CMST Development Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 16, 2007

中储发展股份有限公司 600787

2007 年半年度报告

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

目录

一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况 ................................................................... 1 三、股本变动及股东情况 ............................................................ 2 四、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 4 五、董事会报告 ..................................................................... 4 六、重要事项 ....................................................................... 6 七、财务会计报告(未经审计)....................................................... 10 八、备查文件目录 .................................................................. 62

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

一、重要提示

• 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2、公司董事李小晶女士、林军先生委托公司董事周晓红女士代为行使表决权、公司副董事长姜超峰 先生、董事谢景富先生委托公司董事长韩铁林先生代为行使表决权、公司独立董事韩旭东先生、刘秉 镰先生委托公司独立董事刘文湖先生代为行使表决权、公司董事王学明先生因故未能亲自出席本次董 事会。

• 3、公司半年度财务报告未经审计。

• 4、公司负责人韩铁林、主管会计工作负责人谢景富及会计机构负责人（会计主管人员）王树惠声 明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

• (一)公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：中储发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中储股份 公司英文名称：Zhongchu development stock Co.,LTD. 公司英文名称缩写：ZDS 2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：中储股份 公司A 股代码：600787 3、 公司注册地址：天津市北辰经济开发区开发大厦 公司办公地址：北京市丰台区南四环西路188 号6 区18 号楼 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：www.zcgf.com.cn 公司电子信箱：zcgfzjb@zcgf.com.cn 4、 公司法定代表人：韩铁林

5、 公司董事会秘书：薛斌 电话：010－83673292 传真：010－83673191 E-mail：xuebin@zcgf.com.cn 联系地址：北京市丰台区南四环西路188 号6 区18 号楼 公司证券事务代表：胡华萍 电话：010－83673292 传真：010－83673191 E-mail：huhuaping@zcgf.com.cn 联系地址：北京市丰台区南四环西路188 号6 区18 号楼 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、 公司其他基本情况： 公司首次注册登记日期：1997 年1 月8 日 公司首次注册登记地点：天津市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1200001001384 公司税务登记号码：120113103070984

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(二)主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末		本报告期末比上 年度期末增减 （％）
		调整后	调整前
总资产	5,460,433,438.37	4,591,234,648.37	4,584,232,599.88	18.93
所有者权益（或 股东权益）	1,614,939,482.08	1,590,750,760.99	1,584,105,061.33	1.52
每股净资产(元)	2.6019	2.5629	2.5522	1.52
	报告期（1－6 月）	上年同期		本报告期比上年 同期增减（％）
		调整后	调整前
营业利润	78,816,684.29	63,698,773.73	63,048,656.10	23.73
利润总额	78,426,147.26	63,493,920.74	63,165,687.24	23.52
净利润	48,881,641.11	41,404,416.77	41,076,183.27	18.06
扣除非经常性损 益的净利润	49,107,416.29	41,480,326.41	40,851,762.59	18.39
基本每股收益 (元)	0.078755	0.066708	0.066180	18.06
稀释每股收益 (元)	0.078755	0.066708	0.066180	18.06
净资产收益率(%)	3.0268	2.6670	2.6576	增加0.36 个百 分点
经营活动产生的 现金流量净额	5,736,999.63	-220,679,357.93	-220,679,357.93
每股经营活动产 生的现金流量净 额	0.01	-0.36	-0.36

2、非经常性损益项目和金额

	单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-224,954.20
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-820.98
合计	-225,775.18

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

								单位：股
报告期末股东总数								62,126
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例 (%)	持股总数		报告期内 增减	持有有限售条 件股份数量	质押或冻结的 股份数量
中国物资储运总公 司	国有法人		44.3	274,985,720		0	274,985,720	无
西北证券有限责任 公司	其他		3.52	21,875,236		21,875,236		未知
中国银行－嘉实主 题精选混合型证券 投资基金	其他		2.56	15,873,433		4,106,560		未知
中国银行－泰信优 质生活股票型证券 投资基金	其他		1.91	11,824,597		11,824,597		未知
中国工商银行－嘉 实策略增长混合型 证券投资基金	其他		1.51	9,400,498		9,400,498		未知
兴业银行股份有限 公司－中欧新趋势 股票型证券投资基 金（LOF）	其他		1.43	8,862,505		8,862,505		未知
海通－中行－ FORTIS BANK SA/NV	其他		0.48	2,999,960		999,996		未知
长江证券有限责任 公司	其他		0.48	2,975,611		910,000		未知
中国光大银行股份 有限公司－巨田资 源优选混合型证券 投资基金	其他		0.45	2,808,135		1,949,247		未知
陈静	其他		0.42	2,634,700		9,200		未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称						持有无限售条件股份数量		股份种类
西北证券有限责任公司						21,875,236		人民币普通股
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金						15,873,433		人民币普通股
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金						11,824,597		人民币普通股
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金						9,400,498		人民币普通股
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金（LOF）						8,862,505		人民币普通股
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV						2,999,960		人民币普通股
长江证券有限责任公司						2,975,611		人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－巨田资源优选混合型证券投资基金						2,808,135		人民币普通股
陈静						2,634,700		人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪						2,400,000		人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明						本公司前十名无限售条件股东中中国银行 －嘉实主题精选混合型证券投资基金与中 国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投 资基金同属嘉实基金管理公司管理的基 金，公司未知上述其他股东之间是否存在 关联关系或《上市公司收购管理办法》规 定的一致行动人。

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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

					单位：股
序 号	有限售条件股东 名称	持有的有限售 条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交 易股份数量
1	中国物资储运总 公司	274,985,720	2010 年1 月10 日	274,985,720	法定承诺的限售期限届满后，三 十六个月内不通过证券交易所挂 牌交易出售本次股权分置改革后 获得流通权的中储股份股票。

2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动

						单位：股
姓名	职务	年初持股数	本期增持股 份数量	本期减持股份 数量	期末持股数	变动原因
林军	董事、上海地区 事业部总经理	36,716	0	10,000	26,716	报告期内卖出 10000股。
王国淦	监事	24,387	0	6,096	18,291	报告期内卖出 6096股。

• (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况。

五、董事会报告

(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

• 1、报告期内整体经营情况的简要分析

2007 年上半年，面对良好的宏观经济形势，公司全体员工在公司董事会的领导下努力拼搏、扎 实工作，在创新公司业务模式,拓展物流供应链各环节功能，保持物流、经销业务协调发展，提高公 司整体运营质量和效率方面取得了阶段性成果。2007 年上半年，公司共实现营业收入477538 万元， 比去年同期增长52.93％，发生营业成本446442 万元，比去年同期增长54.44％，实现营业利润 7882 万元，比去年同期增长39.65％，实现归属于母公司的净利润4888 万元，比去年同期增长 18.06％。

2、期间数据变动幅度较大的主要报表项目说明 （单位：元）

项目	本期金额	上期金额	增长率	变动原因
营业收入	4,775,378,320.40	3,122,681,993.14	52.93%	主要是经销业务规模扩大，销售
				量大幅增长所致。
营业成本	4,464,415,204.35	2,890,716,301.02	54.44%	主要是经销业务规模扩大，销售
				量大幅增长所致。
销售费用	77,814,936.54	51,329,727.36	21.61%	主要是经销业务规模扩大，销售
				费用同比增长所致。
管理费用	101,993,192.25	70,903,288.27	51.60%	主要是物流、经销业务规模扩
				大，管理费用同比增长所致。
营业利润	78,816,684.29	63,698,773.73	39.65%	因生产经营规模扩大,营业利润
				提高所致。
利润总额	78,426,147.26	63,493,920.74	23.52%	主营业务收入增加带来的利润增
				长。

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所得税费用 25,904,344.68 20,894,399.55

• 23.98% 应税所得额增长带来的税金的增 长。

净利润(全部) 52,521,802.58 42,599,521.19 23.29% 主营业务收入增加带来的净利润 增长。 应收票据 124,828,614.58 58,417,701.32 113.68% 主要是经销业务规模扩大，销售 大幅增长所致。 应收账款 329,991,055.44 267,100,791.14 23.55% 主要是经销业务规模扩大，销售 额大幅增长所致。 预付款项 1,398,041,862.54 1,162,176,898.57 20.30% 主要是经销业务规模扩大，进货 规模也相应增长所致。 其他应收款 80,009,187.76 170,158,831.28 -52.98% 主要是收回了上海土地置换款所 致。 存货 1,098,499,038.11 640,304,890.78 71.56% 主要是经销业务规模扩大，存货 相应增长所致。 短期借款 1,175,395,398.16 887,457,722.83 32.45% 主要是经销规模扩大所形成的融 资规模扩大。 应付票据 1,599,934,500.00 1,043,816,350.08 53.28% 主要是经销规模扩大所形成的融 资规模扩大。 预收款项 412,811,505.58 331,510,489.76 24.52% 主要是经销业务规模扩大所致。 应交税费 -21,116,199.79 -2,529,717.30 734.73% 主要是经销业务规模扩大,进项 税款增加所致。

3、在经营中出现的问题与困难及解决方案

• （1）2007 年上半年公司在经营中遇到的问题与困难主要有：

• A、物流业务的市场竞争加剧；

• B、在经销业务规模发展的同时，业务质量需进一步提高；

• C、公司业务、管理和技术人才匮乏；

• D、公司的规范化运作、管理水平有待进一步提高。

• （2）2007 年上半年公司根据经营中出现的问题采取了如下对策：

A、随着物流市场的升级，单一的、低技术含量的服务需求逐步减少，而综合物流业务正显示出 巨大的生命力和竞争优势。加强公司综合物流业务的创新与复制工作,如以仓库为基础带动运输、配 送的综合业务；质押与货代、商贸、运输配送结合的综合业务；商贸与物流结合的综合业务等等；

Ｂ、加强对宏观经济形势和行业发展趋势的研究和把握，关注新行业、精选新品种、扶持有发展 潜力的新业务模式，建立健全风险控制机制，加快资金周转速度；

• Ｃ、加大人力资源的引进、开发、培训力度，根据业务发展、变化的需要，引进各运营业务部门

• 急需的人才；

Ｄ、进一步推进公司精细化管理，提高公司预算、质量、安全管理水平。

• (二)公司主营业务及其经营状况

1、主营业务分行业、产品情况表

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
分行业	营业收入	营业成本	毛利率 (%)	营业收入比上 年同期增减 (%)	营业成本比上 年同期增减 (%)	毛利率比上年同期 增减(%)
物流 业务	345,603,004.21	210,206,980.64	35.00	15.29	12.75	增加1.31 个百分点
物资经 销业务	4,601,486,674.01	4,433,726,462.38	3.62	58.55	58.90	减少0.21 个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0 万元。

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2、主营业务分地区情况

2、主营业务分地区情况
		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
天津地区	2,671,706,959.18	74.76
上海地区	262,889,105.86	-40.65
江苏地区	1,087,396,803.59	59.20
山东地区	27,354,786.91	10.44
河南地区	119,593,573.37	35.30
陕西地区	174,895,338.00	53.24
四川地区	38,801,370.22	-3.57
湖北地区	35,311,612.30	52.02
湖南地区	492,983,081.55	102.80
辽宁地区	4,666,538.89	225.97
北京地区	37,744,854.81	104.53
合计	4,953,344,024.68	54.38
内部抵消	182,372,313.39	106.27
合计	4,770,971,711.29	52.91

天津地区增长74.76%,主要是因为对外贸易业务的拓展使商品销售收入大幅增长所致；上海地区 下降40.65%,主要是上海地区的经销业务处于调整过程中,使商品销售收入受到一定影响；江苏地区 增长59.2%,主要是公司在江苏地区业务规模扩大,又增设了一个销售点所致；山东地区变化较小；河 南地区增长35.3％，主要是洛阳分公司经销规模扩大所致；陕西地区增长53.24%,主要是西安分公司 商品销售收入增长所致；四川地区下降3.57%,主要是天一分公司销量有所下降所致；湖南地区增长 102.8%，主要是衡阳分公司销售规模扩大所致；湖北地区、辽宁地区、北京地区主要是上年基数较小, 相应增长幅度较大。

(三)公司投资情况

1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

• 兴建剪板加工中心项目

公司出资6,000,000 元投资该项目，该项目正在进行设备购置及电增容、罩棚建设过程中。

六、重要事项

(一)公司治理的情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规的要 求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。

1、截止本报告披露日，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、 《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的有关规定，新修订了《中储发展股份有限公司信息 披露管理制度》，进一步加强对公司信息披露工作的管理。

2、截止本报告披露日,根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》要求，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、 三会议事规则等内部规章制度，对公司进行了自查，形成自查报告和整改计划书，该自查报告和整改 计划书已经公司四届十二次董事会审议通过。经过自查和整改，进一步完善和提高了公司的治理水 平。

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况

• 《公司2006 年度利润分配方案》已于2007 年6 月5 日实施完毕。

• （三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

(四)重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(五)资产交易事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

• (六)报告期内公司重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易

• （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方 名称	关联 交易 内容	关联交 易定价 原则	关联交易价格	关联交易金额	占同类交 易金额的 比例(%)	关联交 易结算 方式	市场 价格	关联交易对公 司利润的影响
中国物 资储运 总公司	购买 钢材	市场 价格	2,530.81 元/吨	42,477,521.21	1.68	现金
中国物 资储运 总公司	场地 租赁	协议 价格	3.6 元/平方米/年	4,230,281.87		现金		-4,230,281.87

• （2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方名称	关联 交易 内容	关联交 易定价 原则	关联 交易 价格	关联交易金额	占同类交易 金额的比例 (%)	关联交 易结算 方式	市场 价格	关联交易对公司利 润的影响
天津宝钢储 菱物资配送 有限公司	出租 场地	市场 价格		1,400,000.00	100	现金		1,322,300.00

以上关联交易充分发挥中国物资储运总公司（含控股子公司）、本公司（含控股子公司）各自的 资源、销售网络优势,做强做大公司经销业务,进一步增强公司经销业务的盈利能力。 以上关联交易对上市公司独立性无影响。

(七)托管情况

本报告期公司无托管事项。

(八)承包情况

本报告期公司无承包事项。

(九)租赁情况

• 1、中储发展股份有限公司向中国物资储运总公司租赁土地，支付租金4,230,281.87 元。租金的

• 确定依据是协议价格。

2 、中储发展股份有限公司将场地租赁给天津宝钢储菱物资配送有限公司，收取租金 1,400,000.00 元。租金的确定依据是市场价格。

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(十)担保情况

2007 年1 月31 日，公司四届临时八次董事会审议通过同意公司为青州中储物流有限公司成为大 连商品交易所聚乙烯和聚丙烯指定交割仓库提供担保。

(十一)委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(十二)承诺事项履行情况

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

股东名称	承诺事项	承诺履 行情况	备 注
中国物资储 运总公司	法定承诺的限售期限届满后，三十六个月内不通过证券交易所挂牌 交易出售本次股权分置改革后获得流通权的中储股份股票。	锁定 期内

(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况

序 号	股票代 码	简称	持股数量(股)	占该公司股权 比例(%)	初始投资成本 （元）	会计核算科目
1	600665	天地源	182,400		381,100.00	可供出售金融资产
2	600821	劝业场	198,600		198,600.00	长期股权投资
3	600627	上电股份	30,600		93,300.00	长期股权投资
期末持有的其他证券投资			--	--		--
合计			--	--	673,000.00	--

2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况

持有对象名称	最初投资成本 （元）	持股数量(股)	占该公司股权 比例(%)	期末账面价值 （元）
太平洋证券有限责任公司	50,000,000.00		3.33	50,000,000.00
小计	50,000,000.00		－	50,000,000.00

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(十五)信息披露索引

(十五)信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及 版面	刊载日期	刊载的互联网网 站及检索路径
中储股份董事会公告	上海证券报35 版、中国证券报 C001版	2007 年1 月 27 日	www.sse.com.cn
中储股份四届临时八次董事会决议公告	上海证券报D16 版、中国证券报 C007版	2007 年2 月 27 日	www.sse.com.cn
中储股份2006 年度报告摘要、中储股份四 届九次董事会决议公告、中储股份关联交易 公告、中储股份监事会四届四次会议决议公 告、中储股份关于召开2006 年度股东年会 通知的公告	上海证券报D11 版、中国证券报 D005 版	2007 年3 月 15 日	www.sse.com.cn
中储股份澄清公告	上海证券报D44 版、中国证券报 B04版	2007 年3 月 20 日	www.sse.com.cn
中储股份2006 年度股东年会决议公告	上海证券报39 版、中国证券报 C005版	2007 年4 月7 日	www.sse.com.cn
中储股份2007 年第一季度报告、中储股份 四届十次董事会决议公告	上海证券报D13 版、中国证券报 C025版	2007 年4 月 26 日	www.sse.com.cn
中储股份2006 年度分红派息实施公告	上海证券报D10 版、中国证券报 C012版	2007 年5 月 24 日	www.sse.com.cn

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七、财务会计报告(未经审计)

(一)财务报表

合并资产负债表 2007 年06 月30 日

编制单位: 中储发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		867,299,736.25	835,056,522.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产			727,740.00
应收票据		124,828,614.58	58,417,701.32
应收账款		329,991,055.44	267,100,791.14
预付款项		1,398,041,862.54	1,162,176,898.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息			33,131.26
其他应收款		80,009,187.76	170,158,831.28
买入返售金融资产
存货		1,098,499,038.11	640,304,890.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		11,733,453.04	17,038,901.32
流动资产合计		3,910,402,947.72	3,151,015,407.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产		1,608,768.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		194,228,731.42	195,261,474.08
投资性房地产
固定资产		904,750,220.33	819,253,110.97
在建工程		185,681,136.85	196,692,544.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		249,757,012.96	215,025,931.22
开发支出
商誉
长期待摊费用		978,604.43	960,163.22
递延所得税资产		13,026,016.66	13,026,016.66
其他非流动资产
非流动资产合计		1,550,030,490.65	1,440,219,240.47
资产总计		5,460,433,438.37	4,591,234,648.37
流动负债：
短期借款		1,175,395,398.16	887,457,722.83

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		1,599,934,500.00	1,043,816,350.08
应付账款		319,552,415.65	339,062,195.84
预收款项		412,811,505.58	331,510,489.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		63,755,261.97	53,615,500.75
应交税费		-21,116,199.79	-2,529,717.30
应付股利		6,603,046.26	6,797,775.70
其他应付款		231,526,454.91	226,687,219.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		3,712,642.93	1,255,142.97
流动负债合计		3,792,175,025.67	2,887,672,680.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		23,700,000.00	78,810,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		23,700,000.00	78,810,000.00
负债合计		3,815,875,025.67	2,966,482,680.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		620,677,782.00	620,677,782.00
资本公积		631,733,528.67	631,599,335.11
减：库存股
盈余公积		180,405,572.97	180,405,572.97
一般风险准备
未分配利润		182,122,598.44	158,068,070.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,614,939,482.08	1,590,750,760.99
少数股东权益		29,618,930.62	34,001,207.18
所有者权益合计		1,644,558,412.70	1,624,751,968.17
负债和所有者权益总计		5,460,433,438.37	4,591,234,648.37

公司法定代表人:韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司资产负债表 2007 年06 月30 日

编制单位: 中储发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		684,225,547.13	698,020,531.04
交易性金融资产
应收票据		116,160,764.58	39,671,210.82
应收账款		253,579,845.07	173,586,206.33
预付款项		1,279,585,143.96	1,046,102,531.95
应收利息
应收股利		2,955,787.66	29,767,014.20
其他应收款		161,301,912.09	249,557,351.76
存货		1,034,304,804.92	579,108,587.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		11,455,565.10	16,242,755.73
流动资产合计		3,543,569,370.51	2,832,056,189.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		497,638,795.06	494,694,775.07
投资性房地产		0
固定资产		758,876,781.99	674,586,556.94
在建工程		105,858,726.34	137,116,066.22
工程物资		0
固定资产清理		0
生产性生物资产		0
油气资产		0
无形资产		179,449,032.02	143,410,321.38
开发支出		0
商誉		0
长期待摊费用		951,643.22	914,231.71
递延所得税资产		12,634,922.60	12,634,922.60
其他非流动资产
非流动资产合计		1,555,409,901.23	1,463,356,873.92
资产总计		5,098,979,271.74	4,295,413,063.62
流动负债：
短期借款		1,156,895,398.16	868,457,722.83
交易性金融负债		0	0
应付票据		1,560,434,500.00	1,001,983,000.00
应付账款		299,511,785.45	308,535,691.48
预收款项		348,918,240.81	293,465,103.16
应付职工薪酬		50,119,348.94	41,059,483.84
应交税费		-25,286,794.47	-14,264,323.01
应付利息		0
应付股利		0
其他应付款		89,005,221.63	130,508,819.15
一年内到期的非流动负债

12

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

其他流动负债		2,900,383.11	1,190,000.07
流动负债合计		3,482,498,083.63	2,630,935,497.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		23,700,000.00	78,810,000.00
预计负债		0
递延所得税负债		0
其他非流动负债		0
非流动负债合计		23,700,000.00	78,810,000.00
负债合计		3,506,198,083.63	2,709,745,497.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		620,677,782.00	620,677,782.00
资本公积		631,733,528.67	631,599,335.11
减：库存股		0
盈余公积		180,382,526.06	180,382,526.06
未分配利润		159,987,351.38	153,007,922.93
所有者权益（或股东权益）合计		1,592,781,188.11	1,585,667,566.10
负债和所有者权益（或股东权 益）总计		5,098,979,271.74	4,295,413,063.62

公司法定代表人:韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

合并利润表 2007 年1-6 月

编制单位: 中储发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

编制单位:中储发展股份有限公司		单位	:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		4,775,378,320.40	3,122,681,993.14
其中：营业收入		4,775,378,320.40	3,122,681,993.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		4,698,056,324.09	3,059,633,337.04
其中：营业成本		4,464,415,204.35	2,890,716,301.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		16,347,279.78	13,442,249.05
销售费用		77,814,936.54	51,329,727.36
管理费用		101,993,192.25	70,903,288.27
财务费用		24,834,104.26	24,182,257.30
资产减值损失		12,651,606.91	9,059,514.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		1,494,687.98	650,117.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		78,816,684.29	63,698,773.73
加：营业外收入		860,845.22	367,532.51
减：营业外支出		1,251,382.25	572,385.50
其中：非流动资产处置损失		476,118.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		78,426,147.26	63,493,920.74
减：所得税费用		25,904,344.68	20,894,399.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		52,521,802.58	42,599,521.19
归属于母公司所有者的净利润		48,881,641.11	41,404,416.77
少数股东损益		3,640,161.47	1,195,104.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.078755	0.066708
（二）稀释每股收益		0.078755	0.066708

公司法定代表人:韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠

14

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司利润表 2007 年1-6 月

编制单位: 中储发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

编制单位:中储发展股份有限公司		单位	:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		4,186,136,041.80	2,426,258,882.83
减：营业成本		3,950,058,438.47	2,262,733,983.18
营业税金及附加		12,003,586.14	9,881,788.08
销售费用		64,703,873.77	37,923,541.03
管理费用		73,989,278.06	42,291,408.96
财务费用		20,654,778.09	18,644,150.72
资产减值损失		13,347,587.25	9,588,879.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		0
投资收益（损失以“－”号填列）		215,213.00	213,273.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		0
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		51,593,713.02	45,408,404.67
加：营业外收入		841,515.61	327,654.01
减：营业外支出		644,431.83	177,476.95
其中：非流动资产处置净损失		468,822.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		51,790,796.80	45,558,581.73
减：所得税费用		19,984,254.77	14,939,359.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		31,806,542.03	30,619,222.30

公司法定代表人:韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

合并现金流量表 2007 年1-6 月

编制单位: 中储发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位:中储发展股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附 注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,482,061,143.41	3,180,684,007.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			474,391.31
收到其他与经营活动有关的现金		154,315,050.16	34,597,158.53
经营活动现金流入小计		5,636,376,193.57	3,215,755,557.28
购买商品、接受劳务支付的现金		5,357,012,792.45	3,206,676,189.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		113,879,181.93	107,537,013.81
支付的各项税费		85,105,417.94	46,389,892.81
支付其他与经营活动有关的现金		74,641,801.62	75,831,818.68
经营活动现金流出小计		5,630,639,193.94	3,436,434,915.21
经营活动产生的现金流量净额		5,736,999.63	-220,679,357.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,352,925.00	31,362.93
取得投资收益收到的现金		1,165,906.24	438,685.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		461,383.57	528,180.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,980,214.81	998,228.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		147,984,563.37	97,297,932.63
投资支付的现金		599,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		7,727,130.00

16

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		156,311,393.37	97,297,932.63
投资活动产生的现金流量净额		-152,331,178.56	-96,299,703.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			225,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,403,282,329.51	590,282,265.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,403,282,329.51	590,507,265.74
偿还债务支付的现金		1,170,454,654.18	327,766,371.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		55,739,622.69	35,112,711.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		1,595,441.25	560,273.03
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,226,194,276.87	362,879,082.93
筹资活动产生的现金流量净额		177,088,052.64	227,628,182.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,749,340.31	587.14
五、现金及现金等价物净增加额		32,243,214.02	-89,350,291.84
加：期初现金及现金等价物余额		835,056,522.23	640,299,867.04
六、期末现金及现金等价物余额		867,299,736.25	550,949,575.20
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		52,521,802.58	42,599,521.19
加：资产减值准备		12,651,606.91	9,059,514.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧		34,735,530.85	31,073,196.76
无形资产摊销		3,096,025.26	2,413,927.15
长期待摊费用摊销		120,632.61	263,417.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）		319,020.01	-95,100.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		16,746.23	21,891.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		29,317,067.86	24,182,257.30
投资损失（收益以“－”号填列）		-1,494,687.98	-650,117.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-458,194,147.33	-397,298,320.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）		-269,711,049.73	-123,829,852.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）		602,358,452.36	191,580,307.49
其他

17

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额		5,736,999.63	-220,679,357.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		867,299,736.25	550,949,575.20
减：现金的期初余额		835,056,522.23	640,299,867.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		32,243,214.02	-89,350,291.84

公司法定代表人:韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠

18

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司现金流量表 2007 年1-6 月

编制单位: 中储发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位:中储发展股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,792,095,143.04	2,396,924,989.16
收到的税费返还			474,391.31
收到其他与经营活动有关的现金		160,859,794.17	38,431,919.77
经营活动现金流入小计		4,952,954,937.21	2,435,831,300.24
购买商品、接受劳务支付的现金		4,815,486,058.55	2,533,773,050.48
支付给职工以及为职工支付的现金		87,382,483.03	81,515,327.32
支付的各项税费		57,921,536.39	42,373,887.02
支付其他与经营活动有关的现金		93,522,748.11	45,613,653.80
经营活动现金流出小计		5,054,312,826.08	2,703,275,918.62
经营活动产生的现金流量净额		-101,357,888.87	-267,444,618.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			4,091,018.22
取得投资收益收到的现金		31,943,743.11	1,841.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		346,843.63	393,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		32,290,586.74	4,486,660.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		122,844,841.32	86,279,194.62
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额		7,727,130.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		130,571,971.32	86,279,194.62
投资活动产生的现金流量净额		-98,281,384.58	-81,792,534.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,382,098,722.20	558,782,265.74
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,382,098,722.20	558,782,265.74
偿还债务支付的现金		1,148,771,046.87	260,266,371.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		49,420,402.98	29,014,331.43
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,198,191,449.85	289,280,703.32
筹资活动产生的现金流量净额		183,907,272.35	269,501,562.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		1,937,017.19	587.14

19

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加额		-13,794,983.91	-79,735,003.38
加：期初现金及现金等价物余额		698,020,531.04	516,148,910.53
六、期末现金及现金等价物余额		684,225,547.13	436,413,907.15
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流 量：
净利润		31,806,542.03	30,619,222.30
加：资产减值准备		13,347,587.25	9,588,879.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧		28,630,726.99	25,661,446.01
无形资产摊销		1,540,146.36	1,295,457.12
长期待摊费用摊销		120,632.61	263,417.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）		319,334.67	-85,901.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填 列）		12,135.43	21,194.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填 列）
财务费用（收益以“－”号填列）		24,593,289.40	18,644,150.72
投资损失（收益以“－”号填列）		-215,213.00	-213,273.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-455,196,217.05	-397,103,128.93
经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列）		-296,923,174.21	-109,265,080.56
经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列）		550,606,320.65	153,128,997.56
其他
经营活动产生的现金流量净额		-101,357,888.87	-267,444,618.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		684,225,547.13	436,413,907.15
减：现金的期初余额		698,020,531.04	516,148,910.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-13,794,983.91	-79,735,003.38

公司法定代表人:韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

合并所有者权益变动表 2007 年1-6 月

编制单位: 中储发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本(或 股本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年 末余额	620,677,782.00	637,575,333.27		175,236,673.91		150,615,272.15		33,644,858.35	1,617,749,919.68
加：会计政 策变更	0	-5,975,998.16	0	5,168,899.06	0	7,452,798.76	0	356,348.83	7,002,048.49
前期差错更 正									0
二、本年年 初余额	620,677,782.00	631,599,335.11		180,405,572.97		158,068,070.91		34,001,207.18	1,624,751,968.17
三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）	0	134,193.56	0	0	0	24,054,527.53	0	-4,382,276.56	19,806,444.53
（一）净利 润						48,881,641.11		3,640,161.47	52,521,802.58
（二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失		134,193.56						-6,621,726.22	-6,487,532.66
1．可供出 售金融资产 公允价值变 动净额		1,104,991.20						122,776.80	1,227,768.00
2．权益法 下被投资单 位其他所有 者权益变动 的影响		-970,797.64						-6,744,503.02	-7,715,300.66
3．与计入 所有者权益 项目相关的 所得税影响									0
4．其他									0
上述（一） 和（二）小 计	0	134,193.56	0	0	0	48,881,641.11	0	-2,981,564.75	46,034,269.92
（三）所有 者投入和减 少资本									0
1．所有者 投入资本									0

21

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

2．股份支 付计入所有 者权益的金 额									0
3．其他									0
（四）利润 分配						24,827,113.58		1,400,711.81	26,227,825.39
1．提取盈 余公积									0
2．提取一 般风险准备									0
3．对所有 者（或股 东）的分配									0
4．其他									0
（五）所有 者权益内部 结转									0
1．资本公 积转增资本 （或股本）									0
2．盈余公 积转增资本 （或股本）									0
3．盈余公 积弥补亏损									0
4．其他									0
四、本期期 末余额	620,677,782.00	631,733,528.67		180,405,572.97		182,122,598.44		29,618,930.62	1,644,558,412.70

单位:元 币种:人民币

项目		上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本(或 股本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年 末余额	620,677,782.00	637,494,021.77		147,130,396.97		117,825,186.07		34,285,553.47	1,557,412,940.28
加：会计政 策变更	0	-6,637,075.96	0	0	0	13,194,629.70	0	368,234.05	6,925,787.79
前期差错更 正									0
二、本年年 初余额	620,677,782.00	630,856,945.81		147,130,396.97		131,019,815.77		34,653,787.52	1,564,338,728.07
三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）	0	0	0	0	0	22,784,083.31	0	0	22,784,083.31
（一）净利 润						41,404,416.77			41,404,416.77

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

（二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额									0
2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响									0
3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响									0
4．其他									0
上述（一） 和（二）小 计	0	0	0	0	0	41,404,416.77	0	0	41,404,416.77
（三）所有 者投入和减 少资本	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投 入资本									0
2．股份支付 计入所有者 权益的金额									0
3．其他									0
（四）利润 分配						18,620,333.46			18,620,333.46
1．提取盈余 公积									0
2．提取一般 风险准备									0
3．对所有者 （或股东） 的分配									0
4．其他									0
（五）所有 者权益内部 结转									0
1．资本公积 转增资本 （或股本）									0
2．盈余公积 转增资本 （或股本）									0
3．盈余公积 弥补亏损									0
4．其他									0
四、本期期 末余额	620,677,782.00	630,856,945.81	0	147,130,396.97	0	153,803,899.08	0	34,653,787.52	1,587,122,811.38

公司法定代表人:韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司所有者权益变动表 2007 年1-6 月

编制单位: 中储发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目				本期金额
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	620,677,782.00	637,494,021.77		147,130,396.97	109,874,302.38	1,515,176,503.12
加：会计政策变更	0	-5,760,493.10	0	33,252,129.09	50,113,049.00	77,604,684.99
前期差错更正						0
二、本年年初余额	620,677,782.00	631,599,335.11		180,382,526.06	153,007,922.93	1,585,667,566.10
三、本年增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	0	134,193.56	0	0	6,979,428.45	7,113,622.01
（一）净利润					31,806,542.03	31,806,542.03
（二）直接计入所 有者权益的利得和 损失	0	134,193.56	0	0	0	134,193.56
1．可供出售金融 资产公允价值变动 净额
2．权益法下被投 资单位其他所有者 权益变动的影响		134,193.56				134,193.56
3．与计入所有者 权益项目相关的所 得税影响
4．其他
上述（一）和 （二）小计	0	134,193.56	0	0	31,806,542.03	31,940,735.59
（三）所有者投入 和减少资本
1．所有者投入资 本
2．股份支付计入 所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					24,827,113.58	24,827,113.58
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
四、本期期末余额	620,677,782.00	631,733,528.67	0	180,382,526.06	159,987,351.38	1,592,781,188.11

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目			上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股 本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	620,677,782.00	637,494,021.77		147,130,396.97	109,874,302.38	1,515,176,503.12
加：会计政策变更	0	-6,637,075.96	0	4,618,120.39	8,576,509.31	6,557,553.74
前期差错更正						0
二、本年年初余额	620,677,782.00	630,856,945.81		151,748,517.36	118,450,811.69	1,521,734,056.86
三、本年增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	0	0	0	0	11,998,888.84	11,998,888.84
（一）净利润					30,619,222.30	30,619,222.30
（二）直接计入所 有者权益的利得和 损失
1．可供出售金融 资产公允价值变动 净额
2．权益法下被投 资单位其他所有者 权益变动的影响
3．与计入所有者 权益项目相关的所 得税影响
4．其他
上述（一）和 （二）小计					30,619,222.30	30,619,222.30
（三）所有者投入 和减少资本
1．所有者投入资 本
2．股份支付计入 所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					18,620,333.46	18,620,333.46
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
四、本期期末余额	620,677,782.00	630,856,945.81	0	151,748,517.36	130,449,700.52	1,533,732,945.69

公司法定代表人:韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

公司概况

中储发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）前身是天津中储商贸股份有限公 司，1996 年经中国证券监督管理委员会证监管字（1996）年378 号文批准，通过向社会公开募集股 份设立，并于1997 年1 月21 日在上海证券交易所挂牌交易。1998 年11 月经批准更名为中储发展股 份有限公司，天津市工商行政管理局颁发了注册号为10307098 的企业法人营业执照。

公司是由中国物资储运总公司(以下简称“总公司”)下属天津公司的六家独立法人单位发起，以 其经营性净资产折股，发行后股本总数为51,630,000 股，其中发起人32,630,000 股，社会募集普通 股19,000,000 股。经过历年数次送配股及资本公积转增股本后，截至报告期末，公司总股本为 620,677,782 股。

本公司系商品流通企业，经营范围：商品储存、加工、维修、包装、运输、装卸、搬倒、代展、 检验；库场设备租赁；商品物资批发、零售；汽车（含小轿车）及配件销售；起重运输设备制造、维 修；物资配送；货运代理；报关业务；房地产开发；物业管理；电机及电器修理；电子衡器、包装机 械、电子产品、自动化控制系统和相关产品（含配件）的设计、生产、销售；上述范围的技术咨询、 服务；组织完成涉及我国公路、水路、铁路运输的国际集装箱多式联运业务；货物装卸、搬倒业务； 冶金炉料、矿产品批发兼零售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出 口的商品和技术除外）；粮食、食用油、橡胶批发；国际货运代理；集装箱吊装、验货、拆箱、装 箱、拼箱；煤炭、焦碳批发；限分支机构经营：成品油、棉花、化工产品储存、销售（以上范围内国 家有专营专项规定的按规定办理）。

• (二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错

1、会计准则和会计制度：

• 本公司编制的财务报表符合企业会计准则和会计制度的要求，真实完整地反映了企业的财务状

• 况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、财务报表的编制基础：

本财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日 颁布的《企业会计准则》的规定和下述会计政策编制。由于本公司以前年度原始财务报表按财政部颁 布的《企业会计制度》编制，存在会计准则差异的调整，因此与本申报财务报表不尽一致。

3、会计年度：

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

4、记账本位币：

本公司的记账本位币为人民币。

5、计量属性：

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制 下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融 负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。

6、现金及现金等价物的确定标准：

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

7、外币业务核算方法：

本公司的外币交易按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币。资产负债表日外币货币 性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费；其余的均计入当期的财务费用。资产负债表日以历 史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债 表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入 公允价值变动损益。

本公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。

• 8、金融资产和金融负债的核算方法：

（1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收 款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益； 可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余 成本计量。

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的其他金融负债两类。

• （2）金融资产和金融负债公允价值的确定

存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出

价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要

价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价 不是公允价值。

• （3）金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产 可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：

• ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

• ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量

• 支付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该 全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者 权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确 认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融

资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• （4）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

• ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终

• 止确认条件。

• 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值

公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金 融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明 其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金 融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减 值损失。

金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现 金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

• 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

• A：发行方或债务人发生严重财务困难；

• B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；

27

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

• D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开析数据对其进行 总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格 明显下降、所处行业不景气等；

G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本；

• F：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• J：其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现 金流量的现值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以 转出计入当期损益。

9、应收款项坏账损失核算方法

坏账的确认标准为：符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：a.债务单位撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债 务人逾期未履行偿债义务，且有其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对于已确认的

坏账，按照管理权限经本公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，年末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备， 本期按期末余额百分比法计提，应收款项的计提比例为5％。

10、存货核算方法：

（1）存货的分类： 本公司存货分为原材料、周转材料（包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品等。 （2）存货盘存制度：

本公司存货实行永续盘存制。

（3）存货取得和发出的计价方法： 本公司存货的购入和入库按实际成本计价。

领用和销售原材料以及销售产成品采用个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法。核算。 低值易耗品、周转材料采用领用时一次摊销法核算，包装物在领用时一次摊销入成本费用。

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货 因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

• 11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： 固定资产计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平 均法)提取折旧。

各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-45	3	9．5-2．11
机器设备	8-18	3	11．875-5．277
电子设备	4-10	3	23.75-9.5
运输设备	8	3	11．875

（1）固定资产的计价：

固定资产按其成本作为入账价值，其中：

外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公 允的按公允价值入账。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。

通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商 业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。

• （2）固定资产折旧方法：

除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年 限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或 当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。

各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 土地资产 50 2 房屋建筑物 10-45 3 9．5-2．11 固定资产装修 机器设备 8-18 3 11．875-5．277 运输设备 8 3 11．875 电子设备 4-10 3 23.75-9.5 其他 5-8 3 19-11.875

(3) 减值准备的计提方法：

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确 定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

• ① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• ③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或

• 重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响；

• ⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

• 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• ⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造

• 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

• ⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

(4) 其他说明 固定资产后续支出的处理：

• 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： ① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。

• ② 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固

• 定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。

③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定 资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用 直线法单独计提折旧。

12、在建工程核算方法：

（1）在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工 程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生 的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异 作调整。

• （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按 该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予 转回。

13、无形资产计价及摊销方法：

（1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件使用费等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商 业实质的，按换出资产的账面价值入账。

• 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

• 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支

• 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

• 该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

• ⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。

• （2）无形资产摊销方法和期限：

• 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专

• 利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 本公司商标等手艺年限不确定的无形资产不摊销。

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按 其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账

• 面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

• ① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• ④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

• 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）减值测试

• 本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：

• ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

• 大变化，从而对企业产生不利影响。

• ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• ⑥ 有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

• ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

• （2）资产组的认定

• 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

• 额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。

• （3）资产或资产组可收回金额的确定

• 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

• 量的现值两者之间较高者确定。

• 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：

• ① 采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。

• ② 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其

• 中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。

• ③ 不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估

• 计。

按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金 流量的现值作为其可收回金额。

资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中 和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的增量借款利率为折现率（可选用其他合理确定的 折现率）对其进行折现。

（4）减值处理及转回

资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

• 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

• 15、长期股权投资的核算方法：

• （1）初始计量

本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

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① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生 或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计 量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额 的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

• ③ 其他方式取得的长期投资

• A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

• B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

• 本。

• C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协

• 议约定价值不公允的，按公允价值计量。

D. 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换 入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投 资初始投资成本。

E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

• （2）后续计量

• ① 对子公司的投资，采用成本法核算

子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份 额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的 子公司。

• ② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企 业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介 于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%， 但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。

③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报， 采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

• （3）长期股权投资减值

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似 金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损 益。

对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供 出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

16、借款费用的会计处理方法：

• （1）借款费用资本化的确认原则：

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借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资 性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• （2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购 建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费 用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本 化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

• （3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17、股份支付及权益工具的处理方法：

公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。

18、收入确认原则：

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、物流业务收入和其他主营业务收入：

• （1）销售商品收入的确认原则：

• ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

制；

• ③ 收入的金额能够可靠地计量；

• ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• （2）提供劳务收入的确认原则：

以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务 收入，完工百分比按已完工作的测量确认；对所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计 的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成 本确认为当期费用，不确认收入。

• （3）让渡资产使用权收入的确认原则：

以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权 收入的实现。

19、所得税的会计处理方法：

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据 管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债：

• （1）商誉的初始确认；

• （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• ① 该项交易不是企业合并；

• ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产 或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。

• 20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被

• 视为对该实体拥有控制权。

收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起 计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可 辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方 自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并 利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流 量。

对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司会对子公司的财务报表按本公司所 采用的会计政策予以调整。

合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵

销。

少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。

• 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

• (1) 会计政策变更

• 按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定,企业自2007 年1 月1 日起执行新

• 《企业会计制度》。

(2) 会计估计变更

无

• (3) 会计差错更正

• 无

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(三)企业合并及合并财务报表

单位:元 币种:人民币

1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
无锡中储物流有限 公司	控股子公司	无锡市锡沪路 183 号	物资的货运代 理、储存、配 送等。	19,000,000.00	物资的货运代理、储 存、配送等
郑州恒科实业有限 公司	控股子公司	郑州高新技术 产业开发区金 梭路28号	包装机械、电 子恒器等	10,000,000.00	电子衡器、电子产品自 动化控制系统及配件的 设计、生产、销售
天津中储国际货运 代理有限公司	控股子公司	天津市塘沽区 新港四号路北 侧	承办海运进出 口货物的国际 货运代理业务	7,000,000.00	承办海运进出口货物的 国际货运代理业务
上海超一物流有限 公司	控股子公司	上海市四平路 210 号	仓储、货物运 输等	1,000,000.00	仓储物业管理、销售金 属材料、化工原料及产 品、建筑材料、汽车配 件等
南京生产资料中心 批发市场	控股子公司	南京市下关区 中央北路河路 道	金属材料、化 工材料等销 售。	600,000.00	金属材料；化工材料等
中储上海物流有限 公司	控股子公司	上海市四川北 路2261 号17 层	仓储，销售金 属材料、机电 产品等。	15,000,000.00	仓储，销售金属材料、 机电产品等。
上海中储物流配送 有限公司	控股子公司	上海市宝山区 杨泰路386 号 A－009	仓储运输咨 询；货运、运 输代理；理货 等	50,000,000.00	集装化非集装化仓储运 输咨询服务；货运、运 输代理；理货等
中国物资储运天津 有限责任公司	全资子公司	天津市河北区 昆纬路88 号9 层	储存、运输、 装卸；设备维 修、检验等	79,279,937.00	物资商品的储存、运 输、装卸；汽车及起重 设备维修、龙门吊制 造、检验等
上海临港物流有限 公司	全资子公司	上海市南汇区 芦潮港镇芦潮 港路1728 号 518 室	国际货物运输 代理，物流咨 询；仓储；国 内贸易等	50,000,000.00	国际货物运输代理，物 流咨询；仓储；国内贸 易等
青州中储物流有限 公司	全资子公司	青州市玲珑山 北路638 号	物资和商品储 存及运输；物 流技术及服务 等	10,000,000.00	物资和商品储存及运 输；物流技术及服务等

子公司全称	投资额	净投资额	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表
无锡中储物流有限公司	18,050,000.00		95	95	是
郑州恒科实业有限公司	7,000,000.00		70	70	是
天津中储国际货运代理有限 公司	3,800,000.00		54.29	54.29	是
上海超一物流有限公司	790,000.00		79	79	是
南京生产资料中心批发市场	470,328.49		75	75	是
中储上海物流有限公司	27,386,387.78		90	90	是
上海中储物流配送有限公司	52,868,456.57		98.3	98.3	是
中国物资储运天津有限责任 公司	69,120,956.69		100	100	是
上海临港物流有限公司	50,000,000.00		100	100	是
青州中储物流有限公司	32,371,913.07		100	100	是

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

2、各重要子公司中少数股东权益情况

子公司全称	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
无锡中储物流有限公司	2,564,533.02	2,564,533.02
郑州恒科实业有限公司	8,493,754.01	8,493,754.01
天津中储国际货运代理有限公司	5,294,321.56	5,294,321.56
上海超一物流有限公司	277,178.71	277,178.71
南京生产资料中心批发市场	159,276.16	159,276.16
中储上海物流有限公司	4,741,692.02	4,741,692.02
上海中储物流配送有限公司	974,337.80	974,337.80

报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

(四)合并会计报表附注 1、货币资金

单位:元

(四)合并会计报表附注 1、货币资金		单位:元
项目	期末数	期初数
	人民币金额	人民币金额
现金：
人民币	1,220,224.72	748,955.60
人民币	442,857,091.75	570,486,206.34
其他货币资金：
人民币	423,222,419.78
人民币		263,821,360.29
合计	867,299,736.25	835,056,522.23

2、交易性金融资产

单位:元 币种:人民币

2、交易性金融资产		单位:元 币种:人民币
项目	期末公允价值	期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资		727,740.00
3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计		727,740.00

3、应收票据

(1) 应收票据分类

单位:元 币种:人民币

3、应收票据 (1) 应收票据分类		单位:元 币种:人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	124,828,614.58	57,417,377.32
商业承兑汇票		1,000,324.00
合计	124,828,614.58	58,417,701.32

36

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

4、应收账款

(1) 应收账款账龄

单位:元 币种:人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内	310,193,695.99	86.91	15,509,684.80	271,201,866.07	94.48	13,560,093.30
一至二年	32,127,241.73	9.00	2,140,188.96	7,703,566.24	2.68	385,178.31
二至三年	7,160,845.94	2.01	2,314,165.94	998,065.60	0.35	49,903.28
三年以上	7,435,438.09	2.08	6,962,126.61	7,160,768.18	2.49	5,968,300.06
合计	356,917,221.75	100.00	26,926,166.31	287,064,266.09	100.00	19,963,474.95

(2) 应收账款按种类披露

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
合 计	356,917,221.75	--	26,926,166.31	--	287,064,266.09	--	19,963,474.95	--

(3) 应收账款坏帐准备变动情况

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	期初余额	本期增加数	期末余额
应收账款坏帐准备	19,963,474.95	6,962,691.36	26,926,166.31

• (4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

5、其他应收款

(1) 其他应收款账龄

单位:元 币种:人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内	77,493,395.74	73.86	3,871,654.03	35,376,048.30	17.89	1,768,802.42
一至二年	3,939,591.64	3.75	196,807.71	139,975,148.27	70.80	6,998,757.41
二至三年	1,973,160.14	1.88	98,672.66	1,901,237.38	0.96	95,061.87
三年以上	21,528,027.64	20.51	20,757,853.00	20,470,835.45	10.35	18,701,816.42
合计	104,934,175.16	100.00	24,924,987.40	197,723,269.40	100.00	27,564,438.12

37

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(2) 其他应收账款按种类披露

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
合 计	104,934,175.16	--	24,924,987.40	--	197,723,269.40	--	27,564,438.12	--

(3) 其他应收款坏账准备变动情况

			单位:元 币种:人民币
项目	期初余额	本期增加数	期末余额
其他应收款坏帐准备	27,564,438.12	-2,639,450.72	24,924,987.40

• (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 6、预付账款

• (1) 预付账款帐龄

单位:元 币种:人民币

6、预付账款 (1) 预付账款帐龄			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
一年以内	1,378,331,720.30	98.59	1,152,904,090.62	99.20
一至二年	12,200,946.27	0.87	7,758,626.39	0.67
二至三年	7,509,195.97	0.54	6,980.00	0.00
三年以上			1,507,201.56	0.13
合计	1,398,041,862.54	100	1,162,176,898.57	100

• (2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 7、存货

(1) 存货分类

单位:元 币种:人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6,341,312.04	7,774.41	6,333,537.63	2,590,387.27	7,774.41	2,582,612.86
库存商品	1,082,390,410.46	14,088,092.40	1,068,302,318.06	643,483,274.97	8,965,771.74	634,517,503.23
在产品	9,587,948.51		9,587,948.51	2,589,221.28		2,589,221.28
产成品	13,653,504.90		13,653,504.90
周转材料	553,569.53		553,569.53	603,655.06		603,655.06
其他	68,159.48		68,159.48	11,898.35		11,898.35
合计	1,112,594,904.92	14,095,866.81	1,098,499,038.11	649,278,436.93	8,973,546.15	640,304,890.78

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(2) 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价 准备的依据	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回金额占该项存货期末余额的 比例（%）
库存商品	市场价格

8、其他流动资产

其他流动资产11,733,453.04 元, 其中含" 应收出口退税"7,268,035.90 元和待摊费用 4,465,417.14 元。

9、可供出售金融资产：

(1) 可供出售金融资产情况：

单位:元 币种:人民币

9、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况：		单位:元 币种:人民币
项目	期末公允价值	年初公允价值
可供出售权益工具	1,608,768.00
合计	1,608,768.00

我公司持有“天地源”182400 股，年初在“长期股权投资”科目中核算,2007 年5 月11 日解禁, 原始投资成本为381000 元，2007 年6 月30 日公允价值为1608768.00 元。

10、对合营企业投资和联营企业投资

单位:元 币种:人民币

被投资单位名 称	注册地	业务性质	本企业 持股比 例（%）	本企业在被 投资单位表 决权比例 （%）	期末净资产总额	本期营业收入 总额	本期净利润
一、合营企业
天津万昇物流 有限公司	天津开发区 紫云新云新 村一号楼三 层十一号	国内货运代理；货物装 卸、搬倒、集装箱吊装验 货、拆装、装箱、拼箱; 运输咨询服务。国家有专 营、专项规定的按专营专 项规定办理。	50	50	1,335,134.33	1,537,772.36	676,505.19
二、联营企业
天津宝钢储菱 物资配送有限 公司	天津市北辰 经济开发区 区	金属及相关产品加工,仓 储配送,货运代理等	35	35	117,712,954.40	106,376,173.17	836,917.61
青岛中储物流 有限公司	青岛胶州市 北关办事处 后大王戈庄 村西	仓储运输等	35	35	94,055,271.01	24,720,596.80	-769,316.45

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

11、长期股权投资

(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

			单位:元 币种:人民币
被投资单位	在被投资单位 持股比例	在被投资单位表 决权比例	在被投资单位持股比例与表 决权比例不一致的说明
沪昌特钢
上海物资贸易中心
天津劝业场
华联股份
原水股份
申达股份
上电股份
天地源
耀皮玻璃
天津宝钢储菱物资配送有限公司	35
深圳金牛期货公司	2
青岛中储物流有限公司	35
无锡市前进运输有限公司	30
天津市万兆房地产有限公司	2.22
华银投资控股有限公司	13.64
无锡市现代物流有限公司	30
南京中储信息网络有限公司	60
天津市新技术产业园区新纪元风 险投资有限公司	11.6
天津北洋物产集团有限公司	1.75
天津北洋钢材交易市场
长江经济联合发展（集团）股份 有限公司	0.2
上海期晟储运管理有限公司	12.5
天津万昇物流有限公司	50
天津博通文化传播有限公司	33.33
太平洋证券有限责任公司	3.33

(2)按成本法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备
沪昌特钢	420,000.00	420,000.00		420,000.00
上海物资贸易中心	296,000.00	296,000.00		296,000.00
天津劝业场	198,600.00	198,600.00		198,600.00
华联股份	54,000.00	54,000.00		54,000.00
原水股份	930,000.00	930,000.00	-930,000.00
申达股份	63,360.00	63,360.00	-63,360.00
上电股份	93,300.00	93,300.00		93,300.00
天地源	381,100.00	381,100.00	-381,100.00	0
耀皮玻璃	32,125.00	32,125.00	-32,125.00

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

深圳金牛期货公司	400,000.00	400,000.00		400,000.00
天津市万兆房地产有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
华银投资控股有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00
天津市新技术产业园区新纪元 风险投资有限公司	14,000,000.00	14,000,000.00		14,000,000.00
天津北洋物产集团有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00
天津北洋钢材交易市场	500,000.00	500,000.00		500,000.00
长江经济联合发展（集团）股 份有限公司	1,540,000.00	1,540,000.00		1,540,000.00
上海期晟储运管理有限公司	250,000.00	250,000.00		250,000.00
天津博通文化传播有限公司	200,000.00	200,000.00		200,000.00
太平洋证券有限责任公司	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00

(3)按权益法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备	现金 红利
天津宝钢储菱物资 配送有限公司	49,000,000.00	45,344,203.23	292,921.16	45,637,124.39
青岛中储物流有限 公司	38,662,120.00	33,614,580.85	-257,431.41	33,357,149.44
无锡市前进运输有 限公司	300,000.00	314,160.24		314,160.24
无锡市现代物流有 限公司	600,000.00	782,477.59		782,477.59
南京中储信息网络 有限公司	180,000.00	180,000.00		180,000.00
天津万昇物流有限 公司	500,000.00	667,567.17	338,252.59	1,005,819.76

12、固定资产

(1) 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
一、原价合计：	1,371,360,329.11	121,029,790.02	6,705,301.34	1,485,684,817.79
其中：房屋及建筑物	922,165,471.25	100,240,975.11	2,319,479.09	1,020,086,967.27
机器设备	234,914,927.97	15,255,040.58	1,333,789.76	248,836,178.79
运输设备	71,017,656.84	5,057,307.61	2,049,741.10	74,025,223.35
电子设备	55,955,066.00	126,117.81	1,002,291.39	55,078,892.42
固定资产装修	56,949.50			56,949.50
土地资产	41,183,782.07			41,183,782.07
其他	46,066,475.48	350,348.91		46,416,824.39
二、累计折旧合计：	542,320,284.39	34,735,530.85	5,108,151.53	571,947,663.71
其中：房屋及建筑物	339,115,265.67	14,797,214.16	2,267,145.74	351,645,334.09
机器设备	119,170,242.60	10,484,581.73	1,282,508.32	128,372,316.01
运输设备	30,949,284.49	4,674,128.90	1,481,423.32	34,141,990.07

41

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

电子设备	28,921,958.15	3,120,498.60	77,074.15	31,965,382.60
固定资产装修	6,905.16	12,301.72		19,206.88
土地资产	2,399,351.58	363,296.30		2,762,647.88
其他	21,757,276.74	1,283,509.44		23,040,786.18
三、固定资产净值合 计	829,040,044.72	86,294,259.17	1,597,149.81	913,737,154.08
其中：房屋及建筑物	583,050,205.58	85,443,760.95	52,333.35	668,441,633.18
机器设备	115,744,685.37	4,770,458.85	51,281.44	120,463,862.78
运输设备	40,068,372.35	383,178.71	568,317.78	39,883,233.28
电子设备	27,033,107.85	-2,994,380.79	925,217.24	23,113,509.82
固定资产装修	50,044.34	-12,301.72		37,742.62
土地资产	38,784,430.49	-363,296.30		38,421,134.19
其他	24,309,198.74	-933,160.53		23,376,038.21
四、减值准备合计	9,786,933.75		800,000.00	8,986,933.75
其中：房屋及建筑物	5,272,940.70			5,272,940.70
机器设备	866,616.14			866,616.14
运输设备	930,351.37			930,351.37
电子设备	2,680,889.31		800,000.00	1,880,889.31
固定资产装修
土地资产
其他	36,136.23			36,136.23
五、固定资产净额合 计	819,253,110.97	86,294,259.17	797,149.81	904,750,220.33
其中：房屋及建筑物	577,777,264.88	85,443,760.95	52,333.35	663,168,692.48
机器设备	114,878,069.23	4,770,458.85	51,281.44	119,597,246.64
运输设备	39,138,020.98	383,178.71	568,317.78	38,952,881.91
电子设备	24,352,218.54	-2,994,380.79	125,217.24	21,232,620.51
固定资产装修	50,044.34	-12,301.72		37,742.62
土地资产	38,784,430.49	-363,296.30		38,421,134.19
其他	24,273,062.51	-933,160.53		23,339,901.98

13、在建工程

单位:元 币种:人民币

项目		期末数			期初数
	帐面余额	减值准 备	帐面净额	帐面余额	减值 准备	帐面净额
在建 工程	185,681,136.85		185,681,136.85	196,692,544.32		196,692,544.32

42

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(1) 在建工程项目变动情况

						单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目名称	预算数	期初数	本期增加	本期减少	转入固定资 产	工程 投入 占预 算比 例 （%）	工程进 度	利息 资本 化率 （%）	期末数
浦东合庆 房	99,260,000.00	70,997,723.86	13,301,761.54	13,528,857.00	32,272,062.85	84.93			38,498,565.55
无锡物流 中心	188,390,000.00	26,765,388.81	4,583,500			16.64			31,348,888.81
洋山港项 目	92,987,600.00	19,846,313.00	16,977,483.57			39.60			36,823,796.57
天津物流 中转库	25,950,000.00	18,320,765.57	2,973,743.46		21,294,509.03	82.06			0
汉口8000 平米彩板 库	12,578,000.00	10,249,331.42	2,089,394.89		12,338,726.31	98.10			0
市场十厅 二期	9,700,000.00	9,443,949.58			9,443,949.58	97.36	100%		0
汉口超市 二期工程	2,524,000.00	1,832,198.00	446,494.52			90.28			2,278,692.52
临时办公 楼		4,763,361.03	26,501,111.86	0	0				31,264,472.89
嘉兰大厦 15 楼	6,110,000.00	4,400,820.00	137,605.8		4,538,425.8	74.28			0
南京交易 十厅一期		2,989,131.82			2,989,131.82		100%		0
吴淞二期 建设待摊 费用		1,394,166.20	8,923,957.30				刚开工		10,318,123.50
塘沽货场 改造工程		1,377,461.00	710,000						2,087,461.00
新港机器 设备		1,175,700.00			1,175,700				0
天津物流 平台式货 架		300,000.00	371,616		671,616				0
天津物流 二期仓库		165,183.37			165,183.37				0
天津物流 二期库房 前期		860,689.30			860,689.3				0
天津物流 维修车间		750,000.00	132,622		882,622				0
南仓加油 站改造		100,938.96							100,938.96
西安机械 化库房航 吊		3,811,798.00	3,706,324.16				95.00%		7,518,122.16
南仓九道 龙门吊基 础		116,425.40							116,425.40

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南仓八道 32吨龙门 吊		880,000.00			880,000				0
南仓物流 业务大楼		7,000.00	48,552.13						55,552.13
南仓下2 厅		922,595.79			922,595.79				0
南仓下3 厅		304,832.49			304,832.49				0
南仓10 间房		87,826.97			87,826.97				0
南仓6间 房		28,818.70			28,818.7				0
廊坊5线 葫芦吊车		22,705.00	487,985.26	0	510,690.26				0
塘沽罩棚 库工程		126,000.00	200,000						326,000.00
新港设计 费		280,000.00							280,000.00
新港质监 费		125,460.00	3,000						128,460.00
新港地方 铁路		480,000.00			480,000				0
新港地磅		13,800.00			155,800				-142,000.00
新港电力 设施		938,742.58	1,003,762.38		595,900				1,346,604.96
新港堆场 管理系统		200,000.00	330,000						530,000.00
新港地中 衡		155,800.00			155,800				0
新港网络 铺线		230,000.00	65,000		295,000				0
新港检查 桥		10,627.00							10,627.00
新港营业 厅		5,000.00	2,381,651						2,386,651.00
新港场区 排水及消 防		8,926.00							8,926.00
库内新建 传达室及 辅助围墙		3,000.00	3,000.00						6,000.00
电子触摸 屏		91,150.00			91,150.00		100%		0
中心货场 20吨行车		210,000.00	488,000.00				50%		698,000.00
桥涵主干 道改造		27,000.00	144,860.00				15%		171,860.00
吴淞二期 宝扬路大 门道口道 路工程		263,000.00							263,000.00
吴淞二期 下水道工 程		700,000.00							700,000.00

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吴淞二期 9＃10＃ 行车		120,268.00							120,268.00
洛阳水果 市场改造		1,531,164.20			455,600				1,075,564.20
洛阳市场 新建大棚		32,203.60							32,203.60
洛阳16t 门式起重 机		232,759.08							232,759.08
洛阳 630KV箱 式变		141,960.50							141,960.50
洛阳道南 路新建门 面房		505,959.00			100,000				405,959.00
洛阳商务 楼		29,291.00			137,875.9				-108,584.90
汉口软件 开发		20,400.00							20,400.00
汉口机库 周围道路		100,000.00	350,000.00						450,000.00
汉口彩板 库货架			299,731.20						299,731.20
汉口箱式 双梁门式 起重机			341,600.00						341,600.00
溏沽地磅			140,600						140,600.00
上海物流 配送公司 安装中央 空调			135,964		135,964		100%	0	0
恒科新厂 二期扩建 项目		5,906,998.60	1,359,484.44						7,266,483.04
南京交通 信号灯	180,000.00		180,000.00			100.00			180,000.00
西安配电 室改造	1,110,000.00		1,115,931.40			100.53	0.96		1,115,931.40
西安 11#、12# 门吊	1,200,000.00		810,000.00			67.50	0.8		810,000.00
无锡物流 中心南区 建材市场 改造	1,500,000	1,130,791.69	200,000						1,330,791.69
16吨L型 门式起重 机	1,120,000		345,000			30.80	0.5		345,000
其他		1,157,118.80	3,198,182.79						4,355,301.59
合计		196,692,544.32	94,487,919.70	13,528,857.00	91,970,470.17	--	--	--	185,681,136.85

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14、资产减值准备明细

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	年初账面余 额		本期计提额		本期减少额			期末账面余 额
				转回	转销		合计
一、坏账准备	47,527,913.07		4,323,240.64					51,851,153.71
二、存货跌价 准备	8,973,546.15		8,328,366.27		3,206,045.61		3,206,045.61	14,095,866.81
三、可供出售 金融资产减值 准备
四、持有至到 期投资减值准 备
五、长期股权 投资减值准备
六、投资性房 地产减值准备
七、固定资产 减值准备	9,786,933.75				800,000.00		800,000.00	8,986,933.75
八、工程物资 减值准备
九、在建工程 减值准备
十、生产性生 物资产减值准 备
其中：成熟生 产性生物资产 减值准备
十一、油气资 产减值准备
十二、无形资 产减值准备
十三、商誉减 值准备
十四、其他
合计	66,288,392.97		12,651,606.91		4,006,045.61		4,006,045.61	74,933,954.27
15、短期借款 (1) 短期借款分类：							单位:元 币种:人民币
项目			期末数				期初数
担保借款			128,750,000.00				197,890,000.00
信用借款			600,000,000.00				650,000,000.00
押汇借款			446,645,398.16				39,567,722.83
合计			1,175,395,398.16				887,457,722.83

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16、应付票据

16、应付票据
		单位:元 币种:人民币
种类	期末数	期初数
商业承兑汇票		29,850.08
银行承兑汇票	1,599,934,500.00	1,043,786,500.00
合计	1,599,934,500.00	1,043,816,350.08

17、应付账款

• 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

• 18、预收账款

本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

19、应付职工薪酬

单位:元 币种:人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期支付额	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补 贴	17,744,894.21	95,201,059.92	79,260,648.22	33,685,305.91
二、职工福利费	32,691,990.00	2,320,858.85	9,798,089.01	25,214,759.84
三、社会保险费	5,808.52	16,684,683.39	16,810,252.73	-119,760.82
四、住房公积金	1,069,615.64	6,237,307.37	6,411,654.41	895,268.6
五、其他	2,103,192.38	3,575,033.62	1,598,537.56	4,079,688.44
合计	53,615,500.75	124,018,943.15	113,879,181.93	63,755,261.97

20、应交税费

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数	计缴标准
增值税	-39,796,768.13	-24,057,179.95	公司为增值税一般纳税人，按产品销售收入17%的税率计算当 期销项税额，扣减按规定允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
营业税	2,763,359.55	3,148,956.70	仓储收入按5%的税率计缴营业税，进出库收入、运输收入按3% 的税率计缴营业税
所得税	9,787,158.85	12,741,563.72	本公司执行33％的企业所得税税率。其中：青岛分公司、成都 天一分公司、成都天二分公司所得税征得当地税务部门的同意 与天津公司本部汇总缴纳，上海沪西分公司、上海沪南分公 司、上海大场分公司、上海吴淞分公司、上海物业管理分公 司、南京分公司、北京经销部、沈阳经销部、青州分公司、上 海沪闽分公司、上海浦东物资分公司、上海沪东分公司、上海 浦东分公司、西安分公司、咸阳分公司、东兴分公司、洛阳分 公司、平顶山分公司、汉口分公司、衡阳分公司在当地缴纳所 得税，税率为33%。
个人 所得税	566,657.46	738,804.90
城建税	753,906.23	889,508.38	按增值税和营业税应纳税额的7％计缴城市维护建设税。
其他	4,809,486.25	4,008,628.95
合计	-21,116,199.79	-2,529,717.30	--

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21、应付股利

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
项目	期末数	期初数
上海朝阳经营部	0	177,576.95
中国物资储运总公司	1,409,255.30	1,409,255.30
自然人	5,192,761.07	5,209,913.56
恒科公司职工股股利
上海新杨行经济发展有限公司	1,029.89	1,029.89
合计	6,603,046.26	6,797,775.70

22、其他应付款

• (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
单位名称	期末数	期初数
中国物资储运总公司	17,661,931.08	15,971,913.28
合计	17,661,931.08	15,971,913.28

23、股本

								单位:股	单位:股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 （%）	发行新 股	送 股	公积金转 股	其 他	小 计	数量	比例 （%）
股份总 数	620,677,782.00							620,677,782.00

24、资本公积

单位:元币种:人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢 价）	256,384,180.81		982,626.98	255,401,553.83
其他资本公积	375,215,154.30	1,116,820.54		376,331,974.84
合计	631,599,335.11	1,116,820.54	982,626.98	631,733,528.67

资本公积本期增加额1116820.54 元,其中青岛中储物流有限公司增加资本公积33798.11,我公 司按35%投资比例相应增加资本公积11829.34 元；中储上海物流有限公司的可供出售金融资产在本 报告期末公允价值增加1227768.00 元,我公司按90%投资比例相应增加资本公积1104991.20 元.本期 减少数982,626.98 元为购入中国物资储运天津有限责任公司10%的股权，所支付的价款超出了中国 物资储运天津有限责任公司净资产10%的份额，应调整资本公积。

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25、盈余公积

单位:元 币种:人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	91,343,634.60			91,343,634.60
任意盈余公积	89,061,938.37			89,061,938.37
合计	180,405,572.97			180,405,572.97

26、未分配利润

单位:元 币种:人民币

26、未分配利润	单位:元 币种:人民币
项目	期末数
净利润	48,881,641.11
加：年初未分配利润	158,068,070.91
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	24,827,113.58
未分配利润	182,122,598.44

27、营业收入

(1) 营业收入

单位:元 币种:人民币

(1) 营业收入		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	4,770,971,711.29	3,120,118,462.80
其他业务收入	4,406,609.11	1,305,619.15
合计	4,775,378,320.40	3,122,681,993.14

(2) 主营业务（分行业）

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
行业名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
物流业务	345,603,004.21	210,206,980.64	299,758,498.42	186,436,605.46
物资经销业务	4,601,486,674.01	4,433,726,462.38	2,902,205,845.87	2,790,195,623.62
其他主营业务	6,254,346.46	1,692,242.62	6,567,431.39	2,076,810.71
内部抵消	182,372,313.39	182,372,313.39	88,413,312.88	88,413,312.88
合计	4,770,971,711.29	4,463,253,372.25	3,120,118,462.80	2,890,295,726.91

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(3) 主营业务（分地区）

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
地区名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
天津地区	2,671,706,959.18	2,541,336,359.77	1,528,790,121.97	1,446,548,782.28
上海地区	262,889,105.86	227,786,207.19	442,966,454.94	402,782,569.84
江苏地区	1,087,396,803.59	1,031,151,514.87	683,050,439.58	641,029,175.09
山东地区	27,354,786.91	22,125,485.79	24,768,176.97	20,896,723.54
河南地区	119,593,573.37	99,121,804.63	88,390,270.84	67,477,287.32
陕西地区	174,895,338.00	162,168,083.97	114,128,161.72	102,450,054.46
四川地区	38,801,370.22	34,393,763.70	40,236,159.75	36,159,172.90
湖北地区	35,311,612.30	24,159,451.79	23,228,498.27	12,053,750.19
湖南地区	492,983,081.55	478,342,429.11	243,087,143.89	230,367,042.32
辽宁地区	4,666,538.89	4,251,207.38	1,431,585.39	928,228.23
北京地区	37,744,854.81	20,789,377.44	18,454,762.36	18,016,253.62
其中:关联交易			11,824,118.10	10,534,515.81
合计	4,953,344,024.68	4,645,625,685.64	3,208,531,775.68	2,978,709,039.79
内部抵消	182,372,313.39	182,372,313.39	88,413,312.88	88,413,312.88
合计	4,770,971,711.29	4,463,253,372.25	3,120,118,462.80	2,890,295,726.91

28、营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	12,627,869.35	11,559,660.25	仓储收入按5%的税率计缴营业税， 进出库收入、运输收入按3%的税率 计缴营业税。
城建税	2,028,028.91	1,046,223.45	按增值税和营业税应纳税额的7％ 计缴城市维护建设税。
教育费附加	820,904.60	493,912.11	按应缴流转税的3%缴纳。
其他	870,476.92	342,453.24
合计	16,347,279.78	13,442,249.05	--

29、营业外收入

单位:元 币种:人民币

29、营业外收入		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	140,847.89	200,603.94
其中：固定资产处置利得	140,847.89	200,603.94
无形资产处置利得
其他收入	719,997.33	166,928.57
合计	860,845.22	367,532.51

50

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

30、营业外支出

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	476,614.13	70,283.57
其中：固定资产处置损失	476,614.13	70,283.57
无形资产处置损失
其他收入	774,768.12	502,101.93
合计	1,251,382.25	572,385.50

• 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=归属于母公司的净利润/股本

32、收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

32、收到的其他与经营活动有关的现金	单位:元 币种:人民币
项目	金额
收到上海土地置换款	129,562,800.00
利息收入	18,859,958.36
收到其他款项	5,892,291.80
合计	154,315,050.16

33、支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

33、支付的其他与经营活动有关的现金	单位:元 币种:人民币
项目	金额
支付办公费、修理费等	51,735,024.52
支付其他费用	22,906,777.71
合计	74,641,801.62

(五)母公司会计报表附注

1、应收账款

(1) 应收账款账龄

单位:元 币种:人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内	236,111,896.73	86.96	11,997,369.96	176,079,860.45	95.94	8,803,993.02
一至二年	27,519,029.41	10.13	1,775,990.63	5,498,360.30	3.00	274,918.02
二至三年	6,747,255.65	2.48	2,826,450.89	491,866.81	0.27	24,593.34
三年以上	1,163,818.44	0.43	1,362,343.68	1,456,250.03	0.79	836,626.88
合计	271,542,000.23	100.00	17,962,155.16	183,526,337.59	100.00	9,940,131.26

51

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(2) 应收账款按种类披露

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
合 计	271,542,000.23	--	17,962,155.16	--	183,526,337.59	--	9,940,131.26	--

(3) 应收账款坏账准备变动情况

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	期初余额	本期增加数	期末余额
应收账款坏帐准备	9,940,131.26	8,022,023.9	17,962,155.16

• (4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 2、其他应收款

• (1) 其他应收款账龄

单位:元 币种:人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
一年以内	165,509,737.14	87.92	8,457,391.65	119,499,045.38	42.75	5,974,952.27
一至二年	2,601,563.05	1.38	181,956.28	139,719,299.68	49.98	6,985,964.98
二至三年	1,477,539.14	0.78	93,696.95	1,612,938.86	0.58	80,646.94
三年以上	18,670,893.32	9.92	18,224,775.68	18,686,691.32	6.69	16,919,059.29
合计	188,259,732.65	100.00	26,957,820.56	279,517,975.24	100.00	29,960,623.48

(2) 其他应收账款按种类披露

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
合 计	188,259,732.65	--	26,957,820.56	--	279,517,975.24	--	29,960,623.48	--

(3) 其他应收款坏账准备变动情况

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	期初余额	本期增加数	期末余额
其他应收款坏帐准备	29,960,623.48	-3,002,802.92	26,957,820.56

52

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

• (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 3、预付账款

• 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 4、存货

(1) 存货分类

单位:元 币种:人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,061,177.53	7,774.41	1,053,403.12	664,129.97	7,774.41	656,355.56
库存 商品	1,046,965,607.50	13,910,587.34	1,033,055,020.16	584,975,093.36	6,700,884.33	578,274,209.03
周转材 料	196,381.64	0	196,381.64	178,023.28	0	178,023.28
消耗性 生物资 产
合计	1,048,223,166.67	13,918,361.75	1,034,304,804.92	585,817,246.61	6,708,658.74	579,108,587.87

5、长期股权投资

(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
被投资单位	在被投资单位持股 比例	在被投资单位表 决权比例	在被投资单位持股比例与表 决权比例不一致的说明
沪昌特钢
上海物资贸易中心
天津宝钢储菱物资配送有限公司	35
深圳金牛期货公司	2
中储上海物流有限公司	90
青岛中储物流有限公司	35
天津中储国际货运代理有限公司	54.29
天津市万兆房地产有限公司	1.9
华银投资控股有限公司	13.64
天津中储船务有限公司	10
上海超一物流有限公司	79
郑州恒科实业有限公司	70
无锡中储物流有限公司	95
南京生产资料中心批发市场	75
天津市新技术产业园区新纪元风险投 资有限公司	11.66
上海中储物流配送有限公司	98.3

53

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

中国物资储运天津有限责任公司	100
天津万昇物流有限公司	50
天津博通文化传播有限公司	33.33
太平洋证券有限责任公司	3.33
上海临港物流有限公	100
中储浙江物流有限公司	15
青州中储物流有限公司	100
中储上海物流有限公司	90

(2)按成本法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备
沪昌特钢	420,000.00	420,000.00		420,000.00
上海物资贸易中心	296,000.00	296,000.00		296,000.00
深圳金牛期货公司	400,000.00	400,000.00		400,000.00
中储上海物流有限公司	27,386,387.78	40,404,381.78	-809,919.64	39,594,462.14
天津中储国际货运代理有限 公司	3,801,411.97	6,365,479.94	-1,663,345.26	4,702,134.68
天津市万兆房地产有限公司	10,000,000.00	10,000,000		10,000,000.00
华银投资控股有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00
天津中储船务有限公司	100,000.00	300,320.10	-177,273.19	123,046.91
上海超一物流有限公司	790,000.00	2,804,104.52		2,804,104.52
郑州恒科实业有限公司	7,000,000.00	16,587,046.26		16,587,046.26
无锡中储物流有限公司	18,050,000.00	41,845,822.10		41,845,822.10
南京生产资料中心批发市场	470,328.49	801,291.19	-150,000.00	651,291.19
天津市新技术产业园区新纪 元风险投资有限公司	14,000,000.00	14,000,000.00		14,000,000.00
上海中储物流配送有限公司	52,868,456.57	55,484,743.62	-1,854,798.34	53,629,945.28
中国物资储运天津有限责任 公司	62,376,453.67	60,700,527.24	6,607,421.42	67,307,948.66
天津博通文化传播有限公司	200,000.00	200,000.00		200,000.00
太平洋证券有限责任公司	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
上海临港物流有限公	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
中储浙江物流有限公司	1,500,000.00	1,423,463.22		1,423,463.22
青州中储物流有限公司	32,371,913.07	33,035,243.85	-505,961.22	32,529,282.63
中储上海物流有限公司	27,386,387.78	40,404,381.78	295,071.56	40,699,453.34

54

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(3)按权益法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备	现金 红利
天津宝钢储菱物 资配送有限公司	49,000,000.00	45,344,203.23	292,921.16	45,637,124.39
青岛中储物流有 限公司	38,662,120.00	33,614,580.85	-257,431.41	33,357,149.44
天津万昇物流有 限公司	500,000.00	667,567.17	338,252.59	1,005,819.76

6、固定资产 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
一、原价合计：	1,126,665,874.72	136,426,017.77	29,726,443.29	1,233,365,449.20
其中：房屋及建筑 物
机器设备
运输设备
二、累计折旧合 计：	442,292,384.03	34,475,649.53	11,266,300.10	465,501,733.46
其中：房屋及建筑 物
机器设备
运输设备
三、固定资产净值 合计	684,373,490.69	101,950,368.24	18,460,143.19	767,863,715.74
其中：房屋及建筑 物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计	9,786,933.75		800,000.00	8,986,933.75
其中：房屋及建筑 物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额 合计	674,586,556.94			758,876,781.99
其中：房屋及建筑 物
机器设备
运输设备

55

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

7、资产减值准备明细

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	年初账面余 额	本期计提额		本期减少额		期末账面余 额
			转回	转销	合计
一、坏账准备	39,900,754.74	5,019,220.98				44,919,975.72
二、存货跌价 准备	6,708,658.74	8,328,366.27		1,118,663.26	1,118,663.26	13,918,361.75
三、可供出售 金融资产减值 准备
四、持有至到 期投资减值准 备
五、长期股权 投资减值准备
六、投资性房 地产减值准备
七、固定资产 减值准备	9,786,933.75			800,000.00	800,000.00	8,986,933.75
八、工程物资 减值准备
九、在建工程 减值准备
十、生产性生 物资产减值准 备
其中：成熟生 产性生物资产 减值准备
十一、油气资 产减值准备
十二、无形资 产减值准备
十三、商誉减 值准备
十四、其他
合计	56,396,347.23	13,347,587.25		1,918,663.26	1,918,663.26	67,825,271.22

8、应付账款：

本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

9、预收账款：

本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

10、其他应付款：

本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

56

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

11、股本

单位:股

								单位:股	单位:股
	本次变动前			本次变动增减（＋，－）				本次变动后
	数量	比例（%）	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例（%）
股份总数	620,677,782							620,677,782

12、资本公积

单位:元币种:人民币

项目	期初数	母公司本期增加	母公司本期减少	期末数
资本溢价（股本溢 价）	256,384,180.81		982,626.98	255,401,553.83
其他资本公积	375,215,154.30	1,116,820.54		376,331,974.84
合计	631,599,335.11	1,116,820.54	982,626.98	631,733,528.67

13、未分配利润

单位:元 币种:人民币

13、未分配利润	单位:元 币种:人民币
项目	期末数
净利润	31,806,542.03
加：年初未分配利润	153,007,922.93
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利	24,827,113.58
未分配利润	159,987,351.38

14、营业收入

(1) 营业收入

单位:元 币种:人民币

14、营业收入 (1) 营业收入		单位:元 币种:人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	4,184,133,353.43	2,424,832,678.17
其他业务收入	2,002,688.37	3,016,779.99
合计	4,186,136,041.80	2,426,258,882.83

(2) 主营业务（分行业）

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
行业名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
物流业务	254,694,525.92	159,232,105.79	226,709,189.23	142,978,969.29
物资经销业务	4,108,797,195.14	3,972,185,435.14	2,272,702,566.18	2,196,907,328.30
其他主营业务	2,263,945.76	261,831.67	3,189,852.39	308,262.18
内部抵消	181,622,313.39	181,622,313.39	77,768,929.63	77,768,929.63
合计	4,184,133,353.43	3,950,057,059.21	2,424,832,678.17	2,262,425,630.14

57

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(3) 主营业务（分地区）

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
地区名称	本期数		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
天津地区	2,424,285,168.74	2,321,948,067.33	1,430,972,002.56	1,363,696,216.82
上海地区	226,140,224.15	198,275,304.08	72,067,948.93	49,848,692.42
江苏地区	820,381,812.86	786,707,526.27	469,725,064.06	447,721,686.46
山东地区	12,135,383.86	9,561,678.68	24,768,176.97	20,896,723.54
河南地区	98,410,281.44	91,082,482.85	64,502,103.90	58,056,738.81
陕西地区	174,895,338.00	162,168,083.97	114,128,161.72	102,450,054.46
四川地区	38,801,370.22	34,393,763.70	40,236,159.75	36,159,172.90
湖北地区	35,311,612.30	24,159,451.79	23,228,498.27	12,053,750.19
湖南地区	492,983,081.55	478,342,429.11	243,087,143.89	230,367,042.32
辽宁地区	4,666,538.89	4,251,207.38	1,431,585.39	928,228.23
北京地区	37,744,854.81	20,789,377.44	18,454,762.36	18,016,253.62
其中:关联交易			11,824,118.10	10,534,515.81
合计	4,365,755,666.82	4,131,679,372.60	250,260,160.78	2,340,194,559.77
内部抵消	181,622,313.39	181,622,313.39	77,768,929.63	77,768,929.63
合计	4,184,133,353.43	3,950,057,059.21	2,424,832,678.17	2,262,425,630.14

(六)关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位:元 币种:人民币

					单位:元	币种:人民币
母公司名称	注册地	业务性 质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本企业最终 控制方
中国物资储 运总公司	北京市海淀 区民族大学 北路18 号	仓储运 输等	789,060,000.00	44.3	44.3	中国诚通控 股公司

2、本企业的子公司情况

单位:元 币种:人民币

子公司全称	注册地	业务性质	注册资本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)
无锡中储物流 有限公司	无锡市锡沪路183号	物资的货运代理、储 存、配送等。	19,000,000.00	95	95
郑州恒科实业 有限公司	郑州高新技术产业开 发区金梭路28 号	包装机械、电子恒器等	10,000,000.00	70	70
天津中储国际 货运代理有限 公司	天津市塘沽区新港四 号路北侧	承办海运进出口货物的 国际货运代理业务	7,000,000.00	54.29	54.29
上海超一物流 有限公司	上海市四平路210号	仓储、货物运输等	1,000,000.00	79	79
南京生产资料 中心批发市场	南京市下关区中央北 路河路道	金属材料、化工材料等 销售。	600,000.00	75	75

58

中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

中储上海物流 有限公司	上海市四川北路2261 号17 层	仓储，销售金属材料、 机电产品等。	15,000,000.00	90	90
上海中储物流 配送有限公司	上海市宝山区杨泰路 386 号A－009	仓储运输咨询；货运、 运输代理；理货等	50,000,000.00	98.3	98.3
中国物资储运 天津有限责任 公司	天津市河北区昆纬路 88号9层	储存、运输、装卸；设 备维修、检验等	79,279,937.00	100	100
上海临港物流 有限公司	上海市南汇区芦潮港 镇芦潮港路1728号 518室	国际货物运输代理，物 流咨询；仓储；国内贸 易等	50,000,000.00	100	100
青州中储物流 有限公司	青州市玲珑山北路 638 号	物资和商品储存及运 输；物流技术及服务等	10,000,000.00	100	100

3、本企业的合营和联营企业的情况

单位:元 币种:人民币

被投资单 位名称	注册地	业务性质	注册资本	本企业 持股比 例(%)	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)
一、合营企业
天津万昇 物流有限 公司	天津开发区 紫云新云新 村一号楼三 层十一号	国内货运代理；货物装卸、搬倒、 集装箱吊装验货、拆装、装箱、拼 箱;运输咨询服务。国家有专营、专 项规定的按专营专项规定办理。	100	50	50
二、联营企业
天津宝钢 储菱物资 配送有限 公司	天津市北辰 经济开发区 区	金属及相关产品加工,仓储配送,货 运代理等	140,000,000.00	35	35
青岛中储 物流有限 公司	青岛胶州市 北关办事处 后大王戈庄 村西	仓储运输等	10,000,000.00	35	35

被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	本期营业收入总额	本期净利润
一、合营企业
天津万昇物流有限公司	1,862,754.12	527,619.79	1,537,772.36	676,505.19
二、联营企业
天津宝钢储菱物资配送有限公司	177,003,636.21	52,770,850.80	106,376,173.17	836,917.61
青岛中储物流有限公司	97,896,548.39	3,841,277.38	24,720,596.80	-769,316.45

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

4、关联交易情况

(1) 购买商品、接受劳务的关联交易

单位:元 币种:人民币

					单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
关联方	关联交 易内容	关联交 易定价 原则	本期数		上年同期数
			金额	占同类交易 金额的比例 (%)	金额	占同类交易 金额的比例 (%)
中国物资储运 总公司及其控 股公司	钢材	市场 价格	42,477,521.21	1.68	243,490.59	0.01

(2) 关联租赁情况

• 中储发展股份有限公司将场地租赁给天津宝钢储菱物资配送有限公司。租金为1,400,000.00 元。租金的确定依据是市场价格。

中储发展股份有限公司向中国物资储运总公司租赁土地，支付租金4,230,281.87 元。租金的确 定依据是协议价格。

5、关联方应收应付款项

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	北京中储物流有限公司	35,288.71
其他应付款	中国物资储运总公司	17,661,931.08	15,971,913.28
应收账款	天津宝钢储菱物资配送有限公司	1,400,000.00
预付账款	中国物资储运总公司		929,151.73
预付账款	河北中储物流中心	3,550,000.00	3,550,000.00
应付账款	中国物资储运总公司		53,519.81
应收账款	中国物资储运总公司		868,145.45

(七)股份支付

无

(八)或有事项

无

(九)承诺事项

无

(十)资产负债表日后事项

无

(十一)其他重要事项

无

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

(十二)补充资料：

• 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益：

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.0268	2.9904	0.078755	0.078755
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	3.0408	3.0042	0.079119	0.079119

2、2006 年半年度净利润差异调节表

单位:元 币种:人民币

2、2006 年半年度净利润差异调节表	单位:元 币种:人民币
项目	金额
2006 年半年度净利润（原会计准则）	41,076,183.27
追溯调整项目影响合计数	1,523,337.92
其中：
股权投资差额摊销减少影响数	328,233.50
少数股东损益影响数	1,195,104.42
2006 年半年度净利润（新会计准则）	42,599,521.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006 年半年度模拟净利润	42,599,521.19

1、根据原会计准则规定，需对股权投资差额进行摊销，2006 年半年度摊销的股权投资差额为 -328,233.50 元。按新《企业会计准则第20 号-企业合并》规定,属于同一控制下的企业合并产生的 长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额6,691,513.84 元应全额冲销，调整留存收益（资本公 积），则2006 年半年度所摊销的股权投资差额301,433.50 也应全部冲回；属于非同一控制下的企业 合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资借方差额2,269,066.67 元应当认定为长期股权 投资的成本，则2006 年半年度摊销的股权投资差额26,800.00 元也应冲回。

2、按原企业会计制度《利润表》的列报顺序，少数股东损益列于“净利润”之前，属“净利 润”的减项，按新企业会计制度《利润表》的列报方式，少数股东损益列于“净利润”之后，包含在 “净利润”之中，但不归属于母公司所有者的净利润。

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中储发展股份有限公司 2007 年半年度报告

八、备查文件目录

• (一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；

• (二)载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章(如设置总会计师,还

• 须由总会计师签名并盖章)的财务报告文本；

• (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

• (四)在其它证券市场披露的半年度报告文本。

董事长：韩铁林 中储发展股份有限公司 2007 年8 月17 日

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