CI Games S.A. — Annual Report (ESEF) 2022

Apr 28, 2023

WYBRANE DANE FINANSOWE

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1.01 do 31.12.2022

	za okres od 1.01 do 31.12.2021		za okres od 1.01 do 31.12.2021
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży	56 694	12 093	105 528	23 054
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	7 819	1 668	40 267	8 797
Zysk (strata) brutto	11 386	2 429	42 819	9 354
Zysk (strata) netto	8 575	1 829	38 343	8 376
Średnia ważona liczba akcji (w tys. szt.)	182 943	182 943	182 943	182 943
Zysk (strata) przypisana podmiotowi dominującemu na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,04	0,01	0,20	0,04

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01 do 31.12.2022

	za okres od 1.01 do 31.12.2021		za okres od 1.01 do 31.12.2021
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	31 738	6 770	54 045	11 807
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(80 114)	(17 088)	(43 976)	(9 607)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	17 238	3 677	(420)	(92)
Przepływy pieniężne netto	(31 138)	(6 642)	9 649	2 108

Skonsolidowany bilans stan na 31.12.2022

	stan na 31.12.2021		stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Aktywa trwałe	158 466	33 789	90 767	19 735
Aktywa obrotowe	20 795	4 434	61 345	13 338
Aktywa razem	179 261	38 223	152 112	33 072
Kapitał własny	142 217	30 324	135 109	29 375
Kapitał zakładowy	1 829	390	1 829	398
Zobowiązania	37 044	7 899	17 003	3 697
Zobowiązania długoterminowe	4 644	990	6 839	1 487
Zobowiązania krótkoterminowe	32 400	6 908	10 164	2 210
Pasywa razem	179 261	38 223	152 112	33 072

Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
* na dzień 31.12.2022 - 4,6899 zł/ EUR
* na dzień 31.12.2021 - 4,5994 zł/ EUR

Dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:
* za 2022 - 4,6883 zł/ EUR
* za 2021 - 4,5775 zł/ EUR

SPIS TREŚCI

• I. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CI GAMES…..….4
• II. PODSTAWOWE INFORMACJE…………………………………………………………………….9
• III. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ……….27
• IV. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU……………………………………………………………………….54

I. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ CI GAMES

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

	Nota	Stan na 31.12.2022	Stan na 31.12.2021
		tys. zł	tys. zł
AKTYWA TRWAŁE		158 466	90 767
Rzeczowe aktywa trwałe	1	1 528	1 774
Wartości niematerialne	2	152 044	80 959
Prawo do użytkowania składników majątku	3	3 397	4 391
Inwestycje długoterminowe		-	-
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	1 017	3 643
Należności długoterminowe	7	480	-
AKTYWA OBROTOWE		20 795	61 345
Zapasy	6	1 171	2 614
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	4	346	61
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	8	12 242	17 240
Należności z tytułu podatku dochodowego	9	418	3 587
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	10	6 618	37 843
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		20 795	61 345
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
AKTYWA RAZEM		179 261	152 112

KAPITAŁ WŁASNY

	Nota	Stan na 31.12.2022	Stan na 31.12.2021
		tys. zł	tys. zł
Kapitał własny		142 217	135 109
Kapitał akcyjny	11	1 829	1 829
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	12	78 653	78 653
Pozostałe kapitały rezerwowe	13	18 203	16 629
Zyski zatrzymane		42 128	36 294
Kapitał jednostki dominującej	14	140 813	133 405
Kapitał jednostek niekontrolujących		1 404	1 704

ZOBOWIĄZANIA

	Nota	Stan na 31.12.2022	Stan na 31.12.2021
		tys. zł	tys. zł
ZOBOWIĄZANIA		37 044	17 003
Zobowiązania długoterminowe		4 644	6 839
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	14	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	15	2 783	3 925
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	1 861	2 914
Zobowiązania krótkoterminowe		32 400	10 164
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	15	18 575	13
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	9	66	41
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	16	11 641	4 972
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	15	1 219	955
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	17	899	4 183
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		32 400	10 164
PASYWA RAZEM		179 261	152 112
Zobowiązania		37 044	17 003

	Nota za okres od 1.01 do 31.12.2022	za okres od 1.01 do 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	20	56 694 105 528
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług	22	(15 949) (39 602)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	40 745	65 926
Pozostałe przychody operacyjne	22	146 1 240
Koszty sprzedaży		(15 896) (16 349)
Koszty ogólnego zarządu		(16 346) (7 733)
Pozostałe koszty operacyjne	23	(748) (2 812)
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	24	(82) (5)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	7 819	40 267
Przychody finansowe	25	4 011 2 783
Koszty finansowe	26	(444) (231)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	11 386	42 819
Podatek dochodowy	27	(2 811) (4 476)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	8 575	38 343
Działalność zaniechana
Zysk/ Strata z działalności zaniechanej		- -
ZYSK (STRATA) NETTO, w tym:	8 575	38 343
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu		8 196 36 808
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu		379 1 535
Inne całkowite dochody ogółem, w tym:
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków		(334) 222
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(334) 222
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem		(334) 222
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		- -
Inne całkowite dochody netto	(334)	222
CAŁKOWITE DOCHODY ZA ROK OBROTOWY	8 241	38 565
Całkowite dochody przypisane do właścicieli Jednostki dominującej		7 862 37 030
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących		379 1 535
Średnia ważona liczba akcji (zwykłych i rozwodnionych) (tys.)	29 185 872	182 943
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję	0,04	0,20
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję	0,04	0,20

5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

	za okres od 1.01 do 31.12.2022	za okres od 1.01 do 31.12.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	11 386	42 819
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	19 334	16 064
Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji	8 257	20 179
Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym	684	2 398
Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych	(411)	52
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych	271	(60)
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych	(32)	-
Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	4 436	(9 164)
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów	841	(1 324)
Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	6 669	662
Korekty z tytułu rezerw	(1 381)	3 321
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	-	-
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej	30 720	58 883
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej	1 018	(4 838)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej)	31 738	54 045
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	60	2 472
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	53	-
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	(80 227)	(44 409)
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	(2 039)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(80 114)	(43 976)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z emisji akcji	-	-
Wpływy z pożyczek, zaliczone do działalności finansowej	18 562	-
Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej	-	(20)
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej	(1 053)	(365)
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej	(65)	(35)
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej	(206)	-
Przepływy pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej)	17 238	(420)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(31 138)	9 649
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(87)	(13)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(31 225)	9 636
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	37 843	28 207
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU	6 618	37 843

6 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres od 1.01 do 31.12.2022

	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej	Kapitał własny jednostek niekontrolujących	Kapitał własny razem
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
STAN NA 1.01.2022	1 829	78 653	16 629	36 294	133 405	1 704	135 109
Korekty	-	-	-	-	-	-	-
STAN NA 1.01.2022, PO PRZEKSZTAŁCENIU	1 829	78 653	16 629	36 294	133 405	1 704	135 109
Zysk (strata) netto w okresie	-	-	-	8 196	8 196	379	8 575
Pozostałe całkowite dochody	-	-	(334)	-	(334)	-	(334)
Razem całkowite dochody	-	-	(334)	8 196	7 862	379	8 241
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny	-	-	5	-	5	-	5
Emisja instrumentów kapitałowych	-	-	-	-	-	-	-
Wycena programu motywacyjnego	-	-	1 903	-	1 903	-	1 903
Zwiększenie (Zmniejszenie) poprzez zmiany udziałów właścicielskich w spółkach zależnych, które nie powodują utraty kontroli	-	-	-	(2 362)	(2 362)	(679)	(3 041)
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM	-	-	1 574	5 834	7 408	(300)	7 108
STAN NA 31.12.2022	1 829	78 653	18 203	42 128	140 813	1 404	142 217

za okres od 1.01 do 31.12.2021

	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej	Kapitał własny jednostek niekontrolujących	Kapitał własny razem
	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
STAN NA 1.01.2021	1 829	78 653	16 407	(514)	96 375	169	96 544
Korekty	-	-	-	-	-	-	-
STAN NA 1.01.2021, PO PRZEKSZTAŁCENIU	1 829	78 653	16 407	(514)	96 375	169	96 544
Zysk (strata) netto w okresie	-	-	-	36 808	36 808	1 535	38 343
Pozostałe całkowite dochody	-	-	222	-	222	-	222
Razem całkowite dochody	-	-	222	36 808	37 030	1 535	38 565
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian, kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-
Emisja instrumentów kapitałowych	-	-	-	-	-	-	-
ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM	-	-	222	36 808	37 030	1 535	38 565
STAN NA 31.12.2021	1 829	78 653	16 629	36 294	133 405	1 704	135 109

8 II. PODSTAWOWE INFORMACJE

1. Informacje o Grupie Kapitałowej CI Games

• Nazwa Jednostki sprawozdawczej: Grupa Kapitałowa CI Games
• Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: w dniu 17.03.2023 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrował przekształcenie CI Games S.A. w spółkę europejską
• Siedziba jednostki: Warszawa, Polska
• Forma prawna jednostki: Spółka Europejska
• Państwo rejestracji: Polska
• Adres zarejestrowanego biura jednostki: Rondo Daszyńskiego 2B, 00-843 Warszawa, Polska
• Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Warszawa, Barcelona, Londyn, Bukareszt
• Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja i sprzedaż gier video, działalność wydawnicza
• Nazwa jednostki dominującej: CI Games SE
• Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CI Games SE
• NIP: 1181585759
• REGON: 017186320

2. Skład Grupy Kapitałowej CI Games

W skład Grupy Kapitałowej CI Games („Grupa”, „Grupa Kapitałowa CI Games”) na dzień 31.12.2022 r. wchodziły następujące podmioty:

• CI Games S.A. („Spółka”, „CI Games”, „Jednostka dominująca”) z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 1 829 430,15 zł. Jednostka dominująca. Spółka jest notowana na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W dniu 17.03.2023, nastąpiła rejestracja przekształcenia CI Games S.A. w CI Games Spółka Europejska.
• United Label S.A. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 127 500 zł. 91,65% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A. Pozostałe akcje w posiadaniu akcjonariuszy indywidualnych. Spółka ta jest notowana na rynku NewConnect (Alternatywny System Obrotu), prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
• CI Games USA Inc. z siedzibą w stanie Delaware, w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej. Kapitał zakładowy: 50 000 USD. 100% akcji w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
• Business Area sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy: 5 000 zł. 100% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
• Business Area sp. z o.o. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.; pozostałe 0,01% w posiadaniu Business Area sp. z o.o.
• CI Games S.A. sp.j. z siedzibą w Warszawie. 99,99% udziałów w posiadaniu Business Area sp. z o.o. sp.j.; pozostałe 0,01% udziałów w bezpośrednim posiadaniu CI Games S.A.
• CI Games UK Ltd. z siedzibą w Londynie, w Wielkiej Brytanii. Kapitał zakładowy: 100 GBP; 100% udziałów w posiadaniu CI Games S.A.
• CI Games Mediterranean Projects S.L. z siedzibą w Barcelonie, w Hiszpanii. Kapitał zakładowy: 3 000 EUR.## 3. Spółki podlegające konsolidacji

Następujące spółki objęte są konsolidacją:

Spółka	Udział w kapitale	Udział w prawach głosu	Metoda konsolidacji
CI Games Inc. USA	100%	100%	pełna
United Label S.A.	91,65%	91,65%	pełna
Business Area sp. z o.o	100%	100%	pełna
Business Area sp. z o.o. sp.j.	99,99%	99,99%	pełna
CI Games S.A. sp.j.	0,01%	0,01%	pełna
CI Games UK Ltd.	100%	100%	pełna
CI Games Mediterranean Projects S.L.	75%	75%	pełna
CI Games Bucharest Studio SRL	100%	100%	Nie podlega konsolidacji*

*ze względu na poziom istotności tj. udział sumy bilansowej tej jednostki zależnej nie przekracza 2% sumy bilansowej Jednostki dominującej

4. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757) („Rozporządzenie”).

10 Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Grupa zastosowała spójne zasady rachunkowości przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2022 r. z zasadami stosowanymi przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok 2021. Standardy i interpretacje, które weszły w życie od 01.01.2022 r., przedstawiono w punkcie12.

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games („Grupa”, „Grupa CI Games”, „Grupa Kapitałowa CI Games”) obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Dane porównywalne obejmują okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r., a dane bilansowe prezentują stan na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31.12.2022 r, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy, zakończony dnia 31.12.2022 r.

5. Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta stoi na stanowisku, że Grupa jest w stanie:
* prowadzić bieżącą działalność i regulować zobowiązania,
* kontynuować produkcję kolejnych tytułów gier.

Mając na uwadze trwającą epidemię COVID-19 (koronawirusa SARS-CoV-2) i niepewność gospodarczą w Polsce oraz na świecie związaną z wojną w Ukrainie, a także ich potencjalne implikacje, w ocenie Zarządu Spółki nie stanowią one – łącznie ani każde z osobna – zdarzenia powodującego korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego ogólna sytuacja wywołana powyższymi czynnikami ulega ciągłym zmianom.

6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przeliczenia danych finansowych dla celów konsolidacji

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń.

11 Przeliczenie na PLN sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji: pozycje aktywów i zobowiązań– według kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, natomiast pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym (średnia arytmetyczna średnich kursów na koniec każdego miesiąca określonych przez Narodowy Bank Polski („NBP”) w danym okresie). Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą.

7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i porównywalność danych sprawozdań finansowych

Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.

8. Profesjonalny osąd, założenia i oszacowania

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz wartość aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Zarząd na bieżąco weryfikuje szacunki i założenia oraz ujmuje ich zmiany w okresie, w którym je dokonano. Rzeczywista wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Kluczowe obszary, co do których zastosowano profesjonalny osąd, szacunki i założenia:
* Amortyzacja prac rozwojowych – podstawą do naliczania amortyzacji naturalnej zakończonych prac rozwojowych jest założenie dotyczące przewidywanej liczby sprzedanych gier w przyszłości. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętej stawki amortyzacji.
* Aktywo z tytułu podatku odroczonego – Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Zarząd Spółki analizuje i weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu.
* Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych – stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków 12 wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopa dyskontowa oraz szacowane ilości sprzedanych gier.
* Stopa dyskonta leasingobiorcy – stopa dyskonta zastosowana przy umowie najmu zdefiniowana jako stopa procentowana leasingu ujęta jako stopa wolna od ryzyka i premia za ryzyko kredytowe.
* Odpisy aktualizujące wartość należności – oszacowane jako oczekiwane straty kredytowe dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych rozrachunków.
* Odpis aktualizujący wartość zapasów – oszacowany na podstawie wiekowania zapasów i wartości odzyskiwalnej netto jako szacowana cena sprzedaży.
* Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi – regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności Grupy mogą być przedmiotem kontroli organów, które są uprawnione do nakładania sankcji. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia, uwzględniając ocenę niepewności.

9. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Grupy

• W roku 2022 pandemia COVID-19 nie miała znaczącego wpływu na Sprawozdanie finansowe Grupy.
• Grupa nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności odpisów zapasów wynikających z wpływu pandemii na Grupę.
• Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zachowuje płynność, utrzymując jednocześnie finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej.
• Spółka nie korzystała ze wsparcia ze środków publicznych w ramach tarcz antykryzysowych i pomocowych oferowanych przez Rząd Polski.

13

10. Wpływ wojny w Ukrainie w 2022 na wyniki finansowe Grupy

Grupa nie zidentyfikowała utraty wartości aktywów trwałych, oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nimi odpisami aktualizującymi należności, oraz konieczności odpisów w wyniku wojny na Ukrainie.

11. Zastosowane zasady rachunkowości

Zasady konsolidacji

i) Jednostki zależne

Jednostki zależne to jednostki kontrolowane przez Jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy Jednostka dominująca:
* posiada władzę nad podmiotem inwestycji;
* jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji;
* posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowywanych przez podmiot inwestycji.

Jednostka dominująca obejmuje konsolidacją jednostki zależne, które – o ile spełniają kryteria istotności tj. ich suma bilansowa przekracza 2% sumy bilansowej Jednostki dominującej – podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Jednostkę dominującą. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej CI Games sporządzono, stosując metodę nabycia jako sposób rozliczenia przejęcia na datę transakcji nabycia udziałów (metoda pełna konsolidacji).Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, udziału w kapitałach własnych, przychodów oraz kosztów. W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz tej części kapitału własnego spółki zależnej, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu, odpowiednio, ich nabycia lub zbycia, jeżeli stanowią one istotne wartości dla prezentowanych sprawozdań finansowych. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez Jednostkę dominującą.

ii) Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunków wewnętrznych między jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi oraz współzależnymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:

• urządzenia techniczne i maszyny 20-60%
• pozostałe środki trwałe 20%

Wartości niematerialne

i) Wartości niematerialne

Składnik wartości niematerialnych Grupa ujmuje tylko wtedy, gdy:

• jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
• można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.

Do wartości niematerialnych zalicza się wartości niematerialne o wartości początkowej wynoszącej co najmniej 5.000 zł. Wartość składników majątku mających cechy wartości niematerialnych o wartości nieprzekraczającej kwoty 5 000 zł zalicza się do kosztów bieżącej działalności operacyjnej. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:

• licencje 20%-90%
• oprogramowanie komputerowe 50%

ii) Prace rozwojowe

Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji „Prac rozwojowych”. Koszty prac rozwojowych poniesione przed rozpoczęciem produkcji lub zastosowaniem nowych rozwiązań technologicznych zaliczane są do wartości niematerialnych, jeżeli Grupa jest w stanie udowodnić:

• możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży,
• zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
• zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne korzyści ekonomiczne. Między innymi, Spółka powinna udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik, lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
• dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Koszty prac rozwojowych, o z góry założonym okresie użytkowania, dla których możliwe jest określenie szacunków dotyczących ilości sprzedaży, podlegają amortyzacji metodą naturalną proporcjonalnie do zrealizowanej sprzedaży. Okres amortyzacji równy jest okresowi ekonomicznej użyteczności posiadanego zasobu. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu osiągania przychodów ze sprzedaży, jednak nie dłuższego niż 5 lat. Grupa nie amortyzuje kosztów prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów, powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.

iii) Aktywa niematerialne w budowie

Koszty prac dotyczących działalności wydawniczej (prawa do dystrybucji gier w jednostce zależnej) ujmowane są w bilansie w pozycji „Aktywa niematerialne w budowie”. Po dniu premiery ujmowane są w wartościach niematerialnych jako aktywa niematerialne „Prawa do dystrybucji” i amortyzowane liniowo w okresie 3 lat.

iv) Utrata wartości

Na dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdyby stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.

Zobowiązania leasingowe

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Spółka zidentyfikowała i ujęła prawo do użytkowania powierzchni biurowej jako składnik aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka ujęła wycenione w wartości bieżącej opłaty leasingowe pozostające do zapłaty przy użyciu krańcowej stopy procentowej Spółki. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.

Akcje i udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją

Inwestycje (akcje i udziały) inne niż nieruchomości, ujmowane są według ceny nabycia po historycznym kursie pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.# Instrumenty finansowe - aktywa finansowe

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wycena instrumentów finansowych zabezpieczeń.

Spółka nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają zastosowania.

Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Grupy:

Klasy instrumentów finansowych MSSF 9
Akcje i udziały nienotowane	Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Należności z tytułu dostaw i usług	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 6 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, o ile efekt naliczenia odsetek nie jest znaczący. W przeciwnym przypadku należności są ujmowane początkowo w ich wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę, należności o okresie płatności powyżej 180 dni podlegają dyskontowaniu.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Grupy, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych.

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Utrata wartości aktywów finansowych

Najistotniejszymi pozycjami aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, które podlegają zmienionym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych, są należności handlowe. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Grupa stosuje uproszczone podejście polegające na ocenie prawdopodobieństwa niespłacenia należności na podstawie danych historycznych, biorąc pod uwagę przeterminowanie salda należności. Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych, biorąc pod uwagę status prawny dłużnika (likwidacja, upadłość) oraz inne czynniki.

Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy. Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz (straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.

Instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe

Tabela poniżej prezentuje klasyfikację i wycenę zobowiązań finansowych Grupy według MSSF 9.

Klasy instrumentów finansowych MSSF 9
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kredyty i pożyczki.

• Zobowiązania finansowe (wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu) z tytułu kredytów i pożyczek, zobowiązania handlowe oraz pozostałe. Koszty z tytułu odsetek od powyższych zobowiązań są rozpoznawane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i ujęte w pozycji koszty finansowe.
• Zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują instrumenty pochodne nieobjęte polityką rachunkowości zabezpieczeń.

Zobowiązania, w tym z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na zobowiązania długo- i krótkoterminowe, stosując kryteria:

• wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do zobowiązań krótkoterminowych,
• wszystkie zobowiązania, niebędące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ani niespełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią zobowiązania długoterminowe.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności do 180 dni, wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o ewentualne należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o terminie zapadalności powyżej 180 dni, wyceniane są na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej).

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Ewidencję zobowiązań prowadzi się w sposób umożliwiający rozgraniczenie rozrachunków między jednostkami powiązanymi i pozostałymi oraz w podziale na okresy wymagalności obejmujące:

• Okres do 12 miesięcy,
• Okres powyżej 12 miesięcy.

Zobowiązania dotyczące rozpoczętych prac rozwojowych zalicza się „zobowiązań z tytułu dostaw i usług”. Wartość usług, które zostały wyświadczone na rzecz spółek z Grupy, a do których do dnia bilansowego nie otrzymano faktur, prezentowane są jako „zobowiązania z tytułu dostaw i usług”.

Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszane o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.

Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się, stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy dokonywane są w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi (MSR2). Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwych do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwyklej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako pozostałe przychody operacyjne, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się po cenach ich nabycia lub zakupu, z tym że cena taka nie może być wyższa niż cena sprzedaży netto danego składnika zapasów.

Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i opłaconych akcji.

Koszty związane z emisją i publiczną ofertą akcji

Nadwyżka wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej obejmuje jest pomniejszona o koszty emisji akcji i jest ujmowany w kapitale rezerwowym.

Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują: kapitał rezerwowy na akcje własne, ujęcie planu motywacyjnego opartego na akcjach oraz różnice kursowe wynikające z przeliczenia jednostek zależnych.

Ujęcie planu motywacyjnego - płatności w formie akcji

Zgodnie z MSSF 2 Spóła ujmuje w sprawozdaniu finansowym transakcje płatności w formie akcji w tym transakcji z pracownikami i innymi stronami, które mogą być rozliczone w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. W przypadku gdy warunki nabycia uprawnień mają charakter nierynkowy tj. realizacji określonego zysku netto przez Grupę oraz kontynuacji świadczenia usług, warunki nabycia uprawnień inne niż warunki rynkowe nie są uwzględniane przy wycenie wartości godziwej uprawnień.# Warunki te są uwzględniane przy szacowaniu wartości wszystkich uprawnień, poprzez modyfikację oczekiwanej liczby uprawnień, które zostaną nabyte. Spółka dokonuje oszacowania liczby instrumentów kapitałowych, w przypadku których oczekuje się spełnienia warunków świadczenia usług i wyników nierynkowych. Wynik tych prac tj. wartość rynkowa uprawnień na datę ich nabycia przemnożona przez liczbę uprawnień jest szacunkowym kosztem ujęcia tego programu. Koszt ten jest ujmowany jako koszt wynagrodzeń (w pozycji kosztów produkcji, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnozakładowych) w okresie nabywania uprawnień wraz z odpowiadających im wzrostem w kapitałach (w pozycji pozostałe kapitały rezerwowe). W kolejnych kwartałach, Spółka dokonuje korekty tych szacunków, liczby instrumentów finansowych oraz dokonuje analizy realizacji warunków nierynkowych.

21 Wycena wartości uprawnień jest wykonywana przez niezależnego, certyfikowanego aktuariusza, który stosuje numeryczną metodę przybliżania rozwiązań równań różniczkowych, zwanej metodą różnic skończonych (ang. finite difference).

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółki z Grupy tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:

• na spółkach ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
• prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Rezerwy na świadczenia pracownicze – rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe kalkulowane są w oparciu o własne szacunki, jednakże ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy nie jest ona aktualnie tworzona.

Przychody

Przychody ze sprzedaży dóbr i świadczenia usług klientom ujmowane są wg. zasady że jednostka ujmuje przychód w taki sposób aby odzwierciedlać transakcję przeniesienia na klienta przyrzeczonych dóbr i usług w kwocie odzwierciedlającą wartość wynagrodzenia, które jednostka oczekuje otrzymać w zamian za te dobra i usługi. Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone przez Grupę usługi na rzecz innych podmiotów.

Grupa stosuje model pięciu kroków:

• Krok 1: Identyfikacja umowy z klientem.
• Krok 2: Identyfikacja określonych w umowie zobowiązań do wykonania świadczenia. Zobowiązaniem do wykonania świadczenia jest każde przyrzeczenie przekazania klientowi dóbr lub usług, które można wyodrębnić.
• Krok 3: Określenie ceny transakcyjnej – wynagrodzenia, które jednostka uznaje za należne jej w zamian za przekazanie klientowi przyrzeczonego dobra lub usługi.
• Krok 4: Alokacja ceny transakcyjnej do umowy zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie.
• Krok 5: Ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.

Przychody ujmuje się w chwili spełnienia lub w trakcie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, kiedy klient uzyskuje kontrolę nad produktem lub usługą. Grupa rozpoznaje przychód z tytułu sprzedaży licencji w momencie transferu własności intelektualnej zrealizowanej przez dystrybutora w danym okresie sprawozdawczym. Oznacza to, że przychód zrealizowany ze sprzedaży licencji jest ujmowany w okresie sprzedaży nie wcześniej niż po rozpoczęciu faktycznej dystrybucji gry.

Koszty

Spółka sporządza rachunek wyników w wersji kalkulacyjnej. Koszty są klasyfikowane zgodnie z ich funkcją. Spółka i Grupa wykazują następujące pozycje kosztów w układzie funkcjonalnym:

• koszty produkcji: koszty amortyzacji gier, koszty tantiem oraz koszty produkcji zawierające głównie nieskapitalizowane koszty produkcji gier;
• koszty sprzedaży: w tym głównie koszty wynagrodzeń pracowników działów sprzedaży, marketingu, koszty działalności wydawniczej oraz koszty promocji związane z grami;
• koszty ogólnozakładowe: koszty wynagrodzeń pracowników działów administracji, finansów, prawnego, IT oraz zarządu, rekrutacji, doradztwa, koszty związane z notowaniem na giełdzie.

Podatek

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek za bieżący okres i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.

Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółki w Grupie kompensują między sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Transakcje wyrażone w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w dniu zawarcia tych transakcji w sposób następujący: według średniego kursu określonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego daną transakcje. Pozycje pieniężne ujęte według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów średnich Narodowego Banku Polskiego na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadków rozliczania w kapitale własnym.

Raportowanie segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8, segment działalności jest wyodrębnioną częścią spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty. Grupa identyfikuje segmenty operacyjne w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących warunków:

• dany komponent Jednostki dominującej angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty;
• wyniki działalności tego komponentu są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego Spółki w celu podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu;
• w przypadku analizowanego komponentu są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Grupa identyfikuje następujące segmenty:

• działalność produkcyjna gier i ich sprzedaż;
• działalność wydawnicza – prowadzona przez spółkę zależną, United Label S.A.

Zgodnie z par. 13 MSSF 8, Grupa prezentuje wyniki per segmenty, w przypadku, gdy co najmniej jeden z poniższych warunków jest spełniony tj.:

(i) przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak i transferów pomiędzy segmentami,
(ii) wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
(iii) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Ponadto, Grupa Kapitałowa CI Games prezentuje podział przychodów ze sprzedaży w podziale na następujące segmenty:

• branżowy – obejmujący sprzedaż w podziale na: produkty, towary i usługi,
• geograficzny – obejmujący sprzedaż w podziale na sprzedaż krajową i zagraniczną.

Przychody ze sprzedaży produktów obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję. Przychody ze sprzedaży usług obejmują przychody z tytułu świadczonych przez Grupę usług na rzecz innych podmiotów. Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż produktów, które zostały zakupione i w stanie nieprzetworzonym są przeznaczone do odsprzedaży a także sprzedaż materiałów służących do produkcji.Koszty działalności operacyjnej dzielą się na koszty:
* bezpośrednie, które można przypisać do danego produktu lub usługi albo jest to wartość sprzedanych towarów lub materiałów w cenie nabycia,
* koszty pośrednie, tzn. takie, których nie można bezpośrednio przypisać do określonego produktu, np. koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe koszty operacyjne.

12. Nowe standardy i interpretacje

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.:
* Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.06.2021 roku lub później).
* Zmiany do MSSF 3 „Połączenia Przedsięwzięć”. Definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 01.01.2022 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).
* Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania.
* Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
* Zmiany różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 r i 2024 r.:
* Zmiany MSSF 17 “Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17.
* Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce. Zmiana do MSR1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie.
* Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowania błędów”. Zmiany dotyczą definicji wartości szacunkowych.
* Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia, które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe.
* Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych:: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe).
* Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązaniu leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.

Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

III. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1: Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022

	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej, inwestycje w obce środki trwałe	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na 01.01.2022	115 347 2856	182	-	2 152
Zwiększenia:	- 585	-	-	-	585
- nabycie	- 585	-	-	-	585
- przeniesienie	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia:	- (677)	(155)	(19)	-	(851)
- likwidacja, sprzedaż	- (551)	(155)	(19)	-	(725)
- przeniesienie	-	-	-	-	-
- inne	(126)	-	-	-	(126)
Wartość brutto na 31.12.2022	115 338 0701	163	-	4 359
Umorzenie na 01.01.2022	6 214 1664	40	-	2 851
Zwiększenia:	25 606	160	32	-	823
- amortyzacja	25 606	160	32	-	823
- przeniesienie	-	-	-	-
Zmniejszenia:	- (669)	(155)	(19)	-	(843)
- likwidacja, sprzedaż	- (543)	(155)	(19)	-	(717)
- inne	(126)	-	-	-	(126)
Umorzenie na 31.12.2022	31 2 078 669	53	-	2 831
Wartość netto
Stan na 01.01.2022	109 1 331 192	142	-	1 774
Stan na 31.12.2022	84 1 302 32	110	-	1 528

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021

	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej, inwestycje w obce środki trwałe	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na 01.01.2021	- 2 117	-	32	2 152
Zwiększenia:	115 1 355 856	150	10	2 486
- nabycie	115 1 342	-	150	10	1 617
- przeniesienie	- 13 856	-	-	869
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia:	-	-	-	(13)	(13)
- likwidacja, sprzedaż	-	-	-	-	-
- przeniesienie	-	-	-	(13)	(13)
- inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2021	115 3 472 856	182	-	4 625
Umorzenie na 01.01.2021	- 1 687	-	28	1 715
Zwiększenia:	6 454 664	12	-	1 136
- amortyzacja	6 454 171	12	-	643
- przeniesienie	-	493	493
Zmniejszenia:	-	-	-	-	-
- likwidacja, sprzedaż	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2021	6 2 141 664	40	-	2 851
Wartość netto
Stan na 01.01.2021	- 430	-	4	3 437
Stan na 31.12.2021	109 1 331 192	142	-	1 774

Nota 2: Zmiany wartości niematerialnych według grup rodzajowych

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 r.

	Koszty prac rozwojowych ukończonych	Koszty prac rozwojowych w toku	Prawa do dystrybucji	Inne wartości niematerialne	Aktywa niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto na 1.01.2022	209 545 62	495	5 785	2 166 276 280	267
Zwiększenia:	- 76 672	- 14	1 782	78 468
- nabycie	-	-	14	1 782	1 796
- przeniesienie	-	932			932
- wytworzone we własnym zakresie	- 75 740	-	-	-	75 740
Zmniejszenia:	- (13)	-	(331)	-	(344)
- likwidacja	- (13)	-	(331)	-	(344)
- przeniesienie	-	-	-	-	-
- odpis z tyt. trwałej utraty wart.	-	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2022	209 545 139	154	5 785	1 849 2 058 391
Umorzenie na 1.01.2022	196 337	-	946	2 024	- 199 307
Zwiększenia:	5 340	-	1 907	124	- 7 371
- amortyzacja	5 340	-	1 907	124	- 7 371
- przeniesienie	-	-	-	-
Zmniejszenia:	-	-	(331)	-	(331)
- likwidacja	-	-	(331)	-	(331)
Umorzenie na 31.12.2022	201 677	-	2 853	1 817	- 206 347
Wartość netto
Stan na 1.01.2022	13 208 62	495	4 839	142 276 80	960
Stan na 31.12.2022	7 868 139	154	2 932	32 2 058 044	29

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r.

	Koszty prac rozwojowych ukończonych	Koszty prac rozwojowych w toku	Prawa do dystrybucji	Inne wartości niematerialne	Aktywa niematerialne w budowie	Razem
Wartość brutto na 1.01.2021	189 038	43 230	966	2 295 3 237 238	766
Zwiększenia:	22 423	41 688	4 819	11 1 978	70 919
- nabycie	-	-	4 819	11	1 978	6 808
- przeniesienie	22 423	-	-	-	22 423
- wytworzone we własnym zakresie	-	41 688	-	-	41 688
Zmniejszenia:	(2 040)	(22 423)	-	-	(4 938)	(29 401)
- likwidacja	-	-	-	-	-
- przeniesienie	-	(22 423)	-	-	(4 938)	(27 361)
- odpis z tyt. trwałej utraty wart.	(2 040)	-	-	-	-
Wartość brutto na 31.12.2021	209 421	62 495	5 785	2 306 277 284	284
Umorzenie na 1.01.2021	177 890	-	178	1 711	- 179 779
Zwiększenia:	18 447	-	768	331	- 19 546
- amortyzacja	18 447	-	768	331	- 19 546
- przeniesienie	-	-	-	-
Zmniejszenia:	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2021	196 337	-	946	2 042	- 199 325
Wartość netto
Stan na 1.01.2021	11 148	43 230	788	584 3 237 58	987
Stan na 31.12.2021	13 084	62 495	4 839	264 277 80	959

Nota 3: Prawo do użytkowania składników majątku

Poniżej tabele ruchu środków trwałych ujętych według MSSF 16.

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2022 r.

	Umowa najmu biura	Środki transportu	Razem
Wartość brutto na 1.01.2022	4 971	-	4 971
Zmniejszenia	-	-	-
Umorzenie na 31.12.2022	1 574	-	1 574
Stan na 31.12.2022	3 397	-	3 397

ZA OKRES OD 1.01 DO 31.12.2021 r.

	Umowa najmu biura	Środki transportu	Razem
Wartość brutto na 1.01.2021	6 579	856	7 435
Zmniejszenia	1 608	856	2 464
Umorzenie na 31.12.2021	580	-	580
Stan na 31.12.2021	4 391	-	4 391

Na dzień 31.12.2022 r. prawa do użytkowania aktywów dotyczy ujęcia umowy najmu biura na okres 60 miesięcy. Amortyzacja tego aktywa zaczęła się w momencie rozpoczęcia najmu.

Nota 4: Inwestycje krótkoterminowe

	stan na 31.12.2022 (tys. zł)	stan na 31.12.2021 (tys. zł)
Udzielone pożyczki	-	61
Inne inwestycje krótkoterminowe	346	-
Razem	346	61

Na dzień 31.12.2022 saldo zawierało wycenę forwardów. Na dzień 31.12.2021 saldo inwestycji krótkoterminowych zawierało odsetki od pożyczki udzielonej przez CI Games SA podmiotowi zależnemu CI Games Bucharest S.R.L. w dniu 29.09.2020 r. w wysokości do 170 tys. EUR. Na dzień 31.12.2021 r. pożyczka została spłacona, saldo 61 tys. zł dotyczyło odsetek od pożyczki.

Nota 5: Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku odroczonego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.Spółka na bieżąco monitoruje prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego, umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości.

PODATEK ODROCZONY

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	3 643	3 229
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy	(3 643)	(3 229)
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy	1 017	3 643
Rezerwa na koszty	68	735
Odpisy aktualizujące należności	-	-
Rezerwa na zwroty	118	292
Odpisy aktualizujące zapasy	-	-
Ujemne różnice kursowe	395	61
Strata podatkowa	217	2 434
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową	219	121
Odsetki od pożyczki	-	-
Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy	(3 643)	(3 229)
Stan na koniec okresu	1 017	3 643
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Stan na początek okresu	2 914	2 306
W tym aktywa odniesione na wynik finansowy	(2 914)	(2 306)
Zwiększenia odniesione na wynik finansowy	1 861	2 914
Rezerwa na zwroty	-	-
Leasing samochodów	-	-
Dodatnie różnice kursowe	102	317
Odszkodowania	-	-
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych	1 750	2 597
Inne	9	-
Zmniejszenia odniesione na wynik	(2 914)	(2 306)
Stan na koniec okresu	1 861	2 914

32

Nota 6: Zapasy – podział i wiekowanie

ZAPASY

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Materiały	404	691
Wyroby gotowe	1 941	2 496
Towary	-	-
Zapasy razem brutto	2 345	3 187
Odpis aktualizacyjny	(1 174)	(573)
Zapasy razem netto	1 171	2 614

ZAPASY - WIEKOWANIE

	stan na 31.12.2021	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
0 - 90 dni	401	1866
91 - 180 dni	222	353
181 - 360 dni	250	263
pow. 360 dni	1 472	705
Odpis aktualizacyjny	(1 174)	(573)
Zapasy razem netto	1 171	2 614

W ocenie Zarządu Emitenta wszystkie zapasy nieobjęte odpisem z tytułu utraty wartości reprezentują wartość odzyskiwalną wyższą od ich wartości księgowej.

Nota 7: Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Pozostałe należności długoterminowe
Kaucje i depozyty	480	-
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	480	-

Kaucje i depozyty dotyczą depozytu za najem biura. Na dzień 31.12.2021 pozycja ta była ujęta w pozostałych należnościach krótkoterminowych.

33

Nota 8: Należnościz tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - PODZIAŁ
Należności handlowe od jednostek powiązanych	-	-
Należności handlowe od jednostek pozostałych	7 999	13 404
do 12 m-cy	7 999	13 404
powyżej 12 m-cy	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	7 999	13 404
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług	(342)	(260)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	7 657	13 144
Zaliczki udzielone	79	34
Pozostałe należności krótkoterminowe
Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego)	2 751	2 073
Pozostałe rozrachunki z pracownikami	10	-
Kaucje i depozyty	147	497
Pozostałe rozrachunki	813	845
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Ubezpieczenia	148	131
Licencje	253	133
Koszty dostosowania gry na platformy	293	329
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	91	54
Pozostałe należności krótkoterminowe	4 506	4 062
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	12 242	17 240

Na dzień 31.12.2022 r. pozostałe należności składały się głównie z:
* Należności z tytułu podatków (2 751 tys.zł) - zawierających głównie VAT należny;
* Pozostałych rozrachunków (813 tys. zł), w tym saldo z EP Office 1 sp. z o.o. dotyczące nienależnie pobranych gwarancji w łącznej kwocie 811 tys. zł (173 tys. EUR).

Na dzień publikacji niniejszego raportu sąd oddalił powództwo Spółka złożyła wniosek o uzasadnienie wyroku i złoży apelację do Sądu Apelacyjnego w Warszawie. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że prawdopodobieństwo wygrania tej sprawy jest wysokie, a w konsekwencji utworzenie odpisu na tę należność nie jest zasadne.

34

Należności z tytuły dostaw i usług, specyfikacja

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG- WIEKOWANIE

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Bieżące	6 163	7 156
po terminie:	1 836	6 248
1 - 30 dni	810	1 763
31 - 90 dni	319	1 106
91 - 180 dni	244	1 446
pow. 180 dni	463	1 933
Odpis aktualizacyjny	(342)	(260)
Należności handlowe netto	7 657	13 144

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (NETTO)- STRUKTURA WALUTOWA

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
PLN	537	1 392
EUR	618	1 076
GBP	16	17
USD	934	1 652
RON	38	3

1. Odpisy aktualizujące na należności

UTRATA WARTOŚCI NALEŻNOŚCI I AKTYWÓW KONTRAKTOWYCH

	2022 r.	2022 r.
	tys. zł	tys. zł
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	3	2
Zawiązanie odpisu aktualizującego należności	(85)	(7)
Razem utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	(82)	(5)

Nota 9: Należności i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

ROZRACHUNKI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
- od osób prawnych	418	3 587
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-
- od osób prawnych	66	41

Należności z tytułu podatku dochodowego na dzień 31.12.2022 zawierały należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego dotyczącego wyliczenia CIT za 2022 r.

35

Nota 10: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Rachunki bankowe	6 608	37 759
Rachunki bankowe VAT (środki pieniężne ograniczone w dysponowaniu)	6	-
Lokaty krótkoterminowe	-	51
Środki pieniężne w kasie	4	4
Razem środki pieniężne i ekwiwalenty	6 618	37 843

Nota 11: Kapitał akcyjny

Jednostki dominującej

Na dzień 31.12.2022 r. kapitał akcyjny Jednostki dominującej składał się z dziewięciu serii akcji o następujących parametrach:

SERIA AKCJI	LICZBA	WARTOŚĆ NOMINALNA (tys. zł)	REJESTRACJA
A - zwykłe na okaziciela / opłacone	100 000 000	1 000	01.06.2007
B - zwykłe na okaziciela / opłacone	400 000	4	10.08.2008
C - zwykłe na okaziciela / opłacone	25 000 000	250	17.12.2008
D - zwykłe na okaziciela / opłacone	1 100 000	11	09.10.2009
E - zwykłe na okaziciela / opłacone	12 649 990	126	09.01.2014
G - zwykłe na okaziciela / opłacone	11 000 000	110	06.12.2016
F - zwykłe na okaziciela / opłacone	960 000	10	30.11.2017
H - zwykłe na okaziciela / opłacone	10 833 025	108	09.08.2019
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone	21 000 000	210	21.09.2020
Razem	182 943 015	1 829

Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego jest następująca:

KAPITAL AKCYJNY - STRUKTURA

	Ilość akcji	% głosów
Marek Tymiński	53 083 570	29,02%
Active Ownership Fund Sicav-FIS SCS	36 618 931	20,02%
Pozostali akcjonariusze	93 240 514	50,96%
Wszyscy akcjonariusze łącznie	182 943 015	100%

36

Nota 12: Kapitał zapasowy

Jednostki dominującej ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

SERIA AKCJI	LICZBA	NADWYŻKA (tys. zł)
B - zwykłe na okaziciela / opłacone	400 000	36
C - zwykłe na okaziciela / opłacone	25 000 000	22 250
D - zwykłe na okaziciela / opłacone	1 100 000	99
E - zwykłe na okaziciela / opłacone	12 649 990	11 259
G - zwykłe na okaziciela / opłacone	11 000 000	24 860
F - zwykłe na okaziciela / opłacone	960 000	663
H - zwykłe na okaziciela / opłacone	10 833 025	9 641
I - zwykłe na okaziciela/ opłacone	21 000 000	24 990
RAZEM	82 943 015	93 798

Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii C	(1 829)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii E	(285)
Przeniesienie na kapitał rezerwowy	(16 000)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii G	(416)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii F	(49)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii H	(470)
Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji serii I	(265)
Stan na dzień 31.12.2022	74 484

Nota 13: Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostały kapitał rezerwowy składa się z: ”Kapitału rezerwowego na wykup akcji własnych”, ”Kapitału rezerwowego”, „Planu motywacyjnego” i „Różnic kursowych z przeliczenia”.

Wysokość kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych na 31.12.2022 r. wynosi 16 000 000 zł. (31.12.2021 r.: 16 000 000 zł). Utworzony uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki CI Games S.A. z dnia 08.11.2010 r. w związku z uchwałą z tego samego dnia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych. Kapitał utworzono przez przeniesienie z kapitału zapasowego Spółki kwot, które zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu Spółek Handlowych mogą zostać przeznaczone do podziału między akcjonariuszy.

Na dzień 31.12.2022 saldo z tytułu ujęcia planu motywacyjnego wynosiło 1 903 tys. zł.

Nota 14: Zobowiązania kredytowe

Zobowiązania pożyczkowe

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania z tytułu kredytów, w tym w rachunku bieżącym	18 575	13
Razem zobowiązania finansowe	18 575	13

Na dzień 31.12.2022 saldo kredytów 18 575 tys. zł dotyczyło linii kredytowej w PKO BP S.A.

37

Na dzień 31.12.2021 r. saldo zobowiązań z tytułu kredytów dotyczyło sald kard kredytowych.

Nota 15: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa	1 219	955
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - część długoterminowa	2 783	3 925
Razem zobowiązania finansowe	4 002	4 880

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego są głównie związane z wdrożeniem MSSF 16 i rozpoznaniem zarówno aktywa jak i zobowiązania wynikającego z umowy najmu powierzchni biurowej.

Nota 16: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
	tys. zł	tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - podział
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych	36	18
Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych	8 515	3 243
do 12 m-cy	8 515	3 243
powyżej 12 m-cy	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 551	3 261
Zobowiązania z tyt.

ZOBOWIĄZANIA - STRUKTURA WALUTOWA	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
PLN	750	402
EUR	723	214
GBP	477	117
USD	428	270
SEK	-	304

ZOBOWIĄZANIA - WIEKOWANIE	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
tys. zł	tys. zł
bieżące	5 232	2 063
po terminie:	3 319	1 198
1 - 30 dni	294	948
31 - 90 dni	2 327	197
91 - 180 dni	165	4
pow. 180 dni	533	49
Zobowiązania handlowe	8 551	3 261

Nota 17: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

POZOSTAŁE REZERWY	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
tys. zł	tys. zł
Rezerwa na koszty badania bilansu	168	142
Rezerwa na koszty niezafakturowane	425	711
Rezerwa na koszty marketingowe	-	85
Rezerwa urlopowa	96	173
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	210	3 072
Razem	899	4 183

Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe nie są tworzone ze względu na niski średni wiek pracowników i wynikającą z tego nieznaczącą wartość rezerwy. Rezerwa na pozostałe koszty zawiera głównie rezerwę na koszty dotyczące roku 2022.

Nota 18: Aktywa i zobowiązania finansowe – klasyfikacja i wycena

Aktywa i zobowiązania finansowe - klasyfikacja i wycena	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
tys. zł	tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług	7 657	13 144
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 618	37 843
Aktywa finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez wynik finansowy
Akcje i udziały nienotowane	-	-
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	346	61
Razem aktywa finansowe	14 621	51 048
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 551	3 261
Zobowiązania pożyczkowe	18 575	13
Zobowiązania finansowe	4 002	4 893
Zobowiązania finansowe wyceniane wg. wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	104
Razem zobowiązania finansowe	31 128	8 271

Po analizie poszczególnych klas instrumentów finansowych Zarząd Spółki stwierdził, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej zarówno na dzień 31.12.2022 r., jak i 31.12.2021 r.

Ryzyka dotyczące instrumentów finansowych:

Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane jest z ryzykiem poniesienia straty finansowej w sytuacji, gdy druga strona kontraktu o instrument finansowy nie wykona obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko to jest związane głównie z należnościami handlowymi i udzielonymi pożyczkami. Spółka nie stosuje obecnie ubezpieczeń należności handlowych. Zabezpieczeniem przed ryzykiem z tytułu utraty wartości tych instrumentów finansowych jest współpraca z kontrahentami posiadającymi stabilną sytuację finansową oraz bieżące jej monitorowanie. Produkty Spółki dystrybuowane są przez światowe korporacje, które terminowo regulują swoje zobowiązania. Nie występują też istotne opóźnienia w regulowaniu należności Spółki.

Ryzyko walutowe
Grupa prowadzi działalność globalną osiągając przychody głównie w dwóch walutach: Euro i dolarach amerykańskich, natomiast koszty są ponoszone głównie w Euro, dolarach amerykańskich, polskim złotym oraz w funcie szterlingu brytyjskim. W związku z tym istnieje ryzyko walutowe związane z tym, że przyszłe przepływy środków pieniężnym mogą podlegać wahaniom ze względu na zmiany kursu walut. Jednostka dominująca zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym, starając się dopasować strukturę walutową należności do zobowiązań, niej mniej jednak nie można w pełni wyeliminować ryzyka walutowego. CI Games posiada kredyt na finansowanie bieżącej działalności, który może być zaciągnięty zarówno w EUR jak i w PLN, co zwiększa elastyczność i zmniejsza ryzyka walutowe. Na dzień 31.12.2022 r. Spółka miała otwarte kontrakty terminowe typu forward na sprzedaż 900 tys. USD z terminem realizacji styczeń – marzec 2023 r.

Ryzyko stopy procentowej
Wysokość stóp procentowych uzależniona była od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR, i tym samym od ryzyka stopy procentowej całych systemów gospodarczych. Spółka jest narażona na to ryzyko ponieważ, na dzień niniejszego raportu, posiadała kredyty, których oprocentowanie zależy od stóp międzybankowych LIBOR i WIBOR. Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających ten rodzaj ryzyka ze względu na krótkoterminowy charakter kredytów bankowych.

Analiza wrażliwości
Tabela poniżej prezentuje wpływ 10% zmiany kursu walut EUR, USD i GBP na salda należności, zobowiązań i gotówki na dzień 31.12.2022 r.

INSTRUMENTY FINANSOWE - WRAŻLIWOŚĆ	stan na 31.12.2022	+/- 10% PLN/EUR	+/- 10% PLN/USD	+/- 10% PLN/GBP
tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł	tys. zł
Należności	7 657	290	411	8
Zobowiązania	8 551	339	188	253
Gotówka	6 618	29	361	11

Ryzyko płynności
Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie realizowane jest przez CI Games, która przygotowuje kilkuletnie plany finansowe. Plany finansowe uwzględniają sezonowość biznesu związaną z datami premier gier oraz wpływ sezonowości na przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, zmienne poziomy kapitału obrotowego oraz finansowanie nakładów inwestycyjnych na produkcję gier. Spółka finansuje swoją działalność linią kredytową o wielocelowym charakterze do kwoty 29 mln zł oraz kredytem finansującym (umowa od 27.03.2023 r.) produkcję i marketing gry „Lords of the Fallen” na kwotę 20 mln zł.

Nota 19: Informacja o segmentach operacyjnych

Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są produkcja i sprzedaż własnych gier oraz działalność wydawnicza, która została rozpoczęta w II połowie 2018 r. przez spółkę United Label S.A. W 2022 r. przychody segmentu wydawniczego prezentowanego przez spółkę United Label S.A. przekroczyły próg 10% łącznych przychodu segmentu i pozostałej działalności. W tabelach poniżej zaprezentowano:

• CI Games Grupa – prezentuje spółkę CI Games i pozostałe spółki z Grupy z zastosowaniem korekt konsolidacyjnych między tymi spółkami.
• United Label S.A. – działalność wydawnicza.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022

	CI GAMES GRUPA	UNITED LABEL	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
AKTYWA TRWAŁE	153 356	5 277	(167)	158 466
Rzeczowe aktywa trwałe	1 528	-	-	1 528
Wartości niematerialne	147 054	5 057	(67)	152 044
Prawo do użytkowania składników majątku	3 397	-	-	3 397
Inwestycje długoterminowe	100	-	(100)	-
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	797	220	-	1 017
Należności długoterminowe	480	-	-	480
AKTYWA OBROTOWE	19 569	5 616	(4 390)	20 795
Zapasy	1 171	-	-	1 171
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	346	-	-	346
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	11 398	5 234	(4 390)	12 242
Należności z tytułu podatku dochodowego	299	119	-	418
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 355	263	-	6 618
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lud do wydania właścicielom	19 569	5 616	(4 390)	20 795
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom	-	-	-	-
AKTYWA RAZEM	172 925	10 893	(4 557)	179 261

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej z podziałem na segmenty na dzień 31.12.2022

	CI GAMES GRUPA	UNITED LABEL	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
KAPITAŁ WŁASNY	133 622	8 763	(168)	142 217
Kapitał akcyjny	1 829	128	(128)	1 829
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	74 484	4 169	-	78 653
Pozostałe kapitały rezerwowe	18 203	-	-	18 203
Zyski zatrzymane	37 730	4 466	(68)	42 128
w tym zysk/strata okresu	6 960	1 185	51	8 196
Kapitał jednostki dominującej	132 246	8 763	(196)	140 813
Kapitał jednostek niekontrolujących	1 376	-	28	1 404
ZOBOWIĄZANIA	39 303	2 130	(4 389)	37 044
Zobowiązania długoterminowe	4 638	6	-	4 644
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	2 783	-	-	2 783
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 855	6	-	1 861
Zobowiązania krótkoterminowe	34 665	2 124	(4 389)	32 400
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	18 575	-	-	18 575
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	66	-	-	66
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	13 936	2 094	(4 389)	11 641
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 219	-	-	1 219
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	869	30	-	899
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	34 665	2 124	(4 389)	32 400
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
PASYWA RAZEM	172 925	10 893	(4 557)	179 261

Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01. do 31.12.2022

	CI GAMES GRUPA	UNITED LABEL	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	49 686	8 199	(1 191)	56 694
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług	(11 358)	(5 097)	506	(15 949)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	38 328	3 102	(685)	40 745
Pozostałe przychody operacyjne	175	1	(30)	146
Koszty sprzedaży	(15 615)	(1 018)	736	(15 897)
Koszty ogólnego zarządu	(15 449)	(897)	-	(16 346)
Pozostałe koszty operacyjne	(777)	(1)	30	(748)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości)	(82)	-	-	(82)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	6 580	1 187	51	7 818
Przychody finansowe	3 767	244	-	4 011
Koszty finansowe	(432)	(12)	-	(444)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 915	1 419	51	11 385
Podatek dochodowy	(2 577)	(234)		(2 811)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	7 338	1 185	51	8 574
Działalność zaniechana	-	-	-	-
Strata z działalności zaniechanej	-	-	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO, w tym:	7 338	1 185	51	8 574

	CI GAMES	GRUPA UNITED LABEL	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
AKTYWA TRWAŁE	85 605	5 471	(309)	90 767
Rzeczowe aktywa trwałe	1 774	-	-	1 774
Wartości niematerialne	75 844	5 234	(119)	80 959
Prawo do użytkowania składników majątku	4 391	-	-	4 391
Inwestycje długoterminowe	100	-	(100)	-
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 496	237	(90)	3 643
Należności długoterminowe	-	-	-	-
AKTYWA OBROTOWE	59 101	3 893	(1 649)	61 345
Zapasy	2 614	-	-	2 614
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	61	-	-	61
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	15 331	3 558	(1 649)	17 240
Należności z tytułu podatku dochodowego	3 277	310	-	3 587
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	37 818	25	-	37 843
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom	59 101	3 893	(1 649)	61 345
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom	-	-	-	-
AKTYWA RAZEM	144 706	9 364	(1 958)	152 112
KAPITAŁ WŁASNY	127 750	7 578	(219)	135 109
Kapitał akcyjny	1 829	128	(128)	1 829
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	74 484	4 169	-	78 653
Pozostałe kapitały rezerwowe	16 629	-	-	16 629
Zyski zatrzymane	33 132	3 281	(119)	36 294
w tym zysk/strata okresu	32 333	4 493	(18)	36 808
Kapitał jednostki dominującej	126 074	7 578	(247)	133 405
Kapitał jednostek niekontrolujących	1 676	-	28	1 704
ZOBOWIĄZANIA	16 956	1 786	(1 739)	17 003
Zobowiązania długoterminowe	6 927	2	(90)	6 839
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	3 925	-	-	3 925
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 002	2	(90)	2 914
Zobowiązania krótkoterminowe	10 029	1 784	(1 649)	10 164
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych	13	-	-	13
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	41	-	-	41
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	5 368	1 253	(1 649)	4 972
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	955	-	-	955
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	3 652	531	-	4 183
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	10 029	1 784	(1 649)	10 164
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
PASYWA RAZEM	144 706	9 364	(1 958)	152 112

Skonsolidowany rachunek zysków i strat z podziałem na segmenty za okres od 01.01. do 31.12.2021

	CI GAMES	GRUPA UNITED LABEL	Wyłączenia konsolidacyjne	Ogółem
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	96 272	10 856	(1 600)	105 528
Koszty sprzedanej produkcji, towarów i usług	(38 630)	(2 340)	1 368	(39 602)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	57 642	8 516	(232)	65 926
Pozostałe przychody operacyjne	1 247	-	(8)	1 239
Koszty sprzedaży	(14 414)	(2 164)	228	(16 350)
Koszty ogólnego zarządu	(7 088)	(645)	-	(7 733)
Pozostałe koszty operacyjne	(2 841)	-	31	(2 810)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (zyski z tytułu utraty wartości i odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości)	(5)	-	-	(5)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	34 541	5 707	19	40 267
Przychody finansowe	2 873	-	(90)	2 783
Koszty finansowe	(190)	(94)	53	(231)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	37 224	5 613	(18)	42 819
Podatek dochodowy	(3 356)	(1 120)		(4 476)
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	33 868	4 493	(18)	38 343
Działalność zaniechana
Strata z działalności zaniechanej	-	-	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO, w tym:	33 868	4 493	(18)	38 343
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi dominującemu	32 333	4 493	(18)	36 808
- zysk (strata) netto przypisana podmiotowi niekontrolującemu	1 535	-	-	1 535

Nota 20: Przychody ze sprzedaży

Strukturę sprzedaży Grupy w podziale na dystrybucję na nośnikach i dystrybucję cyfrową oraz podział geograficzny zaprezentowano poniżej.

Struktura sprzedaży produktów Grupy w ujęciu wartościowym:

Struktura sprzedaży	2022	2021
Gry na konsole	63%	64%
Gry na PC	37%	36%

Poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży Grupy w poszczególnych kanałach dystrybucji w ujęciu wartościowym (w tys. zł):

Przychody	2022 Udział (%)	2021 Udział (%)
Sprzedaż na nośnikach fizycznych	5 668 (10%)	32 891 (31%)
Sprzedaż cyfrowa	50 620 (89%)	72 296 (69%)
Pozostała sprzedaż	406 (-)	341 (-)
Razem	56 694 (100%)	105 528 (100%)

Udział eksportu w przychodach ze sprzedaży Grupy (w ujęciu wartościowym w tys. zł):

Przychody	2022	2021
Zagranica	56 795	104 041
udział (%)	100%	99%
Kraj	(101)	1 487
udział (%)	0%	1%
Razem	56 694	105 528

Nota 21: Koszty według rodzaju

KOSZTY WEDŁUG RODZJU

	2022 r. (tys. zł)	2021 r. (tys. zł)
Amortyzacja	8 213	20 172
Zużycie materiałów i energii	784	619
Usługi obce	28 722	26 013
Podatki i opłaty	117	120
Świadczenia pracownicze	6 800	4 214
Pozostałe koszty	1 339	1 603
Koszty według rodzaju	45 975	52 741
Koszt sprzedaży	(15 896)	(16 349)
Koszty ogólne	(16 346)	(7 733)
Wartość sprzedanych produktów	2 216	10 943
Koszt sprzedanych produktów	15 949	39 602

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

	2022 r. (tys. zł)	2021 r. (tys. zł)
Wynagrodzenia	5 941	3 310
Ubezpieczenia społeczne	440	415
Inne świadczenia na rzecz pracowników	419	489
Razem świadczenia pracownicze	6 800	4 214

Nota 22: Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	2022 r. (tys. zł)	2021 r. (tys. zł)
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów	-	147
Odszkodowania	-	277
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	53	-
Spisane zobowiązania	10	-
Refaktury	79	57
Różnice inwentaryzacyjne	3	21
Najem	-	24
Pozostałe	1	714
Razem pozostałe przychody operacyjne	146	1 240

Nota 23: Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	2022 r. (tys. zł)	2021 r. (tys. zł)
Odpis aktualizujący wartość zapasów	602	500
Likwidacja zapasów i środków trwałych	7	147
Odpis aktualizujący wartość wartości niematerialnych i prawnych	-	2 040
Spisane należności	18	-
Refaktury	76	64
Różnice inwentaryzacyjne	-	14
Podatek u źródła jako koszt	-	14
Pozostałe	45	33
Razem pozostałe koszty operacyjne	748	2 812

W 2021 r. odpis aktualizujący wartości niematerialne dotyczył utworzenia odpisu aktualizującego na prace rozwojowe starszych gier mobilnych - odpis ten jest pozycją o niegotówkową nie mającą wpływu na przepływy finansowe Spółki.

Nota 24: Rezerwa na straty kredytowe

UTRATA WARTOŚCI NALEŻNOŚCI I AKTYWÓW KONTRAKTOWYCH

	2022 r. (tys. zł)	2021 r. (tys. zł)
Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności	3	2
Zawiązanie odpisu aktualizującego należności	(85)	(7)
Razem utrata wartości należności i aktywów kontraktowych	(82)	(5)

Nota 25: Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

	2022 r. (tys. zł)	2021 r. (tys. zł)
Odsetki naliczone	-	60
Różnice kursowe netto dodatnie	3 561	2 723
Pozostałe	450	-
Razem przychody finansowe	4 011	2 783

Nota 26: Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

	2022 r. (tys. zł)	2021 r. (tys. zł)
Odsetki naliczone	237	94
Różnice kursowe netto ujemne	-	33
Prowizje i inne opłaty	206	-
Inne koszty finansowe	1	104
Razem koszty finansowe	444	231

Nota 27: Podatek dochodowy

PODATEK DOCHODOWY

	2022 r. (tys. zł)	2021 r. (tys. zł)
Zysk brutto	11 386	42 819
Podatek dochodowy bieżący	(478)	(4 107)
Podatek u źródła zapłacony za granicą	(2 094)	-
Korekty dotyczące lat ubiegłych	396	764
Podatek odroczony:	(635)	(1 133)
Zmniejszenie/zwiększenie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(1 688)	(525)
Zmniejszenie/zwiększenie rezerwy z tytułu podatku odroczonego	1 053	(608)
Razem podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat	(2 811)	(4 476)
Zysk netto	8 575	38 343
Efektywna stopa opodatkowania	24.7%	10.5%

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składa się następujących pozycji:

• Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
• Podatek u źródła zapłacony za granicą dotyczy potrąceń podatku u źródła przez klientów Spółki.
• Korekta dotycząca lat ubiegłych dotyczy ostatecznego podatku CIT za 2021 rok złożonego po publikacji sprawozdania finansowego.
• Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. W 2022 r. Spółka osiągnęła dochód podatkowy i w związku z tym rozliczyła straty podatkowe z roku 2017 i 2018. Podatek odroczony Spółki składa się z następujących pozycji:
  • zmniejszenie salda aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1 688 tys. zł, głównie w wyniku wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych; oraz
  • zmniejszenia salda rezerwy z tytułu podatku odroczonego w wysokości 1 053 tys. zł wynikającego głównie z malejącej różnicy między wartością podatkową i księgową prac rozwojowych.

Wyliczenie aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego prezentowane jest w Nocie 5.

Nota 28: Pochodne instrumentyfinansowe

W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości godziwej):

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań.Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane bazujące na cenach rynkowych). Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne) Instrumenty pochodne, z których korzysta Jednostka dominująca w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianą kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. Instrumenty te są klasyfikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (Poziom 2 w hierarchii wartości godziwej).

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
Aktywa wycenione w wartości godziwej - przez wynik finansowy
tys. zł	tys. zł	tys. zł
Kontrakty walutowe forward - USD	346	(104)

Nota 29: Zysk netto na 1 akcję

	za okres od 1.01 do 31.12.2022	za okres od 1.01 do 31.12.2021
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję (zł)	0,04	0,20
z działalności kontynuowanej	0,04	0,20
z działalności zaniechanej	-	-
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję (zł)	0,04	0,20
z działalności kontynuowanej	0,04	0,20
z działalności zaniechanej	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. sztuk)	182 943	182 943
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia zysku rozwodnionego na jedną akcję (tys. sztuk)	185 872	182 943

Skonsolidowany Zysk netto na 1 akcję CI Games pozostającą w obrocie przypisaną jednostce dominującej (liczba akcji została policzona jako średnioważona liczba akcji w obrocie w roku 2022) na dzień 31.12.2022 r. wynosi 0,04 zł. W roku 2022 średnio ważona liczba akcji zwykłych została skorygowana o efekt rozwadniający warrantów subskrypcyjnych przydzielonych kluczowym pracownikom w ramach programu motywacyjnego. Na dzień 31.12.2022, liczba przyznanych uprawnień wynosiła 5 905 000.

Nota 30: Dystrybucja zysku netto za rok 2021 oraz za rok 2022

Zwyczajne Walne Zgromadzenie CI Games S.A. z dnia 05.07.2022 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku osiągniętego w 2021 r. przez Spółkę w wysokości 33 320 157,52 zł w następujący sposób: kwota 33 320 157,52 (słownie: trzydzieści trzy miliony trzysta dwadzieścia tysięcy sto pięćdziesiąt siedem zł 52/100) na kapitał zapasowy.

Rekomendacje dotyczące podziału zysku netto Spółki z 2022 r.: Zarząd Emitenta rekomenduje przeznaczyć zysk netto wypracowany w 2022 roku na kapitał zapasowy.

Nota 31: Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2022 i salda na 31.12.2022

Podmiot	KOSZTY tys. zł	PRZYCHODY tys. zł	NALEŻNOŚCI tys. zł	ZOBOWIĄZANIA tys. zł
CI Games USA Inc.	100	2092	2988	-
Business Area Sp. z o.o.	1	1	1	-
Business Area Sp. z o.o. Sp.J.	-	(160)	-	1030
CI Games S.A. Sp. J.	-	1	-	191
United Label S.A.	6716	736	117	4272
CI Games UK Limited	6017	-	-	4051
CI Games Bucharest Studio SRL	385	-	-	36
CI Games Mediterranean Projects SL	50	142	151	4318
RAZEM	63361	2821	11475	18431

• wraz z kosztami skapitalizowanymi

Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo z Panem Markiem Tymińskim – głównym akcjonariuszem Spółki, który bezpośrednio lub pośrednio kontroluje następujące podmioty:

Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2022 i salda na 31.12.2022

Podmiot	KOSZTY tys. zł	PRZYCHODY tys. zł	NALEŻNOŚCI tys. zł	ZOBOWIĄZANIA tys. zł
Fine Dining Sp. z o.o.	4	-	166	-
RAZEM	4	-	166	-

Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej i Członkami Zarządu CI Games, w tym ze spółkami powiązanymi z nimi osobowo:

Transakcje za okres od 1.01 do 31.12.2022 i salda na 31.12.2022

Podmiot	KOSZTY tys. zł	PRZYCHODY tys. zł	NALEŻNOŚCI tys. zł	ZOBOWIĄZANIA tys. zł
Marek Tymiński	60	-	-	-
Katarzyna Niewińska	30	-	-	2
RAZEM	90	-	-	2

Nota 32: Informacje o zatrudnieniu w Grupie CI Games

STRUKTURA ZATRUDNIENIA

	stan na 31.12.2022	stan na 31.12.2021
Pracownicy produkcyjni*	117	124
Administracja i sprzedaż	27	33
Zatrudnienie łącznie	144	157

• Podane dane liczbowe obejmują stałych współpracowników Spółki, którzy bezpośrednio i osobiście przyczyniają się do jej funkcjonowania, niezależnie od podstawy prawnej zatrudnienia (umowa o pracę, umowa o dzieło, umowa zlecenia, umowa o świadczenie usług, inne stosunki prawne o podobnym charakterze) oraz długości planowanego okresu współpracy (czas nieokreślony, czas określony, okres próbny).

Nota 33: Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej CI Games

Wysokość wynagrodzenia Zarządu CI Games w Grupie w 2022 r.:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Roczne wynagrodzenie w Grupie (zł)
Marek Tymiński	Prezes Zarządu	2 338 507
David Broderick	Wiceprezes Zarządu	887 411
Monika Rumianek	Członek Zarządu	249 813
Ido Hochman	Członek Zarządu	297 835

Wysokość wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej CI Games w 2022 r.:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Roczne wynagrodzenie (zł)
Ryszard Bartkowiak	Przewodniczący RN	36 000
Marcin Garliński	Członek RN	27 000
Grzegorz Leszczyński	Członek RN do dnia 05.09.2022	24 000
Rafał Berliński	Członek RN	27 000
Adam Niewiński	Członek RN	27 000
Jeremy M.J. Lewis	Członek RN od 05.09.2022	-
Razem Total		141 000

Nota 34: Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałaby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki. Pozostałe zdarzenia obejmują:

• Rejestracja przekształcenie CI Games S.A. w spółką europejską w dniu 17.03.2023 – opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Zarządu, Rozdział I, punkt 7.
• Podpisanie umowy kredytowej z PKO BP S.A. w dniu 27.03.2023 – opisanego w punkcie poniżej.
• Podpisanie umowy dystrybucyjnej z Plaion GmbH na paneuropejską dystrybucję gry „Lords of the Fallen” na terytorium Europy, w tym na terytorium Wielkiej Brytanii, Niemiec, Francji, Włoch, Hiszpanii, Polski, Czech, Słowacji oraz Portugalii, krajów nordyckich i krajów Beneluksu.
• W dniu 21.04.2023 roku, Spółka otrzymała pozew złożony przez E.P. Retail sp. z o.o., E.P. Office 2 sp. z o.o., E.P. Office 1 sp. z o.o. and E.P. Apartments sp. z o.o. w Sądzie Okręgowym w Warszawie, w którym domagają się zapłaty kwot 483.636,15 PLN oraz 542.645,83 EUR wraz z odsetkami. Na roszczenie składają się roszczenia o zapłatę kary umownej, naprawienia szkód oraz zwrot kosztów wynikających z tytułu umowy najmu zawartej 10.11.2017 r. Spółka po szczegółowym zapoznaniu się z roszczeniami oraz dokumentacją złoży odpowiedź na pozew, w którym zakwestionuje roszczenia.

Nota 35: Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe dotyczą otrzymanego pozwu opisanego w Nocie 34 (powyżej) i wartości żądanej zapłaty kwot 483.636,15 PLN oraz 542.645,83 EUR wraz z odsetkami.

Nota 36: Zabezpieczenia

• W dniu 29.04.2022 CI Games S.A. podpisała umowę limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. w wysokości PLN 29 mln. Kredyt został udzielony na okres od 29.04.2022 do 31.12.2023. pożyczka może być udzielona zarówno w EUR jak i PLN, w zależności od decyzji Spółki. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M dla kredytu w PLN i EURIBOR 1M dla pożyczki w EUR powiększonej o marżę banku. W dniu 22.06.2022 zostały ustanowione następujące zabezpieczania tego kredytu:
  • gwarancja udzielona na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego do kwoty 23,2 mln zł i weksel własny in blanco na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego;
• oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń PKO BP wynikających z umowy limitu kredytowego wielocelowego w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 49,3 mln PLN.
• W dniu 27.03.2023 CI Games SE podpisała umowę kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 20 mln zł z PKO BP SA przeznaczonego na finansowanie kosztów produkcji gry „Lords of the Fallen”. Kredyt został udzielony na okres od dnia 27.03.2023 do 30.11.2023 r. Zabezpieczenia:
• gwarancja udzielona na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie 7 028 000 zł i weksel własny in blanco na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego;
  • oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń PKO BP S.A. wynikających z umowy ww. umowy w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 30 mln PLN;
  • zastaw rejestrowy i zastaw cywilny ustanowiony na 10 400 tys. akcji CI Games SE należących do prezesa Marka Tymińskiego.

IV. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CI GAMES SE

Oświadczenie Zarządu CI Games SE Oświadczenie Zarządu CI Games SE

W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Stosownie do postanowień par. 71 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) Zarząd CI Games SE oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową oraz finansową Grupy Kapitałowej CI Games oraz jej wynik finansowy, jak również, że roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej CI Games zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

W sprawie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego sprawozdania finansowego CI Games SE i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej CI Games W dniu 02.07.2021 r. Rada Nadzorcza CI Games SE dokonała wyboru rekomendowanej przez Komitet Audytu firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k.# CI Games SE

Zarząd

Marek Tymiński
Prezes Zarządu

David Broderick
Wice Prezes Zarządu

Monika Baj
Główna Księgowa

54 55