CMST Development Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 29, 2013

关于中储发展股份有限公司

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关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2013]第0219号

目录

1. 专项审核报告 ………………………………………………………………………………………………
2. 附表 ……………………………………………………………………………………………

中瑞岳华会计师事务所 (特殊普通合伙) 办公地址:北京市东城区永定门西滨河路 8
号院7号楼中海地产广场西塔 3-9 层

邮政编码: 100077

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RSM China Certified Public Accountants Office Address:3-9/F, West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO.8, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing Post Code: 100077

电话: +86(10)88095588 Tel +86(10)88095588 传真: +86(10)88091199 +86(10)88091199 Fax:

关于中储发展股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2013] 第 0219 号

中储发展股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了中储发展股份有限公司(以下简称"贵公司")及其 子公司(以下简称"贵集团")2012年12月31日合并及公司的资产负债表,2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益 变动表以及财务报表附注的基础上, 对后附的《上市公司 2012 年度控股股东及 其他关联方资金占用情况汇总表》(以下简称"汇总表")进行了专项审核。按照 中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是 贵公司管理层的责任, 我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项 审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计责集团 2012 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵集团 2012 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

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本审核报告仅供贵公司 2012 年度年报披露之目的使用, 不得用作任何其他 目的。

中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

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中国·北京

中国注册会计师:

2013年3月28日

附表
					上市公司2012年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
	编制单位: 中储发展股份有限公司								金额单位: 人民币万元
非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 上市公司核算的 2012年期初 的关联关系	会计科目	Ę 用资金余额	2012年度累计占用发生 2012年度占用资 2012年度偿还累计 2012年期末占用 金额(不含利息) 金的利息 发生额		资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及
其附属企业
卡小
前大股东及
其附属企业
计小

習面 主管会计工作的负责人:

会计机构负责人: 杨艳枝

824.86

687.03

137.83

经营性占用

销售

824.86

687.03

137.83

应收账款

本公司母公司

中国物资储运总公司

现大股东及
其附属企业

上市公司的
|子公司及其
|附属企业

关联自然人
及其控制的
法人

其他关联人
及其附属企
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往来性质

往来形成原因

2012年度往来资 2012年度偿还累计 2012年期末往来
金的利息 发生额

2012年度往来累计发生
金额 (不含利息)

2012年期初往
来资金余额

上市公司核算的
会计科目

往来方与上市公司
的关联关系

资金往来方名称

其它关联资
金往来

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公司法定代表人:韩铁林

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