Półroczne skonsolidowane i jednostkowe Sprawozdanie finansowe GRUPA KAPITAŁOWA CI GAMES

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r.

Warszawa, 1 września 2021 r.

Wybrane dane finansowe Grupy

	PLN'000		EUR'000
	6M2021	6M2020	6M2021	6M2020
Przychody netto ze sprzedaży	49,224	27,037	10,825	6,088
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	17,316	5,174	3,808	1,165
Marża EBIT	35.2%	19.1%	35.2%	19.1%
EBITDA	29,559	16,704	6,501	3,761
Marża EBITDA (%)	60.0%	61.8%	60.0%	61.8%
Zysk netto	13,582	4,740	2,987	1,067
Marża netto (%)	27.6%	17.5%	27.6%	17.5%
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)	182,943	161,943	182,943	161,943
Zysk na jedną akcję (PLN/akcja)	0.07	0.03	0.02	0.01
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10,849	24,881	2,386	5,602
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(18,488)	(9,392)	(4,066)	(2,115)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(338)	(9,380)	(74)	(2,112)
Przepływy pieniężne netto	(7,977)	6,109	(1,754)	1,375
	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20,178	28,207	4,463	6,351
Aktywa razem	129,141	110,287	28,566	24,834
Kapitał własny	110,079	96,544	24,349	21,739
Kapitał zakładowy	1,829	1,829	405	412
Zadłużenie (zobowiązania finansowe z tyt. leasingu)	4,960	6,191	1,097	1,394

Spis Treści

I.	PODSTAWOWE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CI GAMES 5
II.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9
III.	INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2021 R. 13
IV.	PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CI GAMES S.A. 26

WYBRANE DANE FINANSOWE

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	za okres od 1.01 do 30.06.2021		za okres od 1.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży	49 224	10 825	27 037	6 088
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	17 316	3 808	5 174	1 165
Zysk (strata) brutto	17 638	3 879	5 792	1 304
Zysk (strata) netto	13 582	2 987	4 740	1 067
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)	182 943	182 943	161 943	161 943
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/szt)	0,07	0,02	0,03	0,01
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych		za okres od 1.01		za okres od 1.01

	za okres od 1.01 do 30.06.2021		za okres od 1.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 849	2 386	24 881	5 602
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(18 488)	(4 066)	(9 392)	(2 115)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(338)	(74)	(9 380)	(2 112)
Przepływy pieniężne netto	(7 977)	(1 754)	6 109	1 375

Skonsolidowany bilans		stan na 30.06.2021		stan na 31.12.2020
	tys. zł	tys. EUR		tys. zł tys. EUR
Aktywa trwałe	71 093	15 726	69 137	14 982
Aktywa obrotowe	58 048	12 840	41 150	8 917
Aktywa razem	129 141	28 566	110 287	23 899
Kapitał własny	110 079	24 349	96 544	20 921
Kapitał zakładowy	1 829	405	1 829	396
Zobowiązania	19 062	4 217	13 743	2 978
Zobowiązania długoterminowe	8 878	1 964	8 173	1 771
Zobowiązania krótkoterminowe	10 184	2 253	5 570	1 207
Pasywa razem	129 141	28 566	110 287	23 899

I. Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej CI Games

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	stan na 30.06.2021	stan na 31.12.2020
	tys. zł	tys. zł
AKTYWA TRWAŁE	71 093	69 137
Rzeczowe aktywa trwałe	1 179	437
Wartości niematerialne	59 136	55 749
Zaliczki na wartości niematerialne	4 687	3 238
Prawo do użytkowania składników majatku	4 888	6 484
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 203	3 229
AKTYWA OBROTOWE	58 048	41 150
Zapasy	2 362	1 576
Inwestycje krótkoterminowe	1 882	431
Zaliczki udzielone	189	67
Należności handlowe	29 086	6 833
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	432
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 178	28 207
Pozostałe aktywa obrotowe	4 351	3 604
AKTYWA RAZEM	129 141	110 287

PASYWA	stan na 30.06.2021	stan na 31.12.2020
	tys. zł	tys. zł
KAPITAŁ WŁASNY	110 079	96 544
Kapitał akcyjny	1 829	1 829
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	78 653	78 653
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji	16 000	16 000
Kapitał dywidendowy	1 017	1 017
Kapitał rezerwowy	(5)	(5)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	365	412
Zyski zatrzymane	12 061	(1 531)
w tym zysk/strata okresu	13 592	6 959
Kapitał jednostki dominującej	109 920	96 375
Kapitał jednostek niekontrolujących	159	169
ZOBOWIĄZANIA	19 062	13 743
Zobowiązania długoterminowe	8 878	8 173
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	4 555	5 867
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 323	2 306
Zobowiązania krótkoterminowe	10 184	5 570
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	1	33
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	11	-
Zobowiązania handlowe	5 823	3 169
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	405	324
Pozostałe zobowiązania	846	586

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 2 915 862 Przychody przyszłych okresów 183 596 PASYWA RAZEM 129 141 110 287

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

ORAZ SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(wariant kalkulacyjny)

	za okres od 1.01 do 30.06.2021	za okres od 1.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. zł
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	49 224	27 037
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	49 224	27 037
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług	(20 368)	(15 241)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	(20 368)	(15 241)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	28 856	11 796
Pozostałe przychody operacyjne	890	131
Koszty sprzedaży	(9 063)	(3 373)
Koszty ogólnego zarządu	(3 318)	(2 882)
Pozostałe koszty operacyjne	(49)	(498)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	17 316	5 174
Przychody finansowe	394	885
Koszty finansowe	(72)	(267)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	17 638	5 792
Podatek dochodowy	(4 056)	(1 052)
podatek dochodowy bieżący	(11)	(99)
podatek odroczony	(4 045)	(953)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	13 582	4 740
Działalność zaniechana	-	-
Strata z działalności zaniechanej	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO, w tym:	13 582	4 740
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu	13 592	4 740
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu	(10)	-
Inne całkowite dochody ogółem, w tym:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(47)	(137)
CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY	13 535	4 603
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu	13 545	4 603
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu	(10)	-
Zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu	13 592	4 740
Średnia ważona liczba akcji w danym okresie (w tys. szt.)	182 943	161 943
Zysk (strata) przypisana podmiotowi dominującemu na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,07	0,03

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia)

	za okres od 1.01 do 30.06.2021	za okres od 1.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. zł
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	17 638	5 792
Korekty razem	(6 789)	19 089
Amortyzacja	12 243	11 530
Utworzenie (odwrócenie) odpisów aktualizujących	-	111
Zysk (strata) z różnic kursowych	(125)	(127)
Odsetki	35	72
Prowizje od kredytów	-	199
Zmiana stanu należności	(21 816)	9 454
Zmiana stanu zapasów i przedpłat	(908)	644
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych	2 865	(1 659)
Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	2 043	221
Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych	(713)	(1 473)
Przychody przyszłych okresów	(413)	111
Pozostałe korekty	-	6
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 849	24 881
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(2 099)	(108)
Wydatki na prace rozwojowe	(15 134)	(9 284)
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	-	-
Wydatki z tytułu udzielenia pożyczek	(1 255)	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(18 488)	(9 392)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	2 987
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	-	25
Wydatki z tytulu spłaty otrzymanych kredytów i pożyczek	(32)	(11 577)
Wydatki z tytułu płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(290)	(354)
Wydatki z tytułu odsetek	(16)	(262)
Inne wydatki finansowe	-	(199)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(338)	(9 380)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(7 977)	6 109
RÓŻNICE KURSOWE OD ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	52	-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	(8 029)	6 109
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	28 207	6 659
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU	20 178	12 768
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres od 1.01 do 30.06.2021	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych	Kapitał dywidendowy	Różnice z przeliczenia	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej	Kapitał własny jednostkek niekontrolujących	Kapitał własny razem
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
STAN NA 1.01.2021	1 829	78 653	16 000	1 017	412	(5)	(1 531)	96 375	169	96 544
STAN NA 1.01.2021, PO PRZEKSZTAŁCENIU 1 829		78 653	16 000	1 017	412	(5)	(1 531)	96 375	169	96 544
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM
Zyski i straty w okresie	-	-	-	-	-	-	13 592	13 592	(10)	13 582
Pozostałe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-	-	(47)	-	-	-	-	-
STAN NA 31.03.2021	1 829	78 653	16 000	1 017	365	(5)	12 061	109 920	159	110 079

za okres od 1.01 do 31.12.2020	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy na wykup akcji własnych	Kapitał dywidendowy	Różnice z przeliczenia	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej	Kapitał własny jednostkek niekontrolujących	Kapitał własny razem
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
STAN NA 1.01.2020	1 619	49 759	16 000	1 017	413	-	(8 490)	60 318	-	60 318
STAN NA 1.01.2020, PO PRZEKSZTAŁCENIU 1 619		49 759	16 000	1 017	413	-	(8 490)	60 318	-	60 318
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM
Zyski i straty w okresie	-	-	-	-	-	-	6 959	6 959	138	7 097
Pozostałe	-	-	-	-	-	(5)	-	(5)	31	26
Emisja akcji	210	28 894	-	-	-	-	-	29 104	-	29 104
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-	-	(1)	-	-	-	-	-
STAN NA 31.12.2020	1 829	78 653	16 000	1 017	412	(5)	(1 531)	96 375	169	96 544

1. Informacje ogólne: nazwa, siedziba, przedmiot działalności

CI Games S.A. ("Emitent", "Jednostka dominująca", "Spółka") została zarejestrowana w dniu 01.06.2007 r. jako City Interactive S.A. Spółka powstała z przekształcenia City Interactive sp. z o.o. W dniu 07.08.2013 r. Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę firmy Spółki z dotychczasowej, tj. City Interactive S.A., na obecną, CI Games S.A. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Rondo Daszyńskiego 2B.
Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000282076. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sądem rejestrowym Spółki jest obecnie Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja, wydawnictwo oraz dystrybucja gier komputerowych.
NIP: 1181585759.
REGON: 017186320.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

2. Skład Grupy Kapitałowej i zasady konsolidacji

W skład Grupy Kapitałowej CI Games ("Grupa", "Grupa Kapitałowa CI Games") na dzień 30.06.2021 r. wchodziły następujące podmioty:

CI Games S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 1 829 430,15 zł. Jednostka dominująca. Spółka jest notowana na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
United Label S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 127 500 zł. 78,43% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. Pozostałe akcje w posiadaniu akcjonariuszy będących osobami fizycznymi. Spółka ta jest notowana na rynku NewConnect (Alternatywny System Obrotu), prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
CI Games USA Inc. z siedzibą w stanie Delaware, w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej. Kapitał zakładowy: 50 000 USD. 100% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
Business Area sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 5 000 zł. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
Business Area sp. z o.o. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.; pozostałe 0,01% w posiadaniu Business Area sp. z o.o.
CI Games S.A. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w posiadaniu Business Area sp. z o.o.sp.j.; pozostałe 0,01% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
CI Games UK Ltd. z siedzibą w Londynie, w Wielkiej Brytanii. Kapitał zakładowy: 100 GBP; 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A.
CI Games Mediterranean Projects S.L. z siedzibą w Barcelonie, w Hiszpanii. Kapitał zakładowy: 3 000 EUR. 75% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A., 25% udziałów w posiadaniu spółki Mclex Trust sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
CI Games Bucharest Studio S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, w Rumunii. Kapitał zakładowy: 200 LEI. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.

Jednostki zależne to jednostki kontrolowane przez Jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy Jednostka dominująca:

posiada władzę nad podmiotem inwestycji;
jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji;
posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowywanych przez podmiot inwestycji.

Jednostka dominująca obejmuje konsolidacją jednostki zależne, które – o ile spełniają kryteria istotności – podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Jednostkę dominującą.

Następujące spółki nie podlegają konsolidacji ze względu na poziom istotności:

CI Games UK Ltd.,
CI Games Bucharest Studio S.R.L.

3. Oświadczenie o zgodności i ogólne zasady sporządzenia kwartalnego sprawozdania finansowego

Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34") oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz. 757). Niniejsze sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej CI Games i Spółki na dzień 30.06.2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dniem 30.06.2021 roku i 30.06.2020 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej CI Games i CI Games S.A. za rok zakończony 31.12.2020 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 19.04.2021 r.

Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane są w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Sporządzenie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Kluczowe osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd przy sporządzaniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego pozostały niezmienione w stosunku do osądów i szacunków przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31.12.2020 r.

4. Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd CI Games S.A. stoi na stanowisku, że Grupa jest w stanie:

prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania,
kontynuować produkcję kolejnych tytułów gier.

5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do sprawozdania finansowego zostały podane w tysiącach złotych, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną.

Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:

na dzień 30/06/2021 4,5208 zł/ EUR
na dzień 31/12/2020 4,6148 zł/ EUR

Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:

za I półrocze 2021 4,5472 zł/ EUR
za I półrocze 2020 4,4413 zł/ EUR

6. Nowe standardy i interpretacje

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):

Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2020 roku lub później).
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów". Zmiany dotyczą definicji istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2020 roku lub później).
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2020 roku lub później).
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia Przedsięwzięć". Definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 01.01.2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.06.2020 roku lub później).
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub później).

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe". Standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 01.01.2023 roku lub później.
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14.
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – odroczenie terminu wejścia w życie" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku lub później).

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018–2020)" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2022 roku lub później).
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing" – Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej – Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2021 roku lub później).

Wskazane powyżej daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ww. standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.

7. Informacje dotyczące sezonowości

Informacje dotyczące sezonowości zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej CI Games (Rozdział I, punkt 2).

8. Badanie przez biegłego rewidenta

Niniejsze półroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Dane za wskazany okres podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta.

1. Informacja o segmentach operacyjnych

Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są produkcja i sprzedaż własnych gier oraz działalność wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r. Ze względu na fakt, że w latach 2019 – 2020 r. oraz w I półroczu 2021 r. nie zostały spełnione progi ilościowe zgodnie z par. 13 MSSF 8, tj.: (i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak i transferów pomiędzy segmentami, (ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę, (iii) aktywa segmentu nie stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych, Grupa nie prezentuje informacji dotyczącej segmentu wydawniczego.

2. Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

ZA OKRES OD 1.01 DO 30.06.2021	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Inwestycje w obce środki trwałe	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na 01.01.2021	-	2 117	-	-	32	3	2 152
Zwiększenia:	-	539	114	856	-	10	1519
- nabycie	-	526	114	-	-	10	650
- przeniesienie	-	13	-	-	-	-	13
- inne	-	-	-	856	-	-	856
Zmniejszenia:	-	-	-	-	-	(13)	(13)
- likwidacja, sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
- przeniesienie	-	-	-	-	-	(13)	(13)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 30.06.2021	-	2 656	114	856	32	-	3 658
Umorzenie na 01.01.2021	-	1 687	-	-	28	-	1 715
Zwiększenia:	-	183	-	-	2	-	185
- amortyzacja	-	183	-	-	2	-	185
Zmniejszenia:	-	-	-	579	-	-	579
- likwidacja, sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	579	-	-	579
Umorzenie na 30.06.2021	-	1 870	-	579	30	-	2 479
Wartość netto
Stan na 01.01.2021	-	430	-	-	4	3	437
Stan na 30.06.2021	-	786	114	277	2	-	1 179

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Inwestycje w obce środki trwałe	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na 01.01.2020	-	1 931	-	-	52	7	1 990
Zwiększenia:	-	302	-	-	-	3	305
- nabycie	-	302	-	-	-	3	305
- przeniesienie	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia:	-	(116)	-	-	(20)	(7)	(143)
- likwidacja, sprzedaż	-	(116)	-	-	(20)	-	(136)
- przeniesienie	-	-	-	-	-	(7)	(7)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2020	-	2 117	-	-	32	3	2 152
Umorzenie na 01.01.2020	-	1 575	-	-	39	-	1 614
Zwiększenia:	-	217	-	-	9	-	226
- amortyzacja	-	217	-	-	9	-	226
Zmniejszenia:	-	(105)	-	-	(20)	-	(125)
- likwidacja, sprzedaż	-	(105)	-	-	(20)	-	(125)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2020	-	1 687	-	-	28	-	1 715
Wartość netto
Stan na 01.01.2020	-	356	-	-	13	7	376
Stan na 31.12.2020	-	430	-	-	4	3	437

Poniżej tabele ruchu środków trwałych ujętych wg. MSSF 16.

ZA OKRES OD 1.01 DO 30.06.2021 r.	Umowa najmu biura	Środki transportu	Razem
Wartość brutto na 1.01.2021	6 579	856	7 435
Zwiększenia:	-	-	-
- zawarcie nowej umowy	-	-	-
Zmniejszenia:	1 608	856	2 464
- aktualizacja wartości początkowej	974	-	974
- rozwiązanie, zakończenie umowy	634	856	1 490
Wartość brutto na 30.06.2021	4 971	-	4 971
Umorzenie na 1.01.2021	458	493	951
Zwiększenia:	259	86	345
- amortyzacja	259	86	345
Zmniejszenia:	634	579	1 213
- rozwiązanie, zakończenie umowy	634	579	1 213
Umorzenie na 30.06.2021	83	-	83
Wartość netto
Stan na 1.01.2021	6 121	363	6 484
Stan na 30.06.2021	4 888	-	4 888

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020 r.	Umowa najmu biura	Środki transportu	Razem
Wartość brutto na 1.01.2020	634	856	1 490
Zwiększenia:	5 945	-	5 945
- zawarcie nowej umowy	5 945	-	-
Zmniejszenia:	-	-	-
- rozwiązanie umowy	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2020	6 579	856	7 435
Umorzenie na 1.01.2020	35	322	357
Zwiększenia:	423	171	594
- amortyzacja	423	171	594
Zmniejszenia:	-	-	-
- rozwiązanie, zerwanie umowy	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2020	458	493	951
Wartość netto
Stan na 1.01.2020	599	534	1 133
Stan na 31.12.2020	6 121	363	6 484

3. Zmiany wartości niematerialnych wg grup rodzajowych

ZA OKRES OD 1.01 DO 30.06.2021	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Inwestycje w obce środki trwałe	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na 01.01.2021	-	2 117	-	-	32	3	2 152
Zwiększenia:	-	539	114	856	-	10	1519
- nabycie	-	526	114	-	-	10	650
- przeniesienie	-	13	-	-	-	-	13
- inne	-	-	-	856	-	-	856
Zmniejszenia:	-	-	-	-	-	(13)	(13)
- likwidacja, sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
- przeniesienie	-	-	-	-	-	(13)	(13)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 30.06.2021	-	2 656	114	856	32	-	3 658
Umorzenie na 01.01.2021	-	1 687	-	-	28	-	1 715
Zwiększenia:	-	183	-	-	2	-	185
- amortyzacja	-	183	-	-	2	-	185
Zmniejszenia:	-	-	-	579	-	-	579
- likwidacja, sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	579	-	-	579
Umorzenie na 30.06.2021	-	1 870	-	579	30	-	2 479
Wartość netto
Stan na 01.01.2021	-	430	-	-	4	3	437
Stan na 30.06.2021	-	786	114	277	2	-	1 179

W I półroczu 2021 r. zwiększenia na prace rozwojowe wyniosły 15 423 tys. zł i związane były głównie z nakładami na gry "Sniper Ghost Warrior Contracts 2" i "Lords of the Fallen 2".

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2020	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Inwestycje w obce środki trwałe	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na 01.01.2020	-	1 931	-	-	52	7	1 990
Zwiększenia:	-	302	-	-	-	3	305
- nabycie	-	302	-	-	-	3	305
- przeniesienie	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia:	-	(116)	-	-	(20)	(7)	(143)
- likwidacja, sprzedaż	-	(116)	-	-	(20)	-	(136)
- przeniesienie	-	-	-	-	-	(7)	(7)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2020	-	2 117	-	-	32	3	2 152
Umorzenie na 01.01.2020	-	1 575	-	-	39	-	1 614
Zwiększenia:	-	217	-	-	9	-	226
- amortyzacja	-	217	-	-	9	-	226
Zmniejszenia:	-	(105)	-	-	(20)	-	(125)
- likwidacja, sprzedaż	-	(105)	-	-	(20)	-	(125)
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2020	-	1 687	-	-	28	-	1 715
Wartość netto
Stan na 01.01.2020	-	356	-	-	13	7	376
Stan na 31.12.2020	-	430	-	-	4	3	437

4. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.

Spółka na bieżąco monitoruje prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego, umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości.

	1
	GAME

	tys. zł	tys. zł
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	3 229	5 949
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy	3 229	5 949
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy	1 203	3 229
Rezerwa na koszty	509	20
Odpisy aktualizujące należności	-	48
Rezerwa na zwroty	391	59
Ujemne różnice kursowe	13	108
Strata podatkowa	266	2 994
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową praw do dystrybucji gier	22	-
Pozostałe tytuły	2	-
Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy	3 229	5 949
Stan na koniec okresu	1 203	3 229
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu	2 306	6 205
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy	2 306	6 205
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy	4 323	2 306
Leasing samochodów	-	52
Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym	16	-
Dodatnie różnice kursowe	13	15
Naliczone odsetki od pożyczki	9	24
Odszkodowania	-	61
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	4 244	2 148
Wycena kontraktów forward	39	-
Pozostałe tytuły	2	6
Zmniejszenia odniesione na wynik	2 306	6 205
Stan na koniec okresu	4 323	2 306

5. Zapasy

ZAPASY	stan na 30.06.2021	stan na 31.12.2020
	tys. zł	tys. zł
Materiały	466	393
Wyroby gotowe	2 116	1 403
Towary	-	-
Zapasy razem brutto	2 582	1 796
Odpis aktualizacyjny	(220)	(220)
Zapasy razem netto	2 362	1 576

W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą od ich wartości księgowej.

6. Inwestycje krótko- i długoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe w kwocie 1 676 tys. zł na dzień 30.06.2021 r. zawierają: saldo pożyczki wraz o odsetkami udzielone spółce zależnej CI Games Bucharest Studio S.R.L. (podmiot ten nie podlegał konsolidacji) oraz 206 tys. zł wycena pięciu kontraktów terminowych forward.

CI Games SA udzieliła również pożyczek podmiotom zależnym: United Label S.A. oraz CI Games Mediterranean Projects S.L. Szczegóły tych pożyczek są opisane w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej CI Games, Rozdział IV, punkt 17.

Grupa nie udzieliła pożyczek stronom trzecim.

7. Należności handlowe oraz zaliczki udzielone

NALEŻNOŚCI - PODZIAŁ	stan na 30.06.2021	stan na 31.12.2020
	tys. zł	tys. zł
Należności handlowe od jednostek powiązanych	1 199	119
Należności handlowe od jednostek pozostałych	28 142	6 969
do 12 m-cy	28 142	6 969
powyżej 12 m-cy	-	-
Należności handlowe	29 341	7 088
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych	(255)	(255)
Należności handlowe netto	29 086	6 833
Zaliczki udzielone	189	67

8. Pozostałe aktywa

	stan na 30.06.2021
POZOSTAŁE AKTYWA	tys. zł	tys. zł
Należności z tytułu podatków	2 455	1 834
Pozostałe rozrachunki z pracownikami	1	1
Kaucje i depozyty	702	228
Pozostałe rozrachunki	821	1 126
Rozliczenia międzyokresowe czynne	372	415
Ubezpieczenia	48	132
Licencje	213	224
Koszty dostosowania gry na platformy	29	36
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	82	23
Razem pozostałe aktywa	4 351	3 604
w tym długoterminowe:	-	-

Na dzień 30.06.2021 r. Pozostałe aktywa składały się głównie z:

należności z tytułu podatków (2 455 tys. zł), które zawierają VAT do zwrotu, podatek CIT do zwrotu wynikający ze złożenia rocznego zeznania CIT za 2020 r. oraz należności z tytułu podatku u źródła pobranego od odbiorców;
kaucji i depozytów (702 tys. zł), które zawierają kaucje związane z najmem nowego biura oraz nierozliczoną kaucją na dzień 30.06.2021 r. z wynajmującymi biura na ulicy Twardej 18;
pozostałych rozrachunków (820 tys. zł), w tym głównie saldo z EP Office 1 Sp. z o.o. dotyczące nienależnie pobranych gwarancji w łącznej kwocie 782 tys. zł (173 tys. EUR). Zarząd stoi na stanowisku, że zebrane dowody,

dokumentacja procesowa i argumentacja prawna pozwalają przyjąć szacunki, iż prawdopodobieństwo wygrania tej sprawy jest wysokie w konsekwencji utworzenie odpisu na tę należność nie jest zasadne.

9. Informacje o zmianie stanu rezerw

ZMIANA STANU REZERW	Rezerwa urlopowa	Pozostałe rezerwy
	tys. zł	tys. zł
Stan rezerw na 01.01.2021	103	759
Utworzenie rezerwy	185	2 620
Wykorzystanie rezerwy	55	697
Rozwiązanie rezerwy	-	-
Stan rezerw na 30.06.2021	233	2 682

Wzrost wartości utworzonych rezerw na dzień 30.06.2021 r. wynika głównie z utworzonych rezerw na niezafakturowane koszty bieżące oraz rezerwy na bonus motywacyjny dla pracowników pracujących przy grze "SGWC 2".

10. Zobowiązania handlowe

	stan na 30.06.2021	stan na 31.12.2020
ZOBOWIĄZANIA - PODZIAŁ	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych	5 823	3 169
do 12 m-cy	5 823	3 169
powyżej 12 m-cy	-	-
Zobowiązania handlowe	5 823	3 169

11. Kapitał zakładowy Jednostki dominującej

Na dzień 30.06.2021 r. kapitał akcyjny składał się z dziewięciu serii akcji o następujących parametrach:

SERIA AKCJI	LICZBA	WARTOŚĆ NOMINALNA (tys. zł)	REJESTRACJA
A - zwykłe na okaziciela / opłacone	100 000 000	1 000	01.06.2007
B - zwykłe na okaziciela / opłacone	400 000	4	10.08.2008
C - zwykłe na okaziciela / opłacone	25 000 000	250	17.12.2008
D - zwykłe na okaziciela / opłacone	1 100 000	11	09.10.2009
E - zwykłe na okaziciela / opłacone	12 649 990	126	09.01.2014
G - zwykłe na okaziciela / opłacone	11 000 000	110	06.12.2016
F - zwykłe na okaziciela / opłacone	960 000	10	30.11.2017
H - zwykłe na okaziciela / opłacone	10 833 025	108	09.08.2019
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone	21 000 000	210	21.09.2020
Razem	182 943 015	1 829

Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego jest następująca:

KAPITAŁ AKCYJNY - STRUKTURA	Ilość akcji	% głosów
Marek Tymiński	53 083 570	29,02%
Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	15 718 357	8,59%
Pozostali akcjonariusze	114 141 088	62,39%
Wszyscy akcjonariusze łącznie	182 943 015	100%

12. Kapitał zapasowy Jednostki dominującej ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

SERIA AKCJI	LICZBA	NADWYŻKA (tys. zł)
B - zwykłe na okaziciela / opłacone	400 000	36
C - zwykłe na okaziciela / opłacone	25 000 000	22 250
D - zwykłe na okaziciela / opłacone	1 100 000	99
E - zwykłe na okaziciela / opłacone	12 649 990	11 259
G - zwykłe na okaziciela / opłacone	11 000 000	24 860
F - zwykłe na okaziciela / opłacone	960 000	663
H - zwykłe na okaziciela / opłacone	10 833 025	9 641
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone	21 000 000	24 990
RAZEM	82 943 015	93 798
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C		(1 829)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E		(285)
Przeniesienie na kapitał rezerwowy		(16 000)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G		(416)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F		(49)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H		(470)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I		(265)
Stan na dzień 30 czerwca 2021		74 484

13. Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych

Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki CIGames S.A. z dnia 08.11.2010 r. w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału między akcjonariuszy.

Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 30.06.2021 r.: 16 000 000 zł. (31.12.2020 r.: 16 000 000 zł).

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie miało miejsca nabycie akcji własnych przez Emitenta.

14. Zobowiązania kredytowe, pożyczkowe i z tytułu leasingu finansowego

	stan na 30.06.2021	stan na 31.12.2020
ZOBOWIĄZANIA POŻYCZKOWE	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa	405	324
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część dlugoterminowa	4 555	5 867
Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym	1	33
RAZEM	4 961	6 224

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego są związane z wdrożeniem MSSF 16 i rozpoznaniem zarówno aktywa jak i zobowiązania wynikającego z umowy najmu powierzchni biurowej.

Na dzień 30.06.2021 r. Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów lub dłużnych papierów wartościowych. Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 30.06.2021 i 31.12.2020 r. dotyczą salda służbowych kart kredytowych.

15. Aktywa i zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena

Po analizie poszczególnych klas instrumentów finansowych, Zarząd stwierdził, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 30.06.2021 i 31.12.2020 r.

	stan na 30.06.2021	stan na 31.12.2020
Aktywa i zobowiązania finansowe - klasyfikacja i wycena	tys. zł	tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług	29 086	6 833
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 178	28 207
Aktywa finansowe wyceniane wg. wartości godziwej
Akcje i udziały nienotowane	-	-
Razem aktywa finansowe	49 264	35 040
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 823	3 169
Zobowiązania finansowe	4 961	6 224
Razem zobowiązania finansowe	10 784	9 393

16. Pochodne instrumenty finansowe

W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości godziwej):

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane bazujące na cenach rynkowych).

Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne)

	stan na 30.06.2021	stan na 31.12.2020
Aktywa wycenione w wartości godziwej - przez wynik finansowy	tys. zł	tys. zł
Kontrakty walutowe forward - USD	206	-

Instrumenty pochodne, z których korzysta Jednostka dominująca w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. Instrumenty te są klasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (Poziom 2 w hierarchii wartości godziwej).

17. Informacja o podziale przychodów ze sprzedaży

Podział sprzedaży Grupy w podziale na dystrybucję na nośnikach i dystrybucję cyfrową oraz podział geograficzny zaprezentowano poniżej.

Struktura sprzedaży Grupy w ujęciu wartościowym:

Struktura sprzedaży	za okres od 01.01 do 30.06.2021	za okres od 01.01 do 30.06.2020
Gry na konsole	49%	72%
Gry na PC	51%	28%

Struktura sprzedaży Grupy w ujęciu ilościowym:

Struktura sprzedaży	za okres od 01.01 do 30.06.2021	za okres od 01.01 do 30.06.2020
Gry na konsole	36%	42%
Gry na PC	64%	58%

Strukturę przychodów ze sprzedaży produktów Grupy w ujęciu wartościowym:

	za okres od 01.01 do 30.06.2021		za okres od 01.01 do 30.06.2020
Przychody	tys. zł	Udział (%)	tys. zł	Udział (%)
Sprzedaż na nośnikach fizycznych	16 251	33%	7 418	27%
Licencje	745	2%	1	-
Sprzedaż cyfrowa	32 214	65%	19 603	73%
Pozostała sprzedaż	14	0%	15	-
RAZEM	49 224	100%	27 037	100%

Struktura przychodów ze sprzedaży produktów Grupy w ujęciu ilościowym:

Przychody	za okres od 01.01 do 30.06.2021		za okres od 01.01 do 30.06.2020
	szt.	Udział (%)	szt.	Udział (%)
Sprzedaż na nośnikach fizycznych	293 847	22%	97 764	10%
Licencje	17 394	1%	-	0%
Sprzedaż cyfrowa	1 044 123	77%	873 680	90%
Pozostała sprzedaż	-	-	-	-
RAZEM	1 355 364	100%	971 444	100%

Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Grupy (w ujęciu wartościowym):

Przychody	za okres od 01.01 do 30.06.2021	za okres od 01.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. zł
Zagranica	48 346	26 932
Udział (%)	98%	100%
Kraj	878	105
Udział (%)	2%	0%
RAZEM	49 224	27 037

Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Grupy (w ujęciu ilościowym):

Przychody	za okres od 01.01 do 30.06.2021	za okres od 01.01 do 30.06.2020
	szt.	szt.
Zagranica	1 294 263	964 257
Udział (%)	95%	99%
Kraj	61 101	7 187
Udział (%)	5%	1%
RAZEM	1 355 364	971 444

18. Koszty według rodzaju

KOSZTY WEDŁUG RODZJAU	za okres od 1.01 do 30.06.2021	za okres od 1.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. zł
Amortyzacja	12 237	11 530
Zużycie materiałów i energii	254	116
Usługi obce	8 356	4 813
Podatki i opłaty	41	13
Świadczenia pracownicze	1 768	1 346
Pozostałe koszty	4 464	1 549
Koszty według rodzaju	27 120	19 367
Koszt sprzedaży	(9 063)	(3 373)
Koszty ogólne	(3 318)	(2 882)
Wartość sprzedanych produktów	5 629	2 129
Koszt sprzedanych produktów	20 368	15 241

19. Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	za okres od 1.01 do 30.06.2021	za okres od 1.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. zł
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	-	17
Odszkodowania	277	-
Spisane zobowiązania	-	24
Refaktury	33	39
Najem	13	50
Pozostałe	567	1
Razem pozostałe przychody operacyjne	890	131

20. Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	za okres od 1.01 do 30.06.2021	za okres od 1.01 do 30.06.2020 tys. zł
	tys. zł
Odpis aktualizujący wartość zapasów	-	127
Spisane należności	-	28
Refaktury	43	34
Koszty sądowe	-	250
Podatek u źródła jako koszt	2	12
Pozostałe	4	47
Razem pozostałe koszty operacyjne	49	498

21. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE	za okres od 1.01 do 30.06.2021	za okres od 1.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. zł
Odsetki naliczone	19	-
Różnice kursowe netto dodatnie	169	885
Wycena kontraktów terminowych foward	206	-
Razem przychody finansowe	394	885
Odsetki naliczone	72	72
Różnice kursowe netto ujemne	-	1
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych		-
Prowizje i inne opłaty	-	194
Inne koszty finansowe	-	-
Razem koszty finansowe	72	267

22. Podatek dochodowy

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składa się z podatku bieżącego i podatku odroczonego (pozycja niegotówkowa):

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążania podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

W I półroczu 2021 r. CI Games SA osiągnęła dochód podatkowy i w związku z tym rozliczała stratę podatkową z lat ubiegłych. Na dzień 30.06.2021 r. zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego wyniosło 11 tys. zł.

Na dzień 30.06.2021 r. zmiana podatku odroczonego w wysokości 4 045 tys. zł składa się z następujących pozycji:

▪ zmniejszenie salda aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 2 027 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; oraz

▪ zwiększenie salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 2 018 tys. zł wynikającego głównie z zakończenia prac rozwojowych "SGWC 2" i różnicy między wartością podatkową i bilansową ww. prac rozwojowych.

PODATEK DOCHODOWY	za okres od 1.01 do 30.06.2021	za okres od 1.01 do 30.06.2020
	tys. zł	tys. zł
Zysk brutto	17 638	5 792
Podatek dochodowy bieżący	(11)	(99)
Podatek odroczony:	(4 045)	(953)
Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(2 027)	(3 016)
Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego	(2 018)	2 063
Razem podatek dochodowy	(4 056)	(1 052)
Zysk netto	13 582	4 740

23. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Transakcje za okres od 1.01 do 30.06.2021 i salda na 30.06.2021	KOSZTY*	PRZYCHODY	NALEŻNOŚCI	ZOBOWIĄZANIA
Podmiot	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
CI Games USA Inc.	-	5 578	15 699	-
Business Area Sp. z o.o.	-	1	-	-
Business Area Sp. z o.o. Sp.J.	-	5	-	679
CI Games S.A. Sp. J.	(1)	1	-	191
United Label S.A.	656	48	3 586	148
CI Games UK Limited	661	-	1 199	-
CI Games Bucharest Studio SRL	-	19	1 676
CI Games Mediterranean Projects	-	103	9 416	-
RAZEM	1 316	5 755	31 576	1 018

* wraz z kosztami skapitalizowanymi

Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:

Transakcje za okres od 1.01 do 30.06.2021 i salda na 30.06.2021	KOSZTY	PRZYCHODY	NALEŻNOŚCI	ZOBOWIĄZANIA
Podmiot	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Onimedia Sp. z o.o.	-	-	-	-
Premium Restaurants Sp. z o.o.	-	-	-	9
Premium Food Restaurants S.A.	-	-	84	-
Fine Dining Sp. z o.o.	-	-	174	-
RAZEM	-	-	258	9

Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i Członkami Zarządu, w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo:

Transakcje za okres od 1.01 do 30.06.2021 i salda na 30.06.2021	KOSZTY	PRZYCHODY	NALEŻNOŚCI	ZOBOWIĄZANIA
Podmiot	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Marek Tymiński	30	-	-	-
GWW Grynhoff i Partnerzy Radcowie Prawni i Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska	5	-	-	-
RAZEM	35	-	-	-

24. Informacje dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na sprawozdanie finansowe Grupy

W okresie I półrocza 2021 r. wpływ pandemii COVID-19 nie miał znaczącego wpływu na Sprawozdanie Finansowe Grupy.

Spółka nie korzystała ze wsparcia ze środków publicznych w ramach tarcz antykryzysowych i pomocowych oferowanych przez Rząd Polski.

25. Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok obrotowy, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd Spółki nie opublikował prognoz dotyczących skonsolidowanych wyników Grupy Kapitałowej CI Games ani jednostkowych wyników CI Games S.A. zaprezentowanych w sprawozdaniach finansowych za I półroczne roku 2021.