za rozwój technologii związanych z projektowaniem i produkcją urządzeń elektronicznych oraz związanego z nimi oprogramowania zależna konsolidowana 18.11.2008 298 0 298 100,00 100,00 39 CA Consulting SA Warszawa dostarczenie łącz teleinformatycznych oraz świadczenie usług outsourcingowych zależna konsolidowana 18.06.2004 1 053 0 1 053 100,00 100,00 40 Comarch Management Sp. z o.o Kraków działalność związana z informatyką zależna konsolidowana 19.10.2007 400 -300 100 100,00 100,00 41 Comarch Corporate Finance FIZ Kraków prowadzenie działalności inwestycyjnej w zakresie nowych technologii i usług internetowych zależna konsolidowana 24.10.2007 1 563 119 967 121 530 100,00 100,00 100,0% ogólnej liczby certyfikatów inwestycyjnych w posiadaniu Comarch S.A. 42 Comarch Management Sp z o.o. SK- A Kraków działalność związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 21.11.2007 11 275 -11 239 36 100,00 100,00 25,0% głosów przypada na CCF FIZ; 75,0% głosów przypada na Comarch S.A.; z akcji nabytych przez 35 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Comarch Management sp. z o.o. SK-A celem umorzenia Spółka nie wykonuje prawa głosu 43 Bonus Management Sp. z o.o. SK- A Kraków działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 24.02.2011 28 344 -1 206 27 138 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 44 Bonus MANAGEMEN T spółka z ograniczoną odpowiedzial nością Cracovia Park SK-A Kraków działalność inwestycyjna w zakresie sportu zależna II stopnia konsolidowana 25.03.2014 2 400 0 2 400 100,00 100,00 33,33% głosów w posiadaniu MKS Cracovia SSA, 66,67% w posiadaniu Bonus Management spółka z ograniczoną odpowiedzialnoś cią SK-A 45 Bonus Development Sp. z o.o. SK- A Kraków działalność developerska oraz inwestycyjna na rynku nieruchomości zależna II stopnia konsolidowana 24.02.2011 55 950 -25 566 30 384 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 46 Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A Kraków działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna II stopnia konsolidowana 07.10.2010 15 552 -5 364 10 188 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 47 Bonus Development Sp. z o.o. II Koncept SK-A Kraków działalność developerska oraz inwestycyjna na rynku nieruchomości zależna II stopnia konsolidowana 25.10.2010 8 933 1 305 10 238 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 36 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 48 Comarch Healthcare S.A. Kraków produkcja i dostawa kompleksowych rozwiązań informatycznych dla sektora zdrowia oraz centrum diagnostyki medycznej w Krakowie iMed24 zależna II stopnia konsolidowana 08.04.2008 132 183 -108 183 24 000 100,00 100,00 38,27% w posiadaniu CCF FIZ, 17,33% w posiadaniu Comarch S.A., 33,02% w posiadaniu Comarch Software und Beratung AG, 11,38% w posiadaniu CASA Management and Consulting sp. z o.o. SKA 49 Comarch Polska S.A. Kraków pozyskuje kontrakty informatyczne na rynku krajowym i realizuje je w całości lub w części zależna II stopnia konsolidowana 09.06.2008 10 000 -10 000 0 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 50 Comarch Cloud S.A. Kraków działalność polegająca na wytwarzaniu i wdrażaniu oprogramowania lojalnościowego nowej generacji zależna II stopnia konsolidowana 21.10.2008 3 000 -497 2 503 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 51 Comarch Infrastruktur a S.A. Kraków działalność polegająca na oferowaniu usług data center oraz outsourcingu usług informatycznych zależna II stopnia konsolidowana 09.12.2008 1 150 6 159 7 309 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 52 iComarch24 S.A. Kraków świadczy usługi księgowe dla krajowych podmiotów zależnych z Grupy Comarch oraz prowadzi projekty informatyczne z zakresu e- księgowości i zależna II stopnia konsolidowana 04.05.2009 2 500 3 018 5 518 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 37 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej handlu elektronicznego 53 Geopolis sp. z o.o. Toruń zajmuje się wspieraniem informatyzacji w jednostkach administracji publicznej poprzez tworzenie i wdrażanie zintegrowanych rejestrów i ewidencji o charakterze przestrzennym, systemów zarządzania państwowym zasobem geodezyjnym i kartograficznym oraz geoportali zależna konsolidowana 03.04.2017 4 050 -4 050 0 100,00 100,00 54 Wszystko.pl ("Unitec" Sp. z o. o.) Warszawa nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej, prowadzi przygotowania do uruchomienia portalu e-commerce pod nazwą Wszystko.pl zależna konsolidowana 02.12.2020 1 0 1 100,00 100,00 55 CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK- A Kraków prowadzi działalność inwestycyjną na rynku kapitałowym zależna II stopnia konsolidowana 12.10.2009 31 140 -5 527 25 613 100,00 100,00 100,0 % w posiadaniu CCF FIZ 38 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej () wartość bilansową udziałów jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w wartości odpowiadającej wycenie według metody praw własności (analogicznie jak w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Comarch S.A.) 56 Comarch Swiss AG Luzern sprzedaż i wdrożenie oprogramowania (zwłaszcza klasy ERP) oraz integrator systemów informatycznych zależna III stopnia konsolidowana 18.11.2008 175 0 175 100,00 100,00 100% w posiadaniu CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A 57 CAMS AG Luzern działalność inwestycyjna na rynku kapitałowym oraz związana z informatyką zależna III stopnia konsolidowana 21.01.2013 12 198 0 12 198 51,00 51,00 51% głosów przypada na CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A 58 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) Kraków nie prowadzi obecnie działalności operacyjnej, prowadzi postępowanie w celu uzyskania wpisu do rejestru dostawców usług płatniczych i wydawców pieniądza elektronicznego zależna konsolidowana 20.12.2011 205 0 205 100,00 100,00 59 MKS Cracovia SSA Kraków działalność w zakresie kultury fizycznej i sportu zależna konsolidowana 29.09.2003 37 209 -3 341 33 868 66,11 66,11 66,11% w posiadaniu Comarch SA 60 SoInteractive S.A. Kraków działalność w zakresie interaktywnych technologii internetowych stowarzyszona wycena metodą praw własności 29.09.2008 5 400 -5 400 0 42,98 27,37 16,10% głosów w posiadaniu CCF FIZ, 11,27% w posiadaniu Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A 39 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej W nocie zaprezentowano udziały lub akcje posiadane przez Comarch S.A. jak również przez pozostałe jednostki z Grupy Comarch. Bilansowa wartość udziałów i akcji Comarch SA w spółkach zależnych wynosi 231 842 tys. PLN a wartość papierów wartościowych 121 530 tys. PLN. Wartość bilansową udziałów jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w wartości odpowiadającej wycenie według metody praw własności (analogicznie jak w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Comarch S.A.). Nota 3e Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Lp a m n o p r s t nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem Przy- chody ze sprze- daży Nieopłaco- na przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - kapitał zakładowy - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto - zobow. długoterm. - zobow. krótkoterm. - należności długoterm. - należności krótkoterm. 1 Comarch AG 139 467 61 888 90 973 -13 394 -18 268 -2 681 108 732 20 144 88 588 60 023 0 60 023 248 199 124 715 0 0 2 Grupa Comarch Software und Beratung AG 154 723 24 590 62 947 67 186 50 690 17 195 53 625 4 048 49 577 46 598 0 46 598 208 347 155 028 0 0 3 Comarch Sistemas LTDA -7 032 1 208 0 -8 240 -8 299 -1 608 38 847 7 206 31 641 1 632 35 1 597 31 816 8 371 0 656 4 Comarch Peru S.A.C. 878 1 845 0 -967 -558 -147 135 0 135 719 0 719 1 013 1 464 0 0 5 Comarch S.A.S. 13 241 52 521 0 -39 280 -37 032 -5 270 105 775 14 020 91 755 22 672 0 22 672 119 016 52 838 0 0 6 Comarch R&D S.a.r.l 2 352 26 0 2 326 1 527 518 10 648 4 776 5 872 8 615 128 8 487 13 001 10 789 0 0 7 Comarch Luxembourg S.a.r.l. 3 460 1 981 0 1 479 -1 030 2 070 9 195 0 9 195 6 688 0 6 688 12 655 10 299 0 4 088 8 Comarch, Inc. 23 926 154 853 22 919 15 954 7 316 32 343 4 758 27 585 18 853 0 18 853 56 270 66 160 0 0 40 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 9 Comarch Panama, Inc. 12 178 914 0 11 264 9 662 950 2 997 0 2 997 8 302 0 8 302 15 175 3 547 0 0 10 Comarch Canada Corp. 6 374 162 0 6 212 6 324 1 063 5 936 1 176 4 760 4 495 0 4 495 12 309 9 047 0 7 262 11 Comarch Espace Connecte Inc. 1 185 1 164 0 21 24 18 9 0 9 47 0 47 1 194 0 0 0 12 Comarch Middle East FZ-LLC -7 379 200 0 -7 579 -19 732 11 873 36 430 0 36 430 18 263 0 18 263 29 052 52 093 0 0 13 Comarch LLC -8 445 15 0 -8 460 -6 884 -3 899 17 185 0 17 185 6 114 0 6 114 8 740 8 164 0 0 14 OOO Comarch 6 919 140 585 6 194 -566 9 947 7 675 0 7 675 5 345 0 5 345 14 595 26 796 0 13 433 15 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. -387 597 0 -984 -608 -115 661 0 661 206 0 206 274 67 0 0 16 Comarch Technologies Oy 432 198 0 234 -26 186 4 254 0 4 254 3 291 0 3 291 4 686 12 060 0 0 17 Comarch UK LTD 5 241 271 0 4 970 -6 998 12 244 66 573 6 980 59 593 45 861 0 45 861 71 814 54 004 0 10 315 18 Comarch Japan KK 9 295 490 0 8 805 1 099 6 404 18 699 59 18 640 7 280 114 7 166 27 994 21 600 0 0 19 Comarch Chile SpA -14 265 920 0 -15 185 -12 449 -2 571 16 599 2 445 14 154 1 327 0 1 327 2 332 4 220 0 0 20 Comarch Software Spain S.L.U. -4 615 4 641 0 -9 256 -4 662 -3 829 22 716 9 280 13 436 11 429 6 024 5 405 18 101 4 808 0 0 21 Comarch Colombia S.A.S. 1 819 3 857 3 -2 041 292 -1 918 5 947 78 5 869 5 171 0 5 171 7 766 3 260 0 0 22 Comarch Yazilim A.S. 2 198 825 0 1 373 537 1 347 1 194 0 1 194 582 0 582 3 391 3 055 0 0 23 Comarch SRL -2 995 8 552 0 -11 547 -6 361 -5 355 6 142 0 6 142 1 237 0 1 237 3 147 4 041 0 0 24 Comarch Malaysia SDN. BHD. -5 201 517 0 -5 718 -5 137 -428 8 738 5 307 3 431 284 0 284 3 536 1 171 0 0 25 Comarch s.r.o. 550 487 0 63 -78 -25 6 0 6 1 0 1 556 0 0 0 26 Comarch Pointshub Inc. -1 213 32 875 0 -34 088 -30 547 -92 5 667 5 663 4 42 0 42 4 454 0 3 345 0 27 Comarch AB 1 953 22 0 1 931 1 900 -31 1 066 0 1 066 785 0 785 3 019 1 979 0 0 28 Comarch Argentina S.A. -8 227 929 0 -9 156 -12 655 -3 783 10 504 0 10 504 1 122 0 1 122 2 277 592 0 0 41 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 29 Comarch Saudi Arabia Co. -231 1 016 0 -1 247 -2 842 1 814 1 312 0 1 312 184 0 184 1 081 150 0 0 30 Comarch Mexico S.A. de C.V. -232 102 0 -334 -120 -218 309 282 27 46 6 40 77 0 0 0 31 Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 1 336 340 0 996 2 147 108 12 906 0 12 906 473 0 473 14 243 12 635 0 0 32 Comarch (Thailand) Limited 3 255 2 204 0 1 051 -2 417 2 590 11 080 0 11 080 5 346 0 5 346 14 335 15 152 0 0 33 Comarch BV 484 2 150 0 -1 666 -841 -901 448 0 448 378 25 353 933 423 0 0 34 Comarch Pty. Ltd. 3 177 3 405 0 -228 -16 -540 180 0 180 138 0 138 3 358 95 0 0 35 CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQ UE S.A.S. (2CSI) 3 317 2 271 0 1 046 9 297 -1 259 16 464 4 689 11 775 6 293 0 6 293 19 781 5 953 0 0 36 Comarch New Zealand Limited -8 0 0 -8 0 -8 8 0 8 0 0 0 0 0 0 0 37 Comarch Technologies sp. z o.o. 9 981 50 1 646 8 285 7 064 982 820 25 795 3 107 0 3 107 10 802 6 989 0 5 000 38 CA Consulting S.A. 18 151 1 050 14 025 3 076 -814 3 892 5 722 104 5 618 6 228 0 6 228 23 872 22 605 0 5 000 39 Comarch Management Sp. z o.o 33 400 0 -367 -353 -14 3 0 3 14 0 14 36 0 0 0 40 Comarch Corporate Finance FIZ 121 530 1 503 0 120 027 119 917 110 100 0 100 0 0 0 121 630 0 0 0 41 Comarch Management Sp. z o.o. SK- A 133 170 6 634 -6 671 2 516 -30 9 0 9 22 0 22 142 0 0 0 42 Bonus Management Sp. z o.o. SK- A 26 938 2 879 22 498 1 561 1 598 -1 374 4 519 52 4 467 6 270 2 500 3 770 31 457 423 0 0 42 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 43 Bonus MANAGEMEN T spółka z ograniczoną odpowiedzialn ością Cracovia Park SK-A 1 386 800 1 601 -1 015 -968 -47 1 805 13 1 792 1 481 0 1 481 3 191 343 0 0 44 Bonus Development Sp. z o.o. SK- A 38 710 5 640 42 401 -9 331 -9 126 -215 35 427 30 946 4 481 614 0 614 74 137 7 868 0 0 45 Bonus Management Sp. z o.o. II Activia SK-A 11 480 1 555 13 998 -4 073 -2 779 -1 295 2 790 19 2 771 2 796 0 2 796 14 270 1 084 0 0 46 Bonus Development Sp. z o.o. II Koncept SK-A 10 399 101 8 832 1 466 1 106 360 94 5 89 2 282 0 2 282 10 494 1 013 0 0 47 Comarch Healthcare S.A. -51 056 12 115 109 124 -172 295 -157 024 -23 170 90 400 72 541 17 859 8 674 114 8 560 39 344 42 940 0 0 48 Comarch Polska S.A. 10 726 500 9 500 726 -11 382 12 108 36 015 5 532 30 483 19 852 596 19 256 46 741 127 563 0 0 49 Comarch Cloud S.A. 2 207 750 2 250 -793 -476 -317 1 018 1 1 017 773 0 773 3 225 571 0 0 50 Comarch Infrastruktura S.A. 7 521 575 575 6 371 6 216 155 2 792 11 2 781 2 006 0 2 006 10 312 5 414 0 0 51 iComarch24 S.A. 5 587 500 2 000 3 087 1 969 1 119 959 14 945 772 0 772 6 546 3 618 0 0 52 Geopolis sp. z o.o. -1 082 450 5 108 -6 640 -5 623 -1 017 1 418 0 1 418 258 0 258 336 29 0 0 53 CASA Management and Consulting Sp. z o.o. SK-A 18 568 3 114 28 027 -12 573 -12 504 -69 15 0 15 234 0 234 18 582 0 0 0 54 Comarch Swiss AG 32 535 1 016 508 31 011 14 511 8 116 21 670 582 21 088 17 565 0 17 565 54 206 51 985 0 0 55 CAMS AG -72 343 0 -415 -129 -341 90 0 90 3 0 3 18 0 0 0 56 Comarch Finance Connect sp. z 512 205 0 307 321 -14 9 0 9 13 0 13 521 37 0 0 43 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Dywidenda w kwocie 656 tys. PLN została wypłacona dla spółek Comarch AG i Comarch Software und Beratung AG a pozostałe dywidendy w kwocie 45 098 tys. PLN zostały wypłacone przez wskazane spółki do Comarch S.A. Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi i z podmiotami powiązanymi osobowo 2020 2019 - zakupy od podmiotów powiązanych osobowo 3 346 4 380 - sprzedaż do podmiotów powiązanych osobowo: 1 736 1 578 - zakupy od podmiotów stowarzyszonych - 534 - sprzedaż do podmiotów stowarzyszonych 16 79 W nocie zaprezentowano wybrane dane finansowe pochodzące ze sprawozdań spółek zależnych sporządzonych na potrzeby sprawozdania skonsolidowanego (według zasad wynikających z MSSF). o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) 57 MKS Cracovia S.A. 54 715 21 840 22 728 10 147 -13 088 87 47 539 26 714 20 825 9 030 0 9 030 102 254 39 936 0 0 58 Wszystko.pl sp. z o.o. ("Unitec" Sp. z o.o.) 0 60 0 -60 -60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 3f Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej w tys. zł 157 053 157 037 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 196 915 170 612 b1 b1. w walucie w tys. USD 90 98 po przeliczeniu na tys. zł 339 373 b2 b2. w walucie w tys. EUR 44 996 38 570 po przeliczeniu na tys. zł 189 744 166 542 b3 pozostałe waluty w tys. zł 6 832 3 697 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. zł 353 968 327 649 Nota 3g Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 2020 2019 A Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 353 968 327 649 a akcje (wartość bilansowa) – dopuszczone do obrotu publicznego - - - wartość na początek okresu - - - wartość według cen nabycia - - b akcje (wartość bilansowa)-pozostałe 190 788 195 503 - wartość na początek okresu 195 503 194 982 - korekty aktualizujące wartość (za okres) -5 992 - - zwiększenie wartości - nabycie akcji 1 277 521 - wartość wg cen nabycia na początek 226 696 263 289 - zmiana formy prawnej - -37 114 - wartość według cen nabycia 227 973 226 696 c jednostki uczestnictwa 121 529 121 420 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 109 2 374 - wartość na początek okresu 121 420 119 046 - wartość według cen nabycia 1 563 1 563 d udziały w spółkach z o.o. 41 054 7 987 - wartość na początek okresu 7 987 9 995 - korekty aktualizujące wartość i wycena (za okres) 1 300 -7 845 - zwiększenie wartości - nabycie udziałów 31 767 5 837 - wartość według cen nabycia na początek 105 673 61 957 zmiana formy prawnej - 37 114 wartość wg cen nabycia 137 440 105 673 e inne - wycena instrumentów pochodnych (wartość bilansowa) 597 2 739 - wartość na początek okresu 2 739 935 45 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej - korekty aktualizujące wartość (za okres) -2 142 1 804 Wartość według cen nabycia, razem 366 976 333 932 Wartość na początek okresu, razem 327 649 324 958 Korekty aktualizujące wartość, razem 250 787 257 512 Wartość bilansowa, razem 353 968 327 649 Nota 3h Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej 27 979 27 099 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - 9 695 b1 w walucie w tys. EUR - 2 000 po przeliczeniu na tys. zł - 8 517 b2 w walucie w tys. USD - 170 po przeliczeniu na tys. zł - 646 b3 pozostałe waluty w tys. zł - 532 Długoterminowe pożyczki, razem 27 979 36 794 Nota 3i Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) 2020 2019 - dzieła sztuki 43 43 Inne inwestycje długoterminowe, razem 43 43 Nota 3j Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) 2020 2019 a) stan na początek okresu 43 43 b) stan na koniec okresu 43 43 Nota 3k Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej 43 43 Inne inwestycje długoterminowe, razem 43 43 46 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 4a Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2020 2019 1 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 6 082 6 204 2 Zwiększenia 1 305 228 a) odniesione na wynik finansowy okresu 1 305 228 3 Zmniejszenia 1 632 350 a) odniesione na wynik finansowy okresu 1 632 350 4 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 5 755 6 082 a) odniesionych na wynik finansowy 5 755 6 082 Nota 4b Inne rozliczenia międzyokresowe 2020 2019 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 133 2 218 - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 133 2 218 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 133 2 218 Nota 5a Zapasy 2020 2019 a) materiały 1 923 2 244 b) półprodukty i produkty w toku 51 528 58 951 c) produkty gotowe 191 54 d) towary 843 1 293 e) zaliczki na dostawy i usługi 61 209 Zapasy, razem 54 546 62 751 Nota 6a Należności krótkoterminowe 2020 2019 a) od jednostek powiązanych 292 387 254 508 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 292 043 254 035 -- do 12 miesięcy 292 043 254 035 - inne 344 473 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - 50 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - 50 - do 12 miesięcy - 50 c) należności od pozostałych jednostek 145 595 140 761 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 144 741 139 236 47 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej - do 12 miesięcy 144 741 139 236 - inne, w tym: 854 1 525 - rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek i pożyczek 161 194 - wadia, kaucje, nadpłaty 350 213 - należne dotacje 183 807 - pozostałe 160 311 Należności krótkoterminowe netto, razem 437 982 395 319 d) odpisy aktualizujące wartość należności 51 573 40 325 Należności krótkoterminowe brutto, razem 489 555 435 644 Nota 6b Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 2020 2019 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 292 043 254 035 - od jednostek zależnych 292 043 254 035 b) inne, w tym: 344 473 - od jednostek zależnych 344 473 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 292 387 254 508 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 40 232 32 126 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 332 619 286 634 Nota 6c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 2020 2019 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: - 50 - od jednostek stowarzyszonych - 50 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale netto, razem 0 50 b) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale brutto, razem 0 50 48 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 6d Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych 2020 2019 Stan na początek okresu 40 325 25 341 a) zwiększenia (z tytułu) 22 186 19 075 - utworzenie odpisów na należności wątpliwe 22 186 19 075 b) zmniejszenia (z tytułu) 10 938 4 091 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 3 068 2 832 - wykorzystanie odpisów aktualizujących wartość należności - spisanie należności przedawnionych 7 870 1 259 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 51 573 40 325 Nota 6e Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej w tys. zł 118 586 145 817 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 370 969 289 827 b1. w walucie w tys. EUR 46 870 46 882 po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 216 161 199 702 b2. w walucie w tys. USD 27 540 21 048 po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 103 580 79 861 b3. w walucie w tys. CHF 2 617 1 po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 11 159 2 b4. w walucie w tys. GBP 3 739 1 077 po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 19 189 5 384 pozostałe waluty w tys. zł 20 880 4 878 Należności krótkoterminowe, razem 489 555 435 644 Nota 6f Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2020 2019 a) do 1 miesiąca 147 638 149 986 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 50 750 44 745 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 679 1 564 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 57 457 e) powyżej 1 roku - - f) należności przeterminowane 288 233 236 894 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 488 357 433 646 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 51 573 40 325 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 436 784 393 321 49 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 6g Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie 2020 2019 a) do 1 miesiąca 27 674 33 883 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 57 301 43 187 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 36 748 22 797 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 40 321 25 783 e) powyżej 1 roku 126 189 111 244 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 288 233 236 894 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 51 573 40 325 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 236 660 196 569 Nota 7a Należności sporne oraz należności przeterminowane w tys. zł (z podziałem wg tytułów) na dzień 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 a) należności sporne – objęte odpisami aktualizacyjnymi 1 555 1 077 b) należności przeterminowane brutto, w tym 288 233 236 894 - z tytułu dostaw towarów i usług 288 233 236 894 Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych 236 660 196 569 Należności przeterminowane objęte odpisami aktualizacyjnymi, w tym 51 573 40 325 - należności dochodzone na drodze sądowej – objęte odpisami aktualizacyjnymi 2 230 1 990 Nota 8a Krótkoterminowe aktywa finansowe 2020 2019 a) w jednostkach powiązanych 680 900 - udzielone pożyczki 402 402 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 278 498 b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 22 120 4 923 - inne papiery wartościowe (jednostki uczestnictwa) 20 001 - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 119 4 923 - kontrakty forward 2 119 4 923 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 93 076 67 002 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 93 076 67 001 - inne aktywa pieniężne - 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 115 876 72 825 50 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 8b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej w tys. zł 22 120 4 923 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem w tys. zł 22 120 4 923 Nota 8c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) 2020 2019 A. jednostki uczestnictwa 20 001 - -wartość rynkowa 20 001 - -wartość według cen nabycia 20 000 - B. Udziały notowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) - - - wartość rynkowa - - - wartość według ceny nabycia - - C. Instrumenty pochodne (kontrakty forward) 2 119 4 923 - wartość rynkowa 2 119 4 923 Wartość bilansowa, razem 22 120 4 923 Nota 8d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej w tys. zł 402 402 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł - - pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem w tys. zł 402 402 Nota 8e Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej w tys. zł 84 522 34 987 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 8 554 32 015 b1. w walucie w tys. EUR 551 6 304 po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 2 545 26 847 b2. w walucie w tys. USD 865 1 171 po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 3 252 4 449 b3. w walucie w tys. GBP 73 111 po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 377 554 b4. w walucie w tys. DKK - 13 51 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł - 7 b5. w walucie w tys. CHF 6 8 po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 25 31 b6. w walucie w tys. CAD 48 - po przeliczeniu na tys. zł w tys. zł 142 - pozostałe waluty w tys. zł 2 213 127 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 93 076 67 002 Nota 9a Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2020 2019 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 6 196 7 701 - koszty dotyczące sprzedaży lat następnych 5 126 6 728 - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne 1 070 973 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 86 704 120 697 - rozliczenia międzyokresowe z tytułu ustalania przychodów dot. kontraktów długoterminowych 86 704 120 697 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 92 900 128 398 52 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 10a Kapitał zakładowy (struktura) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A Imienne uprzywilejowane co do głosu 5:1 nie ograniczono 864 800 865 przekształcenie spółki z o.o. 20.12.1994 20.12.1994 A zwykłe na okaziciela nie ograniczono 75 200 75 przekształcenie spółki z o.o. 20.12.1994 20.12.1994 B Imienne uprzywilejowane co do głosu 5:1 nie ograniczono 883 600 884 gotówka 24.03.1995 20.12.1994 B zwykłe na okaziciela nie ograniczono 56 400 56 gotówka 24.03.1995 20.12.1994 C zwykłe na okaziciela nie ograniczono 3 008 000 3 008 gotówka 20.06.1997 01.11.1996 D zwykłe na okaziciela nie ograniczono 1 200 000 1 200 gotówka 01.03.1999 01.11.1997 E zwykłe na okaziciela nie ograniczono 638 600 638 gotówka 08.03.2000 01.01.1999 G zwykłe na okaziciela nie ograniczono 125 787 126 gotówka 29.06.2004 01.01.2004 G3 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 102 708 103 gotówka 23.06.2005 01.01.2005 H zwykłe na okaziciela nie ograniczono 543 025 543 zamiana obligacji zamiennych na akcje 20.03.2006 01.01.2006 H zwykłe na okaziciela nie ograniczono 20 650 21 zamiana obligacji zamiennych na akcje 31.03.2006 01.01.2006 I2 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 441 826 442 realizacja opcji menedżerskiej 20.04.2007 01.01.2007 J2 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 91 041 91 realizacja opcji menedżerskiej 31.03.2010 01.01.2010 K3 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 73 953 74 realizacja opcji menedżerskiej 31.03.2014 01.01.2013 L1 zwykłe na okaziciela nie ograniczono 7 759 8 realizacja opcji menedżerskiej 14.05.2015 01.01.2014 Liczba akcji, razem 8 133 349 Kapitał zakładowy, razem 8 133 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1,00 53 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comarch S.A. Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Comarch S.A. byli: -Janusz Filipiak posiadał 1 997 027 akcji (24,55% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 5 569 027 głosów na WZA, co stanowiło 36,82% wszystkich głosów na WZA; -Elżbieta Filipiak posiadała 846 000 akcji (10,40% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 4 230 000 głosów na WZA, co stanowiło 27,96% wszystkich głosów na WZA; -MetLife Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez MetLife PTE S.A. posiadał 841 097 akcji (10,34% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniały do 841 097 głosów na WZA, co stanowiło 5,56% wszystkich głosów na WZA; -Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny zarządzane przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiadają łącznie 846 571 akcji Comarch SA (10,41% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 846 571 głosów na WZA Spółki (5,60%), w tym Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. posiada 843 071 akcji Comarch SA (10,37% w kapitale zakładowym Spółki), które uprawniają do 843 071 głosów na WZA Spółki (5,57%). PO DACIE BILANSU: Nie wystąpiły. 54 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 11a Kapitał zapasowy 2020 2019 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 84 448 84 448 b) utworzony ustawowo 2 711 2 711 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 676 218 630 791 Kapitał zapasowy, razem 763 377 717 950 Nota 12a Kapitał z aktualizacji wyceny 2020 2019 a) Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 97 085 95 162 b) zwiększenia 110 2 374 - wycena bilansowa certyfikatów inwestycyjnych 110 2 374 b) zmniejszenia 20 451 - rezerwa na podatek odroczony w związku z wyceną certyfikatów 20 451 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 97 175 97 085 Nota 13a Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 2020 2019 - kapitał inwestycyjny 79 79 - kapitał zapasowy na pokrycie zobowiązań podatkowych 666 666 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 745 745 Nota 14a Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2020 2019 1 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 24 786 23 732 2 Zwiększenia 20 1 098 - odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w związku z wyceną certyfikatów inwestycyjnych CCF FIZ 20 451 - odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych - 647 3 Zmniejszenia 1 145 44 - odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w związku z wyceną certyfikatów inwestycyjnych CCF FIZ - - - odniesione na wynik finansowy 1 145 44 4 Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 23 661 24 786 a) odniesionej na wynik finansowy 868 2 013 b) odniesionej na kapitał własny 22 793 22 773 55 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 14b Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) 2020 2019 a) stan na początek okresu 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 1 398 - - rezerwa na świadczenia emerytalne 1 398 - c) stan na koniec okresu 1 398 0 Nota 14c Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 2020 2019 a) stan na początek okresu 135 946 120 577 b) zwiększenia (z tytułu) 134 574 125 402 - utworzenie rezerw z tytułu kar umownych i odszkodowań związanych z nieterminowym wykonaniem kontraktów i odstąpieniem przez kontrahentów od realizacji 432 2 181 - utworzenie rezerw na urlopy 21 310 17 310 - rezerwy na koszty kontraktów 9 020 8 899 - rezerwy na nagrody 103 812 97 012 c) zmniejszenia (z tytułu) 116 157 110 033 - rozwiązanie rezerw na urlopy 13 834 13 958 - rozwiązanie rezerw z tytułu kar umownych w związku z ustaniem przyczyn uzasadniających ich utworzenie 5 608 15 848 - rezerwy na koszty kontraktów 9 082 6 945 - rezerwy na nagrody 87 633 73 282 d) stan na koniec okresu 154 363 135 946 Nota 15a Zobowiązania długoterminowe 2020 2019 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 10 897 19 539 aa) wobec jednostek zależnych 10 897 19 539 - inne (wg rodzaju) 10 897 19 539 -- zobowiązanie z tytułu leasingu - - -- pożyczki otrzymane 10 897 19 539 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) wobec innych jednostek 85 206 101 407 - kredyty i pożyczki 80 806 99 388 - inne 4 400 2 019 Zobowiązania długoterminowe, razem 96 103 120 946 56 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 15b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2020 2019 a) powyżej 1 roku do 3 lat 60 799 70 540 b) powyżej 3 do 5 lat 17 753 29 055 c) powyżej 5 lat 17 551 21 351 Zobowiązania długoterminowe, razem 96 103 120 946 Nota 15c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej 9 888 17 483 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 86 215 103 463 b1. w walucie w tys. EUR 18 682 24 296 po przeliczeniu na tys. zł 86 215 103 463 Zobowiązania długoterminowe, razem 96 103 120 946 57 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 15d Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Zobowiązanie z tytułu kredytu / pożyczki na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 44 000 w tys. zł 7 827 1 696 w tys. EUR EURIBOR1M+0,95 %; IRS na poziomie 0,77% do 29.07.2024 29.07.2024 weksel in blanco, hipoteka umowna do kwoty 53 815 tys. zł na kredytowanej nieruchomości, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE4 w Krakowie, kredyt przewalutowan y na euro w październiku 2011 roku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA Warszawa 17 396 4 126 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,2% 29.09.2021 hipoteka umowna w kwocie 6 189 tys. euro, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE5 w Krakowie 58 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Santander Bank Polska S.A. (dawniej Bank Zachodni WBK S.A.) Warszawa 30 925 7 400 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,3% 31.12.2020 hipoteka w wysokości 11 100 tys. euro, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE3 w Krakowie Bank Pekao S.A. Warszawa 56 000 13 323 w tys. EUR 14 717 3 189 w tys. EUR EURIBOR1M+1,4%; IRS na poziomie 0,2% do 30.11.2023 30.11.2023 hipoteka umowna do kwoty 84 000 tys. zł, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz z gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE6 w Krakowie 59 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 58 144 13 333 w tys. EUR 45 035 9 759 w tys. EUR EURIBOR1M+1,32%; IRS na poziomie 0,385% do 29.02.2028 29.02.2028 hipoteka umowna w kwocie 16 666 tys. euro, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE7 w Krakowie DNB Bank Polska S.A. Warszawa 10 854 2 531 w tys. EUR 3 231 700 w tys. EUR EURIBOR1M+1,25% 30.12.2023 zastaw rejestrowy na urządzeniach będących przedmiotem finansowania, cesja praw z umowy ubezpieczenia urządzeń, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy środków trwałych - wyposażenia Laboratorium Internet of Things w Krakowie CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 14 980 3 500 w tys. EUR 7 539 1 634 w tys. EUR EURIBOR1M+0,70% 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy programu modernizacyjn ego infrastruktury Comarch CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 272 2 300 w tys. EUR 1 768 383 w tys. EUR EURIBOR1M+0,80% 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporac yjnych 60 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 12 980 12 980 w tys. zł 106 106 w tys. zł oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 3 139 3 139 w tys. zł 355 355 w tys. zł oprocentowanie stałe 01.05.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 1 814 1 814 w tys. zł - - w tys. zł oprocentowanie stałe 01.05.2020 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 1 825 1 825 w tys. zł 228 228 w tys. zł oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym 61 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej PKO Leasing S.A. Łódź 22 738 5 000 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,3% 31.01.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania, warunkowe przewłaszczenie na zabezpieczenie przedmiotu finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu finansowania dotyczy zakupów środka trwałego Część długoterminowa kredytów i pożyczek wynosi na dzień bilansowy 80 806 tys. zł. Powyższe zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmują wyłącznie zobowiązania od jednostek pozostałych. 62 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 16a Zobowiązania krótkoterminowe 2020 2019 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 33 403 29 077 aa) wobec jednostek zależnych 33 403 29 077 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 28 988 25 488 -- do 12 miesięcy 28 988 25 488 - inne (wg rodzaju) 4 415 3 589 -- zobowiązania z tytułu leasingu 12 11 -- zobowiązania inwestycyjne 96 67 -- zobowiązania z tytułu wpłat na kapitał 3 345 3 380 -- inne 962 131 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 350 - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 350 - - inne (wg rodzaju) 350 - -- zobowiązania inwestycyjne 350 - c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 130 408 130 657 - kredyty i pożyczki 29 519 31 929 - inne zobowiązania finansowe 3 820 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 23 325 31 272 -- do 12 miesięcy 23 325 31 272 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 294 42 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 41 878 37 529 - z tytułu wynagrodzeń 28 247 27 040 - inne (wg tytułów) 3 325 2 845 -- zobowiązania inwestycyjne 1 798 1 092 -- zobowiązania wobec pracowników 363 718 -- inne 1 164 1 035 d) fundusze specjalne (wg tytułów) 1 170 1 208 -- ZFŚŚ i ZFM 1 170 1 208 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 165 331 160 942 Nota 16b Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta 2020 2019 a) w walucie polskiej w tys. zł 111 461 110 057 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 53 870 50 885 b1. w walucie w tys. EUR 11 248 11 349 po przeliczeniu na tys. zł 51 907 48 331 b2. w walucie w tys. USD 403 518 po przeliczeniu na tys. zł 1 513 1 969 b3. w walucie w tys. GBP 40 39 63 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej po przeliczeniu na tys. zł 203 193 b4. w walucie w tys. CHF 1 1 po przeliczeniu na tys. zł 6 5 pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 241 387 Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł 165 331 160 942 64 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 16c Zobowiązania krótkoterminowe z tutułu kredytów i pożyczek Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Zobowiązanie z tytułu kredytu / pożyczki na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 44 000 w tys. zł 2 828 613 w tys. EUR EURIBOR1M+0,95% IRS na poziomie 0,77% do 29.07.2024 29.07.2024 weksel in blanco, hipoteka umowna do kwoty 53 815 tys. zł na kredytowanej nieruchomości, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE4 w Krakowie, kredyt przewalutowany na euro w październiku 2011 roku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA Warszawa 17 396 4 126 w tys. EUR 1 784 387 w tys. EUR EURIBOR1M+1,2% 29.09.2021 hipoteka umowna w kwocie 6 189 tys. euro, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE5 w Krakowie 65 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Santander Bank Polska S.A. (dawniej Bank Zachodni WBK S.A.) Warszawa 30 925 7 400 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,3% 31.12.2020 hipoteka w wysokości 11 100 tys. euro, cesja polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE3 w Krakowie Bank Pekao S.A. Warszawa 56 000 13 323 w tys. EUR 7 655 1 659 w tys. EUR EURIBOR1M+1,4% IRS na poziomie 0,2% do 30.11.2023 30.11.2023 hipoteka umowna do kwoty 84 000 tys. zł, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz z gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE6 w Krakowie 66 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 58 144 13 333 w tys. EUR 7 295 1 581 w tys. EUR EURIBOR1M+1,32% IRS na poziomie 0,385% do 29.02.2028 29.02.2028 hipoteka umowna w kwocie 16 666 tys. euro, cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy budynku biurowego SSE7 w Krakowie DNB Bank Polska S.A. Warszawa 10 854 2 531 w tys. EUR 1 617 350 w tys. EUR EURIBOR1M+1,25% 30.12.2023 zastaw rejestrowy na urządzeniach będących przedmiotem finansowania, cesja praw z umowy ubezpieczenia urządzeń, oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy środków trwałych - wyposażenia Laboratorium Internet of Things w Krakowie CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 14 980 3 500 w tys. EUR 4 304 933 w tys. EUR EURIBOR1M+0,70% 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy programu modernizacyjnego infrastruktury Comarch CaixaBank S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 272 2 300 w tys. EUR 250 54 w tys. EUR EURIBOR1M+0,80% 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji dotyczy celów ogólnokorporacyjnych 67 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 12 980 12 980 w tys. zł 2 036 2 036 w tys. zł oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 3 139 3 139 w tys. zł 838 838 w tys. zł oprocentowanie stałe 01.05.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 1 814 1 814 w tys. zł - - w tys. zł oprocentowanie stałe 01.05.2020 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym IBM Global Financing Polska Sp. z o o. Warszawa 1 825 1 825 w tys. zł 912 912 w tys. zł oprocentowanie stałe 01.03.2022 brak dotyczy zakupów produktów informatycznych w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym PKO Leasing S.A. Łódź 22 738 5 000 w tys. EUR - - w tys. EUR EURIBOR1M+1,3% 31.01.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na przedmiocie finansowania, warunkowe przewłaszczenie na zabezpieczenie przedmiotu finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej dotyczy zakupów środka trwałego 68 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej przedmiotu finansowania Część krótkoterminowa kredytów i pożyczek wynosi na dzień bilansowy 29 519 tys. zł. Powyższe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek obejmuj wyłącznie zobowiązania od jednostek pozostałych. 69 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 17a Inne rozliczenia międzyokresowe 2020 2019 a) koszty dotyczące okresu bieżącego, które zostaną poniesione w przyszłości 521 1 229 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 57 162 69 656 - krótkoterminowe (wg tytułów) 57 162 69 656 -- rozliczenie dotacji otrzymanych 1 713 2 114 -- rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów długoterminowych 55 449 67 542 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 57 683 70 885 Nota 18a Wartość księgowa na 1 akcję Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2020" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. (kapitałów własnych Spółki) i ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2020 roku. Wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2019" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. (kapitałów własnych Spółki) i ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2019 roku. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2020" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. w dniu 31 grudnia 2020 roku i rozwodnionej ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2020 roku obliczonej zgodnie z MSR 33. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję w kolumnie "2019" została obliczona jako iloraz wartości księgowej Comarch S.A. w dniu 31 grudnia 2019 roku i rozwodnionej ilości akcji według stanu na 31 grudnia 2019 roku obliczonej zgodnie z MSR 33. Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcję (rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową przypadającą na 1 akcję). NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 19a Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 2020 2019 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 48 094 51 078 - na rzecz jednostek powiązanych, w tym: 48 094 51 078 -- na rzecz jednostek zależnych 48 094 51 078 Zobowiązania warunkowe, razem 48 094 51 078 70 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 20a Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa-rodzaje działalności) 2020 2019 - sprzedaż usług informatycznych 715 691 678 986 -- od jednostek powiązanych, w tym: 321 520 276 801 --- od jednostek zależnych 321 520 276 801 -- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - 40 --- od jednostek stowarzyszonych - 40 - sprzedaż licencji i oprogramowania własnego 215 287 187 475 -- w tym: od jednostek powiązanych 35 782 32 746 - sprzedaż wyrobów gotowych 3 723 11 326 -- w tym: od jednostek powiązanych 2 526 3 587 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - sprzedaż pozostała 6 442 5 971 -- w tym: od jednostek powiązanych 3 743 3 547 -- w tym: do jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 1 - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 941 143 883 758 - od jednostek powiązanych, w tym: 363 571 316 681 -- od jednostek zależnych 363 571 316 681 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 40 -- od jednostek stowarzyszonych 1 40 Nota 20b Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 2020 2019 a) kraj 459 304 467 750 - od jednostek powiązanych, w tym: 75 622 64 116 -- od jednostek zależnych 75 622 64 116 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 40 -- od jednostek stowarzyszonych 1 40 b) eksport 481 839 416 008 - od jednostek powiązanych, w tym: 287 949 252 565 -- od jednostek zależnych 287 949 252 565 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - -- od jednostek stowarzyszonych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 941 143 883 758 - od jednostek powiązanych, w tym: 363 571 316 681 -- od jednostek zależnych 363 571 316 681 71 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 1 40 -- od jednostek stowarzyszonych 1 40 Nota 21a Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 2020 2019 - sprzęt komputerowy 9 075 15 080 -- od jednostek powiązanych, w tym: 4 531 6 570 --- od jednostek zależnych 4 531 6 570 -- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - oprogramowanie i licencje obce 15 422 27 954 -- w tym: od jednostek powiązanych 1 455 1 373 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale: - - - pozostałe 33 761 24 906 -- w tym: od jednostek powiązanych 3 957 1 748 -- w tym: od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 58 258 67 940 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 943 9 691 -- od jednostek zależnych 9 943 9 691 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Nota 21b Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 2020 2019 a) kraj 52 869 63 520 - od jednostek powiązanych, w tym: 5 397 5 916 -- od jednostek zależnych 5 397 5 916 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - b) eksport 5 389 4 420 - od jednostek powiązanych, w tym: 4 546 3 775 -- od jednostek zależnych 4 546 3 775 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 58 258 67 940 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 943 9 691 -- od jednostek zależnych 9 943 9 691 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - 72 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 22a Koszty według rodzaju 2020 2019 a) amortyzacja 42 974 44 622 b) zużycie materiałów i energii 17 240 20 016 c) usługi obce 125 472 157 663 d) podatki i opłaty 6 548 7 851 e) wynagrodzenia 516 836 481 677 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 91 756 86 016 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 29 291 30 150 Koszty według rodzaju, razem 830 117 827 995 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 28 846 19 897 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -72 291 -74 033 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -75 852 -74 952 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 710 820 698 907 Nota 23a Inne przychody operacyjne 2020 2019 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 5 032 12 347 - na odpisy aktualizujące mat. i towary 125 31 - na kary, odszkodowania 4 907 12 316 b) pozostałe, w tym: 1 996 1 306 - otrzymane odszkodowania komunikacyjne 35 67 - zobowiązania przedawnione 207 113 - zwrot VAT zapłaconego za granicą 341 195 - otrzymane kary umowne, odszkodowania 84 287 - wynagrodzenie płatnika, zwroty z ZUS 152 136 - zwrócone umowy szkoleniowe 22 52 - premie pieniężne 6 167 utrzymanie nieruchomości inwestycyjnych 790 128 dofinansowanie do kosztów energii elektrycznej 142 - - inne 217 161 Inne przychody operacyjne, razem 7 028 13 653 73 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 24a Inne koszty operacyjne 2020 2019 a) pozostałe, w tym: 30 576 21 922 - składki członkowskie 575 670 - darowizny 35 57 - kary i odszkodowania poniesione, rezerwy na kary, odszkodowania, roszczenia - 886 - umorzenie należności 25 2 560 - koszty projektów częściowo finansowanych dotacjami 1 329 1 912 - działalność bytowa 39 155 - utworzenie-rozwiązanie odpisów na należności 28 326 15 130 - inne 247 552 Inne koszty operacyjne, razem 30 576 21 922 Nota 25a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 2020 2019 a) dywidendy od jednostek powiązanych, w tym: 45 098 37 140 - od jednostek zależnych 45 098 37 140 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 45 098 37 140 Nota 25b Przychody finansowe z tytułu odsetek 2020 2019 a) z tytułu udzielonych pożyczek 1 207 943 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 207 943 -- od jednostek zależnych 1 207 943 - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - -- od jednostek stowarzyszonych - - b) pozostałe odsetki 255 458 - od innych jednostek 255 458 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 1 462 1 401 Nota 25c Inne przychody finansowe 2020 2019 a) pozostałe, w tym: 2 861 3 520 - różnice kursowe 2 861 433 - wycena instrumentów finansowych - 3 087 - inne - - Inne przychody finansowe, razem 2 861 3 520 74 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 26a Koszty finansowe z tytułu odsetek 2020 2019 a) pozostałe odsetki 2 442 3 193 - dla jednostek powiązanych, w tym: 428 722 -- dla jednostek zależnych 428 722 - dla pozostałych jednostek, w tym: 2 014 2 471 -- dla innych jednostek 2 014 2 471 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 2 442 3 193 Nota 26b Inne koszty finansowe 2020 2019 a) pozostałe, w tym: 13 581 500 - prowizje od gwarancji 379 393 - wycena instrumentów finansowych 11 225 - - podatek od dochodów spółki zależnej (otrzymanie dywidendy) 1 702 - - inne 275 107 Inne koszty finansowe, razem 13 581 500 Nota 27a Podatek dochodowy bieżący 2020 2019 1 Zysk (strata) brutto 93 878 67 397 2 Trwałe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 3 186 26 602 3 Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 49 590 4 907 4 Inne różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: -49 069 -43 911 - dochód zwolniony z tytułu działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej -47 685 -44 233 5 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 97 585 54 995 6 Podatek dochodowy w Polsce według stawki 19%, oddział w Albanii według stawki 10% 18 554 10 449 7 Odliczenia od podatku -3 865 -1 459 8 Podatek należny 14 689 8 990 9 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 13 870 9 770 - ujęty w deklaracjach podatkowych (podatek bieżący do zapłaty) 14 689 9 044 - podatek odroczony -819 726 75 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 27b Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat 2020 2019 - podatek dochodowy odroczony z tytułu różnic przejściowych -819 726 Podatek dochodowy odroczony, razem -819 726 Nota 28a Sposób podziału zysku netto W dniu 24 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę nr 9 w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 1.01.2019 - 31.12.2019. Walne Zgromadzenie postanowiło, że wypracowany w roku obrotowym od 1 stycznia 2019 do 31 grudnia 2019 zysk netto w kwocie 57 627 263,86 zł (słownie: pięćdziesiąt siedem milionów sześćset dwadzieścia siedem tysięcy dwieście sześćdziesiąt trzy złote 86/100) zostanie podzielony w ten sposób, że: 1. część zysku netto w kwocie 12 200 023,50 zł (słownie: dwanaście milionów dwieście tysięcy dwadzieścia trzy złote i 50/100) zostaje przeznaczona na wypłatę dywidendy. Dywidendę w kwocie 1,50 zł (słownie: jeden złoty pięćdziesiąt groszy) za jedną akcję otrzymały osoby będące akcjonariuszami Spółki w dniu 06 lipca 2020 roku (dzień dywidendy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi 8.133.349 sztuk. Dywidenda została wypłacona w dniu 16 lipca 2020 roku. 2. pozostała część zysku netto w kwocie 45 427 240,36 zł (słownie: czterdzieści pięć milionów czterysta dwadzieścia siedem tysięcy dwieście czterdzieści złotych i 36/100) została przekazana na kapitał zapasowy. Zarząd Comarch S.A. do dnia publikacji niniejszego raportu nie podjął decyzji odnośnie propozycji podziału zysku za 2020 rok. Nota 29a Zysk netto na akcję Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2020" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2020- 31.12.2020 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w okresie 1.01.2020-31.12.2020 roku, gdzie wagą jest ilość dni. Zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2019" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2019- 31.12.2019 roku oraz średniej ważonej ilości akcji w okresie 1.01.2019-31.12.2019 roku, gdzie wagą jest ilość dni. Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2020" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2020-31.12.2020 roku oraz średniej ważonej ilości akcji za okres 1.01.2020- 31.12.2020 roku obliczonej wg MSR 33. Rozwodniony zysk netto na 1 akcję w kolumnie "2019" został obliczony jako iloraz zysku netto osiągniętego w okresie 1.01.2019-31.12.2019 roku oraz średniej ważonej ilości akcji za okres 1.01.2019- 31.12.2019 roku obliczonej wg MSR 33. Zgodnie z MSR 33 przy obliczaniu rozwodnionego zysku na 1 akcję (rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję) akcje zwykłe powinny być traktowane jak rozwadniające, wtedy i tylko wtedy, gdy ich konwersja na akcje zwykłe obniżyłaby zysk netto (wartość księgową). 76 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW Nota 30 Struktura środków pieniężnych (rok bieżący) 31 grudnia 2020 r. 31 grudnia 2019 r. Zmiana stanu Środki pieniężne w kasie 439 621 -182 Środki pieniężne w banku 92 637 66 380 26 257 - w tym środki pieniężne na rachunkach VAT 3 234 2 291 943 Razem 93 076 67 001 26 075 -w tym różnice kursowe 187 783 -596 Nota 31 Specyfikacja wyliczeń wybranych pozycji z rachunku przepływów środków pieniężnych (rok bieżący) Działalność operacyjna Poz. A II 1 Amortyzacja 2020 2019 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 5 920 6 526 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 36 023 36 988 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 1 031 1 108 Razem 42 974 44 622 Poz. A II 3 2020 2019 Wypłacone odsetki od kredytu 1 831 2 138 Otrzymane i zapłacone odsetki od pożyczek -859 302 Otrzymana dywidenda -45 098 -37 140 Razem -44 126 -34 700 77 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Poz. A II 4 2020 2019 Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -708 -3 572 Koszt sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych 535 2 965 Dotacje uzyskane -1 297 -1 528 Dopłaty bezzwrotne do kapitału - - Aktualizacja wartości inwestycji - - Aktualizacja wartości udziałów 4 692 7 845 Razem 3 222 5 710 Poz. A II 7 2020 2019 Zmiana stanu należności handlowych -11 789 -42 527 Zmiana stanu pozostałych należności - - Należności inwestycyjne -256 -690 Zaliczki przekazane na inwestycje -2 027 2 007 Pożyczki udzielone 25 230 20 307 Pożyczki spłacone (udzielone) -25 373 1 968 Instrumenty pochodne -15 481 -7 130 Razem -29 696 -26 065 78 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Poz. A II 8 2020 2019 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek, kredytów i innych zobowiązań finansowych 579 -5 320 Zmiana zobowiązań inwestycyjnych -1 085 1 355 Zmiana zobowiązań finansowych 18 825 17 559 Zmiana zobowiązań (nieopłacone udziały) 35 -34 Zmiana ZFŚS -36 -205 Razem 18 318 13 355 Poz. A II 9 2020 2019 Zmiana stanu rozliczeń czynnych 36 583 -38 116 Zmiana stanu rozliczeń biernych -13 202 23 915 Zmiana aktywa na podatek 327 123 Dotacje otrzymane na środki trwałe - - Dotacje otrzymane na koszty - - Razem 23 708 -14 078 Działalność inwestycyjna Wpływy Poz. B I 1 2020 2019 Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 708 3 572 Należności inwestycyjne 217 690 Razem 925 4 262 79 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Poz. B I 2 2020 2019 Dywidendy i udziały w zyskach 45 098 37 140 Pożyczki spłacone 25 373 1 968 Odsetki otrzymane od pożyczek 1 422 630 Inne wpływy 647 3 354 Razem 72 540 43 092 Wydatki Poz. B II 1 i 2 2020 2019 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości -40 216 -25 049 Zmiana zobowiązań inwestycyjnych 937 -1 355 Zmiana należności inwestycyjnych 2 027 -2 007 Zmiana zobowiązań inwestycyjnych -37 252 -28 411 Poz. B II 3a 2020 2019 Nabycie aktywów finansowych -22 627 -6 324 Udzielone i spłacone pożyczki długoterminowe i odsetki od jednostek powiązanych -25 230 -20 284 Razem -47 857 -26 608 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) 2020 2019 I Zysk (strata) netto 80 008 57 627 II Korekty razem 40 941 3 331 1 Amortyzacja 42 974 44 622 2 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -332 83 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -44 126 -34 700 4 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 3 222 5 710 5 Zmiana stanu rezerw 18 669 15 971 6 Zmiana stanu zapasów 8 204 -1 567 7 Zmiana stanu należności -29 696 -26 065 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 18 318 13 355 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 23 708 -14 078 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 120 949 60 958 80 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 32 Instrumenty finansowe a) Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) w okresie 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. przedstawiały się następująco: Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Zobowiązania finansowe 1 stycznia 2020 7 662 0 37 196 156 371 + zwiększenia 2 716 20 001 25 811 22 664 - zmniejszenia -7 662 - -34 626 46 215 31 grudnia 2020 2 716 20 001 28 381 132 820 Ujęcie bilansowe Długoterminowe aktywa finansowe 597 0 27 979 0 w jednostkach powiązanych - - 27 979 - w pozostałych jednostkach 597 - - - Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 119 20 001 402 0 w jednostkach powiązanych - - 402 - w pozostałych jednostkach 2 119 20 001 - - Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 36 718 do jednostek powiązanych - - - 3 379 do pozostałych jednostek - - - 33 339 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 96 102 do jednostek powiązanych - - - 10 897 do pozostałych jednostek 0 0 0 85 205 81 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjątkiem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych) w okresie 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. przedstawiały się następująco: Zmiany instrumentów finansowych wg kategorii Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Zobowiązania finansowe 1 stycznia 2019 4 199 0 18 881 196 354 + zwiększenia 7 662 - 21 443 13 374 - zmniejszenia 4 199 - 3 128 53 357 31 grudnia 2019 7 662 0 37 196 156 371 Ujęcie bilansowe Długoterminowe aktywa finansowe 2739 0 36 794 0 w jednostkach powiązanych - - 36 794 - w pozostałych jednostkach 2739 - - - Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 923 0 402 0 w jednostkach powiązanych - - 402 - w pozostałych jednostkach 4 923 - - - Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 35 425 do jednostek powiązanych - - - 3 495 do pozostałych jednostek - - - 31 930 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 0 120 946 do jednostek powiązanych - - - 19 539 do pozostałych jednostek - - - 101 407 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Dotyczy kontraktów terminowych typu forward i IRS zawieranych w celu ograniczenia wpływu na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych związanych z uprawdopodobnionymi planowanymi transakcjami, wynikających z ryzyka zmiany kursów walut. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Na aktywa finansowe dostępne do sprzedaży składają się posiadane przez Spółkę jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, nabyte jako lokata wolnych środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne Pożyczki udzielone wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku braku istotnych różnic dla wyceny ujmuje się według wartości nominalnej powiększonej o naliczane memoriałowo odsetki w oparciu o stopę procentową wynikającą z umów. 82 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe dotyczą kredytu inwestycyjnego oraz zobowiązań z tytułu leasingu i otrzymanych pożyczek oraz kontraktów terminowych typu forward i IRS zawieranych w celu ograniczenia wpływu na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych związanych z uprawdopodobnionymi planowanymi transakcjami, wynikających z ryzyka zmiany kursów walut. b) Odsetki od zobowiązań finansowych za rok 2020 Zrealizowane Niezrealizowane, o terminie zapadalności Razem Odsetki Do 3 miesięcy 3-12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Odsetki od zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (pożyczki) 563 22 559 581 1 144 Odsetki od pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych (leasing) 1 12 - 12 13 Odsetki od długoterminowych zobowiązań finansowych (kredyt) 1 832 - - - 1 832 Razem 2 396 34 559 593 2 989 c) Odsetki od udzielonych pożyczek i dłużnych instrumentów finansowych za rok 2020 Zrealizowane Niezrealizowane, o terminie zapadalności Razem Odsetki Do 3 miesięcy 3-12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy Odsetki od pożyczek udzielonych 1 422 - 278 - 278 1 700 Odsetki od dłużnych instrumentów finansowych - - - - - - Razem 1 422 0 278 0 278 1 700 83 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 33 Zobowiązania warunkowe Na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość gwarancji i akredytyw wystawionych przez banki na zlecenie Comarch S.A. w związku z realizowanymi umowami oraz uczestnictwem w przetargach wynosiła 91 066 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2019 r. ich wartość wynosiła 90 725 tys. PLN. Comarch S.A. udzieliła oświadczeń o możliwości udzielenia wsparcia finansowego („ letter of comfort ”) dla spółek zależnych: Comarch R&D S.à r.l. bezterminowo, Comarch Argentina S.A. bezterminowo, Comarch Malaysia SDN. BHD. bezterminowo, Comarch Healthcare S.A. bezterminowo oraz do 30 czerwca 2021 r., Comarch Middle East FZ-LLC bezterminowo, Comarch Japan KK bezterminowo, Comarch SAS bezterminowo. Comarch S.A. jest stroną pozywaną w postępowaniach sądowych, w których potencjalna, łączna kwota roszczeń stron trzecich wynosi 14 491 tys. PLN, z czego kwota 1 174 tys. PLN jest objęta rezerwami ujętymi w bilansie na 31 grudnia 2020 r. W 2020 roku Comarch S.A. utworzyła rezerwy na roszczenia objęte postępowaniami sądowymi na kwotę 122 tys. PLN, natomiast rozwiązała rezerwy z tego tytułu na kwotę 5 294 tys. PLN. Comarch S.A. pozostaje w sprawach spornych, nieobjętych postępowaniami sądowymi, w których potencjalna, łączna kwota roszczeń stron trzecich wynosi 3 524 tys. PLN, z czego kwota 1 973 tys. PLN jest objęta rezerwami ujętymi w bilansie na 31 grudnia 2020 r. W 2020 roku Comarch S.A. utworzyła rezerwy na roszczenia objęte postępowaniami spornymi, nieobjęte postępowaniami sądowymi na kwotę 310 tys. PLN, natomiast rozwiązała rezerwy z tego tytułu na kwotę 314 tys. PLN. W związku z prowadzonymi postępowaniami sądowymi w 2020 roku Comarch S.A. nie utworzyła nowych odpisów aktualizujących wartość należności. W związku z prowadzonymi postępowaniami spornymi w 2020 roku Comarch S.A. utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę 915 tys. PLN. Udzielone poręczenia: ■ W związku z zawarciem przez Comarch Inc., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na wdrożenie, hosting i utrzymanie systemu lojalnościowego, w dniu 28 kwietnia 2011 r. zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za zobowiązania spółki Comarch Inc. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 3 000 tys. USD i jest ważne przez czas trwania umowy. ■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na sprzedaż licencji i wdrożenie Comarch Network & Service Inventory, Comarch Next Generation Service Assurance, Comarch OSS Mediations oraz sprzedaż licencji Comarch SLA Management, w dniu 11 sierpnia 2011 r. zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za zobowiązania Comarch AG wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało udzielone do wysokości zobowiązań Comarch AG wynikających z umowy, tj. 5 495 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Healthcare S.A, spółkę zależną Comarch S.A., umowy kredytu inwestycyjnego z Bankiem Pekao S.A., na podstawie której Bank Pekao S.A. udzielił spółce Comarch Healthcare S.A. finansowania w wysokości 15 889 tys. PLN, w dniu 1 września 2011 r. spółka Comarch S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki zależnej Comarch Healthcare S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało udzielone do kwoty 23 833 tys. PLN i jest ważne maksymalnie do dnia 31 grudnia 2021 roku. ■ W związku z zawarciem przez Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i utrzymanie systemu BSS, spółka Comarch S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania Comarch UK. Poręczenie zostało udzielone do wysokości zobowiązań Comarch UK wynikających z powyższej umowy, tj. do kwoty 808 tys. GBP oraz dodatkowo 86 tys. GBP rocznie za usługę SLA i jest ważne przez cały okres trwania umowy. ■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie Next Generation Performance Management Solution, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG wynikające z umowy. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 3 823 tys. EUR i jest ważne przez cały okres trwania umowy. 84 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej ■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie Planning and Inventory Application (PIA), został podpisany przez Comarch S.A. list patronacki, w którym Comarch S.A. zobowiązuje się do zapewnienia należytego wykonania umowy przez Comarch AG. List patronacki jest ważny 24 miesiące od zakończenia umowy, wartość umowy wynosi 3 505 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A. umowy kredytu inwestycyjnego z BGŻ BNP Paribas Bank Polska S.A., na podstawie której bank udzielił spółce Comarch AG finansowania w wysokości 6 000 tys. EUR. W dniu 15 maja 2013 roku spółka Comarch S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania Comarch AG wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało udzielone do kwoty 9 000 tys. EUR i było ważne do 15 maja 2020 r. ■ W związku z zawarciem przez Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na wdrożenie Comarch Loyalty Management, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla klienta za zobowiązania spółki Comarch UK. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 2 351 tys. GBP i jest ważne przez okres trwania umowy. ■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i licencję Comarch Loyalty Management, a także na usługi data center, Support & Maintenance zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S. wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości podpisanych przez Comarch S.A.S. umów, tj. 2 807 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ■ W związku z zawarciem przez Comarch AG Oddział w Belgii, umowy z jednym z klientów na usługi data center, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości podpisanej przez Comarch AG umowy, tj. 236 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ■ W związku z zawarciem przez Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z klientem na zakup licencji na oprogramowanie oraz usługi utrzymania i wsparcia, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch UK wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 11 244 tys. GBP i jest ważne w okresie dwunastu lat od zakończenia kontraktu. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Healthcare S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umów na obsługę kart paliwowych, zostały udzielone przez Comarch S.A. poręczenia dla operatora kart paliwowych za zobowiązania Comarch Healthcare S.A. wynikające z powyższych umów. Poręczenie zostało odnowione, w związku z czym jest ważne do dnia 31 maja 2021 r. i zostało udzielone do kwoty 100 tys. PLN. ■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A. umowy z jednym z klientów na wdrożenie Comarch ECM, a także dostarczenie usług utrzymania i zarządzania systemem (SaaS), zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S., wynikające z tego projektu. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do kwoty 838 tys. EUR i jest ważne do momentu zakończenia projektu. ■ W związku z zawarciem przez CA Consulting S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart paliwowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla operatora kart paliwowych za zobowiązania CA Consulting S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało odnowione, w związku z czym jest ważne do dnia 31 maja 2021 r. i zostało udzielone do kwoty 50 tys. PLN. ■ W związku z zawarciem przez Comarch AG Oddział w Belgii, umowy ramowej z jednym z klientów, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG. Poręczenie zostało udzielone maksymalnie do wartości umowy, tj. 3 241 tys. EUR i jest ważne do czasu zakończenia projektu. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Middle East FZ-LLC, spółkę zależną Comarch S.A. umowy z jednym z klientów, na wdrożenie Comarch Customer Engagement Platform, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie („Parent Guarantee” ) za zobowiązania spółki Comarch Middle East FZ-LLC wynikające z tego projektu. Umowa została podpisana na okres 5 lat. Poręczenie jest ważne 85 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej do momentu wywiązania się przez Comarch Middle East FZ-LLC ze wszystkich obowiązków wynikających z umowy i zostało udzielone do wysokości maksymalnej odpowiedzialności z kontraktu, tj. 10 000 tys. USD. ■ W związku z zawarciem przez Bonus Development sp. z o.o. SK-A, spółkę zależną Comarch S.A., umowy kredytu inwestycyjnego z Bankiem Pekao S.A., na podstawie której bank udzielił spółce Bonus Development sp. z o.o. SK-A finansowania w EUR w wysokości 38 800 tys. PLN (co na dzień podpisania umowy kredytu stanowiło równowartość kwoty 9 262 tys. EUR) oraz w związku z zawarciem umowy na transakcje skarbowe związane z zabezpieczeniem ryzyka kursowego oraz stopy procentowej ww. kredytu, spółka Comarch S.A. udzieliła poręczeń za zobowiązania Bonus Development sp. z o.o. SK-A wynikające z powyższych umów. Poręczenia są ważne do momentu spłaty wszystkich zobowiązań wynikających z umowy kredytu, ostateczny termin spłaty kredytu przypada na dzień 28 czerwca 2030 r. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Chile SpA, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na świadczenie usług IT Out-Tasking Services, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Chile SpA wynikające z tej umowy. Poręczenie zostało udzielone do wysokości 200 tys. EUR i było ważne do czasu zakończenia projektu, tj. do 30 września 2020 r. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Polska S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart paliwowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie dla operatora kart paliwowych za zobowiązania Comarch Polska S.A. wynikające z powyższej umowy. Poręczenie zostało odnowione, w związku z czym jest ważne do dnia 14 września 2021 r. i zostało udzielone do kwoty 10 tys. PLN. ■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie systemu Loyalty Management Solutions i jego serwis, zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch AB. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 39 747 tys. SEK. ■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Master Services Agreement zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch AB. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone na kwotę 3 827 tys. PLN. ■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Comarch Loyalty Management, Comarch Campaign Management, Comarch Social Mining i Comarch Smart Analytics zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch UK. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty wartości projektu tj. 3 318 tys. GBP. ■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch Healthcare S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart płatniczych z jednym z klientów zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch Healthcare S.A. Poręcznie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 450 tys. PLN. ■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch UK, spółkę zależną Comarch S.A., umowy na obsługę kart płatniczych z jednym z klientów zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch UK. Poręcznie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 330 tys. PLN. ■ W związku z zawarciem przez spółkę Comarch Software und Beratung AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i serwis usług Telco BSS i Telco OSS, zostało udzielone poręczenie dla spółki Comarch Software und Beratung AG. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do wartości kontraktu tj. 11 524 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usług Comarch Retail, Comarch Mobile Sale i Comarch POS zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S.. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 1 444 tys. EUR. 86 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej ■ W związku z zawarciem przez Comarch Colombia S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usług Comarch Loyalty Management zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Colombia S.A.S. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 10 710 tys. USD. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Luxembourg S.à r.l., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji przy realizacji projektu Billing System zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Luxembourg S.à r.l. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 7 240 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Polska S.A., spółkę zależną Comarch S.A., umowy zakupu sprzętu IT w celu realizacji kontraktu z jednym z klientów, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Polska S.A. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 3 660 tys. PLN. ■ W związku z zawarciem przez Comarch AG, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do realizacji usługi e- invoicingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AG. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 2 095 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi Comarch NRM zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch UK Ltd. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 9 966 tys. GBP. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Yuhan Hoesa, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi NW Next Generation zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch Yuhan Hoesa. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 18 467 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S., spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usług ERP, POS i MoS zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch S.A.S.. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy i zostało udzielone do kwoty 1 254 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch AB, spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji do usługi e-Care zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki Comarch AB. Poręczenie zostało udzielone do wysokości 1 151 tys. EUR i było ważne do czasu zakończenia projektu (drugi kwartał 2020 roku). ■ W związku z zawarciem przez COMARCH Middle East FZ-LLC spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie, serwisowanie i dostarczenie potrzebnych licencji CLM, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej COMARCH Middle East FZ-LLC wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 3 155 tys. USD. ■ W związku z zawarciem przez Comarch AG spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie i świadczenie usługi e-invoicingu, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch AG wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 784 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Japan KK spółkę zależną Comarch S.A., umowy na najem powierzchni biurowych, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Japan KK wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 9 934 tys. JPY. ■ W związku z zawarciem przez Comarch S.A.S. spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na dostarczenie platformy BSSv7, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za 87 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej zobowiązania spółki zależnej Comarch S.A.S. wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 11 175 tys. EUR. ■ W związku z zawarciem przez Comarch Swiss AG spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usługi Convergent Billing wraz z licencją, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch Swiss AG wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 12 144 tys. CHF. ■ W związku z zawarciem przez Comarch UK Ltd spółkę zależną Comarch S.A., umowy z jednym z klientów na wdrożenie usługi NRM & SI wraz z licencją, zostało udzielone przez Comarch S.A. poręczenie za zobowiązania spółki zależnej Comarch UK Ltd wynikające z tej umowy. Poręczenie jest ważne przez czas trwania umowy, a jej wartość wynosi 10 659 tys. GBP. W powyższej liście poręczeń znajdują się pozycje, których Spółka nie traktuje jako zobowiązania warunkowe. Nota 34 Przychody i koszty działalności zaniechanej Nie dotyczy. Nota 35 Planowane nakłady inwestycyjne Wg stanu na dzień publikacji raportu Comarch S.A. nie planuje nowych inwestycji. Nota 36 Przychody Comarch S.A. z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz pozostałych jednostek grupy kapitałowej oraz jednostek stowarzyszonych (w tys. zł) 2020 2019 Comarch AG 60 935 72 179 Grupa Comarch SuB 34 064 30 442 Comarch SAS 17 934 21 604 Comarch R&D S.à r.l. 239 72 Comarch, Inc. 28 183 31 285 Comarch Panama, Inc. 1 177 1 410 Comarch Canada, Corp. 1 877 2 985 Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) Kanada - - Comarch LLC 3 545 3 285 Comarch Middle East FZ-LLC 26 944 11 431 OOO Comarch 11 690 17 664 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. 107 138 Comarch Vietnam Company Ltd. 0 - Comarch Technologies Oy 11 809 6 719 UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - 88 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Comarch Luxembourg S.à r.l. 4 622 2 836 Comarch UK Ltd. 32 444 22 284 Comarch Swiss AG 18 902 3 246 Comarch Chile SpA 554 1 410 Comarch Sistemas LTDA Brazylia 3 641 3 226 Comarch Software Spain S.L.U. 1 598 5 107 Comarch Yazilim A.S. 0 4 Comarch SRL Włochy 2 213 1 779 Comarch Malaysia SDN. BHD. 193 191 Comarch AB Szwecja 1 653 4 674 Comarch Argentina S.A. - 45 Comarch Saudi Arabia Co. - 1 126 Comarch Japan KK 8 845 2 825 CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 20 17 Comarch Peru S.A.C 1 - Comarch Mexico S.A. de C.V. - - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 11 697 7 262 Comarch (Thailand) Limited 7 332 1 069 Comarch BV 91 21 Comarch Pty 127 - CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) 52 - Comarch New Zealand Limited 8 - CA Consulting S.A. 9 153 9 421 Comarch Technologies sp. z o.o. 2 394 2 483 MKS Cracovia SSA 30 38 Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A - - Comarch Healthcare S.A. 12 560 10 330 Comarch Polska S.A. 55 690 46 528 Comarch Cloud S.A. 40 19 Comarch Infrastruktura S.A. 55 31 iComarch24 S.A. 899 229 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) 13 243 Geopolis sp. z o.o. 22 535 Wszystko.pl sp. z o.o. (dawniej: "Unitec" Sp. z o. o.) - - Bonus Development sp. z o.o. SK-A 162 172 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - 89 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - SoInteractive S.A. - 41 Thanks Again LLC - 6 Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 373 515 326 412 Należności handlowe Comarch S.A. w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wynoszą: 31 grudnia 2020 r. 31 grudnia 2019 r. Comarch AG 37 281 46 723 Grupa Comarch SuB 14 072 8 923 Comarch SAS 60 582 49 532 Comarch R&D S.à r.l. 416 158 Comarch, Inc. 17 643 4 768 Comarch Panama, Inc. 545 463 Comarch Canada, Corp. 1 116 1 404 Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC 8 092 7 750 Comarch Middle East FZ-LLC 27 046 29 730 OOO Comarch 3 467 4 444 Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. 474 374 Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy 3 666 1 647 UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. 3 229 2 442 Comarch UK Ltd. 24 825 10 975 Comarch Swiss AG 12 730 2 429 Comarch Chile SpA - 3 Comarch Sistemas LTDA 21 670 23 988 Comarch Software Spain S.L.U. - 3 509 Comarch Yazilim A.S. - - Comarch SRL 2 761 4 012 Comarch Malaysia SDN. BHD. - - Comarch AB 828 1 072 Comarch Argentina S.A. - - 90 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Comarch Saudi Arabia Co. 1 1 112 Comarch Japan KK 9 884 1 111 CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 58 40 Comarch Peru S.A.C 5 4 Comarch Mexico S.A. de C.V. 6 - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) 12 304 4 712 Comarch (Thailand) Limited 7 870 1 075 Comarch BV 110 21 Comarch Pty. Ltd 126 - CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) 50 - Comarch New Zealand Limited 8 - CA Consulting S.A. 1 113 4 198 Comarch Technologies sp. z o.o. 489 865 MKS Cracovia SSA 3 4 Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A - - Comarch Healthcare S.A. 6 995 9 493 Comarch Polska S.A. 12 071 26 654 Comarch Cloud S.A. 32 2 Comarch Infrastruktura S.A. 18 8 iComarch24 S.A. 414 61 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) 3 - Geopolis Sp. z o.o. - 288 Wszystko.pl sp. z o.o. (dawniej: "Unitec" Sp. z o. o.) - - Bonus Development sp. z o.o. SK-A 40 41 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - SoInteractive S.A. - 50 Thanks Again LLC - 3 Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 292 043 254 088 91 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 37 Zakupy Comarch S.A. od pozostałych jednostek grupy kapitałowej i jednostek stowarzyszonych (towary i usługi podstawowe) 2020 2019 Comarch AG 5 081 4 493 Grupa Comarch SuB 8 9 Comarch SAS 1 365 7 786 Comarch R&D S.à r.l. 127 724 Comarch, Inc. - - Comarch Panama, Inc. - - Comarch Canada, Corp. - - Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC 2 178 1 817 Comarch Middle East FZ-LLC - - OOO Comarch - - Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. - - Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy - 62 UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. 114 150 Comarch UK Ltd. 26 118 Comarch Swiss AG - - Comarch Chile SpA 96 - Comarch Sistemas LTDA - - Comarch Software Spain S.L.U. 363 254 Comarch Yazilim A.S. 96 153 Comarch SRL 20 164 Comarch Malaysia SDN. BHD. - 4 Comarch AB - - Comarch Argentina S.A. - - Comarch Saudi Arabia Co. - 206 Comarch Japan KK - - CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 232 167 Comarch Peru S.A.C 479 - Comarch Mexico S.A. de C.V. - - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) - - 92 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Comarch (Thailand) Limited 787 601 Comarch BV 259 - Comarch Pty. Ltd - - CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) - - Comarch New Zealand Limited - - CA Consulting S.A. 4 566 3 924 Comarch Technologies sp. z o.o. 5 3 MKS Cracovia SSA - - Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A - - Comarch Healthcare S.A. 586 707 Comarch Polska S.A. 4 621 916 Comarch Cloud S.A. 567 - Comarch Infrastruktura S.A. 5 209 3 543 iComarch24 S.A. 1 662 1 300 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) - 123 Geopolis Sp. z o.o. - - Wszystko.pl sp. z o.o. (dawniej: "Unitec" Sp. z o. o.) - - Bonus Development sp. z o.o. SK-A 7 068 6 744 Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - SoInteractive S.A. - 156 Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 35 515 34 124 Zobowiązania handlowe Comarch S.A. wobec jednostek zależnych i stowarzyszonych wynoszą: 31 grudnia 2020 r. 31 grudnia 2019 r. Comarch AG 14 366 7 559 Grupa Comarch SuB 947 599 Comarch SAS 451 6 520 Comarch R&D S.à r.l. 1 175 310 Comarch, Inc. - - Comarch Panama, Inc. - - 93 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Comarch Canada, Corp. 2 2 Comarch Espace Connecté Inc. (Comarch Smart City) - - Comarch LLC 2 305 1 576 Comarch Middle East FZ-LLC - - OOO Comarch - - Comarch Software (Shanghai) Co. Ltd. - - Comarch Vietnam Company Ltd. - - Comarch Technologies Oy - - UAB Comarch - - Comarch s.r.o. - - Comarch Pointshub Inc - - Comarch Luxembourg S.à r.l. 29 25 Comarch UK Ltd. - 137 Comarch Swiss AG - - Comarch Chile SpA 98 - Comarch Sistemas LTDA - - Comarch Software Spain S.L.U. 64 218 Comarch Yazilim A.S. 240 149 Comarch SRL 7 205 Comarch Malaysia SDN. BHD. - 4 Comarch AB - - Comarch Argentina S.A. - - Comarch Saudi Arabia Co. - - Comarch Japan KK - - CAMS AG - - Comarch Colombia S.A.S 358 136 Comarch Peru S.A.C 429 - Comarch Mexico S.A. de C.V. - - Comarch Yuhan Hoesa (Comarch Ltd.) - - Comarch (Thailand) Limited 1 451 598 Comarch BV 268 - Comarch Pty. Ltd - - CABINET CONSEIL EN STRATEGIE INFORMATIQUE S.A.S. (2CSI) - - Comarch New Zealand Limited - - CA Consulting S.A. 1 698 2 417 Comarch Technologies sp. z o.o. 6 - MKS Cracovia SSA 930 798 Comarch Management sp. z o.o. - - Comarch Corporate Finance FIZ - - Comarch Management sp. z o.o. SK-A - - 94 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Comarch Healthcare S.A. 359 381 Comarch Polska S.A. 364 1 106 Comarch Cloud S.A. 697 - Comarch Infrastruktura S.A. 1 706 2 306 iComarch24 S.A. 499 422 Comarch Finance Connect sp. z o.o. (dawniej: Opso sp. z o.o.) - 20 Geopolis Sp. z o.o. - - Wszystko.pl sp. z o.o. (dawniej: "Unitec" Sp. z o. o.) - - Bonus Development sp. z o.o. SK-A 539 - Bonus Management sp. z o.o. SK-A - - Bonus Development sp. z o.o. II Koncept SK-A - - Bonus Management sp. z o.o. II Activia SK-A - - Bonus MANAGEMENT Sp. z o.o. Cracovia Park SK-A - - CASA Management and Consulting sp. z o.o. SK-A - - SoInteractive S.A. - - Thanks Again LLC - - Oddział Comarch S.A. w Albanii - - Razem 28 988 25 488 Nota 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych Nie wystąpiły. Nota 39 Przeciętne zatrudnienie w Comarch S.A. Przeciętna liczba osób zatrudnionych 2020 2019 umowy o pracę 4 117 4 057 pozostałe formy zatrudnienia 925 930 Razem 5 042 4 987 Przeciętna liczba pracowników 2020 2019 produkcyjnych oraz konsultantów technicznych 4 395 4 330 marketingu i sprzedaży 176 180 kierownictwa i administracji 413 414 pozostałych 58 63 Razem 5 042 4 987 95 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 40 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących (okres bieżący) w PLN a) Zarząd Comarch S.A. Lp. Imię i nazwisko Wypłacone przez Comarch S.A. Wypłacone przez jednostki zależne i stowarzyszone Razem 1 Janusz Filipiak 12 490 414,93 6 344 926,15 18 835 341,08 2 Marcin Dąbrowski 69 154,50 322 139,40 391 293,90 3 Paweł Prokop 265 545,07 158 832,93 424 378,00 4 Andrzej Przewięźlikowski 595 942,71 161 069,70 757 012,41 5 Zbigniew Rymarczyk 3 265 361,88 329 772,33 3 595 134,21 6 Konrad Tarański 904 997,05 343 722,80 1 248 719,85 7 Marcin Warwas 3 084 191,06 168 702,63 3 252 893,69 Razem 20 675 607,20 7 829 165,94 28 504 773,14 ) Z dniem 29 stycznia 2020 r. Marcin Dąbrowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Comarch S.A. ze skutkiem na dzień 29 stycznia 2020 r. O szczegółach Spółka informowała raportem bieżącym nr RB-4-2020 z dnia 29 stycznia 2020 r. b) Rada Nadzorcza Comarch S.A. Lp. Imię i nazwisko Wypłacone przez Comarch S.A. Wypłacone przez jednostki zależne i stowarzyszone Razem 1 Elżbieta Filipiak 240 000,00 1 075 569,77 1 315 569,77 2 Andrzej Pach 60 000,00 0,00 60 000,00 3 Danuta Drobniak 60 000,00 0,00 60 000,00 4 Łukasz Kalinowski 60 000,00 0,00 60 000,00 5 Joanna Krasodomska 61 770,91 0,00 61 770,91 6 Anna Pruska 60 468,10 21 721,57 82 189,67 7 Tadeusz Włudyka 61 041,92 0,00 61 041,92 Razem 603 280,93 1 097 291,34 1 700 572,27 Wynagrodzenia podane w niniejszej nocie obejmują wynagrodzenia rzeczywiście wypłacone w 2020 roku (w tym wynagrodzenia premiowe za okresy wcześniejsze, objęte rezerwami na dzień 31 grudnia 2019 r.). Wynagrodzenia nie obejmują niewypłaconych premii za rok 2020 (objętych rezerwami na dzień 31 grudnia 2020 r.). Na dzień 31 grudnia 2020 r. nie istnieją żadne niespłacone pożyczki jak również udzielone przez Comarch S.A. gwarancje i poręczenia na rzecz Członków Zarządu, Rady Nadzorczej Spółki oraz ich bliskich. Program opcji menedżerskich dla Członków Zarządu oraz Kluczowych Pracowników Spółki Nie dotyczy. 96 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Nota 41 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek od podmiotów pozostałych Comarch S.A. korzysta z następujących kredytów: Kredytobiorca Instytucja finansująca Kwota kredytu /pożyczki wg umowy Zobowiązanie na dzień bilansowy Warunki oprocentowania Termin ostatecznej spłaty Zabezpieczenia / Przedmiot finansowania Kwota Wal Kwota Wal Kwota PLN Comarch S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A 44 000 PLN 2 309 EUR 10 655 PLN EURIBOR1M + marża banku 29.07.2024 hipoteka na budynku SSE4, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji budynek biurowy SSE4 w Krakowie (wobec 2 919 na 31 grudnia 2019) (wobec 12 432 na 31 grudnia 2019) IRS do 29-07- 2024 Comarch S.A. Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. 4 126 EUR 387 EUR 1 784 PLN EURIBOR1M + marża banku 29.09.2021 hipoteka na budynku SSE5, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, oświadczenie o poddaniu się egzekucji budynek biurowy SSE5 w Krakowie - refinansowanie (wobec 902 ma 31 grudnia 2019) (wobec 3 840 na 31 grudnia 2019) Comarch S.A. Santander Bank Polska S.A. (dawniej Bank Zachodni WBK S.A.) 7 400 EUR 0 EUR 0 PLN EURIBOR1M + marża banku 31.12.2020 hipoteka na budynku SSE3, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, oświadczenie o poddaniu się egzekucji nieodnawialny kredyt obrotowy (wobec 953 na 31 grudnia 2019) (wobec 4 057 na 31 grudnia 2019) Comarch S.A. Bank Polska Kasa Opieki S.A. 13 323 EUR 4 848 EUR 22 372 PLN EURIBOR1M + marża banku 30.11.2023 hipoteka na budynku SSE6, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, cesja praw z gwarancji należytego wykonania oraz gwarancji rękojmi, oświadczenie o poddaniu się egzekucji budynek biurowy SSE6 w Krakowie (wobec 6 507 na 31 grudnia 2019) (wobec 27 711 na 31 grudnia 2019) IRS do 30-11- 2023 Comarch S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 13 333 EUR 11 340 EUR 52 330 PLN EURIBOR1M + marża banku 29.02.2028 hipoteka na budynku SSE7, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej budynku, oświadczenie o poddaniu się egzekucji budynek biurowy SSE7 w Krakowie (wobec 12 920 na dzień 31 grudnia 2019) (wobec 55 018 na dzień 31 grudnia 2019) IRS do 29-02- 2028 97 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Comarch S.A. DNB Bank Polska S.A. 2 531 EUR 1 050 EUR 4 848 PLN EURIBOR1M + marża banku 30.12.2023 zastaw rejestrowy na środkach trwałych będących przedmiotem finansowania, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej finansowanych środków trwałych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji środki trwałe - wyposażenie Laboratorium Internet of Things w Krakowie (wobec 1 400 na dzień 31 grudnia 2019) (wobec 5 961 na dzień 31 grudnia 2019) Comarch S.A. CaixaBank S.A. Oddział w Polsce 3 500 EUR 2 566 EUR 11 843 PLN EURIBOR1M + marża banku 23.08.2023 oświadczenie o poddaniu się egzekucji program modernizacyjny infrastruktury Comarch (wobec 3 499 na 31 grudnia 2019) (wobec 14 899 na 31 grudnia 2019) Comarch S.A. CaixaBank S.A. Oddział w Polsce 2 300 EUR 437 EUR 2 018 PLN EURIBOR1M + marża banku 29.06.2025 oświadczenie o poddaniu się egzekucji program modernizacyjny infrastruktury Comarch (wobec 0 na 31 grudnia 2019) (wobec 0 na 31 grudnia 2019) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 12 980 PLN 2 142 PLN stałe 01.03.2022 brak dostawa sprzętu IT w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym (wobec 4 850 na 31 grudnia 2019) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 3 139 PLN 1 193 PLN stałe 01.05.2022 brak dostawa sprzętu IT w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym (wobec 1 944 na 31 grudnia 2019) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 1 814 PLN 0 PLN stałe 01.05.2020 brak dostawa sprzętu IT w związku z realizowanym przez Grupę Comarch projektem informatycznym (wobec 605 na 31 grudnia 2019) Comarch S.A. IBM Global Financing Polska sp. z o.o. 1 825 PLN 1 140 PLN stałe 01.03.2022 brak dostawa sprzętu IT w związku z realizowanym przez Grupę Comarch (wobec 0 na 31 grudnia 2019) 98 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej projektem informatycznym Comarch S.A. PKO Leasing S.A. 5 000 EUR 0 0 PLN EURIBOR1M + marża 29.02.2028 weksel in blanco, zastaw rejestrowy na Przedmiocie Finansowania, warunkowe (tj. do czasu ustanowienia zastawu rejestrowego) przewłaszczenie na zabezpieczenie Przedmiotu Finansowania, cesja z polisy ubezpieczeniowej Przedmiotu Finansowania środek trwały (wobec 0 na 31 grudnia 2019) (wobec 0 na 31 grudnia 2019) Nota 42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Nie dotyczy. Nota 43 Zdarzenia po dacie bilansu a) Daty przekazywania raportów okresowych w 2021 roku W dniu 7 stycznia 2021 r. raportem bieżącym nr RB-1-2021 Zarząd Comarch S.A. określił następujące stałe daty przekazywania raportów okresowych w 2021 roku: ■ IV kwartał 2020 w dniu 1.03.2021 r. ■ I kwartał 2021 w dniu 21.05.2021 r. ■ III kwartał 2021 w dniu 17.11.2021 r. ■ Skonsolidowany raport półroczny zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I półrocze 2020 roku w dniu 31.08.2021 r. ■ Raport roczny za 2020 rok w dniu 30.04.2021 r. ■ Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok w dniu 30.04.2021 r. b) Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i wyniki finansowe Spółki W nawiązaniu do zaleceń Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych oraz Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 marca 2020 r., Zarząd Comarch S.A. przekazał informacje o możliwym wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i wyniki finansowe Spółki raportem bieżącym nr RB-5-2020 z dnia 19 marca 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że działalność operacyjna Spółki oraz Grupy Kapitałowej Comarch prowadzona jest bez zakłóceń. Grupa Comarch wdraża wszystkie wytyczne rekomendowane przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe w krajach aktywności operacyjnej Grupy ze szczególnym uwzględnieniem zaleceń dotyczących bezpieczeństwa, zdrowia i higieny. Wstrzymane zostały podróże służbowe do krajów określonych przez Główny Inspektorat Sanitarny jako kraje wysokiego ryzyka, ograniczane są kontakty bezpośrednie pracowników wewnątrz organizacji, uruchomiony został na szerszą skalę tryb pracy zdalnej pracowników biurowych. W kontaktach biznesowych powszechnie wykorzystywane są zdalne metody komunikacji. Zarząd Spółki podkreślił, że działalność Spółki i Grupy jest bardzo dobrze zdywersyfikowana pod względem branżowym, produktowym i geograficznym, a bieżąca sytuacja nie stanowi zagrożenia dla stabilności finansowej przedsiębiorstwa. 99 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej W zakresie przychodów osiąganych ze sprzedaży, w poszczególnych krajach, w których Grupa Comarch prowadzi działalność, ze względu na wzrost liczby zachorowań i wydawane rekomendacje władz państwowych dotyczące ograniczania poruszania się jest możliwy przejściowy spadek przychodów ze sprzedaży oferowanych usług oraz produktów, jednak jego wartość nie jest na ten moment możliwa do oszacowania. Na wyniki finansowe osiągane w najbliższych okresach wpływ będą miały także: czas trwania epidemii, dalsze ograniczenia administracyjne w funkcjonowaniu państw, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców, możliwość wykorzystania pakietów pomocowych uruchamianych przez poszczególne kraje, a także zmienność kursów walutowych i kondycja finansowa klientów Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 i ich wpływu na działalność Spółki. Istotne zmiany tej sytuacji będą komunikowane w raportach bieżących. c) Zawarte po dacie bilansu kontrakty forward Comarch S.A. w okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 kwietnia 2021 r. zawarła nowe kontrakty terminowe na sprzedaż 14 800 tys. EUR, 11 000 tys. USD, 100 000 tys. JPY, 3 200 tys. GBP oraz 3 000 tys. NZD. Wartość netto kontraktów forward nierozliczonych na dzień 29 kwietnia 2021 r. wynosiła 74 900 tys. EUR, oraz 19 500 tys. USD, 100 000 tys. JPY, 3 200 tys. GBP oraz 3 000 tys. NZD. Kontrakty forward zapadają w terminie do 44 miesięcy od dnia bilansowego. Wszystkie kontrakty terminowe typu forward zostały zawarte w celu ograniczenia wpływu zmian kursów walut na wynik finansowy związany z realizowanymi przez spółki Grupy Comarch kontraktami handlowymi, w których wynagrodzenie lub koszty ustalone są w walutach obcych. Wycena bilansowa kontraktów terminowych typu forward na dzień 31 marca 2021 r. wynosiła minus 9 200 tys. PLN, podczas gdy na 31 grudnia 2020 r. wynosiła minus 3 243 tys. PLN. Tak duża zmiana wartości wyceny bilansowej kontraktów terminowych typu forward w obrębie pierwszego kwartału 2021 roku była spowodowana znacznym osłabieniem się kursu PLN wobec głównych walut obcych. d) Transakcje zamiany stopy procentowej IRS Nie wystąpiły. Nota 44 Zmiany zasad rachunkowości W 2020 roku Spółka nie dokonała istotnych zmian zasad rachunkowości w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. Szczegółowy opis stosowanych zasad rachunkowości został opisany w wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nota 45 Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Nie dotyczy. Nota 46 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Lp. Rodzaj usług Wysokość wynagrodzenia (netto) – wypłacone Wysokość wynagrodzenia (netto) - należne 2020 rok BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 1 Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych za 2020 rok 50 000,00 80 000,00 2 Przegląd sprawozdań półrocznych za I półrocze 2020 roku oraz uzgodnione koszty 70 000,00 0,00 100 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej dodatkowe związane z procesem konsolidacji 3 Usługi dodatkowe związane z badaniem sprawozdań finansowych za 2020 rok 0,00 32 000,00 2019 rok BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. 1 Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych za 2019 rok 130 000,00 0,00 2 Przegląd sprawozdań półrocznych za I półrocze 2019 roku oraz uzgodnione koszty dodatkowe związane z procesem konsolidacji 70 000,00 0,00 3 Inne usługi dla Comarch S.A. 0,00 0,00 Nota 47 Powiązanie pomiędzy pozycjami bilansu, w przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami. Dotyczy podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową 2020 krótkoterminowe długoterminowe Razem Aktywa Pożyczki 402 27 979 28 381 Inne rozliczenia międzyokresowe 92 900 1 133 94 033 Inne aktywa finansowe 22 120 597 22 717 Pasywa Pożyczki 3 786 689 4 475 Kredyty 25 733 80 117 105 850 Zobowiązania finansowe 3 820 4 400 8 220 2019 krótkoterminowe długoterminowe Razem Aktywa Pożyczki 402 36 794 37 196 Inne rozliczenia międzyokresowe 128 398 2 218 130 616 Inne aktywa finansowe 4 923 2 739 7 662 Pasywa Pożyczki 3 230 3 564 6 794 Kredyty 28 699 95 824 124 523 Zobowiązania finansowe - 2 019 2 019 101 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej 30.04.2021 r. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS Janusz Filipiak Prezes Zarządu Paweł Prokop Wiceprezes Zarządu Andrzej Przewięźlikowski Wiceprezes Zarządu Zbigniew Rymarczyk Wiceprezes Zarządu Konrad Tarański Wiceprezes Zarządu Marcin Warwas Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS Maria Smolińska Główny Księgowy 102 SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMARCH SA ZA 12 MIESIĘCY 2020 ROKU Dane prezentowane są w tys. PLN, chyba że wskazano inaczej Comarch S.A. Al. Jana Pawła II 39a 31-864 Kraków ir@comarch.pl +48 (12) 687 78 22 www.comarch.pl/relacje-inwestorskie/