CMST Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 7, 2014

中储发展股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

中储发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年 12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

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根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部 控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部和下属事业部、分公司及控股子 公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的90% ，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的90% ；纳入评价范围的主要业务和事 项包括：治理结构、组织架构、发展战略、人力资源政策、社会责任、企业文化、 风险评估、信息与沟通、内部持续监控、资金活动、固定资产管理、无形资产管 理、工程项目管理、财务报告、全面预算、信息系统、金融物流业务、物流业务、 贸易业务等内容；重点关注的风险领域主要是金融物流业务和贸易业务。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

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报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

			重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
		营业收入潜在错报	营业收入总额的0.5%≤错报	营业收入总额的0.2%≤错报＜营业收入总额的0.5%	错报＜营业收入总额的0.2%
		利润总额潜在错报	利润总额的5%≤错报	利润总额的2%≤错报＜利润总额的5%	错报＜利润总额的2%
		资产总额潜在错报	资产总额的0.5%≤错报	资产总额的0.2%≤错报＜资产总额的0.5%	错报＜资产总额的0.2%
		所有者权益潜在错报	所有者权益总额的0.5%≤错报	所有者权益总额的0.2%≤错报＜所有者权益总额的0.5%	错报＜所有者权益总额的0.2%

• 2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺 陷或一般缺陷。

• （1）控制环境无效；

• （2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

• （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现

• 该错报；

  • （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

  • （5）公司经营层和相关职能部门对内部控制的监督无效；

  • （6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

  • 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

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1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷认定	直接财产损失金额	重大负面影响
重大缺陷	1200 万以上	对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露
重要缺陷	300 万元-1200 万元	受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响
一般缺陷	300 万元以下	受到省级以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响

• 2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺 陷或一般缺陷。

（1）违犯国家法律、法规或规范性文件；

（2）重大决策程序不科学；

• （3）制度缺失可能导致系统性失效；

• （4）重大或重要缺陷不能得到整改；

• （5）其他对公司影响重大的情形。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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四、其他内部控制相关重大事项说明

在内部控制体系建设方面，公司专门聘请了外部中介机构来帮助公司健全完 善内部控制体系，在去年工作成果基础上持续推进完善内部控制体系，对公司制 度和业务流程进行深化梳理，经与各业务管理部门反复沟通讨论，最终搭建完成 了一套比较完善的内部控制体系，并形成了《内控管理手册》；在风险管理方面， 公司在《风险事务管理暂行办法》和《风险报告制度》的基础上，结合内控工具， 进一步加强了风险管理的职能；在金融物流业务和贸易业务方面，公司对原有的 管理制度进行了一定的修改和补充，使管理制度更加体系化、规范化；在人力资 源管理方面，人力资源管理软件系统（一期）如期上线运行，使得公司人事管理 更加系统化、科学化。

在内部控制制度的执行方面，公司今年在开展的全系统任期审计过程中，侧 重于业务流程的执行情况，尤其对贸易业务中的存货管理和质押业务中的质物监 管进行了详细的审计，确保了业务的安全性、制度执行的有效性，此外，公司还 专门组织了全系统对《内控管理手册》进行学习和研讨的宣贯培训工作，使得基 层人员更好的掌握《内控管理手册》的相关内容，为公司进一步落实完善内部控 制体系打下了坚实基础；公司贸易管理部也通过贸易大检查、细化库存管理、岗 位人员业务考试等活动，排查贸易内控环节中存在的问题，对于异常情况及时进 行了纠正，保证了贸易活动的安全性、规避了市场风险；公司物流管理部和质押 管理部，加大了对业务基础管理的力度，通过举办综合物流考评、理货员知识培 训、质押监管员竞赛等活动，使公司各业务内控管理活动水平持续提高。

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