CMP — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 1532

勤美股份有限公司及其子公司 合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市仁愛路四段85號4樓

電 話： (02)2711-2831

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	9～11
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	11
(六)重要會計科目之說明	11～31
(七)關係人交易	32～34
(八)質押之資產	35
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	35～36
(十)重大之災害損失	36
(十一)重大之期後事項	36
(十二)其 他	37
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	38～42
2.轉投資事業相關資訊	43～45
3.大陸投資資訊	45
(十四)部門資訊	46
(十五)首次採用國際財務報導準則	46～56

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會 計 師 核 閱 報 告

勤美股份有限公司董事會 公鑒：

勤美股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月 三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一 ○二年及一○一年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○一年一月 一日至至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併 財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核  」規劃並執行核  工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則 查核，故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

勤美股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司同期間未 經會計師核  之財務季報告為依據，民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六 月三十日及一月一日其資產總額分別為 16,989,902 千元、 0 千元、 10,641,377 千元及 0 千元，分別 佔合併資產總額之 44.26% 、 0.00% 、 31.09% 及 0.00% ，負債總額分別為 10,497,515 千元、 0 千元、 9,014,165 千元及 0 千元，分別佔合併負債總額之 47.96% 、 0.00% 、 48.13% 及 0.00% ；民國一○二 年及一○一年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為 247,350 千元及 (102,398) 千元，分別佔合 併綜合損益之 20.20% 及 34.85% 。

如合併財務季報告附註六(五)所述，勤美股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十 日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日採用權益法之投資分別為 937,696 千元、 939,640 千元、 927,085 千元及 928,316 千元，暨民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額分別為 6,653 千元及 8,450 千元，係依該等被投資公 司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

依本會計師核閱結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 ，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」 而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[(88)][台財證][(][六] 0940129108[)][第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 八 月 十四 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資 產-流動(附註六(二)) 1125 備供出售金融資產-流動(附註六(二)) 1170 應收帳款及票據淨額(附註六(三)) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註七) 1200 其他應收款 130X 存貨(附註六(四)、八及九) 1410 預付款項(附註七) 1476 其他金融資產-流動(附註八) 1470 其他流動資產(附註九) 流動資產合計 非流動資產： 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註六(二)) 1550 採用權益法之投資(附註六(五)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七) 、(十)、八及九) 1760 投資性不動產(附註六(八)、(十五) 及八) 1780 無形資產(附註六(九)) 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產(附註六(七)、 (十一)及九) 1940 長期應收款項-關係人(附註七) 1980 其他金融資產－非流動(附註六(十) 、七及八) 非流動資產合計 資產總計	102.6.30	% 5 - - 10 - - 36 2 2 2 57 - 2 34 2 2 - 1 - 2 43 100	101.12.31 金 額 % 1,971,237 6 155,494 - 623 - 3,435,718 10 29,117 - 359,173 1 11,623,955 33 505,760 1 346,942 1 196,095 2 18,624,114 54 282,608 1 939,640 3 12,256,078 35 838,458 2 618,438 2 22,307 - 461,675 1 8,734 - 791,914 2 16,219,852 46 34,843,966 100	101.6.30 金 額 % 1,475,885 4 5,287 - 617 - 4,107,346 12 20,023 - 37,406 - 11,785,082 34 637,168 2 518,406 2 403,682 1 18,990,902 55 290,370 1 927,085 3 11,354,312 33 842,066 3 649,909 2 19,008 - 344,332 1 9,096 - 797,175 2 15,233,353 45 34,224,255 100	101.1.1 金 額 % 1,181,188 4 100,262 - 628 - 3,799,622 12 26,322 - 327,836 1 10,367,207 31 723,019 2 515,141 2 165,000 1 17,206,225 53 291,598 1 928,316 3 11,275,338 35 844,762 3 672,985 2 18,625 - 293,191 1 9,919 - 791,987 2 15,126,721 47 32,332,946 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十二)、(廿三) 及八) 2170 應付帳款及票據 2181 應付帳款-關係人(附註七) 2200 其他應付款 2230 當期所得稅負債 2300 其他流動負債(附註六(十四) 、(十六)及九) 流動負債合計 非流動負債： 2541 長期借款(附註六(十三)及八) 2570 遞延所得稅負債 2600 其他非流動負債(附註六(十四)、 (十六)及七) 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十七) 及(十八))： 3100 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 歸屬母公司業主之權益總計 36XX 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 8,222,519 21 2,272,601 6 16,693 - 1,140,157 3 154,805 - 1,829,781 5 13,636,556 35 7,548,851 20 490,879 1 210,971 1 8,250,701 22 21,887,257 57 3,859,374 10 1,614,818 4 3,765,673 10 530,063 1 9,769,928 25 6,731,199 18 16,501,127 43 $ 38,388,384 100	101.12.31 金 額 % 5,914,416 16 1,667,879 5 131,559 - 633,452 2 131,417 - 971,415 3 9,450,138 26 8,610,496 25 486,371 1 216,416 1 9,313,283 27 18,763,421 53 3,783,700 11 1,584,093 5 3,789,448 11 282,084 1 9,439,325 28 6,641,220 19 16,080,545 47 34,843,966 100	101.6.30 金 額 % 6,406,456 20 2,190,273 6 149,258 - 843,404 2 127,215 - 1,223,208 4 10,939,814 32 7,173,177 21 412,416 1 204,437 1 7,790,030 23 18,729,844 55 3,783,700 11 1,568,062 5 3,515,546 10 345,678 1 9,212,986 27 6,281,425 18 15,494,411 45 34,224,255 100	101.1.1
	金 額 $ 1,769,360 160,787 605 4,005,005 6,183 111,804 13,310,471 875,116 675,553 624,039 21,538,923 151,304 937,696 13,209,835 834,850 622,830 22,552 457,775 8,765 603,854 16,849,461 $ 38,388,384								金 額 % 4,997,853 16 2,226,560 7 135,831 - 932,767 3 108,310 - 990,886 3 9,392,207 29 6,786,100 21 401,053 1 213,481 1 7,400,634 23 16,792,841 52 3,638,173 11 1,532,533 5 3,599,347 11 421,158 1 9,191,211 28 6,348,894 20 15,540,105 48 32,332,946 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：何 明 憲

會計主管：孫 玉 珍

經理人：金 奉 天

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(廿一)及七) 5000 營業成本(附註六(四)、(七)、(九)、(十一) (十五)、(十六)、(十八)及七) 營業毛利 營業費用(附註六(七)、(八)、(九)、(十四) (十五)、(十六)、(十八)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6500 其他收益及費損淨額(附註六(廿二)) 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 其他收入(附註六(廿三)及七) 7510 利息費用(附註六(廿三)) 7020 其他利益及損失(附註六(二)及(廿三)) 7375 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份 額(附註六(五)) 營業外收入及支出合計 繼續營業部門稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十七)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價損失 (附註六(廿四)) 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8710 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8620 非控制權益 基本每股盈餘(元)(附註六(二十)) 9710 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9810 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	102年4月至6月 金 額 ％ $ 4,159,961 100 (3,158,303) (76) 1,001,658 24 (152,442) (4) (287,020) (7) (439,462) (11) 1,775 - 563,971 13 76,212 2 (66,781) (2) (69,865) (2) (9,203) - (69,637) (2) 494,334 11 (55,746) (1) 438,588 10 150,290 4 (36) - - - 150,254 4 $ 588,842 14 $ 245,821 5 192,767 5 $ 438,588 10 $ 344,067 8 244,775 6 $ 588,842 14 $ 0.64 $ 0.64	101年4月至6月 102年1月至6月 金 額 ％ 金 額 ％ 3,681,581 100 $ 7,181,704 100 (2,979,545) (81) (5,526,582) (77) 702,036 19 1,655,122 23 (179,796) (5) (254,786) (4) (225,664) (6) (559,773) (7) (405,460) (11) (814,559) (11) 1,255 - 3,610 - 297,831 8 844,173 12 130,506 4 162,355 2 (57,011) (2) (132,898) (2) 5,943 - 1,727 - (10,704) - (6,653) - 68,734 2 24,531 - 366,565 10 868,704 12 (68,659) (2) (94,763) (1) 297,906 8 773,941 11 42,797 1 450,706 6 (42) - (19) - - - - - 42,755 1 450,687 6 340,661 9 1,224,628 17 150,593 4 430,459 6 147,313 4 343,482 5 297,906 8 773,941 11 182,446 5 678,438 9 158,215 4 546,190 8 340,661 9 1,224,628 17 0.39 1.12 0.39 1.11	101年1月至6月 金 額 ％ 7,060,389 100 (5,825,601) (83) 1,234,788 17 (245,057) (3) (521,523) (7) (766,580) (10) 2,345 - 470,553 7 214,819 3 (109,371) (2) 10,205 - (8,450) - 107,203 1 577,756 8 (100,093) (1) 477,663 7 (183,835) (3) (11) - - - (183,846) (3) 293,817 4 210,801 3 266,862 4 477,663 7 135,321 2 158,496 2 293,817 4 0.55 0.55

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：金 奉 天

董事長：何 明 憲

會計主管：孫 玉 珍

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○一年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 資本公積變動： 子公司認股權憑證酬勞成本 取得非控制權益 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 非控制權益增加 分配股利予非控制權益 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 資本公積變動： 子公司認股權憑證酬勞成本 取得非控制權益 採用權益法認列之關聯企業及合資股權淨值之變動數 分配股利予非控制權益 民國一○二年六月三十日餘額				歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益		歸屬於母 公司業主 權益總計 9,191,211 210,801 (75,480) 135,321 - (145,527) - 4,927 30,553 49 (3,548) - 9,212,986 9,439,325 430,459 247,979 678,438 - (378,370) - 4,572 25,551 412 - 9,769,928	非控制權益 權益總計 6,348,894 15,540,105 266,862 477,663 (108,366) (183,846) 158,496 293,817 - - - (145,527) - - 4,861 9,788 (98,807) (68,254) 7 56 (1,255) (4,803) (130,771) (130,771) 6,281,425 15,494,411 6,641,220 16,080,545 343,482 773,941 202,708 450,687 546,190 1,224,628 - - - (378,370) - - 3,382 7,954 (355,685) (330,134) 177 589 (104,085) (104,085) 6,731,199 16,501,127
	股	本 待 分 配 股票股利 - - - - - - 145,527 - - - - - 145,527 - - - - - - 75,674 - - - - 75,674	資本公積 1,532,533 - - - - - - 4,927 30,553 49 - - 1,568,062 1,584,093 - - - - - - 4,572 25,741 412 - 1,614,818		保留盈餘	未分配 盈 餘 2,733,404 210,801 - 210,801 (44,472) (145,527) (145,527) - - - (3,548) - 2,605,131 2,879,033 430,459 - 430,459 (67,483) (378,370) (75,674) - (190) - - 2,787,775	其他權益項目 國外營運機 構財務報表 備供出售金 換算之兌換 差 額 融商品未實 現(損)益 420,947 211 - - (75,471) (9) (75,471) (9) - - - - - - - - - - - - - - - - 345,476 202 281,877 207 - - 247,993 (14) 247,993 (14) - - - - - - - - - - - - - - 529,870 193
							國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 420,947 - (75,471) (75,471) - - - - - - - - 345,476 281,877 - 247,993 247,993 - - - - - - - 529,870
	普通股 股 本 $ 3,638,173 - - - - - - - - - - - $ 3,638,173 $ 3,783,700 - - - - - - - - - - $ 3,783,700			法定盈 餘公積 816,862 - - - 44,472 - - - - - - - 861,334 861,334 - - - 67,483 - - - - - - 928,817	特別盈 餘公積 49,081 - - - - - - - - - - - 49,081 49,081 - - - - - - - - - - 49,081

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：金 奉 天

董事長：何 明 憲

會計主管：孫 玉 珍

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備淨損失(利益) 處分其他非流動資產淨利益 處分金融資產淨損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據及帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨 預付款項 其他金融資產-流動 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據及帳款 應付帳款-關係人 其他流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流出 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 以成本衡量之金融資產減資退回股款 取得採用權益法之投資 採用權益法之被投資公司減資退回款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 長期應收關係人款 處分其他金融資產 取得其他金融資產 處分其他非流動資產價款 其他非流動資產退回款 取得其他非流動資產 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 舉借長期借款 償還長期借款 發放現金股利 取得非控制權益 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

單位: 新台幣千元 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 868,704 577,756 416,541 379,819 28,612 27,539 (8,112) (430) 132,898 109,371 (21,153) (12,249) 7,954 9,788 6,653 8,450 (838) 610 (8,089) - 4,057 848 558,523 523,746 (416,191) (364,862) (789) 6,091 89,168 68,349 (1,622,719) (1,431,661) (363,978) 83,050 (335,785) (5,309) (230,930) (53,349) (2,881,224) (1,697,691) 550,392 29,817 (3,430) 15,224 838,410 (51,605) 1,385,372 (6,564) (1,495,852) (1,704,255) (937,329) (1,180,509) (68,625) (602,753) 18,364 6,497 - 351 (139,354) (123,094) (72,327) (68,725) (261,942) (787,724) 4,815 - (5,000) (19,428) 4,900 1,169 (810,107) (585,876) 13,412 2,381 (1,271) (1,910) (31) 823 215,497 - (90,178) (15,630) 9,200 - 6,579 - (59,730) (59,883) (711,914) (678,354) 1,775,670 1,410,893 2,345,449 3,324,203 (2,931,243) (2,895,118) - (130,770) (376,701) (64,754) (87,016) (3,500) 726,159 1,640,954 45,820 119,821 (201,877) 294,697 1,971,237 1,181,188 $ 1,769,360 1,475,885

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：金 奉 天

董事長：何 明 憲

會計主管：孫 玉 珍

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勤美股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

勤美股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設立 ，註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓。本公司民國一○二年六月三十日之合併財 務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下簡稱「合併公司」 ) 及合併公司對關聯 企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要營業項目為從事各種鑄鐵件之製造加工、銑鐵 之買賣、鋼筋銷售、住宅及大樓開發租售、國際觀光旅館業務及經營零售百貨業務等。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十四日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一 ○二年第一季合併財務季報告一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關 ，惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之 準則及解釋：

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.20 ‧國際財務報導解釋第 ‧政府依法所徵收之款項，若係適用 2014.1.1 21 號「政府徵收款」 國際會計準則第 37 號「負債準備、 或有負債及或有資產」，其應認列 為負債之時點及會計處理。 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 號 ‧ 2013.1.1 生效之修正版本規定，當 2014.1.1 ， 「資產減損」之修正 企業商譽或非確定耐用年限無形資 得提前適用 產之金額具重大性時，須揭露各受 攤現金產生單位之可回收金額。此 規定修正為，僅於提列或迴轉減損 損失時，始應揭露該等資訊。此外 ，新增以公允價值減出售成本為基 礎計算可回收金額者，應揭露其公 允價值等級及關鍵評價假設(第二 或第三等級)之規定。

～ 8 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.6.27 ‧國際會計準則第 39 號 ‧發布「衍生工具債務變更( novations 2014.1.1 ， 「金融工具」之修正 )後繼續採用避險會計」修正條文 得提前適用 ，若係因法令或引進新法令，致使 原合約之每一交易方均變為集中交 易結算機制( Central counterparties, CCPs )之交易對手，則將繼續採用 避險會計（依現行規定，除非避險 文件載明，否則應停止採用避險會 計）。

對於民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及解 釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報告 相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國 際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產 負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 二 ) 合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資 訊請詳民國一○二年第一季合併財務季報告。

列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 73.87 % 73.87 % 73.87 - % 99.00 % 99.00 % 99.00 -
	102.6.30	101.12.31
本公司 United Elite Agents Limited(UEA) 控股公司 本公司 化新精密工業(股)公司 (化新公司) 汽車零件加工 本公司 日華投資企業(股)公司 (日華公司) 一般投資業	% 100.00 % 73.87 % 99.00	% 100.00 % 73.87 % 99.00

～ 9 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明 % 96.83 % 96.83 % 96.83 - % 77.50 % 55.00 % 55.00 民國一○一年第四 季未依持股比例認 購現金增資；另於 民國一○二年上半 年度向非控制權益 購入股權‧ % 83.33 % 83.33 % 83.33 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 70.13 % 70.09 % 70.09 民國一○一年第四 季未依持股比例認 購現金增資‧ % 50.00 % 50.00 % 50.00 - % 79.83 - - 民國一○一年十二 月三十一日取得之 子公司 % 50.56 % 50.33 % 49.07 合併公司於民國一 ○一年一月一日未 直接或間接持有 CMI超過半數之有表 決權股份，但因本 公司擁有CMI半數之 董事席次，該董事 會可控制CMI之財務 及營運政策，另本 公司之總經理為 CMI之總經理，故將 CMI視為子公司。 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 51.00 % 51.00 % 51.00 於民國一○二年上 半年度向非控制權 益購入股權‧ % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 -
	102.6.30	101.12.31
本公司 全國大飯店(股)公司 (全國大飯店) 國際觀光旅館及 其他經交通部核 定與觀光旅館有 關之業務 本公司 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD.(CMAI) 汽車零組件買賣 本公司 CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED(CMJ) 鑄件銑鐵買賣 本公司 全國物業管理(股)公司 (全國物業) 管理顧問業務 本公司及 日華公司 璞真建設(股)公司(璞 真公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 本公司及 璞真公司 璞昇建設(股)公司(璞 昇公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 本公司及 璞真公司 香格里拉農牧花卉股份 有限公司 觀光遊樂園及經 營一般旅館等業 務 UEA China Metal Intermational Holdings Inc.(CMI) 控股公司及買賣 鑄件 CMI Capital Charm Associates Limited(CCA) 控股公司 CMI CMW (Cayman Islands) Co.,Ltd.(CMW(CI)) 控股公司 CMI CMB (HK) Co.,Ltd. (CMB(H.K.)) 控股公司 CMB (HK) 蘇州勤堡精密機械有限 公司(蘇州勤堡) 設計、生產及買 賣鑄件 CCA CMP (H.K) Industry Co., Ltd. (CMP(H.K.)) 控股公司 CMP (H.K.) 天津勤美達有限公司 (天津勤美達) 設計、開發、生 產及銷售各種鑄 鐵製品計各式機 械、汽車零件 CMP (H.K.) 蘇州勤美達精密機械有 限公司(蘇州勤美達) 研發、生產及銷 售汽車、機電用 精密鑄造毛胚及 加工完成品 CMW (CI) 勤威(天津)工業有限公 司(天津(勤威)) 研發、生產及銷 售汽車、機電用 精密鑄造毛胚及 加工完成品	% 96.83 % 94.00 % 83.33 % 100.00 % 70.13 % 50.00 % 100.00 % 50.84 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	% 96.83 % 77.50 % 83.33 % 100.00 % 70.13 % 50.00 % 79.83 % 50.56 % 100.00 % 100.00 % 51.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

～ 10 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 50.00 % 72.22 % 50.00 股權比例變動係未 依持股比例認購現 金增資‧ % 70.00 % 70.00 % 70.00 - % 50.00 % 50.00 % 50.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 62.50 % 71.43 - 民國一○一年度新 成立之子公司，股 權比例變動係未依 持股比例認購現金 增資‧
	102.6.30	101.12.31
日華公司 及璞真公 司 勤軒建設(股)公司(勤 軒公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 化新公司 FAR HSING(SAMOA) ENTERPRISE CO.,LTD.(FAR HSING(SAMOA)) 控股公司 璞真公司 勤耕建設(股)公司(勤 耕公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 璞真公司 璞真誠美建築開發股份 有限公司(璞真誠美公 司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 璞真公司 璞嘉建設股份有限公司 (璞嘉公司) 住宅、大樓及工 業廠房之開發租 售業 CMAI CMAI INDUSTRIES LLC.(CMAI N.A) 汽車零組件買賣 CMAI 上海勤信貿易有限公司 (上海勤信) 汽車零組件買賣 全國物業 英棆股份有限公司 (英棆) 服飾、餐飲買賣 業	% 100.00 % 100.00 % 50.00 % 70.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00	% 100.00 % 100.00 % 50.00 % 70.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 62.50

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依金管 會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併財 務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 支票及活期存款 定期存款 現金及約當現金	102.6.30 $ 13,696 1,122,580 633,084 $ 1,769,360	101.12.31 10,896 1,505,602 454,739 1,971,237	101.6.30 101.1.1 9,227 8,183 1,405,102 1,070,206 61,556 102,799 1,475,885 1,181,188

合併公司已於附註六 ( 廿五 ) 揭露與金融工具相關之風險及敏感度分析。

～ 11 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 金融資產

1. 明細如下：

透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 合 計 流 動 非 流 動 合 計	102.6.30 $ 160,787 605 151,304 $ 312,696 $ 161,392 151,304 $ 312,696	101.12.31 155,494 623 282,608 438,725 156,117 282,608 438,725	101.6.30 101.1.1 5,287 100,262 617 628 290,370 291,598 296,274 392,488 5,904 100,890 290,370 291,598 296,274 392,488

合併公司持有透過損益按公允價值衡量之金融商品，於民國一○二年及 一○一年一月一日至六月三十日分別認列金融商品評價利益為 8,112 千元及 430 千 元，列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。因備供出售金融資產而認 列於其他綜合損益項目請詳附註六(廿四)說明。

合併公司所持有以成本衡量之金融資產，於報導日係按成本減除減損衡量， 因其公允價值合理估計數之區間高度不確定且無法合理評估各種估計數之機率， 致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司已於附註六 ( 廿五 ) 揭露與金融工具相關之風險及敏感度分析。

截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日 及一月一日，合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

2. 敏感度分析－權益價格風險：

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報 導 日 證券價格 上漲10% 下跌10%		102年1月至6月 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 60 16,079 (60) (16,079)	101年1月至6月 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 62 529 (62) (529)
		其他綜合損 益稅後金額 60 (60)
	$ $

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 三 ) 應收票據及應收帳款

票據及應收帳款
		102.6.30 101.12.31 101.6.30			101.1.1
應收票據		$	176,784 191,706 178,138		141,747
應收帳款		3,833,675 3,249,386 3,934,610			3,663,312
小計		4,010,459 3,441,092 4,112,748			3,805,059
減：備抵呆帳			5,454 5,374	5,402	5,437
淨額		$ 4,005,005 3,435,718 4,107,346			3,799,622
截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月
止，合併公司應收	票據及	帳款均未貼	現或提供作為擔保品。
到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公允價值
似值。
貨
		102.6.30	101.12.31 101.6.30	101.1.1
原物料商品	$	442,114	534,737 646,213		780,682
在製品		343,497	319,519 366,741		376,332
製成品		416,213	473,993 546,374		527,404
買賣商品		1,025,507	852,058 782,002		803,893
營建用地		5,610,920	5,836,100 5,415,763	4,659,081
待售房地		505,821	505,821 505,821		505,821
在建房地		4,831,886	2,822,365 3,107,605	2,508,213
預付土地款		7,977	118,888 228,723		70
其他		126,536	160,474 185,840		205,711
	**$ **	13,310,471	11,623,955 11,785,082	10,367,207

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月 一日止，合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。

到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公允價值 之近似值。

( 四 ) 存 貨

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日認列為銷貨成本及費用之存貨 成本分別為 5,526,582 千元及 5,825,601 千元。民國一○二年及一○一年一月一日至六 月三十日存貨跌價損失之迴轉金額分別為 1,194 千元及 4,582 千元，已計入銷貨成本。

截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日，合併公司之存貨提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。

～ 13 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 五 ) 採用權益法之投資

關聯企業 聯合控制個體	102.6.30 $ 518,991 418,705 $ 937,696	101.12.31 513,351 426,289 939,640	101.6.30 101.1.1 488,111 484,639 438,974 443,677 927,085 928,316

1. 關聯企業

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日認列關聯企業利益及損失分 別為 1,032 千元及 1,247 千元。

合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下，前述財務資訊未依合併公司持有 之所有權比例列示：

所有權比例列示：
總 資 產 總 負 債 收 入 本期淨利		102.6.30 3,475,726 1,415,901	101.12.31 101.6.30 101.1.1 3,115,525 2,920,140 2,757,739 1,088,448 1,052,040 1,003,768 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 698,039 716,066 $ 15,007 14,228
	$ $
				$ $

2. 聯合控制個體

合併公司之聯合控制個體為天賀建設股份有限公司、富真誠建設股份有限公 司、日華金典國際酒店股份有限公司及金典資產管理股份有限公司，合併公司持 有 50% 之股權。合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日認列聯 合控制個體損失分別為 7,685 千元及 7,203 千元。有關聯合控制個體之財務資訊彙總 如下，前述財務資訊未依合併公司持有之所有權比例列示：

流動資產 非流動資產 總資產 流動負債 非流動負債 總負債 收 益 費 損	102.6.30 $ 150,873 5,887,264 $ 6,038,137 $ 625,351 4,575,377 $ 5,200,728	101.12.31 101.6.30 101.1.1 236,896 209,623 119,623 5,904,352 5,804,638 5,581,256 6,141,248 6,014,261 5,700,879 383,814 339,311 365,356 4,904,856 4,803,228 4,448,168 5,288,670 5,142,539 4,813,524 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 666,742 591,711 $ 682,112 606,117	101.12.31 101.6.30 101.1.1 236,896 209,623 119,623 5,904,352 5,804,638 5,581,256 6,141,248 6,014,261 5,700,879 383,814 339,311 365,356 4,904,856 4,803,228 4,448,168 5,288,670 5,142,539 4,813,524 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 666,742 591,711 $ 682,112 606,117
			$ $

3. 擔 保

截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日，合併公司採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 六 ) 取得子公司

合併公司分別於民國一○一年十二月三十一日、民國一○二年一月三日及民 國一○二年四月二十四日併購香格里拉農牧花卉股份有限公司(以下簡稱香格里拉 公司)，合計持股比例為 100.00% ，相關資訊如下：

(1) 香格里拉公司簡介

香格里拉公司主要經營觀光遊樂園及一般旅遊等業務。

(2) 收購成本及相關折溢價

收購香格里拉公司之股權，以購買總價款減除可辨認淨資產公平價值之差 額，認列為商譽。民國一○一年十二月三十一日、民國一○二年一月三日及民 國一○二年四月二十四日因取得香格里拉公司之成本及產生之折溢價列示如下 ：

：
收購成本 收購日取得可辨認資產之公允價值： 銀行存款 $ 17,551 應收票據及帳款 4,829 存貨 1,178 土地 526,202 建築物 120,959 設備 29,975 46,903 資產總額 收購日取得可辨認負債之公允價值： 應付票據及帳款 3,831 其他流動負債 20,007 長期借款 297,652 其他負債 76,763 負債總額 淨值 股權比例 股權淨值 收購成本超過股權淨值	$ 349,344 747,597 398,253 349,344 % 100.00 349,344 -
		-

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 七 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 累計折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期折舊 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本期折舊 減損損失 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	土 地 $ 4,374,033 1,440 - 239,924 - $ 4,615,397 $ 3,899,408 1 - - - $ 3,899,409 $ - - - - $ - $ - - - - - - $ - $ 4,374,033 $ 4,615,397 $ 3,899,408 $ 3,899,409	房屋及 建築物 3,960,010 3,715 (56,855) 50,507 78,288 4,035,665 3,856,435 8,814 (95,335) 8,739 (35,140) 3,743,513 1,099,634 91,982 (56,855) 19,798 1,154,559 952,683 83,096 (52,178) (43,156) - (7,437) 933,008 2,860,376 2,881,106 2,903,752 2,810,505	機器設備 7,702,635 24,533 (52,223) 90,305 340,566 8,105,816 7,790,732 15,028 (7,958) 27,909 (149,642) 7,676,069 4,167,542 256,468 (42,189) 186,361 4,568,182 3,842,184 239,346 (1,083) (6,333) - (71,493) 4,002,621 3,535,093 3,537,634 3,948,548 3,673,448	辦公設備 225,976 2,743 (1,026) 547 2,869 231,109 222,802 6,439 (3,143) 289 (1,298) 225,089 125,759 11,125 (954) 2,393 138,323 111,233 12,928 (1,099) (1,969) (2) (1,043) 120,048 100,217 92,786 111,569 105,041	運輸設備 106,615 2,117 (9,381) 3,387 3,545 106,283 116,806 4,260 (9,443) 2,772 (1,952) 112,443 73,406 7,667 (8,206) 2,272 75,139 75,088 6,601 - (6,973) - (1,200) 73,516 33,209 31,144 41,718 38,927	租賃改良 150,988 25,926 (16,470) - 7,466 167,910 180,501 5,919 (23,703) - (3,796) 158,921 68,866 21,143 (16,470) 3,444 76,983 79,523 16,508 - (23,703) - (1,690) 70,638 82,122 90,927 100,978 88,283	其他設備 498,155 6,065 (10,526) 6,990 17,363 518,047 425,967 10,076 (136) 8,251 (7,321) 436,837 351,811 24,548 (9,504) 12,547 379,402 291,481 18,644 - (123) 2 (4,854) 305,150 146,344 138,645 134,486 131,687	預付設備款 及在建工程 總 計 1,124,684 18,143,096 738,235 804,774 (271) (146,752) (106,846) 284,814 66,394 516,491 1,822,196 19,602,423 134,879 16,627,530 514,209 564,746 - (139,718) (40,665) 7,295 (1,411) (200,560) 607,012 16,859,293 - 5,887,018 - 412,933 - (134,178) - 226,815 - 6,392,588 - 5,352,192 - 377,123 - (54,360) - (82,257) - - - (87,717) - 5,504,981 1,124,684 12,256,078 1,822,196 13,209,835 134,879 11,275,338 607,012 11,354,312

1. 截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，合併公司提供不動產、廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細，請 詳附註八。

2. 合併公司於民國一○二年第一季取得金陵鋼鐵股份有限公司債權之抵押土地及廠 房，請詳附註六(十)。

3. 合併公司於民國一○○年度預計拆除部分建物，因而提列減損損失，截至民國一 ○二年六月三十日止已拆除完成。

～ 16 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段，因其目地係田 地、墓地及山坡地保育區，依法令規定無法以合併公司名義登記，基於此事實原 因，故以私人名義登記為所有權人，合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀 上登記之所有人簽訂協議書，書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有， 並設定抵押權與合併公司，作為保全措施。上述土地之相關金額如下，並已列入 其他非流動資產項下。

土地 (八)投資性不動產 成 本： 民國102年1月1日餘額 增 添 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 民國101年6月30日餘額 累計折舊： 民國102年1月1日餘額 本期折舊 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本期折舊 民國101年6月30日餘額 帳面金額： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日		102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 42,316 42,316 22 22 土地 房屋及建築 總 計 $ 766,427 89,872 856,299 - - - $ 766,427 89,872 856,299 $ 766,427 89,872 856,299 - - - $ 766,427 89,872 856,299 $ - 17,841 17,841 - 3,608 3,608 $ - 21,449 21,449 $ - 11,537 11,537 - 2,696 2,696 $ - $ 14,233 14,233 $ 766,427 72,031 838,458 $ 766,427 68,423 834,850 $ 766,427 78,335 844,762 $ 766,427 75,639 842,066
	$

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○二年第一季合併財報表所揭露資 訊無重大差異。

截至民國一○二年六月三十日、民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日，合併公司之投資性不動產提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 九 ) 無形資產

合併公司無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下：

成 本： 民國102年1月1日餘額 單獨取得 匯率變動影響數 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 單獨取得 匯率變動影響數 民國101年6月30日餘額 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	商 譽 $ 396,712 - 11,981 $ 408,693 $ 412,124 - (4,930) $ 407,194 $ - - - $ - $ - - - $ - $ 396,712 $ 408,693 $ 412,124 $ 407,194	專利權 64,604 - 2,136 66,740 67,352 - (879) 66,473 20,654 2,761 713 24,128 13,436 3,966 (146) 17,256 43,950 42,612 53,916 49,217	客戶關係 233,225 - 7,710 240,935 243,143 - (3,172) 239,971 61,932 11,914 2,180 76,026 40,251 11,910 (437) 51,724 171,293 164,909 202,892 188,247	電腦軟體 總 計 10,016 704,557 1,271 1,271 - 21,827 11,287 727,655 5,928 728,547 1,911 1,911 - (8,981) 7,839 721,477 3,533 86,119 1,138 15,813 - 2,893 4,671 104,825 1,875 55,562 713 16,589 - (583) 2,588 71,568 6,483 618,438 6,616 622,830 4,053 672,985 5,251 649,909

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( 十 ) 其他金融資產－非流動

存出保證金 受限制資產 應收債權－日華金典 應收債權－金陵鋼鐵－ 有擔保 應收債權－金陵鋼鐵－ 無擔保 減：累計減損－應收債權 －金陵鋼鐵	102.6.30 $ 24,854 4,000 575,000 - 23,250 (23,250) $ 603,854	101.12.31 22,755 4,000 575,000 190,159 23,250 (23,250) 791,914	101.6.30 101.1.1 21,159 22,828 10,857 4,000 575,000 575,000 190,159 190,159 23,250 23,250 (23,250) (23,250) 797,175 791,987

1. 民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日， 合併公司對日華金典國際酒店股份有限公司大樓之部份抵押債權及其擔保物權、 其他從屬權利等，相關資訊彙總如下：

債權標的				102.6.30
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 抵押物權價值為7,425,772千元，扣除第 一順位抵押權所擔保之物權價值 3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵 押物之鑑價金額為1,732,886千元。 日華金典國際酒店 大樓第二順位 101.12.31
日華金典 債權標的	$	575,000	796,845
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 抵押物權價值為6,875,780千元，扣除第 一順位抵押權所擔保之物權價值 3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵 押物之鑑價金額為1,457,890千元。 日華金典國際酒店 大樓第二順位 101.6.30
日華金典 債權標的	$	575,000	796,845
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 抵押物權價值為6,875,780千元，扣除第 一順位抵押權所擔保之物權價值 3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵 押物之鑑價金額為1,457,890千元。 日華金典國際酒店 大樓第二順位
日華金典	$	575,000	796,845

101.1.1

債權標的		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 抵押物權價值為6,180,873千元，扣除第 一順位抵押權所擔保之物權價值 3,960,000千元後，屬於合併公司債權抵 押物之鑑價金額為1,110,437千元。 日華金典國際酒店 大樓第二順位
日華金典	$	575,000	796,845

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，合併公司對金陵鋼鐵股 份有限公司之特定債權及相關擔保物權，相關資訊彙總如下：

債權標的				102.6.30
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 - - 101.12.31
金陵鋼鐵 債權標的	$	23,250	118,561
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強 制執行，經詳臺灣桃園地方法院強制執 行金額分配表，此抵押物權執行清償(拍 賣)所得金額為286,160千元。 金陵鋼鐵之土地及 廠房 101.6.30
金陵鋼鐵 債權標的	$	213,410	412,535
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強 制執行，經詳臺灣桃園地方法院強制執 行金額分配表，此抵押物權執行清償(拍 賣)所得金額為286,160千元。 金陵鋼鐵之土地及 廠房 101.1.1
金陵鋼鐵 債權標的	$	213,410	412,535
		債權成本	債權本金	評估鑑價金額 設定抵押物權標的 合併公司已向臺灣桃園地方法院申請強 制執行，經參考臺灣桃園地方法院委託 不動產估價師評估該抵押物權價值為 277,210千元後，屬於合併公司第一及第 二順位抵押權所擔保之物權價值為 380,000千元，其餘債權需待其他順位分 配後再行分配。 金陵鋼鐵之土地及 廠房
金陵鋼鐵	$	213,410	412,535

合併公司因向臺灣桃園地方法院申請強制執行而於民國一○一年十二月取得 法院核發之權利移轉證明書，並已於民國一○二年二月五日取得金陵鋼鐵股份有 限公司之土地及廠房所有權，故將上列債權成本 190,159 千元加計額外支付之成本 ，合計總成本計 238,931 千元列於不動產、廠房及設備項下。

～ 20 ～

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( 十一 ) 長期預付土地租金

合併公司帳列之長期預付土地租金係中國大陸地區之土地使用權，依合約以 50 年攤銷。

成本： 民國102年1月1日餘額 本期新增 本期減少 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 攤銷： 民國102年1月1日餘額 本期攤銷 本期減少 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	長期預付 土地租金 $ 288,077 4,736 (1,424) 14,196 $ 305,585 $ 242,193 (5,114) $ 237,079 $ 83,557 12,799 (313) 4,343 $ 100,386 $ 92,768 10,950 (1,928) $ 101,790 $ 204,520 $ 205,199 $ 149,425 $ 135,289

民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，合併公司之長期預付土地租金均未有提供作為質押擔保之情形。

～ 21 ～

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( 十二 ) 短期借款(含一年內到期之長期借款)

102.6.30 無擔保銀行借款$ 1,910,537 擔保銀行借款 5,652,562 應付短期票券 659,420 合 計 $ 8,222,519 尚未使用額度 $ 7,113,531 利率區間 0.95%~2.55%	101.12.31 145,795 5,544,975 223,646 5,914,416 6,043,922 0.98%~2.74%	101.6.30 101.1.1 801,357 596,408 5,445,207 4,371,454 159,892 29,991 6,406,456 4,997,853 2,220,549 5,118,152 1.10%~3.03% 0.358%~2.55%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

( 十三 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細如下：

102.6.30 無擔保銀行借款 $ 2,050,000 擔保銀行借款 6,687,397 減：一年內到期部分 (1,183,860) 長期借款成本未攤銷餘額 (4,686) 合 計 $ 7,548,851 尚未使用額度 $ 2,520,030 利率區間 1.3%~2.5%	101.12.31 2,047,200 7,226,262 (655,209) (7,757) 8,610,496 1,870,630 1.3%~2.5%	101.6.30 101.1.1 1,091,608 605,500 6,779,714 6,844,848 (693,723) (658,678) (4,422) (5,570) 7,173,177 6,786,100 588,030 853,050 1.3%~2.5% 1.01%~2.41%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。另有關聯合授信 合約之財務百分比特殊約定，請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 十四 ) 負債準備

保固準備 財務保證合約 合 計	102.6.30 $ 867 36,531 $ 37,398	101.12.31 5,954 40,343 46,297	101.6.30 101.1.1 6,212 6,373 45,876 51,628 52,088 58,001

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間負債準備無重大 變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。 ( 十五 ) 營業租賃

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間，無重大新增之 營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。

～ 22 ～

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( 十六 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決定 之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下：

營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合計	102年4月至6月 $ 595 115 799 33 $ 1,542	101年4月至6月 644 111 994 36 1,785	102年1月至6月 101年1月至6月 1,203 1,287 227 233 1,596 3,284 69 72 3,095 4,876

2. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合計 短期員工福利負 帶薪假負債	102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 13,017 12,933 26,646 25,897 996 745 1,965 1,476 3,312 2,729 6,713 5,614 32 32 64 64 $ 17,357 16,439 35,388 33,051 債 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 $ 18,038 17,754 17,809 17,920

3. 短期員工福利負債

( 十七 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。 1. 合併公司之所得稅費用如下：

當期所得稅費用 當期產生 未分配盈餘加增10%	102年4月至6月 $ 40,416 15,330 $ 55,746	101年4月至6月 57,739 10,920 68,659	102年1月至6月 101年1月至6月 79,433 89,173 15,330 10,920 94,763 100,093

1. 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度。

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3. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十六年度以前之 未分配盈餘 屬民國八十七年度以後之 未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額	102.6.30 $ - 2,787,775 $ 2,787,775 $ 233,045	101.12.31 - 2,879,033 2,879,033 219,322	101.6.30 101.1.1 - - 2,605,131 2,733,404 2,605,131 2,733,404 251,455 227,166

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	101年度(實際) 100年度(實際) % 8.39 % 10.27

上表所列示之民國一○一年度實際稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會 於民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第六十六條之六計算，截 至通過發布財務報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

( 十八 ) 資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告 。

1. 股 本

民國一○二年六月三十日、民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日，本公司額定股本總額均為 4,000,000 千元，每股面額 10 元，實收資本額分 別為 3,783,700 千元、 3,783,700 千元、 3,638,173 千元及 3,638,173 千元。

本公司於民國一○二年六月十四日經股東常會決議，以盈餘轉增資每千股配 發 20 股計 75,674 千元，此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案，已 於民國一○二年七月十五日生效。

本公司於民國一○一年六月十三日經股東常會決議，以盈餘轉增資每千股配 發 40 股計 145,527 千元，此項增資案業經行政院金融監督管理委員會核准在案，增 資基準日訂於民國一○一年八月一日，並於同年八月十七日完成變更登記。

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2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 取得非控制股權 子公司發行之員工認股權 轉換公司債轉換溢價 其 他	102.6.30 $ 639,769 67,703 24,010 882,335 1,001 $ 1,614,818	101.12.31 639,769 41,961 19,439 882,335 589 1,584,093	101.6.30 101.1.1 639,769 639,769 30,553 - 15,356 10,429 882,335 882,335 49 - 1,568,062 1,532,533

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧 損，次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分 配如下：

(1) 百分之三為董事及監察人酬勞；

(2) 百分之三為員工紅利；

其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派 之。

本公司產業發展屬成長階段，未來數年皆有擴充生產線之計畫暨資金之需求 ，故採行剩餘股利政策；先以保留盈餘融通所需資金後，剩餘之盈餘才以現金股 利之方式發放，惟每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利百分之七十以 下。

(1) 特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時，因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權益項 下之未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「 投資性不動產」，並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之 金額為 49,081 千元，依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規 定提列相同數額之特別盈餘公積，並於使用、處分或重分類相關資產時，得就 原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。截至民國一○二年六月三十日 ，該項特別盈餘公積餘額為 49,081 千元。

又依上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項 數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

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(2) 盈餘分配

本公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三 十日員工紅利及董事監察人酬勞估列金額分別皆為 5,376 千元、 4,468 千元、 9,361 千元及 7,245 千元，係以本公司截至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工 紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為各該段期間之營業成本或營業費 用。

本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利及董事監察人酬勞估列金額 分別皆為 14,491 千元及 9,289 千元，與實際配發情形並無差異。

本公司分別於民國一○二年六月十四日及民國一○一年六月十三日經股東 常會決議民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金 額如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金 股 票 合 計 其他權益 民國102年1月1日 外幣換算差異： 合併公司 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日 外幣換算差異： 合併公司 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 民國101年6月30日餘額			101年度 100年度 378,370 145,527 75,674 145,527 454,044 291,054 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 備供出 售投資 $ 281,877 207 247,993 - - (14) $ 529,870 193 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 備供出 售投資 420,947 211 (75,471) - - (9) $ 345,476 202
	$
			$

4. 其他權益

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( 十九 ) 股份基礎給付

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間 股份基礎給付無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

1 . 合併子公司 CMI

• (1) 員工認股權計畫之相關資訊

( 以千單位表達 )

1月1日流通在外 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 6月30日流通在外 6月30日可執行	102年1月至6月 101年1月至6月 加權平均履 約價格(港幣元) 認股權 數量(千股) 加權平均履 約價格(港幣元) 認股權 數量(千股) $ 2.52 15,200 2.52 19,800 - - - - 2.25 (1,400) 2.52 (2,300) - - - - - - - - 2.25 13,800 2.52 17,500 2.25 13,800 2.52 17,500
	加權平均履 約價格(港幣元) $ 2.52 - 2.25 - - 2.25 2.25

(2) 員工費用

• 合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日因股份基礎給付

• 所產生之費用如下：

因員工認股權憑證所產生之費用 (分別為美金171,633元及330,000元) 併子公司璞真公司： )員工認股權計畫之相關資訊 1月1日流通在外 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 6月30日流通在外 6月30日可執行		102年1月至6月 101年1月至6月 5,149 9,788 (以千單位表達) 102年1月至6月 加權平均履 約價格(元) 認股權 數量(千股) $ - - 21.50 1,500,000 - - - - - - 21.50 1,500,000 21.50 1,500,000	102年1月至6月 101年1月至6月 5,149 9,788 (以千單位表達) 102年1月至6月 加權平均履 約價格(元) 認股權 數量(千股) $ - - 21.50 1,500,000 - - - - - - 21.50 1,500,000 21.50 1,500,000
	$
			加權平均履 約價格(元) $ - 21.50 - - - 21.50 21.50

2. 合併子公司璞真公司：

(1) 員工認股權計畫之相關資訊

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(2) 員工費用

合併公司民國一○二年一月一日至六月三十日因股份基礎給付所產生之費 用如下：

因員工認股權憑證所產生之費用

102 年 1 月至 6 月 $ 2,805

( 二十 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利 普通股加權平均流通在外股數 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利(調整稀釋性潛在普通 股影響數後) 普通股加權平均流通在外股數 具稀釋作用之潛在普通股之影 響 員工股票紅利之影響 普通股加權平均流通在外股數( 調整稀釋性潛在普通股影響數 後)	102年4月至6月 $ 245,821 385,937 $ 0.64 $ 245,821 385,937 250 386,187 $ 0.64	101年4月至6月 150,593 385,937 0.39 150,593 385,937 259 386,196 0.39	102年1月至6月 101年1月至6月 430,459 210,801 385,937 385,937 1.12 0.55 430,459 210,801 385,937 385,937 353 396 386,290 386,333 1.11 0.55

( 廿一 ) 收 入

合併公司之收入明細如下：

商品銷售 專櫃佣金收入 租賃收入 勞務收入	102年4月至6月 $ 4,096,304 53,255 8,988 1,414 $ 4,159,961	101年4月至6月 3,622,236 49,499 8,886 960 3,681,581	102年1月至6月 101年1月至6月 7,048,482 6,937,023 112,744 102,256 17,867 19,073 2,611 2,037 7,181,704 7,060,389

( 廿二 ) 其他收益及費損淨額

合併公司之其他收益及費損淨額明細如下：

租金收入	102年4月至6月 $ 1,775	101年4月至6月 1,255	102年1月至6月 101年1月至6月 3,610 2,345
	$

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( 廿三 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

其他收入	其他收入
102年4月至6月		101年4月至6月		102年1月至6月 101年1月至6月
利息收入 $	13,080		6,157		21,153	12,249
股利收入	22,822		18,000		22,822	18,000
補償收入	13,176		61,611		74,637	122,551
其 他	27,134		44,738		43,743	62,019
$	76,212		130,506		162,355	214,819
利息費用
	102年4月至6月		101年4月至6月		102年1月至6月	101年1月至6月
銀行利息	$	66,781	57,011		132,898	109,371
其他利益及損失
	102年4月至6月		101年4月至6月		102年1月至6月	101年1月至6月
處分不動產、廠房及設備淨	$	169		(701)	838	(610)
利益(損失)
處分其他非流動資產利益		8,089	-		8,089	-
外幣兌換利益(損益)		(12,494)		6,241	(11,255)	11,227
處分金融資產淨損失		(4,185)	-		(4,057)	(842)
透過損益按公允價值衡量之		(61,444)		403	8,112	430
金融資產淨利益(損失)
	$	(69,865)		5,943	1,727	10,205

2. 利息費用

3. 其他利益及損失

( 廿四 ) 其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 備供出售金融資產 當年度產生之公允價值淨變 動數 $ (27) (31) (14) (9)

( 廿五 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季 合併財務季報告。

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1 . 信用風險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年六月三十日、民 國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分別為 7,493,220 千元、 7,444,769 千元、 7,261,610 千元及 6,960,783 千元。

合併公司已逾期但未減損應收款之帳齡分析為：

逾期0~30天 逾期31~90天 逾期超過90天	102.6.30 $ 374,463 422,505 116,042 $ 913,010	101.12.31 164,829 121,014 98,311 384,154	101.6.30 101.1.1 327,756 138,132 226,058 141,780 216,591 54,401 770,405 334,313

2. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 非貨幣性項目 美 金 日 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 非貨幣性項目 美 金	102.6.30 外幣 匯率 $173,864 30.00 299 39.15 254,648 0.3036 3,451 30.00 3,475 0.3036 68,161 30.00 23 39.15 107,510 0.3036 1,322 30.00	101.12.31 外幣 匯率 160,848 29.04 356 38.49 166,011 0.336 6,203 29.04 449 0.336 58,917 29.04 1 38.49 61,661 0.336 138 29.04	101.6.30 外幣 匯率 163,073 29.88 351 37.56 275,293 0.3754 10,915 29.88 2,677 0.3754 89,674 29.88 13 37.56 113,620 0.3754 2,008 29.88	101.1.1
	外幣 $173,864 299 254,648 3,451 3,475 68,161 23 107,510 1,322	外幣 160,848 356 166,011 6,203 449 58,917 1 61,661 138	外幣 163,073 351 275,293 10,915 2,677 89,674 13 113,620 2,008	外幣 匯率 154,943 30.28 1,162 39.18 216,045 0.3906 4,143 30.28 573 0.3906 85,190 30.28 - 39.18 57,192 0.3906 141 30.28

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對於美金、歐元、及日幣升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月一日至六月 三十日之其他綜合損益將分別增加 27,319 千元及 21,030 千元。兩期分析係採用相同 基礎。

～ 30 ～

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3. 公允價值及帳面金額

除詳列於下表者外，合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之 金融資產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值：

透過損益按公允市價衡量之金融 資產－流動 備供出售金融資產－流動	102.6.	30 公允 價值 160,787 605	101.1	2.31 公允 價值 155,494 623	101.6	.30 公允 價值 5,287 617	101.1.1
	帳面 金額 $ 160,787 605		帳面 金額 155,494 623		帳面 金額 5,287 617		帳面 金額 公允 價值 100,262 100,262 628 628

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如

下：

• 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 101年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產	第一級 $ 160,787 605 $ 161,392 $ 155,494 623 $ 156,117 $ 5,287 617 $ 5,904 $ 100,262 628 $ 100,890	第二級 - - - - - - - - - - - -	第三級 合 計 - 160,787 - 605 - 161,392 - 155,494 - 623 - 156,117 - 5,287 - 617 - 5,904 - 100,262 - 628 - 100,890

( 廿六 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者無重大變動。

( 廿七 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。

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七、關係人交易 一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 主要管理階層交易

短期員工福利 退職後福利 股份基礎給付	102年4月至6月 $ 23,956 761 900 $ 25,617	101年4月至6月 24,098 676 1,855 26,629	102年1月至6月 101年1月至6月 42,914 47,512 1,394 1,393 2,428 3,524 46,736 52,429

有關股份基礎給付之說明請詳附註六 ( 二十)。

( 三 ) 其他關係人交易

1. 向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

102 年4月至6月 關聯企業 $ 4,441 聯合控制個體 445 $ 4,886		進	貨	101 年1月至6月 30,792 1,020 31,812		應付關係人款項	應付關係人款項
		101 年4月至6月 14,975 574 15,549	102 年1月至6月 9,130 836 9,966		102.6.30 15,845 74 15,919	101.12.31 10,276 67 10,343	101.6.30 101.1.1 23,925 10,937 73 - 23,998 10,937

上述向關係人之進貨，因未向非關係人採購相同品項，故無從比價。而對上 述關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同。

合併公司因向關係人進貨而預付之貨款如下：

關係企業

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 $ - 150 - -

2. 向關係人銷售商品

合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下：

關聯企業 聯合控制個體		銷	貨	101 年1月至6月 7,949 2,869 10,818		應收關係人款項	應收關係人款項
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 1,044 1,503 2,547	102 年1月至6月 17,958 2,583 20,541		102.6.30 662 536 1,198	101.12.31 20,932 - 20,932	101.6.30 101.1.1 12,689 14,006 - 953 12,689 14,959
	$ 3,974 1,407 $ 5,381

合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理。

3. 不動產及其他資產之購買或銷售

合併公司以前年度代購機器出售予關聯企業所產生之未實現利益，及因而認 列之利益餘額如下：

處分固定資產利益 其他非流動負債 102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 關聯企業 $ - 37 - 95 - - 110 205

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4. 租賃

合併公司向關係人承租辦公場所情形如下：

關聯企業 主要管理階 層 主要管		租金支出	租金支出	租金支出	101 年1月至6月 59 1,129 1,188	101 年1月至6月 59 1,129 1,188	應付其他款項 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 - - - - 729 1,198 737 1,198 729 1,198 737 1,198 存出保證金	應付其他款項	應付其他款項	應付其他款項
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 30 564 594	102 年1月至6月 59 1,129 1,188							101.6.30 101.1.1 - - 737 1,198 737 1,198
	$ 30 564 $ 594 理階層
					102.6.30 443	101.12.31 443			101.6.30 101.1.1 443 443

主要管理階層

上述存出保證金帳列其他金融資產-非流動項下。

5. 向關係人提供服務

合併公司提供關係人管理諮詢及租賃服務金額及其未結清餘額如下：

聯合控制 個體		服務收入 101 年4月至6月 102 年1月至6月 101 年1月至6月 1,008 1,789 5,657	102.6.30 781	應收其他款項	應收其他款項
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 1,008		101.12.31 1,270	101.6.30 101.1.1 658 4,597
	$ 1,005

6. 不良債權交易

本公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司 ( 以下簡稱太子建設 ) 共同向日華資產簽訂債權讓與契約書，本公司與太子建設各有 50% 之權益義務， 本公司與太子建設各出資 50% 以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡 稱為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權、其他從屬權利等(中港金典酒店大 樓)，本公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩餘 抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬。本公司與太子建設分別出資 50% 共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典)，日華金典於 民國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」，以承擔債務之方 式，取得其特定資產，故本公司之應收債權轉為對日華金典之債權。本公司與太 子建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議，將約定全部債權買賣價 金提高，並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬，由本公司與太子建設各 負擔 50% 。扣除於民國九十六年度已受償金額，應收債權總額及債權成本如下：

聯合控制個體 聯合控制個體		應收債權總額	應收債權總額
	102.6.30 796,845	101.12.31 101.6.30 101.1.1 796,845 796,845 796,845 債權成本
	102.6.30 575,000	101.12.31 575,000	101.6.30 101.1.1 575,000 575,000

上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下。

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7. 票據背書及保證情形

合併公司提供聯合控制個體背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額 如下：

聯合控制個體 聯合控制個體		額度	額度
	102.6.30 1,929,993	101.12.31 101.6.30 101.1.1 1,932,720 1,932,720 1,832,720 實際動支餘額
	102.6.30 1,699,993	101.12.31 1,717,720	101.6.30 101.1.1 1,654,201 1,456,547

8. 其他

• (1) 關聯企業於民國九十八年八月經股東會決議清算，應收清算分配款金額如下：

關聯企業 (2)對關聯組織捐贈 102 年4月至6月 關聯企業$ 7,900	關聯企業 (2)對關聯組織捐贈 102 年4月至6月 關聯企業$ 7,900	金額及尚未支付餘額如 捐贈支出	金額及尚未支付餘額如 捐贈支出		應收其他款項	應收其他款項	應收其他款項
				102.6.30 2,331 下：	101.12.31
						2,331 102.6.30 -
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 -	102 年1月至6月				101.12.31 1,000
			9,700

• (2) 對關聯組織捐贈金額及尚未支付餘額如下：

• (3) 關聯企業於民國一○○年度經股東會決議九十九年度盈餘分配，應收股利金額 如下：

關聯企業 (4)其他應收及代墊 關聯企業 關聯企業－長期 102 年4月至6月 關聯企業$ - 關聯企業- 長期 - (5)其他應付及代墊 關聯企業	關聯企業 (4)其他應收及代墊 關聯企業 關聯企業－長期 102 年4月至6月 關聯企業$ - 關聯企業- 長期 - (5)其他應付及代墊 關聯企業	款項： 利息收入	款項： 利息收入		應收股利	應收股利	應收股利
				102.6.30 -	101.12.31 101.6.30 101.1.1 - - 1,682 應收其他(含代墊款項)
				102.6.30 1,873 6,742	101.12.31
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 - 116 款項	102 年1月至6月
			- -
				102.6.30 45	101.12.31 119,018		101.6.30 101.1.1 124,523 123,696

(4) 其他應收及代墊款項：

(5) 其他應付及代墊款項

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 土地(含其他非流動資產) 長、短期借款及已開立 未使用信用狀保證 房屋及建築 〃 機器設備 長、短期借款 投資性不動產 長期借款 存貨－營建用地 短期借款 存貨－在建房地 長、短期借款 存貨－待售房地 短期借款 定期存款－列於「其他金 融資產－流動」項下 履約保證 〃 銀行承兌匯票 〃 工程保證金 〃 信託管理 定期存款－列於「其他金 融資產－非流動」項下 延吉A專款專用 定期存款－列於「其他金 融資產－非流動」項下 長期借款 〃 信託管理	102.6.30 $ 2,703,286 1,252,282 15,563 834,850 5,177,522 2,926,245 402,989 5,866 81,180 8,697 579,809 - 4,000 - $ 13,992,289	101.12.31 2,698,278 1,126,308 - 838,458 5,638,122 2,657,857 287,049 9,735 88,354 8,697 240,065 91 4,000 - 13,597,014	101.6.30 101.1.1 2,408,705 2,408,727 1,152,354 1,179,180 24,030 165,972 830,744 824,510 5,217,785 4,402,175 2,811,946 2,660,925 287,049 - - 10,412 105,106 91,756 2,198 1,119 411,026 411,854 76 - 4,000 4,000 6,857 - 13,261,876 12,160,630

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 於民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日， 合併公司購買機器設備及原料已開出尚未使用信用狀分別為 106,153 千元、 146,557 千 元、 238,666 千元及 201,809 千元。

• ( 二 ) 民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日合併 公司與非關係人簽訂供未來營運使用之辦公大樓、設備買賣合約及裝修工程等，總 價款分別為 2,386,630 千元、 2,247,928 千元、 2,078,962 千元及 363,374 千元，於民國 一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日分別已預 付 2,189,773 千元、 1,115,508 千元、 444,157 千元及 176,281 千元，列於不動產、廠房及 設備或其他非流動資產項下。

• ( 三 ) 於民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日， 合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額分別為 6,057,458 千元、 3,981,378 千元、 3,981,378 千元及 3,863,531 千元，已依約收取房地款項分別為 1,570,787 千元、 674,369 千元、 898,452 千元及 659,552 千元，列於其他流動負債項下 。

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• ( 四 ) 於民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日， 合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價分別為 599,608 千元、 201,518 千元、 406,690 千元及 0 元，並已依約支付 562,657 千元、 118,888 千元、 228,723 千元及 0 元， 列於存貨－預付土地款及營建用地項下。

• ( 五 ) 於民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日， 合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價分別為 295,677 千元、 295,677 千元、 168,748 千元及 657,067 千元，並已分別支付 160,531 千元、 122,453 千元、 84,374 千元 及 359,137 千元，列於其他流動資產項下。

• ( 六 ) 於民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日， 合併公司已簽訂之工程合約總價分別為 155,513 千元、 189,946 千元、 162,404 千元及 272,479 千元，已付金額分別為 34,071 千元、 37,406 千元、 32,461 千元及 140,672 千元 ，列於存貨－在建房地項下。

• ( 七 ) 截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日 止，合併公司為關係人借款提供背書保證情形，請詳附註七之說明。

• ( 八 ) 有關本公司及子公司－日華投資於民國九十四年及九十五年間與勁林爭青資產管理 股份有限公司及齊林環球顧問股份有限公司間交易情形所涉及之稅務調查案件進度 如下：

對象 內容 目前結果 本公司 對台北市國稅局就大廣三不動 台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅 產交易案所為之營業稅款行政 及罰款合計 38,497 千元，惟本公司不服 處分提出復查申請。 核定，已對於上述裁處案提出復查申請 ，由主管機關審理中。本公司經評估已 估列 25,665 千元負債。 日華投資 日華投資於最近二年度陸續接 台北市國稅局核定日華投資公司應補繳 獲台北市國稅局就大廣三不良 稅款及罰鍰等，合計 404,703 千元，惟日 債權案之扣繳稅款、營業稅、 華投資公司不服核定已對左列各項裁處 營所稅及未分配盈餘稅額等之 案提起複查或訴願，由主管機關審理中 行政處分，已對上述裁案進行 。其中營業稅案已於民國一○二年四月 行政救濟程序中。 十八日由台北市國稅局駁回復查，駁回 原因係台北市國稅局不認同本案件之交 易事實，惟日華投資主張相同案件於台 南地方法院刑事庭判決已確認交易事實 ，如依據上述判決所認定之事實作為本 案件之事實認定基礎，將有利於日華投 資，是以目前尚難以就上述調查案件估 計其稅負之影響。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其 他

• 一

• ( ) 有關本公司董事長及部分員工於民國九十八年七月遭臺灣臺南地方法院檢察署起訴 一案，各訴訟案件進行進度如下：

• 大廣三大樓案：一審判決所有被告皆無罪，經檢察官上訴，目前於二審審理中。

• 金典酒店案：一審判決所有被告皆無罪，經檢察官上訴，目前於二審審理中。

• 全國大飯店案：一審判決部份有罪、部份無罪，無罪部份經檢察官上訴，目前於 二審審理中。

• 庫藏股案：一審判決所有被告均無罪，二審判決結果，部分駁回一審判決，目前 上訴三審中。

二審判決對本公司之營運與獲利並無影響。

• ( 二 ) 證券投資人及期貨投資人保護中心對董事長何明憲提起刑事附帶民事訴訟案： 本件一審已判決駁回原告之訴，投保中心已就駁回判決部分聲明上訴。

• ( 三 ) 證券投資人及期貨投資人保護中心，對本公司、本公司董事及監察人、本公司及子 公司相關員工及簽證會計師等人提起損害賠償訴訟案：

本案目前於一審審理中。

( 四 ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	162,170	115,842	278,012	154,351	128,183	282,534
勞健保費用	13,240	7,948	21,188	24,378	7,436	31,814
退休金費用	13,677	5,222	18,899	13,646	4,579	18,225
其他員工福利費用	11,743	4,102	15,845	17,612	6,125	23,737
折舊費用	200,173	22,164	222,337	162,401	25,897	188,298
攤銷費用	189	13,681	13,870	-	18,281	18,281
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	301,321	231,955	533,276	288,444	231,307	519,751
勞健保費用	26,245	14,901	41,146	36,645	13,503	50,148
退休金費用	27,982	10,501	38,483	27,184	10,743	37,927
其他員工福利費用	22,920	11,313	34,233	30,481	12,175	42,656
折舊費用	363,277	53,264	416,541	323,507	56,312	379,819
攤銷費用	332	28,280	28,612	160	27,379	27,539

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額 (註1)	實際動 支金額	利率 區間	資金貸 與性質 (註2)	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
												名稱	價值
1	本公司	璞真建設 (股)公司	應收關 係人款 項	500,000	500,000	350,000	4%	2	-	營業週轉	-		-	以不逾本 公司最近 期財務報 表淨值之3 0%計 2,930,978 千元	以不逾木 公司最近 期財務報 表淨值之4 0%計 3,907,971 千元

• 註 1 ：期末餘額係董事會通過之額度，以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

• 註 2 ： 1. 有業務往來者。

• 有短期融通資金之必要者。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘額(註3)	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
1 2 3 4 5	本公司 本公司 本公司 本公司 United Elite Agents Ltd. (UEA)	日華投資企 業股份有限 公司 全國大飯店 股份有限公 司 日華金典國 際酒店股份 有限公司 China Metal Automotive International Co., Ltd. 勤美股份有 限公司	1 1 2 1 4	以不逾本公 司最近期財 務報表淨值 之40%計 3,907,971千 元 〞 〞 〞 以不逾UEA 最近期財務 報表淨值之 100%計 5,217,492 千元	168,400 400,000 1,932,720 30,000 1,700,000	168,400 400,000 1,929,993 30,000 1,700,000	95,000 266,000 1,699,993 3,240 1,000,000	- - - - 1,700,000	% 1.72 % 5.82 % 25.57 % 25.88 % 32.58	以不逾本公 司最近期財 務報表淨值 之50%計 4,884,964 千元 〞 〞 〞 以不逾UEA 最近期財務 報表淨值之 100%計 5,217,492 千元	Y Y Y	Y

註 1 ：直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 註 2 ：本公司因共同投資關係依持股比率對被投資公司背書保證。

• 註 3 ：期末背書保證餘額為董事會通過之額度。

• 註 4 ：對公司直接或間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

～ 38 ～

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3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元／美金元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期末	期末		備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價或淨值
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 United Elite Agents Limited China Metal International Holdings Inc. 〞 〞 CMB (HK) Co., Ltd. CMW (Cayman Islands) Co., Ltd. Capital Charm Associated Limited CMP (HK) Industry Co., Ltd CMP (HK) Industry Co., Ltd 〞 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD.	中興電工機械(股)公司股票 誠品生活(股)公司 日華投資企業(股)公司股票 United Elite Agents Limited股 票 化新精密工業(股)公司股票 CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED股票 CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. 股票 璞昇建設(股)公司股票 璞真建設(股)公司股票 日華資產管理(股)公司股票 全國大飯店(股)公司 股票 全國物業管理(股)公司 日華金典國際酒店(股)公司股 票 金典資產管理(股)公司股票 香格里拉農牧花卉(股)公司股 票 美達工業(股)公司股票 育華創業投資(股)公司股票 富華創業投資(股)公司股票 寶一科技(股)公司股票 生揚創業投資(股)公司股票 廣源投資(股)公司股票 敬得科技(股)公司股票 開發文創價值創業投資(股)公 司股票 China Metal International Holdings Inc.股票 Capital Charm Associated Limited股票 CMW (Cayman Islands) Co., Ltd.股票 CMB (HK) Co., Ltd. 蘇州勤堡精密機械有限公司 (CMB) 勤威(天津)工業有限公司 (CMWT)股票 CMP (HK) Industry Co., Ltd.股 票 天津勤美達有限公司(CMT)股 票 Asia Tech Taiwan Venture Fund L.P. 蘇州勤美達精密機械有限公司 (CMS)股票 CMAI Industries, LLC. 上海勤信貿易有限公司	- - 子公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法評價之被 投資公司 子公司 〞 採權益法評價之被 投資公司 〞 子公司 本公司為該公司法 人董事 - - - - 本公司為該公司法 人監察人 - - 子公司 〞 〞 〞 子公司 〞 〞 〞 - 子公司 〞 〞	透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －流動 採用權益法之投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採用權益法之投資 〞 〞 〞 採用權益法之投資 〞 〞 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 採用權益法之投資 〞 〞	17,050 500,000 62,042,862 667,820 20,433,680 500 2,820,000 300,000 128,242,239 28,835,625 24,400,000 1,000,000 97,500,000 50,000 16,886,400 1,351,164 550,000 550,000 1,448,283 3,000,000 5,000,000 311,619 3,000,000 510,564,059	162 50,000,000 12,000,000 52,000,000 32,000,000 21,000,000 30,000,000 - 24,000,000 492,972 140,000	287 80,250 889,473 5,238,408 360,350 21,769 99,012 22,666 3,037,314 181,554 1,107,653 14,152 415,771 487 262,546 21,388 5,500 5,500 12,256 24,180 50,000 - 30,000 USD 171,325,078 USD 185,772,373 USD 114,659,949 USD 23,764,472 USD 66,246,096 USD 64,551,435 USD 186,929,589 USD 51,272,109 USD 70,793 USD 107,378,161 USD (6,620,983) USD (504,663)	- % 1.11 % 99.00 % 100.00 % 73.87 % 83.33 % 94.00 % 30.00 % 54.04 % 35.21 % 96.83 % 100.00 % 50.00 % 50.00 % 80.00 % 3.12 % 1.25 % 1.67 % 2.38 % 3.00 % 3.91 % 0.71 % 4.00 % 50.84 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 0.79 % 100.00 % 100.00 % 100.00 %	287 80,250 889,473 5,217,492 348,622 21,769 99,012 22,666 2,883,817 248,462 (213,581) 14,152 379,240 487 92,557 21,388 4,197 4,174 17,162 25,590 48,650 2,748 29,730 USD 168,403,872 USD 186,923,162 USD 114,659,948 USD 23,805,870 USD 66,246,097 USD 68,360,920 USD 186,929,591 USD 51,678,041 - USD 107,711,376 USD (6,620,983) USD (504,663)

～ 39 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價或淨值
化新精密工業 (股)公司 〞 FAR HSING (SAMOA) Enterprise Co., LTD. 〞 日華投資(股)公司 〞 〞 〞 〞 璞真建設(股)公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 全國大飯店(股)公司 全國物業管理(股)公司 〞	FAR HSING (SAMOA) Enterprise Co., LTD.股票 中華汽車(股)公司股票 SAMUEL (CAYMAN) Industry Co., LTD. SHIN YUAN (SAMOA) Enterprise Co., LTD.股票 i1. COM, INC.股票 勤軒建設(股)公司股票 璞真建設(股)公司股票 日華資產管理(股)公司股票 SAMUEL (CAYMAN) Industry Co., LTD. 璞昇建設(股)公司股票 勤軒建設(股)公司股票 耕薪都市更新(股)公司股票 勤耕建設股份有限公司股票 璞真誠美建築開發(股)公司股 票 璞嘉建設(股)公司股票 香格里拉農牧花卉股份有限公 司 天賀建設(股)公司 富真誠建設股份有限公司 誠品生活股份有限公司 百年國際科技有限公司股票 英棆(股)公司股票 太鼓判餐飲(股) 公司股票	子公司 - 採權益法評價之被 投資公司 〞 - 子公司 〞 採權益法評價之被 投資公司 〞 子公司 〞 採權益法評價之被 投資公司 子公司 〞 〞 〞 採權益法評價之合 資企業 採權益法評價之被 投資公司 - - 子公司 採權益法評價之被 投資公司	採用權益法之投資 備供出售金融資產 －流動 採用權益法之投資 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 採用權益法之投資 〞 〞 〞 採用權益法之投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 採用權益法之投資 〞	3,509,207 22,851 3,534,717 550,000 100,000 400,000 38,185,852 10,237,500 1,871,288 200,000 1,600,000 13,776,800 2,250,000 4,900,000 3,500,000 4,221,600 250,000 10,000 500,000 35,600 350,000 200,000	130,587 605 USD 3,618,665 USD 680,932 - 1,961 865,456 54,048 34,051 15,111 7,844 120,282 21,693 48,512 36,608 65,637 2,371 76 80,250 356 801 67	100.00 % - % 16.83 % 33.33 % 0.52 % 20.00 % 16.09 % 12.50 % 4.46 % 20.00 % 80.00 % 29.53 % 50.00 % 70.00 % 50.00 % 20.00 % 50.00 % 50.00 % 1.11 % 2.51 % 70.00 % 40.00 %	130,587 605 USD 3,618,665 USD 680,932 - 1,961 858,635 88,207 34,051 15,111 7,844 107,265 21,693 48,512 36,608 23,139 2,371 76 80,250 (440) 801 67

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：

單位：新台幣千元/美金元

買、賣 之公司	有價證券 種 類 及 名 稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面 成本	處分 損益	股數	金額
璞真建設(股 )公司 China Metal International Holdings Inc.(CMI) CMB (HK) CO., LTD.	聯邦貨幣市場基 金 CMB (HK) CO., LTD. 蘇州勤堡精密機 械有限公司 (CMB)	交易目的金融 資產 採用權益法之 投資 採用權益法之 投資	聯邦證券投資 信託股份有限 公司 Vald Birn Holding A/S -	- - -	12,100,523 6,120,000 37,000,000	155,229 USD 6,120,000 USD 37,000,000	4,667,082 5,880,000 15,000,000	60,000 USD 9,700,000 USD 15,000,000	16,767,605 - -	215,368 - -	215,229 - -	139 - -	- 12,000,000 52,000,000	- USD 15,820,000 USD 52,000,000

～ 40 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

取得之公司	財產 名稱	交易日 或事實 發生日	交易 金額	價款支 付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他 約定 事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
勤美股份有限公 司	存貨	102.2.27	146,878	支付完 畢	張義隆等 人	-	-	-	-	-	市價	營建用 地	-

1. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同 之情形及原因	交易條件與一般交易不同 之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
天津勤美達有限公 司(CMT) 蘇州勤美達精密機 械有限公司(CMS) 勤威(天津)工業有 限公司(CMWT) CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. CMB(HK) CO., LTD.	CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 〞 CMW (C.I.) CO., LTD. CMB (HK) CO., LTD. 蘇州勤堡精密機械有 限公司(CMB)	子公司 〞 〞 〞 〞	銷貨 〞 〞 〞 〞	637,056 617,994 834,179 243,315 243,315	61.93 % 36.61 % 49.89 % 14.90 % 93.65 %	60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天	- - - - -	- - -	695,185 636,787 837,183 109,111 -	67.03 % 37.14 % 52.35 % 3.36 % -

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元／美金元

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 〃 CMW (C.I.) CO., LTD. 〃 勤威(天津)工業有限公司 (CMWT) 蘇州勤美達精密機械有限 公司(CMS) 天津勤美達有限公司 (CMT) CMP (HK) CO	CMB (HK) CMW (C.I.) CO., LTD. 勤威(天津)工業有 限公司(CMWT) CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. CMW (C.I.) CO., LTD. CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. CHINA METAL INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. CMI	母公司 〃 〃 子公司 〃 〃 〃 〃	應收關係人款項－ 帳款109,111 其他332,646 應收關係人款項－ 其他901,642 應收關係人款項－ 帳款1,568,627 其他100,496 融資款390,000 應收關係人款項－ 其他290,594 應收關係人款項－ 帳款837,183 應收關係人款項－ 帳款636,787 應收關係人款項－ 帳款695,185 應收款係人款項－ 其他844,970	5.46 次 - - 4.01 次 - - - 2.36 次 1.85 次 4.58 次 -	- - - - - - - -		- - - - USD 8,318,823 USD 3,836,269 USD 2,707,826 USD 32	- - - - - - - -

註：表列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：無。

～ 41 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人之關 係(註二)	102年第二季交易往來情形(註三)	102年第二季交易往來情形(註三)	102年第二季交易往來情形(註三)	102年第二季交易往來情形(註三)
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入或 總資產之比率(註四)
0 0 0 1 1 2 3 3 4 4 5 6 7 7 8 0 0 1 1 1 2 3 3 3 4 9 10 7 0 1 1 1 9 9 3 11 4	勤美 勤美 勤美 CMI CMI 天津勤美達 蘇州勤美達 蘇州勤美達 天津勤威 蘇州勤堡 蘇州勤堡 CMB(HK) CMAI CMAI 全國物業 勤美 勤美 CMI CMI CMI 天津勤美達 蘇州勤美達 蘇州勤美達 蘇州勤美達 天津勤威 CMW(CI) 璞真 CMI 勤美 CMI CMI CMI CMW(CI) CMW(CI) 蘇州勤美達 CMP(HK) 天津勤威	化新 CMAI CMJ 蘇州勤美達 CMB(HK) CMI CMI 蘇州勤堡 CMW(CI) 蘇州勤美達 CMB(HK) 蘇州勤堡 CMI CMW(CI) 勤美 化新 CMJ 蘇州勤美達 CMW(CI) CMB(HK) CMI CMI 天津勤威 蘇州勤堡 CMW(CI) 天津勤威 勤美 CMAI 璞真 CMB(HK) CMW(CI) 蘇州勤美達 天津勤威 CMI 蘇州勤堡 CMI CMW(CI)	1 1 1 1 1 2 2 3 2 3 2 1 3 3 2 1 1 1 1 1 2 2 3 3 2 1 2 3 1 1 1 1 1 2 3 2 2	銷貨收入 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 應收關係人款 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 預付貨款 〞 其他應收關係人款 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	33,755 14,051 18,673 27,000 243,415 637,056 617,994 13,528 834,179 32,330 15,515 243,415 58,630 65,166 28,793 27,322 13,279 29,460 27,000 109,111 695,185 636,787 35,301 23,800 837,183 1,568,627 11,311 48,074 350,921 1,191,846 901,642 27,300 494,156 290,594 84,663 844,970 11,923	60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 150天 150天 150天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 60~90天 - - - - - - - - - - -	0.47 % 0.20 % 0.26 % 0.38 % 3.39 % 8.87 % 8.61 % 0.19 % 11.62 % 0.45 % 0.22 % 3.39 % 0.82 % 0.91 % 0.40 % 0.07 % 0.03 % 0.08 % 0.07 % 0.28 % 1.81 % 1.66 % 0.09 % 0.06 % 2.18 % 4.09 % 0.03 % 0.13 % 0.91 % 3.10 % 2.35 % 0.07 % 1.29 % 0.76 % 0.22 % 2.20 % 0.03 %

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

4. 註三、母子公司間業務及重要交易往來情形，僅揭露銷貨及應收帳款之資料，其相對之進貨及應 付帳款不再贅述。

註四、係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元／美金元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投	資金額		期末持有		被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率 ~~%~~	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 日華投資企業(股)公 司 日華投資企業(股)公 司 日華投資企業(股)公 司 日華投資企業(股)公 司 United Elite Agents Limited (UEA) China Metal International Holdings Inc. (CMI) China Metal International Holdings Inc. (CMI) China Metal International Holdings Inc. (CMI)	United Elite Agents Limited 日華投資企業(股)公 司 化新精密工業(股)公 司 CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. 璞昇建設(股)公司 璞真建設(股)公司 日華資產管理(股)公 司 全國大飯店(股)公司 全國物業管理(股)公 司 日華金典國際酒店 (股)公司 金典資產管理(股)公 司 香格里拉農牧花卉 (股)公司 璞真建設(股)公司 勤軒建設(股)公司 日華資產管理(股)公 司 SAMUEL (CAYMAN) Industry CO., LTD. China Metal International Holdings Inc. Capital Charm Associates Limited CMW (Cayman Islands) Co., Ltd. CMB (HK) Co., Ltd.	英屬維京群島 台灣 台灣 日本 香港 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 開曼群島 開曼群島 英屬維京群島 開曼群島 香港	投資China Metal International Holdings Inc. 之控股公司 一般投資業 汽車零件加工 鑄件銑鐵買賣 汽車零件買賣 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 不動產開發 、租賃、金融 機構金錢債權 收買業務 經營國際觀光 旅館業務 管理顧問業務 經營國際觀光 旅館業務 經營一般旅館 業務 觀光遊樂園及 經營一般旅館 等業務 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 不動產開發 、租賃、金融 機構金錢債權 收買業務 間接投資福州 新密機電有限 公司及福州新 隆機械有限公 司之控股公司 投資Capital Charm Associates Limited之控股 公司、買賣鑄 件 投資CMP (H.K.) Industry Co., Ltd.之控股公 司 投資勤威(天津 )工業有限公司 之控股公司 投資蘇州勤堡 精密有限公司	865,286 99,000 236,780 4,887 71,644 3,000 1,486,046 86,057 904,549 10,000 975,000 500 279,470 238,390 4,000 37,500 29,154 USD 20,895,183 USD 280,426 USD 75,156,500 USD 15,820,000	865,286 99,000 236,780 4,887 71,644 3,000 1,486,046 86,057 904,549 10,000 975,000 500 214,741 238,390 4,000 37,500 29,154 USD 20,285,616 USD 280,426 USD 75,156,500 USD 6,120,000	667,820 62,042,862 20,433,680 500 2,820,000 300,000 128,242,239 28,835,625 24,400,000 1,000,000 97,500,000 50,000 16,886,400 38,185,852 400,000 10,237,500 1,871,288 510,564,059 162 50,000,000 12,000,000	% 100.00 % 99.00 % 73.87 % 83.33 % 94.00 % 30.00 % 54.04 % 35.21 % 96.83 % 100.00 % 50.00 % 50.00 % 80.00 % 16.09 % 20.00 % 12.50 % 4.46 % 50.84 % 100.00 % 100.00 % 100.00	5,238,408 889,473 360,350 21,769 99,012 22,666 3,037,314 181,554 1,107,653 14,152 415,771 487 262,546 865,456 1,961 54,048 34,051 USD 171,325,078 USD 185,772,373 USD 114,659,949 USD 23,764,472	314,343 11,575 31,115 4,579 46,421 4,258 83,521 2,121 (3,961) 2,051 (7,676) 1 (21,897) 83,521 (127) 2,121 28,423 USD 20,910,671 USD 10,412,290 USD 7,931,426 USD (307,590)	314,343 11,459 22,985 3,816 41,356 1,277 45,349 747 (4,781) 2,051 (7,650) - (16,923) - - - - - - - -	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 採權益法 評價之被 投資公司 子公司 子公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 子公司 本公司之 子公司 璞真之子 公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 UEA 之子 公司 CMI 之子 公司 CMI之子公 司 CMI 之子 公司

～ 43 ～

勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投	資金額		期末持有		被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
CMB (HK) Co., Ltd. Capital Charm Associates Limited CMW (Cayman Islands) Co., Ltd. CMP (HK) INDUSTRY CO., LTD. CMP (HK) INDUSTRY CO., LTD. CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. 化新精密工業(股)公 司 FAR HSING (SAMOA) ENTERPRIS E CO., LTD. FAR HSING (SAMOA) ENTERPRIS E CO., LTD. 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司 璞真建設(股)公司	蘇州勤堡精密機械 有限公司(CMB) CMP (H.K.) Industry Co., Ltd. 勤威(天津)工業有限 公司 (CMWT) 蘇州勤美達精密機械 有限公司(CMS) 天津勤美達工業有限 公司(CMT) CMAI Industries, LLC. 上海勤信貿易有限公 司 FAR HSING (SAMOA) ENTERPRISE CO., LTD. SAMUEL (CAYMAN) Industry CO., LTD SHIN YUAN (SAMOA) ENTERPRISE CO., LTD. 璞昇建設(股)公司 勤軒建設(股)公司 頤達建設(股)公司 耕薪都市更新 (股)公司 勤耕建設(股)公司 璞真誠美建築開發股 份有限公司 璞嘉建設股份有限公 司 天賀建設(股)公司 香格里拉農牧花卉 (股)公司	中國大陸 香港 中國大陸 中國 中國大陸 美國 中國大陸 薩摩亞 開曼群島 薩摩亞 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣	設計、生產 、買賣鑄件 投資天津勤美 達工業有限公 司及CMTS (Cayman Islands) Industry Co., Ltd.之控 股公司 研發、生產及 銷售汽車、機 電用精密鑄造 毛胚及加工完 成品 設計、開發 、生產及銷售 各種鑄鐵製品 及各式機械 、汽車零件 經營設計、開 發、生產、銷 售鑄件及相關 諮詢服務 汽車零件買賣 汽車零件買賣 間接投資福州 新密機電有限 公司、福建金 鵬鍛壓有限公 司及福州新隆 機械有限公司 間接投資福州 新密機電有限 公司及福州新 隆機械有限公 司之控股公司 投資福建金鵬 鍛壓有限公司 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宅、大樓及 工業廠房之開 發租售業 住宒、大樓及 工業廠房之開 發租售等 觀光遊樂園及 經營一般旅館 等業務	USD 52,000,000 USD 21,000,000 USD 32,000,000 USD 21,520,000 USD 30,000,000 USD 492,972 USD 140,000 USD 3,509,207 USD 3,534,717 USD 550,000 2,000 16,000 - 137,768 22,500 49,000 35,000 2,500 69,867	USD 37,000,000 USD 21,000,000 USD 32,000,000 USD 21,520,000 USD 30,000,000 USD 492,972 USD 140,000 USD 3,509,207 USD 3,534,717 USD 550,000 2,000 16,000 503 137,768 22,500 49,000 35,000 2,500 64,140	52,000,000 21,000,000 32,000,000 24,000,000 30,000,000 492,972 140,000 3,509,207 3,534,717 550,000 200,000 1,600,000 - 13,776,800 2,250,000 4,900,000 3,500,000 250,000 4,221,600	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 16.83 % 33.33 % 20.00 % 80.00 - % 29.53 % 50.00 % 70.00 % 50.00 % 50.00 % 20.00	USD 66,246,096 USD 186,929,589 USD 64,551,435 USD 107,378,161 USD 51,272,109 USD (6,620,983) USD (504,663) 130,587 USD 3,618,665 USD 680,932 15,111 7,844 - 120,282 21,693 48,512 36,608 2,371 65,637	USD 1,697,184 USD 10,412,290 USD 5,790,737 USD 6,541,489 USD 3,667,461 USD 1,038,699 USD 35,251 5,033 USD 957,969 USD 49,878 4,258 (127) - (15,886) (371) (65) 1,257 (21) (21,897)	- - - - - - - - - - -	CMB (HK) 之子公司 CCA之子公 司 CMW (CI) 之子公司 CMP(HK) 之子公司 CMP(HK) 之子公司 CMAI之子 公司 CMAI之子 公司 化新之子 公司 FAR HSING (SAMOA) 採權益法 評價之被 投資公司 FAR HSING (SAMOA) 採權益法 評價之被 投資公司 本公司之 子公司 璞真之子 公司 璞真採權 益法評價 之被投資 公司 璞真採權 益法評價 之被投資 公司 璞真之子 公司 璞真之子 公司 璞真之子 公司 璞真採權 益法評價 之合資企 業 本公司之 子公司

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投	資金額		期末持有		被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
璞真建設(股)公司 全國物業管理(股)公 司 全國物業管理(股)公 司	富真誠建設股份有限 公司 英棆(股)公司 太鼓判餐飲(股)公司	台灣 台灣 台灣	住宒、大樓及 工業廠房之開 發租售等 服飾餐飲買賣 服飾餐飲買賣	100 3,500 2,000	- 2,500 2,000	10,000 350,000 200,000	% 50.00 % 70.00 % 40.00	76 801 67	(47) (1,381) -	- - -	璞真採權 益法評價 之被投資 公司 全國物業 之子公司 全國物業 採權益法 評價之被 投資公司

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元／美金千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註二及註三)	期末投資 帳面價值 (註三)	截至本期止 已匯回投資 收益(註五)
					匯出	收回
天津勤美達工業 有限公司(CMT) 蘇州勤美達精密 機械有限公司 (CMS)	設計、開發、生 產及銷售各種鑄 鐵製品及各式機 械、汽車零件 設計、開發、生 產及銷售各種鑄 鐵製品及各式機 械、汽車零件	900,000 (USD30,000) 720,000 (USD24,000)	(註一) (註一)	299,462 314,902	- -	- -	299,462 314,902	50.84 % 50.84 %	USD 3,772 USD 6,640	USD 51,272 USD 107,378	171,318 123,105

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣千元

2.赴大陸地區投資限額：		單位：新台幣千元
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註四)
614,364	968,970 (USD 32,299)	-

註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 註二：係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所所核  之 財務報表，採權益法認列投資收益。

• 註三：表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末 投資帳面價值。

• 註四：本公司符合經審字第 9704604680 號函修正「在大陸地區從事投資或技術合 作審查原則」之規定，為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明 文件之企業，故不適用對大陸地區累計投資金額或比例之限制。

• 註五：本公司於民國九十九年度取得第三地區投資設立公司盈餘匯回 30,000 千元 ( US1,000 千元)此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地區投資設立公司 ，再匯回台灣，故無法直接區分由何大陸公司所匯回。

• 與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。

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十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

102年4月至6月	鑄鐵及鋼鐵 製品部門 $ 3,428,224 1,838,010 $ 5,266,234 $ 545,783 $ 3,545,240 1,226,958 $ 4,772,198 $ 234,781 $ 6,247,680 2,904,560 $ 9,152,240 $ 906,823 $ 6,762,033 2,339,389 $ 9,101,422 $ 514,318	建設部門 549,822 - 549,822 112,145 4,507 -		商 場 百貨部門 73,455 14,961 88,416 9,218 54,224 13,374 67,598 7,209 148,323 29,128 177,451 20,980 123,367 27,287 150,654 15,210	其他部門		調節及銷除 合 計
					108,460 57 108,517 (3,458) 77,610 1,808 79,418 7,147 231,386 117 231,503 (14,284) 165,985 3,798 169,783 (2,803)		- 4,159,961 (1,853,028) - (1,853,028) 4,159,961 (169,354) 494,334 - 3,681,581 (1,242,140) - (1,242,140) 3,681,581 15,051 366,565 - 7,181,704 (2,933,805) - (2,933,805) 7,181,704 (133,686) 868,704 - 7,060,389 (2,370,474) - (2,370,474) 7,060,389 13,813 577,756
來自外部客戶之收入 部門收入 收入合計 部門利益 101年4月至6月
來自外部客戶之收入 部門收入 收入合計 部門利益 102年1月至6月
		4,507
		102,377
		554,315 -
來自外部客戶之收入 部門收入 收入合計 部門利益 101年1月至6月
		554,315
		88,871
		9,004 -
來自外部客戶之收入 部門收入 收入合計 部門利益
		9,004
		37,218

合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量，並作為評估績效之基礎，並未 取得部門資產資訊，故不揭露合併總資產。

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據及帳款淨額 應收關係人款 其他應收款 存貨 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 以成本衡量之金融資產 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 長期預付租金 無形資產 遞延所得稅資產 遞延退休金成本 其他非流動資產 其他金融資產－非流動 長期應收款項－關係人 非流動資產合計 資產總計		101.6.30
	先前之 一般公認 會計原則 1,475,885 5,287 617 4,107,346 20,023 37,406 12,031,887 2,085 1,650,248 19,330,784 290,370 881,255 12,405,113 - - 754,220 16,923 11,018 309 797,174 9,096 15,165,478 34,496,262	轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 1,475,885 - 5,287 - 617 - 4,107,346 - 20,023 - 37,406 (246,805) 11,785,082 (2,085) - (90,992) 1,559,256 (339,882) 18,990,902 - 290,370 45,830 927,085 (1,050,801) 11,354,312 842,066 842,066 135,289 135,289 (104,311) 649,909 2,085 19,008 (11,018) - 208,735 209,044 - 797,174 - 9,096 67,875 15,233,353 (272,007) 34,224,255

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

負 債 流動負債： 短期借款 應付票據及帳款淨額 應付帳款－關係人 其他應付款 當期所得稅負債 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 長期借款 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計		101.6.30
	先前之 一般公認 會計原則 6,406,456 2,190,273 149,258 843,404 127,215 1,204,513 10,921,119 7,173,177 310,182 229,487 7,712,846 18,633,965 3,783,700 1,998,568 3,300,765 386,747 9,469,780 6,392,517 15,862,297 34,496,262	轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 6,406,456 - 2,190,273 - 149,258 - 843,404 - 127,215 18,695 1,223,208 18,695 10,939,814 - 7,173,177 102,234 412,416 (25,050) 204,437 77,184 7,790,030 95,879 18,729,844 - 3,783,700 (430,506) 1,568,062 214,781 3,515,546 (41,069) 345,678 (256,794) 9,212,986 (111,092) 6,281,425 (367,886) 15,494,411 (272,007) 34,224,255

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勤美股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 合併綜合損益表項目之調節

101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 營業收入 銷貨收入 $ 3,892,320 (252,524) 專櫃營業收入 479,180 (429,355) 租賃收入 8,886 - 銷貨退回及折讓 (16,926) - 銷貨收入淨額 4,363,460 (681,879) 營業成本 (3,587,111) (607,566) 營業毛利 776,349 (74,313) 推銷費用 (192,361) (12,565) 管理費用 (226,464) (800) 營業費用合計 (418,825) (13,365) 其他收益及費損淨額 1,255 - 營業淨利 358,779 (60,948) 營業外收入及支出： 其他利益及損失 5,943 - 其他收入 127,645 2,861 利息費用 (57,011) - 採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份類 (2,698) (8,006) 營業外收入及支出合計 73,879 (5,145) 稅前淨利 432,658 (66,093) 所得稅費用 (68,659) - 本期淨利 363,999 (66,093) 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 43,916 (1,119) 備供出售金融資產未實現 評價利益 (42) - 本期其他綜合損益(稅後淨額) 43,874 (1,119) 本期綜合損益總額 $ 407,873 (67,212) 淨利歸屬於： 母公司業主 198,091 (47,498) 非控制權益 165,909 (18,596) 本期淨利 $ 364,000 (66,094) 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 229,652 (47,206) 非控制權益 178,222 (20,007) 本期綜合損益總額 $ 407,874 (67,213) 基本每股盈餘(元) $ 0.52 (0.13) 稀釋每股盈餘(元) $ 0.52 (0.13)	101年4月至6月	101年4月至6月	IFRSs 3,639,796 49,825 8,886 (16,926) 3,681,581 (2,979,545) 702,036 (179,796) (225,664) (405,460) 1,255 297,831 5,943 130,506 (57,011) (10,704) 68,734 366,565 (68,659) 297,906 42,797 (42) 42,755 340,661 150,593 147,313 297,906 182,446 158,215 340,661 0.39 0.39	101年1月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 7,380,158 (409,031) 6,971,127 963,456 (860,875) 102,581 19,073 - 19,073 (32,392) - (32,392) 8,330,295 (1,269,906) 7,060,389 (6,974,818) (1,149,217) (5,825,601) 1,355,477 (120,689) 1,234,788 (239,896) 5,161 (245,057) (523,124) (1,601) (521,523) (763,020) 3,560 (766,580) 2,345 - 2,345 594,802 (124,249) 470,553 11,047 (842) 10,205 209,067 5,752 214,819 (109,371) - (109,371) (2,698) (5,752) (8,450) 108,045 (842) 107,203 702,847 (125,091) 577,756 (100,093) - (100,093) 602,754 (125,091) 477,663 (184,189) 354 (183,835) (11) - (11) (184,200) 354 (183,846) 418,554 (124,737) 293,817 325,951 (115,150) 210,801 276,803 (9,941) 266,862 602,754 (125,091) 477,663 250,118 (114,797) 135,321 168,436 (9,940) 158,496 418,554 (124,737) 293,817 0.86 (0.31) 0.55 0.86 (0.31) 0.55
		轉換至 IFRSs 影響數 (252,524) (429,355) - - (681,879) (607,566) (74,313) (12,565) (800) (13,365) - (60,948) - 2,861 - (8,006) (5,145) (66,093) - (66,093) (1,119) - (1,119) (67,212) (47,498) (18,596) (66,094) (47,206) (20,007) (67,213) (0.13) (0.13)		先前之一般 公認會計 原 則 7,380,158 963,456 19,073 (32,392) 8,330,295 (6,974,818) 1,355,477 (239,896) (523,124) (763,020) 2,345 594,802 11,047 209,067 (109,371) (2,698) 108,045 702,847 (100,093) 602,754 (184,189) (11) (184,200) 418,554 325,951 276,803 602,754 250,118 168,436 418,554 0.86 0.86

～ 49 ～

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( 三 ) 現金流量表之重大調整

• 依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會

• 計原則所編製者，並無其他重大差異。

( 四 ) 調節說明

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則，對於因投資之關係企業增發新股，合併公 司未依持股比率認購致股權淨值產生變動者，認列為資本公積項下。合併公司於 轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，應追溯調整未依持股比率認購致股權 淨值變動數，惟若實務上無法計算者，可將原一般公認會計原則認列之資本公積 轉列保留盈餘。合併公司於民國一○一年六月三十日將帳列相關資本公積金額為 461,183 千元，轉列保留盈餘。

2. 合併公司原依法令規定辦理固定資產重估增值所提列之土地增值稅準備及未實現 重估增值，分別帳列於其他負債及股東權益其他調整項目。合併公司於轉換至金 管會認可之國際財務報導準則時選擇以認定成本豁免，並依據國際會計準則第 12 號「所得稅」及第 16 號「不動產、廠房及設備」，將土地增值稅準備及未實現重 估增值分別轉列遞延所得稅負債─非流動及保留盈餘。彙總此項變動之影響如下 ：

合併資產負債表 其他非流動負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動 $ 未實現重估增值重分類至保留盈餘 $	101.6.30
	102,234
	49,081

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，將已出租資產及預付設備款帳列於不 動產、廠房及設備項下。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時選 擇以認定成本豁免，並依據國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」及第 40 號「投資性不動產」，分別重分類於投資性不動產與其他非流動資產項下。彙總 此項變動之影響如下：

項變動之影響如下：
		101.6.30
合併資產負債表
重分類至投資性不動產	$	842,066
重分類至其他非流動資產		208,735
原帳列不動產、廠房及設備	$	1,050,801

～ 50 ～

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1. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，將土地使用權帳列於無形資產項下。 合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，依據土地使用權性質重分 類至其他非流動資產之長期預付租金項下，於民國一○一年六月三十日之淨額為 135,289 千元。

2. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，無需認列對聯合控制個體之財務保證 合約金額。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，依據國際會計 準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」，應依公允價值衡量財務保證合約，於民 國一○一年六月三十日增加採用權益法之投資及其他非流動負債金額 45,876 千元 ，並於民國一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日同額增加利 息收入及減少採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額金額分別為 2,861 千元 及 5,752 千元。

3. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，無需認列員工因勞動法令規定而取得 之帶薪假獎金。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，依據國際 會計準則第 19 號「員工福利」，應認列員工帶薪假負債。茲彙總此項變動之影響 如下：

下：
		101.6.30
合併資產負債表
採權益法之長期股權投資	$	(46)
其他流動負債增加		(17,809)
國外營運機構財務報表換算之兌換差額		124
非控制權益調整		3,961
保留盈餘調整數	$	(13,770)

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，長期工程合約達相關條件規定時，採 完工比例法認列工程收益。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時 ，依據國際財務報導解釋第 15 號「不動產建造之協議」，合併公司於房地預售前 已對建案開發完成規劃及建築設計，且購屋者不論於開始建築前或建築中對建物 主要結構均無權參與設計或修改；則建屋過程中，因建造期間在建工程之風險並 未移轉與購屋者，故此類型合約非屬工程合約，而係為產品銷售合約，應於房屋 出售時始認列收入。茲彙總此項變動之影響如下：

～ 51 ～

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合併綜合損益表 銷貨收入 銷貨成本 推銷費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 存貨 非控制權益調整 保留盈餘調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ (252,648) (408,732) 178,211 288,342 9,666 15,629 $ (64,771) (104,761) 101.6.30 $ (246,805) 74,221 $ (172,584)

1. 合併公司及關聯企業依先前之一般公認會計原則規定，若屬專案銷售之廣告支出 ，確含預付性質且其效益尚未實現者，可予以遞延。合併公司於轉換至金管會認 可之國際財務報導準則時，僅限於因銷售房地而支付之佣金支出，如其可直接歸 屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司，則該增額支出應列為其他流動資 產予以遞延。茲彙總此項變動之影響如下：

	101年4月至6月	101年4月至6月	101年1月至6月
合併綜合損益表
推銷費用	$	2,900	(20,790)
所得稅前調整數	$	2,900	(20,790)
		101.6.30
合併資產負債表
其他流動資產減少	$	(90,992)
非控制權益調整		27,364
保留盈餘調整數	$	(63,628)

～ 52 ～

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1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策規定，係將所有精算損益認 列於其他綜合損益。而依先前一般公認會計原則規定，合併公司係依員工剩餘服 務期間將精算損益認列於損益。另合併公司於轉換日，將所有先前未認列之累積 精算損益均認列於保留盈餘，並於以前年度之綜合損益表迴轉之。

2. 茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 管理費用 $ 所得稅前調整數 $ 合併資產負債表 其他非流動負債增加 $ 遞延退休金成本減少 其他權益增加 非控制權益調整 保留盈餘調整數 $		101年4月至6月 101年1月至6月 800 1,601 800 1,601 101.6.30 (31,308) (11,018) (7,870) 5,453 (44,743)
	$ $

1. 合併公司依先前之一般公認會計原則規定，將遞延所得稅資產及負債依性質分類 為流動及非流動項下，並以淨額表達。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務 報導準則時，依據國際會計準則第 12 號「所得稅」，遞延所得稅資產及負債應全 數重分類為非流動項下，並考量無互抵之法定租稅抵銷權，應採總額表達。茲彙 總此項變動之影響如下：

101.6.30

合併資產負債表
遞延所得稅資產－流動	$	(2,085)
遞延所得稅資產－非流動		2,085
保留盈餘調整數	$	-

～ 53 ～

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1. 合併公司依先前一般公認會計原則規定，投資公司未按持股比例認購被投資公司 增發之新股，致使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整資本 公積。

合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，投資公司若未按持股 比例認購關聯企業發行之新股，除依上述方式調整資本公積外，若造成所有權權 益減少者，尚應將先前已認列與該關聯企業相關之其他綜合損益項目金額，依減 少比例重分類至損益。另，對子公司之所有權權益變動但未喪失控制者，應視為 權益交易，非控制權益之調整金額與所支付對價之公允價值間之差額，應調整資 本公積並按新持股比例調整先前已認列與該子公司相關之其他權益項目。茲彙總 此項變動之影響如下：

項變動之影響如下：
	101年4月至6月		101年1月至6月
合併綜合損益表
處分投資損益	$	-	(842)
		101.6.30
合併資產負債表
無形資產	$	30,978
資本公積		(30,677)
國外營運機構財務報告換算之兌換差額		(266)
非控制權益調整		(35)
保留盈餘調整數	$	-

1. 合併公司依先前一般會計準則規定，將部份商場分租予其他廠商，並採總額認列 專櫃廠商銷售收入。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，因合 併公司並未承擔此交易之重大風險與報酬，符合營業代理人定義，應以淨額認列 收入。依此，合併公司民國一○一年四月至六月及民國一○一年一月至六月同額 調整減少營業收入及營業成本之金額分別為 429,355 千元及 860,875 千元。

～ 54 ～

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1. 對於銷售獎勵計畫，合併公司依先前一般會計準則規定，係俟客戶實際履行對換 時，始認列相關費用。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，銷 售之相關已收或應收對價之公允價值應分攤至贈品及該原始銷售商品部分，於原 始銷售時僅認列分攤至原始銷售商品部份之對價為收入，待給予客戶之贈品實際 履行兌換義務時，再認列分攤至贈品之對價為收入。茲彙總此項變動之影響如下 ：

	101年4月至6月	101年4月至6月	101年1月至6月
合併綜合損益表
銷貨收入	$	124	(299)
		101.6.30
合併資產負債表
其他流動負債增加	$	(886)
非控制權益調整		28
保留盈餘調整數		(858)

1. 依金管證發字第 1010012865 號函規定，於首次採用國際財務報導準則時，應就帳 列股東權益項下之未實現重估增值，因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項 目而轉入保留盈餘部份，提列相同數額之特別盈餘公積。依此，於民國一○一年 六月三十日提列之特別盈餘公積之金額計 49,081 千元。

2. 合併公司依先前一般會計準則規定，投資者認列之投資損失原則上宜以使對該被 投資公司之長期投資及墊款之帳面餘額降至零為限，惟投資公司若屬已達控制能 力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，應 由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額。合併公司於轉 換至金管會認可之國際財務報導準則時，投資者應停止認列進一步之損失，投資 者之權益減至零後，僅應於發生法定義務、推定義務或已代關係企業支付款項之 範圍內，認列額外損失及負債。依此，合併公司依持股比例調整應分攤予非控制 權益之子公司超額虧損而增加民國一○一年六月三十日之保留盈餘金額計 100 千元 ，並同額減少非控制權益。

～ 55 ～

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16. 上述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下：

述變動增加(減少)保留盈餘彙總如下：
		101.6.30
資本公積重分類	$	461,183
重估價利益之重分類		49,081
員工帶薪假		(13,770)
在建工程調整		(172,584)
遞延行銷費用調整		(63,628)
員工退休金調整		(44,743)
銷售獎勵計畫調整		(858)
合併公司承擔非控制權益損失調整		100
保留盈餘增加數	$	214,781

～ 56 ～