CMFC — Interim / Quarterly Report 2019

Nov 14, 2019

股票代碼： 1718

中國人造纖維股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 108 及 107 年第 1 季

營業地址：高雄市大社區經建路 8 號

聯絡地址：台北市中正區新生南路一段 50 號 10 樓 電話： (02)23937111

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3～4 5 6～8 9 10～12 13 14 14～16 17～20 20 20～72 72～77 77 78～82 - - 83～129 129～130， 132～143， 145 129～130， 132～143 130，144 130～131	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三五 三六 三七 三八 - - 三九～四六 四七 四七 四七 四八

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（承前頁）

108年1月1日至3月31日 代 碼 金 額 ％ 5230 營業費用（附註三一及 三三） $ 2,097,256 22 5280 減損損失（附註十六、 十七、二十及三三） - - 5285 預期信用減損損失（附 註十六、十七、二十 及三三） - - 5290 兌換損失 - - 5320 其他支出 761 - 5XXX 支出合計 8,999,243 93 6100 稅前淨利 716,491 7 6200 所得稅費用（附註四及三四）( 50,251) - 6500 本期淨利 666,240 7 其他綜合損益（稅後淨額） 不重分類至損益之項目 6617 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具評價 利益 406,076 4 6649 與不重分類之項目 相關之所得稅 （附註四及三 四） ( 7,984) - 6610 不重分類至損 益之項目合 計 398,092 4	107年1月1日至3月31日	107年1月1日至3月31日	107年1月1日至3月31日
	金 額 $ 1,966,676 325 4,942 29,486 14,737 8,692,681 1,279,616 ( 63,643) 1,215,973 65,061 23,649 88,710		％
	(	(	20 - - - - 87 13 1) 12 1 - 1

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 A91320 其他金融資產 A92110 附買回票券及債券負債 A92120 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 A92150 央行及銀行同業存款 A92160 應付款項 A92280 其他流動負債 A92290 存款及匯款 A92330 其他金融負債 A92310 員工福利負債準備 A33000 營運產生之現金流入（出） A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00060 按攤銷後成本衡量之金融資產到期 還本 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金減少（增加） B04500 取得無形資產 B05400 取得投資性不動產 B05500 處分投資性不動產 B06800 其他資產（增加）減少 B09900 受限制資產增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00500 應付短期票券增加 （接次頁）	108年1月1日 至3月31日 $ 3,233 1,203,259 ( 871,556 ) 4,150,855 ( 909,936 ) ( 93,058 ) ( 7,347,259 ) ( 14 ) ( 9,957) 3,304,253 3,484,417 627 ( 1,081,833 ) ( 35,090) 5,672,374 ( 205,651 ) 129,656 ( 183,940,899 ) 181,793,502 ( 158,082 ) 175 1,375 ( 7,528 ) ( 6,410 ) - ( 9,806 ) ( 11,526) ( 2,415,194) 17,880 279,535	107年1月1日 至3月31日
		$ 1,928 966,444 ( 286,464 ) 3,217,119 ( 6,341,871 ) ( 92,451 ) 536,742 828 20,475 ( 1,768,452 ) 3,130,469 - ( 875,670 ) ( 64,460) 421,887 ( 78,224 ) 300,000 ( 212,595,833 ) 206,527,160 ( 325,590 ) 1,938 ( 24,556 ) ( 17,136 ) ( 700 ) 14,025 5,088 ( 6,707) ( 6,200,535) 519,276 418,574

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中國人造纖維股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

公司沿革

• 一

• ( ) 中國人造纖維股份有限公司（以下簡稱本公司或中國人造纖維公司） 於 44 年 5 月 11 日依公司法及有關法令設立，於 52 年 12 月 2 日經 核准股票上市，經歷年逐次辦理增減資，截至 108 年 3 月 31 日止， 實收資本額為 15,224,105 仟元。

• ( 二 ) 中國人造纖維公司主要經營業務為：

• 人造纖維、玻璃紙、聚胺纖維、聚酯纖維、化學品及其原料之 製造加工及買賣業務。

• 前項機器之開發製造及買賣業務。

• 乙二醇、環氧乙烷、壬酚、乙烯、液化石油氣及有關石油化學 工業產品之製造與買賣。

• 委託營造廠商興建國民住宅與商業大樓之出租出售業務。 5. 各種商品之配送分類處理及儲存業務。

• 經營超級市場買賣、買賣生鮮食品、蔬菜、魚肉、乾貨及各類 調味品等。

• 生產及銷售汽電共生所產之蒸汽及工商業用電（不得將電力銷 售與能源用戶）。

• 汽電共生、污染防治設備之代理經銷及其按裝工程承攬。

• 氣氧、液氧、氣氮、液氮、氣氬、液氬、二氧化碳及壓縮空氣 之製造與買賣。

• 加油站業。

• ( 三 ) 本合併財務報告係以中國人造纖維公司之功能性貨幣新台幣表達。

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通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 5 月 13 日經董事會通過。

• 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財 務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及經金融監督管理委員 會（以下稱「金管會」）認可並發布生效適用之國際財務報導準則 （ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ） （以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則、 公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及金管 會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變 動： IFRS 16 「 租賃」

IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理，該準 則將取代 IAS 17 「租賃」及 IFRIC 4 「決定一項安排是否包含租賃」 等相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。 租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約 依 IFRS 16 評估是否係屬（或包含）租賃，先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS 16 之過渡規定處理。 合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用 外，其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債。合 併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。於合併現金流量表中，償付租賃負債之 本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。適用 IFRS 16 前，分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現 金流量於合併現金流量表係表達於營業活動。分類為融資租賃之合 約係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款。

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合併公司選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數於 108 年 1 月 1 日調整，不重編比較資訊。

先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議，於 108 年 1 月 1 日租賃 負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現， 全部使用權資產係以該日之租賃負債金額衡量。所認列之使用權資 產均適用 IAS 36 評估減損。

  合併公司亦適用下列權宜作法：

• (1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負 債。

• (2) 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處 理。

• (3) 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中。

• (4) 進行租賃負債之衡量時，對諸如租賃期間之決定使用後見之 明。

合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利 率區間為 1.01%~5.96% ，該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可 取消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下 ：

107 年12 月31 日不可取消營業租賃之未來最低租
賃給付總額		$ 523,578
減：適用豁免之短期租賃	(	40,446 )
減：適用豁免之低價值資產租賃	(	7,930)
108年1月1日未折現總額		$ 475,202
按108年1月1日增額借款利率折現後之現值		446,048
加：因延長租賃選擇權及終止租賃選擇權處理不同
產生之調整		716,882
108年1月1日租賃負債餘額		$ 1,162,930

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合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整，且自 108 年 1 月 1 日 起始適用 IFRS 16 。

首次適用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日各資產、負債及權益項目調 整如下：

==> picture [402 x 182] intentionally omitted <==

• ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2021 年 1 月 1 日 IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 3 ）

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2 ： 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。

• 註 3 ： 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估 完成時予以揭露。

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四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、公開發 行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則及經金管會認 可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報告並 未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。 ( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 合併基礎

本合併財務報告編製原則與 107 年度合併財務報告一致。子公 司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十八及附表六及七。

( 四 ) 其他重大會計政策

除下列說明外，請參閱 107 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。

1. 租 賃

2. 108 年

  合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

• (1) 合併公司為出租人

• 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險 與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃 則分類為營業租賃。

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  融資租賃下，租賃給付包含固定給付、實質固定給付、
取決於指數或費率之變動租賃給付、保證殘值、合理確信
將行使之購買選擇權之行使價格，及已反映於租賃期間之
租賃終止罰款，減除應支付之租賃誘因。租賃投資淨額係
按應收租賃給付及未保證殘值兩者之現值總和加計原始直
接成本衡量並表達為應收融資租賃款。融資收益係分攤至
各會計期間，以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各
期間可獲得之固定報酬率。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基
礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生
之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直
線基礎於租賃期間內認列為費用。

(2) 合併公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之
租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租
賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金
額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、
原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按
成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整
租賃負債之再衡量數。使用權資產係單獨表達於合併資產
負債表。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆
滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付、實質固定
給付及取決於指數或費率之變動租賃給付）之現值衡量。
若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若
該利率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。
  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡
量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決

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定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，
合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若
使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認
列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。
  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當
期認列為費用。

107 年

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報
酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為
營業租賃。

• (1) 合併公司為出租人

  融資租賃下，應向承租人收取之款項係按合併公司之
租賃投資淨額認列為應收租賃款。融資收益係分攤至各會
計期間，以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各期間
可獲得之固定報酬率。

  營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內
認列為收益。

• (2) 合併公司為承租人

• 融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始 日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應 付租賃款負債。

• 每期所支付租賃款之隱含利息列為當期財務費用，若 可直接歸屬於符合要件之資產者，則予以資本化。

• 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費 用。

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2. 確定福利退職後福利

  期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之
重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項
加以調整。

3. 所得稅

• 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用 之稅率，就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致，於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權 益。

五、 重大會計判斷及估計不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 107 年度合併財務報告相同，相關說明請參閱 107 年度合併 財務報告附註五。

 六、現金及約當現金

庫存現金及週轉金 銀行存款 待交換票據 存放銀行同業	108年3月31日 $ 4,057,467 3,047,844 5,487,690 4,282,650 $ 16,875,651	107年12月31日 $ 4,333,983 2,968,670 5,715,927 5,828,082 $ 18,846,662	107年3月31日	107年3月31日
				$ 4,227,907 3,225,235 953,842 6,652,483 $ 15,059,467

合併現金流量表於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之現金及約當現金餘額與合併資產負債表之相關項目調節如下：

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合併資產負債表帳列之現金 及約當現金 符合經金管會認可之國際會 計準則第7號現金及約當 現金定義之存放央行及拆 借銀行同業 符合經金管會認可之國際會 計準則第7號現金及約當 現金定義之附賣回票券及 債券投資 合併現金流量表帳列之現金 及約當現金	108年3月31日 $ 16,875,651 16,742,181 12,386,734 $ 46,004,566	107年12月31日 $ 18,846,662 14,484,265 9,294,168 $ 42,625,095	107年3月31日	107年3月31日
				$ 15,059,467 13,042,804 9,917,874 $ 38,020,145

合併公司 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日以存 放銀行同業之定期存款作為台中銀證券公司營業保證金之金額均為 200,000 仟元，轉列存出保證金項下，請參閱附註二四。

七、 存放央行及拆借銀行同業

存款準備金 存款準備金甲戶 存款準備金乙戶 金資中心清算戶 外幣存款準備金 拆放銀行同業 存出信託資金賠償準備	108年3月31日 $ 14,392,104 17,072,096 1,511,602 61,640 868,454 60,000 $ 33,965,896	107年12月31日 $ 12,624,827 17,001,032 1,798,018 61,420 223,600 60,000 $ 31,768,897	107年3月31日	107年3月31日
				$ 12,243,100 16,378,931 602,044 58,220 371,840 50,000 $ 29,704,135

• 一

• ( ) 存款準備金係台中銀行公司依法就每月應提存準備金之各項存款平 均餘額，按法定準備率計算提存於中央銀行之存款準備金帳戶。其 中存款準備金乙戶依規定非於每月調整存款準備金時不得動用，其 餘則可隨時存取。

• ( 二 ) 合併公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日以按 攤銷後成本衡量之政府債券繳存信託資金賠償準備，均以面額 60,000 仟元、 60,000 仟元及 50,000 仟元列帳，請參閱附註三七。

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八、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

透過損益按公允價值衡量之 金融資產 商業本票 國內上市（櫃）及興櫃股票 國外上市（櫃）股票 PEM Group保單資產 受益憑證 公 司 債 開放式基金及貨幣市場工具 資產交換合約 外匯換匯合約 遠期外匯合約 外匯選擇權合約 無本金交割遠期外匯合約 利率結構型商品 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 外匯換匯合約 遠期外匯合約 外匯選擇權合約 無本金交割遠期外匯合約 利率結構型商品	108年3月31日 $ 22,358,362 1,217,748 78,623 1,023,873 416,607 130,324 - 1,830,763 17,859 24,726 97,994 - 6 $ 27,196,885 $ 29,322 26,545 85,834 - 6 $ 141,707	107年12月31日 $ 22,044,240 1,629,612 65,560 998,147 524,766 57,899 - 1,911,673 29,105 49,726 98,176 - 11 $ 27,408,915 $ 55,386 30,977 78,986 - 11 $ 165,360	107年3月31日	107年3月31日
				$ 31,747,263 1,501,014 80,548 880,503 1,072,697 185,422 4,978 1,805,683 33,641 101,835 85,960 205 170 $ 37,499,919 $ 162,996 19,215 86,539 159 170 $ 269,079

• 一

• ( ) 合併公司從事與匯率相關之衍生性金融商品合約，主要係提供客戶 因進出口及匯兌等交易所產生外匯部位之避險工具，及為規避承作 該項業務產生之風險，與軋平外匯資金需求之非交易性操作。

• ( 二 ) 截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公

• 司尚未到期之外匯換匯合約如下：

108年3月31日 合約金額（仟元） 到 期 日 賣CNY 75,511 108/06/04-109/01/13 HKD 235,621 108/04/09-108/05/28 EUR 7,000 108/04/01 GBP 2,000 108/04/01 USD 55,528 108/04/01-109/02/11 JPY 1,968,504 108/04/01-108/04/02 NZD 4,000 108/04/01	107年12月31日 合約金額（仟元） 到 期 日 賣CNY 121,693 108/01/11-108/11/13 HKD 162,378 108/01/22-108/03/05 EUR 3,000 108/01/09 USD 42,219 108/01/07-108/12/04 JPY 3,671,053 108/01/04-108/01/07 買CNY 28,799 108/01/28-108/12/04 NZD 7,000 108/01/11	107年3月31日	107年3月31日
合約金額（仟元） 賣CNY 75,511 HKD 235,621 EUR 7,000 GBP 2,000 USD 55,528 JPY 1,968,504 NZD 4,000	合約金額（仟元） 賣CNY 121,693 HKD 162,378 EUR 3,000 USD 42,219 JPY 3,671,053 買CNY 28,799 NZD 7,000	合約金額（仟元）	到 期 日 107/04/27-108/01/18 107/04/23-107/05/29 107/04/03-107/04/12 107/04/03-107/04/11 107/04/03-107/04/23 107/04/03-107/04/27 107/04/12
		賣CNY 495,586 HKD 190,576 EUR 12,900 GBP 12,500 USD 29,370 JPY 3,108,792 買CNY 6,386

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

108年3月31日 合約金額（仟元） 到 期 日 買CNY 39,975 108/04/26-109/02/11 NZD 7,000 108/04/23 ZAR 468,830 108/04/01-108/05/02 AUD 10,000 108/04/15 CAD 7,314 108/04/15 USD 58,071 108/04/01-109/03/06 GBP 6,000 108/04/01-108/04/02 JPY 1,016,581 108/04/01	107年12月31日 合約金額（仟元） 到 期 日 ZAR 316,333 108/01/11-108/01/22 AUD 15,000 108/01/07-108/01/22 GBP 13,500 108/01/04-108/01/07 USD 58,134 108/01/04-108/11/13	107年3月31日	107年3月31日
合約金額（仟元） 買CNY 39,975 NZD 7,000 ZAR 468,830 AUD 10,000 CAD 7,314 USD 58,071 GBP 6,000 JPY 1,016,581	合約金額（仟元） ZAR 316,333 AUD 15,000 GBP 13,500 USD 58,134	合約金額（仟元） NZD 6,000 ZAR 150,266 AUD 19,520 CAD 10,046 USD 137,174 GBP 9,000	到 期 日
			107/04/12 107/04/03-107/04/23 107/04/03-107/04/27 107/04/03 107/04/03-108/01/18 107/04/03

( 三 ) 截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公 司尚未到期之遠期外匯（包含無本金交割遠期外匯）合約如下：

108年3月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 107年12月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯	幣 別 美元兌新臺幣 歐元兌新臺幣 人民幣兌新臺幣 日幣兌新臺幣 澳幣兌新臺幣 新臺幣兌美元 歐元兌美元 英鎊兌美元 日幣兌美元 人民幣兌美元 港幣兌美元 日幣兌英鎊 美元兌日幣 美元兌人民幣 美元兌歐元 歐元兌日幣 美元兌英鎊 美元兌新臺幣 歐元兌新臺幣 人民幣兌新臺幣 日幣兌新臺幣 新臺幣兌美元 歐元兌美元 英鎊兌美元 日幣兌美元 人民幣兌美元 美元兌歐元 美元兌英鎊 英鎊兌日幣 美元兌日幣 歐元兌日幣	到 期 日 108/04/01-109/03/26 108/04/01-108/10/30 108/07/24 108/04/11-109/03/19 108/07/01 108/06/21-108/11/29 108/04/01-108/08/09 108/04/15-108/06/28 108/04/11-108/06/28 108/04/09-109/02/14 108/04/09 108/05/21 108/04/24-108/09/24 108/10/25 108/06/17-108/09/27 108/09/27 108/04/03-108/07/19 108/01/02-108/11/08 108/02/12-108/10/30 108/01/24 108/03/05-108/12/04 108/02/15 108/01/12-108/06/21 108/01/15-108/05/17 108/01/23-108/01/28 108/01/09-108/12/25 108/02/21-108/06/24 108/03/12-108/05/07 108/02/15-108/03/22 108/03/20-108/06/28 108/06/25	合約金額（仟元）
			USD 42,775 /NTD 1,304,722 EUR 1,858 /NTD 65,363 CNY 1,000 /NTD 4,493 JPY 360,000 /NTD 99,190 AUD 150 /NTD 3,237 NTD 92,588 /USD 3,052 EUR 4,100 /USD 4,733 GBP 4,500 /USD 5,978 JPY 3,025,380 /USD 27,655 CNY 97,090 /USD 14,432 HKD 2,746 /USD 350 JPY 1,291,160 /GBP 9,000 USD 23,700 /JPY 2,602,706 USD 200 /CNY 1,342 USD 7,899 /EUR 6,900 EUR 1,000 /JPY 124,170 USD 3,206 /GBP 2,500 USD53,603/NTD1,620,267 EUR3,215/NTD113,526 CNY1,000/NTD4,428 JPY211,000/NTD57,484 NTD57,030/USD2,000 EUR17,700/USD20,771 GBP11,700 /USD15,167 JPY441,740/USD4,000 CNY88,843/USD12,982 USD22,660/EUR19,600 USD2,413/GBP1,900 GBP7,600/JPY1,097,730 USD17,000 /JPY1,880,498 EUR1,000/JPY125,910

（接次頁）

• 23 -

（承前頁）

107年3月31日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯	幣 別 美元兌新臺幣 歐元兌新臺幣 人民幣兌新臺幣 日幣兌新臺幣 新臺幣兌美元 歐元兌美元 人民幣兌美元 英鎊兌美元 日幣兌美元 港幣兌美元 美元兌英鎊 美元兌人民幣 美元兌歐元 美元兌日幣	到 期 日 107/04/02-108/03/22 107/06/20-107/08/28 107/07/24 107/05/04-108/03/12 107/04/02-108/02/15 107/06/02-107/10/30 107/04/24-107/05/07 107/04/13-107/05/21 107/04/11-107/09/28 107/04/23 107/04/02-107/09/25 107/04/12-107/07/03 107/04/12-107/09/28 107/04/12-107/09/25	合約金額（仟元）
			USD105,998/NTD3,122,691 EUR1,420/NTD51,127 CNY1,000/NTD4,501 JPY130,000/NTD35,497 NTD446,837/USD15,500 EUR10,000/USD12,434 CNY15,320/USD2,165 GBP1,000/USD1,418 JPY480,507/USD4,550 HKD7,804/USD1,000 USD19,066/GBP13,500 USD13,798/CNY87,050 USD26,871/EUR22,300 USD34,100/JPY3,681,143

• ( 四 ) 截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公 司承作資產交換合約金額分別為 1,830,500 仟元、 1,911,400 仟元及 1,805,700 仟元，利率區間分別為 0.90% ～ 1.35%% 、 0.90% ～ 1.35% 及 0.95% ～ 1.40% 。

• ( 五 ) 截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公 司承作外匯選擇權合約金額分別為 10,523,876 仟元（美元 341,463 仟元）、 6,617,168 仟元（美元 215,473 仟元）及 7,072,556 仟元（美 元 242,960 仟元）。

• ( 六 ) 截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公 司承作利率結構型商品合約金額分別為 14,791 仟元、 14,889 仟元及 44,262 仟元，利率區間分別為 6.50% 、 6.50% 及 6.50% ～ 6.60% 。

九、 附賣回票券及債券投資

合併公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日以 附賣回條件交易之票券及債券為 12,386,734 仟元、 9,294,168 仟元及 9,917,874 仟元，利率分別介於 0.45% ～ 0.51% 、 0.35% ～ 0.65% 及 0.37% ～ 0.41% ，期後約定賣回價款為 12,388,660 仟元、 9,295,812 仟元及 9,919,037 仟元。

• 24 -

、 十、 應收票據 應收帳款及其他應收款

108 年 3 月 31 日 107 年 12 月 31 日 107 年 3 月 31 日

應收票據
應收票據－台中銀行公司		$ 3,394,437		$ 3,801,182		$ 3,325,618
應收票據		197,691		218,167		93,796
減： 未實現利息收入	(	180,154 )	(	172,847 )	(	136,039 )
減： 備抵損失		-		-	(	215 )
減： 備抵損失－台中銀行公
司	(	50,102)	(	37,602)	(	54,975)
		$ 3,361,872		$ 3,808,900		$ 3,228,185

  應收票據作為短期借款擔保情形請參閱附註三七。

108 年 3 月 31 日 107 年 12 月 31 日 107 年 3 月 31 日

應收帳款
應收帳款		$ 2,947,096		$	3,269,068		$ 3,157,845
應收帳款－台中銀行公司		767,375			748,384		787,104
應收租賃款		4,261,477			3,931,909		3,697,778
應收承購帳款		113,595			133,277		360,150
應收利息－銀行業		1,277,622			1,317,322		1,145,248
減： 未實現利息收入	(	324,482 )	(		333,290 )	(	198,118 )
減： 備抵損失	(	239,687 )	(		239,423 )	(	240,991 )
減： 備抵損失－台中銀行公
司	(	122,278)	(		112,689)	(	126,840)
		$ 8,680,718		$	8,714,558		$ 8,582,176
其他應收款
應收即期外匯交割款		$ 2,230,510		$	1,909,476		$ 2,826,214
應收承兌票款		739,915			836,196		747,385
應收證券交割帳款		592,349			475,828		629,239
應收賣出證券價款		31,748			119,576		-
其 他		411,665			378,779		664,199
		4,006,187			3,719,855		4,867,037
減： 備抵損失	(	1,932 )	(		1,932 )	(	1,932 )
減： 備抵損失－台中銀行公
司	(	147,313)	(		147,554)	(	170,167)
		$ 3,856,942		$	3,570,369		$ 4,694,938

一 ( ) 應收帳款

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30-90 天，應收帳款不予 計息，若超過授信條件 30 天，對於未付款之餘額將計算年利率 3% 之利息。合併公司採行之政策係僅與通過合併公司內部徵信之對象

• 25 -

進行交易，並於必要情形下停止出貨或取得保證票據以減輕因拖欠
所產生財務損失之風險。合併公司將使用其他公開可得之財務資訊
及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險
及交易對方之信用等級，並將總交易金額分散至信用評等合格之不
同客戶，另每年由管理階層依照核決權限複核及核准之交易對方信
用額度以管理信用暴險。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專人負責授信額度之
決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取
適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之
可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據
此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

合併公司除台中商業銀行公司及其子公司以外，皆採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀 錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展 望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態 並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款 逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理
預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追
索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

  合併公司（不含台中銀及其子公司）依準備矩陣衡量應收票據
及帳款之備抵損失如下：

108 年 3 月 31 日

108 年3 月31	日	日
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失） 攤銷後成本	未 逾 期		逾 期 1 ～3 0 天		逾 期 3 1～6 0 天		逾 期 6 1～1 2 0 天		逾 期 超過120 天		合 計
	(	0%~5% $ 2,452,900 45,857) $ 2,407,043	(	13%~17% $ 497,966 63,949) $ 434,018	(	65%~75% $ 182,713 118,673) $ 64,040	(	75%~100% $ 13 13) $ -	(	100% $ 11,195 11,195) $ -	(	- $ 3,144,787 239,687) $ 2,905,101

• 26 -

107 年 12 月 31 日

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107 年 3 月 31 日

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  應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

108 年 1 月 1 日 107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 期初餘額 $ 546,536 $ 612,978 加：收回已沖銷之呆帳 4,694 3,919 加：本期提列減損損失 33,418 40,942 減：本期實際沖銷 ( 76,661 ) ( 39,498 ) 重 分 類 56,552 - 外幣換算差額 1,558 ( 278 ) 期末餘額 $ 566,097 $ 618,063

  上述應收款項之備抵呆帳包含應收票據、應收帳款、其他應收
款及非放款轉列催收款之備抵損失。

( 二 ) 台中銀行公司及其子公司應收款項總帳面金額變動表如下：

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

108 年1 月1 日至3	月31 日
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存續期間預期 信 用 損 失	信 用 減 損 金 融 資 產	合 計
108年1月1日餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之應收款項 轉銷呆帳 除 列 其他變動 期末餘額	$ 59,094,832 ( 259,904 ) ( 15,351 ) 19,015 6,927,922 - ( 3,066,600 ) ( 197,650) $ 62,502,264	$ 226,460 260,414 ( 7,918 ) ( 5,965 ) 591 - ( 44,230 ) 1,876 $ 431,228	$ 314,656 ( 510 ) 23,269 ( 13,050 ) 60,175 ( 76,661 ) ( 15,281 ) 1,806 $ 294,404	$ 59,635,948 - - - 6,988,688 ( 76,661 ) ( 3,126,111 ) ( 193,968) $ 63,227,896

• 27 -

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至3	月31 日	月31 日
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存續期間預期 信 用 損 失		信 用 減 損 金 融 資 產		合 計
107年1月1日餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之應收款項 轉銷呆帳 除 列 其他變動 期末餘額	( ( ( (	$ 59,913,373 71,846 ) 56,793 ) 102,840 2,779,686 - 3,722,860 ) 348,170) $ 58,596,230	( ( (	$ 429,594 72,829 10,021 ) 102,692 ) 29,557 - 122,074 ) 2,813 $ 300,006	( ( ( (	$ 302,897 983 ) 66,814 148 ) 380 39,819 ) 11,135 ) 17,758 $ 335,764	( ( (	$ 60,645,864 - - - 2,809,623 39,819 ) 3,856,069 ) 327,599) $ 59,232,000

  台中銀行公司及其子公司上述應收款項包含存放銀行同業、存
放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收票據、應收
信用卡款、應收承購帳款、應收利息、應收承兌票款、應收租賃款、
應收賣出證券價款、應收證券交割帳款、其他應收款、非放款轉列
之催收款及存出保證金等。

( 三 ) 台中銀行公司及其子公司應收帳款備抵損失變動表如下：

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

108 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款 呆帳處理辦 法」規定提列 之減損差異	合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 87,567 ( 2,942 ) ( 84 ) 6,104 ( 31,656 ) 28,834 - - - ( 40) $ 87,783	$ 5,695 3,188 ( 593 ) ( 1,102 ) ( 1,071 ) 34 - - - 1,623 $ 7,774	$ 151,315 ( 246 ) 677 ( 5,002 ) ( 2,618 ) 59,739 - ( 67,884 ) - 6,659 $ 142,640	$ 244,577 - - - ( 35,345 ) 88,607 - ( 67,884 ) - 8,242 $ 238,197	$ 57,500 - - - - - 29,760 ( 8,777 ) 4,694 - $ 83,177	$ 302,077 - - - ( 35,345 ) 88,607 29,760 ( 76,661 ) 4,694 8,242 $ 321,374

• 28 -

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款 呆帳處理辦 法」規定提列 之減損差異	合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12 個月預期信用損 失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 106,947 ( 475 ) ( 309 ) 18,631 ( 49,780 ) 26,304 - - - ( 16,384) $ 84,934	$ 51,093 627 ( 1,118 ) ( 18,508 ) ( 21,915 ) 5,598 - - - 1,220 $ 16,997	$ 162,048 ( 152 ) 1,427 ( 123 ) 7,493 72 - ( 15,377 ) - 2,606 $ 157,994	$ 320,088 - - - ( 64,202 ) 31,974 - ( 15,377 ) - ( 12,558) $ 259,925	$ 46,904 - - - - - 85,515 ( 24,442 ) 3,919 - $ 111,896	$ 366,992 - - - ( 64,202 ) 31,974 85,515 ( 39,819 ) 3,919 ( 12,558) $ 371,821

  上述應收帳款之備抵呆帳包含非放款轉列催收款之備抵損失，
請參閱附註二四。

十一、存  貨

存 貨
商 品 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	108年3月31日 $ 760,778 750,062 91,007 487,506 85,974 $ 2,175,327	107年12月31日 $ 1,143,707 838,475 148,893 483,756 74,203 $ 2,689,034	107年3月31日
				$ 634,124 552,335 60,824 360,575 104,037 $ 1,711,895

• 一

• ( ) 製成品存貨包括合併公司產製之製成品、副產品及在途貨料，主要 為高雄石化廠成品乙二醇及聚酯廠成品聚酯絲等。

• ( 二 ) 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之待售房地合計皆 為 65,775 仟元，係中國人造纖維公司於 86 年與宏洲化學工業公司及 三豐建設公司三方共同合作，投資座落於新北市三重區之荷堤合建 案，於 89 年度已完工並陸續交屋。合併公司截至 108 年 3 月 31 日 經評估後，其淨變現價值為零。

• 29 -

• ( 三 ) 合併公司於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之銷貨 成本分別為 5,336,207 仟元及 5,176,456 仟元；銷貨成本包含存貨跌 價損失分別為 869 仟元及 236 仟元，包含之停工損失分別為 188,078 仟元及 111,183 仟元。

• ( 四 ) 截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日，備抵存貨 損失分別為 484,640 仟元、 486,647 仟元及 488,894 仟元。

十二、 預付款項

預付款項
預付費用 預付購料款 留抵稅額 待出售非流動資產 待出售土地	108年3月31日 $ 844,302 159,575 197,940 $ 1,201,817 108年3月31日 $ 769,610	107年12月31日 $ 729,629 95,534 206,574 $ 1,031,737 107年12月31日 $ 769,610	107年3月31日
			$ 874,728 166,356 214,539 $ 1,255,623 107年3月31日
				$ -

十三、 待出售非流動資產

• 一

• ( ) 中國人造纖維公司於 107 年經董事會決議重新擬定出售投資性不動 產雲林紡絲工業區部分土地之計畫並積極尋找買主，故將擬出售之 土地分類為待出售非流動資產。

• ( 二 ) 待出售非流動資產提供抵押擔保情形請參閱附註三七。

• 十四、 其他流動資產

其他流動資產
受限制資產－銀行存款 其 他	108年3月31日 $ 617,743 64,784 $ 682,527	107年12月31日 $ 606,217 11,532 $ 617,749	107年3月31日
				$ 403,565 47,881 $ 451,446

  受限制資產－流動係合併公司供作關稅局通關作業價金及同業融
資之抵押擔保品，請參閱附註三七。

• 30 -

十五、 貼現及放款淨額

押 匯 透 支 擔保透支 應收帳款融資 應收證券融資款 短期放款 短期擔保放款 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 催 收 款 加： 折溢價調整 減： 備抵損失－台中銀行公 司	108年3月31日 $ 235,593 1,067 8,779 85,502 970,310 41,815,036 100,568,109 49,533,110 108,476,935 4,553,949 144,954,296 877,066 452,079,752 34,467 ( 6,382,597) $ 445,731,622	107年12月31日 $ 475,822 1,061 10,031 80,862 866,372 43,046,052 103,198,900 49,659,266 109,958,945 4,499,987 145,623,202 1,662,082 459,082,582 44,071 ( 6,532,101) $ 452,594,552	107年3月31日	107年3月31日
	(	(	(	$ 338,121 1,197 21,503 40,962 1,323,568 43,911,435 93,579,389 42,916,713 105,051,545 4,360,188 139,783,456 1,337,153 432,665,230 44,507 6,215,927) $ 426,493,810

• ( 一 ) 台中銀行公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日， 已停止對內計息之放款及其他授信款項餘額分別為 865,065 仟元、 1,640,185 仟元及 1,319,707 仟元；對內未計提之應收利息分別為 5,608 仟元、 34,228 仟元及 8,648 仟元。

• ( 二 ) 台中銀行公司於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並無未經訴追 程序即行轉銷之授信債權。

• ( 三 ) 台中銀行公司及其子公司貼現及放款總帳面金額變動表如下：

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

108 年1 月1 日至3	月31 日
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存續期間預期 信 用 損 失	信 用 減 損 金 融 資 產	合 計
108年1月1日餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之貼現及放款 轉銷呆帳 除 列 其他變動 期末餘額	$ 435,868,501 ( 4,002,200 ) ( 87,208 ) 1,245,822 77,184,535 - ( 71,583,732 ) ( 10,402,887) $ 428,222,831	$ 15,341,731 4,030,623 ( 1,541,999 ) ( 1,132,022 ) 625,409 - ( 1,258,152 ) ( 314,807) $ 15,750,783	$ 7,916,421 ( 28,423 ) 1,629,207 ( 113,800 ) 615,290 ( 583,408 ) ( 1,126,625 ) ( 168,057) $ 8,140,605	$ 459,126,653 - - - 78,425,235 ( 583,408 ) ( 73,968,509 ) ( 10,885,752) $ 452,114,219

• 31 -

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至3 月	31 日	31 日
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存續期間預期 信 用 損 失		信 用 減 損 金 融 資 產		合 計
107年1月1日餘額 轉為存續期間預期信用損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損失 新創始或購入之貼現及放款 轉銷呆帳 除 列 其他變動 期末餘額	( ( ( (	$ 402,804,819 10,520,829 ) 5,107 ) 6,880,627 $ 80,787,504 - 74,931,344 ) 9,114,120) $ 395,901,550	( ( ( (	$ 32,188,249 10,608,753 599,182 ) 6,880,627 ) $ 6,745,941 - 6,995,503 ) 603,003) $ 34,464,628	( ( ( (	$ 2,209,702 87,924 ) 604,289 - $ 91,565 254,554 ) 192,215 ) 27,304) $ 2,343,559	( ( (	$ 437,202,770 - - - $ 87,625,010 254,554 ) 82,119,062 ) 9,744,427) $ 432,709,737

( 四 ) 台中銀行公司及其子公司貼現及放款備抵呆帳變動表如下：

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

108 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 1,768,334 ( 15,442 ) ( 358 ) 99,083 ( 498,141 ) 534,680 - - - ( 7,898) $ 1,880,258	$ 661,840 17,872 ( 127,407 ) ( 90,945 ) ( 59,320 ) 25,272 - - - 327,176 $ 754,488	$ 2,035,208 ( 2,430 ) 127,765 ( 8,138 ) ( 309,378 ) 336,887 - ( 235,909 ) - 464,602 $ 2,408,607	$ 4,465,382 - - - ( 866,839 ) 896,839 - ( 235,909 ) - 783,880 $ 5,043,353	$ 2,066,719 - - - - - ( 702,800 ) ( 347,499 ) 322,824 - $ 1,339,244	$ 6,532,101 - - - ( 866,839 ) 896,839 ( 702,800 ) ( 583,408 ) 322,824 783,880 $ 6,382,597

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產	$ 1,645,317 ( 38,462 ) ( 29 )	$ 2,624,516 50,618 ( 40,367 )	$ 490,440 ( 12,156 ) 40,396	$ 4,760,273 - -	$ 1,584,537 - -	$ 6,344,810 - -

（接次頁）

• 32 -

（承前頁）

	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
轉為12 個月預期信用損 失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提 列及逾期放款催收款呆帳 處理辦法」規定提列之減損 差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 503,575 ( 520,967 ) 548,801 - - - ( 553,682) $ 1,584,553	( $ 503,575 ) ( 1,061,030 ) 845,086 - - - 577,709 $ 2,492,957	$ - ( 51,772 ) 66,705 - ( 113,508 ) - 82,465 $ 502,570	$ - ( 1,633,769 ) 1,460,592 - ( 113,508 ) - 106,492 $ 4,580,080	$ - - - ( 52,341 ) - 103,651 - $ 1,635,847	$ - ( 1,633,769 ) 1,460,592 ( 52,341 ) ( 113,508 ) 103,651 106,492 $ 6,215,927

十六、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資 權益工具投資 債務工具投資	108年3月31日 $ 4,010,665 27,592,133 $ 31,602,798	107年12月31日 $ 3,521,896 27,492,194 $ 31,014,090	107年3月31日	107年3月31日
				$ 2,830,011 31,455,488 $ 34,285,499

• 一

• ( ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

國內上市櫃及興櫃股票 國內非上市櫃股票 國外上市櫃及非上市櫃 股票	108年3月31日 $ 2,702,899 1,064,082 243,684 $ 4,010,665	107年12月31日 $ 2,412,780 905,465 203,651 $ 3,521,896	107年3月31日	107年3月31日
				$ 1,672,123 978,480 179,408 $ 2,830,011

1. 合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股，並預期透過 長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公 允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選 擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具提供抵押擔保情 形，請參閱附註三七。

3. 33 -

( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

公 司 債 政府債券 國外債券	108年3月31日 $ 20,721,908 6,062,037 808,188 $ 27,592,133	107年12月31日 $ 20,730,435 5,976,359 785,400 $ 27,492,194	107年3月31日	107年3月31日
				$ 24,273,024 6,431,575 750,889 $ 31,455,488

1. 截至 107 年 3 月 31 日止，合併公司以透過其他綜合損益按公允 價值衡量之政府債券供作附買回交易條件之面額為 500,000 仟 元。

2. 合併公司 108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日經評估透過其他綜 合損益按公允價值衡量之債務工具預期信用損失後，認列資產 減損迴轉利益 172 仟元及 94 仟元。

3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資相關信用風 險管理及減損評估資訊，請參閱附註四一。

十七、 按攤銷後成本衡量之債務工具投資

國外債券 政府債券 央行可轉讓定存單 公 司 債 債權憑證 減：備抵損失 減：抵繳信託賠償準備金及 存出保證金	108年3月31日 $ 22,091,927 13,425,350 56,700,000 11,417,370 9,545 103,644,192 ( 42,520 ) ( 845,000) $ 102,756,672	107年12月31日 $ 21,361,293 13,123,603 55,500,000 11,418,843 9,511 101,412,891 ( 105,129 ) ( 845,000) $ 100,462,761	107年3月31日
			$ 20,535,566 11,906,093 56,000,000 3,158,905 9,016 91,609,580 ( 84,638 ) ( 1,067,500) $ 90,457,442

一 ( ) 國外債券以外幣計價明細如下：

美 元 人 民 幣 澳 幣 南 非 幣	108年3月31日 $ 595,859 480,000 61,000 70,000	107年12月31日 $ 571,613 510,000 61,000 70,000	107年3月31日
			$ 533,613 730,000 61,000 70,000

• 34 -

• ( 二 ) 合併公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止， 分別以按攤銷後成本衡量之政府債券及國外債券供作附買回交易條 件之面額分別為 1,200,000 仟元及 10,693,369 仟元（美元 346,962 仟 元）、 1,200,000 仟元及 9,642,940 仟元（美元 314,000 仟元）、 2,200,000 仟元及 2,765,450 仟元（美元 95,000 仟元）。

• ( 三 ) 合併公司於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日經評估按攤銷後成 本衡量之債務工具預期信用損失後，分別認列資產減損迴轉利益 6,146 仟元及資產減損損失 5,036 仟元。

• ( 四 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊， 請參閱附註四一。

十八、子公司

• 一

• ( ) 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比
			108年 3月31日	107年 12月31日	107年 3月31日
中國人造纖維公司 德興投資公司 IOLITE INVESTMENT Ltd 漢諾實（香港）公司 翔豐開發公司 透明實業公司 久津實業公司 御居環球公司 波蜜國際公司 台中銀行公司 TCCBL Co., Ltd.	德興投資公司 久津實業公司 磐亞公司 德信證券投資信託公司 台中銀行公司 瑞嘉投資公司 蔗蜜坊公司 翔豐開發公司 IOLITE INVESTMENT Ltd. 漢諾實（香港）公司 Precious Wealth International Limited 河北漢諾實隱形眼鏡公司 透明實業公司 金邦格興業公司 格菱公司 久暢公司 磐豐實業公司 波蜜國際公司 御居環球有限公司 NOBLE HOUSE GLORY 株式會社 上海波蜜食品公司 台中銀保經公司 台中銀租賃事業公司 台中銀證券公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資蘇州有限公司	一般投資業 製造及買賣業 石 化 業 證券投資信託業 銀 行 業 一般投資業 化粧及清潔用品製造業 一般投資業 一般投資業 一般投資業 一般投資業 製造及買賣業 不動產開發及租賃業 不動產開發及租賃業 食品製造、飲料銷售及 倉儲配送 飲料銷售及倉儲配送 餐 館 業 一般投資業 一般投資業 短期住宿服務業 製造及買賣業 保險經紀人 租賃業務 證 券 商 一般投資業 融資租賃業	100% 50% 49% 50% 29% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 99% 99% 96% 63% 100% 62% 90% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100%	100% 50% 49% 50% 29% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 99% 99% 96% 63% 100% 62% 90% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100%	100% 50% 49% 46% 29% 100% 100% 100% 100% 100% - 100% 99% 99% 96% 63% 100% 62% 90% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100%

• 35 -

• 上述持股比例係以合併持股比例為基礎。

• 合併公司對台中銀行公司具有實質控制能力，故台中銀行公司 及其子公司均列入合併財務報表。

• 合併公司於 107 年 4 月新增投資 Precious Wealth International Limited ，新增投資金額計 USD 375 仟元。

• 合併公司於 107 年度參與台中銀行公司現金增資，合併公司新 增投資 32,246 仟股，新增成本為 328,914 仟元；因未依持股比 例認購，致使持股比例發生變動，調整減列資本公積－採權益 法認列關聯企業股權淨值之變動數 3,429 仟元。

• 合併公司於 108 年 3 月及 107 年度分別參與德興投資公司現金 增資，分別新增投資 10,000 仟股及 20,000 仟股，投資成本分別 為 100,000 仟元及 200,000 仟元。

• 合併公司於 107 年度新增投資德信證券投資信託公司 1,140 仟 股，新增成本為 10,262 仟元，因合併公司對德信證券投資信託 公司之持股比例發生變動，調整增列資本公積－採權益法認列 關聯企業股權淨值之變動數 5,532 仟元。

• 合併公司 107 年度參與瑞嘉投資公司現金增資，新增投資 1,250 仟股，投資成本 12,500 仟元。

• 8 列入合併財務報表編製個體之子公司 108 年及 107 年 3 月 31 日 除磐亞公司、德信證券投資信託公司、台中銀行公司、台中銀 證券公司、台中銀租賃事業公司、 TCCBL Co., Ltd. 、台中銀融 資蘇州有限公司及台中銀保經公司係以同期間經會計師核閱之 財務報表為依據外，餘係以同期間未經會計師核閱之財務報表 為依據。

• ( 二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例 108 年 107 年 107 年 子 公 司 名 稱 主 要營業場所 3 月 31 日 12 月 31 日 3 月 31 日 台中銀行公司 台 中 市 71% 71% 71%

• 36 -

子 公 司 名 稱 台中銀行公司 其 他 合 計	分配予非控制權益之損益 108年1月1日 至3月31日 107年1月1日 至3月31日 $ 759,031 $ 657,616 10,272 21,943 $ 769,303 $ 679,559	分配予非控制權益之損益 108年1月1日 至3月31日 107年1月1日 至3月31日 $ 759,031 $ 657,616 10,272 21,943 $ 769,303 $ 679,559	非 控	非 控		制	權 益	權 益
	108年1月1日 至3月31日 $ 759,031 10,272 $ 769,303			108年 3月31日 $ 35,004,569 1,914,400 $ 36,918,969		107年 12月31日 $ 34,031,312 1,835,968 $ 35,867,280		107年 3月31日
								$ 31,698,098 1,764,828 $ 33,462,926

  以下具重大非控制權益之子公司彙總性財務資訊係以公司間交
易銷除前之金額編製：

台中銀行公司及其子公司

台中銀行公司及其子公司	台中銀行公司及其子公司
108年3月31日107年12月31日 資 產 $690,758,419 $690,832,103 負 債 641,567,064 643,008,450 權 益 $ 49,191,355 $ 47,823,653 權益歸屬於： 本公司業主 $ 14,186,786 $ 13,792,341 台中銀行公司之非 控制權益 35,004,569 34,031,312 $ 49,191,355 $ 47,823,653 108年1月1日 至3月31日 淨 收 益 $ 3,078,968 本期淨利 $ 1,016,786 其他綜合（損）益 350,916 綜合損益總額 $ 1,367,702 淨利歸屬於： 本公司業主 $ 257,755 台中銀行公司之非控制 權益 759,031 $ 1,016,786 綜合損益總額歸屬於： 本公司業主 $ 346,712 台中銀行公司之非控制 權益 1,020,990 $ 1,367,702		107年3月31日
		$663,905,212 619,291,422 $ 44,613,790 $ 12,915,692 31,698,098 $ 44,613,790 107年1月1日 至3月31日
			$ 2,720,607 $ 880,814 11,739 $ 892,553 $ 223,198 657,616 $ 880,814 $ 226,173 666,380 $ 892,553

（接次頁）

• 37 -

（承前頁）

現金流量 營業活動 投資活動 籌資活動 匯率變動對現金及約當 現金之影響 淨現金流出	108年1月1日 至3月31日 $ 5,575,545 ( 2,016,415 ) ( 266,592 ) 6,785 $ 3,299,323	107年1月1日 至3月31日
		$ 417,697 ( 5,892,338 ) 384,806 14,044 ($ 5,075,791)

十九、採用權益法之投資

投資關聯企業	108年3月31日 $ 1,271,292	107年12月31日 $ 1,241,811	107年3月31日	107年3月31日
				$ 1,249,446

投資關聯企業

一 ( ) 合併公司投資關聯企業餘額如下：

108 年 3 月 31 日 107 年 12 月 31 日 107 年 3 月 31 日

具重大性之關聯企業 南中石化工業公司 個別不重大之關聯企業 維康國際公司 風暴國際公司 BONWELL	$ 1,258,809 3,403 7,276 1,804 $ 1,271,292	$ 1,228,959 3,298 7,746 1,808 $ 1,241,811	$ 1,245,449 3,997 - - $ 1,249,446

( 二 ) 具重大性之關聯企業

所持股權及表決權比例

108 年 107 年 107 年 公 司 名 稱 業務 性 質 主要營業場所 3 月 31 日 12 月 31 日 3 月 31 日 南中石化工業公司 石 化 業 雲 林 縣 50% 50% 50%

  有關南中石化工業公司彙整性財務資訊如下：

總 資 產 總 負 債 權 益 合併公司持股比例 投資帳面價值	108年3月31日 $ 3,349,021 831,403 2,517,618 50% $ 1,258,809	107年12月31日 $ 3,263,392 805,473 2,457,919 50% $ 1,228,959	107年3月31日	107年3月31日
				$ 3,378,747 887,850 2,490,897 50% $ 1,245,449

• 38 -

本期營業收入 本期淨利益 本期其他綜合損益	108年1月1日 至3月31日 $ 2,036,807 $ 59,700 $ -	107年1月1日 至3月31日	107年1月1日 至3月31日
			$ 2,321,464 $ 58,318 $ -

( 三 ) 個別不重大之關聯企業彙總資訊

合併公司享有之份額 本期淨損失 本期其他綜合損益 綜合損失總額	108年1月1日 至3月31日 ( $ 375 ) - ($ 375)	107年1月1日 至3月31日
		( $ 402 ) - ($ 402)

108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用權益法之投資及合併 公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，皆按未經會計師核閱 之財務報告計算。

( 四 ) 採用權益法之投資提供抵押擔保之情形，請參閱附註三七。

、 二十、 不動產 廠房及設備

成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 匯率影響數 期末餘額								108年1月1	日至	3月31日
	土	地	房屋及建築		機	器 設 備 $ 11,153,083 8,347 4,535 ) 2,780,631 11,316 13,948,842 6,054,515 152,257 4,520 ) - 9,455 6,211,707 216,880 - 14 ) - 418 217,284 $ 7,519,851	交 運	通 及 輸 設 備	生	財項設備	什	項 設 備	未完工程及 待驗設備等		合	計
		$ 11,112,292 - - - - 11,112,292 - - - - - - 84,713 - - - - 84,713 $ 11,027,579		$ 4,844,813 4,603 - 246,732 3,881 5,100,029 2,259,341 31,840 - - 2,517 2,293,698 183,032 - - - 243 183,275 $ 2,623,056	( ( (		( (	$ 150,566 1,479 891 ) - 37 151,191 100,082 3,549 891 ) - 6 102,746 1,018 - - - - 1,018 $ 47,427 107年1月1	( ( 日至	$ 1,403,857 17,580 4,381 ) 800 2,096 1,419,952 947,974 31,361 4,270 ) - 1,414 976,479 29,472 - - - 32 29,504 $ 413,969 3月31日	( (	$ 396,697 1,301 29,375 ) 106,758 - 475,381 325,002 3,180 29,377 ) - - 298,805 670 - - - - 670 $ 175,906	(	$ 3,570,262 124,772 - 3,134,793 ) - 560,241 - - - - - - - - - - - - $ 560,241	( ( (	$ 32,631,570 158,082 39,182 ) 128 17,330 32,754,859 9,686,914 222,187 39,058 ) - 13,392 9,883,435 515,785 - 14 ) - 693 516,464 $ 22,368,029
	土	地	房屋及建築		機	器 設 備 $ 12,661,265 4,015 1,630,563 ) 18,982 8,583 11,062,282 6,956,334 145,295 1,404,746 ) - 7,111 5,703,994	交 運	通 及 輸 設 備	生	財項設備	什	項 設 備	未完工程及 待驗設備等		合	計
		$ 11,110,668 373 - - - 11,111,041 - - - - - -	( (	$ 4,847,156 284 291 ) - 2,947 4,850,096 2,136,068 31,542 248 ) - 1,848 2,169,210	( (		( (	$ 133,874 4,069 4,449 ) - - 133,494 91,104 2,968 3,268 ) - - 90,804	( (	$ 416,958 309 24,748 ) 1,124 - 393,643 338,841 3,224 23,504 ) - - 318,561	( (	$ 1,289,474 21,451 3,716 ) - 1,363 1,308,572 837,635 30,850 3,108 ) - 894 866,271	(	$ 3,026,506 295,089 - 19,582 ) - 3,302,013 - - - - - -	( (	$ 33,485,901 325,590 1,663,767 ) 524 12,893 32,161,141 10,359,982 213,879 1,434,874 ) - 9,853 9,148,840

（接次頁）

• 39 -

（承前頁）

累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 匯率影響數 期末餘額 期末淨額								107年1月1	日至	3月31日
	土	地	房屋及建築		機	器 設 備	交 運	通 及 輸 設 備	生	財 設 備	什	項 設 備 $ 29,499 - - - 24 29,523 $ 412,778	未完工程及 待驗設備等		合	計
		$ 84,713 - - - - 84,713 $ 11,026,328	(	$ 183,284 - 43 ) - 184 183,425 $ 2,497,461	(	$ 442,785 325 225,817 ) - 314 217,607 $ 5,140,681	(	$ 1,095 - 77 ) - - 1,018 $ 41,672	(	$ 1,912 - 1,243 ) - - 669 $ 74,413				$ - - - - - - $ 3,302,013	(	$ 743,288 325 227,180 ) - 522 516,955 $ 22,495,346

• 一

• ( ) 合併公司之不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築 房 屋 20 至 60 年 裝修工程 8 至 29 年 機器設備 2 至 47 年 交通及運輸設備 3 至 10 年 什項設備 2 至 30 年 生財設備 5 年

• ( 二 ) 合併公司於 108 年 3 月 31 日之未完工程及預付設備款主要係合併公 司新建中之辦公大樓。

• ( 三 ) 合併公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日資本化前財務成本分 別為 1,345,150 仟元及 1,122,824 仟元，不動產、廠房及設備資本化 財務成本之金額分別為 2,272 仟元及 5,023 仟元，資本化年利率分別 為 1.85% 及 1.94% 。

• ( 四 ) 合併公司以營業租賃出租建築物，租賃期間為 1 ～ 2 年。承租人於租 賃期間結束時，對該資產不具有優惠承購權。營業租賃之未來將收 取之租賃給付總額如下：

取之租賃給付總額如下：
108年3月31日107年12月31日 第1年 $ 800 $ 178 第2年 133 - $ 933 $ 178	107年3月31日 $ 763 - $ 763
		$ 763 - $ 763

• ( 五 ) 不動產、廠房及設備提供抵押擔保之情形，請參閱附註三七。

• 40 -

二一、 租賃協議

一 ( ) 使用權資產－ 108 年

使用權資產－108 年
使用權資產帳面金額 土地及房屋 運輸設備 機器設備 使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 土地及房屋 運輸設備 機器設備	108年3月31日
		$ 1,106,788 101,546 66,336 $ 1,274,670 108年1月1日 至3月31日
		$ 11,410 $ 36,116 24,628 1,172 $ 61,916

( 二 ) 租賃負債－ 108 年

108 年 3 月 31 日 租賃負債帳面金額 流 動 $ 194,027 非 流 動 $ 924,568

租賃負債之折現率區間如下 ：

108 年 3 月 31 日 土 地 1.01%~4.14 ％ 建 築 物 1.01%~5.95 ％ 運輸設備 1.82% 機器設備 1.01%~5.96 ％

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干機器及運輸設備以供生產及營運使用，租賃 期間為 1 ～ 8 年。於租賃期間屆滿時，該等租賃協議並無續租或承購 權之條款。

• 41 -

合併公司亦承租若干土地及建築物做為廠房、辦公室、營業分 行及 ATM 場地使用，租賃期間為 1 ～ 7 年，依市場租金費率調整租 賃給付。於租賃期間終止時，合併公司對租賃房地並無優惠承購權。 ( 四 ) 其他租賃資訊

合併公司以營業租賃出租自有房屋建築請參閱附註二十，以營 業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註二二。 108 年

108 年
短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃之現金流出總額	108年1月1日 至3月31日
	(	$ 20,088 $ 3,630 $ 92,123)

合併公司選擇對符合短期租賃之辦公及運輸設備與符合低價值 資產租賃之若干電腦及辦公設備租賃適用認列之豁免，不對該等租 賃認列相關使用權資產及租賃負債。 107 年

  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

不超過1年 1～5年 超過5年	107 年12 月31日 107 年3 月31日 $ 248,988 $ 258,955 274,050 211,087 540 1,350 $ 523,578 $ 471,392	107 年12 月31日 107 年3 月31日 $ 248,988 $ 258,955 274,050 211,087 540 1,350 $ 523,578 $ 471,392
		$ 258,955 211,087 1,350 $ 471,392

二二、 投資性不動產

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

成 本 期初餘額 本期增加 期末餘額	土 地 $ 1,295,282 - 1,295,282	建 築 物 $ 99,047 6,410 105,457	建造中投資性 不 動 產 $ 86,290 - 86,290	合 計 $ 1,480,619 6,410 1,487,029	合 計 $ 1,480,619 6,410 1,487,029
					$ 1,480,619 6,410 1,487,029

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

累計折舊 期初餘額 本期增加 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 本期減少 重 分 類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 期末淨額		108年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
	土 地 $ - - - 18,094 - 18,094 $ 1,277,188	建 築 物 建造中投資性 不 動 產 $ 26,143 $ - 425 - 26,568 - 1,000 - - - 1,000 - $ 77,889 $ 86,290 107年1月1日至3月31日		合 計
					$ 26,143 425 26,568 19,094 - 19,094 $ 1,441,367
	土 地 $ 2,058,474 - ( 20,279 ) - 2,038,195 - - - - 38,373 - ( 20,279) 18,094 $ 2,020,101	建 築 物 $ 54,985 - - 430 55,415 25,794 473 - 26,267 1,000 - - 1,000 $ 28,148	建造中投資性 不 動 產 $ 22,500 700 - - 23,200 - - - - - - - - $ 23,200	合 計
				$ 2,135,959 700 ( 20,279 ) 430 2,116,810 25,794 473 - 26,267 39,373 - ( 20,279) 19,094 $ 2,071,449

投資性不動產出租之租賃期間為 2 ～ 5 年。承租人於租賃期間結束 時，對該不動產不具有優惠承購權。

• 43 -

於 108 年 3 月 31 日，以營業租賃出租投資性不動產之未來將收取 之租賃給付總額如下：

==> picture [425 x 59] intentionally omitted <==

於 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日不可取消之營業租賃應收款給付 總額如下：

==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==

  合併公司進行一般風險管理政策，以減少所出租之投資性不動產
於租賃期間屆滿時之剩餘資產風險。

• 投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [267 x 43] intentionally omitted <==

• 一

• ( ) 久津實業公司於 107 年 3 月經董事會決議出售部分投資性不動產， 出售價款為 14,205 仟元，產生處分利益 14,025 仟元。

• ( 二 ) 合併公司投資性不動產於 107 年及 106 年 12 月 31 日之公允價值分 別為 1,518,260 仟元及 3,299,011 仟元，經合併公司管理階層評估， 相較於 107 年及 106 年 12 月 31 日， 108 年及 107 年 3 月 31 日之公 允價值並無重大變動。

• ( 三 ) 合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押作 為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三七。

• 44 -

二三、 無形資產

商 譽 營 業 權 電腦軟體 殼牌權利金 減：累計減損	108年3月31日 $ 426,381 28,000 130,426 159,052 743,859 (557,161) $ 186,698	107年12月31日 $ 426,381 28,000 135,974 159,052 749,407 (557,161) $ 192,246	107年3月31日	107年3月31日
	(	(	(	$ 426,381 28,000 137,214 159,052 750,647 557,161) $ 193,486

• 一

• ( ) 商譽係合併公司分次取得子公司股權，取得成本與取得淨值之淨差 額為正值者，係屬商譽性質，截至 108 年 3 月 31 日，累計已提列減 損損失 398,109 仟元。

• ( 二 ) 營業權係合併公司受讓豐興證券股份有限公司之營業權利，因屬非 確定耐用年限之無形資產，故依規定不予攤銷，截至 108 年 3 月 31 日止，合併公司評估此項營業權並未發生減損。

• ( 三 ) 電腦軟體成本及殼牌權利金變動如下：

成 本 期初餘額 本期增加 本期攤銷 淨兌換差額 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 期末餘額 期末淨額	108年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日	108年1月1日至3月31日
	權 利 金 $ 159,052 - - - 159,052 $ 159,052 - 159,052 $ -	電 腦 軟 體 $ 135,974 7,528 ( 13,108 ) 32 130,426 $ - - - $ 130,426	合 計
			$ 295,026 7,528 ( 13,108 ) 32 289,478 $ 159,052 - 159,052 $ 130,426

• 45 -

成 本 期初餘額 本期增加 本期攤銷 淨兌換差額 期末餘額 累計減損 期初餘額 本期提列 期末餘額 期末淨額	107年1月1日至3月31日	107年1月1日至3月31日	107年1月1日至3月31日
	權 利 金 $ 159,052 - - - 159,052 159,052 - 159,052 $ -	電 腦 軟 體 $ 134,060 17,136 ( 14,000 ) 18 137,214 - - - $ 137,214	合 計
			$ 293,112 17,136 ( 14,000 ) 18 296,266 159,052 - 159,052 $ 137,214

殼牌權利金係中國人造纖維公司為取得興建乙二醇廠相關專利 技術，與殼牌研究有限公司（ SHELL RESEARCH LIMITED ）簽訂 殼牌 EO/EG 製法專利權使用協議，以取得相關技術，該專利使用期 間自協議開始執行日起滿 5 年止，後因原預計興建場地環保等問題， 致興建乙二醇廠進度嚴重落後，雖與殼牌研究有限公司協議內容， 該專利仍可繼續使用，惟經評估後，業已全額提列減損；後中國人 造纖維公司依變更後現金增資計畫，另規劃興建新乙二醇廠，故於 100 年 5 月與殼牌研究有限公司簽訂殼牌 EO/EG 製法專利權使用協 議書（該 EO/EG 製法專利權與上述原簽訂之製程技術不同），依合 約條件約定應給付權利金技術服務費總金額計 USD5,323 仟元。

二四、 其他資產

其他資產
存出保證金 預付租賃款－土地使用權 非放款轉列之催收款－淨額 代收承銷股款及待交割款項 催收款－淨額	108年3月31日 $ 1,776,781 - 429 4,806 - $ 1,782,016	107年12月31日 $ 1,778,156 157,406 1,111 726 - $ 1,937,399	107年3月31日
				$ 2,125,928 166,420 21,606 2,837 - $ 2,316,791

( 一 ) 合併公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之定 期存款及持有之政府債券提存法院作為假扣押、美元清算專戶透支

• 46 -

餘額之擔保及提供營業保證金之面額分別為 985,000 仟元、 985,000 仟元及 1,217,500 仟元，帳列存出保證金項下。

( 二 ) 非放款轉列之催收款－淨額明細如下：

非放款轉列之催收款項 減： 備抵損失－台中銀 行公司（附註十）	108年3月31日 $ 2,110 ( 1,681) $ 429	107年12月31日 $ 5,343 ( 4,232) $ 1,111	107年3月31日	107年3月31日
	(	(	(	$ 41,445 19,839) $ 21,606

( 三 ) 催收款－淨額明細如下：

催 收 款 減： 備抵損失－催收款 （附註十）	108年3月31日 $ 3,104 ( 3,104) $ -	107年12月31日 $ 3,104 ( 3,104) $ -	107年3月31日	107年3月31日
	(	(	(	$ 3,104 3,104) $ -

二五、借  款

一 ( ) 短期借款

短期借款
擔保借款 －銀行抵押借款 無擔保借款 －信用借款 －購料借款	108年3月31日 $ 6,306,340 3,545,000 4,733,729 8,278,729 $ 14,585,069	107年12月31日 $ 5,710,634 4,149,886 4,706,669 8,856,555 $ 14,567,189	107年3月31日
				$ 4,765,470 3,990,210 3,493,044 7,483,254 $ 12,248,724

1. 銀行借款之利率於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 1.20%~5.44% 、 1.20% ～ 5.70% 及 1.00% ～ 5.95% 。

2. 上述借款擔保品資訊，請參閱附註三七。

( 二 ) 應付短期票券

應付短期票券 減：應付短期票券折價	108年3月31日 $ 2,640,000 ( 2,761) $ 2,637,239	107年12月31日 $ 2,360,000 ( 2,296) $ 2,357,704	107年3月31日	107年3月31日
				$ 2,455,000 ( 3,352) $ 2,451,648

• 47 -

( 三 ) 長期借款

長期借款
擔保借款 －銀行借款 減：列為1年內到期部分 長期借款	108年3月31日 $ 6,869,777 (1,566,522) $ 5,303,255	107年12月31日 $ 6,958,811 (1,245,188) $ 5,713,623	107年3月31日
	(	(	(	$ 8,098,043 1,101,422) $ 6,996,621

1. 中國人造纖維公司於民國 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日之合作金庫商業銀行主辦聯合長期借款分別為 2,373,150 仟元、 2,699,500 仟元及 3,578,550 仟元，借款利率目 前為 1.85% ，每年依照借款合約按期還款，未來一年內將有 905,400 仟元到期，該借款係提供中國人造纖維公司高雄廠等土 地及建築作為擔保品。

2. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之臺灣中小企業銀行中長期借款分別為 245,700 仟元、 250,000 仟元及 250,000 仟元，借款利率目前為 1.37% ，自 108 年 3 月起每年依照借款合約按期還款，未來一年內將有 17,200 仟元到期，該借款係提供中國人造纖維公司台北總公司等土地 及建築作為擔保品。

3. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之瑞穗銀行長期借款均為 300,000 仟元，借款利率目前 為 1.30% ，原於 108 年 12 月到期一次償還，後展延至 109 年 12 月到期一次償還。

4. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之臺灣土地銀行長期借款為 71,077 仟元、 74,461 仟元及 84,615 仟元，借款利率目前為 1.50% ，每年依照借款合約按期 還款，未來一年內將有 13,539 仟元到期，該借款係提供中國人 造纖維公司台北總公司等土地及建築作為擔保品。

5. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之聯邦銀行長期借款分別為 399,900 仟元、 349,900 仟元 及 499,600 仟元，借款利率目前為 1.59%~1.62% ，原於 108 年 5

6. 48 -

月起每年依照借款合約按期還款，後展延至 109 年 5 月起每年 依照借款合約按期還款，該借款係提供台中銀行股票 106,000 仟股作為擔保品。

1. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之板信銀行長期借款分別為 500,000 仟元、 500,000 仟元 及 400,000 仟元，借款利率目前為 1.55% ，原於 108 年 5 月到期 一次償還，後展延至 109 年 6 月到期一次償還，該借款係提供 新北市三重區工地及建物作為擔保品。

2. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之陽信銀行長期借款分別為 600,000 仟元、 600,000 仟元 及 500,000 仟元，借款利率目前為 1.50% ，原於 108 年 8 月到期 一次償還，後展延至 109 年 8 月到期一次償還，該借款係提供 台中銀行股票 95,000 仟股作為擔保品。

3. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之日盛銀行長期借款分別為 440,000 仟元、 340,000 仟元 及 500,000 仟元，借款利率目前為 1.50% ，原於 108 年 10 月到 期一次償還，後展延至 109 年 10 月到期一次償還，該借款係提 供台中銀行股票 93,000 仟股作為擔保品。

4. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之合作金庫商業銀行長期借款均為 650,000 仟元，借款 利率目前為 1.50% ，於 109 年 2 月起每年依照合約按期還款，未 來一年內將有 108,333 仟元到期，該借款係提供雲林斗六市土地 及建築作為擔保品。

5. 中國人造纖維公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之高雄銀行借款為均為 100,000 仟元，借款利率目前為 1.50% ，未來一年內將有 100,000 仟元於 108 年 11 月到期一次 償還。

6. 磐亞公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 之合作金庫商業銀行長期借款分別為 212,000 仟元、 212,000 仟 元及 260,000 仟元，借款利率目前為 1.70% ，每年依照借款合約

7. 49 -

按期還款，未來一年內將有 212,000 仟元到期，該借款係提供磐 亞公司高雄廠土地及建物作為擔保品。

1. 磐亞公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 之聯邦銀行長期借款分別為 100,000 仟元、 100,000 仟元及 150,000 仟元，借款利率目前為 1.65% ，每年依照借款合約按期 還款，未來一年內將有 50,000 仟元到期，該借款係提供磐亞公 司持有中國人造纖維公司之股票作為擔保品。

2. 磐亞公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 之板信銀行長期借款分別為 90,000 仟元、 90,000 仟元及 70,000 仟元，借款利率目前為 1.64% ，每年依照借款合約按期還款，未 來一年內將有 20,000 仟元到期。

3. 磐亞公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 之日盛銀行長期借款均為 150,000 仟元，借款利率目前為 1.53% ，原於 108 年 10 月到期，後展延至 109 年 10 月到期一次 償還，該借款係提供中國人造纖維公司股票作為擔保品。

4. 瑞嘉公司於 107 年 3 月 31 日之華南商業銀行長期借款 12,278 仟元，借款利率為 2.50% ，每年依照借款合約按期還款，於 107 年 8 月全數歸償還，該借款係提供台北市金門街房地作為擔保 品。

5. 金邦格興業公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之臺灣中小企業銀行長期借款均為 57,000 仟元，借款利率 目前為 2.32% ，原於 106 年 5 月到期一次償還，後展延至 108 年 5 月到期一次償還，未來一年內將有 57,000 仟元到期，該借 款係提供萬華直興段土地作為擔保品。

6. 久津實業公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之臺灣中小企業銀行長期借款分別為 40,000 仟元、 60,000 仟 元及 100,000 仟元，借款利率目前為 1.99% ，每年依照借款合約 按期還款，未來一年內將有 40,000 仟元到期，該借款係提供彰 化、大甲及福工廠房作為擔保品。

7. 50 -

8. 久津實業公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之聯邦銀行長期借款分別為 122,000 仟元、 127,000 仟元及 127,000 仟元，借款利率目前為 1.70% ～ 1.89% ，每年依照借款 合約按期還款，未來一年內將有 33,000 仟元到期，該借款係提 供台中銀行金融債券及華南金融控股公司股票作為擔保品。

9. 久津實業公司於民國 108 年 3 月 31 日之日盛銀行長期借款為 120,000 仟元，借款利率為 1.70% ，該借款係提供華南金融控股 股份有限公司股票作為擔保品。

10. 久暢實業公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之聯邦銀行長期借款分別為 298,950 仟元、 298,950 仟元及 309,000 仟元，借款利率目前為 2.02%~2.03% ，每年依照借款合 約按期還款，未來一年內將有 10,050 仟元到期，該借款係提供 台中銀行金融債券作為擔保品。

11. 上述長期借款之擔保品，請參閱附註三七。

二六、 附買回票券及債券負債

政府債券 國外債券	108年3月31日 $ 1,201,389 9,906,337 $11,107,726	107年12月31日 $ 1,200,036 8,704,431 $ 9,904,467	107年3月31日	107年3月31日
				$ 2,702,498 2,571,756 $ 5,274,254

  期後買回金額明細及利率如下：

期後買回金額明細及利率如下：
108年3月31日 政府債券 $ 1,201,850 國外債券 9,960,495 $11,162,345 政府債券 0.44%-0.47% 國外債券 2.73%-2.88% 國外債券以外幣計價明細如下： 108年3月31日 美 元 $ 321,426	107年12月31日 $ 1,200,797 8,768,302 $ 9,969,099 0.42%-0.52% 2.69%-2.90% 107年12月31日 $ 283,440	107年3月31日
		$ 2,703,382 2,585,923 $ 5,289,305 0.36%-0.40% 1.95%-2.54% 107年3月31日
		$ 88,346

• 51 -

二七、 央行及銀行同業存款

銀行同業拆放 中華郵政轉存款 銀行同業存款	108年3月31日 $ 7,025,705 503,276 626 $ 7,529,607	107年12月31日 $ 2,874,850 503,276 626 $ 3,378,752	107年3月31日	107年3月31日
				$ 12,225,170 510,573 248 $ 12,735,991

二八、 其他應付款

其他應付款
應付待交換票據 應付即期外匯交割款 應付費用 應付利息 應付承兌票款 應付交割帳款 應付設備款 應付承購帳款 應付買入證券價款 其 他	108年3月31日 $ 5,487,690 2,230,316 1,986,165 822,510 741,967 635,988 44,037 37,839 12,647 527,103 $ 12,526,262		107年12月31日 $ 5,715,927 1,912,669 2,167,311 561,466 845,279 476,395 44,439 33,552 438,763 572,685 $ 12,768,486	107年3月31日
					$ 953,842 2,821,860 1,355,789 689,118 777,973 573,957 41,036 287,784 - 475,586 $ 7,976,945

二九、存款及匯款

存款及匯款
支票存款 活期存款 活期儲蓄存款 定期存款 定期儲蓄存款 匯 款 應付債券 次順位金融債券 減： 合併公司持有部分 1年內到期之金融債券	108年3月31日 $ 8,449,994 129,320,071 129,350,830 152,885,459 160,303,471 63,822 $ 580,373,647 108年3月31日 $ 20,000,000 ( 1,510,000 ) - $ 18,490,000	107年12月31日 $ 9,765,880 128,942,094 126,189,743 164,939,938 157,855,126 28,125 $ 587,720,906 107年12月31日 $ 20,000,000 ( 1,510,000 ) - $ 18,490,000	107年3月31日
			$ 5,921,224 130,042,096 122,197,978 162,194,619 146,025,820 9,234 $ 566,390,971 107年3月31日
			$ 17,500,000 ( 1,340,000 ) - $ 16,160,000

三十、應付債券

• 52 -

• ( 一 ) 台中銀行公司於 101 年 9 月 24 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10100305900 號函核准，於 101 年 11 月 13 日發行 101 年第一期 次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 3,000,000 仟元。

• 發行金額： 3,000,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 1,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間： 7 年期，於 108 年 11 月 13 日到期。

• 債券利率：固定年利率 2.1% 。

• 還本方式：到期一次還本。

• 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

• ( 二 ) 台中銀行公司於 102 年 4 月 8 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10200089330 號函核准，分別於 102 年 6 月 25 日及 12 月 16 日發 行 102 年第一期及第二期次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 6,000,000 仟元。

• 發行金額：

  • (1) 102 年第一期： 2,500,000 仟元。

  • (2) 102 年第二期： 3,000,000 仟元。

• 票面金額：

  • (1) 102 年第一期：新臺幣 500 仟元，依面額發行。

  • (2) 102 年第二期：新臺幣 500 仟元，依面額發行。

• 發行期間：

  • (1) 102 年第一期： 7 年期，於 109 年 6 月 25 日到期。

  • (2) 102 年第二期： 6 年期，於 108 年 12 月 16 日到期。

• 債券利率：

  • (1) 102 年第一期：固定年利率 2.1% 。

  • (2) 102 年第二期：固定年利率 2.1% 。

• 還本方式：到期一次還本。

• 付息方式：自發行日起每半年付息一次。

• 53 -

• ( 三 ) 台中銀行公司於 104 年 8 月 26 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10400200460 號函核准，於 104 年 12 月 28 日發行 104 年第一期 無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 1,500,000 仟元。

• 發行金額： 1,500,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• ( 四 ) 台中銀行公司於 105 年 9 月 2 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10500210950 號函核准，分別於 106 年 3 月 28 日、 5 月 18 日及 8 月 28 日暨 105 年 12 月 28 日發行 106 年第一期、第二期及第三期暨 105 年第一期無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 3,500,000 仟元。

• 發行金額：

  • (1) 105 年第一期： 1,500,000 仟元。

  • (2) 106 年第一期： 1,000,000 仟元。

  • (3) 106 年第二期： 500,000 仟元。

  • (4) 106 年第三期： 500,000 仟元。

• 票面金額：

  • (1) 105 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (2) 106 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (3) 106 年第二期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (4) 106 年第三期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 54 -

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• ( 五 ) 台中銀行公司於 106 年 9 月 22 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10600229120 號函核准，分別於 107 年 4 月 25 日暨 106 年 12 月 5 日及 12 月 27 日發行 107 年第一期暨 106 年第四期及第五期無到期 日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 5,000,000 仟元。

• 發行金額：

  • (1) 106 年第四期： 1,350,000 仟元。

  • (2) 106 年第五期： 2,650,000 仟元。

  • (3) 107 年第一期： 1,000,000 仟元。

• 票面金額：

  • (1) 106 年第四期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (2) 106 年第五期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

  • (3) 107 年第一期：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• ( 六 ) 台中銀行公司於 107 年 8 月 23 日經金融監督管理委員會金管銀票字 第 10702156550 號函核准，於 107 年 12 月 18 日發行 107 年第二期 無到期日非累積次順位金融債券，其發行條件如下：

• 核准發行額度： 1,500,000 仟元。

• 發行金額： 1,500,000 仟元。

• 票面金額：新臺幣 10,000 仟元，依面額發行。

• 發行期間：無到期日。

• 債券利率：依中華郵政股份有限公司 1 年期定期儲蓄存款機動 牌告利率加計 3.08% 。

• 還本方式：依發行辦法執行。

• 付息方式：自發行日起每年付息一次。

• 55 -

三一、 負債準備

員工福利負債準備 保證責任準備 意外損失準備 融資承諾準備	108年3月31日 $ 1,379,800 200,372 23,941 63,883 $ 1,667,996	107年12月31日 $ 1,389,757 189,848 23,933 63,809 $ 1,667,347	107年3月31日	107年3月31日
				$ 1,341,805 312,489 39,751 76,104 $ 1,770,149

一 ( ) 員工福利負債準備明細如下：

確定福利負債 員工優惠存款計畫 其他長期員工福利負債	108年3月31日 $ 1,234,061 121,841 23,898 $ 1,379,800	107年12月31日 $ 1,246,000 120,769 22,988 $ 1,389,757	107年3月31日	107年3月31日
				$ 1,212,842 109,744 19,219 $ 1,341,805

1. 確定提撥計畫

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬 政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。

合併公司於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日依照確定 提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於綜合損益表認列費用總 額分別為 34,832 仟元及 30,037 仟元。

2. 確定福利計畫

合併公司中所適用我國「勞動基準法」之退休金制度，係 屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及 核准退休日前 6 個月平均工資計算。合併公司按每月薪資總額 提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不 足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前 將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管 理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

• 56 -

合併公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定 福利計畫相關退休金費用係以 108 年及 107 年 12 月 31 日精算 決定之退休金成本率計算，金額分別為 7,438 仟元及 9,356 仟元。

1. 員工優惠存款計畫

台中銀行公司於 103 年 12 月 21 日起修改行員儲蓄存款利 率，依金管銀法字第 10110000850 號令及公開發行銀行財務報 告編製準則之規定，由合格精算師精算員工優惠存款計畫負債。 合併公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日於合併綜合 損益表認列員工優惠存款計畫相關之費用總額為 1,071 仟元及 965 仟元。

1. 其他長期員工福利

2. 台中銀行公司之其他長期員工福利為長期傷殘福利，員工 非因職業災害在職病故或意外死亡，由公司依年資發給撫恤金。 合併公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日於合併綜合 損益表認列長期員工福利相關之費用總額分別為 910 仟元及 772 仟元。

( 二 ) 保證責任準備明細與變動情形如下：

保證責任準備調節表

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

108 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產	$ 121,061 ( 384 ) - 733 ( 69,501 ) 75,299	$ 1,751 384 - ( 733 ) ( 1,018 ) 77	$ 55,221 - - - - -	$ 178,033 - - - ( 70,519 ) 75,376	$ 11,815 - - - - -	$ 189,848 - - - ( 70,519 ) 75,376

（接次頁）

• 57 -

（承前頁）

	12 個月預期 信用損失	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法」規定提列之 減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	(	$ - - - 352) $ 126,856		$ - - - 5,387 $ 5,848		$ - - - 10,773 $ 65,994		$ - - - 15,808 $ 198,698	( $ 10,141 ) - - - $ 1,674	( $ 10,141 ) - - 15,808 $ 200,372

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損 失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法」規定提列之 減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 161,287 ( 1,766 ) ( 1,820 ) 7,848 ( 115,371 ) 130,847 - - - ( 8,332) $ 172,693	$ 78,453 1,766 - ( 7,848 ) ( 69,444 ) 24,230 - - - 22,158 $ 49,315	$ 112 - 1,820 - ( 6 ) - - - - 81,799 $ 83,725	$ 239,852 - - - ( 184,821 ) 155,077 - - - 95,625 $ 305,733		$ 3,785 - - - - - 2,971 - - - $ 6,756	$ 243,637 - - - ( 184,821 ) 155,077 2,971 - - 95,625 $ 312,489

108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之提存帳列呆帳費用、承 諾及保證責任準備提存項下。

• 58 -

( 三 ) 意外損失準備明細與變動情形如下：

意外損失準備調節表

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

108 年1 月1 日至	3 月31	日	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失		信用減損 金融資產		依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損		依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異	合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法」規定提列之 減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 12,108 - - - ( 9,670 ) 12,725 - - - ( 1,450) $ 13,713		$ - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - - $ -	(	$ 12,108 - - - 9,670 12,725 - - - 1,450) $ 13,713	$ 11,825 - - - - - ( 1,597 ) - - - $ 10,227	$ 23,933 - - - ( 9,670 ) 12,725 ( 1,597 ) - - ( 1,450) $ 23,941

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產		依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損 失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法」規定提列之 減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 11,240 ( 205 ) - 853 ( 8,464 ) 11,662 - - - ( 2,418) $ 12,668	$ 8,802 205 - ( 853 ) ( 7,934 ) 12,240 - - - 390 $ 12,850	(	$ 3,086 - - - - 1,199 - - - 2,873) $ 1,412	$ 23,128 - - - ( 16,398 ) 25,101 - - - ( 4,901) $ 26,930		$ 3,172 - - - - - 9,649 - - - $ 12,821	$ 26,300 - - - ( 16,398 ) 25,101 9,649 - - ( 4,901) $ 39,751

• 59 -

108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之提存帳列其他利息以外 淨損益項下。

( 四 ) 融資承諾準備明細與變動情形如下：

融資承諾準備調節表

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

108 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產		依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
108年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用 損失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法」規定提列之 減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 61,769 ( 5 ) ( 1 ) 505 ( 34,861 ) 24,805 - - - 10,604 $ 62,816	$ 2,040 5 ( 9 ) ( 505 ) ( 776 ) - - - - 312 $ 1,067	(	$ - - 10 - - - - - - 10) $ -	$ 63,809 - - - ( 35,637 ) 24,805 - - - 10,906 $ 63,883		$ - - - - - - - - - - $ -	$ 63,809 - - - ( 35,637 ) 24,805 - - - 10,906 $ 63,883

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至	3 月31	日
	12 個月預期 信用損失	存續期間 預期信用損失	信用減損 金融資產	依國際財務 報導準則 第九號規定 提列之減損	依「銀行資產 評估損失準備 提列及逾期 放款催收款呆 帳處理辦法」 規定提列之 減損差異		合 計
107年1月1日餘額 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為存續期間預期信用 損失 因期初已認列之金融工具所 產生之變動： 轉為信用減損金融資產 轉為12個月預期信用損 失 於當期除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款呆 帳處理辦法」規定提列之 減損差異 轉銷呆帳 轉銷呆帳後收回數 匯兌及其他變動 期末餘額	$ 45,440 6,463 ( 1 ) 293 ( 6,141 ) 11,274 - - - 1,098 $ 58,426	$ 9,183 ( 6,463 ) ( 68 ) ( 293 ) ( 62 ) 14,954 - - - ( 138) $ 17,113	$ 2,150 - 69 - ( 671 ) - - ( 62 ) - ( 921) $ 565	$ 56,773 - - - ( 6,874 ) 26,228 - ( 62 ) - 39 $ 76,104		$ - - - - - - - - - - $ -	$ 56,773 - - - ( 6,874 ) 26,228 - ( 62 ) - 39 $ 76,104

• 60 -

108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之提存帳列呆帳費用，承 諾及保證責任準備提存項下。

三二、權  益

一 ( ) 股 本

股 本
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	108年3月31日 1,680,000 $16,800,000 1,522,410 $15,224,105	107年12月31日 1,680,000 $16,800,000 1,522,410 $15,224,105	107年3月31日
				1,470,000 $14,700,000 1,429,493 $14,294,934

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

中國人造纖維公司於 107 年 3 月 31 日之實收資本額為 14,294,934 仟元，分為 1,429,493 仟股，每股面額 10 元，均為普通 股。 107 年 6 月 12 日經股東會決議以未分配盈餘 929,171 仟元辦理 轉增資，分為 92,917 仟股，每股面額 10 元，均為普通股，截至 108 年 3 月 31 日止，中國人造纖維公司實收資本額增加為 15,224,105 仟 元，分為 1,522,410 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

( 二 ) 資本公積

108 年 3 月 31 日 107 年 12 月 31 日 107 年 3 月 31 日

、 得用以彌補虧損 發放現

得用以彌補虧損、發放現
金或撥充股本(1)
股票發行溢價	$	590,001	$	590,001	$	590,001
公司債轉換溢價
實際取得或處分子公司
股權價格與帳面價值
差額		6,270		6,270		6,270
受贈資產		2,129		2,129		2,129
庫藏股票交易		772,194		772,194		772,194

（接次頁）

• 61 -

（承前頁）

僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權權 益變動數 庫藏股票交易（發放予子 公司現金股利） 不得作為任何用途 員工認股權	108年3月31日 $ 184,238 137,443 2,600 $ 1,694,875	107年12月31日 $ 184,238 137,443 2,600 $ 1,694,875	107年3月31日	107年3月31日
				$ 182,135 122,489 2,600 $ 1,677,818

1. 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依中國人造纖維公司章程之盈餘分派政策規定，中國人造纖維 公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如 尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提 請股東會決議分派股東股息紅利。中國人造纖維公司章程規定之員 工及董監事酬勞分派政策，參閱附註三三 ( 七 ) 員工福利費用。

中國人造纖維公司分配股利之政策，需視公司未來投資環境、 長期財務規劃及兼顧股東權益。每年股利之發放以現金股利為優 先，亦得以股票股利之方式分派，惟股票股利分派之比率以不高於 股利總額之 95% 。

中國人造纖維公司依金管證發字第 1010012865 號函令、金管證 發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公 積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

• 62 -

中國人造纖維公司分別於 108 年 3 月 18 日舉行董事會及 107 年 6 月 12 日舉行股東常會，分別擬議及決議 107 及 106 年度盈餘分配 案及盈虧撥補案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利	盈 餘 分 配 案 107年度 106年度 $ 137,204 $ 79,399 ( 20,283 ) ( 524,938 ) 152,241 142,949 989,567 929,171	每股股利（元）	每股股利（元）
	107年度 $ 137,204 ( 20,283 ) 152,241 989,567	107年度 $ - - 0.10 0.65	106年度
			$ - - 0.10 0.65

有關 107 年度之盈餘分配案尚待預計於 108 年 6 月召開之股東 會決議。

  有關中國人造纖維公司股東會決議情形，請至臺灣證券交易所
「公開資訊觀測站」查詢。

• ( 四 ) 其他權益項目

• 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資 產所產生之兌換差額 期末餘額	108年1月1日 至3月31日 ( $ 54,591 ) 19,246 ($ 35,345)	107年1月1日 至3月31日
		( $ 41,611 ) 10,609 ($ 31,002)

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價（損）

2. 益

益
期初餘額 稅率變動 當期產生 未實現損益 債務工具 權益工具 處分權益工具累計損益 移轉至保留盈餘 債務工具備抵損失 之調整 期末餘額	108年1月1日 至3月31日 ( $ 129,103 ) - 28,277 212,315 ( 13,026 ) - $ 98,463	107年1月1日 至3月31日
		( $ 203,678 ) ( 1,090 ) - ( 8,119 ) 57,594 - ( 27) ($ 155,320)

• 63 -

( 五 ) 庫藏股票

中國人造纖維公司於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日庫藏 股票之明細與變動情形如下：

			子公司持有 母公司股票	子公司持有 母公司股票	子公司持有 母公司股票
收	回 原	因	（	仟 股	） 合計（仟股）
108	年1月1日股數			310,784		310,784
本期增加				-		-
本期減少				-		-
108	年3月31日股數			310,784		310,784
107	年1月1日股數			291,815		291,815
本期增加				-		-
本期減少				-		-
107	年3月31日股數			291,815		291,815
1.	截至108 年3	月31 日暨107 年12 月31 日及3 月31				日止，子
	公司持有中國人造纖維公司股票之相關資訊如下：

子 公 司 名 稱 108年3月31日 磐亞公司 德興投資公司 久津實業公司 久暢公司（久津實業 公司之子公司） 107年12月31日 磐亞公司 德興投資公司 久津實業公司 久暢公司（久津實業 公司之子公司） 107年3月31日 磐亞公司 德興投資公司 久津實業公司 久暢公司（久津實業 公司之子公司）	持有股數 （仟股） $ 236,096 10,491 55,514 8,683 $ 236,096 10,491 55,514 8,683 $ 221,686 9,850 52,126 8,153	帳 面 金 額 $ 971,926 25,787 195,060 35,136 $ 1,227,909 $ 971,926 25,787 195,060 35,136 $ 1,227,909 $ 971,926 25,787 195,060 35,136 $ 1,227,909	市 價	市 價
				$ 1,157,816 104,907 259,696 32,762 $ 1,555,181 $ 1,180,972 107,005 264,890 33,656 $ 1,586,523 $ 1,044,751 94,663 234,336 29,774 $ 1,403,524

• 64 -

• 中國人造纖維公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質 押，亦不得享有股利分派及表決權等股東權益；子公司持有中 國人造纖維公司股票視同庫藏股票處理，除公司法第 167 條及 第 179 條之規定外，其餘與一般股東權利相同。

( 六 ) 非控制權益

期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產未實現損益 確定福利計劃再衡量數 非控制權益變動 期末餘額		108年1月1日 至3月31日 $ 35,867,280 769,303 11,020 271,366 - - $ 36,918,969	107年1月1日 至3月31日
			$ 32,767,674 679,559 ( 660 ) ( 17,946 ) 19,974 14,325 $ 33,462,926

三三、 繼續營業單位淨利

  繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 利息收入及費用

利息收入及費用
利息收入 貼現及放款利息收入 存放及拆放銀行同業利息收 入 投資有價證券利息收入 其 他 財務成本 存款利息費用 發行債券利息費用 借款利息費用	108年1月1日 至3月31日 $ 2,805,174 46,155 390,482 141,075 $ 3,382,886 $ 995,625 145,996 63,593	107年1月1日 至3月31日
			$ 2,554,389 39,201 348,269 140,049 $ 3,081,908 $ 853,337 135,891 51,959

（接次頁）

• 65 -

（承前頁）

央行及同業融資利息費用 其他利息費用 減：列入不動產、廠房及設備 成本（附註二十）	108年1月1日 至3月31日 $ 63,916 76,020 1,345,150 ( 2,272) $ 1,342,878	107年1月1日 至3月31日	107年1月1日 至3月31日
	(	(	$ 37,474 44,163 1,122,824 5,023) $ 1,117,801

( 二 ) 手續費收入及費用

手續費收入及費用
手續費收入 經紀手續費收入 信託業務收入 放款手續費收入 保證手續費收入 其他手續費收入 手續費費用 佣金支出 跨行手續費 其他手續費費用	108年1月1日 至3月31日 $ 389,202 183,514 113,794 37,245 83,476 $ 807,231 $ 36,027 8,757 25,758 $ 70,542	107年1月1日 至3月31日
			$ 434,315 222,564 93,213 39,094 86,352 $ 875,538 $ 183,301 8,513 20,468 $ 212,282

( 三 ) 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之損益

透過損益按公允價值衡量之 金融資產及負債已實現 （損）益 商業本票 股 票 受益憑證 債 券 衍生金融工具	108年1月1日 至3月31日 $ 34,126 169,240 ( 8,041 ) 1,153 34,581 231,059	107年1月1日 至3月31日
		$ 37,651 2,742 3,185 ( 27 ) 48,318 91,869

（接次頁）

• 66 -

（承前頁）

透過損益按公允價值衡量之 金融資產及負債評價（損） 益 商業本票 股 票 受益憑證 PEM GROUP保單資產 債 券 開放式基金及貨幣市場工具 衍生金融工具	108年1月1日 至3月31日 ( $ 5,223 ) 31,181 43,173 17,394 ( 1,853 ) - ( 8,305) 76,367 $ 307,426	107年1月1日 至3月31日
		( $ 198 ) 18,742 ( 15,374 ) 129 ( 204 ) 201 ( 58,559) ( 55,263) $ 36,606

( 四 ) 減損迴轉利益（損失）

減損迴轉利益（損失）
透過其他綜合損益按公允價 值衡量之債務工具減損迴 轉利益 按攤銷後成本衡量之債務工 具投資減損迴轉利益（損 失） 不動產、廠房及設備減損損失	108年1月1日 至3月31日 $ 172 6,146 - $ 6,318	107年1月1日 至3月31日
		$ 94 ( 5,036 ) ( 325) ($ 5,267)

( 五 ) 其他收入

其他收入
租金收入 租金收入 管理費收入 處分不動產、廠房及設備利益 處分投資性不動產利益 其 他	108年1月1日 至3月31日 $ 9,201 8,182 65 - 21,682 $ 39,130	107年1月1日 至3月31日
			$ 7,934 8,186 225 14,025 14,559 $ 44,929

• 67 -

( 六 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 使用權資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用	108年1月1日 至3月31日 $ 222,187 425 13,108 61,916 $ 297,636 $ 165,728 118,800 $ 284,528 $ 14 13,094 $ 13,108	107年1月1日 至3月31日
			$ 213,879 473 14,000 - $ 228,352 $ 152,265 62,087 $ 214,352 $ 187 13,813 $ 14,000

(七)	員工福利費用 108 年1 月1 日至3 月31 日 營 業 成 本 薪資費用 $ 153,561 勞健保費用 15,965 169,526 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 7,535 確定福利計畫（附註 三一） 1,073 8,608 其他員工福利費用 9,185 員工福利費用合計 $ 187,319	員工福利費用 108 年1 月1 日至3 月31 日 營 業 成 本 薪資費用 $ 153,561 勞健保費用 15,965 169,526 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 7,535 確定福利計畫（附註 三一） 1,073 8,608 其他員工福利費用 9,185 員工福利費用合計 $ 187,319	營 業 費 用 $ 939,477 67,029 1,006,506 27,297 6,365 33,662 65,769 $ 1,105,937	合 計	合 計
	薪資費用 勞健保費用 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 確定福利計畫（附註 三一） 其他員工福利費用 員工福利費用合計
					$ 1,093,038 82,994 1,176,032 34,832 7,438 42,270 74,954 $ 1,293,256

• 68 -

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

107 年1 月1 日至3 月	31 日
薪資費用 勞健保費用 退休金費用 確定提撥計畫（附註 三一） 確定福利計畫（附註 三一） 其他員工福利費用 員工福利費用合計	營 業 成 本 $ 139,176 14,990 154,166 5,548 1,152 6,700 9,631 $ 170,497	營 業 費 用 $ 780,648 62,767 843,415 24,489 8,204 32,693 58,454 $ 934,562	合 計
				$ 919,824 77,757 997,581 30,037 9,356 39,393 68,085 $ 1,105,059

( 八 ) 員工酬勞及董監事酬勞

中國人造纖維公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利益分別以 1% ～ 5% 及不高於 0.3% 提撥員工及董監事酬勞。 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為稅前虧損，故不提撥員工及董監事酬勞， 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工及董監事酬勞如下： 估列比例

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  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

中國人造纖維公司於 108 年 3 月 18 日及 107 年 3 月 23 日舉行 董事會，分別決議通過 107 及 106 年度員工及董監事酬勞如下： 金 額

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• 69 -

107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 107 及 106 年度個體財務報告認列之金額並無差異。

有關中國人造纖維公司 108 及 107 年董事會決議之員工及董監 事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

三四、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當年度產生者 以前年度調整 遞延所得稅 當年度產生者 稅率變動 認列於損益之所得稅費用	108年1月1日 至3月31日 $ 203,896 189 ( 153,834 ) - $ 50,251	107年1月1日 至3月31日
		$ 236,446 - ( 36,331 ) (136,472) $ 63,643

我國於 107 年修正中華民國所得稅法，將營利事業所得稅稅率 由 17% 調整為 20% ，因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外， 107 年度未分配盈餘所適用之稅率 將由 10% 調降為 5% 。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

認列於其他綜合損益之所得稅
遞延所得稅 當年度產生者 －透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產未實現損益 稅率變動 認列於其他綜合損益之所得 稅費用（利益）	108年1月1日 至3月31日 $ 7,984 - $ 7,984	107年1月1日 至3月31日
		( (	$ 1,491 25,140) $ 23,649)

( 三 ) 所得稅核定情形

1. 本公司核定至 105 年度。

2. 台中銀行公司核定至 106 年度。

3. 70 -

4. 台中銀保經公司核定至 105 年度。

5. 台中銀租賃事業公司核定至 105 年度。

6. 台中銀證券公司核定至 105 年度。

7. 磐亞公司核定至 105 年度。

8. 德興投資公司核定至 106 年度。

9. 德信證券投資信託公司核定至 106 年度。

10. 久津實業公司核定至 106 年度。

11. 格菱公司核定至 106 年度。

12. 久暢公司核定至 106 年度。

13. 瑞嘉投資公司核定至 106 年度。

14. 翔豐開發公司核定至 106 年度。

15. 蔗蜜坊公司核定至 106 年度。

16. 磐豐實業公司核定至 106 年度。

17. 透明實業公司核定至 106 年度。

18. 金邦格興業公司核定至 106 年度。

三五、每股（虧損）盈餘

基本每股（虧損）盈餘 稀釋每股（虧損）盈餘	108年1月1日 至3月31日 ($ 0.09) ($ 0.09)	107年1月1日 至3月31日	107年1月1日 至3月31日
	( (		$ 0.44 $ 0.44

計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整。該無償配基準 日訂於 107 年 9 月 4 日。用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均 股數如下：

股數如下：
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	追溯調整前 $ 0.47 $ 0.47	單位：每股元 追溯調整後
			$ 0.44 $ 0.44

• 71 -

  用以計算每股（虧損）盈餘之淨（損）利及普通股加權平均股數
如下：

本期淨（損）利

本期淨（損）利
歸屬於本公司業主之淨利（損） 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數	108年1月1日 至3月31日 ($ 103,063) 108年1月1日 至3月31日 1,211,626 - 1,211,626	107年1月1日 至3月31日
		$ 536,414 單位：仟股 107年1月1日 至3月31日
			1,211,626 1,562 1,213,188

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
（虧損）盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通
股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股（虧
損）盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股（虧
損）盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

三六、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 中纖投資公司 具有控制之投資者 磐亞投資公司 具有控制之投資者 南中石化工業公司 關聯企業 維康國際公司 關聯企業 BONWELL PRADISE Co., Ltd 關聯企業 風暴國際公司 關聯企業 華南金融控股公司 實質關係人 華南商業銀行公司 實質關係人 華南產物保險公司 實質關係人 臺灣絲織開發公司 實質關係人

（接次頁）

• 72 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 旭天投資公司 大益企業公司 宇暉公司 臺灣金醇洋酒公司 金醇臻品公司 大發投資公司 勝仁針織廠公司 台益投資公司 德信綜合證券公司 王萬進文教基金會 盛元澤投資公司 朝慶投資公司 磐旭投資公司 總豪企業公司 財團法人台中商業銀行文教基金會、財 團法人台中銀行公司職工福利委員會 合陽管理顧問公司 台中銀行公司董事長配偶等27人（註1） 台中銀行公司董事配偶等49人（註2） 陳振源等6人 台中銀行公司副總經理配偶等19人 林劍洪等101人 王貴賢等35人	與 合 併 公 司 之 關 係
	實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 台中銀行之法人董事 台中銀行公司之董事長與總經理之 配偶及二等親以內親屬等 台中銀行公司之董事之配偶及子女 台中銀行公司主要管理階層 台中銀行公司之副總經理之配偶及 子女等 台中銀行公司之經理人 中國人造纖維公司之董事、總經理 及其配偶及子女等

• 註 1 ： 台中銀行公司賴進淵董事長於 107 年 6 月 26 日請辭其職務， 經 107 年 6 月 27 日常務董事會選任黃明雄為新任董事長，後 黃明雄董事長因身體因素於 107 年 7 月 12 日請辭，常務董事 會並於同日選任王貴鋒為新任董事長。

• 註 2 ： 台中銀行公司法人董事旭天投資股份有限公司之法人代表人 黃景泰於 107 年 4 月 20 日辭任，法人董事旭天投資股份有限 公司於 107 年 4 月 27 日改派代表人為蔡來香；法人董事旭天 投資股份有限公司之法人代表人賴進淵於 107 年 6 月 26 日辭 任，缺額待法人董事旭天投資股份有限公司派任之。

• 73 -

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨收入

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  合併公司對關係人之銷售價格及收款條件與一般客戶相較，
並無重大差異。

2. 進 貨

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合併公司對關係人進貨之交易條件與一般廠商相較，並無重 大差異，付款期間約為 1 ～ 2 個月。

1. 銀行存款

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4. 應付關係人款

關 係 人 名 稱 應付帳款及票據 南中石化工業公 司 實質關係人	108年3月31日 $ 373,921 1,377 $ 375,298	107年12月31日 $ 342,359 3,986 $ 346,345	107年3月31日	107年3月31日
				$ 412,547 441 $ 412,988

1. 預付保險費

預付保險費
關 係 人 名 稱 華南產物保險公司	108年3月31日 $ 7,880	107年12月31日 $ -	107年3月31日
				$ -

• 74 -

6. 放 款

108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

單位：新臺幣仟元

類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款	戶數或關 係人名稱 7戶 27戶 李OO 陳OO 劉OO 楊OO 鍾OO 林OO 梁OO 黃OO 莊OO 邱OO 蔡OO 陳OO	本期最高 餘 額 $ 2,911 96,760 2,685 4,000 2,044 846 12,230 19,000 1,002 1,701 1,620 3,534 1,529 1,600	期末餘額 $ 2,698 85,279 2,652 - 2,011 732 12,042 19,000 973 1,668 1,582 3,460 1,508 -	履 約	情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 13 303 10 17 8 3 48 83 4 7 5 13 8 -	擔保品 內 容 信 貸 不動產 不動產 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常放款 $ 2,698 85,279 2,652 - 2,011 732 12,042 19,000 973 1,668 1,582 3,460 1,508 -
								無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

單位：新臺幣仟元

類 別 員工消費性放款 自用住宅抵押放款 其他放款 其他放款	戶數或關 係人名稱 8戶 22戶 倪OO 游OO 朱OO 李OO 黃OO 劉OO 楊OO 陳OO 陳OO 梁OO 莊OO 蔡OO 邱OO 鍾OO 林OO 李OO	本期最高 餘 額 $ 2,817 73,252 1,500 4,300 4,500 2,817 2,500 2,176 1,298 7,000 4,000 3,053 1,769 3,642 3,826 14,387 3,600 1,500	期末餘額 $ 2,211 69,382 1,500 - 3,000 2,784 2,500 2,143 1,185 4,000 4,000 1,089 1,732 1,594 3,754 13,159 3,600 -	履 約	情 形 逾期放款 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - -	利息收入 $ 12 217 5 15 9 11 9 8 5 10 20 11 6 19 14 54 6 2	擔保品 內 容 信 貸 不動產 不動產 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	與非關係人 之交易條件 有無不同
				正常放款 $ 2,211 69,382 1,500 - 3,000 2,784 2,500 2,143 1,185 4,000 4,000 1,089 1,732 1,594 3,754 13,159 3,600 -
								無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

  依「銀行法」第三十二條及第三十三條之規定，對有利害關
係者，除消費性貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔保授信；
為擔保授信者，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信
對象。

• 75 -

6. 存 款

存 款
財團法人台中商業銀行 公司職工福利委員會 財團法人台中商業銀行 文教基金會 德信綜合證券股份有限 公司 臺灣金醇洋酒股份有限 公司 宇暉股份有限公司 旭天投資股份有限公司 合陽管理顧問股份有限 公司 其 他	108年1月1日至3月31日 期末餘額 利率區間％ 利息支出 $ 147,599 0.01～5.09 $ 1,823 8,254 0.01～1.09 22 13,574 0.08 26 377 0.08 - 264 0.01 - 11,976 0.01～0.48 13 35,038 0.01 - 280,154 0.00～5.09 981 $ 497,236 $ 2,865			107年1月1日至3月31日
	期末餘額 $ 147,599 8,254 13,574 377 264 11,976 35,038 280,154 $ 497,236	利率區間％ 0.01～5.09 0.01～1.09 0.08 0.08 0.01 0.01～0.48 0.01 0.00～5.09		期末餘額 $ 150,643 8,242 - 16 4 58,525 - 251,008 $ 468,438	利率區間％ 0.01～5.09 0.01～1.09 - 0.08 0.01 0.01～0.28 - 0.00～5.09	利息支出
							$ 1,831 22 - - - 43 - 828 $ 2,724

存款除行員存款利率於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日均為 5.09% 外，餘與一般客戶相較，並無重大差異。

7. 應付金融債券

台中銀行公司發行之 102 年第二期次順位金融債券、 104 年第 一期、 105 年第一期、 106 年第一期、第二期、第三期、第四期及 第五期暨 107 年第一期及第二期無到期日非累積次順位金融債 券，委託元富證券股份有限公司、元大證券股份有限公司、永豐 金證券股份有限公司、康和證券股份有限公司及凱基證券股份有 限公司為債券發行及募集之財務顧問。

截至 108 年 3 月 31 日止，關係人透過承銷券商認購台中銀行 公司發行之金融債券明細如下：

交 易 對 象 認 購 金 額 期 別 旭天投資股份有限公 $ 4,000,000 104 年第一期、 105 年第一期、 司 106 年第一期及第五期、 107 年第一期及第二期無到期日 非累積次順位債券 其他關係人 1,041,000 102 年第二期、 106 年第一期及 第四期、 107 年第一期及第二 期無到期日非累積次順位債 券

台中銀行公司 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日應付上述關係人應付金融債券利息分別為 83,876 仟元、 35,399

• 76 -

仟元及 48,478 仟元， 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之利息 費用分別為 51,455 仟元及 22,475 仟元。

( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利	108年1月1日 至3月31日 $ 84,216 688 3 $ 84,907	107年1月1日 至3月31日	107年1月1日 至3月31日
			$ 88,714 633 6 $ 89,353

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

三七、質抵押之資產

  合併公司提供資產作為營業保證金、向銀行借款之擔保品、附買
回條件交易擔保、透支額度擔保、從事衍生性金融商品交易保證金、
進口關稅擔保價金及僱用外籍勞工保證金之明細如下（以帳面價值列
示）：

應收票據 存放銀行同業－定期存款 受限制資產－銀行存款（帳 列其他流動資產） 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工 具投資－政府債券 採用權益法之投資 待出售非流動資產 投資性不動產 不動產、廠房及設備 土 地 房屋及建築	108年3月31日 $ 2,343,055 200,000 617,743 344,799 845,000 125,881 769,610 1,089,917 3,179,986 524,982	107年12月31日 $ 2,277,240 200,000 606,217 186,865 845,000 122,896 769,610 1,090,166 3,179,986 530,813	107年3月31日
			$ 2,192,673 200,000 403,565 187,933 1,067,500 124,545 - 1,869,455 3,179,986 548,346

• 77 -

三八、 重大承諾事項及或有事項

除附註八、九及二六所述承作金融商品之承諾外，合併公司截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，分別計有下列承 諾及或有負債：

• 一

• ( ) 中國人造纖維公司已開立之保證票據如下：

金融機構融資額度保證 購料及工程履約保證	108年3月31日 $ 14,808,704 320,000 $ 15,128,704	107年12月31日 $ 14,676,846 320,000 $ 14,996,846	107年3月31日	107年3月31日
				$ 13,591,859 320,000 $ 13,911,859

• ( 二 ) 截至 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公 司已開立未使用之信用狀額度分別為 1,830,775 仟元、 1,976,370 仟 元及 1,922,168 仟元。

• ( 三 ) 中國人造纖維公司與亞東工業氣體公司簽訂氣體購買合約，合約訂 有氣氧及氣氮之最低購貨量，購貨價格除每月費用約 13,800 仟元 外，每年 4 月會依據消費者物價指數進行調整，依氣氧及氣氮之購 貨量按合約價格計算，該購貨合約期限為 240 個月，合約到期時如 雙方無異議則自動延長 36 個月，合約若需中止，需於 24 個月前通 知，該合約雙方決定啟用日為 103 年 7 月 1 日。

( 四 ) 台中銀行公司尚有其他承諾事項如下：

尚未動用之授信承諾（不 含信用卡） 信用卡授信承諾 應收保證款項 信託負債 已開立未使用信用狀餘 額 租賃合約承諾	108年3月31日 $ 147,349,805 10,772,457 17,391,149 66,243,502 4,624,717 1,331,099	107年12月31日 $ 152,638,816 10,507,270 18,335,961 65,770,665 4,140,679 1,803,183	107年3月31日
			$ 164,540,248 9,899,047 19,569,399 64,936,574 4,546,509 1,170,631

• 78 -

• ( 五 ) 依「信託業法施行細則」第十七條規定，附註揭露信託帳之資產負 債表及信託財產目錄如下：

信託帳資產負債表 108 年 3 月 31 日

信 託 資 產 金 額 信 託 負 債 金 額 銀行存款 $ 2,783,967 應付保管有價證券 $ 7,047,007 短期投資 52,322,950 信託資本 59,196,495 結構性商品投資 2,287,855 本期損益 534,966 不 動 產 遞延結轉數 ( 534,966 ) 土 地 1,678,491 房屋及建築 123,232 保管有價證券 7,047,007 信託資產總額 $ 66,243,502 信託負債總額 $ 66,243,502

信託帳財產目錄 108 年 3 月 31 日

投 資 項 目 銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券	金	額
		$ 2,783,967 52,322,950 2,287,855 1,678,491 123,232 7,047,007 $ 66,243,502

信託帳損益表 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日

金 額 信託收益 利息收入 $ 718,169 信託費用 管 理 費 ( 183,203 ) 稅 捐 - 稅前純益 534,966 所得稅費用 - 稅後純益 $ 534,966

• 79 -

信託帳資產負債表 107 年 12 月 31 日

信 託 資 產	金 額 信 託 負 債 金 額 $ 1,945,793 應付保管有價證券 $ 7,021,865 52,565,072信託資本 58,748,800 2,369,583本期損益 2,001,849 遞延結轉數 ( 2,001,849) 1,745,119 123,233 7,021,865 $ 65,770,665 信託負債總額 $ 65,770,665 信託帳財產目錄 107年12月31日 金 額 $ 1,945,793 52,565,072 2,369,583 1,745,119 123,233 7,021,865 $ 65,770,665 信託帳損益表 107年度 金 額 $ 2,777,593 33,056 ( 808,648 ) ( 152) 2,001,849 - $ 2,001,849	信 託 負 債	信 託 負 債	金 額	金 額
銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託資產總額 投 資 項 目					$ 7,021,865 58,748,800 2,001,849 ( 2,001,849) $ 65,770,665 額
銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託收益 利息收入 股利收入 信託費用 管 理 費 稅 捐 稅前純益 所得稅費用 稅後純益			金		$ 1,945,793 52,565,072 2,369,583 1,745,119 123,233 7,021,865 $ 65,770,665 額
			$ 2,777,593 33,056 ( 808,648 ) ( 152) 2,001,849 - $ 2,001,849

• 80 -

信託帳資產負債表 107 年 3 月 31 日

信 託 資 產	金 額 $ 1,423,563 50,552,009 1,957,273 1,861,351 123,233 9,019,145 $ 64,936,574	信 託 負 債	金 額	金 額
銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券 信託資產總額		應付保管有價證券 信託資本 金錢信託 不動產信託 本期損益 遞延結轉數 信託負債總額	(	$ 9,019,145 53,932,845 1,984,584 464,792 464,792) $ 64,936,574

信託帳財產目錄 107 年 3 月 31 日

投 資 項 目 銀行存款 短期投資 結構性商品投資 不 動 產 土 地 房屋及建築 保管有價證券	金	額
		$ 1,423,563 50,552,009 1,957,273 1,861,351 123,233 9,019,145 $ 64,936,574

信託帳損益表 107年1月1日至3月31日 信託收益 利息收入 信託費用 管 理 費 稅 捐 稅前純益 所得稅費用 稅後純益	金 額
	$ 687,139 ( 222,347 ) - 464,792 - $ 464,792

• 81 -

( 六 ) 租賃合約及資本支出承諾到期分析

  融資租賃承諾係指合併公司作為承租人在融資租賃條件下之未
來租金給付總額及現值或出租人在融資租賃條件下之租賃投資總額
及應收最低租賃給付現值。

  合併公司之資本支出承諾係指為取得建築及設備之資本支出所
簽訂之合約承諾。

  合併公司採融資租賃之租賃合約承諾及資本支出承諾之到期分
析如下：

108 年 3 月 31 日

108 年3 月31 日
租賃合約承諾 融資租賃收入總額 （出租人） 融資租賃收入現值 （出租人） 資本支出承諾 合 計 107 年12 月31 日	未 滿 1 年 $ 1,597,670 1,410,831 110,849 $ 3,119,350 未 滿 1 年 1,543,678 1,362,538 117,104 $ 3,023,320 未 滿 1 年 1,202,752 1,098,455 156,860 $ 2,458,067	1	年至5 年 $ 1,145,110 1,050,345 100,965 $ 2,296,420 年至5 年 1,102,103 1,006,172 104,725 $ 2,213,000 年至5 年 531,223 496,107 142,312 $ 1,169,642	超 過 5 年 - - - $ - 超 過 5 年 - - - $ - 超 過 5 年 - - - $ -	合 計
		1			$ 2,742,780 2,461,176 211,814 $ 5,415,770 合 計
租賃合約承諾 融資租賃收入總額 （出租人） 融資租賃收入現值 （出租人） 資本支出承諾 合 計 107 年3 月31 日 租賃合約承諾 融資租賃收入總額 （出租人） 融資租賃收入現值 （出租人） 資本支出承諾 合 計
		1			2,645,781 2,368,710 221,829 $ 5,236,230 合 計
						1,733,975 1,594,562 299,172 $ 3,627,709

• 82 -

三九、 其他事項

磐亞公司經銷商以定期存單 2,000 仟元設質予磐亞公司，並提供銀 行開具履約保證書 2,000 仟元，作為履約保證金。

四十、 金融工具

一 － ( ) 公允價值之資訊 非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司之非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項
目外，其他金融工具之帳面金額係公允價值合理之近似值，故未揭
露其公允價值。

108 年 3 月 31 日

==> picture [411 x 106] intentionally omitted <==

107 年 12 月 31 日

107 年12 月31	日
金融資產 按攤銷後成本衡量之債務 工具投資 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融 負債： －應付金融債券		公	允	價	值
	帳 面 價 值	第 1 等 級	第 2 等 級	第 3 等 級	合 計
	$ 101,247,761 20,000,000	$ 68,695,263 -	$ 32,453,053 20,098,746	$ - -	$ 101,148,316 20,098,746

107 年 3 月 31 日

==> picture [412 x 127] intentionally omitted <==

• 83 -

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值衡量層級

透過損益按公允價值衡量 之金融資產 衍生工具 商業本票 國內上（市）櫃及興 櫃股票 國外上（市）櫃股票 基金受益憑證 國內公司債 其 他 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）及 興櫃股票 －國外上市（櫃）股 票 －國內非上市（櫃） 股票 －國外非上市（櫃） 股票 債務工具投資 －國內公司債 －國內政府公債 －國外債券 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具		108年3月31日	108年3月31日
	第 1 等級 $ - 22,358,362 1,217,748 78,623 416,607 130,324 - 2,702,899 234,811 - - 20,721,908 6,062,037 - -	第 2 等級 $ 1,971,348 - - - - - 1,023,873 - - - - - - 808,188 141,707	第 3 等級 $ - - - - - - - - - 1,064,082 8,873 - - - -	合 計
				$ 1,971,348 22,358,362 1,217,748 78,623 416,607 130,324 1,023,873 2,702,899 234,811 1,064,082 8,873 20,721,908 6,062,037 808,188 141,707

  金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：

透過其他綜合損益按公允價值 衡 量 之 金 融 資 產 金 融 資 產 權 益 工 具 債 務 工 具 合 計 期初餘額 $ 914,338 $ - $ 914,338 認列於其他綜合損益（透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現損益） 158,617 - 158,617 期末餘額 $ 1,072,955 $ - $ 1,072,955

• 84 -

透過損益按公允價值衡量 之金融資產 衍生工具 商業本票 國內上（市）櫃及興 櫃股票 國外上（市）櫃股票 基金受益憑證 國內公司債 其 他 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）及 興櫃股票 －國外上市（櫃）股 票 －國內未上市（櫃） 股票 －國外未上市（櫃） 股票 債務工具投資 －國內公司債 －國內政府公債 －國外債券 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具		107年12月31日	107年12月31日
	第 1 等級 $ - 22,044,240 1,629,612 65,560 524,766 57,899 - 2,412,780 194,778 - - 20,730,435 5,976,359 - -	第 2 等級	第 3 等級 $ - - - - - - - - - 905,465 8,873 - - - -	合 計
		$ 2,088,691 - - - - - 998,147 - - - - - - 785,400 165,360		$ 2,088,691 22,044,240 1,629,612 65,560 524,766 57,899 998,147 2,412,780 194,778 905,465 8,873 20,730,435 5,976,359 785,400 165,360

  金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：

金 融 資 產 年初餘額 認列於其他綜合損益（透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現損益） －購買 －減資退還股本 年底餘額	透過其他綜合損益按公允價值 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 工 具 債 務 工 具 $ 978,480 $ - ( 60,352 ) - ( 868 ) - ( 2,922 ) - $ 914,338 $ -	透過其他綜合損益按公允價值 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 工 具 債 務 工 具 $ 978,480 $ - ( 60,352 ) - ( 868 ) - ( 2,922 ) - $ 914,338 $ -	合 計	合 計
	權 益 工 具 $ 978,480 ( 60,352 ) ( 868 ) ( 2,922 ) $ 914,338
	( ( (		( ( (	$ 978,480 60,352 ) 868 ) 2,922 ) $ 914,338

• 85 -

透過損益按公允價值衡量 之金融資產 衍生工具 商業本票 國內上（市）櫃及興 櫃股票 國外上（市）櫃股票 基金受益憑證 國內公司債 其 他 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）及 興櫃股票 －國外上市（櫃）股 票 －國內未上市（櫃） 股票 －國外未上市（櫃） 股票 債務工具投資 －國內公司債 －國內政府公債 －國外債券 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 衍生工具		107年3月31日	107年3月31日
	第 1 等級 $ - 31,747,263 1,501,014 80,548 1,072,697 185,422 4,978 1,672,123 179,408 - - 24,273,024 6,431,575 750,889 -	第 2 等級 $ 2,027,494 - - - - - 880,503 - - - - - - - 260,079	第 3 等級 $ - - - - - - - - - 968,029 10,451 - - - -	合 計
				$ 2,027,494 31,747,263 1,501,014 80,548 1,072,697 185,422 885,481 1,672,123 179,408 968,029 10,451 24,273,024 6,431,575 750,889 269,079

  金融工具以第三等級公允價值衡量之調節：

==> picture [384 x 106] intentionally omitted <==

108 及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級 公允價值衡量間移轉之情形。

• 86 -

• 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

==> picture [385 x 74] intentionally omitted <==

• 外匯換匯合約、遠期外 現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率 匯合約 及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 折現。

• 資產交換合約 以可轉換公司債當日收盤價減除純債券價值 計算：純債券價值係以可轉換公司債未來 提供的現金流量按台灣集中保管結算所編 製台灣短期票券報價利率指標（ TAIBIR ） 調整風險貼水進行折現。

結構型商品
  利率結構型商品使用交易對手報價。

1. 第 3 等級之公允價值衡量之評價技術及輸入值

==> picture [385 x 59] intentionally omitted <==

1. 對第 3 等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之 敏感度分析

  合併公司採用市場乘數法之重大不可觀察輸入值為流動性
折價比率。該比率增加時，該等投資公允價值將會減少。相關
敏感度分析如下：

==> picture [382 x 30] intentionally omitted <==

• 87 -

( 三 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡 量 強制透過損益按公 允價值衡量 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註1） 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 權益工具投資 債務工具投資 金融負債 透過損益按公允價值衡 量 按攤銷後成本衡量（註2）	108年3月31日 $ 27,196,885 630,010,630 4,010,665 27,592,133 141,707 657,565,154	107年12月31日 $ 27,408,915 631,445,242 3,521,896 27,492,194 165,360 658,939,255	107年3月31日
			$ 37,499,919 590,667,520 2,830,011 31,455,488 269,079 633,685,107

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附 賣回票券及債券投資、應收票據及帳款、其他應收款、貼現 及放款淨額、按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動、受限 制資產及存出保證金等以攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、附買回票券及債券負 債、央行及銀行同業存款、應付票據及帳款、其他應付款、 存款及匯款、央行及銀行同業融資、應付債券（含一年內到 期）、長期借款（含一年內到期）、租賃負債（含一年內到期） 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。

四一、 財務風險管理目的與政策

  中國人造纖維公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統
籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析
暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等
風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。合併公司相關之財務風
險主要來自於重要子公司台中銀行公司。

• 88 -

  合併公司財務風險管理之目標係以兼顧業務經營目標、整體風險
承擔能力及外在法令限制等為原則，達到風險與報酬均衡之目標。合
併公司經營所面臨之主要風險，包括表內、表外業務之各項信用風險、
市場風險（含利率、匯率、權益證券、商品價格風險）及流動性風險
等。

  合併公司已訂定相關風險管理政策，並經董事會審議通過，以有
效辦識、衡量、監督及控制信用風險、市場風險及流動性風險。

  董事會為合併公司風險管理之最高決策單位，並擔負風險管理之
最終責任。合併公司設有風險管理委員會及風險管理部，授與風險權
限及賦予相關部門權責，以確保風險管理之順利運作，該委員會之職
責如下：

一 ( ) 風險管理方案之審議。

( 二 ) 衡量各風險管理範圍。

( 三 ) 有關風險管理制度化議案之審議。

( 四 ) 定期向董事會報告。

  台中銀行公司風險管理委員會之各委員，依其部門業務性質及職
掌範圍，訂定各項風險管理衡量指標，並向風險管理委員會呈報，提
供高階主管決策之參考。

一 ( ) 市場風險

1. 市場風險之來源及定義

  合併公司所持有或發行之債券、票據、放款及類似金融商
品，於資產負債表日因市場利率變動將使該金融商品之公允價
值隨之變動。

1. 市場風險管理政策

  合併公司市場風險管理之目標為發展健全及有效之市場風
險管理機制，此機制應與本公司之業務規模、性質及複雜程度
相符，以確保能夠妥善管理合併公司所承擔之風險，並有效辨
識、衡量、監督與控制市場風險，於可承受風險水準與期望報
酬水準之間取得平衡。

• 89 -

• 市場風險管理流程

• (1) 辨識與衡量

  新產品、業務活動、流程及系統於推展或運作前，相
關市場風險應透過適當的程序加以評估，並考量其暴險是
否在可承受之風險範圍中。合併公司相關單位應運用業務
分析或產品分析等方法，確認市場風險來源，定義各金融
商品之市場風險因子並作適當規範。

  市場風險衡量可採用各種有效衡量方法，以正確衡量
風險，包括但不限於下列方法：統計基礎衡量法、敏感性
分析及情境分析。風險管理部應逐日衡量部位之風險，並
定期進行壓力測試，以衡量目前部位在模擬極端情境或歷
史極端情境下可能發生之異常損失金額。

• (2) 監控與報告

  風險管理部應定期就全行市場風險管理執行情形，包
括全行之市場風險部位、風險水準、盈虧狀況、限額使用
情形及有關市場風險管理規定之遵循情況等，向風險管理
委員會及董事會提出報告及建議。業務主管部門亦訂定相
關限額管理、停損機制、超限處理與例外管理之辦法，以
有效監控市場風險。如遇有超限或例外狀況發生時，應即
時通報，以利採行因應措施。

4. 匯率風險

  合併公司對匯率風險係採限額管理機制，設定各幣別晝間
營業中限額與隔夜限額，控制各級人員所能持有之最大淨外匯
部位，並依交易對手設定最高交易額度，且定期將監控結果提
報風險管理委員會及董事會討議。
敏感度分析

、 合併公司假設當其他變動因子不變時，若於 USD/NTD CNY/NTD 、 AUD/NTD 匯率分別相對升值／貶值 3% ，則本公 司及子公司 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 稅前損益將分別增加／減少 16,592 仟元、 14,150 仟元及減少／

• 90 -

增加 59,186 仟元，而權益將分別增加／減少 41,243 仟元、 47,853 仟元及 17,665 仟元。

5. 利率風險

  利率風險係指利率變動，致合併公司持有利率風險部位公
允價值變動或盈餘遭受損失之風險。主要風險來源包括存放款
與利率相關之有價證券。

  中國人造纖維公司內之個體以浮動利率借入資金，因而產
生利率暴險；台中銀行公司對利率風險係採缺口管理機制，設
定指標範圍進行監控，並定期將監控結果提報資產負債管理委
員會與董事會，且依公司整體營運狀況適時調整。
敏感度分析

合併公司假設當其他變動因子不變時，若殖利率曲線上升 ／下降 100 個基點，則合併公司 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日稅前損益將分別增加／減少 629,182 仟元、 600,706 仟元及 590,241 仟元，而權益將分別減少／增加 2,189,588 仟元、 2,280,815 仟元及 2,247,558 仟元。

1. 其他價格風險

  中國人造纖維公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格
暴險。該權益投資（除帳列透過損益按公允價值之金融資產外）
非持有供交易而係屬策略性投資。中國人造纖維公司並未積極
交易該等投資。中國人造纖維公司權益價格風險主要集中於臺
灣地區交易所之石化產業權益工具；台中銀行公司對權益證券
價格風險係採限額管理機制，確保各層級均在授權額度內進行
交易，並設定相關機制進行停損控管，且定期將監控結果提報
風險管理委員會及董事會討議。

敏感度分析

合併公司假設當其他變動因子不變時，若權益證券價格上 漲／下跌 15% 時，則本公司及子公司 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日稅前損益將分別增加／減少 292,435 仟

• 91 -

元、 316,943 仟元及 399,408 仟元，而權益將分別增加／減少 619,294 仟元、 664,655 仟元及 566,165 仟元。

4. 彙整敏感度分析如下：

彙整敏感度分析如下：	彙整敏感度分析如下：
108年3月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		權 益	損 益
匯率風險	USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別上升3% USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別下跌3%	$ 41,243 ( 41,243 )	$ 16,592 ( 16,592 )
利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( 2,189,588 ) 2,189,588	629,182 ( 629,182)
其他價格風險	權益證券價格上升15 % 權益證券價格下跌15%	619,294 ( 619,294)	292,435 ( 292,435)

107年12月31日	107年12月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		權 益	損 益
匯率風險	USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD、分別上升3% USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD、分別下跌3%	$ 47,853 ( 47,853 )	$ 14,150 ( 14,150 )
利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( 2,280,815 ) 2,280,815	600,706 ( 600,706)
其他價格風險	權益證券價格上升15 % 權益證券價格下跌15%	664,655 ( 664,655)	316,943 ( 316,943)

107 年 3 月 31 日

107年3月31日	107年3月31日	107年3月31日	107年3月31日
主 要 風 險	變 動 幅 度	影 響 金 額
		權 益	損 益
匯率風險	USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別上升3% USD/NTD、CNY/NTD、 AUD/NTD分別下跌3%	$ 17,665 ( 17,665 )	( $ 59,186 ) 59,186
利率風險	利率曲線上升100 BPS 利率曲線下跌100 BPS	( 2,247,558 ) 2,247,558	590,241 ( 590,241)
其他價格風險	權益證券價格上升15 % 權益證券價格下跌15%	566,165 ( 566,165)	399,408 ( 399,408)

( 二 ) 信用風險

1. 信用風險之來源及定義

  信用風險係指交易對方拖欠或未能履行合約義務而造成公
司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易
對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自
於合併資產負債表內及表外項目。表內項目主要來自於合併資

• 92 -

產負債表所認列之金融資產帳面金額。表外項目主要為財務保
證、信用狀及貸款承諾等業務，亦使合併公司產生信用風險暴
險。

2. 信用風險管理政策

  為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專員負責授信額
度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回
收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複
核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適
當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風
險已顯著減少。

合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。 除了合併公司最大的客戶 A 公司外，合併公司並無對任何 單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用 暴險。當交易對方互為關係企業時，合併公司將其定義為具相 似特性之交易對方。於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日內 對 A 公司之信用風險集中情形分別佔總貨幣性資產之 0.4% 及 0.3% 。

除此之外，合併公司所持有或發行之金融商品，可能因交 易對方或他方未能履行合約義務而導致損失發生。在提供貸款 及保證等業務時，合併公司均作謹慎之信用評估， 108 年 3 月 31 日具有擔保品之放款占放款總金額比率約為 79% 。融資保證 和商業信用狀持有擔保品之比率約為 36% ，因貸款、貸款承諾 或保證所要求提供之擔保品通常為現金、存貨、具有流通性之 有價證券或其他財產等。當交易對方或他方違約時，合併公司 具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信用風 險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公平價值。

• 93 -

3. 信用風險管理程序

• 合併公司業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如 下：

• (1) 授信業務（包括授信承諾及保證）

• A. 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

  • 合併公司於每一報導日評估各類授信資產預期存續 期間發生違約之風險之變動，以判定自原始認列後信用 風險是否已顯著增加。作為此評估，合併公司考量顯示 自原始認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊 （包括前瞻性資訊），主要考量指標包括： 量化指標

  • a. 外部 TCRI 信用評等之變動

    • 上市櫃公司 TCRI 評等對應到外部評等自投資等 級降為非投資等級，即判定自原始認列後信用風險已 顯著增加。

  • b. 逾期狀況之資訊

    • 當合約款項逾期 1 個月以上，則判定金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。

質性指標

• a. 預期會使債務人履行債務義務之能力顯著變動之經 營、財務或經濟狀況之現有或預測之不利變化。

• b. 債務人營運結果之實際或預期顯著變動。

• c. 同一債務人之其他金融工具之信用風險已顯著增加。

• B. 違約及信用減損金融資產之定義

• 合併公司對金融資產約之定義，係與判斷金融資產 信用減損者相同，如符合下列一項或多項條件，則合併 公司判定該金融資產已違約且信用減損：

• 94 -

量化指標

• a. 外部 TCRI 信用評等之變動

上市櫃公司 TCRI 評等為 DEFAULT 等級，即判 定自原始認列後信用已減損。

• b. 逾期狀況之資訊

當合約款項逾期 3 個月以上，則判定金融資產自 原始認列後信用已減損。

質性指標

  如有證據顯示借款人將無法支付合約款項，或顯示
借款人有重大財務困難，例如：

• a. 債務人已破產或可能聲請破產或財務重整。

• b. 債務人之其他金融工具合約已違約。

• c. 因與債務人之財務困難相關之經濟或合約理由，債務 人之債權人給予借款人原本不會考量之讓步且列報逾 期放款。

  前述違約及信用減損定義是用於合併公司所持有之
所有金融資產，且與為內部信用風險管理目的對攸關金
融資產所用之定義一致，並同時運用於相關減損評估模
型中。

• C. 預期信用損失之衡量

  合併公司為評估預期信用損失之目的，依借款用
途、產業性質、擔保品類型與借款狀態等信用風險特性
將授信資產分為下列組合：

將授信資產分為下列組合：
產 品	組 合
企 金 業 務	企金－有擔
	企金－無擔
消 金 業 務	房 貸
	個人其它有擔
	個人其它無擔
	信貸
	現 金 卡
	信 用 卡

• 95 -

合併公司針對自原始認列後信用風險並未顯著增加 之金融工具，係按 12 個月預期信用損失金額衡量該金融 工具之備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增 加或信用減損之金融工具，則按存續期間預期信用損失 金額衡量。

為衡量預期信用損失，合併公司於考量債務人未來 12 個月及存續期間違約機率（ Probability of default, ”PD” ），納入違約損失率（ Loss given default, ”LGD” ）後乘以違約暴險額（ Exposure at default, ”EAD” ），並考量貨幣時間價值之影響，分別計 算 12 個月及存續期間預期信用損失。

  違約機率為債務人一旦違約造成之損失比率。本行
授信業務相關減損評估所使用之違約機率及違約損失
率，係依據各組合之內部歷史資訊（如信用損失經驗
等），並根據現時可觀察之資料及前瞻性總體經濟資訊調
整歷史資料後，以分組直接估算法計算。

合併公司以分組直接估算法評估放款違約暴險額。 另，台中銀行公司於估計授信承諾之 12 個月及存續期間 預期信用損失時，係依據分組直接估算法，考量該授信 承諾於報導日後 12 個月內及預期存續期間預期會動用之 部分，以決定用以計算預期信用損失之違約暴險額。 前瞻性資訊之考量

  合併公司於衡量預期信用損失時，運用影響信用風
險及預期信用損失之攸關經濟因子，將前瞻性資訊納入
考量。前瞻性資訊係以中華民國國發會定期頒布「景氣
對策信號」之台灣整體景氣指標及燈號為指標之判斷標
準，區分為景氣擴張時期、收縮時期及持平時期，合併
公司每季判斷景氣狀況調整違約機率，進而納入整體預
期信用損失評估中。

• 96 -

(2) 債務工具投資

合併公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約損 失率、債務人現時財務狀況，以衡量債務工具投資之 12 個 月預期信用損失或存續期間預期信用損失。

合併公司持有之有價證券按照 12 個月或存續期間預期 信用損失認列預期，合併公司判斷有價證券之信用品質如 下：

• A. 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

  合併公司於每一報導日評估各類債務工具投資預期
存續期間發生違約之風險之變動，以判定自原始認列後
信用風險是否顯著增加。為作此評估，考量顯示自原始
認列後信用風險顯著增加合理且可佐證之資訊，主要考
量指標包括：
量化指標

• a. 原始認列時，發行人信用評等為投資等級以上，惟財 務報導日時，發行人信用評等降至非投資等級者。

• b. 原始認列日之債務工具投資，其發行人信用等級為非 投資等級以下且報導日信用等級未變動者。

• c. 當發行人信用評等為非投資等級，惟報導日信用評等 下降一定程度者。

質性指標

• a. 發行人之信用評等顯示其信用風險已顯著增加。

• b. 債務工具投資之公允價值於報導日顯著不利變動。

• B. 違約及信用減損金融資產之定義

  債務工具投資如符合下列一項或多項條件，則判定
該金融資產已違約且信用減損。

量化指標

• a. 債務工具投資購買時即為信用減損債券。

• b. 發行人或債務工具投資之信用評等，於報導日落入違 約等級。

• 97 -

質性指標

• a. 發行人由於財務困難而修改債務工具投資之發行條件 或未依發行條件支付本金或利息。

• b. 發行人或保證機構有停止營運、申請重整、破產、解 散、出售對公司繼續營運有重大影響之主要資產等情 形發生。

預期信用損失之衡量

• a. 為衡量預期信用損失，合併公司於依債務工具未來 12 個月及存續期間違約機率（ Probability of default, ” PD ” ），納入違約損失率（ Loss given default, ” LGD ” ）後乘以違約暴險額（ Exposure at default, ” EAD ” ），並考量貨幣時間價值之影響，分別計算 12 個月及存續期間預期信用損失。

• b. 比較報導日債務工具發生違約之風險與原始認列時之 違約風險，並考量顯示自原始認列後信用風險顯著增 加之合理且可佐證之資訊，以判斷金融工具自原始認 列後信用風險是否已顯著增加。

• (a) 符合「信用風險狀況正常」者，以一年期之違 約機率（ PD ）估算預期損失金額。

• (b) 符合「信用風險狀況顯著增加」者，須考量資 產項目之存續期間，並計算出各存續期間之違 約機率（ PD ），若可評估出未來各期合約現金 流量者（即各期的違約曝險額），以現金流量法 評估預期信用損失金額，無法評估出來各期合 約現金流量者，以當期暴險額法計算之。

• (c) 符合「信用風險狀況異常」者，違約機率視為 百分之百，不再考量各存續期間的違約機率， 後續僅考量相關可回收金額，評估整體之預期 信用損失金額。

• 98 -

  • (d) 債務工具投資違約機率係採用外部信用評等機 構定期發佈之數值，已隱含未來市場波動之可 能性。

• 信用風險避險或減緩政策

• (1) 擔 保 品

  合併公司針對授信業務採行一系列之政策及措施以降
低信用風險，其中常用方法之一係要求借款人提供擔保
品。合併公司於擔保品評估管理、擔保品放款值核計等，
訂有可徵提為擔保品之範圍及擔保品估價、管理與處分之
程序，以確保債權。另於授信合約訂有債權保全、擔保物
條款，明確定義信用事件發生時，得減少額度及縮短借款
償還期限或視為全部到期等，以降低授信風險。

  合併公司密切觀察金融工具之擔保品價值並考量需提
列減損之已信用減損之金融資產。已信用減損之金融資產
及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

曝 險 總 額 擔 保 品 總 帳 面金 額 備 抵 減 損 （攤銷後成本） 公 允 價 值 已減損金融資產： 貼現及放款 $ 8,140,605 ( $ 2,408,607 ) $ 5,731,998 $ 5,731,998 應收款項 294,404 ( 142,640 ) 151,764 55,173 保證及信用狀 417,368 ( 65,994 ) 351,374 301,416 其 他 17,956 ( 17,956 ) - - 已減損金融資產總額 $ 8,870,333 ( $ 2,635,197 ) $ 6,235,136 $ 6,088,587

• (2) 授信風險限額及信用風險集中情形控管

  為避免風險過度集中，合併公司授信相關準則已對單
一交易對手與單一集團設定授信餘額限制；投資準則、股
權投資風險控管規則等訂有對同一人（企業）或同一關係
（集團）企業之各種投資限額。另為控管各項資產之集中
風險，合併公司已分別依行業別、集團企業別、國家別、
股票質押授信業務等訂定信用限額，監控各項資產之集中
風險，並以系統整合監控單一交易對手、集團企業、關係
企業、產業、國籍別、最終風險國別等各類信用風險集中
度。

• 99 -

(3) 其他信用增強

  合併公司於授信合約訂有存款抵銷條款，明確定義信
用事件發生時，得將授信戶寄存合併公司之各種存款抵銷
其所負之債務，以降低授信風險。

1. 合併公司信用風險最大暴險額

  合併資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具
之信用風險最大暴險額約當等於其帳面金額。與合併資產負債
表外項目相關之最大信用暴險金額（不考慮擔保品或其他信用
加強工具，且不可撤銷之最大暴險額）如下：

不可撤銷之授信承諾 信用卡已動用循環信用之未動用 餘額 各類保證款項 客戶已開立但尚未使用之信用狀 餘額	108年3月31日 $ 6,068,800 256,461 17,391,149 4,624,717	107年12月31日 $ 5,810,795 273,680 18,335,961 4,140,679	107年3月31日
			$ 6,822,205 271,159 19,569,399 4,546,509

  合併公司管理階層評估認為可持續控制並最小化合併公司
表外項目之信用風險暴險額，係因合併公司於授信時採用一較
嚴格之評選流程，且續後定期審核所致。

1. 合併公司信用風險集中情形

  當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易
相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之
經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦
相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯
著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。合併公司
未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但有類似
之對象、產業型態和地方區域。信用風險顯著集中之合約金額
如下：

如下：
對 象 民營企業 自 然 人 其 他		108年3月31日 $ 253,160,853 222,637,100 2,567,983 $ 478,365,936	107年12月31日 $ 261,140,346 223,436,581 1,931,734 $ 486,508,661		107年3月31日
					$ 353,702,674 105,181,465 2,134,993 $ 461,019,132

• 100 -

產 業 型 態 自 然 人 製 造 業 商 業 不動產業 營 造 業 工商服務業 金融及保險業 運輸倉儲及資訊通訊 其 他 地 方 區 域 國 內 亞洲地區 美洲地區 其 他 擔 保 品 別 無 擔 保 有 擔 保 不動產擔保 保證函擔保 動產擔保 債單擔保 股票擔保 應收票據 其 他		108年3月31日 $ 222,637,100 89,537,502 58,622,420 54,421,975 15,080,851 12,764,242 11,728,643 7,881,371 5,691,832 $ 478,365,936 108年3月31日 $ 444,290,947 16,804,586 12,436,994 4,833,409 $ 478,365,936 108年3月31日 $ 77,390,308 359,142,820 16,699,229 6,037,040 11,425,426 3,225,923 1,455,956 2,989,234 $ 478,365,936	107年12月31日 $ 223,436,581 91,638,350 60,759,475 53,991,855 18,082,362 13,378,876 11,905,926 8,000,887 5,314,349 $ 486,508,661 107年12月31日 $ 454,099,851 15,694,693 11,766,992 4,947,125 $ 486,508,661 107年12月31日 $ 78,629,858 363,656,359 17,201,082 6,148,543 12,411,927 3,585,658 1,851,735 3,023,499 $ 486,508,661	107年3月31日
				$ 105,181,465 92,289,580 162,233,278 48,123,774 17,909,461 12,978,217 9,897,308 6,653,738 5,752,311 $ 461,019,132 107年3月31日
				$ 432,961,369 11,521,924 11,404,398 5,131,441 $ 461,019,132 107年3月31日
				$ 77,459,665 341,784,337 17,067,595 5,430,712 8,928,328 4,163,104 2,222,374 3,963,017 $ 461,019,132

7. 信用風險品質資訊

  合併公司持有之部分金融資產，例如現金及約當現金、存
放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量之金融資
產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業保證金及交割
結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經合併公司判
斷信用風險極低。除上述之外，金融資產之信用品質分析如下：

• 101 -

(1) 貼現及放款暨應收款之信用品質分析

108 年 3 月 31 日

108 年3 月31	日
產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」規定需補 提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」規定需補 提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計	貼	現		及		放	款
	Stage 1	Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評 估損失準備提列 及逾期放款催收 款 呆 帳 處 理辦法」規定提 列之減損差異 $ - - - - - ( 1,339,244) ($ 1,339,244) 款	總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 221,795,330 206,395,447 32,054 428,222,831 ( 1,880,258 ) - $ 426,342,573 應	(	$ 2,756,164 12,991,858 2,761 15,750,783 754,488 ) - $ 14,996,295 收	( (	$ 5,659,532 2,481,421 348 ) 8,140,605 2,408,607 ) - $ 5,731,998	( (	( (	$ 230,211,026 221,868,726 34,467 452,114,219 5,043,353 ) 1,339,244) $ 445,731,622 項
	Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提列 及逾期放款催收 款 呆 帳 處 理辦法」規定提 列之減損差異 $ - - - - - ( 83,177) ($ 83,177) 授 信	總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 9,238,696 1,482,721 51,780,847 62,502,264 ( 87,783 ) - $ 62,414,481 不 可	(	$ 400,799 30,427 2 431,228 7,774 ) - $ 423,454 撤 銷	(	$ 204,210 37,199 52,995 294,404 142,640 ) - $ 151,764 之		( (	$ 9,843,705 1,550,347 51,833,844 63,227,896 238,197 ) 83,177) $ 62,906,522 承 諾
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異 $ - - - - - $ -	總 計
	$ 5,855,450 213,350 6,068,800 ( 54,501 ) - $ 6,014,299		$ - - - - - $ -		$ - - - - - $ -		$ 5,855,450 213,350 6,068,800 ( 54,501 ) - $ 6,014,299

• 102 -

產品類別 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計	信 用	卡	卡	授	授	信	信	承 諾
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	$ 10,738,953 10,738,953 ( 8,315 ) - $ 10,730,638 應						$ - - - - $ - 款	$ 10,772,457 10,772,457 ( 9,382 ) $ 10,763,075 項
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	$ 16,901,018 16,901,018 ( 126,856 ) - $ 16,774,162 已 開						$ - - - 1,673) $ 1,673) 用 狀	$ 17,391,149 17,391,149 ( 198,699 ) ( 1,673) $ 17,190,777 款 項
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失		Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	$ 4,624,717 4,624,717 ( 13,713 ) - $ 4,611,004		$ - - - - $ -		$ - - - - $ -	( (	$ - - - 10,228) $ 10,228)	$ 4,624,717 4,624,717 ( 13,713 ) ( 10,228) $ 4,600,776

107 年 12 月 31 日

107 年12 月3	1 日	1 日
產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額	貼		現		及		放		款
	Stage 1		Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評 估損失準備提列 及逾期放款催收 款 呆 帳 處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
		$ 227,802,578 208,024,931 40,992 435,868,501		$ 3,019,498 12,318,911 3,322 15,341,731	(	$ 5,573,360 2,343,305 244) 7,916,421		$ - - - -		$ 236,395,436 222,687,147 44,070 459,126,653

（接次頁）

• 103 -

（承前頁）

備抵減損 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」規定需補 提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」規定需補 提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計 產品類別 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計	貼	現	現	及	及	放	放	款	款
	Stage 1	Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評 估損失準備提列 及逾期放款催收 款 呆 帳 處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	( $ 1,768,334 ) - $ 434,100,167 應	(	$ 661,840 ) - $ 14,679,891 收	(	$ 2,035,208 ) - $ 5,881,213	( (	$ - 2,066,719) $ 2,066,719) 款	( (	$ 4,465,382 ) 2,066,719) $ 452,594,552 項
	Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提列 及逾期放款催收 款 呆 帳 處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 9,583,734 1,355,009 48,156,089 59,094,832 ( 87,567 ) - $ 59,007,265 不 可	(	$ 194,095 32,364 1 226,460 5,695 ) - $ 220,765 撤 銷	(	$ 221,337 37,536 55,783 314,656 151,315 ) - $ 163,341 之	$ - - - - - ( 57,500) ($ 57,500) 授 信		( (	$ 9,999,166 1,424,909 48,211,873 59,635,948 244,577 ) 57,500) $ 59,333,871 承 諾
	Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 5,545,278 248,450 5,793,728 ( 53,686 ) - $ 5,740,042 信 用	$ 17,067 - 17,067 ( 741 ) - $ 16,326 卡			$ - - - - - $ - 授		$ - - - - - $ - 信	$ 5,562,345 248,450 5,810,795 ( 54,427 ) - $ 5,756,368 承 諾
	Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失	存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 10,458,065 10,458,065 ( 8,083 ) - $ 10,449,982	$ 49,205 49,205 ( 1,299 ) - $ 47,906			$ - - - - $ -		$ - - - - $ -	$ 10,507,270 10,507,270 ( 9,382 ) - $ 10,497,888

• 104 -

應 Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 產品類別 企 金 $ 17,878,645 總帳面金額 17,878,645 備抵減損 ( 121,061 ) 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 - 總 計 $ 17,757,584 已 開 Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 產品類別 企 金 $ 4,140,679 總帳面金額 4,140,679 備抵減損 ( 12,108 ) 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 - 總 計 $ 4,128,571 107 年3 月31 日 貼 Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 產品類別 企 金 $207,492,930 消 金 187,040,543 其 他 1,368,077 總帳面金額 395,901,550 備抵減損 ( 1,584,553 ) 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」規定需補 提列之減損 - 總 計 $394,316,997 應 Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 產品類別 企 金 $ 1,318,062 消 金 890,390 其 他 56,387,778 總帳面金額 58,596,230 備抵減損 ( 84,934 ) 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」規定需補 提列之減損 - 總 計 $ 58,511,296	應	應	收 保 證 款	收 保 證 款	收 保 證 款	收 保 證 款	收 保 證 款	收 保 證 款	項	項
	Stage 1		Stage 2		Stage 3		依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
	$ 17,878,645 17,878,645 ( 121,061 ) - $ 17,757,584 已 開							$ - - - 11,815) $ 11,815) 用 狀	$ 18,335,961 18,335,961 ( 178,033 ) ( 11,815) $ 18,146,113 款 項
	Stage 1			Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	1 2 個月預期 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失		存 續 期 間 信 用 損 失
				$ - - - - $ - 現		$ - - - - $ - 及	( (	$ - - - 11,825) $ 11,825) 放	$ 4,140,679 4,140,679 ( 12,108 ) ( 11,825) $ 4,116,746 款
產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」規定需補 提列之減損 總 計 產品類別 企 金 消 金 其 他 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備 提列及逾期放款催收款 呆帳處理辦法」規定需補 提列之減損 總 計	貼
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提列 及逾期放款催收 款 呆 帳 處 理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 信	續 期 間 用 損 失	存 信	續 期 間 用 損 失
	應	$207,492,930 187,040,543 1,368,077 395,901,550 ( 1,584,553 ) - $394,316,997		$ 16,578,497 17,886,131 - 34,464,628 ( 2,492,957 ) - $ 31,971,671 收		$ 1,711,379 632,180 - 2,343,559 ( 502,570 ) - $ 1,840,989		$ - - - - - ( 1,635,847) ( $ 1,635,847 ) 款		$225,782,806 205,558,854 1,368,077 432,709,737 ( 4,580,080 ) ( 1,635,847) $426,493,810 項
		Stage 1		Stage 2		Stage 3	依「銀行資產評 估損失準備提列 及逾期放款催收 款 呆 帳 處 理辦法」規定提 列之減損差異		總	計
	1 信	2 個月預期 用 損 失	存 信	續 期 間 用 損 失	存 信	續 期 間 用 損 失
		$ 1,318,062 890,390 56,387,778 58,596,230 ( 84,934 ) - $ 58,511,296		$ 61,467 40,397 198,142 300,006 ( 16,997 ) - $ 283,009		$ 69,312 37,872 228,580 335,764 ( 157,994 ) - $ 177,770		$ - - - - - ( 111,896) ($ 111,896)		$ 1,448,841 968,659 56,814,500 59,232,000 ( 259,925 ) ( 111,896) $ 58,860,179

• 105 -

產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計 產品類別 消 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計 產品類別 企 金 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準 備提列及逾期放款催 收款呆帳處理辦法」規 定需補提列之減損 總 計	不 可	撤 銷	之	授 信	授 信	承 諾
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	$ 6,596,487 6,596,487 ( 51,207 ) - $ 6,545,280 信 用	$ 97,063 97,063 ( 14,950 ) - $ 82,113 卡	$ 1,550 1,550 ( 565 ) - $ 985 授		$ - - - - $ - 信	$ 6,695,100 6,695,100 ( 66,722 ) - $ 6,628,378 承 諾
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	$ 9,818,354 9,818,354 ( 7,219 ) - $ 9,811,135 應				$ - - - - $ - 款	$ 9,899,047 9,899,047 ( 9,382 ) - $ 9,889,665 項
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	$ 19,103,488 19,103,488 ( 172,693 ) - $ 18,930,795 已 開				$ - - - 6,756) $ 6,756) 用 狀	$ 19,569,399 19,569,399 ( 305,733 ) ( 6,756) $ 19,256,910 款 項
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失	依「銀行資產評 估損失準備提 列及逾期放款 催收款呆帳處 理辦法」規定提 列之減損差異		總 計
	$ 4,217,724 4,217,724 ( 12,668 ) - $ 4,205,056	$ 319,094 319,094 ( 12,850 ) - $ 306,244	$ 9,691 9,691 ( 1,412 ) - $ 8,279	( (	$ - - - 12,821) $ 12,821)	$ 4,546,509 4,546,509 ( 26,930 ) ( 12,821) $ 4,506,758

• 106 -

(2) 債務工具投資之信用品質分析

108 年 3 月 31 日

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計 產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 其他（央行NCD） 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 27,607,486 $ - $ - - - - 27,607,486 - - ( 15,353 ) - - - - - $ 27,592,133 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 27,607,486 $ - $ - - - - 27,607,486 - - ( 15,353 ) - - - - - $ 27,592,133 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 27,607,486 $ - $ - - - - 27,607,486 - - ( 15,353 ) - - - - - $ 27,592,133 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金	總 計
				$ 27,607,486 - 27,607,486 ( 15,353 ) - $ 27,592,133 融 資 產
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 $ 46,926,236 - 56,700,000 103,626,236 ( 24,564 ) - $ 103,601,672	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失 $ - - - - - - $ -		總 計
				$ 46,926,236 17,956 56,700,000 103,644,192 ( 42,520 ) - $ 103,601,672

• 註： 債券分級係依據 MOODY’S 、 FITCH （惠譽）、標準普爾（ S&P ）及中 華信用評等評估取得當下原始信用評等分類。

  合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益按

公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資

產：

透過其他綜合損益

按公允 價值衡量 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 $ 27,385,557 $ 103,644,192 備抵損失 ( 15,353 ) ( 42,520 ) 攤銷後成本 27,370,204 103,601,672 公允價值調整 221,929 - $ 27,592,133 $ 103,601,672

• 107 -

  合併公司現行信用風險評等機制及各信用等級債務工
具投資之總帳面金額如下：

[1][0][8] [年][3] [月][3][1] [日總帳面金額]

信用等級 正 常 （Stage 1） 異 常 （Stage 2） 違 約 （Stage 3） 沖 銷	定 義	預 期 信 用 損失認列基礎 12個月預期信用損 失 存續期間預期信用 損失（未信用減 損） 存續期間預期信用 損失（已信用減 損） 直接沖銷	預期信用 損 失 率 0.00%~0.46%	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 按攤銷後成本衡量
	債務人之信用風險低， 且有充分能力清償合 約現金流量 自原始認列後信用風險 已顯著增加 已有信用減損證據 有證據顯示債務人面臨 嚴重財務困難且合併 公司對回收無法合理 預期			$ 27,385,557 $ 103,626,236 - - - 17,956 - -

  關於合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量及按
攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資訊按
信用風險評等等級彙總如下：

透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 108年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具 之信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 108年3月31日備抵損 失 按攤銷後成本衡量之 金融資產 108年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具 之信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失） $ 15,525 - - - - - - ( 172) $ 15,353 $ 30,685 - -	異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損） $ - - - - - - - - $ - $ - - -	違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	(		$ - - - - - - - - $ - $ 74,444 - -

（接次頁）

• 108 -

（承前頁）

－違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 108年3月31日備抵損 失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失） $ - 371 ( 110 ) - ( 6,382) $ 24,564	異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損） $ - - - - - $ -	違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( (		(	$ - - 56,488 ) - - $ 17,956

107 年 12 月 31 日

107 年12 月31 日
產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計 產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 其他（央行NCD） 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 $ 27,507,719 $ - $ - - - - 27,507,719 - - ( 15,525 ) - - - - - $ 27,492,194 $ - $ - 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金			總 計
				$ 27,507,719 - 27,507,719 ( 15,525 ) - $ 27,492,194 融 資 產
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 $ 45,838,446 55,500,000 101,338,446 ( 30,685 ) - $ 101,307,761	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失 $ - - - - - - $ -		總 計
				$ 45,838,446 74,444 55,500,000 101,412,890 ( 105,129 ) - $ 101,307,761

• 註： 債券分級係依據 MOODY’S 、 FITCH （惠譽）、標準普爾（ S&P ）及中 華信用評等評估取得當下原始信用評等分類。

• 109 -

  合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資
產：

產：
總帳面金額 備抵損失 攤銷後成本 公允價值調整	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 $ 27,399,829 ( 15,525) 27,384,304 107,890 $ 27,492,194	按攤銷後成本衡量
	(	(	$ 101,412,890 105,129) 101,307,761 - $ 101,307,761

  合併公司現行信用風險評等機制及各信用等級債務工
具投資之總帳面金額如下：

[1][0][7] [年][1][2] [月][3][1] [日總帳面金額]

信用等級 正 常 （Stage 1） 異 常 （Stage 2） 違 約 （Stage 3） 沖 銷	定 義	預 期 信 用 損失認列基礎 12個月預期信用損 失 存續期間預期信用 損失（未信用減 損） 存續期間預期信用 損失（已信用減 損） 直接沖銷	預期信用 損 失 率 0.00%~0.46%	透過其他綜合損益 按公允價值衡量 按攤銷後成本衡量
	債務人之信用風險低， 且有充分能力清償合 約現金流量 自原始認列後信用風險 已顯著增加 已有信用減損證據 有證據顯示債務人面臨 嚴重財務困難且合併 公司對回收無法合理 預期			$ 27,399,829 $ 101,338,446 - - - 74,444 - -

  關於合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量及按
攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資訊按
信用風險評等等級彙總如下：

透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 107年1月1日餘額 （IAS 39） 追溯適用IFRS 9之影 響數	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失） $ - 19,336	異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損） $ - -	違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
				$ - -

（接次頁）

• 110 -

（承前頁）

107年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具之 信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 107年12月31日備抵 損失 按攤銷後成本衡量之金 融資產 107年1月1日餘額 （IAS 39） 追溯適用IFRS 9之影 響數 107年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具之 信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 107年12月31日備抵 損失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失） $ 19,336 - - - - ( 2,799 ) - ( 1,012) $ 15,525 $ - 9,177 9,177 - - - 22,732 ( 994 ) - ( 230) $ 30,685	異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損） $ - - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - - - $ -	違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( ( ( (			$ - - - - - - - - $ - $ - 74,444 74,444 - - - - - - - $ 74,444

107 年 3 月 31 日

107 年3 月31 日
產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 Stage 1 Stage 2 Stage 3 1 2 個月預期 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 存 續 期 間 信 用 損 失 總 計 $ 31,474,725 $ - $ - $ 31,474,725 - - - - 31,474,725 - - 31,474,725 ( 19,237 ) - - ( 19,237 ) - - - - $ 31,455,488 $ - $ - $ 31,455,488
		Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失 $ - - - - - $ -	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失 $ - - - - - $ -	總 計
				$ 31,474,725 - 31,474,725 ( 19,237 ) - $ 31,455,488

• 111 -

產品類別（註） 投資級債券 非投資級債券 其他（央行NCD） 總帳面金額 備抵減損 依「銀行資產評估損失準備提列及逾 期放款催收款呆帳處理辦法」規定 需補提列之減損 總 計	按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金	按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金	按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金	融 資 產
	Stage 1 1 2 個月預期 信 用 損 失 $ 35,539,014 - 56,000,000 91,539,014 ( 14,072 ) - $ 91,524,942	Stage 2 存 續 期 間 信 用 損 失 $ - - - - - - $ -	Stage 3 存 續 期 間 信 用 損 失 $ - 70,566 - 70,566 ( 70,566 ) - $ -	總 計
				$ 35,539,014 70,566 56,000,000 91,609,580 ( 84,638 ) - $ 91,524,942

• 註： 債券分級係依據 MOODY’S 、 FITCH （惠譽）、標準普爾（ S&P ）及中 華信用評等評估取得當下原始信用評等分類。

  合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資
產：

==> picture [351 x 107] intentionally omitted <==

  合併公司現行信用風險評等機制及各信用等級債務工
具投資之總帳面金額如下：

信用等級 正 常 （Stage 1） 異 常 （Stage 2） 違 約 （Stage 3） 沖 銷	定 義 債務人之信用風險低， 且有充分能力清償合 約現金流量 自原始認列後信用風險 已顯著增加 已有信用減損證據 有證據顯示債務人面臨 嚴重財務困難且合併 公司對回收無法合理 預期	預 期 信 用 損失認列基礎	預期信用 損 失 率 0.00%~0.07%	1 0 7 年3 月3 1 日總帳面金額
				透過其他綜合損益 按公允價值衡量 按攤銷後成本衡量
		12個月預期信用損 失 存續期間預期信用 損失（未信用減 損） 存續期間預期信用 損失（已信用減 損） 直接沖銷		$ 31,385,248 $ 91,539,014 - - - 70,566 - -

  關於合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量及按
攤銷後成本衡量之債務工具投資，其備抵損失變動資訊按
信用風險評等等級彙總如下：

• 112 -

透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金 融資產 107年1月1日餘額 （IAS 39） 追溯適用IFRS 9之 影響數 107年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具之 信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 107年3月31日備抵損 失 按攤銷後成本衡量之金 融資產 107年1月1日餘額 （IAS 39） 追溯適用IFRS 9之 影響數 107年1月1日餘額 （IFRS 9） 年初已認列債務工具之 信用等級變動 －正常轉為異常 －異常轉為違約 －違約轉為沖銷 購入新債務工具 除 列 模型／風險參數改變 匯率及其他變動 107年3月31日備抵損 失	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級	信 用 等 級
	正 常 （ 1 2 個 月 預期信用損失） $ - 19,336 19,336 - - - - ( 88 ) - ( 11) $ 19,237 $ - 9,177 9,177 - - - 4,951 ( 225 ) - 169 $ 14,072	異 常 （存續期間預期 信用損失且 未信用減損） $ - - - - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - - - $ -	違 約 （存續期間預期 信用損失且 已信用減損）
	( ( (			$ - - - - - - - - - - $ - $ - 70,566 70,566 - - - - - - - - $ 70,566

( 三 ) 流動性風險

合併公司之流動負債超過流動資產 76,473,522 仟元，合併公司 目前尚有銀行未動支之借款額度足以支應履行所有合約義務，故未 有無法籌措資金以率行合約義務之流動性風險。

• 113 -

台中銀行公司於 108 年 3 月 31 日暨 107 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之流動準備比率分別為 25% 、 23% 及 26% ，資本及營運資金足以 支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之 流動性風險。另台中銀行公司所持有之衍生性金融商品無法於市場 上以合理價格出售之可能性極小，故變現流動風險甚低。

  就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，
係為台中銀行公司之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及
種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此
種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。
非衍生金融負債到期分析

  下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示合併公
司之非衍生金融負債之現金流出分析。表中揭露之金額係以合約現
金流量為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表
相關項目對應。

相關項目對應。
108年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 短期借款 應付短期票券 長期借款 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 租賃負債 其他到期資金流出項目	$ 7,026,331 6,220,987 2,664,409 740,000 5,000 11,221,199 46,619,168 - 18,693 895,340	$ 730 4,941,358 5,000,174 1,900,000 331,059 935,330 76,115,006 - 45,742 566,610	$ 74,665 - 2,598,006 - 244,035 724,742 79,723,920 - 46,013 53,362	$ 427,881 - 1,576,480 - 986,428 1,120,977 140,773,375 6,000,000 83,580 254,524	$ - - 2,746,000 - 5,303,255 324,899 237,142,178 14,000,000 924,567 634,344	$ 7,529,607 11,162,345 14,585,069 2,640,000 6,869,777 14,327,147 580,373,647 20,000,000 1,118,595 2,404,180
107年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 短期借款 應付短期票券 長期借款 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他到期資金流出項目	$ 2,934,764 4,752,462 2,553,828 950,000 - 12,378,337 52,195,290 - 951,130	$ 99,224 5,216,637 4,003,128 1,010,000 234,035 1,135,185 74,868,276 - 575,750	$ 730 - 5,628,549 400,000 341,060 351,632 80,769,714 - 88,682	$ 344,034 - 2,267,684 - 2,219,993 572,278 145,026,424 6,000,000 146,016	$ - - 114,000 - 4,163,723 360,947 234,834,202 14,000,000 552,259	$ 3,378,752 9,969,099 14,567,189 2,360,000 6,958,811 14,975,911 587,720,906 20,000,000 2,313,837
107年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
央行及銀行同業存款 附買回票券及債券負債 短期借款 應付短期票券 長期借款 應付款項 存款及匯款 應付金融債券 其他到期資金流出項目	$ 11,643,219 3,734,207 2,531,896 1,025,000 10,094 6,568,683 50,992,416 - 71,464	$ 582,930 1,555,098 3,704,459 1,110,000 336,949 1,194,417 77,571,790 - 40,193	$ 81,961 - 3,800,335 320,000 230,018 860,396 82,440,203 - 182,044	$ 427,881 - 1,932,967 - 524,361 867,683 129,567,849 - 104,730	$ - - 279,067 - 6,996,621 260,984 225,818,713 17,500,000 224,901	$ 12,735,991 5,289,305 12,248,724 2,455,000 8,098,043 9,752,163 566,390,971 17,500,000 623,332

• 114 -

衍生金融負債到期分析

1. 以淨額結算交割之衍生工具

  合併公司之以淨額結算交割之衍生工具包括：

外匯衍生工具：匯率選擇權。

利率衍生工具：利率交換合約

  經評估合約到期日係瞭解列示於合併資產負債表上所有衍
生金融工具之最基本要素。表中揭露之金額係以合約現金流量
為編製基礎，故部分項目所揭露金額不會與合併資產負債表相
關項目對應。以淨額結算交割之衍生金融負債到期分析如下：

108年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融負債 －外匯衍生工具	$ 11,804	$ 17,761	$ 15,334	$ 23,608	$ -	$ 68,507
合計	$ 11,804	$ 17,761	$ 15,334	$ 23,608	$ -	$ 68,507
107年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融負債 －外匯衍生工具	$ 4,976	$ 19,442	$ 19,717	$ 11,987	$ -	$ 56,122
合計	$ 4,976	$ 19,442	$ 19,717	$ 11,987	$ -	$ 56,122

107年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融負債 －外匯衍生工具	$ 6,718	$ 12,277	$ 7,661	$ 18,429	$ -	$ 45,085
合計	$ 6,718	$ 12,277	$ 7,661	$ 18,429	$ -	$ 45,085

1. 以總額結算交割之衍生工具

  合併公司以總額交割之衍生金融工具包含：
外匯衍生金融工具：遠期外匯及外匯換匯。

  下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示
合併公司以總額交割之衍生金融工具。經評估合約到期日係瞭
解列示於合併資產負債表上所有衍生金融工具之最基本要素。
表中揭露之金額係以合約現金流量為編製基礎，故部分項目所
揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。以總額結算交
割之衍生金融負債到期分析如下：

• 115 -

108年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 3,368,998 3,348,766	$ 1,852,568 1,838,731	$ 560,855 554,978	$ 509,858 502,736	$ - -	$ 6,292,279 6,245,211
現金流出小計 現金流入小計	3,368,998 3,348,766	1,852,568 1,838,731	560,855 554,978	509,858 502,736	- -	6,292,279 6,245,211
現金流量淨額	($ 20,232)	($ 13,837)	($ 5,877)	($ 7,122)	$ -	($ 47,068)
107年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 3,489,472 3,441,202	$ 1,284,922 1,267,212	$ 672,246 662,755	$ 373,458 365,797	$ - -	$ 5,820,098 5,736,966
現金流出小計 現金流入小計	3,489,472 3,441,202	1,284,922 1,267,212	672,246 662,755	373,458 365,797	- -	5,820,098 5,736,966
現金流量淨額	($ 48,270)	($ 17,710)	($ 9,491)	($ 7,661)	$ -	($ 83,132)

107年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
透過損益按公允價值衡量 之衍生金融負債 －外匯衍生工具 －現金流出 －現金流入	$ 2,634,655 2,619,837	$ 1,939,612 1,894,376	$ 1,368,784 1,340,249	$ 3,063,878 2,970,251	$ - -	$ 9,006,929 8,824,713
現金流出小計 現金流入小計	2,634,655 2,619,837	1,939,612 1,894,376	1,368,784 1,340,249	3,063,878 2,970,251	- -	9,006,929 8,824,713
現金流量淨額	($ 14,818)	($ 45,236)	($ 28,535)	($ 93,627)	$ -	($ 182,216)

( 四 ) 表外項目到期分析

  下表按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示合併
公司之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之
最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。表中揭露之金額係
以合約現金流量為基礎編製，故部分項目所揭露金額不會與合併資
產負債表相關項目對應。

108年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
尚未動用之授信承諾 已開立但尚未使用之信用狀餘 額 各類保證款項 租賃合約承諾	$ 8,352,547 1,797,928 4,641,110 1,331,099	$ 21,819,905 2,246,837 4,073,772 -	$ 33,335,657 574,200 1,127,113 -	$ 64,364,112 5,752 1,697,476 -	$ 30,250,041 - 5,851,678 -	$ 158,122,262 4,624,717 17,391,149 1,331,099
合計	$ 16,122,684	$ 28,140,514	$ 35,036,970	$ 66,067,340	$ 36,101,719	$ 181,469,227
107年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
尚未動用之授信承諾 已開立但尚未使用之信用狀餘 額 應收保證款項 租賃合約承諾	$ 12,176,189 1,557,248 6,264,671 1,803,183	$ 24,525,708 2,428,724 3,749,910 -	$ 30,931,999 143,161 858,950 -	$ 65,838,590 11,546 1,659,683 -	$ 29,673,600 - 5,802,747 -	$ 163,146,086 4,140,679 18,335,961 1,803,183
合計	$21,801,291	$30,704,342	$31,934,110	$67,509,819	$35,476,347	$187,425,909
107年3月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合 計
客戶尚未動用之授信承諾 客戶已開立但尚未使用之信用 狀餘額 各類保證款項 租賃合約承諾	$ 8,116,571 1,300,533 5,905,685 1,170,631	$ 22,068,495 2,965,476 6,378,192 -	$ 31,538,059 226,631 797,845 -	$ 79,760,269 53,869 1,677,636 -	$ 32,955,901 - 4,810,041 -	$ 174,439,295 4,546,509 19,569,399 1,170,631
合計	$16,493,420	$31,412,163	$32,562,535	$81,491,774	$37,765,942	$199,725,834

• 116 -

( 五 ) 利率變動之現金流量風險

  合併公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務，可
能因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動並導致
風險，惟經評估後，合併公司實務營運上以控管淨流動缺口，以降
低因利率變動而導致之現金流量風險。

四二、 金融資產移轉資訊

未整體除列之已移轉金融資產

  合併公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體
除列條件者，大部分為依據附買回協議之債務證券或依據證券出借協
議借出之權益證券。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他
人，並反映合併公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責
任的相關負債。針對該類交易，合併公司於交易有效期內不能使用、
出售或質押該等已移轉金融資產，但合併公司仍承擔利率風險及信貸
風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其
相關金融負債資訊：

相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：	相關金融負債資訊：
108年3月31日
金 融 資 產 類 別	已移轉金融資 產帳面金額	相關金融負債 帳面金額	已移轉金融資 產公允價值	相關金融負債 公允價值	公允價值淨 部 位
按攤銷後成本衡量之金 融資產 附買回條件協議	$11,955,607	$11,107,726	$11,956,211	$11,107,726	$ 848,485
		107年12月31日
金 融 資 產 類 別	已移轉金融資 產帳面金額	相關金融負債 帳面金額	已移轉金融資 產公允價值	相關金融負債 公允價值	公允價值淨 部 位
按攤銷後成本衡量之金 融資產 附買回條件協議	$10,895,694	$9,904,467	$10,708,019	$9,904,467	$ 803,552
		107年3月31日
金 融 資 產 類 別	已移轉金融資 產帳面金額	相關金融負債 帳面金額	已移轉金融資 產公允價值	相關金融負債 公允價值	公允價值淨 部 位
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 附買回條件協議	$ 543,198	$ 501,272	$ 543,198	$ 501,272	$ 41,926
按攤銷後成本衡量之金 融資產 附買回條件協議	5,024,791	4,772,982	4,973,134	4,772,982	200,153

• 117 -

四三、 金融資產與金融負債之互抵

合併公司並未有符合金管會認可之國際會計準則第 32 號第 42 段 之規定互抵之金融工具交易，而將與該類交易相關之金融資產及金融 負債以淨額表達於資產負債表之情形。惟合併公司雖未符合公報規定 互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議 規範，故若上述受可執行淨額交割總約定或類似協議在交易雙方選擇 以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則 以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一 方得選擇以淨額交割。

108 年 3 月 31 日

108 年3 月3	1 日
金 融 資 產 衍生金融工具 附賣回及證券借入協 議 總 計	已認列之金融 資 產 總 額 $ 1,971,348 12,386,734 $ 14,358,082	於資產負債表 中互抵之已 認列金融負債 總 額 $ - - $ -	列報於資產 負債表之金融 資 產 淨 額 $ 1,971,348 12,386,734 $ 14,358,082	未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 所 收 取 之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 12,386,734 - $ 12,386,734 $ -		淨 額
				金 融 工 具 $ - 12,386,734 $ 12,386,734
							$ 1,971,348 - $ 1,971,348

金 融 負 債 衍生金融工具 附買回及證券出借協 議 總 計	已認列之金融 負 債 總 額 $ 141,707 11,107,726 $ 11,249,433	於資產負債表 中互抵之已 認列金融資產 總 額 $ - - $ -	列報於資產 負債表之金融 負 債 淨 額 $ 141,707 11,107,726 $ 11,249,433	未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 設定質押之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 11,107,726 - $ 11,107,726 $ -	未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 設定質押之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 11,107,726 - $ 11,107,726 $ -	淨 額	淨 額
				金 融 工 具 $ - 11,107,726 $ 11,107,726
							$ 141,707 - $ 141,707

107 年 12 月 31 日

107 年12 月	31 日
金 融 資 產 衍生金融工具 附賣回及證券借入協 議 總 計 金 融 負 債 衍生金融工具 附買回及證券出借協 議 總 計	已認列之金融 資 產 總 額 $ 2,088,691 9,294,168 $ 11,382,859 已認列之金融 負 債 總 額 $ 165,360 9,904,467 $ 10,069,827	於資產負債表 中互抵之已 認列金融負債 總 額 $ - - $ - 於資產負債表 中互抵之已 認列金融資產 總 額 $ - - $ -	列報於資產 負債表之金融 資 產 淨 額 $ 2,088,691 9,294,168 $ 11,382,859 列報於資產 負債表之金融 負 債 淨 額 $ 165,360 9,904,467 $ 10,069,827	未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 所 收 取 之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 9,294,168 - $ 9,284,168 $ - 未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 設定質押之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 9,904,467 - $ 9,904,467 $ -		淨 額
						$ 2,088,691 - $ 2,088,691 淨 額
				金 融 工 具 $ - 9,904,467 $ 9,904,467
							$ 165,360 - $ 165,360

• 118 -

107 年 3 月 31 日

107 年3 月3	1 日
金 融 資 產 衍生金融工具 附賣回及證券借入協 議 總 計 金 融 負 債 衍生金融工具 附買回及證券出借協 議 總 計	已認列之金融 資 產 總 額 $ 2,027,494 9,917,874 $ 11,945,368 已認列之金融 負 債 總 額 $ 269,079 5,274,254 $ 5,543,333	於資產負債表 中互抵之已 認列金融負債 總 額 $ - - $ - 於資產負債表 中互抵之已 認列金融資產 總 額 $ - - $ -	列報於資產 負債表之金融 資 產 淨 額 $ 2,027,494 9,917,874 $ 11,945,368 列報於資產 負債表之金融 負 債 淨 額 $ 269,079 5,274,254 $ 5,543,333	未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 所 收 取 之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 9,917,874 - $ 9,917,874 $ - 未於資產負債表互抵 之 相 關 金 額 設定質押之 金 融 工 具 現金擔保品 $ - $ - 5,274,254 - $ 5,274,254 $ -		淨 額
						$ 2,027,494 - $ 2,027,494 淨 額
				金 融 工 具 $ - 5,274,254 $ 5,274,254
							$ 269,079 - $ 269,079

• 119 -

四四、 依公開發行銀行財務報告編製準則第十六條規定揭露之資訊

一 ( ) 資產品質

資產品質	資產品質	資產品質
項 目 業務別			108年3月31日					107年3月31日
			逾期放款金額 （ 註 1 ）	放 款 總 額	逾 放 比 率 （ 註 2 ）	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）	逾期放款金額 （ 註 1 ）	放 款 總 額	逾 放 比 率 （ 註 2 ）	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 （ 註 3 ）
企業 金融	擔 保		568,078	148,661,536	0.38%	1,322,363	232.78%	1,001,197	145,818,075	0.69%	1,186,956	118.55%
	無 擔 保		283,662	81,520,778	0.35%	3,206,859	1,130.52%	242,882	79,964,731	0.30%	3,214,762	1,323.59%
消費 金融	住宅抵押貸款（註4）		190,594	56,707,127	0.34%	856,116	449.18%	317,644	55,697,242	0.57%	841,737	264.99%
	現 金 卡		-	37	-	4	0.00%	-	2,821	0.00%	2,446	0.00%
	小額純信用貸款（註5）		3,807	839,457	0.45%	89,169	2,342.24%	5,812	791,959	0.73%	85,349	1,468.50%
	其他（註6~~）~~	擔 保	492,787	149,431,348	0.33%	598,871	121.53%	242,903	138,032,509	0.18%	546,386	224.94%
		無擔保	35,988	13,949,159	0.26%	308,817	858.11%	50,075	11,034,325	0.45%	337,896	674.78%
放款業務合計			1,574,916	451,109,442	0.35%	6,382,199	405.24%	1,860,513	431,341,662	0.43%	6,215,532	334.08%
業務別		項 目			108年3月31日					107年3月31日
			逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率	逾期帳款金額	應收帳款餘額	逾期帳款比率	備抵呆帳金額	備 抵 呆 帳 覆 蓋 率
信用卡業務			4,689	768,374	0.61%	26,957	574.90%	7,148	791,042	0.90%	29,388	411.14%
無追索權之應收帳款承購業務 （註7）			-	113,595	-	12,184	-	-	360,149	-	27,805	-

免列報逾期放款或逾期應收帳款

	108年3月31日	108年3月31日	107年3月31日	107年3月31日
	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額	免列報逾期放款總餘額	免列報逾期應收帳款總餘額
經債務協商且依約履行之免列金額（註8）	2,707	1,314	6,269	1,645
債務清償方案及更生方案依約履行（註9）	8,830	17,443	7,970	16,985
合 計	11,537	18,757	14,239	18,630

• 120 -

• 註 1 ： 逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收 款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳 款係依金融監督管理委員會 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函規定之逾期帳款金額。

• 註 2 ： 逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率 ＝逾期帳款／應收帳款餘額。

• 註 3 ： 放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金 額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提 列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

• 註 4 ： 住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本 人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設 定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5 ： 小額純信用貸款係指須適用金融監督管理委員會 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、 現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6 ： 消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小 額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不 含信用卡。

• 註 7 ： 無追索權之應收帳款業務依金融監督管理委員會 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或 保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

• 註 8 ： 經債務協商且依約履行之免列報逾期放款總餘額及經債務協 商且依約履行之免列報逾期應收帳款總餘額係依金融監督管 理委員會 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函規 定揭露。

• 註 9 ： 債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期放款總餘額 與債務清償方案及更生方案依約履行而免列報逾期應收帳款 一

• 總餘額係依金融監督管理委員會 97 年 9 月 15 日金管銀 ( ) 字第 09700318940 號函規定揭露。

• 121 -

( 二 ) 信用風險集中情形

108 年 3 月 31 日

單位：新台幣仟元

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔108年3月31日 淨 值 比 例
1	A集團 016700 不動產開發業	$ 2,537,145	5.16%
2	B集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,495,865	5.07%
3	C集團 016811不動產租售業	2,448,000	4.98%
4	D集團 016700不動產開發業	2,361,574	4.80%
5	E集團 015500住宿服務業	2,133,741	4.34%
6	F集團 012411鋼鐵製造業	2,062,557	4.19%
7	G集團 014612磚瓦、砂石、水泥 及其製品 批發業	1,294,333	2.63%
8	H集團 016700 不動產開發業	1,265,120	2.57%
9	I集團 014620化學材料及其製品批發業	1,135,975	2.31%
10	J集團 016700 不動產開發業	1,096,560	2.23%

107 年 3 月 31 日

107 年3 月31 日	107 年3 月31 日	107 年3 月31 日	107 年3 月31 日
單位：新台幣仟元
排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔107年3月31日 淨 值 比 例
1	D集團 016700 不動產開發業	$ 3,230,581	7.24%
2	B集團 010892 麵條、粉條類食品製造業	2,558,158	5.73%
3	E集團 015500住宿服務業	2,023,821	4.54%
4	F集團 012411 鋼鐵製造業	1,919,504	4.30%

（接次頁）

• 122 -

（承前頁）

排 名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別（註2）	授信總餘額 （ 註 3 ）	佔107年3月31日 淨 值 比 例
5	K集團 016700 不動產開發業	$ 1,469,776	3.29%
6	H集團 016700 不動產開發業	1,456,311	3.26%
7	G集團 014612磚瓦、砂石、水泥 及其製品 批發業	1,312,541	2.94%
8	L集團 016700 不動產開發業	1,141,670	2.56%
9	M集團 016700 不動產開發業	1,131,157	2.54%
10	N集團 015100航空運輸業	1,064,183	2.39%

• 註 1 ： 依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之 前十大集團企業，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團 企業之授信金額予以歸戶後加總列計，並以「代號」加「行 業別」之方式揭露，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴 險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填 列至「細類」之行業名稱（如 A 公司（集團）不動產開發業）。

• 註 2 ： 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券 上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

• 註 3 ： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、 透支、短期放款、短期擔保放款、應收證券融資款、中期放 款、中期擔保放款、長期放款、長期擔保放款、催收款項）、 買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證 款項餘額合計。

• 123 -

( 三 ) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

108 年 3 月 31 日

單位：新台幣仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	473,065,340	7,906,602	11,770,134	81,291,301	574,033,377
利率敏感性負債	165,492,048	282,849,366	92,450,161	7,388,682	548,180,257
利率敏感性缺口	307,573,292	(274,942,764)	(80,680,027)	73,902,619	25,853,120
淨 值					49,191,355
利率敏感性資產與負債比率					104.72%
利率敏感性缺口與淨值比率					52,56%

107 年 3 月 31 日

107 年3 月31 日	107 年3 月31 日	107 年3 月31 日	107 年3 月31 日	107 年3 月31 日	107 年3 月31 日
單位：新台幣仟元，％
項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （含）	1年以上	合 計
利率敏感性資產	463,094,084	6,750,263	7,446,309	81,847,855	559,138,511
利率敏感性負債	163,265,820	277,785,356	85,986,351	13,496,228	540,533,755
利率敏感性缺口	299,828,264	(271,035,093)	(78,540,042)	68,351,627	18,604,756
淨 值					44,613,790
利率敏感性資產與負債比率					103.44%
利率敏感性缺口與淨值比率					41.70%

• 註：一、 本表填寫台中銀行公司總行及國內外分支機構新台幣部分 （不含外幣）之金額。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感 性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 124 -

利率敏感性資產負債分析表（美元）

108 年 3 月 31 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	1,022,609	336,712	2,798	474,434	1,836,553
利率敏感性負債	848,274	659,351	271,870	-	1,779,495
利率敏感性缺口	174,335	( 322,639)	( 269,072)	474,434	57,058
淨 值					1,596,085
利率敏感性資產與負債比率					103.21%
利率敏感性缺口與淨值比率					3.57%

107 年 3 月 31 日

單位：美元仟元，％

項 目	1至90天（含）	91至180天 （含）	181天至1年 （ 含 ）	1 年以上	合 計
利率敏感性資產	965,328	270,374	36,922	453,714	1,726,338
利率敏感性負債	646,548	820,983	204,662	-	1,672,193
利率敏感性缺口	318,780	( 550,609)	( 167,740)	453,714	54,145
淨 值					1,532,593
利率敏感性資產與負債比率					103.24%
利率敏感性缺口與淨值比率					3.53%

• 註：一、 本表填報台中銀行公司總行及國內分支機構、國際金融業 務分行及海外分支機構合計美元之金額，不包括或有資產 及或有負債項目。

• 二、 利率敏感性資產及負債指其收益或成本受利率變動影響之 孳息資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷ 利率敏感 性負債（指美元利率敏感性資產與利率敏感性負債）

• 125 -

單位：％

( 四 ) 獲利能力

			單位：％
項	目	108年3月31日	107年3月31日
資產報酬率	稅 前	0.18	0.14
	稅 後	0.15	0.13
淨值報酬率	稅 前	2.50	2.08
	稅 後	2.10	2.00
純 益	率	33.02	35.81

• 註：一、 資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 平均資產

• 二、 淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷ 平均淨值

• 三、 純（損）益率＝稅後損益 ÷ 淨收益

• 四、 稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額

( 五 ) 資產及負債之到期分析

新台幣到期日期限結構分析表

108 年 3 月 31 日

		1	08 年3	月31 日
					單位：新台幣仟元
	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期 間		金 額
		0至10天	11至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	618,346,775	98,516,767	38,859,179	38,036,829	50,164,219	93,874,337	298,895,444
主要到期資金流出	737,923,015	28,407,909	32,848,240	84,578,602	106,062,876	189,345,647	296,679,741
期距缺口	(119,576,240)	70,108,858	6,010,939	( 46,541,773)	( 55,898,657)	( 95,471,310)	2,215,703

107 年 3 月 31 日

單位：新台幣仟元

	合 計	距 到	期	日 剩	餘 期 間	餘 期 間	金 額
		0至10天	11至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入	598,989,236	98,754,167	36,185,442	38,104,363	46,160,166	87,559,839	292,225,259
主要到期資金流出	713,848,098	27,180,569	39,689,902	84,196,233	108,233,683	172,196,942	282,350,769
期距缺口	(114,858,862)	71,573,598	(3,504,460)	(46,091,870)	(62,073,517)	(84,637,103)	9,874,490

• 註：本表僅含台中銀行公司總行及國內分支機構新台幣部分（不含 外幣）之金額。

• 126 -

美元到期日期限結構分析表

108 年 3 月 31 日

單位：美元仟元

					單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合 計	距 到	期 日	剩 餘	期 間 金 額
		0至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1 年
主要到期資金流入	2,044,879	226,729	316,008	223,205	100,377	1,178,560
主要到期資金流出	2,761,037	696,876	739,208	363,834	826,730	134,389
期距缺口	( 716,158)	( 470,147)	( 423,200)	( 140,629)	( 726,353)	1,044,171

107 年 3 月 31 日

單位：美元仟元

					單位：美元仟元	單位：美元仟元
	合 計	距 到	期 日	剩 餘	期 間 金 額
		0至30天	31天至90天	91天至180天	181天至1年	超過1 年
主要到期資金流入	2,035,134	383,641	319,468	263,165	111,234	957,626
主要到期資金流出	3,070,966	598,700	847,919	491,511	963,208	169,628
期距缺口	(1,035,832)	( 215,059)	( 528,451)	( 228,346)	( 851,974)	787,998

• 註：一、 本表填報台中銀行公司總行、國內分支機構及國際金融業 務分行合計美元之金額，除非另有說明，請依帳面金額填 報，未列帳部分不須填報（如計畫發行可轉讓定存單、債 券或股票等）。

• 二、 如海外資產占全行資產總額 10% 以上者，應另提供補充性 揭露資訊。

四五、 資本風險管理

• 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

  合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約
當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘
及其他權益項目）組成。

  合併公司組成個體中，除台中銀行公司需達最低法令資本需求
外，其餘公司不須遵守其他外部資本規定。台中銀行公司之合格自有
資本足以因應法令需求，且達到最低法定資本適足率，相關合格自有
資本及法定資本之計提方式悉依主管機關規定辦理。

  合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構，其檢視內容
包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之

• 127 -

建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債
等方式平衡其整體資本結構。

四六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

外幣金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 貼現及放款 應收款項 按攤銷後成本衡量之債 務工具投資 其他資產 外幣金融負債 央行及銀行同業存款 短期借款 存款及匯款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 附買回票券及債券負債 負債準備 其他負債 外幣金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 貼現及放款 應收款項 按攤銷後成本衡量之債 務工具投資 其他資產 外幣金融負債 央行及金融同業存款 短期借款 存款及匯款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 附買回票券及債券負債 負債準備 其他負債				108年3月31日
	美 元	人 民 幣	日 幣	澳 幣	歐 元	其 他 外 幣	總 計
	$ 2,368,619 61,640 1,184,657 1,042,999 35,643,594 3,748,855 18,395,863 227,807 462,300 387,769 44,519,939 82,153 2,260,709 9,906,337 30,051 57,175	$ 1,263,684 343,575 - - 1,218,476 2,828,595 2,198,330 - - 1,904,378 3,777,048 - 454,594 - - 11,891	$ 469,759 - - - 364,475 372,561 - - - - 627,741 - 156,117 - - 466	$ 99,437 524,880 - - 218,836 7,023 1,334,222 - - - 2,390,940 - 9,731 - - - 107年12月31日	$ 188,484 - - - 473,158 553,524 - - 363,405 - 528,054 107 17,963 - - 2,238	$ 461,599 - 6 - 957,313 440,899 147,943 - - - 1,687,922 6 354,449 - - 2,113	$ 4,851,782 930,095 1,184,663 1,042,999 38,875,852 7,951,457 22,076,358 227,807 825,705 2,292,147 53,531,644 82,266 3,253,563 9,906,337 30,051 73,883
	美 元	人 民 幣	日 幣	澳 幣	歐 元	其 他 外 幣	總 計
	$ 3,068,439 61,420 1,144,719 980,178 34,421,321 4,731,102 17,538,248 140,863 1,074,850 377,733 44,331,207 71,504 1,288,299 8,704,431 29,944 205,768	$ 1,078,324 223,600 - - 1,266,246 2,460,502 2,280,163 3,202 - 2,039,436 3,556,606 - 232,846 - - 11,418	$ 514,590 - - - 351,738 251,121 - - - - 664,068 - 92,118 - - -	$ 465,958 - - - 216,969 11,470 1,322,022 - - - 2,336,307 - 6,612 - - -	$ 1,310,534 - - - 470,514 150,493 - - - - 506,670 - 1,208,131 - - 1,360	$ 807,162 - 11 - 655,638 85,759 148,932 - - - 1,610,067 10 116,473 - - 2,127	$ 7,245,007 285,020 1,144,730 980,178 37,382,426 7,690,447 21,289,365 144,065 1,074,850 2,417,169 53,004,925 71,514 2,944,479 8,704,431 29,944 220,673

• 128 -

外幣金融資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同 業 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 貼現及放款 應收款項 按攤銷後成本衡量之債 務工具投資 其他資產 外幣金融負債 央行及銀行同業存款 短期借款 存款及匯款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付款項 附買回票券及債券負債 負債準備 其他負債				107年3月31日
	美 元	人 民 幣	日 幣	澳 幣	歐 元	其 他 外 幣	總 計
	$ 3,443,478 58,220 1,124,224 919,846 30,938,024 4,180,569 15,537,430 666,683 1,309,950 320,210 44,795,383 78,086 2,596,366 2,571,756 26,698 115,513	$ 1,155,690 371,840 - - 1,296,843 1,875,116 3,393,312 - - 1,340,925 3,307,148 - 147,516 - - 94,776	$ 522,207 - - - 414,268 50,872 - - - 787,900 - 206,245 - - 87	$ 122,932 - - - 174,621 139,402 1,364,116 - - - 2,143,685 - 3,877 - - -	$ 176,530 - 34,192 - 394,282 838,866 - - 215,220 - 444,844 182 183,523 - - 3,835	$ 363,177 - 170 - 805,151 874,657 172,221 - - - 1,348,944 170 767,685 - - 45,177	$ 5,784,014 430,060 1,158,586 919,846 34,023,189 7,959,482 20,467,079 666,683 1,525,170 1,661,135 52,827,904 78,438 3,905,212 2,571,756 26,698 259,388

合併公司於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日外幣兌換利益（損 失）（含已實現及未實現）分別為 80,593 仟元及 29,486 仟元，由於外 幣交易種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

四七、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人。（附表一）

• 為他人背書保證。（附表二）

• 期末持有有價證券情形。（附表三）

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上。（無）

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上。（無）

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上。（無）

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上。（附表四）

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表 五）

• 從事衍生工具交易。（附註八）

• 129 -

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。（附表八）

• 被投資公司資訊。（附表六）

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表七）

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。 （無）

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。 （無）

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。（無）

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。（附表 二）

  • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。（無）

  • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。（無）

四八、部門資訊

• 一

• ( ) 部門收入與營運結果：

• 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下：

下：
化學工業部 化學纖維部 銀行部門 其他部門 合 計	部 門		收 入 107年1月1日 至3月31日 $ 3,949,520 1,509,781 3,794,406 718,590 $ 9,972,297	部 門		損 益
	108年1月1日 至3月31日 $ 2,847,706 1,604,622 4,378,583 884,823 $ 9,715,734			108年1月1日 至3月31日 ( $ 491,001 ) ( 120,572 ) 1,211,662 117,325 $ 717,414		107年1月1日 至3月31日
				( (	( (	$ 416,024 3,578 ) 928,087 60,917) $ 1,279,616

• 130 -

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 108 年及 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並無任何部門間銷售。

• 部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含採用權益法認列 之關聯企業及合資損益之份額、租金收入、利息收入、處分不動產、 廠房及設備損益、處分投資損益、兌換損益、金融商品評價損益、 利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者， 用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門總資產

108 年 3 月 31 日 107 年 12 月 31 日 107 年 3 月 31 日

部門資產 化學工業部 化學纖維部 營建部門 銀行部門 其 他 部門資產總額	$ 4,683,996 1,482,719 997,163 690,758,419 22,872,421 $ 720,794,718	$ 4,843,231 1,507,185 990,778 690,832,103 22,733,645 $ 720,906,942	$ 5,220,533 1,528,582 1,688,732 663,905,212 20,444,711 $ 692,787,770

• 131 -

附表一 資金貸與他人：

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

編 號 （註1）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來項目 （註 2 ）	是否為 關係人	本期最高餘額 （ 註 3 ）	期 末 餘 額 （ 註 8 ）	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 （ 註 4 ）	業務往來金額 （ 註 5 ）	有短期融通 資金必要之 原因（註6）	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 7 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 7 ）	備 註
													名 稱	價 值
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14	台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 台中銀租賃事業股 份有限公司 TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.) TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.) TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.) TCCBL Co., Ltd. (B.V.I.) 台中銀融資租賃（蘇 州）有限公司	長宏國際開發事業股 份有限公司 紘欣建設有限公司 永旺能源股份有限公 司 以勒建設有限公司 皇潮鼎宴股份有限公 司 源利工程股份有限公 司 光明海運股份有限公 司 寶美建設股份有限公 司 慧洋國際企業股份有 限公司 EVER MERIT TRADING LIMITED LEAGUE INTERNATIONA L LIMITED TCT CAPITAL CO., LTD CROSS BORDER PROFITS LIMITED 張家界中俊置業有限 公司	其他應收款 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 委託貸款	否 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ 21,989 64,170 23,476 63,050 16,696 35,678 100,000 104,000 60,000 18,492 7,705 49,312 28,971 27,486	$ 17,109 63,147 17,169 62,465 12,939 31,162 100,000 104,000 60,000 9,246 5,116 41,083 28,046 27,486	$ 17,109 63,147 17,169 62,465 12,939 31,162 - - - 9,246 5,116 41,083 28,046 27,486	4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 5.25% 4%-10% 4%-10% 4%-10% 9.6%	有短期融通資金 之必要 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - - - - - - -	營業週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 資本性投資 計畫支出	$ 176 650 125 643 71 321 - - - 92 20 362 250 412	不動產 不動產 保證金 不動產 保證金 無 保證金 不動產 無 股 票 保證金 保證金 保證金 不動產	$ 29,079 58,613 5,000 65,161 6,000 - 20,000 88,813 - 62,133 3,082 4,931 3,082 246,962	$ 188,690 188,690 188,690 188,690 188,690 188,690 188,690 188,690 188,690 80,688 80,688 80,688 80,688 299,244	$ 754,758 754,758 754,758 754,758 754,758 754,758 754,758 754,758 754,758 322,753 322,753 322,753 322,753 299,244	註9 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 註10 〃 〃 〃 註11

註 1 ：編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2 ：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款 … 等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。

• 註 3 ：當年度資金貸與他人之最高餘額。

註 4 ：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。

• 註 5 ：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額。業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。

• 註 6 ：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉 . . . 等。

• 註 7 ：應填列公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。

• 註 8 ： 若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 14 條第 1 項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣 後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第 14 條第 2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事 會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

• 註 9 ： 台中銀租賃事業股份有限公司對單一企業資金貸與金額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之 10 % 為限。資金貸與之總額以不超過台中銀租賃事業股份有限公司淨值之 4 0% 為限。

註 10 ： TC C BL C o. , Lt d. ( B. V. I. ) 對單一企業資金貸與金額以不超過 T C CBL C o. , Lt d. (B. V. I. ) 淨值之 10 % 為限。資金貸與之總額以不超過 TC C BL C o. , t d. (B. V. I. ) 淨值之 40 % 為限。

• 註 11 ：台中銀融資租賃（蘇州）有限公司對單一企業資金貸與金額及資金貸與之總額均以不超過台中銀融資租賃（蘇州）有限公司淨值之 4 0 % 為限。

• 132 -

附表二 為他人背書保證：

		單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
編號	背書保證者公司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象		對單一企業 背書保證限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額 （ 註 三 ）	期末背書保證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率％	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 二 ）	屬母公司 對子公司 背書保證 （註四）	屬子公司 對母公司 背書保證 （註四）	屬對大陸 地區背書 保 證 （註四）
		公 司 名 稱	關 係
1 2 2	久津實業公司 台中銀租賃事業 公司 台中銀租賃事業 公司	格菱公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃 （蘇州）公司	久津實業公司 之子公司 台中銀行之子 公司 台中銀行之子 公司	$ 694,109 11,321,376 11,321,376	$ 15,000 1,221,512 2,083,830	$ 15,000 1,125,465 1,942,987	$ - 308,200 1,299,847	$ - - -	1.08 60.54 104.52	$ 1,388,217 18,868,960 18,868,960	－ － －	－ － －	－ － Ｙ

• 註一： 久津實業公司「背書保證作業程序」規定，對單一企業背書保證以不超過久津實業公司最近期財務報表淨值之 50% 為限；因業務往來關係從事背書保證者，背書 保證金額不得逾最近 1 年度業務往來金額；台中銀租賃事業公司「背書保證作業程序」規定，對單一企業背書保證以不超過台中銀租賃事業公司最近期財務報表 淨值之六倍為限。

• 註二： 久津實業公司「背書保證作業程序」規定，對外背書保證總額以不超過久津實業公司最近期財務報表淨值為限；台中銀租賃事業公司「背書保證作業程序」規定， 對外背書保證總額以不超過台中銀租賃事業公司最近期財務報表淨值十倍為限。

• 註三： 當年度背書保證他人之最高餘額。

• 註四： 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列 Y 。

• 133 -

附表三 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
中國人造纖維公司	國內上市（櫃）股票 臺灣中小企業銀行公司 第一金融控股公司 華南金融控股公司 和康生物科技公司 台灣農林股份有限公司 國內興櫃股票 智微科技公司 國外上市（櫃）股票 Citigroup Inc. 國內非上市（櫃）股票 旭晶能源科技公司 陽信商銀公司	無 〃 中國人造纖維公司為其 法人監察人 無 無 無 無 無 〃	強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動	39,940 1,853 61,292 569 15,000 270 41 3,450 2,309	$ 479,281 39,105 1,189,058 16,052 240,750 5,924 78,623 - 22,115	1 - 1 1 2 - - 1 -	$ 479,281 39,105 1,189,058 16,052 240,750 5,924 78,623 - 22,115	1,148仟股設質

（接次頁）

• 134 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
中國人造纖維公司	臺灣金醇洋酒公司 臺灣絲織開發公司 普訊創業投資公司 普實創業投資公司 名佳利金屬工業公司 臺灣證券交易所公司 永儲公司 中華貿易開發公司 嘉新食化公司 台東企業銀行公司 國外非上市（櫃）股票 香港三豐國際公司 受益憑證 中國精選 德信數位時代基金 德信大發基金 德信台灣主流中小基金 國內債券 台中銀行公司金融債	關係企業 中國人造纖維公司為其 法人董事 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 關係企業 德信證券投資信託公司 經理之基金 〃 〃 〃 中國人造纖維公司之子 公司	〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資－非流動	1,900 11,542 598 682 7,193 1,232 298 756 103 4,027 3,250 9,653 1,842 1,505 3,042 110,000	$ - 33,472 7,175 3,682 91,348 89,500 3,118 - - - 8,873 119,211 56,182 43,747 55,945 110,000	10 20 3 2 3 - - 1 - 1 18 - - - - -	$ - 33,472 7,175 3,682 91,348 89,500 3,118 - - - 8,873 119,211 56,182 43,747 55,945 110,000

（接次頁）

• 135 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
德興投資公司 磐亞公司	國內公司債 樺漢三 國內上市（櫃）股票 中國人造纖維公司 國內非上市（櫃）股票 優你康光學公司 臺灣金醇洋酒公司 萬泰租賃公司 受益憑證 德信中國精選成長基金 德信數位時代基金 國內上市（櫃）股票 中國人造纖維公司 元晶太陽能科技公司	無 德興投資公司之母公司 無 關係企業 無 德信證券投資信託公司 經理之基金 〃 磐亞公司之母公司 無	強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－流動 〃 〃 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃	680 10,491 1,293 2,000 628 2,163 67 236,096 2,322	$ 72,454 104,907 14,420 - - 26,718 2,047 2,360,963 13,795	- - - 10 3 - - 16 1	$ 72,454 104,907 14,420 - - 26,718 2,047 2,360,963 13,795	77,954仟股設 質

（接次頁）

• 136 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
磐亞公司 德信證券投資信託 公司	國內興櫃股票 智微科技公司 國內非上市（櫃）股票 臺灣證券交易所公司 中纖投資公司 中興紡織公司 國內債券 台中銀行公司金融債 國內非上市（櫃）股票 台灣期貨交易所公司 受益憑證 德信萬保基金 德信大發基金 德信數位時代基金	無 無 關係企業 無 中國人造纖維公司之子 公司 無 德信證券投資信託公司 經理之基金 〃 〃	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資－非流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 〃	440 254 12,000 120 200,000 1,169 1,315 95 108	$ 9,672 18,509 25,440 - 200,000 90,963 15,740 2,767 3,284	1 - 18 - - - - -	$ 9,672 18,509 25,440 - 200,000 90,963 15,740 2,767 3,284

（接次頁）

• 137 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
德信證券投資信託 公司 久津實業公司	德信中國精選成長基金 德信台灣主流中小基金 受益憑證 S&P反1 新光多重資產 國內上市（櫃）股票 臺灣中小企業銀行公司 台中銀行公司 中國人造纖維公司 華南金融控股公司 農林 國內非上市（櫃）股票 陽信商銀公司	〃 〃 無 〃 無 中國人造纖維公司之子 公司 久津實業公司之最終母 公司 中國人造纖維公司為其 法人監察人 無 無	〃 〃 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－流動 〃 〃 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動	628 162 25 100 965 6,044 55,514 18,680 11,946 1,154	$ 7,761 2,983 321 913 11,586 68,902 555,144 362,395 191,733 11,058	- - - - - - 4 - - -	$ 7,761 2,983 321 913 11,586 68,902 555,144 362,395 191,733 11,058	45,000仟股設 質 18,530仟股設 質

（接次頁）

• 138 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
久津實業公司 久暢公司	受益憑證 宏利美國銀行機會基金 德信中國精選 德信台灣主流中小基金 國內債券 台中銀行公司金融債 國內上市（櫃）股票 台中銀行公司 中國人造纖維公司 國內非上市（櫃）股票 新東陽公司 久津實業公司 國內債券 台中銀行公司金融債	無 德信證券投資信託公司 經理之基金 〃 中國人造纖維公司之子 公司 中國人造纖維公司之子 公司 久暢公司之最終母公司 無 對久暢公司採權益法評 價之投資公司 中國人造纖維公司之子 公司	強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產－ 流動 〃 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資－流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資－非流動 〃 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資－流動	180 813 111 850,000 12,073 8,683 64 404 350,000	$ 1,800 10,000 2,000 850,000 137,629 86,831 691 2,603 350,000	- - - - - 1 - 1 -	$ 1,800 10,000 2,000 850,000 137,629 86,833 691 2,603 350,000	850,000仟元設 質 10,000仟股設 質 4,000仟股設質 350,000仟元設 質

註：台中銀行公司及其子公司因屬金融業、保險業及證券業得免揭露。

• 139 -

附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷）貨 之 比 率 ％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率 ％
中國人造纖維公司 中國人造纖維公司 磐亞公司 久津實業公司 格菱公司	南中石化工業公司 磐亞公司 中國人造纖維公司 格菱公司 久津實業公司	中國人造纖維公司採權益 法評價之被投資公司 中國人造纖維公司之子公 司 磐亞公司之母公司 久津實業公司之子公司 格菱公司之母公司	進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨	$ 1,017,557 ( 125,199 ) 125,199 ( 231,802 ) 231,802	21% ( 3%) 39% ( 44% ) 79%	30～60天 30～60天 30～60天 月結120天後 付款 月結120天後 付款	無重大差異 〃 〃 - -	一般交易為30 天～90天 〃 〃 - -	( $ 373,921 ) 35,428 ( 35,428 ) 163,756 ( 163,756 )	( 22% ) 1% ( 59% ) 55% ( 78% )

• 140 -

附表五 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：

					單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元
帳列應收款項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾期應 收關係人款 項		應收關係人 款 項 期 後 收 回 金 額	提 列 備 抵 損 失 金 額
					金 額	處 理 方 式
久津實業公司	格菱公司	久津實業之子公司	$ 163,756	1.84	$ -	－	$ 46,855	$ -

• 141 -

附表六 被投資公司名稱、所在地區 … … 等相關資訊：

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
中國人造纖維公司 磐亞公司 台中銀行公司 台中銀租賃事業公司 TCCBL Co., Ltd. 德興投資公司 IOLITE COMPANY Ltd. 漢諾實（香港）公司 翔豐開發公司	台中銀行公司 磐亞公司 南中石化工業公司 德興投資公司 德信證券投資信託公司 久津實業公司 瑞嘉投資公司 蔗蜜坊公司 台中商業銀行公司 德信證券投資信託公司 蔗蜜坊公司 台中銀租賃事業公司 台中銀保險經紀人公司 台中銀證券公司 德信證券投資信託公司 TCCBL Co., Ltd. 台中銀融資租賃（蘇州）公司 台中銀行公司 磐亞公司 德信證券投資信託公司 久暢公司 久津實業公司 翔豐開發公司 維康國際公司 IOLITE COMPANY Ltd. 風暴國際公司 漢諾實（香港）公司 Precious Wealth International Limited 河北漢諾實隱形眼鏡公司 透明實業公司	台 中 市 台 北 市 雲 林 縣 台 北 市 台 北 市 彰 化 縣 台 北 市 台 北 市 台 中 市 台 北 市 台 北 市 台 中 市 台 中 市 台 中 市 台 北 市 英屬維京群島 蘇 州 台 中 市 台 北 市 台 北 市 台 中 市 彰 化 縣 台 北 市 台 北 市 薩 摩 亞 台 北 市 香 港 薩 摩 亞 河 北 省 台 北 市	銀 行 業 石 化 業 石 化 業 一般投資業 證券投資信託業 製造及買賣業 一般投資業 化粧及清潔用品製造業 銀 行 業 證券投資信託業 化粧及清潔用品製造業 租 賃 業 保險經紀人業 證 券 業 證券投資信託業 融資租賃及投資業務 融資租賃業務 銀 行 業 石 化 業 證券投資信託業 飲料銷售及倉儲配送 製造及買賣業 一般投資業 零 售 業 一般投資業 一般廣告服務業 一般投資業 一般投資業 製造及買賣業 不動產買賣業及不動產租賃業	$ 6,355,643 968,472 1,000,002 1,450,000 6,295 176,430 37,500 14,500 1,347,834 15,738 14,500 1,800,000 6,000 1,500,000 120,000 893,373 893,373 86,017 150,612 20,162 44,000 10,243 283,000 5,000 502,579 8,000 470,685 10,969 470,685 221,900	$ 6,355,643 968,472 1,000,002 1,350,000 6,295 176,430 37,500 14,500 1,347,834 15,738 14,500 1,800,000 6,000 1,500,000 120,000 893,373 893,373 86,017 150,612 20,162 44,000 10,243 283,000 5,000 502,579 8,000 470,685 10,969 470,685 221,900	785,861 118,918 100,000 145,000 922 27,742 3,750 1,450 201,964 979 1,450 185,000 105,600 150,000 12,000 30,000 30,000 10,787 12,558 1,716 4,000 1,482 28,300 300 16,005 200 15,000 375 15,000 22,190	22 44 50 100 3 46 100 50 6 3 50 100 100 100 38 100 100 - 5 6 15 3 100 30 100 40 100 100 100 100	$ 10,993,025 994,208 1,258,809 1,415,490 11,780 344,638 35,404 14,141 2,818,665 12,540 14,141 1,886,896 2,006,198 1,393,939 153,601 788,936 748,110 156,983 217,052 21,965 39,316 34,737 266,024 3,403 461,226 7,276 430,407 11,528 430,997 250,548	$ 1,016,786 34,247 59,700 4,823 ( 695 ) 38,267 ( 6 ) ( 617 ) 1,016,786 ( 695 ) ( 617 ) 10,023 136,197 10,123 ( 695 ) 6,710 2,316 1,016,786 34,247 ( 695 ) 10,843 136,115 ( 1,140 ) 351 ( 1,507 ) ( 1,174 ) ( 1,507 ) - ( 1,485 ) ( 357 )	$ 226,642 15,226 29,850 4,823 ( 21 ) 17,902 ( 6 ) ( 309 ) 58,262 ( 22 ) ( 309 ) 10,023 136,197 10,123 ( 267 ) 6,710 2,316 3,152 1,606 ( 38 ) 229 953 ( 1,140 ) 105 ( 1,507 ) ( 470 ) ( 1,507 ) - ( 1,485 ) ( 356 )	294,000仟股設質 10,000仟股設質 4,500仟股設質

（接次頁）

• 142 -

（承前頁）

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
透明實業公司 久津實業公司 御居環球有限公司 格菱公司 波蜜國際公司 久暢公司	金邦格興業公司 格菱公司 久暢公司 磐豐實業公司 波蜜國際公司 御居環球有限公司 BONWELL PARISE Co., Ltd. NOBLE HOUSE GLORY株式會社 久暢公司 波蜜國際公司 上海波蜜食品公司 格菱公司	台 北 市 台 中 市 台 中 市 台 北 市 英屬維京群島 薩 摩 亞 薩 摩 亞 日 本 台 中 市 英屬維京群島 上 海 市 台 中 市	不動產買賣業及不動產租賃業 食品製造、飲料銷售及倉儲配送 飲料銷售及倉儲配送 餐館業 一般投資業 一般投資業 國際貿易 短期住宿服務業 飲料銷售及倉儲配送 一般投資業 罐裝果菜汁、飲料之代工及產銷 食品製造、飲料銷售及倉儲配送	$ 152,000 233,348 307,977 14,897 223,248 24,573 1,832 24,345 1,470 52,306 638,972 11,224	$ 152,000 233,348 307,977 14,897 223,248 24,573 1,832 24,345 1,470 52,306 638,972 11,224	15,200 17,508 13,054 1,500 10,000 810 60 1,800 51 2,650 1,985 1,133	99 90 48 100 49 90 40 100 - 13 99 6	$ 138,271 49,704 128,323 1,772 139,252 22,875 1,804 22,892 328 36,915 287,290 6,390	( $ 331 ) 19,516 1,825 ( 78 ) 3,575 ( 363 ) ( 26 ) ( 363 ) 1,825 3,575 3,601 19,516	( $ 323 ) 17,676 881 ( 78 ) 1,740 ( 327 ) ( 10 ) ( 363 ) - 461 3,575 1,134

• 143 -

附表七 大陸投資資訊：

單位：除另予註明者外，為新
台幣仟元及外幣仟元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	被投資公司 本 期 損 益	被投資公司 本 期 損 益	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 四 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益
						匯 出	收 回
上海波蜜食品 公司 上海久津公司 河北漢諾實隱 形眼鏡公司 台中銀融資租 賃蘇州公司	罐裝果菜汁及飲料之 代工及產銷 數據機、個人電腦、 電腦機殼及其相關 金屬沖壓片、介面 卡、主機板及光纖 系統用器具之製造 加工銷售 製造及買賣業 融資租賃業務	$ 645,000 (美元 20,000 ) 32,282 (美元 1,001 ) 470,685 (美元 15,000 ) 893,373 (人民幣186,329 )	透過第三地區 投資設立公 司再投資 〃 〃 〃	$ 638,972 (美元 19,850 ) 14,486 (美元 450 ) 470,685 (美元 15,000 ) 893,373 (人民幣186,329 )		$ - - - -	$ - - - -	$ 638,972 (美元 19,850 ) （註四） 14,486 (美元 450 ) 470,685 (美元 15,000 ) 893,373 (人民幣186,329 )	$ 3,602 (美元 117 ) - ( 1,485 ) (人民幣 325 ) 2,316 (人民幣 507 )		62% （註一） 49% （註二） 100% 29% （註三）	$ 2,217 (美元 72 ) (3) - ( 1,485 ) (人民幣 325 ) (3) 672 (人民幣 147 ) (2)B	$ 176,856 (美元 5,738 ) - 430,997 (人民幣99,818 ) 216,952 (人民幣46,661 )	$ - - - -
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額					經 濟	部 投 審	會 核 准 投 資		金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額（註四）
$ 2,017,516 （美元35,300及人民幣186,329）						$ 2,201,806 （美元41,300及人民幣186,329）				$ 2,825,338

註一：係久津實業公司及格菱公司透過波蜜國際公司再投資之投資方式計算之綜合持股比。

註二：係久津實業公司及久暢公司透過第三地區投資設立公司再投資之投資方式計算之綜合持股比。

註三：係台中銀租賃事業公司透過第三地區投資設立公司再投資之投資方式計算之綜合持股比。

註四：本期認列投資損益欄中：

• (1 ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明

• (2 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表

• B. 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表

• C. 其他：上海波蜜食品公司係依審計公報 5 4 號規定判斷非屬重要組成個體而執行分析性程序。

• (3 ) 未經會計師核閱

註五：依據經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，由申請公司－久津實業公司、台中銀租賃事業公司及德興投資公司依規定計算之限額。 註六：涉及外幣者，已依財務報告日之期末匯率及平均匯率換算為新台幣（ U SD 1= NT $3 0. 82 ， U SD 1= NT $3 0.8 3 ， C NY 1 = NT$ 4.5 8 ， CN Y1 =$ 4.5 7 ）。

• 144 -

附表八 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 三 ）	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 （ 註 四 ）
0 0 0 2 2 2 2 3 3 3	108年1月1日至3月31日 中國人造纖維公司 中國人造纖維公司 中國人造纖維公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 台中銀行公司 久津實業公司 久津實業公司 久津實業公司	磐亞公司 磐亞公司 台中銀行公司 台中銀保經公司 台中銀保經公司 台中銀租賃事業公司 久津實業公司 格菱公司 格菱公司 格菱公司	1 1 1 3 3 3 3 3 3 3	銷貨收入 應收帳款 現金及約當現金 存款及匯款 手續費收入 存款及匯款 存款及匯款 銷貨收入 應收帳款 其他應收款	$ 125,199 35,428 89,319 1,435,990 62,499 81,496 83,437 231,802 163,756 47,306	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異	1% - - - 1% - - 2% - -

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 已於合併時沖銷。

• 註四： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金 額佔合併總營收之方式計算。

• 註五： 重大交易係指交易金額達 30,000 仟元予以揭露。

• 145 -