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CMP Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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勤美股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一一○年及一○九年第三季
公 司 地 址:台北市仁愛路四段85號4樓 電 話:(02)2711-2831
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~11 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~37 |
| (七)關係人交易 | 38~42 |
| (八)質押之資產 | 42 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43~44 |
| (十)重大之災害損失 | 45 |
| (十一)重大之期後事項 | 45 |
| (十二)其 他 | 45 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 46~49 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 50~51 |
| 3.大陸投資資訊 | 51~52 |
| 4.主要股東資訊 | 52 |
| (十四)部門資訊 | 52~53 |
| 民國一一〇年及一〇九年九月日日間長建核閱,未依一般公認審計準則查核 |
|---|
| 대부소리 |
| 民國一一○年九月三十日 - 120000000000000月三十一日及九月三十日 |
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | 110,9,30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 音 產 流動資產: |
額 | $\frac{9}{6}$ | 額 全 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | 自債及權益 流動負債: |
全 額 |
$\%$ | 額 金 |
$\frac{1}{2}$ | 金 額 |
$\%$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)及(廿六)) | \$4,082,796 | 8 | 4,213,805 | -9 | 4,189,484 | - 9 | 2100 | 短期借款(附註六(十三)及(廿六)) | \$10,707,640 | 10.347.169 24 | ||||
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)、(廿二)及(廿六)) | 3,838,915 | 8 | 3,818,110 | - 9 | 3,504,756 | - 8 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(廿二)、七及九(一)) | - 22 | 7,990,614 | 18 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(廿六)及七) | 6,104 | $\sim$ $-$ | 979 | $\sim$ | 864 | $\sim$ | 2170 | 應付票據及帳款(附註六(廿六)及七) | 3,766,073 | - 8 | 2,492,984 | -6 -6 |
2,317,362 5 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 1200 | 其他應收款(附註六(廿六)) | 113,119 - | 58,957 - | $71.112 - -$ | 2180 | 應付帳款一關係人(附註六(廿六)及七) | 3,043,139 31,532 |
-6 $\sim$ $-$ |
2,636,629 26,663 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 2,143,274 22,005 |
$\sim$ $-$ | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註六(廿六)及七) | 28,983 | $\sim$ $-$ | 35,408 | $\sim$ | 39,413 | $\sim$ $-$ | 2200 | 其他應付款(附註六(廿六)) | 1,623,431 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 1,441,633 | -4 | 959,454 2 | |
| 130X | 存貨(附註六(四)、八及九(一)) | 20,594,464 | 42 | 18,216,289 41 | 18,655,218 42 | 2220 | 其他應付款項一關係人(附註六(廿六)及七) | 140,051 | $\sim$ 100 $\pm$ | 11,008 | $\sim$ | $18,865 -$ | |||
| 1410 | 預付款項(附註九(一)) | 346,106 | 245,146 | $\sim$ | 281,311 | 2230 | 本期所得稅負債 | 82,743 - | $81,350 -$ | $70,250 -$ | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | 537,016 | 284,867 | 306,095 | 2280 | 租赁負債一流動(附註六(十五)及(廿六)) | 178,030 | $\sim$ | 184,634 - | 185,995 1 | |||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註六(廿六)、八及九(一)) | 1,814,725 | -4 | 1.562,746 | $\overline{4}$ | 1,213,279 | $\overline{2}$ | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十四)及 | ||||||
| 1480 | 取得合約之增額成本一流動 | 314,890 | 223,041 | $\sim$ $-$ | 196,033 | $\perp$ | $(+\star))$ | 1,325,224 | $\overline{\mathbf{3}}$ | $100,240 -$ | 9,673 - | ||||
| 流動資產合計 | 31,677,118 | 65 | 28,659,348 | - 64 | 28,457,565 | - 64 | 2399 | 其他流動負債一其他(附註六(十六)及(十八)) | 221,266 | 89,023 | $\sim$ | $110,356 -$ | |||
| 非流動資產: | 流動負債合計 | 21,119,129 | -43 | 15,054,778 | 34 | 16,184,403 37 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 非流動負債: | |||||||||||||
| (附註六(二)及(廿六)) | 210,945 | 257.587 | 250,179 | - 1 | 2540 | 長期借款(附註六(十四)及(廿六)) | 9,107,058 | - 19 | 10,939,362 | - 24 | 9.943.087 23 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 670,223 | 748,266 | $\overline{2}$ | 758,284 | $\overline{2}$ | 2570 | 遞延所得稅負債 | 580,285 | 602,386 | 615,457 1 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)、八及九(一)) | 10,346,729 | 21 | 10.164,563 23 | 9,542,117 | -22 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十五)及(廿六)) | 1,688,535 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 1,812,222 | $\overline{4}$ | 1,851,136 4 | ||
| 1755 | 使用權資產(附註六(九)) | 2,074,621 | $\overline{4}$ | 2,222,519 | - 5 | 2,259,511 | $\sqrt{5}$ | 2600 | 其他非流動負債(附註六(十六)、(廿六)及七) | 314,917 | 336,708 | 354,909 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十)及八) | 707,443 | $\overline{2}$ | 691,156 | - 1 | 691,925 | $\overline{2}$ | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 27,831 | $\sim$ $\sim$ | 39,792 | $39,997$ - | ||
| 1780 | 無形資產(附註六(十一)) | 399,397 | 400,762 | 398,725 | 非流動負債合計 | 11,718,626 | 24 | 13,730,470 | 30 | 12,804,586 29 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 33,947 - | 38,213 | $\sim$ | 35,810 | $\sim$ | 負債總計 | 32,837,755 | 67 | 28,785,248 | - 64 | 28,988,989 66 | |||
| 1900 | 其他非流動資產(附註六(八)、七、八及九(一)) | 1,954,087 | $\overline{4}$ | 907,794 | $\overline{2}$ | 1,045,308 | -2 | ||||||||
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動 | 13,265 | $\sim$ | 13,053 | $\sim$ | $\sim$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(二十)): | ||||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註六(十二)、(廿六)、七及 | 3100 | 股本 | 3,761,221 | -8 | 3,761,221 | -8 | 3,761,221 9 | |||||||
| 九 $(-))$ | 683,509 | 684,059 | 681,279 1 | 3200 | 資本公積 | 1,488,063 | $_{3}$ | 1,487,802 | $\overline{4}$ | 1,487,802 3 | |||||
| 非流動資產合計 | 17,094,166 | 35 | 16,127,972 | 36 | 15,663,138 36 | 3300 | 保留盈餘 | 6,804,948 14 | 6,651,340 | 15 | 6,230,749 14 | ||||
| 3400 | 其他權益 | $(10,274)$ - | 126,031 | $\sim 100$ | $(119,205)$ - | ||||||||||
| 歸屬母公司業主之權益總計 | 12,043,958 | $-25$ | 12,026,394 | 27 | 11,360,567 26 | ||||||||||
| 36XX 非控制權益 | 3,889,571 | - 8 | 3,975,678 | $\overline{9}$ | 3,771,147 | $\frac{8}{2}$ | |||||||||
| 權益總計 | 15,933,529 | 33 | 16,002,072 | 36 | $15,131,714$ 34 | ||||||||||
| 資產總計 | 48,771,284 | 100 44,787,320 100 44,120,703 100 | 負債及權益總計 | \$48,771,284 | 100 | 44,787,320 | 100 | 44,120,703 100 |
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 頮 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(廿二)及七) | \$ | 5,578,372 | 100 | 3,366,396 | 100 | 12,496,888 | 100 | 7,974,524 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) | (4,388,406) | (79) | (2,532,017) | (75) | $(9,771,776)$ (78) | (6,117,446) | (77) | ||
| 營業毛利 營業費用(附註七): |
1,189,966 | 21 | 834,379 | 25 | 2,725,112 | 22 | 1,857,078 | 23 | ||
| 6100 | 推銷費用 | (207, 913) | (4) | (161, 397) | (5) | (515, 386) | (4) | (368, 464) | (4) | |
| 6200 | 管理費用 | (414, 734) | (7) | (365, 870) | (11) | (1,143,810) | (10) | (1,015,862) | (13) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (2,606) | $\mathbf{r}$ | (2, 841) | $\blacksquare$ | (8,912) | $\bullet$ . | (7, 825) | ||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益(附註六(三)) | (1,757) | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,387 | $\sim$ | (1,630) | $\sim$ | 11,444 | ||
| 營業費用合計 | (627,010) | (11) | (526, 721) | (16) | (1,669,738) | (14) | (1,380,707) | (17) | ||
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註六(廿四)及七) | $\blacksquare$ | $\omega$ | 1,907 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 5,768 | $\sim$ | ||
| 營業淨利 | 562,956 | 10 | 309,565 | 9 | 1,055,374 | 8 | 482,139 | 6 | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7100 7010 |
利息收入(附註六(廿五)及七) | 16,944 | $\mathbf{1}$ | 8,997 | 45,976 | 36,342 | ||||
| 7020 | 其他收入(附註六(廿五)及七) 其他利益及損失(附註六(七)及(廿五)) |
56,973 (8,625) |
$\blacksquare$ | 23,191 (28, 589) |
-1 (1) |
121,745 (33, 527) |
$\mathbf{1}$ $\blacksquare$ |
83,319 (35,606) |
$\mathbf{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| 7050 | 財務成本(附註六(廿五)及七) | (70, 728) | (1) | (65,249) | (2) | (189, 885) | (1) | (210, 734) | (3) | |
| 7375 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | |||||||||
| (附註六(五)) | (20, 191) | $\sim$ | (22, 504) | $\sim$ | (81,610) | (1) | (90, 818) | (1) | ||
| 營業外收入及支出合計 | (25,627) | (84, 154) | (2) | (137, 301) | (1) | (217, 497) | (3) | |||
| 纖續營業部門稅前淨利 | 537,329 | 10 | 225,411 | 7 | 918,073 | 7 | 264,642 | 3 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十九)) | (57, 891) | (1) | (48,378) | (2) | (132,509) | (1) | (63, 620) | (1) | |
| 8200 | 本期淨利 | 479,438 | 9 | 177,033 | 5 | 785,564 | 6 | 201,022 | $\overline{2}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | |||||||||
| 具投資未實現評價損益(附註六(二十)及 (サ六)) |
$(4,782)$ - | $(1,155)$ - | (16,971) | (1,155) | ||||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | ||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (4,782) | $(1,155)$ - | (16,971) | $\sim$ | (1,155) | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(附 | |||||||||
| 註六(二十)) | (3,464) | 195,977 | 6 | (147, 292) | (1) | (81,015) | (1) | |||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (3, 464) | $\blacksquare$ | 195,977 | 6 | (147,292) | $\langle 1 \rangle$ | (81,015) | (1) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (8, 246) | $\overline{\phantom{a}}$ | 194,822 | 6 | (164, 263) | (1) | (82,170) | (1) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 471,192 | 371,855 | $\overline{11}$ | 621,301 | 5 | 118,852 | $\overline{1}$ | ||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 8620 |
母公司業主 非控制權益 |
\$ | 300,479 178,959 |
6 | 126,185 | 4 | 531,794 | 4 | 138,987 62,035 |
$\overline{\mathbf{c}}$ |
| 3 | 50,848 | -1 | 253,770 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | э. | 479,438 | ≗ | 177,033 | 5 | 785,564 | $\frac{6}{5}$ | 201,022 | $\stackrel{2}{\equiv}$ | |
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 293,008 | 6 | 290,447 | 9 | 398,595 | 3 | 75,891 | 1 |
| 8720 | 非控制權益 | 178,184 | $\overline{3}$ | 81,408 | $\overline{2}$ | 222,706 | $\overline{2}$ | 42,961 | $\overline{\phantom{a}}$ . | |
| S | 471,192 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 371,855 | $\overline{11}$ | 621,301 | $\overline{2}$ | 118,852 | $\overset{\mathbf{1}}{=}$ | ||
| 每股盈餘(附註六(廿一)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 0.80 | 0.33 | 1.41 | 0.36 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | $\overline{0.80}$ | 0.33 | $\overline{1.41}$ | 0.36 |
| 僅經核關力 勤美 |
шы | 計準則查核 公司 |
|---|---|---|
| ○年及 民国 |
D ES UND 日至九月三十日 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||||
| 國外營運機 | 透過其他綜合 | ||||||||||
| 股 本 |
保留盈餘 | 構財務報表 | 損益按公允價值 | 歸屬於母 | |||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 換算之兌換 | 衡量之金融資產 | 公司業主 | 非控制 權益 |
||||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 股本 3,852,521 |
資本公積 1,523,104 |
餘公積 1,756,147 |
餘公積 49,081 |
盈 餘 4,764,453 |
額 姜 (143,749) |
未實現(損)益 87,640 |
庫藏股票 | 權益總計 11,889,197 |
3,852,894 | 權益總計 15,742,091 |
| 本期淨利 | 138,987 | 138,987 | 62,035 | 201,022 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | $\sim$ | (61,952) | (1, 144) | (63,096) | (19,074) | (82, 170) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 138,987 | (61, 952) | (1,144) | 75,891 | 42,961 | 118,852 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 45,022 | (45,022) | |||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 7.028 | (7,028) | |||||||||
| 普通股現金股利 | (346, 727) | (346, 727) | (346, 727) | ||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | (571) | (571) | 676 | 105 | |||||||
| 庫藏股買回 | $\blacksquare$ | (257, 223) | (257, 223) | (257, 223) | |||||||
| 庫藏股註銷 | (91,300) | (35,302) | (130,621) | 257,223 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 非控制權益變動數 | 1,924 | 1,924 | |||||||||
| 分配股利予非控制權益 | (127, 308) | (127,308) | |||||||||
| 民國一〇九年九月三十日餘額 | 3,761,221 | 1,487,802 | 1,801,169 | 56,109 | 4,373,471 | (205,701) | 86,496 | 11,360,567 | 3,771,147 | 15, 131, 714 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 3,761,221 | 1,487,802 | 1,801,169 | 56,109 | 4,794,062 | 32,198 | 93,833 | 12,026,394 | 3,975,678 | 16,002,072 | |
| 本期淨利 | ٠ | 531,794 | 531,794 | 253,770 | 785,564 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | (116, 198) | (17,001) | (133, 199) | (31,064) | (164, 263) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 531,794 | (116, 198) | (17,001) | 398,595 | 222,706 | 621,301 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 42,839 | (42, 839) | |||||||||
| 普通股現金股利 | (387, 406) | (387, 406) | (387, 406) | ||||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (7,028) | 7,028 | |||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 404 | 404 | (404) | ||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | (143) | 6,114 | 5,971 | 842 | 6,813 | ||||||
| 非控制權益變動數 | (66, 576) | (66, 576) | |||||||||
| 分配股利予非控制權益 | (242, 675) | (242, 675) | |||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 3,106 | (3,106) | $\sim$ | ||||||||
| 民國一一〇年九月三十日餘額 | 3,761,221 | 1,488,063 | 1,844,008 | 49,081 | 4,911,859 | (84,000) | 73,726 | 12,043,958 | 3,889,571 | 15,933,529 |
| 僅經核開 | 審計準則查核 | |
|---|---|---|
| 勤美 | 利子公司 | |
| 民國 | 一一〇年及一〇九年九月日日至九月三十日 |
| 110年1月至9月 109年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 |
\$ 918,073 |
264,642 |
| 調整項目: 收益費損項目 |
||
| 折舊費用 攤銷費用 |
720,447 | 712.844 |
| 預期信用減損損失(利益) | 3,717 1,630 |
11.633 (11.444) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 利息費用 |
189,885 | 6,000 210,734 |
| 利息收入 股利收入 |
(45,976) | (36, 342) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | (14,600) 81,610 |
(30, 167) 90,818 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 不動產、廠房及設備轉列費用數 |
4,659 164 |
(5,355) 171 |
| 處分投資損失 租賃修改利益 |
5,013 (28) |
(1, 185) |
| 其他損失 | 3,486 | 25,564 |
| 長短借匯率影響數 收益費損項目合計 |
(15,067) 934,940 |
973,271 |
| 與營業活動相關之資產 / 負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: |
||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | (11,070) | |
| 應收票據及帳款淨額 應收帳款一關係人淨額 |
(84, 127) (6,057) |
375,708 (384) |
| 其他應收款 存貨 |
(25, 792) (2,368,408) |
(35, 971) (955, 639) |
| 預付款項 其他流動資產 |
(101, 259) | (17, 743) (63, 153) |
| 其他金融資產 | (274, 466) (251,271) |
(133, 822) |
| 取得合約之增額成本 與營業活動相關之資產之淨變動合計 |
(91, 848) (3,203,228) |
(39, 929) (882.003) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據及帳款淨額(含關係人) |
579,832 | (390, 728) |
| 其他應付款 | 189,222 | 75,188 |
| 合約負債 其他流動負債 |
1.274,551 124,844 |
930,027 (8,265) |
| 其他非流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 |
(20, 071) 2.148,378 |
(1.193) 605.029 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (1,054,850) | (276.974) |
| 調整項目合計 營運產生之現金流入 |
(119.910) 798,163 |
696,297 960,939 |
| 收取之利息 收取之股利 |
35,550 14.653 |
26,363 30,217 |
| 支付之利息 支付之所得稅 |
(224.447) (171.921) |
(249, 830) (156, 886) |
| 營業活動之淨現金流入 | 451,998 | 610,803 |
| 投資活動之現金流量: 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 |
(460) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 |
29,297 834 |
21,241 |
| 處分子公司(淨現金影響數) 取得不動產、廠房及設備 |
3.632 (829, 164) |
(585, 959) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 3,414 | 7,844 |
| 取得無形資產 取得投資性不動產 |
(4,595) | (499) (101) |
| 其他金融資產減少 其他非流動資產增加 |
371 (1,072,667) |
931 (151, 467) |
| 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量: |
(1,869,338) | (708,010) |
| 短期借款增加 | 8,393,889 | 7,502,308 |
| 短期借款减少 應付短期票券增加 |
(5,789,236) 85,003 |
(5,422,125) 329,842 |
| 舉借長期借款 償還長期借款 |
3,946,147 (4,456,558) |
3.476.100 (4,387,181) |
| 租賃本金償還 | (142, 382) | (140, 648) |
| 其他非流動負債增加 發放現金股利 |
4.631 (387, 406) |
3,224 (346, 727) |
| 庫藏股票買回成本 支付非控制權益現金股利 |
(242, 675) | (257, 223) (127, 308) |
| 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入 |
(68, 552) 1,342,861 |
1,924 632,186 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (56, 530) | (46, 042) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 |
(131,009) 4,213,805 |
488,937 3,700,547 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 4,082,796 | 4,189,484 |
| (請詳閱後附 作併財務報 告附註) 會計主管:王佩璋 經理人:林廷芳 董事長:林廷芳 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
勤美股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
勤美股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國六十一年九月九日奉經濟部核准設 立,註冊地址為台北市仁愛路四段八十五號四樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為從事各種金屬件之製造加工及組裝、住宅及大樓開發租售、國際觀光 旅館業務及經營零售百貨業務等,請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年十一月十一日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金 管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務 報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務 報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一○九年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國 一○九年度合併財務報告附註四(三)。
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | 說 明 |
| 本公司 | United Elite Agents Limited (UEA) |
控股公司 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| 本公司及 日華投資 |
化新精密工業(股)公司 (化新公司) |
汽車零件加工 | 85.51 % |
85.51 % |
% 85.35 | (註一) |
| 本公司 | 日華投資企業(股)公司 (日華投資) |
一般投資業 | 99.00 % |
99.00 % |
% 99.00 | (註一) |
| 本公司 | 全國大飯店(股)公司 (全國大飯店) |
國際觀光旅館及其他經交 通部核定與觀光旅館有關 之業務 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
| 本公司 | CHINA METAL AUTOMOTIVE INTERNATIONAL CO., LTD. (CMAI) |
汽車零組件買賣 | 100.00 % |
94.00 % |
% 94.00 | (註一) |
| 本公司 | CMJ CO., LTD. (CMJ) (註三) |
鑄件買賣 | 83.33 % |
83.33 % |
% 83.33 | (註一) |
| 本公司 | 全國物業管理(股)公司 (全國物業) |
管理顧問業務 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
1.列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | 說 明 |
| 本公司及 日華投資 |
璞真建設(股)公司 (璞真公司) |
住宅、大樓及工業廠房之 開發租售業 |
71.72 % |
71.72 % |
% 71.72 | (註二) |
| 本公司及 璞真公司 |
璞昇建設(股)公司 (璞昇公司) |
住宅、大樓及工業廠房之 開發租售業 |
- % |
50.00 % |
% 50.00 | (註一及五) |
| 本公司及 璞真公司 |
香格里拉農牧花卉(股) 公司(香格里拉公司) |
觀光遊樂園及經營一般旅 館等業務 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
| 本公司 | 臺中勤美洲際酒店(股)公 司(臺中勤美洲際酒店) |
經營國際觀光旅館業務 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
| 本公司 | 行草悟道(股)公司(行草 悟道) |
管理顧問業務 | 100.00 % |
100.00 % |
% - | (註一及四) |
| UEA | China Metal International Holdings Inc. (CMI) |
控股公司及買賣鑄件 | 82.74 % |
82.55 % |
% 82.55 | (註二) |
| CMI | China Metal International (BVI) Limited (CMI (BVI)) |
控股公司 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMI | CMW (Cayman Islands) Co., Ltd.(CMW (C.I.)) |
控股公司 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMI | CMB (H.K.) Co., Ltd. (CMB (H.K.)) |
控股公司 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMB (H.K.) | 蘇州勤堡精密機械有限公 司(蘇州勤堡) |
設計、生產及買賣鑄件 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMI (BVI) | CMP (H.K.) Industry Co., Ltd.(CMP (H.K.)) |
控股公司 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMP (H.K.) | 天津勤美達工業有限公司 (天津勤美達) |
設計、開發、生產及銷售 各種鑄鐵製品暨各式機 械、汽車零件 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMP (H.K.) | 蘇州勤美達精密機械有限 公司(蘇州勤美達) |
研發、生產及銷售汽車、 機電用精密鑄造毛胚及加 工完成品 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMW (C.I.) | 勤威(天津)工業有限公司 (天津(勤威)) |
研發、生產及銷售汽車、 機電用精密鑄造毛胚及加 工完成品 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMW (C.I.) | 勤美達(武漢)精密機械有 限公司(勤美達(武漢)) |
研發設計、製造及銷售各 種汽車、農機車、工機 車、家用電器等零件、精 密鑄造毛坯及模具等,及 相關售後服務 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註二) |
| CMJ | 青島勤和專業調達商貿有 限公司(青島勤和) |
鑄件買賣 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
| 化新公司 | FAR HSING (SAMOA) ENTERPRISE CO., LTD. (FAR HSING (SAMOA)) |
控股公司 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
| 璞真公司 | 勤耕建設(股)公司 (勤耕公司) |
住宅、大樓及工業廠房之 開發租售業 |
50.00 % |
50.00 % |
% 50.00 | (註一) |
| 璞真公司 | 璞真誠美建築開發(股)公 司(璞真誠美公司) |
住宅、大樓及工業廠房之 開發租售業 |
70.00 % |
70.00 % |
% 70.00 | (註一) |
| 璞真公司 | 璞嘉建設(股)公司 (璞嘉公司) |
住宅、大樓及工業廠房之 開發租售業 |
50.00 % |
50.00 % |
% 50.00 | (註一) |
| CMAI | CMAI Holding, Inc. (CMAI Holding) |
控股公司 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
| CMAI Holding |
Pilot Drive LLC (Pilot) | 資產租賃 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
| Pilot | CMAI INDUSTRIES, INC. (CMAI N.A.) |
汽車零組件買賣 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | (註一) |
註一:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
註二:財務報告經會計師核閱。
註三:原名CHINA METAL JAPAN COMPANY LIMITED。
註四:民國一○九年第四季新設立之子公司。
註五:合併公司於民國一一○年三月三十一日完成股權交易,請詳附註六(七)。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動、及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則第三十四號「期中財務報導」 編製本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 6,565 |
6,673 | 6,994 |
| 支票及活期存款 | 3,153,591 | 2,680,248 | 2,645,708 |
| 定期存款 | 922,640 | 1,526,884 | 1,536,782 |
| 現金及約當現金 | \$ 4,082,796 |
4,213,805 | 4,189,484 |
合併公司金融資產之敏感度分析之揭露請詳附註六(廿六)。
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具: | |||
| 國內上市(櫃)公司股票-永大機電工業(股)公司 | \$ 36,901 |
62,763 | 55,355 |
| 非上市(櫃)公司股票-美達工業(股)公司 | 116,122 | 135,300 | 135,300 |
| 非上市(櫃)公司股票-育華創業投資(股)公司 | 215 | 435 | 435 |
| 非上市(櫃)公司股票-富華創業投資(股)公司 | 754 | 1,574 | 1,574 |
| 非上市(櫃)公司股票-廣源投資(股)公司 | 32,749 | 31,580 | 31,580 |
| 非上市(櫃)公司股票-開發文創價值創業投資(股)公司 | 24,204 | 25,935 | 25,935 |
| 合 計 | \$ 210,945 |
257,587 | 250,179 |
- 1.合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- 2.合併公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民國 一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月 三十日認列之股利收入分別為1,088千元、2,577千元、14,600千元及30,167千元。
- 3.合併公司於民國一一○年第二季因對永大機電工業(股)公司之持有目的改變,故出 售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之永大機電工業(股)公司,處分時之公允 價值為29,297千元,累積處分利益計3,137千元,故已將前述累積處分利益自其他權 益移轉至保留盈餘。合併公司民國一○九年第三季未處分策略性投資,於該期間累 積利益及損失未在權益內作任何移轉。
- 4.信用風險(包括債務工具投資之減損)及市場風險資訊請詳附註六(廿六)。
- 5.上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
- (三)應收票據及應收帳款
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$ 459,834 |
455,795 | 363,841 |
| 應收帳款-按攤銷後成本衡量 | 3,383,797 | 3,365,435 | 3,155,270 |
| 小計 | 3,843,631 | 3,821,230 | 3,519,111 |
| 減:備抵損失 | (4,716) | (3,120) | (14,355) |
| \$ 3,838,915 |
3,818,110 | 3,504,756 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:
| 110.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 3,702,108 |
0% | - |
| 逾期30天以下 | 107,550 | 0% | - |
| 逾期31~90天 | 20,000 | 0%~6% | 258 |
| 逾期91~120天 | 7,263 | 0%~10.54% | 726 |
| 逾期121天~一年 | 4,254 | 25.08%~32.97% | 1,276 |
| 逾期一年以上 | 2,456 | 100% | 2,456 |
| \$ 3,843,631 |
4,716 | ||
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 3,675,883 |
0% | - |
| 逾期30天以下 | 87,468 | 0% | - |
| 逾期31~90天 | 55,840 | 0%~3.3% | 1,824 |
| 逾期91~120天 | 490 | 0%~10.54% | 49 |
| 逾期121天~一年 | 431 | 25.08%~32.97% | 129 |
| 逾期一年以上 | 1,118 | 100% | 1,118 |
| \$ 3,821,230 |
3,120 |
| 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 3,168,147 |
0% | - |
| 逾期30天以下 | 289,087 | 0% | - |
| 逾期31~90天 | 21,064 | 0% | - |
| 逾期91~120天 | 22,098 | 0%~11% | 1,927 |
| 逾期121天~一年 | 14,546 | 23%~56.78% | 8,259 |
| 逾期一年以上 | 4,169 | 100% | 4,169 |
| \$ 3,519,111 |
14,355 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 3,120 |
26,005 |
| 減損損失提列(迴轉) | 1,630 | (11,444) |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | - | (6) |
| 外幣換算損益 | (34) | (200) |
| 期末餘額 | \$ 4,716 |
14,355 |
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)存 貨
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 原物料商品 | \$ 230,023 |
122,981 | 104,150 |
| 在製品 | 258,473 | 211,745 | 216,015 |
| 半成品 | 114,078 | 103,020 | 100,012 |
| 製成品 | 1,219,441 | 884,993 | 718,605 |
| 買賣商品 | 82,481 | 59,948 | 59,318 |
| 營建用地 | 7,346,655 | 5,998,833 | 6,105,194 |
| 待售房地 | 2,001,284 | 2,234,588 | 3,519,820 |
| 在建房地 | 8,954,481 | 8,116,786 | 7,375,931 |
| 預付土地款 | 180,245 | 166,995 | 131,099 |
| 其他 | 207,303 | 316,400 | 325,074 |
| \$ 20,594,464 |
18,216,289 | 18,655,218 |
民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日 至九月三十日認列營業成本分別為4,388,406千元、2,532,017千元、9,771,776千元及 6,117,446千元。民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日因存貨沖減至淨變現價值及因存貨淨變現價值提升而認列之 存貨(跌價損失)回升利益,金額分別為(18,353)千元、(6,233)千元、(18,773)千元及 29,337千元,已計入銷貨成本。
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 存貨提供作為質押擔保之情形,請詳附註八。
(五)採用權益法之投資
合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 452,285 |
452,283 | 452,173 |
| 合資 | 217,938 | 295,983 | 306,111 |
| \$ 670,223 |
748,266 | 758,284 |
1.關聯企業
因合併公司並無承擔額外損失之義務,合併公司已停止認列對日華資產管理 (股)公司之損失份額,民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年 及一○九年一月一日至九月三十日未認列之損失分別為73千元、70千元、217千元 及234千元,累積未認列之損失分別為57,626千元及57,281千元。
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 對個別不重大關聯企業之權益之 | \$ 452,285 |
452,283 | 452,173 |
| 期末彙總帳面金額 |
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額 | ||||
| 本期淨益(損) | \$ 6,895 |
(4,817) | (1,670) | (14,248) |
| 其他綜合損益 | - | - | - | - |
| 綜合損益總額 | \$ 6,895 |
(4,817) | (1,670) | (14,248) |
2.合 資
合併公司採用權益法之合資屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 對個別不重大合資之權益之期末 彙總帳面金額 |
\$ 217,938 |
295,983 | 306,111 |
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | ||||
| 本期淨損 | \$ (27,086) |
(17,687) | (79,940) | (76,570) |
| 其他綜合損益 | - | - | - | - |
| 綜合損益總額 | \$ (27,086) |
(17,687) | (79,940) | (76,570) |
3.擔 保
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 採用權益法之投資均未有提供作為質押擔保之情形。
4.未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,皆係按 未經會計師核閱之財務報表計算。
(六)對子公司所有權權益之變動
1.取得子公司額外股權
勤美於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日分別以現金8,570千元及 9,490千元增加取得CMAI公司及化新公司股權,使合併公司之權益分別由94.00%增 加至100.00%及83.74%增加至85.35%。
合併公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下:
| 110年1月至9月 109年1月至9月 |
||
|---|---|---|
| CMAI公司 | 化新公司 | |
| 購入非控制權益之帳面金額 | \$ 8,974 |
8,919 |
| 支付予非控制權益之對價 | (8,570) | (9,490) |
| 資本公積 | \$ 404 |
(571) |
合併公司於民國一○九年九月三十日帳列取得非控制權產生之資本公積餘額不 足以沖轉,故借記保留盈餘。
(七)喪失對子公司之控制
合併公司於民國一一○年三月三十一日處分璞昇公司50%股權並喪失對其之控 制,處分價款為4,614千元,其處分損失為5,013千元。
(八)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 成本或認定成本: | 土 地 | 房屋及 建築物 |
機器設備 | 辦公設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 預付設備款 及在建工程 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 3,118,236 |
3,445,580 | 9,433,335 | 110,764 | 53,189 | 168,203 | 700,247 | 1,202,077 | 18,231,631 |
| 增 添 | 77 | - | 68,936 | 9,641 | 4,108 | 42,850 | 17,947 | 685,605 | 829,164 |
| 處 分 | - | (1,756) | (59,235) | (5,792) | (1,960) | (54,928) | (54,123) | - | (177,794) |
| 重 分 類 | - | 677 | 194,981 | (4,119) | 2,937 | - | 23,534 | (198,201) | 19,809 |
| 匯率變動之影響 | (172) | (38,669) | (134,694) | (1,007) | (842) | (2,654) | (5,637) | (21,151) | (204,826) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 3,118,141 |
3,405,832 | 9,503,323 | 109,487 | 57,432 | 153,471 | 681,968 | 1,668,330 | 18,697,984 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 3,106,656 |
3,361,551 | 9,176,092 | 122,759 | 56,945 | 199,768 | 849,881 | 543,517 | 17,417,169 |
| 增 添 | 53,725 | 771 | 92,887 | 8,109 | 1,575 | 11,937 | 10,909 | 406,046 | 585,959 |
| 處 分 | - | (5,540) | (161,842) | (12,825) | (2,983) | (42,447) | (92,718) | - | (318,355) |
| 重 分 類 | (41,736) | 328 | 168,672 | 5,388 | 465 | 1,170 | 3,716 | (170,627) | (32,624) |
| 匯率變動之影響 | (240) | (22,842) | (73,208) | (639) | (334) | (2,086) | (3,590) | (3,623) | (106,562) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 3,118,405 |
3,334,268 | 9,202,601 | 122,792 | 55,668 | 168,342 | 768,198 | 775,313 | 17,545,587 |
| 累計折舊及減損損失: | |||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
1,448,672 | 5,881,466 | 83,577 | 43,317 | 91,996 | 518,040 | - | 8,067,068 |
| 本期折舊 | - | 75,928 | 400,874 | 8,860 | 3,330 | 29,346 | 44,505 | - | 562,843 |
| 處 分 | - | (1,756) | (53,894) | (5,288) | (1,943) | (54,928) | (51,912) | - | (169,721) |
| 重 分 類 | - | - | 3,029 | (3,029) | - | - | - | - | - |
| 匯率變動之影響 | - | (14,612) | (87,050) | (840) | (699) | (1,313) | (4,421) | - | (108,935) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ - |
1,508,232 | 6,144,425 | 83,280 | 44,005 | 65,101 | 506,212 | - | 8,351,255 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
1,327,569 | 5,674,431 | 96,102 | 45,102 | 108,067 | 575,939 | - | 7,827,210 |
| 本期折舊 | - | 75,163 | 382,393 | 9,074 | 2,606 | 31,101 | 51,302 | - | 551,639 |
| 處 分 | - | (5,540) | (159,835) | (12,698) | (2,862) | (42,447) | (92,484) | - | (315,866) |
| 重 分 類 | - | (2,769) | - | 40 | - | - | (40) | - | (2,769) |
| 匯率變動之影響 | - | (7,378) | (45,123) | (547) | (271) | (1,089) | (2,336) | - | (56,744) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ - |
1,387,045 | 5,851,866 | 91,971 | 44,575 | 95,632 | 532,381 | - | 8,003,470 |
| 帳面價值: | |||||||||
| 民國110年1月1日 | \$ 3,118,236 |
1,996,908 | 3,551,869 | 27,187 | 9,872 | 76,207 | 182,207 | 1,202,077 | 10,164,563 |
| 民國110年9月30日 | \$ 3,118,141 |
1,897,600 | 3,358,898 | 26,207 | 13,427 | 88,370 | 175,756 | 1,668,330 | 10,346,729 |
| 民國109年1月1日 | \$ 3,106,656 |
2,033,982 | 3,501,661 | 26,657 | 11,843 | 91,701 | 273,942 | 543,517 | 9,589,959 |
| 民國109年9月30日 | \$ 3,118,405 |
1,947,223 | 3,350,735 | 30,821 | 11,093 | 72,710 | 235,817 | 775,313 | 9,542,117 |
1.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司提供 不動產、廠房及設備作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
2.合併公司之部份土地分別位於新豐鄉坑子口段及造橋鄉牛欄湖段,因其地目係田 地、墓地及山坡地保育區,依法令規定無法以合併公司名義登記,基於此事實原 因,故以私人名義登記為所有權人,合併公司則以持有土地所有權狀與所有權狀上 登記之所有人簽訂協議書,書明該等土地之一切權利義務均屬合併公司所有,並設 定抵押權予合併公司,作為保全措施。上述土地之相關金額如下,並已列入「其他 非流動資產」項下。
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 44,299 |
44,299 | 44,299 |
(九)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等所認列之使用權資產, 其成本、折舊及減損損失,其變動明細如下:
| 土地 | 房 屋 及 建 築 |
機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 1,007,888 | 2,394,673 | 48,195 | 17,318 | 2,228 | 122,262 | 3,592,564 |
| 增 添 | - | 1,896 | - | 9,542 | 723 | 607 | 12,768 |
| 本期除列 | - | (2,872) | - | (7,355) | (888) | (196) | (11,311) |
| 匯率變動之影響 | (5,453) | - | (629) | (17) | (13) | - | (6,112) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 1,002,435 | 2,393,697 | 47,566 | 19,488 | 2,050 | 122,673 | 3,587,909 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 1,002,435 | 2,397,748 | 54,032 | 25,475 | 2,240 | 122,607 | 3,604,537 |
| 增 添 | - | 238 | - | 1,433 | 430 | 259 | 2,360 |
| 本期除列 | - | (6,160) | (13,754) | (8,037) | (393) | (604) | (28,948) |
| 匯率變動之影響 | (3,116) | (12) | (469) | (23) | (17) | - | (3,637) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 999,319 |
2,391,814 | 39,809 | 18,848 | 2,260 | 122,262 | 3,574,312 |
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 155,174 |
1,158,342 | 29,119 | 12,171 | 1,122 | 14,117 | 1,370,045 |
| 本年度折舊 | 17,608 | 120,552 | 10,066 | 4,084 | 330 | 2,659 | 155,299 |
| 轉入工程成本 | - | 615 | - | - | - | - | 615 |
| 本期除列 | - | (2,854) | - | (7,172) | (586) | (195) | (10,807) |
| 匯率變動之影響 | (1,383) | - | (458) | (16) | (7) | - | (1,864) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 171,399 |
1,276,655 | 38,727 | 9,067 | 859 | 16,581 | 1,513,288 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 130,437 |
999,972 | 24,730 | 15,221 | 1,022 | 10,997 | 1,182,379 |
| 本年度折舊 | 17,473 | 120,899 | 9,919 | 5,114 | 391 | 2,647 | 156,443 |
| 轉入工程成本 | - | 650 | - | - | - | - | 650 |
| 本期除列 | - | (5,786) | (9,124) | (8,037) | (378) | (413) | (23,738) |
| 匯率變動之影響 | (696) | (7) | (204) | (18) | (8) | - | (933) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 147,214 |
1,115,728 | 25,321 | 12,280 | 1,027 | 13,231 | 1,314,801 |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國110年1月1日 | \$ 852,714 |
1,236,331 | 19,076 | 5,147 | 1,106 | 108,145 | 2,222,519 |
| 民國110年9月30日 | \$ 831,036 |
1,117,042 | 8,839 | 10,421 | 1,191 | 106,092 | 2,074,621 |
| 民國109年1月1日 | \$ 871,998 |
1,397,776 | 29,302 | 10,254 | 1,218 | 111,610 | 2,422,158 |
| 民國109年9月30日 | \$ 852,105 |
1,276,086 | 14,488 | 6,568 | 1,233 | 109,031 | 2,259,511 |
(十)投資性不動產
投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產及以營業租賃出租予第三方之辦 公大樓。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為五至十年,部份租賃合約約定承 租人於屆滿時具有延長期間選擇權。
已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額,但部份合約要求承租人歸墊保 險費用,其金額係每年另行決定。
合併公司之投資性不動產變動明細如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 總 計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | ||||
| 民國110年1月1日 | \$ | 593,697 | 97,459 | 691,156 |
| 民國110年9月30日 | \$ | 609,567 | 97,876 | 707,443 |
| 民國109年1月1日 | \$ | 545,783 | 93,790 | 639,573 |
| 民國109年9月30日 | \$ | 593,697 | 98,228 | 691,925 |
投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不可 取消之租期一至三年,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊請 詳附註六(十七)。
合併公司投資性不動產於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(三),本期 租金收入及所發生之直接營運費用請詳附註六(十七)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(十)所 揭露資訊無重大差異。
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 投資性不動產提供作為質押擔保之情形,請詳附註八。
(十一)無形資產
合併公司無形資產之成本、攤銷及減損損失變動明細如下:
| 成 本: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 390,862 |
63,669 | 229,850 | 32,878 | 717,259 |
| 單獨取得 | - | - | - | 4,595 | 4,595 |
| 重分類 | - | - | - | 4,212 | 4,212 |
| 匯率變動影響數 | (6,456) | (1,017) | (3,673) | (68) | (11,214) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 384,406 |
62,652 | 226,177 | 41,617 | 714,852 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 393,630 |
62,652 | 226,177 | 32,427 | 714,886 |
| 單獨取得 | - | - | - | 499 | 499 |
| 匯率變動影響數 | (5,941) | (582) | (2,099) | (94) | (8,716) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 387,689 |
62,070 | 224,078 | 32,832 | 706,669 |
商 譽 專利權 客戶關係 電腦軟體 總 計
| 商 譽 | 專利權 | 客戶關係 | 電腦軟體 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 攤銷及減損損失: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
63,669 | 229,850 | 22,978 | 316,497 |
| 本期攤銷 | - | - | - | 3,717 | 3,717 |
| 匯率變動影響數 | - | (1,017) | (3,673) | (69) | (4,759) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ - |
62,652 | 226,177 | 26,626 | 315,455 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
62,652 | 218,384 | 17,960 | 298,996 |
| 本期攤銷 | - | - | 7,702 | 3,931 | 11,633 |
| 匯率變動影響數 | - | (582) | (2,008) | (95) | (2,685) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ - |
62,070 | 224,078 | 21,796 | 307,944 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國110年1月1日 | \$ 390,862 |
- | - | 9,900 | 400,762 |
| 民國110年9月30日 | \$ 384,406 |
- | - | 14,991 | 399,397 |
| 民國109年1月1日 | \$ 393,630 |
- | 7,793 | 14,467 | 415,890 |
| 民國109年9月30日 | \$ 387,689 |
- | - | 11,036 | 398,725 |
(十二)其他金融資產-非流動
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收債權-日華金典 | \$ 575,000 |
575,000 | 575,000 |
| 應收債權-金陵鋼鐵-無擔保 | 23,250 | 23,250 | 23,250 |
| 減:累計減損-應收債權-金陵鋼鐵 | (23,250) | (23,250) | (23,250) |
| 存出保證金 | 108,509 | 109,059 | 106,279 |
| \$ 683,509 |
684,059 | 681,279 |
1.合併公司於民國九十五年六月與太子建設開發股份有限公司(以下簡稱太子建設)共 同向日華資產簽訂債權讓與契約書,合併公司與太子建設各有50%之權益義務,合 併公司與太子建設各出資50%以取得台中中港金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱 為中港金典)之主要抵押債權及其擔保物權、其他從屬權利等(中港金典酒店大 樓),合併公司與太子建設同意於本件標的完成物權化之同時支付日華資產取得剩 餘抵押債權及受託協助將債權物權化之成本及報酬。合併公司與太子建設分別出資 50%共同成立日華金典國際酒店股份有限公司(以下簡稱日華金典),日華金典於民 國九十五年十一月與中港金典簽訂「特定資產讓與協議書」,以承擔債務之方式, 取得其特定資產,故合併公司之應收債權轉為對日華金典之債權。合併公司與太子 建設及日華資產於民國九十五年十二月訂定增補協議,約定將全部債權買賣價金提 高,並取消原與日華資產債權物權化之成本及報酬,由合併公司與太子建設各負擔 50%。扣除於民國九十六年度已受償金額,應收債權總額及債權成本如下:
110.9.30
| 債權標的 | 債權成本 | 債權本金 | 評估鑑價金額 | 設定抵押物權標的 |
|---|---|---|---|---|
| 日華金典 | \$ 575,000 |
796,845 | 經中聯不動產估價師聯合事務所評估此 | 日華金典國際酒店 |
| 抵押物權價值為7,674,024千元,扣除第 | 大樓第二順位 | |||
| 一順位抵押權所擔保之物權價值 | ||||
| 3,960,000千元後,屬於合併公司債權抵 | ||||
| 押物之鑑價金額為1,857,012千元。 |
| 109.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 債權標的 | 債權成本 | 債權本金 | 評估鑑價金額 | 設定抵押物權標的 |
| 日華金典 | \$ 575,000 |
796,845 | 經仲量聯行不動產估價師聯合事務所評 | 日華金典國際酒店 |
| 估此抵押物權價值為7,056,000千元,扣 | 大樓第二順位 | |||
| 除第一順位抵押權所擔保之物權價值 | ||||
| 3,960,000千元後,屬於合併公司債權抵 | ||||
| 押物之鑑價金額為1,548,000千元。 | ||||
| 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 債權成本 | 債權本金 | 評估鑑價金額 | 設定抵押物權標的 |
| \$ 575,000 |
796,845 | 經仲量聯行不動產估價師聯合事務所評 | 日華金典國際酒店 |
| 估此抵押物權價值為7,056,000千元,扣 | 大樓第二順位 | ||
| 除第一順位抵押權所擔保之物權價值 | |||
| 押物之鑑價金額為1,548,000千元。 | |||
| 3,960,000千元後,屬於合併公司債權抵 |
2.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司對金 陵鋼鐵股份有限公司之債權成本及債權本金皆分別為23,250千元及118,561千元。
(十三)短期借款
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 3,270,403 |
1,820,974 | 2,539,458 |
| 擔保銀行借款 | 6,902,668 | 5,720,074 | 7,248,151 |
| 應付短期票券 | 534,569 | 449,566 | 559,560 |
| 合 計 | \$ 10,707,640 |
7,990,614 | 10,347,169 |
| 尚未使用額度 | \$ 4,149,163 |
6,543,281 | 4,263,027 |
| 利率區間 | 0.52%~2.25% | 0.52%~2.25% | 0.51%~3.68% |
1.借款之發行及償還
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日新增之金額分別為8,393,889千 元及7,502,308千元,利率分別為0.52%〜3.72%及0.51%〜3.68%;償還之金額分別 5,789,236千元及5,422,125千元,利息費用請詳附註六(廿五)。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十四)長期借款
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 2,849,040 |
2,889,763 | 2,514,215 |
| 擔保銀行借款 | 7,583,704 | 8,150,663 | 7,439,236 |
| 減:一年內到期部分 | (1,325,224) | (100,240) | (9,673) |
| 長期借款成本未攤銷餘額 | (462) | (824) | (691) |
| 合 計 | \$ 9,107,058 |
10,939,362 | 9,943,087 |
| 尚未使用額度 | \$ 832,120 |
341,821 | 41,676 |
| 利率區間 | 0.93%~2.81% | 0.63%~3.70% | 0.63%~4.21% |
1.借款之發行及償還
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日新增之金額分別為3,946,147千 元及3,476,100千元,利率分別為0.90%〜1.90%及0.63%〜2.00%;償還之金額分別為 4,456,558千元及4,387,181千元,利息費用請詳附註六(廿五)。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
3.重要借款合約財務比例限制
合併公司於民國一○八年四月二十三日與多家金融機構簽訂授信總額度為 3,150,000千元之聯合授信合約,依合約規定勤美公司應於借款存續期間內,提出經 會計師查核簽證之年度合併財務報告及核閱之半年度合併財務報告,並維持雙方約 定之財務指標,其財務限制為流動比率大於等於100%、負債比率小於等於200%、 利息保障倍數大於等於5倍、有形淨值大於等於14,000,000千元,均須符合,上述各 項財務比率與標準每半年審查一次。截至民國一一○年六月三十日由於房地銷售多 採預售方式,且多個建案同時進行並依施工進度陸續收期款,產生合約負債 3,884,387千元,導致合併公司因負債比率大於200%違反借款合約條件,不立即構成 違約,惟應向管理銀行提出具體改善措施,如於下次檢核時已符合上述財務比率及 標準,則無違約之情事。
合併公司於民國一○九年十一月十日與金融機構簽訂授信總額度為美金43,230 千元之授信合約,依合約規定UEA應於借款存續期間內,提出年度UEA個體及CMI 合併財務報告,並維持雙方約定之財務指標,其財務限制為依CMI合併財務報告計 算之民國一○九年度EBITDA/(CPLTD+I)大於等於1,及依UEA個體加CMI合併財務 報告計算之負債比率小於等於80%,均須符合,上述各項財務比率與標準每年審查 一次。截至民國一○九年十二月三十一日,合併公司無違反以上借款合約條件。
(十五)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 178,030 |
184,634 | 185,995 |
| 非流動 | \$ 1,688,535 |
1,812,222 | 1,851,136 |
到期分析請詳附註六(廿六)金融工具。
認列於損益之金額如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 6,015 |
6,635 | 18,531 | 20,486 |
| 短期租賃之費用 | \$ 2,583 |
2,565 | 9,741 | 9,852 |
| 新型冠狀病毒肺炎相 關租金減讓(分別 認列為租金費用之 |
\$ 4,222 |
15 | 4,227 | 25 |
減少及其他收入)
認列於現金流量表之金額如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | \$ | 170,654 | 170,986 |
1.土地、房屋及建築之租賃
合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所、零售專櫃商場及未來開發案使 用,辦公處所之租賃期間通常為二年,商場大樓為十五年,用於未來計畫開發所承 租之土地使用權之租賃期間則為四十至五十年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得 延長與原合約相同期間之選擇權。
部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動,或係依據合併公司所承租店 面於租賃期間內之銷售金額計算。部份合約並約定由合併公司墊付出租人與不動產 相關之稅負及保險支出,該等費用通常係每年發生一次。
部分設備之租賃合約包含租賃延長或租賃終止之選擇權,該等合約係由各地區 分別管理,因此所約定之個別條款及條件於合併公司內有所不同。該等選擇權僅合 併公司具有可執行之權利,出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選擇之延 長租賃期間之情況下,與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。
2.其他租賃
合併公司承租機器及運輸設備等之租賃期間為二至六年間,部份租賃合約約定 合併公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權。
另,合併公司承租部分機器設備、員工宿舍及公務車等之租賃期間通常為一 年,該等租賃為短期或低價值標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列 其相關使用權資產及租賃負債。
(十六)負債準備
| 109.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| \$ | - | 186 | 194 | |
| - | 186 | 194 | ||
| 24,792 | 33,269 | 36,695 | ||
| 236,052 | 236,052 | 236,052 | ||
| 260,844 | 269,321 | 272,747 | ||
| \$ | 260,844 | 269,507 | 272,941 | |
| 110.9.30 | 109.12.31 |
1.保固準備
合併公司之保固負債準備主要係與建案銷售相關,依據歷史保固資料估計,並 預估將於銷售後三〜五年發生。
2.財務保證合約
合併公司協助合資企業向金融機構取得信用額度借款之背書保證,依國際財務 報導準則第九號「金融工具」之規定,依公允價值衡量財務保證合約。
3.法律事項
合併公司法律事件估列之負債準備及費損,請詳附註九(二)。
(十七)營業租賃
合併公司出租其投資性不動產,由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(十)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 低於一年 | \$ 16,347 |
17,020 | 11,741 |
| 一至二年 | 8,049 | 12,355 | 7,757 |
| 二至三年 | 2,483 | 5,265 | 1,512 |
| 三至四年 | - | 355 | - |
| 未折現租賃給付總額 | \$ 26,879 |
34,995 | 21,010 |
民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一 日至九月三十日由投資性不動產產生之租金收入分別為3,477千元、3,036千元、 10,309千元及8,997千元。投資性不動產產生之設備及保養費用(列報於「營業成 本」)如下:
110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 109年1月至9月 產生租金收入者 \$ - 15 - 19
(十八)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 533 |
575 | 1,612 | 1,744 |
| 推銷費用 | 102 | 107 | 301 | 313 |
| 管理費用 | 245 | 282 | 720 | 842 |
| 研究發展費用 | 93 | 92 | 286 | 271 |
| 合計 | \$ 973 |
1,056 | 2,919 | 3,170 |
合併公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日因優惠退職認列之退休金費用皆為0千元、1,811千元、0千 元及1,811元。
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 11,272 |
394 | 32,670 | 13,793 |
| 推銷費用 | 583 | 156 | 1,836 | 1,086 |
| 管理費用 | 8,286 | 1,702 | 22,889 | 12,976 |
| 研究發展費用 | 83 | 82 | 256 | 248 |
| 合計 | \$ 20,224 |
2,334 | 57,651 | 28,103 |
3.短期員工福利負債
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帶薪假負債及其他 | \$ 13,366 |
17,034 | 16,818 |
(十九)所得稅
- 1.國外各區子公司適用之法定稅率分別為:大陸:15%~25%、日本:29.05%〜33.79% 及美國:21%。
- 2.合併公司之所得稅費用明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 47,179 |
40,920 | 124,056 | 86,856 |
| 土地增值稅 | 15,659 | 13,414 | 29,360 | 13,981 |
| 未分配盈餘加徵 | 8,257 | - | 8,257 | 6,551 |
| 調整前期之當期所得稅 | (5,622) | - | (10,881) | (27,764) |
| 65,473 | 54,334 | 150,792 | 79,624 | |
| 遞延所得稅利益 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (7,582) | (5,956) | (18,283) | (16,004) |
| 所得稅費用 | \$ 57,891 |
48,378 | 132,509 | 63,620 |
3.合併公司營利事業所得稅結算申報除本公司民國一○七年度尚未核定外,其餘國內 合併公司業經稅捐稽徵機關核定至民國一○八年度。本公司及日華投資對營利事業 結算申報案件不服,並提出行政救濟情形請詳附註九(二)。
(二十)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二 十)。
1.股 本
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,本公司額 定股本總額均為5,000,000千元,每股面額10元,實收資本額均為3,761,221千元。所 有已發行股份之股款均已收取。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 \$ |
611,272 | 611,272 | 611,272 |
| 子公司發行之員工認股權 | 33,352 | 33,352 | 33,352 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 843,035 | 843,035 | 843,035 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | - | 143 | 143 |
| 實際取得或處分子公司股權與帳面價值差額 | 404 | - | - |
| \$ | 1,488,063 | 1,487,802 | 1,487,802 |
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次 以本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額提百分之 十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達法令規定數額時,不在此限,另視公司營 運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配盈餘,由董事會 擬具盈餘分配案,提請股東會決議分派之。盈餘分配案中分派股息及紅利之全部或 一部如以現金方式為之,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半 數同意後為之,並報告股東會。
本公司處於企業成長階段,盈餘及未來現金流量穩定,且未來有重大投資計 劃,故考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,股東紅利採行「剩餘股利政 策」,以現金股利及股票股利互相配合之方式發放,其中股票股利為股利總額之百 分之七十以下。
(1)特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,就當年 度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自 當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減 項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益 減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
本公司於民國一○九年六月二十二日經股東常會決議依法令規定提列特別盈 餘公積7,028千元,相關資訊請至公開資訊觀測站查詢之。
(2)盈餘分配
本公司分別於民國一一○年三月三十日及民國一○九年五月十二日經董事會 決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案之現金股利金額,並分別於民國一 一○年七月三十日及民國一○九年六月二十二日經股東常會決議民國一○九年度 及一○八年度其他盈餘分配項目,有關分派予業主股利之金額如下:
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配 股 率(元) |
金 額 | 配 股 率(元) |
金 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: 現 金 |
\$ 1.03 |
387,406 | 0.92 | 346,727 |
4.庫藏股
民國一○九年一月一日至九月三十日,本公司因證券交易法第28條之2規定, 為維護公司信用及股東權益所必要而買回之庫藏股共計9,130千股。民國一○九年九 月三十日止,已註銷之股數共計9,130千股。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
5.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現 (損)益 |
非控制權益 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 32,198 |
93,833 | 3,975,678 | 4,101,709 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | - | - | 253,770 | 253,770 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (116,198) | - | (31,094) | (147,292) |
| 金融資產未實現損益變動 | - | (17,001) | 30 | (16,971) |
| 取得及處分子公司淨值差 | - | - | (404) | (404) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | - | - | 842 | 842 |
| 非控制權益變動數 | - | - | (66,576) | (66,576) |
| 分配予非控制權益之股利 | - | - | (242,675) | (242,675) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | (3,106) | - | (3,106) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ (84,000) |
73,726 | 3,889,571 | 3,879,297 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ (143,749) |
87,640 | 3,852,894 | 3,796,785 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | - | - | 62,035 | 62,035 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (61,952) | - | (19,063) | (81,015) |
| 金融資產未實現損益變動 | - | (1,144) | (11) | (1,155) |
| 取得及處分子公司淨值差 | - | - | 676 | 676 |
| 非控制權益變動數 | - | - | 1,924 | 1,924 |
| 分配予非控制權益之股利 | - | - | (127,308) | (127,308) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ (205,701) |
86,496 | 3,771,147 | 3,651,942 |
(廿一)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利 | \$ 300,479 |
126,185 | 531,794 | 138,987 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 376,122 | 381,355 | 376,122 | 381,355 |
| 基本每股盈餘 | \$ 0.80 |
0.33 | 1.41 | 0.36 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利 | ||||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) \$ | 300,479 | 126,185 | 531,794 | 138,987 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 376,122 | 381,355 | 376,122 | 381,355 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工股票酬勞之影響 | 519 | 115 | 688 | 341 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 376,641 | 381,470 | 376,810 | 381,696 |
| 稀釋每股盈餘 | \$ 0.80 |
0.33 | 1.41 | 0.36 |
(廿二)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 110年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金屬 | 建築 | 生活 | ||
| 主要地區市場: | 成型部門 | 住宅部門 | 休閒部門 | 合計 |
| 臺灣 | \$ 197,664 |
2,311,720 | 102,366 | 2,611,750 |
| 美國 | 479,361 | - | - | 479,361 |
| 日本 | 410,896 | - | - | 410,896 |
| 中國 | 1,655,595 | - | - | 1,655,595 |
| 歐洲 | 117,744 | - | - | 117,744 |
| 南美洲 | 132,780 | - | - | 132,780 |
| 其他國家 | 170,246 | - | - | 170,246 |
| \$ 3,164,286 |
2,311,720 | 102,366 | 5,578,372 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 零配件之鑄件 | \$ 3,120,511 |
- | - | 3,120,511 |
| 建築工程 | - | 2,307,616 | - | 2,307,616 |
| 專櫃佣金 | - | - | 76,773 | 76,773 |
| 其他 | 43,775 | 4,104 | 25,593 | 73,472 |
| \$ 3,164,286 |
2,311,720 | 102,366 | 5,578,372 | |
| 109年7月至9月 | ||||
| 金屬 | 建築 | 生活 | ||
| 主要地區市場: | 成型部門 | 住宅部門 | 休閒部門 | 合計 |
| 臺灣 | \$ 163,834 |
564,564 | 162,401 | 890,799 |
| 美國 | 521,023 | - | - | 521,023 |
| 日本 | 211,626 | - | - | 211,626 |
| 中國 | 1,630,157 | - | - | 1,630,157 |
| 歐洲 | 61,374 | - | - | 61,374 |
| 南美洲 | 11,625 | - | - | 11,625 |
| 其他國家 | 39,792 | - | - | 39,792 |
| \$ 2,639,431 |
564,564 | 162,401 | 3,366,396 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 零配件之鑄件 | \$ 2,622,723 |
- | - | 2,622,723 |
| 建築工程 | - | 561,190 | - | 561,190 |
| 專櫃佣金 | - | - | 88,694 | 88,694 |
| 其他 | 16,708 | 3,374 | 73,707 | 93,789 |
| \$ 2,639,431 |
564,564 | 162,401 | 3,366,396 |
| 110年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金屬 成型部門 |
建築 住宅部門 |
生活 休閒部門 |
合計 | ||
| 主要地區市場: | |||||
| 臺灣 | \$ | 574,259 | 2,888,401 | 366,378 | 3,829,038 |
| 美國 | 1,357,472 | - | - | 1,357,472 | |
| 日本 | 1,221,480 | - | - | 1,221,480 | |
| 中國 | 4,905,819 | - | - | 4,905,819 | |
| 歐洲 | 326,464 | - | - | 326,464 | |
| 南美洲 | 487,778 | - | - | 487,778 | |
| 其他國家 | 368,837 | - | - | 368,837 | |
| \$ | 9,242,109 | 2,888,401 | 366,378 | 12,496,888 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 零配件之鑄件 | \$ | 9,172,028 | - | - | 9,172,028 |
| 建築工程 | - | 2,876,624 | - | 2,876,624 | |
| 專櫃佣金 | - | - | 227,378 | 227,378 | |
| 其他 | 70,081 | 11,777 | 139,000 | 220,858 | |
| \$ | 9,242,109 | 2,888,401 | 366,378 | 12,496,888 | |
| 109年1月至9月 | |||||
| 金屬 | 建築 | 生活 | |||
| 主要地區市場: | 成型部門 | 住宅部門 | 休閒部門 | 合計 | |
| 臺灣 | \$ | 394,871 | 586,974 | 446,152 | 1,427,997 |
| 美國 | 1,278,315 | - | - | 1,278,315 | |
| 日本 | |||||
| 中國 | 791,611 | - | - | 791,611 | |
| 歐洲 | 4,044,774 178,968 |
- - |
- - |
4,044,774 178,968 |
|
| 南美洲 | 28,212 | - | - | 28,212 | |
| 其他國家 | 224,647 | - | - | 224,647 | |
| \$ | 6,941,398 | 586,974 | 446,152 | 7,974,524 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 零配件之鑄件 | |||||
| 建築工程 | \$ | 6,903,740 | - | - | 6,903,740 |
| - | 576,678 | - | 576,678 | ||
| 專櫃佣金 | - | - | 253,747 | 253,747 | |
| 其他 | 37,658 | 10,296 | 192,405 | 240,359 | |
| \$ | 6,941,398 | 586,974 | 446,152 | 7,974,524 |
2.合約餘額
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | \$ 3,843,631 |
3,821,230 | 3,519,111 |
| 減:備抵損失 | (4,716) | (3,120) | (14,355) |
| 合 計 |
\$ 3,838,915 |
3,818,110 | 3,504,756 |
| 合約資產 | \$ - |
- | - |
| 合約負債-預收房地款 | \$ 3,719,099 |
2,443,869 | 2,273,969 |
| 合約負債-預收貨款 | \$ 46,974 |
49,115 | 43,393 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日認列為收入之金額分別為486,769千元及1,045元。
合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
(廿三)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥2.5%以上為員工酬勞及不高於2.5%為 董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補虧損,再依章程所訂比例計算應 分派之員工酬勞及董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提送董事會決議,並報告 股東會。本公司分派員工酬勞、發行限制員工權利新股、發給員工認股權憑證、發行 新股承購股份及收買股份轉讓之對象包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。
本公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年一月一日至九 月三十日員工酬勞提列金額分別為9,546千元、3,644千元、16,415千元及3,844千元, 董事酬勞提列金額分別為8,524千元、3,503千元、14,657千元及3,696千元,係以本公 司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞 及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費用,如董事 會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收 盤價計算。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變動處理,並將該 變動之影響認列為次年度損益。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工及董事酬勞經董事會決議配發之金額與 估列數並無重大差異。
上述有關本公司員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (廿四)其他收益及費損淨額
合併公司之其他收益及費損淨額明細如下:
110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 109年1月至9月 租金收入 \$ - 1,907 - 5,768
(廿五)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 13,432 |
5,592 | 35,550 | 26,363 |
| 保證負債攤銷數 | 3,512 | 3,405 | 10,426 | 9,979 |
| 利息收入合計 | \$ 16,944 |
8,997 | 45,976 | 36,342 |
2.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 1,088 |
2,577 | 14,600 | 30,167 |
| 租金收入 | 4,489 | 3,064 | 14,423 | 10,670 |
| 其他 | 51,396 | 17,550 | 92,722 | 42,482 |
| 其他收入合計 | \$ 56,973 |
23,191 | 121,745 | 83,319 |
3.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備 (損失)利益 |
\$ (1,127) |
(141) | (4,659) | 5,355 |
| 外幣兌換利益(損失) | 443 | (27,440) | (13,287) | (8,873) |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產損失 |
- | - | - | (6,000) |
| 處分投資損失 | - | - | (5,013) | - |
| 其他損失 | (7,941) | (1,008) | (10,568) | (26,088) |
| 其他利益及損失淨額 | \$ (8,625) |
(28,589) | (33,527) | (35,606) |
4.財務成本
合併公司之利息費用明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息費用 | \$ 64,284 |
58,165 | 170,074 | 188,932 |
| 租賃負債利息費用 | 6,015 | 6,635 | 18,531 | 20,486 |
| 其他財務費用 | 429 | 449 | 1,280 | 1,316 |
| 財務成本淨額 | \$ 70,728 |
65,249 | 189,885 | 210,734 |
民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一 日至九月三十日利息費用扣除之資本化金額分別為11,014千元、11,914千元、37,363 千元及33,627千元。
(廿六)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(廿六)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司之客戶群廣大且並無關聯,故信用風險集中度有限。
(3)應收款項及債務證券之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成 本衡量之金融資產包括其他應收款及定期存單等。
上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失。民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日提列備抵損失 之情形請詳附註六(三)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 現金流量 |
6個月 以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年9月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ 21,573,007 |
4,701,287 | 1,906,952 | 11,638,871 | 3,325,897 | - |
| 租賃負債 | 2,098,751 | 101,218 | 99,332 | 196,306 | 603,816 | 1,098,079 |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 3,074,671 | 3,074,671 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 1,763,482 | 1,763,482 | - | - | - | - |
| \$ 28,509,911 |
9,640,658 | 2,006,284 | 11,835,177 | 3,929,713 | 1,098,079 | |
| 109年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ 19,559,149 |
2,626,081 | 1,895,083 | 8,906,212 | 6,101,100 | 30,673 |
| 租賃負債 | 2,247,285 | 107,124 | 101,805 | 195,978 | 594,921 | 1,247,457 |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 2,663,292 | 2,663,292 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 1,452,641 | 1,452,641 | - | - | - | - |
| \$ 25,922,367 |
6,849,138 | 1,996,888 | 9,102,190 | 6,696,021 | 1,278,130 | |
| 109年9月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 銀行借款 | \$ 20,731,172 |
6,551,529 | 1,129,592 | 10,020,781 | 2,996,566 | 32,704 |
| 租賃負債 | 2,293,693 | 105,957 | 104,850 | 195,129 | 590,507 | 1,297,250 |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 2,165,279 | 2,165,279 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 978,319 | 978,319 | - | - | - | - |
| \$ 26,168,463 |
9,801,084 | 1,234,442 | 10,215,910 | 3,587,073 | 1,329,954 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:台幣 | \$ 23,969 |
27.85 | 667,532 | 21,890 | 28.48 | 623,430 | 31,866 | 29.10 | 927,300 |
| 美金:人民幣 | 142,006 | 6.46 | 3,954,860 | 116,751 | 6.50 | 3,325,082 | 110,627 | 6.81 | 3,219,239 |
| 美金:日幣 | 1,589 | 111.85 | 44,242 | 1,063 | 103.08 | 30,277 | 864 | 105.59 | 25,148 |
| 歐元:台幣 | 2,201 | 32.32 | 71,127 | 408 | 35.02 | 14,287 | 919 | 34.15 | 31,382 |
| 歐元:人民幣 | 2,423 | 7.5 | 78,299 | 845 | 8.00 | 29,602 | 954 | 8.00 | 32,596 |
| 日幣:台幣 | 146,940 | 0.25 | 36,588 | 54,520 | 0.28 | 15,064 | 53,589 | 0.28 | 14,769 |
| 日幣:人民幣 | 157,358 | 0.06 | 39,182 | 50,832 | 0.06 | 14,045 | 54,835 | 0.06 | 15,113 |
| 港幣:美金 | 2,306 | 0.13 | 8,256 | 6,370 | 0.13 | 23,376 | 7,906 | 0.13 | 29,649 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:台幣 | 46 | 27.85 | 1,272 | 63 | 28.48 | 1,781 | 1,021 | 29.10 | 29,723 |
| 美金:人民幣 | 161,984 | 6.46 | 4,511,257 | 138,325 | 6.50 | 3,939,509 | 133,056 | 6.81 | 3,871,939 |
| 歐元:人民幣 | 1,204 | 7.5 | 38,903 | 1,655 | 8.00 | 57,947 | 1,655 | 8.00 | 56,508 |
| 港幣:美金 | 355,040 | 0.13 | 1,199,443 | 335,088 | 0.13 | 1,229,771 | 335,040 | 0.13 | 1,256,400 |
(1)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一一○年及一○九年九月三十日當合併個體功能性貨幣相對於各項主要外幣 貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年七 月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅後淨利將 分別增加或減少(519)千元、(2,107)千元、(5,105)千元及(5,516)千元。兩期分析係 採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年 一月一日至九月三十日外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為443千元、 (27,440)千元、(13,287)千元及(8,873)千元。
4.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依金融商品於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一 ○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十 日之淨利將分別減少或增加29,922千元、33,647千元、84,354千元及94,043千元,主 因係合併公司之變動利率借款產生。
5.其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報 導 日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 |
| 上漲10% | \$ 21,095 |
- | 25,018 | - |
| 下跌10% | \$ (21,095) |
- | (25,018) | - |
6.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及 金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量 金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及租賃負債,依規定無須揭露 公允價值資訊)列示如下:
| 110.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產-非流動 | \$ 210,945 |
36,901 | - | 174,044 | 210,945 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | \$ 10,543,667 | - | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | \$ 27,868,249 | - | - | - | - |
| 109.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產-非流動 | \$ 257,587 |
62,763 | - | 194,824 | 257,587 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | \$ 10,372,793 | - | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | \$ 25,159,952 | - | - | - | - |
| 109.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | \$ 250,179 |
55,355 | - | 194,824 | 250,179 |
| 金融資產-非流動 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | \$ 9,670,122 |
- | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | \$ 25,480,658 | - | - | - | - |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
•上市之可贖回公司債、上市(櫃)公司股票、匯票及公司債等係具標準條款與條 件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債,其公允價值係分別參照市場報價 決定。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲 線、Reuters商業本票利率平均報價)。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
- •無公開報價之權益工具:係使用現金流量折現模型估算公允價值,其主要假設 為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價值與投資風險之 報酬率予以折現後衡量。
- (3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日並無任何移轉情形。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 無公開報價之權益工具 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日 | \$ | 194,824 | ||
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | (19,946) | |||
| 減資退回股款 | (834) | |||
| 民國110年9月30日 | \$ | 174,044 | ||
| 民國109年1月1日 | \$ | 216,065 | ||
| 減資退回股款 | (21,241) | |||
| 民國109年9月30日 | \$ | 194,824 | ||
上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損益」。其中與民國一一○年及一○九年九月三十日仍持有之 資產相關者如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於其他綜合損益 (列報於「透過其 他綜合損益按公允 價值衡量之權益工 具投資未實現評價 |
||||
| 損益」) | \$ (6,386) |
(1,155) | (19,946) | (1,155) |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 | 股利現金流量 | •預期未來五年之平 | •預期未來五年之 |
| 按公允價值衡量之 | 折現法 | 均股利收入 | 平均股利收入愈 |
| 金融資產-無活絡 | (110.9.30、 | 高,公允價值愈 | |
| 市場之權益工具投 | 109.12.31及109.9.30 | 高 | |
| 資 | 分別為18千元至 | ||
| 26,213千元、18千 | |||
| 元至29,388千元及0 | |||
| 元至29,388千元) | |||
| 透過其他綜合損益 | 股利現金流量 | •加權平均資金成本 | •加權平均資金成 |
| 按公允價值衡量之 | 折現法 | (110.9.30、 | 本愈高,公允價 |
| 金融資產-無活絡 | 109.12.31及109.9.30 | 值愈低 | |
| 市場之權益工具投 | 分別為4.38%、 | ||
| 資 | 4.70%及4.64%) | ||
| •缺乏市場流通性折 | •缺乏市場流通性 | ||
| 價(110.9.30、 | 折價愈高,公允 | ||
| 109.12.31及109.9.30 | 價值愈低 | ||
| 皆為15%) |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動反應於 其他綜合損益 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 民國110年9月30日 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 4.38 % |
1 % |
6,407 | (6,087) | |
| 民國109年12月31日 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 4.70 % |
1 % |
6,755 | (6,421) | |
| 民國109年9月30日 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 4.64 % |
1 % |
6,827 | (6,489) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
(廿七)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿七) 所揭露者無重大變動。
(廿八)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿八)。
(廿九)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之非現金交易投資及 籌資活動如下:
來自投資活動之資產之調節如下表:
| 其他非流動資產 | 110.1.1 \$ 907,794 |
現金流量 1,072,667 |
非現金之變動 重分類 (26,374) |
110.9.30 1,954,087 |
|---|---|---|---|---|
| 其他非流動資產 | 109.1.1 \$ 905,188 |
現金流量 151,467 |
非現金之變動 重分類 (11,347) |
109.9.30 1,045,308 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
(二)關係人名稱及關係
於合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 日華金典國際酒店股份有限公司(日華金典) | 合資企業 |
| 沁美健康事業股份有限公司(沁美) | 合資企業 |
| 華璞建設股份有限公司(華璞) | 合資企業 |
| 日華資產管理股份有限公司(日華資產) | 關聯企業 |
| 耕薪都市更新股份有限公司(耕薪都市) | 子公司之關聯企業 |
| ADVANCISION (CAYMAN) Industries CO., | |
| LTD. (ADVANCISION (CAYMAN)) | 子公司之關聯企業 |
| 超越體能顧問有限公司(超越體能) | 子公司之關聯企業 |
| 福州新密機電有限公司(福州新密) | 子公司之關聯企業之子公司 |
| 新密股份有限公司(台北新密) | 子公司之關聯企業之子公司 |
| 銓遠投資股份有限公司(銓遠投資) | 其他關係人 |
| 三聯科技股份有限公司(三聯科技) | 其他關係人 |
| 多聯科技股份有限公司(多聯科技) | 其他關係人 |
| 財團法人勤美璞真文化藝術基金會(基金會) | 其他關係人 |
| 財團法人三聯科技教育基金會(三聯基金會) | 其他關係人 |
| 璞永建設股份有限公司(璞永建設) | 其他關係人 |
| 啾寶投資股份有限公司(啾寶投資) | 其他關係人 |
| 瑞鏵投資股份有限公司(瑞鏵投資) | 其他關係人 |
| 吉聯資源開發股份有限公司(吉聯資源) | 其他關係人 |
| 翊熙投資股份有限公司(翊熙投資) | 其他關係人 |
| 財團法人氣象應用推廣基金會 | 其他關係人 |
| 何明憲先生 | 其他關係人 |
| 劉中傑先生 | 其他關係人 |
| 林廷芳先生 | 主要管理人員 |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.向關係人銷售商品
(1)合併公司向關係人銷貨及其未結清餘額如下:
| 銷 貨 | 應收票據及帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 年7月至9月 | 109 年7月至9月 | 110 年1月至9月 | 109 年1月至9月 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 關聯企業 | \$ 3,416 |
1,132 | 8,166 | 3,123 | 6,065 | 797 | 808 |
| 合資 | 39 | 26 | 381 | 32 | 39 | - | - |
| 其他關係人 | 187 | 131 | 392 | 195 | - | 182 | 56 |
| \$ 3,642 |
1,289 | 8,939 | 3,350 | 6,104 | 979 | 864 |
合併公司與關係人發生之銷貨均比照一般銷售條件辦理。
(2)合併公司對關係人之重大房地銷售金額及其未結清餘額如下:
| 本期認列收入 | 預收房地款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 年7月至9月 | 109 年7月至9月 | 110 年1月至9月 | 109 年1月至9月 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 其他關係人 | \$ - |
- | - | - | 55,021 | 9,300 | - |
上述出售房地予關係人之已簽約合約總價為253,190千元(含稅),其價格與一般 銷售價格無顯著不同,其收款條件與非關係人無重大差異。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 進 貨 | 應付票據及帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 年7月至9月 | 109 年7月至9月 | 110 年1月至9月 | 109 年1月至9月 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
| 關聯企業 | \$ | 28,272 | 11,175 | 92,407 | 38,118 | 30,816 | 26,026 | 21,368 |
| 合資 | - | (3) | - | 17 | - | - | - | |
| 其他關係人 | 1,242 | 409 | 1,242 | 3,383 | 1,086 | 641 | 1,024 | |
| \$ | 29,514 | 11,581 | 93,649 | 41,518 | 31,902 | 26,667 | 22,392 |
上述向關係人之進貨,因未向非關係人採購相同品項,故無從比價。而對上述 關係人之付款期限與一般廠商並無顯著不同。
- 3.租賃
- (1)租金支出
合併公司向關係人承租辦公場所情形如下:
| 租金支出 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||||
| 合資 | \$ 30 |
- | 90 | - | ||||
| 其他關係人: | ||||||||
| 何明憲先生 | 608 | 598 | 1,824 | 1,754 | ||||
| 其他關係人 | 161 | 15 | 437 | 45 | ||||
| \$ 799 |
613 | 2,351 | 1,799 | |||||
| 存出保證金 | ||||||||
| (帳列其他金融資產-非流動) | ||||||||
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
其他關係人 \$ 443 443 443
(2)租金收入
關係人向合併公司承租辦公場所情形如下:
| 租金收入 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||
| 關聯企業 | \$ 66 |
66 | 197 | 218 | ||
| 其他關係人 | 239 | 320 | 804 | 962 | ||
| \$ 305 |
386 | 1,001 | 1,180 |
| 存入保證金 | |||
|---|---|---|---|
| (帳列其他非流動負債) | |||
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 關聯企業 | \$ 300 |
300 | 300 |
4.向關係人提供服務
合併公司提供關係人管理諮詢及資訊服務金額如下:
| 服務收入 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||
| 關聯企業 | \$ 75 |
79 | 225 | 230 | ||
| 合資 | 1,345 | 1,607 | 4,192 | 5,432 | ||
| \$ 1,420 |
1,686 | 4,417 | 5,662 |
5.不良債權交易
| 應收債權總額 | |||
|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 合資:日華金典 | \$ 796,845 |
796,845 | 796,845 |
| 合資:日華金典 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| --------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 債權成本 | |||
|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 合資:日華金典 | \$ 575,000 |
575,000 | 575,000 |
上述應收債權帳列其他金融資產-非流動項下,請詳附註六(十二)。
6.票據背書及保證情形
合併公司提供合資背書保證做為取得融資用途額度及實際動支餘額如下:
| 額度 | |||
|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 合資:日華金典 | \$ 1,950,000 |
1,900,000 | 1,900,000 |
| 其他合資企業 | 45,680 | 45,680 | 45,680 |
| \$ 1,995,680 |
1,945,680 | 1,945,680 | |
| 實際動支餘額 | |||
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 合資:日華金典 | \$ 1,655,000 |
1,620,000 | 1,645,000 |
| 其他合資企業 | 36,726 | 45,680 | 45,680 |
| \$ 1,691,726 |
1,665,680 | 1,690,680 |
7.銀行借款擔保
合併公司未支付予貸款擔保之關係人任何保證費用。
8.財產交易
(1)合併公司向關係人取得資產(含開發案資本化之款項,帳列「其他非流動資產」) 如下:
110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 109年1月至9月 其他關係人 \$ - 226 172 1,714 (2)合併公司為開發案應支付之工程保留款如下: 110.9.30 109.12.31 109.9.30 其他關係人 \$ 336 318 230
- (3)合併公司於民國一一○年第三季以1,904千元向其他關係人收購其所持有之子公司 股票,共計13千股。
- 9.其他
(1)對關係人捐贈之金額如下:
| 捐贈支出 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||
| 其他關係人:基金會 | \$ 2,500 |
3,720 | 5,060 | 3,735 |
(2)關係人提供管理服務於合併公司產生相關費用如下:
| 管理服務費 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 109年1月至9月 |
||||||
| 其他關係人:基金會 | \$ 3,500 |
- | 3,500 | 3,500 |
(3)關係人提供其他服務或交易於合併公司產生相關費用如下:
| 其他費用 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||
| 關聯企業 | \$ 1 |
- | 2 | - | ||
| 合資 | 238 | 33 | 247 | 33 | ||
| 其他關係人 | - | 24 | 42 | 89 | ||
| \$ 239 |
57 | 291 | 122 |
(4)向關係人提供背書保證產生相關收入如下:
| 利息收入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
| 合資:日華金典 | \$ 3,429 |
3,323 | 10,177 | 9,736 |
| 其他合資企業 | 84 | 82 | 249 | 243 |
| \$ 3,513 |
3,405 | 10,426 | 9,979 |
(5)其他應收及代墊款項:
| 其他應收款(含代墊款項) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||||||
| 關聯企業:耕薪都市 | \$ | 28,760 | 35,114 | 39,052 | |||||
| 其他關聯企業 | 95 | 95 | 100 | ||||||
| 合資 | 125 | 77 | 84 | ||||||
| 其他關係人 | 3 | 122 | 177 | ||||||
| \$ | 28,983 | 35,408 | 39,413 |
(6)其他應付及代墊款項
| 其他應付款(含代墊款項) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||||||||
| 關聯企業:耕薪都市 | \$ | 140,005 | 8,384 | 18,565 | ||||||
| 合資 | 46 | 2,514 | 40 | |||||||
| 其他關係人 | - | 25 | 260 | |||||||
| 主要管理人員 | - | 85 | - | |||||||
| \$ | 140,051 | 11,008 | 18,865 |
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 25,106 |
29,904 | 81,141 | 65,506 |
| 退職後福利 | (133) | 2,223 | 813 | 2,624 |
| \$ 24,973 |
32,127 | 81,954 | 68,130 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 土地(含其他非流動資產) | 長、短期借款額度 | \$ 1,424,715 |
1,424,638 | 1,424,638 |
| 房屋及建築 | ″ | 307,952 | 319,590 | 323,424 |
| 投資性不動產 | ″ | 635,451 | 637,021 | 637,722 |
| 存貨-營建用地 | ″ | 6,936,925 | 5,790,877 | 5,852,644 |
| 存貨-在建房地 | ″ | 6,502,814 | 5,330,961 | 5,568,460 |
| 存貨-待售房地 | 短期借款額度 | 1,863,413 | 2,226,801 | 3,512,033 |
| 其他金融資產-流動 | 銀行承兌匯票 | 28,218 | 13,850 | 17,709 |
| ″ | 信託管理 | 1,337,851 | 967,447 | 632,891 |
| \$ 19,037,339 |
16,711,185 | 17,969,521 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)合併未認列之合約承諾如下:
1.合併公司簽訂供未來營運使用之辦公大樓、設備買賣合約、裝修工程及建案工程等 之總價款而未認列之承諾如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合約總價 | \$ 13,481,164 |
11,020,485 | 9,368,670 | |
| 已依約支付金額(註) | \$ 6,994,460 |
3,787,659 | 2,453,520 | |
| 註:帳列「預付設備及未完工程」、「其他非流動資產」、「存貨-在建房地」及 | ||||
| 「管理費用」項下。 |
2.合併公司為所推出工程與客戶已簽訂之預售契約總額如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 預售合約總價 | \$ 17,400,101 |
15,265,856 | 12,622,094 |
| 已依約收取金額(帳列合約負債- | \$ 3,376,000 |
2,434,499 | 2,082,955 |
| 流動) |
3.合併公司為購買容積移轉而簽訂之買賣合約總價而未認列之承諾如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約總價 | \$ 200,944 |
200,944 | 200,944 |
| 已依約支付金額(帳列預付款項) | \$ 116,570 |
116,570 | 116,570 |
4.合併公司與地主因合作興建住宅大樓而支付合建方之合建保證金情形如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 合建保證金(帳列其他金融資產- | \$ 378,725 |
352,223 | 335,327 |
| 流動及非流動) |
5.合併公司因承租土地及建築物而依合約存出保證金情形如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 存出保證金(帳列其他金融資產- | |||
| 流動及非流動) | \$ 99,282 |
97,289 | 97,289 |
6.合併公司為購地興建已簽訂之土地買賣合約總價而未認列之承諾如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約總價 | \$ 338,842 |
283,842 | 373,842 |
| 已依約支付金額(帳列存貨-預付 | |||
| 土地款) | \$ 180,245 |
166,995 | 131,099 |
- 7.合併公司與財團法人台灣基督長老教會簽署不動產租賃契約書,租賃期間為本約簽 訂日民國一○五年九月三十日之次日起40年,為促成教會同意合併公司於租賃標的 上之開發,合併公司應支付126,000千元之開發權利金,截至民國一一○年及一○九 年九月三十日已累計支付開發權利金均為126,000千元。其金額原帳列其他非流動資 產,於民國一○八年一月一日初次始用國際財務報導準則第十六號公報時轉列使用 權資產,並依約分期攤銷。
- 8.合併公司與洲際酒店集團簽署飯店規劃興建階段、建造與籌備階段、籌備期間至開 幕後及開幕日後起算15年之各項服務合約規定,依合約書應按服務內容支付相關費 用或按每一營業年度總營收及每一會計期間營運餘額之一定比率計算相關服務費 用。
- (二)或有負債:
- 1.民國一一○年及一○九年九月三十日,合併公司為關係人借款提供背書保證情形, 請詳附註七之說明。
- 2.有關本公司及子公司-日華投資分別就大廣三不動產買賣及大廣三不良債權投資等 案所涉及之稅務調查案件進度說明如下:
| 對象 | 內容 | 目前結果 |
|---|---|---|
| 本公司 | 對台北市國稅局就大 | 台北市國稅局核定本公司應補繳營業稅及罰款 |
| 廣三不動產交易案所 | 合計38,497千元。其中本公司已於民國一○一 | |
| 為之營業稅款行政處 | 年度繳納本稅25,665千元。本公司不服原處分 | |
| 分提起行政訴訟。 | 機關之復查決定暨財政部之訴願決定,已提起 | |
| 行政訴訟,本案目前依台北高等行政法院之裁 | ||
| 定停止訴訟程序中。 | ||
| 日華投資 | 日華投資自民國一○ | 有關台北市國稅局對於本公司就大廣三不良債 |
| ○年起陸續接獲台北 | 權投資乙案所涉及營業稅之行政處分,於民國 | |
| 市國稅局就大廣三不 | 一○三年六月六日主動縮減核定稅額與罰緩金 | |
| 良債權案之營業稅、 | 額後,就本件投資案所涉及之各項核定稅額及 | |
| 營所稅及未分配盈餘 | 罰鍰等之總金額合計降為564,452千元(其中 | |
| 稅額等之行政處分, | 46,174千元已繳納),惟本公司不服核定已對 | |
| 已對上述裁處案進行 | 各項裁處案分別提起復查及行政訴訟,由主管 | |
| 行政救濟程序中。 | 機關審理中。其中營業稅案已於民國一○二年 | |
| 十二月二十四日向台北高等行政法院提起行政 | ||
| 訴訟,台北高等行政法院於民國一○五年七月 | ||
| 二十五日依行政訴訟法第177條第1項、第2項 | ||
| 規定裁定停止本件訴訟程序。考量未來可能產 | ||
| 生之敗訴風險,依保守原則評估上述很有可能 | ||
| 發生之損失情形而估列相關負債準備請詳附註 | ||
| 六(十六)。 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其 他
- (一)證券投資人及期貨交易人保護中心代本公司向前董事長何明憲先生提起刑事附帶民事 訴訟案:本案件於民國一○八年八月二十二日經最高法院第二次判決發回,現由臺灣 高等法院臺南分院審理中。
- (二)證券投資人及期貨交易人保護中心,對本公司、本公司董事及監察人、本公司及子公 司相關員工等人提起損害賠償訴訟案:臺灣高等法院於民國一○九年一月二日第二次 判決駁回投保中心之上訴,投保中心於民國一○九年二月五日對前述更一審判決提起 上訴,現由最高法院審理中。
| (三)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ---------------------------- | -- |
| 功 能 別 | 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 177,620 | 182,907 | 360,527 | 158,729 | 150,006 | 308,735 | |||
| 勞健保費用 | 15,048 | 12,813 | 27,861 | 15,460 | 12,978 | 28,438 | |||
| 退休金費用 | 11,805 | 9,392 | 21,197 | 969 | 4,233 | 5,202 | |||
| 其他員工福利費用 | 24,279 | 11,626 | 35,905 | 18,528 | 10,796 | 29,324 | |||
| 折舊費用 | 168,281 | 73,032 | 241,313 | 172,029 | 65,635 | 237,664 | |||
| 攤銷費用 | 328 | 1,023 | 1,351 | 464 | 836 | 1,300 |
| 功 能 別 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 529,546 | 477,451 | 1,006,997 | 458,066 | 421,543 | 879,609 | |||
| 勞健保費用 | 44,523 | 36,891 | 81,414 | 34,818 | 30,890 | 65,708 | |||
| 退休金費用 | 34,282 | 26,288 | 60,570 | 15,537 | 17,547 | 33,084 | |||
| 其他員工福利費用 | 58,215 | 34,351 | 92,566 | 48,343 | 30,098 | 78,441 | |||
| 折舊費用 | 500,245 | 220,202 | 720,447 | 503,337 | 209,507 | 712,844 | |||
| 攤銷費用 | 1,141 | 2,576 | 3,717 | 1,389 | 10,244 | 11,633 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 是否 | 期末 | 資金 貸與 |
有短期融 | 提列備 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸與 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 貸出資金 之 公 司 |
貸與 對象 |
往來 科目 |
為關 係人 |
本期最 高金額 |
餘額 (註1) |
實際動 支金額 |
利率 | 性質 | 業務往 區間 (註2) 來金額 |
通資金必 要之原因 |
抵呆帳 金 額 |
名稱 | 擔 保 品 價值 |
與 限 額 (註3) |
總 限 額 (註4) |
|
| 0 | 本公司 | 全國大飯店 | 應收關係 人款項 |
是 | 106,615 | 53,000 | - | 1.15% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | 3,613,187 | 4,817,583 | |
| 1 | 天津勤美 達 |
蘇州勤堡 | 應收關係 人款項 |
是 | 219,000 | 107,750 107,750 0.75% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | 319,835 | 426,447 | |||
| 1 | 天津勤美 達 |
天津(勤威) | 應收關係 人款項 |
是 | 197,100 | - | - | 0.75% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | 319,835 | 426,447 | |
| 1 | 天津勤美 達 |
勤美達(武 漢) |
應收關係 人款項 |
是 | 301,000 | 301,700 301,700 0.75% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | 319,835 | 426,447 | |||
| 2 | 蘇州勤美 達 |
勤美達(武 漢) |
應收關係 人款項 |
是 | 437,000 | 431,000 431,000 0.75% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | 1,209,239 | 1,612,319 | |||
| 3 | CMAI | Pilot | 應收關係 人款項 |
是 | 40,383 | 40,383 | 40,383 0.17% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | 42,037 | 56,049 |
註1:期末餘額係董事會通過之額度。
註2:1.有業務往來者。
2.有短期融通資金之必要者。
註3:以不逾貸出資金之公司最近期財務報表淨值之30%為限額。
註4:以不逾貸出資金之公司最近期財務報表淨值之40%為限額。
註5:於編製合併財務報告時,業已沖銷。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 編 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 (註1) |
業背書保 證 限 額 |
背書保證 餘 額 |
書保證 餘額(註2) |
支金額 | 保之背書 保證金額 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
證最高 限 額 |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保 證 |
| (註4) | (註5) | (註3) | (註3) | (註3) | |||||||||
| 0 本公司 | 日華投資 | 1 | 4,817,583 | 220,000 | 110,000 | 70,000 | - | 0.91 % | 6,021,979 | Y | N | N | |
| 0 本公司 | 全國大飯店 | 1 | 4,817,583 | 100,000 | 50,000 | 20,000 | - | 0.42 % | 6,021,979 | Y | N | N | |
| 0 本公司 | 香格里拉公 司 |
1 | 4,817,583 | 902,500 | 652,500 | 392,000 | - | 5.42 % | 6,021,979 | Y | N | N | |
| 0 本公司 | 日華金典國 際酒店股份 有限公司 |
2 | 4,817,583 | 2,150,000 | 1,950,000 | 1,655,000 | - | 16.19 % | 6,021,979 | N | N | N | |
| 0 本公司 | 沁美健康事 業股份有限 公司 |
2 | 4,817,583 | 45,680 | 45,680 | 36,726 | - | 0.38 % | 6,021,979 | N | N | N | |
| 1 CMAI N.A. |
Pilot | 4 | 50,608 | 47,228 | - | - | - | - % |
50,608 | N | N | N | |
| 2 CMI | UEA | 3 | 3,881,463 | 1,229,597 | 1,199,443 | 1,199,443 | - | 12.36 % | 4,851,828 | N | N | N |
註1:1.本公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
2.本公司因共同投資關係全體出資股東依持股比率對其背書保證之公司。
3.直接或間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
註2:期末背書保證餘額為董事會通過之額度。
- 註3:屬本公司對子公司背書保證者、屬子公司對本公司背書保證者、屬對大陸地區背書保證者始填 列Y。
- 註4:以不逾提供背書保證之公司最近期財務報表淨值之百分比為限額:本公司40%、CMAI N.A.100%及CMI 40%。
- 註5:以不逾提供背書保證之公司最近期財務報表淨值之百分比為限額:本公司50%、CMAI N.A.100%及CMI 50%。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 或淨值 |
備註 |
| 本公司 | 美達工業(股)公司股票 | 本公司為該公司法 人董事 |
透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
1,351,164 | 116,122 | 3.12 % | 116,122 | |
| 本公司 | 育華創業投資(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
4,999 | 215 | 1.25 % | 215 | |
| 本公司 | 富華創業投資(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
5,000 | 754 | 1.67 % | 754 | |
| 本公司 | 廣源投資(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
3,750,000 | 32,749 | 3.91 % | 32,749 | |
| 本公司 | 開發文創價值創業投資(股)公 司股票 |
本公司為該公司法 人董事 |
透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
4,400,000 | 24,204 | 4.00 % | 24,204 | |
| 本公司 | 太平洋電線電纜股份有限公司 | - | 透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流 動 |
81,666 | - | 0.01 % | - | |
| 日華投資 | 永大機電工業(股)公司股票 | - | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
573,000 | 36,901 | 0.14 % | 36,901 | |
| 日華投資 | i1. COM, INC. 股票 | - | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
100,000 | - | 0.52 % | - | |
| 全國大飯店 | 百年國際科技有限公司股票 | - | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
35,600 | - | 2.34 % | - | |
| 化新 | 合新材料(股)公司 | - | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
42,466 | - | 2.12 % | - |
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 財產 | 事 實 | 交易 | 價款支 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決 | 取得目 其他 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產 | 交易對象 | 關係 | 與發行人 | 移 轉 | 定之參 | 的及使 | 約定 | ||||||
| 之公司 | 名稱 | 發生日 | 金額 | 付情形 | 所有人 | 之 關 係 | 日 期 | 金 額 | 考依據 | 用情形 | 事項 | ||
| 璞真公司 | 台北市士林 | 110.5.19 | 1,249,741 已付訖 | 保誠興業股份 | - | - | - | - | - | 依鑑價報告及 | 取得土 | 無 | |
| 區福林段二 | 有限公司、遠 | 市埸景氣狀況 | 地開發 | ||||||||||
| 小段81、 | 景興業有限公 | 興建 | |||||||||||
| 81-3、81- | 司 | ||||||||||||
| 4、81-12等 | |||||||||||||
| 四筆地號土 | |||||||||||||
| 地之70%持 | |||||||||||||
| 分 |
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 蘇州勤美達 | CMI | 子公司 | 銷貨 | 1,047,084 | 40.17 % | 180天 | - | - | 1,788,103 | 74.54 % |
|
| 蘇州勤堡 | CMI | 子公司 | 銷貨 | 106,086 | 7.64 % | 180天 | - | - | 141,058 | 18.11 % |
|
| 天津(勤威) | CMW (C.I.) | 子公司 | 銷貨 | 1,255,748 | 37.87 % | 180天 | - | 2,097,714 | 65.11 % |
註:表列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元/人民幣元
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 名 稱 | 關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | ||
| CMI | CMB (H.K.) | 母公司 | 應收關係人款項-其他 | 186,022 | - | - | - | - | - | |
| CMW (C.I.) | CMI | 子公司 | 應收關係人款項-其他 | 2,596,710 | - | - | - | CNY | 30,289,500 | - |
| CMP (H.K.) | CMI | 子公司 | 應收關係人款項-其他 | 348,158 | - | - | - | - | - | |
| 天津(勤威) | CMW (C.I.) | 子公司 | 應收關係人款項-帳款 | 2,097,714 | 0.88 次 | - | - | CNY | 30,013,017 | - |
| 天津勤美達 | CMI | 子公司 | 應收關係人款項-帳款 | 263,018 | - | - | - | - | - | |
| 天津勤美達 | 蘇州勤堡 | 聯屬公司 應收關係人款項-其他 | 107,750 | - | - | - | - | - | ||
| 天津勤美達 | 勤美達(武漢) | 聯屬公司 應收關係人款項-其他 | 301,700 | - | - | - | - | |||
| 蘇州勤美達 | CMI | 子公司 | 應收關係人款項-帳款 | 1,788,103 | 0.89 次 | - | - | CNY | 44,565,614 | - |
| 蘇州勤美達 | 勤美達(武漢) | 聯屬公司 應收關係人款項-其他 | 431,000 | - | - | - | - | - | ||
| 蘇州勤堡 | CMI | 子公司 | 應收關係人款項-帳款 | 141,058 | 1.21 次 | - | - | CNY | 5,363,274 | - |
| 璞真 | 勤耕公司 | 母公司 | 應收關係人款項-其他 | 119,700 | - | - | - | - |
註:表列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形(註三) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 人之關 係(註 二) |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 (註四) |
| 0 | 勤美 | 化新公司 | 1 | 銷貨收入 | 32,729 | 60~90天 | 0.26 % |
| 0 | 勤美 | CMJ | 1 | 銷貨收入 | 22,436 | 90天 | 0.18 % |
| 1 | 天津(勤威) | CMW(C.I.) | 2 | 銷貨收入 | 1,255,748 | 180天 | 10.05 % |
| 3 | 蘇州勤美達 | CMI | 2 | 銷貨收入 | 1,047,084 | 180天 | 8.38 % |
| 4 | 蘇州勤堡 | 蘇州勤美達 | 3 | 銷貨收入 | 63,290 | 90天 | 0.51 % |
| 4 | 蘇州勤堡 | CMI | 2 | 銷貨收入 | 106,086 | 180天 | 0.85 % |
| 4 | 蘇州勤堡 | CMB(H.K.) | 2 | 銷貨收入 | 30,251 | 180天 | 0.24 % |
| 4 | 蘇州勤堡 | 青島勤和 | 3 | 銷貨收入 | 19,043 | 90天 | 0.15 % |
| 5 | 全國物業 | 勤美 | 2 | 銷貨收入 | 43,182 | 月結25天 | 0.35 % |
| 7 | CMW(C.I.) | CMAI | 3 | 銷貨收入 | 20,243 | 90天 | 0.16 % |
| 14 | 勤美達(武漢) | 天津(勤威) | 3 | 銷貨收入 | 26,056 | 90天 | 0.21 % |
| 14 | 勤美達(武漢) | 蘇州勤堡 | 3 | 銷貨收入 | 66,049 | 90天 | 0.53 % |
| 與交易 | 交易往來情形(註三) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 人之關 係(註 二) |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 (註四) |
| 12 | CMJ | CMI | 3 | 銷貨收入 | 14,311 | 90~120天 | 0.11 % |
| 13 | CMAI(N.A) | CMAI | 2 | 銷貨收入 | 23,116 | 90~120天 | 0.18 % |
| 0 | 勤美 | 化新公司 | 1 | 應收關係人款 | 17,891 | 60~90天 | 0.04 % |
| 1 | 天津(勤威) | CMW(C.I.) | 2 | 應收關係人款 | 2,097,714 | 180天 | 4.30 % |
| 2 | 天津勤美達 | CMI | 2 | 應收關係人款 | 263,018 | 180天 | 0.54 % |
| 2 | 天津勤美達 | 天津(勤威) | 3 | 應收關係人款 | 42,864 | 90天 | 0.09 % |
| 14 | 勤美達(武漢) | 天津(勤威) | 3 | 應收關係人款 | 15,722 | 90天 | 0.03 % |
| 14 | 勤美達(武漢) | 蘇州勤堡 | 3 | 應收關係人款 | 68,121 | 90天 | 0.14 % |
| 3 | 蘇州勤美達 | CMI | 2 | 應收關係人款 | 1,788,103 | 180天 | 3.67 % |
| 4 | 蘇州勤堡 | CMB(H.K.) | 2 | 應收關係人款 | 37,135 | 180天 | 0.08 % |
| 4 | 蘇州勤堡 | CMI | 2 | 應收關係人款 | 141,058 | 180天 | 0.29 % |
| 4 | 蘇州勤堡 | 蘇州勤美達 | 3 | 應收關係人款 | 29,332 | 90天 | 0.06 % |
| 7 | CMW(C.I.) | CMAI | 3 | 應收關係人款 | 31,410 | 90天 | 0.06 % |
| 2 | 天津勤美達 | 蘇州勤美達 | 3 | 其他應收關係人款 | 11,229 | - | 0.02 % |
| 2 | 天津勤美達 | 蘇州勤堡 | 3 | 其他應收關係人款 | 107,750 | - | 0.22 % |
| 2 | 天津勤美達 | 勤美達(武漢) | 3 | 其他應收關係人款 | 301,700 | - | 0.62 % |
| 3 | 蘇州勤美達 | 勤美達(武漢) | 3 | 其他應收關係人款 | 431,000 | - | 0.88 % |
| 6 | CMI | CMB(H.K.) | 1 | 其他應收關係人款 | 186,022 | - | 0.38 % |
| 7 | CMW(C.I.) | 天津(勤威) | 1 | 其他應收關係人款 | 45,830 | - | 0.09 % |
| 7 | CMW(C.I.) | CMI | 2 | 其他應收關係人款 | 2,596,710 | - | 5.32 % |
| 9 | CMP(H.K.) | CMI | 2 | 其他應收關係人款 | 348,158 | - | 0.71 % |
| 11 | CMAI | Pilot | 1 | 其他應收關係人款 | 40,383 | - | 0.08 % |
| 11 | CMAI | CMAI(N.A.) | 1 | 其他應收關係人款 | 12,908 | - | 0.03 % |
| 10 | 勤耕公司 | 璞真 | 2 | 其他應收關係人款 | 28,449 | - | 0.06 % |
| 15 | 璞真 | 勤耕公司 | 1 | 其他應收關係人款 | 119,700 | - | 0.25 % |
| 8 | CMB(H.K.) | 蘇州勤堡 | 1 | 其他長期應收關係人款 | 24,253 | - | 0.05 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
- 註三、母子公司間業務及重要交易往來情形,僅揭露銷貨及應收帳款之資料,其相對之進貨及應付 帳款不再贅述。
- 註四、係以交易金額除以合併營業收入或合併總資產。
註五、表列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 單位:新台幣千元/美金元/人民幣元 | |||
|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比 率 % |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
| 本公司 | UEA | 英屬維京群島 投資CMI之控股公司 | 865,286 | 865,286 | 667,820 | 100.00 % | 6,991,792 | 425,884 | 425,884 子公司 | ||
| 本公司 | 日華投資 | 台灣 | 一般投資業 | 99,000 | 99,000 | 67,006,291 | 99.00 % | 865,089 | 45,181 | 44,046 子公司 | |
| 本公司 | 化新公司 | 台灣 | 汽車零件加工 | 247,218 | 247,218 | 25,782,134 | 72.24 % | 383,085 | 17,350 | 13,512 子公司 | |
| 本公司 | CMJ | 日本 | 鑄件買賣 | 4,887 | 4,887 | 500 | 83.33 % | 96,402 | 33,772 | 28,142 子公司 | |
| 本公司 | CMAI | 香港 | 汽車零件買賣 | 24,036 | 15,466 | 1,000,000 | 100.00 % | 127,837 | 8,832 | 8,455 子公司 | |
| 本公司 | 璞昇公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售業 |
- | 30 | - | - % |
- | (17) | 5,538 子公司 | |
| 本公司 | 璞真公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售業 |
2,003,067 | 2,003,067 | 158,877,643 | 56.65 % | 4,087,312 | 439,977 | 235,162 子公司 | |
| 本公司 | 日華資產管理(股)公司 | 台灣 | 不動產開發、租 賃、金融機構金錢 債權收買業務 |
44,576 | 44,576 | 16,763,726 | 35.21 % | (21,760) | (456) | - | 採權益法評價之被 投資公司 |
| 本公司 | 全國大飯店 | 台灣 | 經營國際觀光旅館 業務 |
1,515,952 | 1,305,233 | 5,000,000 | 100.00 % | 903,179 | (52,294) | (53,713) 子公司 | |
| 本公司 | 全國物業 | 台灣 | 管理顧問業務 | 10,000 | 10,000 | 1,000,000 | 100.00 % | 8,776 | (4,695) | (6,221) 子公司 | |
| 本公司 | 日華金典國際酒店(股)公司 | 台灣 | 經營國際觀光旅館 業務 |
975,000 | 975,000 | 97,500,000 | 50.00 % | 170,563 | (148,918) | (84,636) 採權益法評價之合 資企業 |
|
| 本公司 | 香格里拉公司 | 台灣 | 觀光遊樂園及經營 一般旅館等業務 |
559,470 | 359,470 | 22,131,840 | 97.65 % | 416,307 | (16,216) | (13,993) 子公司 | |
| 本公司 | 沁美健康事業(股)公司 | 台灣 | 管理顧問業務 | 50,000 | 50,000 | 5,000,000 | 50.00 % | 42,116 | 8,333 | 4,523 採權益法評價之合 資企業 |
|
| 本公司 | 臺中勤美洲際酒店 | 台灣 | 經營國際觀光旅館 業務 |
88,800 | 300 | 8,880,000 | 100.00 % | 88,647 | (100) | (100) 子公司 | |
| 本公司 | 行草悟道公司 | 台灣 | 管理顧問業務 | 59,000 | 30,000 | 5,900,000 | 100.00 % | 60,579 | 113 | 1,639 子公司 | |
| 日華投資 | 璞真公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售業 |
280,768 | 280,768 | 42,269,213 | 15.07 % | 1,052,079 | 439,977 | 得免揭露 | 本公司之子公司 |
| 日華投資 | 化新公司 | 台灣 | 汽車零件加工 | 77,836 | 77,836 | 4,737,380 | 13.27 % | 69,860 | 17,350 | 得免揭露 | 本公司之子公司 |
| 日華投資 | 日華資產管理(股)公司 | 台灣 | 不動產開發、租 賃、金融機構金錢 債權收買業務 |
- | - | 5,951,619 | 12.50 % | (7,727) | (456) | 得免揭露 | 採權益法評價之被 投資公司 |
| 日華投資 | ADVANCISION (CAYMAN) Industries CO., LTD. |
開曼群島 | 控股公司、買賣鑄 件 |
29,154 | 29,154 | 1,871,288 | 4.46 % | 27,429 | (27,561) | 得免揭露 | 採權益法評價之被 投資公司 |
| 日華投資 | 范特喜微創 | 台灣 | 室內裝潢及設計、 景觀設計及都市更 新整建 |
19,793 | 19,793 | 1,742,746 | 19.80 % | - | (5,557) | 得免揭露 | 採權益法評價之被 投資公司 |
| UEA | CMI | 開曼群島 | 投資CMI (BVI)之控 股公司、買賣鑄件 |
USD 136,536,250 |
USD 136,536,250 |
823,281,475 | 82.74 % | USD 292,668,892 |
USD 18,987,932 |
得免揭露 | UEA 之子公司 |
| CMI | CMI(BVI) | 英屬維京群島 投資CMP (H.K.)之 控股公司 |
USD 280,426 |
USD 280,426 |
161 | 100.00 % | CNY 1,261,234,506 |
CNY 65,022,606 |
得免揭露 | CMI 之子公司 | |
| CMI | CMW (C.I.) | 開曼群島 | 投資天津(勤威)及 勤美達(武漢)之控 |
USD 75,156,500 |
USD 75,156,500 |
50,000,000 | 100.00 % | CNY 1,811,297,692 |
CNY 69,750,424 |
得免揭露 | CMI之子公司 |
| CMI | CMB (H.K.) | 香港 | 股公司 投資蘇州勤堡之控 股公司 |
USD 85,820,000 |
USD 85,820,000 |
82,000,000 | 100.00 % | CNY 557,212,119 |
CNY (18,607,180) |
得免揭露 | CMI 之子公司 |
| CMI(BVI) | CMP (H.K.) | 香港 | 投資天津勤美達及 蘇州勤美達之控股 |
USD 21,000,000 |
USD 21,000,000 |
21,000,000 | 100.00 % | CNY 1,264,020,197 |
CNY 65,020,606 |
得免揭露 | CMI(BVI)之子公司 |
| CMAI | CMAI Holding | 美國 | 公司 控股公司 |
USD 8,328,644 |
USD 8,328,644 |
10,000 | 100.00 % | USD 2,479,913 |
USD (186,796) |
得免揭露 | CMAI之子公司 |
| CMAI Holding | Pilot | 美國 | 資產租賃 | USD 8,328,644 |
USD 8,328,644 |
- | 100.00 % | USD 2,479,913 |
USD (186,796) |
得免揭露 | CMAI Holding之子 公司 |
| Pilot | CMAI N.A. | 美國 | 汽車零件買賣 | USD 7,792,972 |
USD 7,792,972 |
10,000 | 100.00 % | USD 1,543,813 |
USD (273,357) |
得免揭露 | Pilot之子公司 |
| 化新公司 | FAR HSING (SAMOA) | 薩摩亞 | 控股公司 | USD 3,922,055 |
USD 3,922,055 |
3,922,055 | 100.00 % | 118,965 | (5,950) | 得免揭露 | 化新之子公司 |
| FAR HSING (SAMOA) |
ADVANCISION (CAYMAN) Industries CO., LTD. |
開曼群島 | 控股公司、買賣鑄 件 |
USD 4,959,029 |
USD 4,959,029 |
9,068,414 | 21.59 % | USD 4,130,893 |
USD (981,853) |
得免揭露 | FAR HSING (SAMOA) 採權益法評價之被 投資公司 |
〜50〜
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
| 璞真公司 | 璞昇公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售業 |
- | 20 | - | - % |
- | (17) | 得免揭露 | 本公司之子公司 |
| 璞真公司 | 耕薪都市更新(股)公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售業 |
250,928 | 250,928 | 32,864,188 | 30.00 % | 336,656 | 84,813 | 得免揭露 | 璞真採權益法評價 之被投資公司 |
| 璞真公司 | 勤耕公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售業 |
72,500 | 72,500 | 7,250,000 | 50.00 % | 97,444 | 56,179 | 得免揭露 | 璞真之子公司 |
| 璞真公司 | 璞真誠美公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售業 |
94,500 | 94,500 | 9,450,000 | 70.00 % | 68,987 | (112) | 得免揭露 | 璞真之子公司 |
| 璞真公司 | 璞嘉公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售業 |
50 | 35,000 | 5,000 | 50.00 % | 9,449 | 33,159 | 得免揭露 | 璞真之子公司 |
| 璞真公司 | 香格里拉公司 | 台灣 | 觀光遊樂園及經營 一般旅館等業務 |
89,867 | 89,867 | 532,960 | 2.35 % | 10,056 | (16,216) | 得免揭露 | 本公司之子公司 |
| 璞真公司 | 華璞建設(股)公司 | 台灣 | 住宅、大樓及工業 廠房之開發租售等 |
5,000 | 5,000 | 500,000 | 50.00 % | 5,259 | 345 | 得免揭露 | 璞真採權益法評價 之合資企業 |
| 璞真公司 | 超越體能顧問有限公司 | 台灣 | 運動訓練業、其他 顧問服務業 |
4,050 | 4,050 | 405,000 | 36.82 % | 2,641 | (6,524) | 得免揭露 | 璞真採權益法評價 之被投資公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元/人民幣千元/美金千元/日幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資(損)益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回投資 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | (註一) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期(損)益 | 之持股比例 (註二及註三) | (註三) | 收益(註五) | |
| 天津勤美達 | 設計、開發、 生產及銷售各 |
835,500 (USD30,000) |
2 | 388,238 | - | - | 388,238 | (12,941) (CNY(2,982)) |
82.74 % | (10,696) (CNY(2,464)) |
1,066,118 (CNY247,359) |
82,542 |
| 種鑄鐵製品及 各式機械、汽 車零件 |
||||||||||||
| 蘇州勤美達 | 設計、開發、 生產及銷售各 種鑄鐵製品及 各式機械、汽 車零件 |
668,400 (USD24,000) |
2 | 423,406 | - | - | 423,406 | 296,346 (CNY68,283) |
82.74 % | 244,850 (CNY56,417) |
4,031,559 (CNY935,397) |
14,601 |
| 蘇州勤堡 | 設計、生產及 買賣鑄件 |
2,283,700 (USD82,000) |
2 | - | - | - | - | (70,098) (CNY(16,152)) |
82.74 % | (57,936) (CNY(13,349)) |
2,581,816 (CNY599,029) |
- |
| 天津(勤威) | 研發、生產及 銷售汽車、機 電用精密鑄造 毛胚及加工完 成品 |
891,200 (USD32,000) |
2 | - | - | - | - | 323,894 (CNY74,630) |
82.74 % | 271,991 (CNY62,671) |
4,917,904 (CNY1,141,045) |
- |
| 勤美達(武漢) 研發設計、製 造及銷售各種 汽車、農機 車、工機車、 家用電器等零 件、精密鑄造 毛坯及模具 等,及相關售 後服務 |
891,200 (USD32,000) |
2 | - | - | - | - | (11,007) (CNY(2,536)) |
82.74 % | (9,098) (CNY(2,096)) |
931,205 (CNY216,057) |
- | |
| 青島勤和 | 鑄件買賣 | 2,785 (USD100) |
2 | - | - | - | - | 8,790 (JPY33,951) |
83.33 % | 7,325 (JPY28,291) |
50,206 (JPY201,632) |
- |
2.赴大陸地區投資限額:
單位:新台幣千元/美金千元
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額(註七) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註四) |
|---|---|---|
| 811,644 | 5,810,095 | - |
| (USD 208,621 ) |
註一:投資方式分為下列三種:
1.直接赴大陸地區從事投資。
2.透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
3.其他方式。
- 註二:係依與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表, 採權益法認列投資收益。
- 註三:表列之金額係透過第三地區投資設立之子公司本期認列之投資損益及期末投資帳面 價值。
- 註四:本公司符合經審字第9704604680號函修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原 則」之規定,為已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件之企業, 有效期間自民國一○九年三月三日至一一二年三月二日,故不適用對大陸地區累計 投資金額或比例之限制。
- 註五:本公司截至民國一一○年九月三十日累計已取得第三地區投資設立公司盈餘匯回 3,024,627千元(USD100,455千元),此盈餘係大陸地區間接投資之子公司匯回第三地 區投資設立公司,再匯回台灣,故無法直接區分由何大陸公司所匯回。
- 註六:上述投資於編製合併財務報告時業已沖銷。
註七:係依民國一一○年九月三十日即期匯率換算。
3.重大交易事項:無。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 銓遠投資股份有限公司 | 52,854,965 | 14.05 % |
|
| 富邦人壽保險股份有限公司 | 27,944,000 | 7.42 % |
|
| 何明憲 | 26,312,540 | 6.99 % |
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 金屬 | 建築 | 生活 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 成型部門 | 住宅部門 | 休閒部門 | 調節及銷除 | 合 計 | |
| 110年7月至9月 | |||||
| 來自外部客戶之收入 | \$ 3,164,286 |
2,311,720 | 102,366 | - | 5,578,372 |
| 部門收入 | 1,012,289 | 918 | 15,860 | (1,029,067) | - |
| 收入合計 | \$ 4,176,575 |
2,312,638 | 118,226 | (1,029,067) | 5,578,372 |
| 部門損益 | \$ 280,053 |
517,347 | (20,606) | (239,465) | 537,329 |
| 109年7月至9月 | |||||
| 來自外部客戶之收入 | \$ 2,639,431 |
564,564 | 162,401 | - | 3,366,396 |
| 部門收入 | 598,829 | 33,518 | 20,891 | (653,238) | - |
| 收入合計 | \$ 3,238,260 |
598,082 | 183,292 | (653,238) | 3,366,396 |
| 部門損益 | \$ 248,355 |
120,330 | 8,294 | (151,568) | 225,411 |
| 110年1月至9月 | |||||
| 來自外部客戶之收入 | \$ 9,242,109 |
2,888,401 | 366,378 | - | 12,496,888 |
| 部門收入 | 2,780,884 | 2,616 | 53,516 | (2,837,016) | - |
| 收入合計 | \$ 12,022,993 | 2,891,017 | 419,894 | (2,837,016) | 12,496,888 |
| 部門損益 | \$ 780,415 |
605,137 | (56,981) | (410,498) | 918,073 |
| 金屬 成型部門 |
建築 住宅部門 |
生活 休閒部門 |
調節及銷除 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月至9月 | |||||
| 來自外部客戶之收入 | \$ 6,941,398 |
586,974 | 446,152 | - | 7,974,524 |
| 部門收入 | 1,474,109 | 36,051 | 58,168 | (1,568,328) | - |
| 收入合計 | \$ 8,415,507 |
623,025 | 504,320 | (1,568,328) | 7,974,524 |
| 部門損益 | \$ 569,642 |
10,969 | (17,536) | (298,433) | 264,642 |
註1:合併公司之主要營運決策者係以稅前營業損益衡量,並作為評估績效之基礎,並未取 得部門資產資訊,故不揭露合併總資產及總負債。