AI assistant
CMP — Annual Report 2017
Jul 5, 2018
51855_rns_2018-07-05_2878a73d-19cb-4bb2-9125-b091c5f7b610.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [596 x 755] intentionally omitted <==
1
==> picture [596 x 719] intentionally omitted <==
2
==> picture [596 x 615] intentionally omitted <==
3
�������� �����
- ���������
��� ��������
������������������������ ( ���� ) ������� ������������� 106 �������� ( ������� ) ����� ���� 145 ��������� 15 ��������� 10 ���������� � 393 ���
- ��� ������ : ���
��� �����������
��������
| � � � � |
106 �� | 105 ��(�1) | |
|---|---|---|---|
| �� �� |
���� | 36,458 | 25,259 |
| ���� | 143,129 | 109,063 |
|
| ������ | (202,792) | 159,664 | |
| �� �� |
�����(%) | 3.08 | 5.02 |
| �������(%) | 6.07 | 9.06 |
|
| �����������(%) | 39.55 | 52.59 |
|
| �����������(%) | 36.76 | 54.97 |
|
| ���(%) | 7.07 | 12.09 |
|
| ����(�) (�2) | 1.58 | 2.60 |
-
( � 1) ��� 106 ����������������� 105 ����� ����������������������������� ���������
-
( � 2) �������
��� �����������
������
����
-
106 ������������������������������������
-
95% ����������������������������������
-
���������������������������
����� 106 ��������������� 107 ����� 107 �������� ������������������������������������� �������������������������������������
- ����������������� 107 ������������������� ���
4
����������� (CMI) �
106 ������������� 105 ����� 10% �������� 105 ���� ������������������������������
-
���� ERP ����� CMI ���������������������� (KPI) ����
-
�����������������������
-
�������� CMI �� 106 � 10 � 6 ����������������� ��������������������
-
CMI ���������������������������������� ����������������������
�����
106 ������ 105 ������ 7% ��������������������� ��� 9% ����������������������� DISA �������� ������������������������������������� ����������������������������
CMJ �
106 ����������������������������������� ������������������������������������� ����������������� 106 �����������������
107 ���� CMJ ����������� 106 ���������������� ������������������������������������� �����������
����� CMAI ��
106 ������ 105 ��������������������������� ������������������������������������� ������������������� e �����
5
�� 107 ��������������������������������� ��� CMAI ������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� �������
������ ( ���� )
106 ������������������������������� 300 �� / �� ���������� 42% ������������������������� �����������������������������������
������������������������������������� ������������������������������������� ��� 106 ��������������������������������� �����������������������������
����
�����
106 ������������������������������������ ������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������
�� 107 ���� 106 ������������������������������ ���������������������� .. ��������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������
6
商場百貨部門
勤美誠品綠園道 106 年之營業額表現較 105 年衰退,同業業績亦多呈現衰退,勤美誠 品綠園道開幕即將屆滿十年,部分樓層已陸續展開改裝計畫,去年六月已完成 B2 樓 層之整層改裝,並引進 @cosme store 日本進口美妝品牌, 107 年仍將編列預算進行樓 面改裝,輔以晴天卡會員人數穩定成長、會員 APP 正式上線,以及入口網站全面更新, 未來商場之軟體與硬體並進,可望提高商場之競爭力。
飯店事業部門
全國大飯店:
106 年度營運在住房及餐飲業績方面,因受整體環境影響,營收皆較去年同期衰退, 全年總營收較去年減少 4.7% 。期望 107 年度在客房方面,增加部分硬體設施以鞏固客 源;在餐飲方面,透過調整營運模式,可望提升業績,同時對於人力、餐飲成本及費 用控管更加嚴謹,進而改善公司獲利狀況。
遊樂園事業部門
香格里拉:
本公司在 106 年持續積極進行各項改善措施及投入未來轉型規劃中,在 105 年第四季 推出了勤美學山那村,造成市場熱烈討論,也讓規劃團隊及執行同仁從中累積許多能 量,因此 106 年營收較 105 年增加 7% ,由於以往園區經營的包袱及投入未來轉型規劃 等影響下,本公司 106 年度仍屬虧損。展望 107 年,園區除持續改善安全設施及服務 品質外,更趁勢推出新的合作與營運活動,期望藉此累積內外部資源與動能,也是為 了能使未來的經營方向更加成形與明確,並為公司在轉型期間挹注一股活水,未來園 區轉型陸續完成後,預期經營狀況將可獲得改善,亦可望由虧轉盈。
����
==> picture [47 x 48] intentionally omitted <==
���� �����
==> picture [37 x 37] intentionally omitted <==
7
�����
��������
���������
������
����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������
���
���������
�������������
==> picture [31 x 44] intentionally omitted <==
� � � � 1 0 7
� 3 � 3 0 �
8
�����
��������
����������������
| �� | ����� | ����� | �� |
|---|---|---|---|
| ��� � |
������������� ��� ���������� ������������� ������������ ������������ ���������� ������������� ������������ ������������ ���� � ������������� ������������ ������������ ������������ ������������ ����������� ������������� ��������� ������������� ����� ������������� ������������ ������������ ������������ ���� ������������� ������������ ������������ ������������ ���� ����������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ���������� �������� ��� ������������� ������������� ����������� |
������������� ��� ���������� ������������� ������������ ������������ ���������� ������������� ������������ ��� ������������� ������������ ������������ ������������ ������������ ����������� ������������� ��������� ������������� ����� ������������� ������������ ������������ ������������ ���� ������������� ������������ ������������ ������������ ���� ����������� ������������ ������������ ������������ ������������ ������������ ��������� ����������� ������������� ������������� ���������� |
����� ����� ����� ����� ����� ����� ���� |
9
| �� | ����� | ����� | �� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����������� ������� ����� � � ������������ ���������� ��� ���� ������ ��� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ����������� |
��~~���������~~ ~~��~~ ~~��~~ ~~�~~�������� ���~~�~~ ~~�~~���~~�~~ ~~�~~��� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ���������� |
10
�����
會 計 師 查 核 報 告
勤美股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
勤美股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一○六 年及一○五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及個體 財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達勤美股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之財務狀 況,與民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與勤美股份有限公司保持超然獨立,並履 行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基 礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對勤美股份有限公司民國一○六年度個體財務 報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予 以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查 核事項如下:
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十八)收入認列;收入認列明細, 請詳個體財務報告附註六(十八)收入。
11
關鍵查核事項之說明:
勤美股份有限公司鑄鐵及鋼鐵製品銷售收入認列時點為將商品的顯著風險及報酬移轉 予客戶,以及對於已出售之商品既不持續參與管理,亦未維持其有效控制。收入按商品風 險及報酬之移轉而認列,勤美股份有限公司與客戶依據個別銷售合約之交易條件辨認商品 所有權之風險及報酬移轉情形,據以認列銷貨收入。另,勤美股份有限公司所處鑄鐵及鋼 鐵產業之營業收入表現易受市場供需環境等多項因素影響。因此,收入之認列為本會計師 執行勤美股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:瞭解並測試勤美股份有限公司認 列銷貨收入之相關內部控制的設計、實施和執行有效性;瞭解主要收入之型態、合約條款 及交易條件,以評估收入認列時點的會計政策是否適當,抽樣選取主要客戶並抽查銷售合 約或訂單,評估合約條款及交易條件等對收入認列之影響,確認會計處理是否適當;以抽 樣方式選擇資產負債表日前後收入交易記錄,取得交易證明憑證以評估收入已在適當的財 務報導期間認列;瞭解財務報導日前後一段期間收入有無重大波動及是否產生重大銷貨退 回及折讓;評估是否已適當揭露收入之相關資訊。
二、採用權益法之投資減損評估
有關採用權益法對投資減損之會計政策,請詳個體財務報告附註四(九)投資關聯企 業;採用權益法對投資減損之說明,請詳個體財務報告附註六(五)採用權益法之投資。 關鍵查核事項之說明:
勤美股份有限公司採用權益法之子公司日華投資公司與台北市國稅局就大廣三不良債 權案之扣繳稅款、營利事業所得稅、營業稅及未分配盈餘稅額案之行政處分,已提出行政 救濟,總核定稅額與罰鍰金額計 595,471 千元,截至資產負債表日已繳納 64,194 千元並估列 訴訟負債準備金額計 249,052 千元。未確定訴訟案件或有負債之認列,係依據管理階層評估 未來很有可能不利於其子公司之結果予以合理估計損失準備,惟因訴訟案本身存有重大不 確定性。因此,訴訟負債準備估列之測試為本會計師執行勤美股份有限公司個體財務報告 查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:訪談勤美股份有限公司管理階層 以了解其對未決訴訟案之評估方式;取得管理階層相關重大訴訟案備查簿及其負債準備評 估文件,並檢視重大訴訟案件之最新判決文件以評估其負債估列之合理性;取具外部律師 針對未決訴訟案件之法律詢證函,以驗證未決訴訟案之進度情形;評估勤美股份有限公司 對重大未決訴訟案件及或有負債是否已適當揭露。
12
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
-
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維
-
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
-
於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估勤美股份有限公司繼續經營之能力、相
-
關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算勤美股份有限公司或停 止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
-
勤美股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
-
會計師查核個體財務報告之責任
-
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
-
重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
-
執行下列工作:
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對勤美股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使勤美股份有限 公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本 會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告使用 者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結 論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致勤美股份有限 公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
-
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成勤美股份有限公司之查核 意見。
13
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對勤美股份有限公司民國一○六年度個體財務 報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特 定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝 通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師:
==> picture [128 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [125 x 48] intentionally omitted <==
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
==> picture [50 x 50] intentionally omitted <==
證券主管機關 核准簽證文號[:][(88)] 金管證審字第[台財證][(][六][)] 1020000737[第][18311][號] 號 民 國 一○七 年 三 月 三十 日
14
| ��� ����� |
105.12.31 | �� % |
199,973 1 |
318,460 2 |
425,695 3 |
48,754 - |
5,515 - |
117,138 1 |
1,389 - |
10,000 - |
1,126,924 7 |
1,126,924 7 |
2,634,791 16 |
22,500 - |
456,923 3 |
25,881 - |
3,140,095 19 |
4,267,019 26 |
3,852,521 24 |
3,852,521 24 |
1,554,932 9 |
6,313,843 39 |
270,673 2 |
11,991,969 74 |
11,991,969 74 |
16,258,988 100 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| % | 3 | 2 | 2 | - | - | - | - | - | 7 | 23 | - | 2 | - | 25 | 32 | 23 | 9 | 34 | 2 | 68 | 100 | ||||||||||||||
| 106.12.31 | �� | 400,942 | 341,963 | 266,210 | 16,265 | 3,620 | 16,208 | 1,389 | 40,000 | 1,086,597 | 3,869,822 | 11,288 | 417,894 | 13,798 | 4,312,802 | 5,399,399 | 3,852,521 | 1,522,961 | 5,878,089 | 392,469 | 11,646,040 | 17,045,439 | |||||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| �������� | ����� | ������������������ | 106.12.31 105.12.31 |
�� % �� % ����� |
����� | 1,091,612 6 496,675 3 2100 ����(���(�)) |
- - 34,244 - 2170 ������� |
388,660 2 372,849 3 2200 �����(���) |
30,601 - 32,954 - 2230 �������(���(��)) |
88,087 1 154,333 1 2300 ������ |
21,492 - 15,983 - 2310 ����(���) |
233,460 1 20,462 - 2360 �������-��(���(��)) |
16,245 - 13,499 - 2322 ���������������(���(��)) |
105,873 1 22,938 - ������ |
1,976,030 11 1,163,937 7 |
������ | 2541 ����(���(��)) |
138,428 1 138,428 1 2640 �������-���(���(��)) |
12,984,499 76 12,930,600 80 2570 �������(���(��)) |
805,677 5 1,011,146 6 2600 �������(���(��)) |
146,878 1 146,878 1 ������� |
11,353 - 10,834 - ���� |
7,825 - 7,825 - |
296,194 2 173,002 1 ��� |
678,555 4 676,338 4 3100 ��(���(��)) |
15,069,409 89 15,095,051 93 3200 ����(���(��)) |
3300 ����(���(��)�(��)) |
3400 ����(���(��)) |
���� | 17,045,439 100 16,258,988 100 ������� |
(�������������) | ������� �������� |
|||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| �� | ����� | 1100 �������(���(�)) |
1110 ����������������-��(���(�)) |
1170 ���������(���(�)) |
1180 ����-�����(���) |
130X ��(���(�)) |
1410 ���� |
1460 ��������(��)(���(�)) |
1470 ������ |
1476 ������-��(���) |
������ | ������ | 1543 ����������-���(���(�)) |
1550 ��������(���(�)�(�)��) |
1600 ���������(���(�)����) |
1760 ��������(���(�)) |
1780 ���� |
1840 �������(���(��)) |
1900 �������(���(�)��) |
1980 ������-���(���(�)��) |
������� | ���� | ������� |
15
勤美股份有限公司 綜合損益表
民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 4000 營業收入(附註六(十八)及七) 5000 營業成本(附註六(四)及七) 營業毛利 營業費用(附註七): 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額(附註六(二十)) 營業淨損 營業外收入及支出: 7010 其他收入(附註六(廿一)及七) 7020 其他利益及損失(附註六(廿一)) 7050 財務成本(附註六(廿一)) 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 (附註六(五)) 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 7950 減:所得稅費用(附註六(十五)) 8000 繼續營業單位本期淨利 8100 停業單位損失(附註十二(四)) 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益: 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜 合損益之份額-不重分類至損益之項目 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘(附註六(十七)) 基本每股盈餘(元) 9710 繼續營業單位淨利 9720 停業單位淨損 稀釋每股盈餘(元) 9810 繼續營業單位淨利 9820 停業單位淨損 |
106年度 金 額 % $ 1,195,862 100 (723,797) (61) 472,065 39 (30,827) (3) (532,318) (45) (13,171) - (576,316) (48) 1,917 - (102,334) (9) 79,461 7 (25,785) (2) (41,935) (4) 811,432 68 823,173 69 720,839 60 (14,787) (1) 706,052 59 (96,626) (8) 609,426 51 5,487 - (2,633) - 2,854 - 110,582 9 (3) - 110,579 9 113,433 9 $ 722,859 60 $ 1.83 (0.25) $ 1.58 $ 1.83 (0.25) $ 1.58 |
105年度(重編) 金 額 % 1,108,309 100 (592,650) (53) 515,659 47 (24,401) (2) (521,771) (47) (16,979) (2) (563,151) (51) 4,419 - (43,073) (4) 79,207 7 (20,596) (2) (34,126) (3) 1,079,266 97 1,103,751 99 1,060,678 95 (47,967) (4) 1,012,711 91 (11,743) (1) 1,000,968 90 (12,863) (1) (4,022) - (16,885) (1) (491,274) (44) 73 - (491,201) (44) (508,086) (45) 492,882 45 2.63 (0.03) 2.60 2.62 (0.03) 2.59 |
|---|---|---|
( 請詳閱後附個體財務報告附註 )
董事長:林廷芳 經理人:金奉天 會計主管:王佩璋
==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==
16
| �������� | ����� | ����������������������� | ��� ����� |
������ | ����� | �� ���� ����� ����� |
��� ��� ��� ��� ����� ����� |
�� ���� ��� ��� �� �� �� �(�)� �� ���� |
������������ $ 3,852,521 1,536,393 1,301,957 49,081 4,787,751 6,138,789 761,757 117 761,874 12,289,577 |
���� - - - - 1,000,968 1,000,968 - - - 1,000,968 |
�������� - - - - (16,885) (16,885) (491,274) 73 (491,201) (508,086) |
�������� - - - - 984,083 984,083 (491,274) 73 (491,201) 492,882 |
�������� | �������� - - 109,593 - (109,593) - - - - - |
������� - - - - (809,029) (809,029) - - - (809,029) |
��������� | ������������ - 11 - - - - - - - 11 |
������������ - 14,617 - - - - - - - 14,617 |
������������������� - 3,911 - - - - - - - 3,911 |
��������������� 3,852,521 1,554,932 1,411,550 49,081 4,853,212 6,313,843 270,483 190 270,673 11,991,969 |
���� - - - - 609,426 609,426 - - - 609,426 |
�������� - - - - 2,854 2,854 110,582 (3) 110,579 113,433 |
�������� - - - - 612,280 612,280 110,582 (3) 110,579 722,859 |
�������� | �������� - - 100,097 - (100,097) - - - - - |
������� - - - - (654,928) (654,928) - - - (654,928) |
��������� | ������������ - (25,494) - - (385,619) (385,619) - - - (411,113) |
������������������� - (2,747) - - - - - - - (2,747) |
������������������� - (3,730) - - (7,487) (7,487) 11,217 - 11,217 - |
��������������� $ 3,852,521 1,522,961 1,511,647 49,081 4,317,361 5,878,089 392,282 187 392,469 11,646,040 |
�����������������������������������16,444���27,633����������17,102���28,738��������������� | ������ | (�������������) | ������� ������� �������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
17
��������
�����
�����������������������
��:�����
| 106�� | 105�� | |||
|---|---|---|---|---|
| ���������� | ||||
| ���������� | $ | 720,839 | 1,060,678 | |
| �������� | (96,626) | (11,743) | ||
| ������ | 624,213 | 1,048,935 | ||
| ����� | ||||
| ������ | ||||
| ���� | 69,607 | 55,073 | ||
| ���� | 3,374 | 3,123 | ||
| ��������������������(��)�� | (5,002) | 9,157 | ||
| ���� | 41,935 | 34,126 | ||
| ���� | (22,760) | (15,753) | ||
| ���� | (29,134) | (31,176) | ||
| ������ | (541) | (3,346) | ||
| ������������������� | (811,432) | (1,079,266) | ||
| ���������������� | (266) | (263) | ||
| ������������ | 2,934 | - | ||
| ������������� | - | 11,329 | ||
| �������� | (751,285) | (1,016,996) | ||
| ����������������� | ||||
| ��������������� | ||||
| ����������������-�� | 39,246 | 447 | ||
| ������� | (15,811) | 27,079 | ||
| ����-��� | 2,353 | (11,177) | ||
| ������-�� | (4,636) | 3,569 | ||
| �� | 66,787 | 69,248 | ||
| ���� | (5,509) | (2,246) | ||
| ������ | (1,748) | (12,109) | ||
| ���������������� | 80,682 | 74,811 | ||
| ��������������� | ||||
| ������� | 23,503 | 9,257 | ||
| ����� | (20,726) | 43,764 | ||
| ���� | (100,930) | 28,361 | ||
| ������ | (1,895) | (1,396) | ||
| ��������� | (5,725) | (73,221) | ||
| ���������������� | (105,773) | 6,765 | ||
| ������������������� | (25,091) | 81,576 | ||
| ������ | (776,376) | (935,420) | ||
| ��������� | (152,163) | 113,515 | ||
| ����� | 9,075 | 2,381 | ||
| ����� | 561,304 | 693,352 | ||
| ����� | (41,628) | (34,707) | ||
| ������ | (85,600) | (47,614) | ||
| ���������� | 290,988 | 726,927 | ||
| ���������� | ||||
| ���������������� | - | 1,760 | ||
| ���������� | (80,000) | (45,909) | ||
| ����������������� | 927 | - | ||
| ����������� | (99,097) | (206,684) | ||
| ����������� | 338 | 517 | ||
| ���������� | 17,528 | - | ||
| ������ | (2,467) | (5,090) | ||
| �������� | (82,219) | (8,509) | ||
| ��������� | (262,257) | - | ||
| ���������� | (507,247) | (263,915) | ||
| ���������� | ||||
| ������ | 1,326,024 | 3,178,069 | ||
| ������ | (1,125,000) | (3,178,096) | ||
| �������� | (56) | - | ||
| ������ | 2,675,031 | 2,930,037 | ||
| ������ | (1,410,000) | (2,235,000) | ||
| ��������� | 125 | 55 | ||
| ������ | (654,928) | (809,029) | ||
| ����������(�) | 811,196 | (113,964) | ||
| ������������ | 594,937 | 349,048 | ||
| ����������� | 496,675 | 147,627 | ||
| ����������� | $ | 1,091,612 | 496,675 | |
| (�������������) | ||||
| ������� | ������� | �������� |
18
會 計 師 查 核 報 告
勤美股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
勤美股份有限公司及其子公司(以下簡稱「合併公司」)民國一○六年及一○五年十二月三 十一日之合併資產負債表,暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合 損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達合併公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所 隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與合併公司保持超然獨立,並履行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基 礎。
其他事項
勤美股份有限公司已編製民國一○六年度及一○五年度之個體財務報告,並皆經本會計出 具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對合併公司民國一○六年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項 如下:
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十八)收入認列;收入認列明細, 請詳合併財務報告附註六(廿二)收入。
19
關鍵查核事項之說明:
合併公司汽車及工業產品銷售收入認列時點,主要係商品裝載至出口船舶以及商品運 送至客戶指定地點作為將商品的顯著風險及報酬移轉予客戶之判斷時點。合併公司與大型 汽車零件供應商及汽車製造商之客戶間的銷售合約具有商品驗收權及退貨權相關之條款, 該些條款可能影響對客戶間銷貨時收入認列時點。合併公司評估個別銷售合約所約定條 款,以確認收入認列的適當時間。個別銷售合約約定條款不同使得收入認列早於商品顯著 風險及報酬移轉予客戶之誤述風險存在。另,合併公司部分鑄件銷貨型態為發貨倉銷貨收 入,發貨倉銷貨收入於客戶提貨時(移轉風險與報酬)始認列收入,主要依發貨倉保管人 所提供報表或其他資訊,以發貨倉之存貨異動情形作為認列收入之依據。因發貨倉位於美 洲亞特蘭大地區,保管人所提供資訊之頻率與報表內容通常涉及許多人工作業,易造成收 入認列時點不適當或存貨保管實體與帳載數量不一致之情形。因此,收入之認列為本會計 師執行合併公司合併財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:瞭解和評估管理階層關於收入認 列的主要內部控制的設計、實施和執行有效性;瞭解主要收入之型態、合約條款及交易條 件,以評估收入認列時點的會計政策是否適當,抽樣選取主要客戶並抽查銷售合約或訂 單,評估合約條款及交易條件等對收入認列之影響,確認會計處理是否適當;以抽樣方式 選擇資產負債表日前後收入交易記錄,取得交易證明憑證如客戶簽收運送單、提單及核對 發貨倉保管人之佐證文件等,以評估收入已在適當的財務報導期間認列;比較在財務報導 期間和財務報導日後的實際銷售退回及折讓單,與管理階層在財務報導日和上一個財務報 導日估列之銷售退回折讓準備,以評估管理階層估列準備之合理性以及相關收入調整已適 當予以紀錄於會計期間;評估發貨倉帳載存貨異動與銷貨成本結轉已記錄於適當期間;針 對發貨倉之庫存數量已執行實地盤點觀察,以及核對帳載庫存數量。
二、應收帳款減損評估
有關應收帳款減損評估之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具;應收帳款 減損評估之會計估計及假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(一);應收帳款減損評估 情形,請詳合併財務報告附註六(三)。 關鍵查核事項之說明:
合併公司應收款項備抵呆帳主係根據管理階層對預期信用損失之估列,其考量合併公 司銷售客戶的信用可靠性、目前市場環境以及客戶特定條件等,故評估過程涉及到相當程 度管理階層之主觀判斷。合併公司應收帳款餘額重大且目前經濟環境風險使得應收帳款收 回風險增加。因此,應收帳款減損評估為本會計師執行合併公司合併財務報告查核重要的 評估事項之一。
20
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:瞭解和評估管理階層對於客戶信 用控制、帳款回收和備抵呆帳估列的主要內部控制的設計、運作和實施有效性;評估合併 公司應收帳款備抵呆帳的會計政策允當性;抽樣檢查銷售發票和其他交易憑證進行比較, 以評估應收帳款帳齡表中帳齡分佈情形;瞭解管理階層對逾期應收帳款的可收回性作出之 判斷基礎,評估管理階層對於已逾期帳款所估列之備抵呆帳,是否適當考量銷售客戶所處 行業狀況、逾期帳款帳齡情形以及過去帳款付款紀錄等;抽樣檢查財務報導日後收款情 形。
三、訴訟負債準備評估
有關訴訟負債準備評估之會計政策請詳合併財務報表附註四(十七)負債準備;負債準 備評估之會計估計及假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(四);負債準備估列情形, 請詳合併財務報告附註六(十五)。
關鍵查核事項之說明:
合併公司中日華投資公司與台北市國稅局就大廣三不良債權案之扣繳稅款、營利事業 所得稅、營業稅及未分配盈餘稅額案之行政處分,已提出行政救濟,總核定稅額與罰鍰金 額計 595,471 千元,截至資產負債表日已繳納 64,194 千元並估列訴訟負債準備金額計 249,052 千元。未確定訴訟案件或有負債之認列,係依據管理階層評估未來很有可能不利於 合併公司之結果予以合理估計損失準備,惟因訴訟案本身存有重大不確定性。因此,訴訟 負債準備估列為本會計師執行合併公司合併財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:訪談合併公司管理階層以瞭解其 對未決訴訟案之評估方式;取得管理階層相關重大訴訟案備查簿及其負債準備評估文件, 並檢視重大訴訟案件之最新判決文件以評估其負債估列之合理性;取具外部律師針對未決 訴訟案件之法律詢證函,以驗證未決訴訟案之進度情形;評估合併公司對重大未決訴訟案 件及或有負債是否已適當揭露。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任包括評估合併公司繼續經營之能力、相關事項之 揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算合併公司或停止營業,或除清算 或停業外別無實際可行之其他方案。
合併公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
21
會計師查核合併財務報告之責任
-
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
-
重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
-
執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對合併公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使合併公司繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致合併公司不再具有繼續 經營之能力。
-
評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
-
對於合併公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意 見。本會計師負責合併公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成合併公司之查核意 見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
22
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對合併公司民國一○六年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師:
==> picture [128 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [125 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [50 x 51] intentionally omitted <==
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
證券主管機關 核准簽證文號[:][(88)] 金管證審字第[台財證][(][六][)] 1020000737[第][18311][號] 號 民 國 一○七 年 三 月 三十 日
23
| ��� ����� |
105.12.31 | % �� % |
20 4,792,555 14 |
6 2,206,316 6 |
- 17,439 - |
2 945,569 3 |
- 2,805 - |
- 165,272 - |
4 1,151,656 3 |
4 78,168 - |
- 1,389 - |
1 291,915 1 |
37 9,653,084 27 |
21 6,215,819 18 |
21 6,215,819 18 |
1 666,247 2 |
1 262,202 1 |
- 104,692 - |
23 7,248,960 21 |
60 16,902,044 48 |
10 3,852,521 11 |
4 1,554,932 4 |
4 1,554,932 4 |
15 6,313,843 18 |
1 270,673 1 |
1 270,673 1 |
30 11,991,969 34 |
10 6,262,042 18 |
40 18,254,011 52 |
40 18,254,011 52 |
100 35,156,055 100 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106.12.31 | �� | 7,694,282 | 2,286,645 | 18,685 | 939,242 | 5,241 | 135,644 | 1,532,362 | 1,724,986 | 1,389 | 184,969 | 14,523,445 | 8,242,404 | 622,456 | 273,477 | 88,397 | 9,226,734 | 23,750,179 | 3,852,521 | 1,522,961 | 5,878,089 | 392,469 | 11,646,040 | 3,923,408 | 15,569,448 | 39,319,627 | ||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ������������� | ������� | ������������������ | 106.12.31 105.12.31 |
�� % �� % ����� |
����� | $ 3,630,012 9 2,174,666 6 2100 ����(���(��)�(��)) |
44,378 - 93,455 - 2170 �������(���(��)) |
594 - 599 - 2180 ����-���(���(��)��) |
4,648,196 12 4,454,696 13 2200 �����(���(��)) |
1,100 - 804 - 2220 ������-���(���(��)��) |
65,086 - 63,766 - 2230 �������(���(��)) |
10,204 - 6,093 - 2312 �����(���(�)) |
14,995,117 38 12,403,228 35 2322 ���������������(���(��)�(��)) |
522,399 1 633,652 2 2360 �������-��(���(��)) |
233,460 1 20,462 - 2399 ������-��(���(��)�(��)��(�)) |
228,401 1 236,046 1 ������ |
1,122,734 3 995,274 3 ������ |
25,501,681 65 21,082,741 60 2540 ����(���(��)�(��)) |
2570 �������(���(��)) |
138,784 - 138,784 - 2600 �������(���(��)) |
870,853 2 809,561 2 2640 �������-���(���(��)) |
10,051,747 26 10,462,013 30 ������� |
871,077 2 830,878 2 ���� |
478,336 1 548,571 2 |
28,222 - 25,411 - ����������(���(��))� |
697,686 2 574,985 2 3100 �� |
681,241 2 683,111 2 3200 ���� |
13,817,946 35 14,073,314 40 3300 ���� |
3400 ���� |
������������ | 36XX ����� |
���� | $ 39,319,627 100 35,156,055 100 ������� |
(�������������) | ������� �������� |
|||||||
| �� | ����� | 1100 �������(���(�)�(��)) |
1110 ����������������-��(���(�)�(��)) |
1125 ��������-��(���(�)�(��)) |
1170 ���������(���(�)�(��)) |
1180 ����-�����(���(��)��) |
1200 �����(���(�)�(��)) |
1210 �����-���(���(��)��) |
130X ��(���(�)����(�)) |
1410 ����(���(�)) |
1460 ��������(��)(���(�)) |
1470 ������ |
1476 ������-��(���(�)������(�)) |
������ | ������ | 1543 ����������-���(���(�)�(��)) |
1550 ��������(���(�)) |
1600 ���������(���(�)����(�)) |
1760 ��������(���(�)��) |
1780 ����(���(�)) |
1840 �������(���(��)) |
1900 �������(���(�)�(��)��(�)) |
1980 ������-���(���(��)����(�)) |
������� | ���� | ������� |
24
勤美股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表
民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 106年度 | 105年度(重編) | 105年度(重編) | 105年度(重編) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | % | 金 額 | % | ||||
| 4000 | 營業收入(附註六(廿二)及七) | $ | 14,517,909 | 100 | 14,078,825 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) 營業毛利 |
(10,694,039) 3,823,870 |
(74) 26 |
(9,949,706) 4,129,119 |
(71) 29 |
||
| 營業費用(附註七): | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | (672,938) | (5) | (553,106) | (4) | ||
| 6200 | 管理費用 | (1,609,552) | (11) | (1,543,195) | (11) | ||
| 6300 6500 |
研究發展費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額(附註六(廿四)) |
(23,548) (2,306,038) 5,997 |
- (16) - |
(19,524) (2,115,825) 12,642 |
- (15) - |
||
| 營業淨利 | 1,523,829 | 10 | 2,025,936 | 14 | |||
| 營業外收入及支出: | |||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿五)及七) | 177,039 | 1 | 145,412 | 1 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(廿五)) | (257,285) | (1) | 89,068 | 1 | ||
| 7050 | 財務成本(附註六(廿五)) | (143,129) | (1) | (109,063) | (1) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(五)) 營業外收入及支出合計 繼續營業單位稅前淨利 |
115,817 (107,558) 1,416,271 |
1 - 10 |
(33,773) 91,644 2,117,580 |
- 1 15 |
||
| 7950 8000 |
減:所得稅費用(附註六(十八)) 繼續營業單位淨利 |
(292,767) 1,123,504 |
(2) 8 |
(404,246) 1,713,334 |
(3) 12 |
||
| 8100 | 停業單位損失(附註十二(四)) | (96,626) | (1) | (11,743) | - | ||
| 8200 | 本期淨利 | 1,026,878 | 7 | 1,701,591 | 12 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十七)) | 1,939 | - | (17,785) | - | ||
| 8360 | 不重分類至損益之項目合計 後續可能重分類至損益之項目 |
1,939 | - | (17,785) | - | ||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(十九)) | (59,895) | - | (874,828) | (6) | ||
| 8362 8300 |
備供出售金融資產未實現評價損益(附註六(十九)) 後續可能重分類至損益之項目合計 本期其他綜合損益(稅後淨額) |
(4) (59,899) (57,960) |
- - - |
103 (874,725) (892,510) |
- (6) (6) |
||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 968,918 | 7 | 809,081 | 6 | |
| 8610 | 本期淨利歸屬於: 母公司業主 |
$ | 609,426 | 4 | 1,000,968 | 7 | |
| 8620 | 非控制權益 | 417,452 | 3 | 700,623 | 5 | ||
| $ | 1,026,878 | 7 | 1,701,591 | 12 | |||
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 |
$ | 722,859 | 5 | 492,882 | 4 | |
| 8720 | 非控制權益 | 246,059 | 2 | 316,199 | 2 | ||
| 每股盈餘(附註六(廿一)) 基本每股盈餘(單位:新台幣元) |
$ | 968,918 | 7 | 809,081 | 6 | ||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | $ | 1.83 | 2.63 | |||
| 9720 | 停業單位淨損 | (0.25) | (0.03) | ||||
| $ | 1.58 | 2.60 | |||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | |||||||
| 9810 | 繼續營業單位淨利 | 1.83 | 2.62 | ||||
| 9820 | 停業單位淨損 | (0.25) | (0.03) | ||||
| $ | 1.58 | 2.59 | |||||
| (請詳閱後附合併財務報告附註) | |||||||
| 董事長:林廷芳 經理人:金奉天 |
會計主管:王佩璋 |
25
| ������������� | ������� | ����������������������� | ��� ����� |
����������� | ������ | ����� �� ���� ����� ����� ���� |
��� ��� ��� ��� ����� ����� ���� ��� |
�� ���� ��� ��� �� �� �(�)� ���� �� ���� |
�� ���� ��� ��� �� �� �(�)� ���� �� ���� |
$ 3,852,521 1,536,393 1,301,957 49,081 4,787,751 761,757 117 12,289,577 7,013,341 19,302,918 |
- - - - 1,000,968 - - 1,000,968 700,623 1,701,591 |
- - - - (16,885) (491,274) 73 (508,086) (384,424) (892,510) - - - - 984,083 (491,274) 73 492,882 316,199 809,081 |
- - - - (16,885) (491,274) 73 (508,086) (384,424) (892,510) - - - - 984,083 (491,274) 73 492,882 316,199 809,081 |
- - - - (16,885) (491,274) 73 (508,086) (384,424) (892,510) - - - - 984,083 (491,274) 73 492,882 316,199 809,081 |
- - - - (16,885) (491,274) 73 (508,086) (384,424) (892,510) - - - - 984,083 (491,274) 73 492,882 316,199 809,081 |
- - - - (16,885) (491,274) 73 (508,086) (384,424) (892,510) - - - - 984,083 (491,274) 73 492,882 316,199 809,081 |
- - 109,593 - (109,593) - - - - - |
- - - - (809,029) - - (809,029) - (809,029) |
- 11 - - - - - 11 7 18 |
- 14,617 - - - - - 14,617 (15,635) (1,018) |
- 3,911 - - - - - 3,911 (41) 3,870 |
- - - - - - - - (412,352) (412,352) |
- - - - - - - - (639,477) (639,477) 3,852,521 1,554,932 1,411,550 49,081 4,853,212 270,483 190 11,991,969 6,262,042 18,254,011 |
- - - - - - - - (639,477) (639,477) 3,852,521 1,554,932 1,411,550 49,081 4,853,212 270,483 190 11,991,969 6,262,042 18,254,011 |
- - - - - - - - (639,477) (639,477) 3,852,521 1,554,932 1,411,550 49,081 4,853,212 270,483 190 11,991,969 6,262,042 18,254,011 |
- - - - 609,426 - - 609,426 417,452 1,026,878 |
- - - - 2,854 110,582 (3) 113,433 (171,393) (57,960) - - - - 612,280 110,582 (3) 722,859 246,059 968,918 |
- - - - 2,854 110,582 (3) 113,433 (171,393) (57,960) - - - - 612,280 110,582 (3) 722,859 246,059 968,918 |
- - - - 2,854 110,582 (3) 113,433 (171,393) (57,960) - - - - 612,280 110,582 (3) 722,859 246,059 968,918 |
- - - - 2,854 110,582 (3) 113,433 (171,393) (57,960) - - - - 612,280 110,582 (3) 722,859 246,059 968,918 |
- - - - 2,854 110,582 (3) 113,433 (171,393) (57,960) - - - - 612,280 110,582 (3) 722,859 246,059 968,918 |
- - 100,097 - (100,097) - - - - - |
- - - - (654,928) - - (654,928) - (654,928) |
- (25,494) - - (385,619) - - (411,113) 411,594 481 |
- (2,747) - - - - - (2,747) (176) (2,923) |
- (3,730) - - (7,487) 11,217 - - (2,372) (2,372) |
- - - - - - - - (2,682,314) (2,682,314) |
- - - - - - - - (311,425) (311,425) $ 3,852,521 1,522,961 1,511,647 49,081 4,317,361 392,282 187 11,646,040 3,923,408 15,569,448 |
- - - - - - - - (311,425) (311,425) $ 3,852,521 1,522,961 1,511,647 49,081 4,317,361 392,282 187 11,646,040 3,923,408 15,569,448 |
- - - - - - - - (311,425) (311,425) $ 3,852,521 1,522,961 1,511,647 49,081 4,317,361 392,282 187 11,646,040 3,923,408 15,569,448 |
(�������������) | ������� �������� |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������ | ���� | �������� | �������� | �������� | �������� | ������� | ��������� | ������������ | ������������ | ������������������� | �������� | ���������� | ��������������� | ���� | �������� | �������� | �������� | �������� | ������� | ��������� | ������������ | ������������������� | ������������������� | ������� | ���������� | ��������������� | ������� |
26
�������������
�������
�����������������������
��:�����
| 106�� | 105�� | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | |||||
| ���������� �������� ������ |
$ | 1,416,271 (96,626) 1,319,645 |
2,117,580 (11,743) 2,105,837 |
||
| ����� | |||||
| ������ | |||||
| ���� ���� ��(����)�� ���������������������� ���� ���� ���� ������(����) ���������� |
748,715 44,486 (1,815) 426 143,129 (36,464) (31,972) 54,318 - |
792,791 44,461 74,879 22,597 109,063 (25,261) (32,651) (3,687) 18 |
|||
| ���������������(��)����� ���������������� �������������� |
(115,817) 6,390 - |
33,773 11,966 327 |
|||
| ����������� ������������ �������� |
(30) 37,680 - |
- - 973 |
|||
| �������� ������������� ���� �������� ����������������� |
- 1,858 - 850,904 |
7,040 11,329 16,750 1,064,368 |
|||
| ��������������� | |||||
| ����������������-�� ��������� ����-����� ����� �� |
46,743 (375,105) 18,864 4,845 (2,672,587) |
(29,867) 234,153 6,030 5,395 (152,806) |
|||
| ���� ������-�� ������ ��������������� ��������������� |
� | 150,278 325,625 42,014 (2,459,323) |
(75,510) 40,095 249,475 276,965 |
||
| ���������(����) ����� |
110,529 34,498 |
122,513 43,610 |
|||
| ���� ������ ���������������� ������������������� ������ ��������� ����� |
258,485 (13,492) 390,020 (2,069,303) (1,218,399) 101,246 22,749 |
(109,203) (83,099) (26,179) 250,786 1,315,154 3,420,991 11,917 |
|||
| ����� ����� ������ ���������(�)� ���������� |
84,343 (232,215) (366,463) (390,340) |
33,038 (217,447) (371,609) 2,876,890 |
|||
| ������ | - | 231 | |||
| ����������������� ���������������� ���������� ���������� ����������� ����������� ������ �������� �������(��)�� ���������� ���������� |
1,256 - (3,000) 21,572 (724,562) 51,536 (2,467) (469,147) (55,463) (1,180,275) |
- 4,720 (35,000) - (773,712) 20,621 (5,090) (3,246) 4,683 (786,793) |
|||
| ������ | 9,412,474 | 7,263,759 | |||
| ������ ��(��)���� ������ ������ �������� |
(6,605,123) 114,866 5,816,609 (2,026,549) 125 |
(7,637,518) (22) 3,355,000 (3,010,592) - |
|||
| ��������� | - | 5 | |||
| ������ ����������� ������� ����������(�) ��������������� ������������ ����������� ����������� |
$ | (654,928) (311,425) (2,682,314) 3,063,735 (37,774) 1,455,346 2,174,666 3,630,012 |
(809,029) (639,477) (412,352) (1,890,226) (123,993) 75,878 2,098,788 2,174,666 |
||
| (�������������) | |||||
| ������� | ������� | �������� |
27
==> picture [186 x 39] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
���������������
----- End of picture text -----
�������� �����
�����
�������
�������
| ���� | 4,098,187,318 | |
|---|---|---|
| �(�)������� | ||
| ������� | 609,426,370 | |
| ������� | 2,854,167 | |
| ������������ | -385,619,273 | |
| ���������� | -7,486,822 | |
| ������ | 4,317,361,760 | |
| ���������� | -60,942,637 | |
| ����� | ||
| ����(��1.5�) | -577,878,168 | |
| ������� | 3,678,540,955 | |
| ��1������: 385,252,112� ��2��������������� �������������� ������������� |
���� ���� �����
==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==
28