CICT MOBILE COMMUNICATION TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2024

Apr 24, 2025

中信科移动通信技术股份有限公司

二O二四年度

审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

录 目

审计报告	$1-5$
合并及公司资产负债表	$1 - 2$
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	$5 - 8$
财务报表附注	$9 - 101$

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5 层邮编 100004 由话+86 10 8566 5588 传真+86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2025) 第 110A015630号

中信科移动通信技术股份有限公司:

一、审计意见

我们审计了中信科移动通信技术股份有限公司(以下简称"信科移动公 司")财务报表,包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表,2024年度 的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制, 公允反映了信科移动公司 2024年12月31日的合并及公司财务状况以及 2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于信科移动公司,并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、 适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要 的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认的准确性

相关信息披露详见财务报表附注三、24、附注五、42及附注十五、6。

1、事项描述

信科移动公司主要从事移动通信网络设备销售、移动通信一体化及网络 运维服务等业务。于2024年度,信科移动公司实现营业收入 649.119.79 万元。 由于营业收入是信科移动公司的关键业绩指标之一,存在信科移动公司管理 层(以下简称"管理层")为达到特定目标或期望而调节收入确认时点的固 有风险,我们将收入确认的准确性识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认的准确性执行的主要审计程序包括:

(1)了解和评价了管理层对收入确认时点及防范收入受到操纵的风险 的内部控制流程的设计,并测试了关键控制流程运行的有效性;

(2) 对信息系统进行了一般控制测试及信息处理控制测试, 并检查了 关键业务数据的完整性和准确性;

(3) 执行分析程序, 将本期内各月营业收入、成本以及毛利情况进行 比较, 判断是否存在异常波动;

(4) 通过审阅销售合同或订单, 抽样检查与产品交付、验收、结算及 退货等有关的合同条款及单据,结合与管理层的访谈,评价信科移动公司的 产品销售收入确认具体方法是否符合企业会计准则的相关规定;

(5) 对客户和收入的真实性进行检查, 包括调查重要客户的工商背景 信息, 对性质重要、金额重大或异常的客户执行函证程序和收款的资金流水 测试, 判断本期新增重大客户及关联方销售的来源和商业合理性;

(6) 对临近资产负债表日前后发生的销售业务执行截止测试, 以判断 收入是否记录在正确的会计期间;

(7) 结合资产负债表日后事项的审计程序, 对期后收款和销售退回实 施检查程序。

(二)研发费用的确认

相关信息披露详见财务报表附注三、19和附注五、46。

1、事项描述

信科移动公司于 2024 年度发生研发费用 115,637.49 万元, 占营业收入比 例为 17.81%, 主要包括研发人员薪酬、机物料消耗、技术服务费及折旧、摊

销等。由于研发费用与其他成本费用之间的分摊影响财务报表列报的准确性, 我们将研发费用的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对研发费用的确认执行的主要审计程序包括:

(1)了解、评价了与研发费用相关的内部控制设计;

(2) 评价管理层采用的研发费用确认的会计政策是否符合企业会计准 则的规定;

(3) 获取内部研发立项审批记录, 从中选取样本检查了研发工作内容 与研发费用记录的关系;

(4) 对于研发费用中的人工成本, 将工资薪金计算表与财务部归集的 研发人工费用进行核对,并选取样本检查研发项目的工时记录、项目过程文 件记录等支持性文件,复核管理层对计入研发费用的支出分摊是否恰当;

(5) 对于研发费用中的物料费, 将明细账金额与仓库研发物料出库单 汇总表进行核对,并从出库单汇总表中选取样本,检查被选取物料的出库单, 判断是否存在研发费用和应归集的生产成本混同的情况;

(6) 就资产负债表日前后记录的研发费用发生额, 选取样本, 核对出 库单、发票及其他支持性文件,评价研发费用发生额是否被记录于恰当的会 计期间。

四、其他信息

信科移动公司管理层 (以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息句 括信科移动公司2024年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的 审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应 当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

信科移动公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估信科移动公司的持续经营能力,披 露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计 划清算信科移动公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督信科移动公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职 业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计 和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取 的审计证据,就可能导致对信科移动公司的持续经营能力产生重大疑虑的事

项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大 不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致信科移 动公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。

(6) 就信科移动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计, 并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与 治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相 关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最 为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法 律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报 告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定 不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京

中国注册会计师 (项目合伙人)

中国注册会计师

二〇二五年四月二十

合并及公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位: 中信科移动通信技术数价有限公司					单位: 人民币元
项目	蜀港	期末余额		上年年末余额
		合并	公司	合并	公司
流动资产:
货币资金	五、1	3,234,981,209.39	1,836,149,360.23	3,863,503,413.76	2,382,244,226.22
交易性金融资产	$H_{12}$	1,254,972,561.64	1,254,972,561.64	1,301,826,278.64	1,301,826,278.64
衍生金融资产
应收票据	Ohaza23 DE	259,676,678.22	126,230,339.23	251,413,128.34	61,717,136.44
应收账款	五、4、十五、2	5, 193, 425, 280. 58	1,315,315,666.33	5,473,701,866.67	1,093,369,825.41
应收款项融资 预付款项	五、5、十五、3	28,110,996.97	2,969,742.77	21,832,098.04	4,385,451.84
其他应收款	五、6 五、7、十五、4	43,298,491.45	1,980,401.57	28,540,611.68	1,178,948.10
其中: 应收利息		161,279,508.07	1,755,509,110.20	181,428,860.32	1,588,015,990.85
应收股利
存货	五、8	1,555,218,677.68	144,439,986.89	2,106,107,879.53	243,759,095.25
合同资产	五、9	26,660,921.96	1,075,022.59	22,268,671.89	2,711,556.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、10	146,478,099.72	117,217,095.68	138,842,681.11	109,912,814.30
流动资产合计		11,904,102,425.68	6,555,859,287.13	13,389,465,489.98	6,789,121,323.53
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、11、十五、5		7,389,122,916.89	7,444,126.95	7,389,122,916.89
其他权益工具投资	五、12	170,100,637.60	170,100,637.60	157,099,157.80	157,099,157.80
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、13	44,648,886.78	583,256,792.81	46,840,017.51
固定资产	五、14	1,095,560,686.13	46,665,349.23	463,753,199.89	28,700,204.46
在建工程	五、15	90,062,298.82		15, 173, 128.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、16	32,240,311.88	3,349,814.08	98, 163, 343. 33	3,886,865.35
无形资产	五、17	206,745,368.99	55,240,193.74	142,458,169.80	62,939,114.89
开发支出 商誉	五、18	62,622,427.70
长期待摊费用	五、19	3,713,756.84		6,661,147.97
递延所得税资产	五、20	57,486,445.07	425,536.90	65,217,396.39	532,839.53
其他非流动资产	五、21	68,488,609.29	11,041,899.44	45, 377, 181.22	11,237,380.34
非流动资产合计		1,831,669,429.10	8,259,203,140.69	1,048,186,869.43	7,653,518,479.26
资产总计		13,735,771,854.78	14,815,062,427.82	14,437,652,359.41	14,442,639,802.79

SOMMUNICATION并及公司资产负债表(续)

2024年12月31日

编制单位: 中信科移动通信技术股份有限公司					单位: 人民币元
项、目	飛牌。	期末余额		上年年末余额
[t]		合并	公司	合并	公司
010127823 01 流动负债:
短期借款	五、23	640, 354, 549. 36		688,255,132.88
交易性金融负债
应付票据	五、24	617,562,877.65	370,000,131.36	1,019,444,969.84	3,139,287.12
应付账款	25 五、	4, 181, 161, 998. 91	1,305,768,317.27	4, 164, 634, 266. 63	1,503,234,014.68
预收款项	五、26	315,427.49		20,770.00
合同负债	五、27	573,516,670.99	34,271,989.66	196,052,893.14	43,046,730.05
应付职工薪酬	五、28	267,987,896.65	37,257,123.09	252, 232, 959. 33	28,674,078.63
应交税费	五、29	87,418,127.62	2,332,759.53	100,486,966.05	1,068,533.49
其他应付款	五、30	186,057,620.47	1,902,732,713.04	136,959,149.76	1,701,727,985.15
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、31	417,484,029.20	1,605,090.95	447,855,445.90	1,593,678.32
其他流动负债	五、32	19,837,647.72	4,455,358.66	43,289,824.81	5,800,972.92
流动负债合计		6,991,696,846.06	3,658,423,483.56	7,049,232,378.34	3,288,285,280.36
非流动负债:
长期借款	五、33			400,000,000.00
应付债券
租赁负债	五、34	13,722,580.38	1,231,821.74	37,380,010.60	1,958,585.20
长期应付款
预计负债	五、35	34,417,213.86	31,585,015.35	39,201,795.84	33,065,471.94
递延收益	五、36	278, 131, 837. 93	71, 157, 832. 76	210,468,637.19	67,176,226.48
递延所得税负债	五、20	24, 135, 118.34	17,156,919.56	32, 183, 926. 11	14,815,534.80
其他非流动负债
非流动负债合计		350,406,750.51	121, 131, 589. 41	719,234,369.74	117,015,818.42
负债合计		7,342,103,596.57	3,779,555,072.97	7,768,466,748.08	3,405,301,098.78
股东权益: 股本	五、37	3,418,750,000.00
资本公积	五、38	11,822,153,451.55	3,418,750,000.00 8,166,471,079.22	3,418,750,000.00 11,835,166,746.84	3,418,750,000.00 8,166,471,079.22
减:库存股
其他综合收益	五、39	90,252,916.34	90,157,683.60	79,814,233.44	79,106,203.80
专项储备
盈余公积	五、40	6,563,310.39	6,563,310.39	6,563,310.39	6,563,310.39
未分配利润	五、41	$-9,060,800,150.35$	$-646, 434, 718.36$	$-8,782,161,896.36$	$-633,551,889.40$
归属于母公司股东权益合计		6,276,919,527.93		6,558,132,394.31
少数股东权益		116,748,730.28		111,053,217.02
股东权益合计		6,393,668,258.21	11,035,507,354.85	6,669,185,611.33	11,037,338,704.01
负债和		13,735,771,854.78	14,815,062,427.82	14,437,652,359.41	14,442,639,802.79
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:		公司会计机构负责人:

	合并及公司利润表
	2024年度
编制单位: 中信科移动通信表系					单位: 人民币元
			本期金额	上期金额
疾 同山立	附注	合并	公司	合并	公司
平 一、营业收入 త	42、十五、6	6,491,197,901.43	1,586,248,042.87	7,848,411,380.74	1,439,837,464.63
减:营业成本 PDI 1010127823	42、十五、6 五、	5,014,472,592.78	1,345,491,402.23	6.186,000.291.56	1,401,780,543.33
税金及附加	五、43	28,637,222.17	4,352,628.64	30,423,179.32	2,957,873.63
销售费用	五、44	325,441,896.37	130,853,488.77	363,829,974.90	112,047,425.55
管理费用	五、45	176,793,994.12	57,786,375.98	179,541,893.67	37,703,262.58
研发费用	五、46	1,156,374,884.63	157.047.727.54	1,377,259,846.20	238,677,750.49
财务费用	五、47	2,627,537.65	-40,527,156.97	3,890,560.01	-47, 141, 193. 15
其中: 利息费用	五、47	48,841,317.26	117,696.60	56,937,249.17	158,995.34
利息收入	五、47	43,055,503.69	45,862,791.12	49,217,764.09	41,431,623.66
加:其他收益	五、48	144,557,882.07	44,385,267.01	218,238,776.72	41,552,502.50
投资收益(损失以"-"号填列)	五、49、十五、7	37,457,536.58	27,638,220.54	42,583,521.00	40,835,988.93
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益				$-3,204,294.45$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 (损失以""号填列)
净敞口套期收益(损失以"一号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	五、50	4,972,561.64	4,972,561.64	1,826,278.64	1,826,278.64
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、51	-78,976,059.59	$-15,331,935.55$	$-84, 173, 013.92$	$-20,430,342.45$
资产减值损失(损失以""号填列)	五、52	$-83,557,758.22$	$-9,631,980.14$	$-242, 146, 781, 17$	$-5,082,488.54$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、53	1,144,674.39	18, 141.59	634,042.34
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-187,551,389.42$	$-16,706,148.23$	$-355,571,541.31$	$-247,486,258.72$
加: 营业外收入	五、54	6,252,716.89	4,575,993.28	19,400,878.81	563,341.76
减:营业外支出	五、55	3.180.046.61	253,986.62	6,198,203.95	2,202,791.83
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		-184,478,719.14	$-12,384,141.57$	$-342,368,866.45$	-249, 125, 708.79
减: 所得税费用	五、56	88,464,021.59	498,687.39	8,532,211.07	297,414.64
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-272,942,740.73$	$-12,882,828.96$	-350,901,077.52	$-249,423,123.43$
(一) 按经营持续性分类:
其中: 持续经营净利润 (净亏损以"。"号填列)		$-272,942,740.73$	$-12,882,828.96$	$-350,901,077.52$	$-249,423,123.43$
终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
其中: 归属于母公司股东的净利润(净亏损以""号填列)		-278,638,253.99		$-357, 313, 291.85$
少数股东损益(净亏损以""号填列)		5,695,513.26		6,412,214.33
五、其他综合收益的税后净额		10,438,682.90	11,051,479.80	6,227,796.54	5,382,807.94
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		10,438,682.90	11,051,479.80	6,227,796.54	5,382,807.94
(一)不能重分类进损益的其他综合收益		11,051,479.80	11,051,479.80	5,382,807.94	5,382,807.94
3. 其他权益工具投资公允价值变动		11,051,479.80	11,051,479.80	5,382,807.94	5,382,807.94
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$-612,796.90$		844.988.60
6. 外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-612,796.90$		844,988.60
六、综合收益总额		$-262, 504, 057.83$	$-1,831,349.16$	$-344,673,280.98$	$-244,040,315.49$
归属于母公司股东的综合收益总额		$-268, 199, 571.09$		$-351,085,495.31$
归属于少数股东的综合收益总额		5.695.513.26		6,412,214.33
七、每股收益
(一) 基本每股收益		$-0.08$		$-0.10$
(二) 稀释每股收益		$-0.08$		$-0.10$
公司法定 代表	主管会计工作的公司负责人:			公司会计机构负责人:

合并及公司现金流量表

MUNICAL		2024年度
编制单位: 中信科移动通信技术股份保限公司					单位: 人民币元
			本期金额	上期金额
	附注	合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		7,518,947,667.03	1,470,333,344.43	7.695.959.743.76	1,665,842,796.42
收到的税费返还		4.842.897.24	1.359.146.02	10,472,964.89	881,431.33
收到其他与经营适力有关的现金		495,777,447.85	376, 193, 667. 42	482,110,566.71	169,540,917.19
经营活动现金流入小社		8,019,568,012.12	1,847,886,157.87	8,188,543,275.36	1,836,265,144.94
购买商品、接受方务更付的现金)		5.026,528.260.19	1,138,084,567.02	6,308,621,505.83	1,703,928,350.23
支付给职工以及为职工 支付的理		1,358,983,472.23	191.256.885.49	1,563,191,190.14	62,257,044.87
支付的各项税费		211,392,822.24	11,600,037.00	239,050,429.43	16,921,115.95
支付其他与经营活动有关的现金		719,983,453.11	248,360,434.91	920, 131, 071.23	358, 159, 604. 26
经营活动现金流出小计		7,316,888,007.77	1,589,301,924.42	9,030,994,196.63	2,141,266,115.31
经营活动产生的现金流量净额	五、57	702,680,004.35	258,584,233.45	$-842,450,921.27$	$-305,000,970.37$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金		11,920,000,000.00 29,464,499.18	11,920,000,000.00	8,680,000,000.00	7,800,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的			29,464,499.18	49,311,826.40	45,454,986.66
现金净额		66.222.24	21,327.78	681,610.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		7,215,300.00		7.87
收到其他与投资活动有关的现金			699,336,695.89		703,568,055.56
投资活动现金流入小计		11.956.746.021.42	12,648,822,522.85	8.729.993.444.83	8.549.023.042.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金		919,028.061.51	669.074.812.80	106,715,155.25	19,690,764.88
投资支付的现金		11,870,000,000.00	11,870,000,000.00	8.780.000.000.00	7,901,490,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			1,100,074,826.94	1,000.00	1,718,442,714.71
投资活动现金流出小计		12,789,028,061.51	13,639,149,639.74	8,886,716,155.25	9,639,623,479.59
投资活动产生的现金流量净额		-832,282,040.09	-990, 327, 116.89	$-156,722,710.42$	$-1,090,600,437.37$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		250,000,000.00		300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计		11,963,787.31 261,963,787.31	345,000,000.00 345,000,000.00	300,000,000.00	900,000,000.00 900,000,000.00
偿还债务支付的现金		650,807,325.49		692,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		43,458,999.71		55,718,367.64
支付其他与筹资活动有关的现金		48,793,890.56	162,315,452.40	69,012,952.94	11,995,500.53
筹资活动现金流出小计		743,060,215.76	162,315,452.40	816,731,320.58	11,995,500.53
筹资活动产生的现金流量净额		-481,096,428.45	182,684,547.60	-516,731,320.58	888,004,499.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		13,489,547.86	2,162,099.99	7,342,089.55	6,182,565.06
五、现金及现金等价物净增加额		-597,208,916.33	-546,896,235.85	$-1.508, 562, 862, 72$	$-501, 414, 343.21$
加: 期初现金及现金等价物余额		3,810,033,977.86	2,382,244,226.22	5,318,596,840.58	2,883,658,569.43
六、期末现金及现金等价物余额	五、57	3,212,825,061.53	1,835,347,990.37	3,810,033,977.86	2,382,244,226.22
主管会计工作的公司负责人: 公司法定代表人				公司会计机构负责人:

BAICAT				合并股东权益变动表 2024年度
上全身深云道信技术股份看取公事 编制单位:									人民币元 单位:
					本年金额
GYL $\mathcal{C}_O$				归属于母公司股东权益
Charmers E 埂	股本	资本公积	库存股 减.	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
加: 会计政策变更 一、上年年末余额	3,418,750,000.00	11,835,166,746.84		79,814,233.44		6,563,310.39	$-8,782,161,896.36$	111,053,217.02	6,669,185,611.33
同一控制下企业合并 前期差错更正
二、本年年初余颖 其他	3,418,750,000.00	11,835,166,746.84		79,814,233.44		6,563,310.39	$-8,782,161,896.36$	111,053,217.02	6,669,185,611.33
三、本年增减变动金额(减少以""号填列)		$-13,013,295.29$		10,438,682.90 10,438,682.90			$-278,638,253.99$ $-278,638,253.99$	5,695,513.26 5,695,513.26	$-275,517,353.12$
(二)股东投入和减少资本 (一)综合收益总额		$-13,013,295.29$							$-262,504,057.83$ $-13,013,295.29$
1. 股东投入的普通股
2. 股份支付计入股东权益的金额 3. 其他		$-13,013,295.29$							$-13,013,295.29$
(三)利润分配
1. 提取盈余公积 对股东的分配 $\overline{a}$
3. 其他
(四)股东权益内部结转 资本公积转增股本 $\frac{1}{2}$
盈余公积转增股本 $\sim$
4. 其他综合收益结转留存收益 弥补亏损 $\Im$
5. 其他
(五)专项储备 1. 本期提取
2. 本期使用(以负号填列) (六)其他
四、本年年末余额	3,418,750,000.00	11,822,153,451.55		90,252,916.34		6,563,310.39	$-9,060,800,150.35$	116,748,730.28	6,393,668,258.21
公司法定代表		主管会计工作的公司负责人:					公司会计机构负责人:

$\overline{5}$

COMUNICAT 通信参 Ŧ				合并股东权益变动表 2024年度
中信科移动金属系融资有限公司 编制单位:	ECHNOLOGY								币元 尺民 单位:
					上年金颖
有				归属于母公司股东权益
4201197 原门目	股本	资本公积	库存股 藏:	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
0127923 同一控制下企业合并 前期差错更正 会计政策变更 一、上年年末余额 加:	3,418,750,000.00	11,836,884,539.07		73,586,436.90		6,563,310.39	$-8,424,868,726.20$ 20,121.69	109,615,935.03 25,067.66	7,020,531,495.19 45,189.35
三、本年增减变动金额(减少以""号填列) 二、本年年初余颖 其他	3,418,750,000.00	11,836,884,539.07 $-1,717,792.23$		73,586,436.90 6,227,796.54		6,563,310.39	$-357,313,291.85$ $-8,424,848,604.51$	109,641,002.69 1,412,214.33	7,020,576,684.54 $-351,391,073.21$
(二)股东投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 (一)综合收益总额		$-1,717,792.23$		6,227,796.54			$-357,313,291.85$	6,412,214.33	$-344,673,280.98$ $-1,717,792.23$
2. 股份支付计入股东权益的金额 (三)利润分配 其他 $\Im$		$-1,717,792.23$						$-5,000,000.00$	$-1,717,792.23$ $-5,000,000.00$
提取盈余公积 对股东的分配 其他 $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ $\Im$								$-5,000,000.00$	$-5,000,000.00$
其他综合收益结转留存收益 (四)股东权益内部结转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 弥补亏损 其他 $\overline{\phantom{a}}$ $\tilde{\mathfrak{G}}$ 4. $\overline{5}$ $\sim$
本期使用 (以负号填列) (五)专项储备 1. 本期提取 (六)其他 $\overline{2}$ .
公司法定代表人: 10 四、本年年末余额	3,418,750,000.00	11,835,166,746.84		主管会计工作的公司负责人: 79,814,233.44		6,563,310.39	公司会计机构负责人: $-8,782,161,896.36$	111.053,217.02	6,669,185,611.33

• 3000000000000000000000000000000000000

Ë.

$\circ$

人民币元 单位:		股东权益合计 未分配利润 盈余公积	11,037,338,704.01 $-633,551,889.40$ 6,563,310.39 6,563,310.39	$-1,831,349.16$ $-1,831,349.16$ 11,037,338,704.01 $-646,434,718.36$ 11,035,507,354.85 $-633,551,889.40$ $-12,882,828.96$ $-12,882,828.96$ 6,563,310.39	公司会计机构负责人:
	本年金额	专项储备 其他综合 收益	79,106,203.80	79,106,203.80 11,051,479.80 11,051,479.80 90,157,683.60
公司股东权益变动表 2024年度		减:库存股
		资本公积	8,166,471,079.22 8,166,471,079.22	8,166,471,079.22	主管会计工作的公司负责人:
		股本	3,418,750,000.00 3,418,750,000.00	3,418,750,000.00
海道 ſά 靠接还股份有限公 雁 中信科移 编制单位:	JV.)	REAL PROPERTY AND INCOME.	前期差错更正 会计政策变更 上年年末余额 其他 加: $\mathbf{r}$	三、本年增减变动金额 (减少以""号填列 股份支付计入股东权益的金额 其他综合收益结转留存收益 本期使用(以负号填列) (二)股东投入和减少资本 (四)股东权益内部结转 1. 股东投入的普通股 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 (一)综合收益总额 二、本年年初余颖 、本年年末金輩 1. 提取盈余公积 对股东的分配 (三)利润分配 (五)专项储备 弥补亏损 本期提取 (六)其他 其他 3. 其他 其他 $\overline{2}$ $\Im$ 2. $\mathcal{Q}.$ $\vdash$ ÷ $\vec{3}$ $\overline{4}$ 5. $\sim$ 図	公司法定代表人

$\overline{r}$

	人民币元 单位:		股东权益合计 未分配利润	11,281,405,736.93 $-26,717,43$ $-384,102,048.54$ $-26,717.43$ 6,563,310.39	$-244,040,315.49$ 11,281,379,019.50 $-384,128,765.97$ $-249,423,123.43$	$-244,040,315.49$ $-249,423,123,43$											11,037,338,704.01 $-633,551,889.40$	公司会计机构负责人:
			盈余公积 专项储备		6,563,310.39												6,563,310.39
ï		上年金额	其他综合 收益	73,723,395.86	73,723,395.86 5,382,807.94	5,382,807.94											79,106,203.80
	公司股东权益变动表 2024年度		库存股 减
			资本公积	8,166,471,079.22	8,166,471,079.22												8,166,471,079.22	主管会计工作的公司负责人:
			股本	3,418,750,000.00	3,418,750,000.00												3,418,750,000.00
	ENADLOCY CO 新闻信息 木股份有限公司 AUNICA !8 中信科 编制单位:	J/2	Boylonger	会计政策变更 前期差错更正 上年年末余额 其他 加: $\mathbf{r}$	二、本年年初余顎 三、本年増減变动金類(減少以""号填列)	(二)股东投入和减少资本 (一)综合收益总额	股份支付计入股东权益的金额 1. 股东投入的普通股	其他 $\ddot{\sim}$	1. 提取盈余公积 (三)利润分配	对股东的分配 3. 其他 $\sim$	(四)股东权益内部结转 资本公积转增股本 $\overline{\phantom{0}}$	盈余公积转增股本 $\sim$ $\sim$	弥补亏损 其他综合收益结转留存收益 4.	(五)专项储备 其他 $\vec{5}$	1. 本期提取	2. 本期使用(以负号填列 (六)其他	本年年未余额 E.	公路区 公司法定代表

$\infty$

财务报表附注

公司基本情况

中信科移动通信技术股份有限公司(以下简称 公司或本公司)原名武汉虹信通信技术 有限责任公司,是一家在中华人民共和国武汉市注册成立的有限责任公司,于 1998 年 12 月 经 武 汉 市 工 商 行 政 管 理 局 批 准 成 立 。 本 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91420100714508850F,法定代表人孙晓南,注册地址为武汉东湖新技术开发区邮科院路 88 号。

2021 年 4 月 6 日,本公司股东会通过决议:以 2021 年 1 月 31 日为基准日,将中信科移 动通信技术有限公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币 200,000.00 万元。 本次股份制改革出资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2021 年 4 月 14 日出具信会师报字[2021]第 ZE20754 号验资报告。

2021 年 6 月 25 日,根据第一届董事会第五次会议和 2021 年第三次股东大会决议,公司 注册资本变更为 273,500.00 万元,其中新增注册资本由中国信息通信科技集团有限公司 (以下简称中国信科)以货币方式认缴 4,000.00 万元,国开制造业转型升级基金(有限 合伙)、中国国有企业结构调整基金股份有限公司等公开征集确认的 17 家投资者以货币 方式认缴 69,500.00 万元。2021 年 6 月 25 日公司新增注册资本(股本)73,500.00 万元。 本次增资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具信会师报字[2021]第 ZE21818 号验资报告。

2022 年 6 月 23 日,根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1336 号文《关于同意 中信科移动通信技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》,同意公司首次公开 发行股票的注册申请,公司原注册资本为人民币 2,735,000,000.00 元,本次公开发行股票 申请增加注册资本人民币 683,750,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 3,418,750,000.00 元,发行价格 6.05 元/股。本次增资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2022 年 9 月 21 日出具信会师报字[2022]第 ZE10613 号验资报告。

公司以自主研发的移动通信核心技术为基础,为国内外电信运营商提供移动通信网络设 备以及移动通信技术服务,同时,重点聚焦交通、能源等行业市场,为行业客户提供移 动通信网络覆盖及智慧化综合解决方案。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第五次会议于 2025 年 4 月 23 日批 准报出。

序号	子企业名称	子企业简称
1	武汉信科移动通信技术有限公司	武汉信科
2	中信科移动(印尼)有限责任公司	中信科印尼
3	武汉虹信科技发展有限责任公司	虹信科技
4	武汉烽合智达信息技术有限责任公司	烽合智达

截至 2024 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子企业如下:

5	武汉虹信技术服务有限责任公司	虹信技服
6	武汉虹服软件有限责任公司	虹服软件
7	大唐移动通信设备有限公司	大唐移动
8	上海原动力通信科技有限公司	上海原动力
9	大唐联仪科技有限公司	大唐联仪
10	上海大唐移动通信设备有限公司	上海大唐
11	深圳信科移动通信技术有限公司	深圳信科

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称: "企业会计准则")编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表 均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策,具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、19 和附注三、 24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2024 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2024 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定印尼盾为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货 币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项 目	重要性标准
重要的非全资子公司	子公司营业收入占合并营业收入的 5%以上
重要的合营企业或联营企业	合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司期末净 资产的 5%以上
重要的在建工程	单个项目的预算大于期末净资产的 5%以上
重要的应收款项核销	单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上
重要的应付账款、其他应付款	单项应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的 10% 以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日 被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中 取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和, 与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留 存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期 损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收 益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以

及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关 的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位 的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素 发生变化时,本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时,本公司综合所有事实和情况,包括评估结构 化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或 全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。 在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润 表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表 中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,与原有子公司相关的涉及权益法核算下 的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 9、外币业务和外币报表折算
• (1)外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当 期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益 或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采 用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反 映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目 反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营

相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将 金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收款项,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损 益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利 息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的 金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权 合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项 负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期 损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用

金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面 不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

• 以摊余成本计量的金融资产;
• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资;
• 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产;
• 租赁应收款;

财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息, 以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月

内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项,若某一 客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化, 本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外,本公司 依据信用风险特征对应收款项划分组合,在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信 用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合,在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

• 应收票据组合 1:银行承兑汇票
• 应收票据组合 2:财务公司承兑汇票
• 应收票据组合 3:商业承兑汇票

B、应收账款

• 应收账款组合 1:合并范围内关联方组合
• 应收账款组合 2:账龄组合

C、合同资产

合同资产组合 1:质保金

对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预 期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信 用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的依据如下:

• 其他应收款组合 1:合并范围内关联方组合
• 其他应收款组合 2:账龄组合

对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率,计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款,账龄自确认 之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各 种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

• 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
• 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
• 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约:

• 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵 押品(如果持有)等追索行动;或
• 金融资产逾期超过 90 天。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

• 发行方或债务人发生重大财务困难;
• 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
• 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步;
• 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司 在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是, 按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先 使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品及半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计 提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按 照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的 金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投 资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营 企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面 价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并 按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在 转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具 投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入 留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排; 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决 权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含) 以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有 关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可 靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修 理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部 分,终止确认其账面价值。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别	使用年限(年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10-45	5.00	9.50-2.11
机器设备	3-7	5.00	31.67-13.57
运输工具	5-7	5.00	19.00-13.57
电子设备	5-7	5.00	19.00-13.57
办公设备	5-7	5.00	19.00-13.57

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法 摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类 别	使用寿命(年)	使用寿命的确定依据	摊销方法	备注
土地使用权	40-50	土地出让合同	年限平均法
软件	2-8	购买合同、协议; 预计可使用年限	年限平均法
非专利技术	3-10	预计可使用年限	年限平均法
专利权	2-10	预计可使用年限	年限平均法

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费 用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部 研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研 发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研 发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务 资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立 项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金

融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估 计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪 酬"项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立 的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划(如有)等。

除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 ("年金计划"),员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本公司并无其他重大职工社 会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成 本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计 入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4)辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止 提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处

理。

(5)其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

• (1)该义务是本公司承担的现时义务;
• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额 只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

• 24、收入
• (1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履 约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成 本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)具体方法

移动通信网络设备

公司向通信运营商、政企客户等销售移动通信网络设备,在与客户签订合同或订单,且 客户取得相关商品控制权时确认收入。公司根据合同约定将销售的商品交付给客户,经 客户到货验收后确认收入,公司通常综合考虑如下因素:已经取得收款凭证,客户已实 物占有该商品,商品相关控制权已经转移给客户。

移动通信技术服务

①移动通信一体化服务

移动通信一体化服务主要是公司为国内外电信运营商提供无线网络规划、无线网络优化 和无线通信工程建设等移动通信一体化服务。公司在项目完工并经客户验收后确认收入。

②移动通信网络运维服务

移动通信网络运维服务主要是公司为客户提供移动通信网络综合维护服务,包括日常巡 检、硬件故障处理应急保障等内容。在合同约定的服务期限内,公司依据经客户确认的 结算单金额或工作量确认单确认提供的无线网络维护服务收入金额。

向客户授予知识产权许可

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际 销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销 售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。 该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得 合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资 产")采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减 值准备,并确认为资产减值损失:

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分

的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计 入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成 本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损 益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助,计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交 易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认 的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项 交易除外);

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所

得税影响。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净 额列示:

(1)本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权 利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主 体征收的所得税相关。

28、租赁

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间 内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产 的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行 初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括: 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数 或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选 择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁 选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利 率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月的租赁,包含购买选择权的租赁 除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产 成本或当期损益。

对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目 选择采用上述简化处理方法。

• 房屋建筑物
• 车辆

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相 关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变 更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的 现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值, 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3)本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认 为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值, 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期 间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在 实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经 营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付 款额,在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对 价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后 的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公 司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的 租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分 类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修 改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

(1)使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计 量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租 赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及 移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等 成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

30、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判 断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用 内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

① 企业会计准则解释第 17 号

财政部于 2023 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 17 号》(财会〔2023〕21 号)(以下 简称"解释第 17 号")。

流动负债与非流动负债的划分

解释第 17 号规定,对于企业贷款安排产生的负债,企业将负债清偿推迟至资产负债表 日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称"契 约条件")。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件,即使在资产负债表日之后 才对该契约条件的遵循情况进行评估(如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资 产负债表日财务状况进行评估),影响该权利在资产负债表日是否存在的判断,进而影 响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件 (如有的契约条件规定基于资产负债表日之后 6 个月的财务状况进行评估),不影响该 权利在资产负债表日是否存在的判断,与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的,如 果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单 独确认,则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定,并对可比期间信息进行调整。

采用解释第 17 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第 17 号规定,对于供应商融资安排应披露:(1)供应商融资安排的条款和条件(如 延长付款期限和担保提供情况等)。(2)①属于供应商融资安排的金融负债在资产负债 表中的列报项目和账面金额。②供应商已从融资提供方收到款项的,应披露所对应的金 融负债的列报项目和账面金额;③以及相关金融负债的付款到期日区间,以及不属于供 应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大,企 业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息;(3)相关金融负债账面金 额中不涉及现金收支的当期变动(包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现 金等价物的交易或事项)的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时, 应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向 其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时, 应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提 供方这一因素。

本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定。在首次执行该规定时,本公司无需披露可比期 间相关信息和第(2)项下②和③所要求的期初信息。

采用解释第 17 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

② 企业会计准则解释第 18 号

财政部于 2024 年 12 月 31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》(财会〔2024〕 24 号,解释第 18 号)。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第 18 号规定,在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会 计核算时,企业应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关规定,按确定的预 计负债金额,借记"主营业务成本"、"其他业务成本"等科目,贷记"预计负债"科目,并相 应在利润表中的"营业成本"和资产负债表中的"其他流动负债"、"一年内到期的非流动负 债"、"预计负债"等项目列示。

本公司自解释第 18 号印发之日起执行该规定,并进行追溯调整。

执行上述会计政策对 2024 年度合并利润表无影响;

执行上述会计政策对 2023 年度合并利润表的影响如下:

合并利润表项目 (2023年度)	调整前	调整金额	调整后
销售费用	375,904,769.49	-12,074,794.59	363,829,974.90
营业成本	6,173,925,496.97	12,074,794.59	6,186,000,291.56

(2)重要会计估计变更

无

税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	13、11、9、6、5
	计税余值	1.2
房产税	租金收入	12
土地使用税	实际占用的土地面积	每平方米 元 4-6
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7、5
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3
地方教育附加	实际缴纳的流转税额	2、1.5
企业所得税	应纳税所得额	25、22

执行不同企业所得税税率纳税主体情况如下:

纳税主体名称	所得税税率%
中信科印尼	22

2、税收优惠及批文

(1)高新技术企业政策

①本公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局于 2023 年 12 月 8 日颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202342004788,有效期三年。根据 国家相关税收规定,本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

②子公司虹信科技取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局 于 2022 年 12 月 14 日颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202242007488,有效期 三年。根据国家相关税收规定,本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

③子公司虹信技服取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局 于 2023 年 12 月 8 日颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202342009246,有效期 三年。根据国家相关税收规定,本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

④子公司虹服软件取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局 于 2023 年 12 月 8 日颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202342007585,有效期 三年,根据国家相关税收规定,本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

⑤子公司大唐移动取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税 务局于 2023 年 11 月 30 日颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202311004257,有 效期三年。根据国家相关税收规定,本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

⑥子公司大唐联仪取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税 务局于 2022 年 11 月 2 日颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202211002416,有 效期三年。根据国家相关税收规定,本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

⑦子公司上海大唐取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税 务局于 2023 年 11 月 15 日颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202331000265,有 效期三年。根据国家相关税收规定,本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

⑧子公司上海原动力取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市 税务局于 2023 年 11 月 15 日颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202331002649, 有效期三年。根据国家相关税收规定,本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

(2)增值税即征即退政策

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)规 定,子公司大唐移动、上海大唐、大唐联仪、烽合智达、虹服软件销售其自行开发生产 的软件产品,按适用税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征 即退政策。

(3)增值税免税政策

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕 36 号),纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 子公司大唐移动、上海大唐、大唐联仪从事相关业务活动符合规定条件,享受此优惠政 策。

根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》(国家税务总局公 告 2016 年第 29 号),境内单位向境外单位提供的完全在境外消费的专业技术服务、知识 产权服务等,免征增值税。子公司大唐移动提供相关服务符合规定条件,享受此优惠政 策。

(4)增值税留抵退税政策

根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财 政部税务总局公告 2022 年第 14 号),符合条件的制造业等行业企业,可以向主管税务机 关申请退还增量留抵税额。

(5)小微企业"六税两费"及所得税减免政策

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》 (财政部税务总局公告 2023 年第 12 号),自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、 城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用 税和教育费附加、地方教育附加;对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司虹服软件、上海原 动力为小型微利企业,本期享受此优惠政策。

(6)增值税加计抵减政策

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务 总局公告 2023 年第 43 号),自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,允许先进制造业 企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司信科移动、子公司 虹信科技、上海大唐符合高新技术企业制造业一般纳税人条件,本期享受此优惠政策。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项 目	期末余额	上年年末余额
库存现金		4,834.34
银行存款	1,922,579,166.15	2,842,899,482.08
存放财务公司款项	1,290,602,123.55	969,740,604.16
其他货币资金	20,998,549.83	50,858,493.18
财务公司存款应计利息	801,369.86
合 计	3,234,981,209.39	3,863,503,413.76
其中:存放在境外的款项总额	36,427,933.39	43,900,120.30

受限货币资金情况

项 目	期末余额	上年年末余额
涉诉冻结资金	14,752,505.06
银行承兑汇票保证金	5,054,335.01	49,382,922.16
履约保证金	1,547,937.93	4,086,513.74
存款应计利息	801,369.86
合 计	22,156,147.86	53,469,435.90

2、交易性金融资产

项 目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	1,254,972,561.64	1,301,826,278.64
其中:结构性存款	1,254,972,561.64	1,301,826,278.64

3、应收票据

		期末余额
票据种类	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	14,210,036.49		14,210,036.49
财务公司承兑汇票	78,096,313.35	3,894,815.72	74,201,497.63
商业承兑汇票	179,713,099.28	8,447,955.18	171,265,144.10
合 计	272,019,449.12	12,342,770.90	259,676,678.22

续:

		上年年末余额
票据种类	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	27,843,052.93		27,843,052.93
财务公司承兑汇票	35,221,378.75	1,501,548.95	33,719,829.80
商业承兑汇票	200,993,060.04	11,142,814.43	189,850,245.61
合 计	264,057,491.72	12,644,363.38	251,413,128.34

(1)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据	4,092,460.83
财务公司承兑汇票	669,029.35
商业承兑票据	1,422,200.00
合 计	6,183,690.18

(2)按坏账计提方法分类

			期末余额
类 别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	272,019,449.12	100.00	12,342,770.90	4.54	259,676,678.22
其中:银行承兑汇票	14,210,036.49	5.22			14,210,036.49
财务公司承兑汇票	78,096,313.35	28.71	3,894,815.72	4.99	74,201,497.63
商业承兑汇票	179,713,099.28	66.07	8,447,955.18	4.70	171,265,144.10
合 计	272,019,449.12	100.00	12,342,770.90	4.54	259,676,678.22

续:

			上年年末余额
类 别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	264,057,491.72	100.00	12,644,363.38	4.79	251,413,128.34
其中:银行承兑汇票	27,843,052.93	10.54			27,843,052.93
财务公司承兑汇票	35,221,378.75	13.34	1,501,548.95	4.26	33,719,829.80
商业承兑汇票	200,993,060.04	76.12	11,142,814.43	5.54	189,850,245.61
合 计	264,057,491.72	100.00	12,644,363.38	4.79	251,413,128.34

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
期初余额	12,644,363.38
本期计提
本期收回或转回	301,592.48
本期核销
其他
期末余额	12,342,770.90

4、应收账款

(1)按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
年以内(含 年) 1 1	3,920,676,696.74	4,431,785,670.09
至 年 1 2	1,344,231,628.48	1,199,533,809.29
至 年 2 3	385,195,522.58	249,775,687.45
至 年 3 4	131,963,651.80	136,092,553.87
至 年 4 5	65,742,103.17	49,432,623.21
年以上 5	160,034,082.72	145,128,730.03
小 计	6,007,843,685.49	6,211,749,073.94
减:坏账准备	814,418,404.91	738,047,207.27
合 计	5,193,425,280.58	5,473,701,866.67

(1)按坏账计提方法分类披露

	期末余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	预期信用损 失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	22,868,086.04	0.38	22,868,086.04	100.00
按组合计提坏账准备	5,984,975,599.45	99.62	791,550,318.87	13.23	5,193,425,280.58
其中:账龄组合	5,984,975,599.45	99.62	791,550,318.87	13.23	5,193,425,280.58
合 计	6,007,843,685.49	100.00	814,418,404.91	13.56	5,193,425,280.58

续:

			上年年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	预期信用损 失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	14,992,236.80	0.24	14,992,236.80	100.00
按组合计提坏账准备	6,196,756,837.14	99.76	723,054,970.47	11.67	5,473,701,866.67
其中:账龄组合	6,196,756,837.14	99.76	723,054,970.47	11.67	5,473,701,866.67
合 计	6,211,749,073.94	100.00	738,047,207.27	11.88	5,473,701,866.67

按单项计提坏账准备的应收账款

		期末余额
名 称	账面余额	坏账准备	预期信用损 失率(%)	计提依据
大唐电信国际技术有限公司	8,316,972.74	8,316,972.74	100.00	预计无法收回
客户 1	7,357,500.00	7,357,500.00	100.00	预计无法收回
客户 2	2,021,829.38	2,021,829.38	100.00	预计无法收回
客户 3	1,650,000.00	1,650,000.00	100.00	预计无法收回
客户 4	1,600,400.00	1,600,400.00	100.00	预计无法收回
客户 5	698,738.56	698,738.56	100.00	客户已注销
客户 6	348,000.00	348,000.00	100.00	预计无法收回
客户 7	320,000.00	320,000.00	100.00	预计无法收回
客户 8	196,250.00	196,250.00	100.00	客户已注销
客户 9	159,500.00	159,500.00	100.00	预计无法收回
客户 10	114,130.00	114,130.00	100.00	预计无法收回
客户 11	36,800.00	36,800.00	100.00	预计无法收回
客户 12	21,500.00	21,500.00	100.00	客户已注销
客户 13	15,061.53	15,061.53	100.00	客户已注销
客户 14	11,403.83	11,403.83	100.00	客户已注销
合 计	22,868,086.04	22,868,086.04	100.00	/

续:

		上年年末余额
名 称	账面余额	坏账准备	预期信用损 失率(%)	计提依据
客户 1	7,357,500.00	7,357,500.00	100.00	预计无法收回
客户 2	2,021,829.38	2,021,829.38	100.00	预计无法收回
客户 3	1,650,000.00	1,650,000.00	100.00	预计无法收回
客户 4	1,600,400.00	1,600,400.00	100.00	预计无法收回
客户 16	789,123.50	789,123.50	100.00	预计无法收回
客户 5	698,738.56	698,738.56	100.00	预计无法收回
客户 7	320,000.00	320,000.00	100.00	预计无法收回
客户 8	196,250.00	196,250.00	100.00	预计无法收回
客户 9	159,500.00	159,500.00	100.00	预计无法收回
客户 10	114,130.00	114,130.00	100.00	预计无法收回
客户 11	36,800.00	36,800.00	100.00	预计无法收回
客户 12	21,500.00	21,500.00	100.00	预计无法收回
客户 13	15,061.53	15,061.53	100.00	预计无法收回
客户 14	11,403.83	11,403.83	100.00	预计无法收回
合 计	14,992,236.80	14,992,236.80	100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目:账龄组合

	期末余额				上年年末余额
账 龄	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率(%)
年以内 1	3,920,676,696.74	234,705,609.39	5.99	4,431,785,670.09	251,541,543.38	5.68
至 年 1 2	1,344,231,628.48	195,609,848.93	14.55	1,199,533,809.29	155,771,871.39	12.99
至 年 2 3	385,195,522.58	102,070,881.98	26.50	249,775,687.45	68,819,412.70	27.55
至 年 3 4	131,615,651.80	71,466,300.63	54.30	133,962,010.30	75,805,238.19	56.59
至 年 4 5	63,720,273.79	48,161,851.88	75.58	49,265,151.21	38,682,396.01	78.52
年以上 5	139,535,826.06	139,535,826.06	100.00	132,434,508.80	132,434,508.80	100.00
合 计	5,984,975,599.45	791,550,318.87	13.23	6,196,756,837.14	723,054,970.47	11.67

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
期初余额	738,047,207.27
本期计提	78,352,086.67
本期核销	1,980,889.03
期末余额	814,418,404.91

(3)本期实际核销的应收账款情况

项	目	核销金额
	实际核销的应收账款	1,980,889.03

重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	款项是否由关 联交易产生
客户 15	货款	1,191,765.53	对方无法支付	董事会决议	否
客户 16	货款	789,123.50	对方无法支付	董事会决议	否
合 计		1,980,889.03

(4)按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例%	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
客户 17	121,227,891.18	797,423.04	122,025,314.22	2.02	8,036,755.91
客户 18	105,094,175.75	178,828.12	105,273,003.87	1.74	5,559,574.38
客户 19	73,324,113.28	2,183,693.61	75,507,806.89	1.25	4,676,532.54
武汉智慧地铁 科技有限公司	68,269,508.25	3,223,065.40	71,492,573.65	1.18	5,668,533.75
客户 20	58,519,903.54	9,385,391.30	67,905,294.84	1.12	6,555,408.50
合 计	426,435,592.00	15,768,401.47	442,203,993.47	7.31	30,496,805.09

5、应收款项融资

项 目	期末余额	上年年末余额
应收票据	28,110,996.97	21,832,098.04
减:其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值	28,110,996.97	21,832,098.04

(1)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	4,356,002.90
财务公司承兑汇票	16,312,966.42
商业承兑票据	109,956,036.95
合 计	130,625,006.27

6、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

账 龄	期末余额		上年年末余额
	金 额	比例%	金 额	比例%
年以内 1	38,993,640.83	90.06	27,589,738.22	96.67
至 年 1 2	3,497,502.67	8.08	950,873.46	3.33
至 年 2 3	807,347.95	1.86
合 计	43,298,491.45	100.00	28,540,611.68	100.00

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
单位 1	6,197,812.85	14.31
单位 2	4,494,630.00	10.38
单位 3	3,684,407.53	8.51
单位 4	2,745,498.94	6.34
单位 5	2,201,534.46	5.09
合 计	19,323,883.78	44.63

7、其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	161,279,508.07	181,428,860.32
合 计	161,279,508.07	181,428,860.32

(1)其他应收款

① 按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
年以内(含 年) 1 1	87,951,789.67	148,225,872.40
至 年 1 2	66,994,851.61	18,906,735.86
至 年 2 3	10,190,080.20	10,604,061.32
至 年 3 4	5,689,900.34	6,747,585.96
至 年 4 5	5,829,711.09	11,844,656.97
年以上 5	34,514,510.13	34,105,717.38
小 计	211,170,843.04	230,434,629.89
减:坏账准备	49,891,334.97	49,005,769.57
合 计	161,279,508.07	181,428,860.32

② 按款项性质披露

		期末金额
项 目	账面余额	坏账准备	账面价值
备用金、押金及保证金	107,292,002.30	27,152,347.90	80,139,654.40
应收其他款项	103,878,840.74	22,738,987.07	81,139,853.67
合 计	211,170,843.04	49,891,334.97	161,279,508.07

续:

	上年年末金额
项 目	账面余额	坏账准备	账面价值
备用金、押金及保证金	117,236,414.50	28,267,716.95	88,968,697.55
应收其他款项	113,198,215.39	20,738,052.62	92,460,162.77
合 计	230,434,629.89	49,005,769.57	181,428,860.32

③ 坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来 个月内的预 12 期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	154,946,641.28	4.89	7,579,003.06	147,367,638.22
其中:账龄组合	154,946,641.28	4.89	7,579,003.06	147,367,638.22
合 计	154,946,641.28	4.89	7,579,003.06	147,367,638.22

期末处于第二阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来 个月内的预 12 期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	15,879,980.54	30.75	4,882,966.21	10,997,014.33
其中:账龄组合	15,879,980.54	30.75	4,882,966.21	10,997,014.33
合 计	15,879,980.54	30.75	4,882,966.21	10,997,014.33

期末处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预期信 用损失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	13,562,264.04	100.00	13,562,264.04
单位 6	13,562,264.04	100.00	13,562,264.04
按组合计提坏账准备	26,781,957.18	89.12	23,867,101.66	2,914,855.52
其中:账龄组合	26,781,957.18	89.12	23,867,101.66	2,914,855.52
合 计	40,344,221.22	92.78	37,429,365.70	2,914,855.52

上年年末处于第一阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来 个月内 12 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	167,132,608.26	1.99	3,323,415.97	163,809,192.29
其中:账龄组合	167,132,608.26	1.99	3,323,415.97	163,809,192.29
合 计	167,132,608.26	1.99	3,323,415.97	163,809,192.29

上年年末处于第二阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来 个月内 12 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	17,351,647.28	31.64	5,490,307.72	11,861,339.56
其中:账龄组合	17,351,647.28	31.64	5,490,307.72	11,861,339.56
合 计	17,351,647.28	31.64	5,490,307.72	11,861,339.56

上年年末处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预 期信用损失率 (%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	13,562,264.04	100.00	13,562,264.04
单位 6	13,562,264.04	100.00	13,562,264.04
按组合计提坏账准备	32,388,110.31	82.22	26,629,781.84	5,758,328.47
其中:账龄组合	32,388,110.31	82.22	26,629,781.84	5,758,328.47
合 计	45,950,374.35	87.47	40,192,045.88	5,758,328.47

④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月预期 12 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合 计
期初余额	3,323,415.97	5,490,307.72	40,192,045.88	49,005,769.57
期初余额在本期	3,323,415.97	5,490,307.72	40,192,045.88	49,005,769.57
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,295,587.09			4,295,587.09
本期转回		607,341.51	2,762,680.18	3,370,021.69

坏账准备	第一阶段 未来 个月预期 12 信用损失	第二阶段 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	第三阶段 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)	合 计
本期转销
本期核销	40,000.00			40,000.00
其他变动
期末余额	7,579,003.06	4,882,966.21	37,429,365.70	49,891,334.97

⑤ 本期实际核销的其他应收款情况

项	目	核销金额
	实际核销的其他应收款	40,000.00

重要的其他应收款核销情况

单位名称	其他应收 款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否由关联交 易产生
客户 15	备用金、保 证金、押	40,000.00	对方无法支 付	董事会决议	否

⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中华人民共和国工业和 信息化部	政府补助	22,500,000.00	年 1-2	10.65	2,250,000.00
单位 6	往来款	13,562,264.04	年以上 5	6.42	13,562,264.04
武汉烽火国际技术有限 责任公司	往来款	11,917,067.78	年以 1 内、1-2 年	5.64	1,165,630.97
客户 17	备用金、保 证金、押金	8,801,984.00	年以 1 内、1-2 年、3-4 年	4.17	810,951.02
单位 7	采购返利	8,232,108.74	年以内 1	3.91	82,321.09
合 计		65,013,424.56		30.79	17,871,167.12

8、存货

(1)存货分类

		期末余额
项 目	账面余额	跌价准备/合同履约 成本减值准备	账面价值
原材料	387,188,238.54	61,502,178.54	325,686,060.00
在产品	125,815,371.46	54,616,829.77	71,198,541.69
库存商品	390,823,826.41	166,564,931.39	224,258,895.02
发出商品	351,803,891.79	66,596,178.83	285,207,712.96

		期末余额
项 目	账面余额	跌价准备/合同履约 成本减值准备	账面价值
合同履约成本	661,340,855.72	12,473,387.71	648,867,468.01
合 计	1,916,972,183.92	361,753,506.24	1,555,218,677.68

续:

项 目	账面余额	上年年末余额 跌价准备/合同履约 成本减值准备	账面价值
原材料	502,029,991.89	71,405,952.91	430,624,038.98
在产品	101,826,081.87	49,030,368.96	52,795,712.91
库存商品	311,390,535.38	150,266,201.25	161,124,334.13
发出商品	737,411,846.94	135,846,816.79	601,565,030.15
合同履约成本	872,798,228.04	12,799,464.68	859,998,763.36
合 计	2,525,456,684.12	419,348,804.59	2,106,107,879.53

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

		本期增加	本期减少
项 目	期初余额	计提	其他 转回或转销	其他	期末余额
原材料	71,405,952.91	9,554,479.95	19,458,254.32		61,502,178.54
在产品	49,030,368.96	10,653,032.95	5,066,572.14		54,616,829.77
库存商品	150,266,201.25	27,958,602.56	11,659,872.42		166,564,931.39
发出商品	135,846,816.79	33,193,538.39	102,444,176.35		66,596,178.83
合同履约成本	12,799,464.68	2,164,349.30	2,490,426.27		12,473,387.71
合 计	419,348,804.59	83,524,003.15	141,119,301.50		361,753,506.24

存货跌价准备及合同履约成本减值准备(续)

项 目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本 的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备/合同履约成 本减值准备的原因
原材料	存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额	本期领用消耗或实现销售
在产品	存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额	本期领用消耗或实现销售
库存商品	存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关 税费后的金额	本期实现销售
发出商品	存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关 税费后的金额	本期实现销售
合同履约成本	存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额	本期实现销售

9、合同资产

		期末余额			上年年末余额
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
质保金	55,931,600.80	4,110,752.85	51,820,847.95	47,492,948.96	4,076,997.78	43,415,951.18
减:列示于其他 非 流 动 资 产 的 合同资产	26,881,734.45	1,721,808.46	25,159,925.99	23,194,474.01	2,047,194.72	21,147,279.29
合 计	29,049,866.35	2,388,944.39	26,660,921.96	24,298,474.95	2,029,803.06	22,268,671.89

(1)合同资产减值准备计提情况

			期末余额
类 别	账面余额		减值准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	29,049,866.35	100.00	2,388,944.39	8.22	26,660,921.96
其中:质保金	29,049,866.35	100.00	2,388,944.39	8.22	26,660,921.96
合 计	29,049,866.35	100.00	2,388,944.39	8.22	26,660,921.96

续:

	上年年末余额
类 别	账面余额		减值准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	24,298,474.95	100.00	2,029,803.06	8.35	22,268,671.89
其中:质保金	24,298,474.95	100.00	2,029,803.06	8.35	22,268,671.89
合 计	24,298,474.95	100.00	2,029,803.06	8.35	22,268,671.89

(2)本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项 目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
质保金	359,141.33

10、其他流动资产

项 目	期末余额	上年年末余额
进项税额	129,782,722.79	110,219,211.15
预缴所得税	16,695,333.51	14,431,149.13
多交或预缴的增值税额		14,192,277.41
其他	43.42	43.42
合 计	146,478,099.72	138,842,681.11

11、长期股权投资

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	减值准备 期初余额	追加/新 增投资	减少投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
深圳市虹远通信有限 责任公司	4,912,734.10			4,912,734.10
武汉虹捷信息技术有 限公司	2,531,392.85			2,531,392.85
合 计	7,444,126.95			7,444,126.95

续:

			本期增减变动
被投资单位	其他权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值 准备	其他	期末余额	减值准备 期末余额
联营企业
深圳市虹远通信有限
责任公司
武汉虹捷信息技术有
限公司
合 计

12、其他权益工具投资

项 目	期末余额	上年年末余额
武汉烽火国际技术有限责任公司	170,000,000.00	157,000,000.00
烽火国际(巴西)进出口有限责任公司	100,637.60	99,157.80
合 计	170,100,637.60	157,099,157.80

续:

项 目	本期计入其他 综合收益的利 得和损失	本期末累计计入 其他综合收益的 利得和损失	本期确认 的股利收 入	因终止确认转入 留存收益的累计 利得和损失	终止确 认的原 因
武汉烽火国际技术有 限责任公司	13,000,000.00	106,057,088.00
烽火国际(巴西)进出 口有限责任公司	1,479.80	3,133.20	322,403.84

13、投资性房地产

项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额	73,514,511.47

项 目	房屋、建筑物
2.本期增加金额	248,095.50
固定资产转入	248,095.50
3.本期减少金额	5,103,235.26
其他转出	5,103,235.26
4.期末余额	68,659,371.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	26,674,493.96
2.本期增加金额	1,927,900.43
计提或摊销	1,927,900.43
其他增加
3.本期减少金额	4,591,909.46
其他转出	4,591,909.46
4.期末余额	24,010,484.93
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	44,648,886.78
2.期初账面价值	46,840,017.51

14、固定资产

项 目	期末余额	上年年末余额
固定资产	1,095,560,686.13	463,753,199.89
固定资产清理
合 计	1,095,560,686.13	463,753,199.89

(1)固定资产

① 固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	合 计
一、账面原值:
1.期初余额	272,994,010.73	158,207,911.96	26,326,826.48	685,386,421.86	56,955,106.97	1,199,870,278.00
2.本期增加金额	585,748,435.14	67,796,074.61	1,771,122.18	67,696,524.18	1,136,974.81	724,149,130.92
(1)购置	585,386,272.74	2,485,534.69	1,771,122.18	67,696,524.18	1,136,974.81	658,476,428.60
(2)其他增加	362,162.40	65,310,539.92				65,672,702.32
3.本期减少金额		4,493,580.06	1,532,031.89	22,036,312.37	831,153.43	28,893,077.75
(1)处置或报废		4,493,580.06	1,532,031.89	22,036,312.37	831,153.43	28,893,077.75
(2)其他减少
4.期末余额	858,742,445.87	221,510,406.51	26,565,916.77	731,046,633.67	57,260,928.35	1,895,126,331.17
二、累计折旧
1.期初余额	72,135,471.93	120,782,836.30	21,866,236.77	485,479,642.50	35,183,147.96	735,447,335.46

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	合 计
2.本期增加金额	10,046,604.12	12,599,584.12	1,480,601.59	60,239,932.83	6,072,071.84	90,438,794.50
(1)计提	9,958,713.87	9,878,311.62	1,480,601.59	60,239,932.83	6,072,071.84	87,629,631.75
(2)其他增加	87,890.25	2,721,272.50				2,809,162.75
3.本期减少金额		3,705,058.65	1,487,998.29	20,933,119.18	798,518.57	26,924,694.69
(1)处置或报废		3,705,058.65	1,487,998.29	20,933,119.18	798,518.57	26,924,694.69
(2)其他减少
4.期末余额	82,182,076.05	129,677,361.77	21,858,840.07	524,786,456.15	40,456,701.23	798,961,435.27
三、减值准备
1.期初余额				669,742.65		669,742.65
2.本期增加金额
3.本期减少金额				65,532.88		65,532.88
(1)处置或报废				65,532.88		65,532.88
4.期末余额				604,209.77		604,209.77
四、账面价值
1.期末账面价值	776,560,369.82	91,833,044.74	4,707,076.70	205,655,967.75	16,804,227.12	1,095,560,686.13
2.期初账面价值	200,858,538.80	37,425,075.66	4,460,589.71	199,237,036.71	21,771,959.01	463,753,199.89

说明:本公司不存在抵押、未办妥产权证的情况。

15、在建工程

项 目	期末余额	上年年末余额
在建工程	90,062,298.82	15,173,128.57
工程物资
合 计	90,062,298.82	15,173,128.57

(1)在建工程

① 在建工程明细

		期末余额			上年年末余额
项 目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
移动通信设备 研发和制造基 地项目(一期) 工程总承包	90,062,298.82		90,062,298.82	15,173,128.57		15,173,128.57

② 重要在建工程项目变动情况

工程名称	期初余额	本期增加	转入固 定资产	其他 减少	利息资 本化累 计金额	其中: 本期利 息资本 化金额	本期利 息资本 化率%	期末余额
移动通信设备研 发和制造基地项 目(一期)工程总 承包	15,173,128.57	74,889,170.25						90,062,298.82
重要在建工程项目变动情况(续):

工程名称	预算数	工程累计投入 占预算比例%	工程进度%	资金来源
移动通信设备研发和制造基地 项目(一期)工程总承包	583,378,800.00	15.43	33.00	自筹

16、使用权资产

项 目	房屋及建筑物	运输设备	合 计
一、账面原值:
1.期初余额	212,025,116.39	39,202.40	212,064,318.79
2.本期增加金额	4,633,243.22		4,633,243.22
租入	4,633,243.22		4,633,243.22
3.本期减少金额	141,084,662.22		141,084,662.22
其他减少	141,084,662.22		141,084,662.22
4.期末余额	75,573,697.39	39,202.40	75,612,899.79
二、累计折旧
1.期初余额	113,895,095.10	5,880.36	113,900,975.46
2.本期增加金额	52,113,563.39	7,840.48	52,121,403.87
计提	52,113,563.39	7,840.48	52,121,403.87
3.本期减少金额	122,649,791.42		122,649,791.42
其他减少	122,649,791.42		122,649,791.42
4.期末余额	43,358,867.07	13,720.84	43,372,587.91
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	32,214,830.32	25,481.56	32,240,311.88
2.期初账面价值	98,130,021.29	33,322.04	98,163,343.33

17、无形资产

(1)无形资产情况

项 目	土地使用权	软件	专利权	非专利技术	合 计
一、账面原值
1.期初余额	105,611,751.33	167,937,194.51	15,035,446.20	291,262.14	288,875,654.18

中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

2024 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目	土地使用权	软件	专利权	非专利技术	合 计
2.本期增加金额	408,071.02	87,978,292.31			88,386,363.33
购置	408,071.02	28,321,926.01			28,729,997.03
内部研发		59,656,366.30			59,656,366.30
3.本期减少金额		671,953.13			671,953.13
处置		671,953.13			671,953.13
4.期末余额	106,019,822.35	255,243,533.69	15,035,446.20	291,262.14	376,590,064.38
二、累计摊销
1.期初余额	12,649,183.92	125,137,309.25	8,499,229.76	131,761.45	146,417,484.38
2.本期增加金额	2,157,927.48	20,713,875.96	1,185,751.82	41,608.88	24,099,164.14
计提	2,157,927.48	20,713,875.96	1,185,751.82	41,608.88	24,099,164.14
3.本期减少金额		671,953.13			671,953.13
处置		671,953.13			671,953.13
4.期末余额	14,807,111.40	145,179,232.08	9,684,981.58	173,370.33	169,844,695.39
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	91,212,710.95	110,064,301.61	5,350,464.62	117,891.81	206,745,368.99
2.期初账面价值	92,962,567.41	42,799,885.26	6,536,216.44	159,500.69	142,458,169.80

期末,通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 15.84%。

18、开发支出

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
卫星互联网端到端技术研究及 验证 V1.0		62,622,427.70		62,622,427.70
卫星载荷技术研究及验证 V1.0		34,247,178.29	34,247,178.29
卫星核心网产品 V1.0		25,409,188.01	25,409,188.01
合 计		122,278,794.00	59,656,366.30	62,622,427.70

具体情况详见附注六、研发支出。

19、长期待摊费用

			本期减少
项 目	期初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
租入固定资产改 良支出	6,661,147.97	437,754.94	3,385,146.07		3,713,756.84

20、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	期末余额		上年年末余额
项 目	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债
递延所得税资产:
资产减值准备	356,742,092.10	53,524,778.52	334,891,953.54	50,233,862.58
租赁负债	23,448,675.35	3,517,301.29	95,410,446.21	14,311,566.94
递延收益	2,962,435.05	444,365.26	4,479,779.10	671,966.87
小 计	383,153,202.50	57,486,445.07	434,782,178.85	65,217,396.39
递延所得税负债:
使用权资产	32,240,311.89	4,836,046.78	98,163,343.33	14,724,501.50
计入其他综合收益的其他权益 工具投资公允价值变动	106,057,088.00	15,908,563.20	93,057,088.00	13,958,563.20
折旧摊销税会差异	17,630,827.41	2,644,624.11	21,512,797.39	3,226,919.61
交易性金融资产公允价值变动	4,972,561.64	745,884.25	1,826,278.64	273,941.80
小 计	160,900,788.94	24,135,118.34	214,559,507.36	32,183,926.11

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	1,203,253,720.10	1,134,091,585.63
可抵扣亏损	7,698,262,324.61	8,001,033,946.80
合 计	8,901,516,044.71	9,135,125,532.43

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	上年年末余额	备注
年 2024		1,198,148.66
年 2026	90,015,932.71	90,017,912.71
年 2027	353,232,714.94	355,566,702.72
年 2028	773,456,629.98	795,559,267.80
年 2029	1,256,432,603.51	1,266,665,324.31
年 2030	1,572,613,084.98	1,703,628,867.44
年 2031	1,613,309,633.59	1,637,608,500.15
2032 年	1,121,279,387.81	1,189,326,433.52
年 2033	555,908,235.95	961,462,789.49
年 2034	362,014,101.14
合 计	7,698,262,324.61	8,001,033,946.80

21、其他非流动资产

		期末余额			上年年末余额
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预 付 长 期 资 产 购置款	43,328,683.30		43,328,683.30	24,229,901.93		24,229,901.93
合同资产	26,881,734.45	1,721,808.46	25,159,925.99	23,194,474.01	2,047,194.72	21,147,279.29
合 计	70,210,417.75	1,721,808.46	68,488,609.29	47,424,375.94	2,047,194.72	45,377,181.22

22、所有权或使用权受到限制的资产

		期末
项 目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	22,156,147.86	22,156,147.86	其他	涉诉冻结资金及 各类保证金等
应收票据	6,183,690.18	6,008,018.71	其他	未终止确认票据

续:

		上年年末
项 目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	53,469,435.90	53,469,435.90	其他	各类保证金
应收票据	23,587,013.25	22,012,492.04	其他	未终止确认票据

23、短期借款

(1)短期借款分类

项 目	期末余额	上年年末余额
供应链金融	624,642,226.05	683,911,434.47
票据贴现	11,963,787.31
应付利息	3,748,536.00	4,343,698.41
合 计	640,354,549.36	688,255,132.88

24、 应付票据

种 类	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票	38,801,017.68	80,652,070.17
财务公司承兑汇票	27,138,110.65	56,776,570.44
银行承兑汇票	551,623,749.32	882,016,329.23
合 计	617,562,877.65	1,019,444,969.84

25、应付账款

项 目	期末余额	上年年末余额
服务采购款	3,017,425,643.44	2,791,317,201.58

项 目	期末余额	上年年末余额
材料采购款	1,147,818,415.52	1,361,424,669.89
设备采购款	15,917,939.95	11,160,138.70
其他		732,256.46
合 计	4,181,161,998.91	4,164,634,266.63

26、预收款项

项 目	期末余额	上年年末余额
房租	315,427.49	20,770.00

27、合同负债

项 目	期末余额	上年年末余额
预收货款	587,170,628.53	214,684,581.99
减:计入其他流动负债的合同负债	13,653,957.54	18,631,688.85
合 计	573,516,670.99	196,052,893.14

28、应付职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	252,001,219.32	1,290,253,214.20	1,275,379,273.01	266,875,160.51
离职后福利-设定提存计划	231,740.01	151,662,435.35	150,781,439.22	1,112,736.14
辞退福利		38,952,056.21	38,952,056.21
合 计	252,232,959.33	1,480,867,705.76	1,465,112,768.44	267,987,896.65

(1)短期薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	160,945,560.16	1,026,554,491.75	1,007,755,499.38	179,744,552.53
职工福利费		41,043,052.91	41,043,052.91
社会保险费	4,868.07	84,727,802.65	84,727,802.65	4,868.07
其中:1.医疗保险费		80,979,338.52	80,979,338.52
2.工伤保险费	4,868.07	3,135,984.00	3,135,984.00	4,868.07
3.生育保险费		461,618.32	461,618.32
4.其他		150,861.81	150,861.81
住房公积金		106,285,102.14	106,285,102.14
工会经费和职工教育经费	90,228,885.98	15,001,597.66	18,508,678.84	86,721,804.80
短期带薪缺勤		126,338.52	126,338.52
其他短期薪酬	821,905.11	16,514,828.57	16,932,798.57	403,935.11
合 计	252,001,219.32	1,290,253,214.20	1,275,379,273.01	266,875,160.51

(2)设定提存计划

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
离职后福利	231,740.01	151,662,435.35	150,781,439.22	1,112,736.14
其中:基本养老保险费	58,572.30	138,123,436.92	138,158,362.58	23,646.64
失业保险费	125,015.71	5,119,004.83	4,203,083.04	1,040,937.50
企业年金缴费	48,152.00	8,419,993.60	8,419,993.60	48,152.00
合 计	231,740.01	151,662,435.35	150,781,439.22	1,112,736.14

29、应交税费

税 项	期末余额	上年年末余额
增值税	78,250,342.33	92,675,401.00
个人所得税	3,414,831.24	3,449,045.44
印花税	1,297,567.74	16,791.24
房产税	1,278,098.07	707,926.26
教育费附加(含地方教育附加)	1,044,883.59	847,769.31
城市维护建设税	1,510,222.90	1,231,029.26
企业所得税	398,351.93	1,036,687.99
土地使用税	223,829.82	222,590.31
其他		299,725.24
合 计	87,418,127.62	100,486,966.05

30、其他应付款

项 目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款	186,057,620.47	136,959,149.76
合 计	186,057,620.47	136,959,149.76

(1)其他应付款

项 目	期末余额	上年年末余额
押金及保证金	55,817,451.18	46,877,822.44
往来款	86,314,910.67	62,536,465.78
未支付日常费用	14,201,690.96	19,366,423.03
代收代付-政府补助	23,439,624.60	4,304,242.92
代收代付-社保款	59,728.75	52,606.83
其他	6,224,214.31	3,821,588.76
合 计	186,057,620.47	136,959,149.76

31、一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	400,000,000.00	390,000,000.00
一年内到期的租赁负债	17,484,029.20	57,855,445.90
合 计	417,484,029.20	447,855,445.90

(1)一年内到期的长期借款

项 目	期末余额	上年年末余额
信用借款	400,000,000.00	390,000,000.00

32、其他流动负债

项 目	期末余额	上年年末余额
票据背书未到期	6,183,690.18	25,391,335.86
待转销项税额	13,653,957.54	17,898,488.95
合 计	19,837,647.72	43,289,824.81

33、长期借款

项 目	期末余额	利率区间	上年年末余额	利率区间
信用借款	400,000,000.00	2.20%	790,000,000.00	2.20%
减:一年内到期的长期借款	400,000,000.00	2.20%	390,000,000.00	2.20%
合 计			400,000,000.00

34、租赁负债

项 目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	32,431,742.55	99,402,554.13
减:未确认融资费用	1,225,132.97	4,167,097.63
小 计	31,206,609.58	95,235,456.50
减:一年内到期的租赁负债	17,484,029.20	57,855,445.90
合 计	13,722,580.38	37,380,010.60

2024 年计提的租赁负债利息费用金额为 256.21万元,计入财务费用-利息支出金额为 256.21万元。

35、预计负债

项 目	期末余额	上年年末余额	形成原因
产品质量保证	34,417,213.86	34,983,389.54
未决诉讼		4,218,406.30
合 计	34,417,213.86	39,201,795.84

36、递延收益

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	210,468,637.19	185,121,870.00	117,458,669.26	278,131,837.93	政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

37、股本(单位:万股)

				本期增减(+、-)
项 目	期初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
股份总数	341,875.00						341,875.00

38、资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	10,891,525,714.76			10,891,525,714.76
其他资本公积	943,641,032.08		13,013,295.29	930,627,736.79
合 计	11,835,166,746.84		13,013,295.29	11,822,153,451.55

说明:子公司虹信科技本期处置联营企业深圳市虹远通信有限责任公司和武汉虹捷信息 技术有限公司,持有期间被投资单位所有者权益变动形成其他资本公积 13,013,295.29 元, 全部转入投资收益。

39、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益:

	本期发生额
项 目	期初余额 (1)	税后归属于母 公司(2)	减:前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 (3)	期末余额 (4)=(1)+ (2)-(3)
一、不能重分类进损益的 其他综合收益	79,106,203.80	11,051,479.80		90,157,683.60
其他权益工具投资公允价 值变动	79,106,203.80	11,051,479.80		90,157,683.60
二、将重分类进损益的其 他综合收益	708,029.64	-612,796.90		95,232.74
外币财务报表折算差额	708,029.64	-612,796.90		95,232.74
其他综合收益合计	79,814,233.44	10,438,682.90		90,252,916.34

利润表中归属于母公司的其他综合收益:

	其他综合收益合计	10,438,682.90				10,438,682.90
	外币财务报表折算差额	-612,796.90				-612,796.90
	其他综合收益	-612,796.90				-612,796.90
	价值变动 二、将重分类进损益的
	其他权益工具投资公允	11,051,479.80				11,051,479.80
	一、不能重分类进损益 的其他综合收益	11,051,479.80				11,051,479.80
项	目	本期所得税前 发生额(1)	减:前期计 入其他综合 收益当期转 入损益(2)	本期发生额 减:所得 税费用 (3)	减:税后 归属于少 数股东 (4)	税后归属于母 公司(5)= (1)-(2)- (3)-(4)

40、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	6,563,310.39			6,563,310.39

41、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或 分配比例
调整前 上期末未分配利润	-8,782,161,896.36	-8,424,868,726.20	--
调整 期初未分配利润合计数(调增+,调减-)		20,121.69	--
调整后 期初未分配利润	-8,782,161,896.36	-8,424,848,604.51
加:本期归属于母公司股东的净利润	-278,638,253.99	-357,313,291.85	--
减:提取法定盈余公积
期末未分配利润	-9,060,800,150.35	-8,782,161,896.36

42、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务	6,439,165,917.75	4,992,452,686.30	7,835,205,098.81	6,176,910,067.42
其他业务	52,031,983.68	22,019,906.48	13,206,281.93	9,090,224.14
合 计	6,491,197,901.43	5,014,472,592.78	7,848,411,380.74	6,186,000,291.56

(2)营业收入、营业成本按产品类型划分

	本期发生额		上期发生额
主要产品类型	收入	成本	收入	成本
主营业务:
移动通信一体化服务	2,272,601,373.31	2,038,980,102.19	2,862,605,417.20	2,559,689,210.54
系统设备	1,391,825,787.53	844,233,972.72	2,313,645,721.72	1,478,230,411.55
行业专网设备及其他	1,054,400,863.05	666,910,511.90	571,417,380.58	370,132,204.83
天馈设备	914,378,902.40	741,171,538.92	1,128,774,351.20	936,798,391.05
室分设备	427,129,682.11	372,672,637.09	506,679,409.22	442,637,094.17
移动通信网络运维服 务	378,829,309.35	328,483,923.48	452,082,818.89	389,422,755.28
小 计	6,439,165,917.75	4,992,452,686.30	7,835,205,098.81	6,176,910,067.42
其他业务:
其他	52,031,983.68	22,019,906.48	13,206,281.93	9,090,224.14
小 计	52,031,983.68	22,019,906.48	13,206,281.93	9,090,224.14
合 计	6,491,197,901.43	5,014,472,592.78	7,848,411,380.74	6,186,000,291.56

(3)营业收入、营业成本按地区划分

主要经营地区		本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
境内	6,091,669,712.06	4,773,034,005.18	7,351,824,762.74	5,825,326,251.45
境外	347,496,205.69	219,418,681.12	483,380,336.07	351,583,815.97
小 计	6,439,165,917.75	4,992,452,686.30	7,835,205,098.81	6,176,910,067.42

43、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	10,284,575.50	11,323,562.06
教育费附加(含地方教育附加)	7,433,664.15	8,273,041.87
印花税	5,197,403.57	6,344,413.91
房产税	4,774,449.33	3,338,719.82
土地使用税	891,600.75	1,084,149.42
其他税费	55,528.87	59,292.24
合 计	28,637,222.17	30,423,179.32

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

44、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	181,471,664.03	195,235,180.53
业务招待费	64,415,713.13	75,089,517.33

项 目	本期发生额	上期发生额
市场推广费与服务费	24,387,284.50	28,407,886.30
差旅费	23,006,979.70	27,975,174.11
办公费	10,830,034.31	13,095,240.76
折旧摊销	9,026,726.68	8,397,215.71
租赁费	7,764,098.22	9,353,472.99
加工费	1,316,311.67	2,178,018.04
其他	3,223,084.13	4,098,269.13
合 计	325,441,896.37	363,829,974.90

45、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	128,444,973.22	114,329,193.35
折旧摊销	11,546,935.03	16,596,999.33
办公费	11,870,013.56	13,153,195.44
中介服务费	8,656,977.28	5,132,403.88
租赁费	3,438,193.59	2,013,577.23
咨询服务费	3,103,681.59	6,128,158.46
修理费	2,695,583.89	2,339,231.89
差旅费	1,927,466.66	3,580,593.74
市场推广与服务费	125,430.02	12,668,611.49
其他	4,984,739.28	3,599,928.86
合 计	176,793,994.12	179,541,893.67

46、研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	779,994,320.22	935,158,010.12
专利费	100,774,183.64	93,399,999.26
折旧摊销	92,267,837.53	73,815,132.16
技术服务费	64,201,063.27	84,621,958.63
机物料消耗	60,615,092.55	111,657,839.76
差旅费	27,174,918.64	38,921,024.21
租赁费	10,968,212.03	7,357,366.98
委托开发费	5,214,154.10	6,552,076.89
办公费	4,313,541.66	11,207,815.99
中介服务费	546,894.65	2,583,358.69
其他	10,304,666.34	11,985,263.51
合 计	1,156,374,884.63	1,377,259,846.20

47、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	48,841,317.26	56,937,249.17
减:利息资本化
利息收入	43,055,503.69	49,217,764.09
汇兑损益	-7,347,736.03	-10,098,283.66
手续费及其他	4,189,460.11	6,319,358.59
减:财政贴息		50,000.00
合 计	2,627,537.65	3,890,560.01

48、其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额
科研经费补贴	117,626,593.79	154,487,246.82
科技创新补助及奖励	6,803,900.00	18,107,700.00
增值税加计抵减	4,206,575.32	17,356,946.57
知识产权补助及奖金	7,608,928.50	16,692,019.21
即征即退增值税	3,483,751.22	9,401,704.23
个税手续费返还	1,347,842.40	904,105.13
其他	3,480,290.84	1,289,054.76
合 计	144,557,882.07	218,238,776.72

政府补助的具体信息,详见附注八、政府补助。

49、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	27,315,816.70	44,476,641.59
处置长期股权投资产生的投资收益	12,784,468.34	1,716,856.70
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	322,403.84	216,187.08
承兑汇票贴现利息	-2,965,152.30	-621,869.92
权益法核算的长期股权投资收益		-3,204,294.45
合 计	37,457,536.58	42,583,521.00

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	4,972,561.64	1,826,278.64
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产	4,972,561.64	1,826,278.64
合 计	4,972,561.64	1,826,278.64

51、信用减值损失(损失以"—"号填列)

项 目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	301,592.48	-437,510.61
应收账款坏账损失	-78,352,086.67	-93,006,260.33
其他应收款坏账损失	-925,565.40	9,270,757.02
合 计	-78,976,059.59	-84,173,013.92

52、资产减值损失(损失以"—"号填列)

项 目 存货跌价损失	本期发生额 -83,524,003.15	上期发生额 -241,095,659.47
其他非流动资产减值损失	325,386.26	-972,499.25
合同资产减值损失	-359,141.33	-78,622.45
合 计	-83,557,758.22	-242,146,781.17

53、资产处置收益(损失以"-"填列)

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	1,144,674.39	634,042.34

54、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性
			损益的金额
罚款及违约金收入	1,817,753.18	16,409,879.62	1,817,753.18
诉讼	4,218,406.30		4,218,406.30
无法支付应付款	126,971.31	2,842,017.90	126,971.31
其他	89,586.10	148,981.29	89,586.10
合 计	6,252,716.89	19,400,878.81	6,252,716.89

55、营业外支出

合 计	3,180,046.61	6,198,203.95	3,180,046.61
其他	30,282.07	416,480.63	30,282.07
对外捐赠	548,000.00	615,000.00	548,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出	1,123,382.21	2,243,552.01	1,123,382.21
非流动资产毁损报废损失	1,478,382.33	2,923,171.31	1,478,382.33
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额

56、所得税费用

(1)所得税费用明细

合 计	88,464,021.59	8,532,211.07
递延所得税费用	-2,267,856.45	-2,213,108.83
按税法及相关规定计算的当期所得税	90,731,878.04	10,745,319.90
项 目	本期发生额	上期发生额

(2)所得税费用与利润总额的关系

项 目	本期发生额
利润总额	-184,478,719.14
按适用税率计算的所得税费用	-27,671,807.87
某些子公司适用不同税率的影响	-12,015,550.08
对以前期间当期所得税的调整	15,334.61
不可抵扣的成本、费用和损失	11,693,576.38
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以 "-"填列)	-2,836,842.11
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	93,902,916.53
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)	-60,884,405.87
其他	86,260,800.00
所得税费用	88,464,021.59

57、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	204,530,756.27	191,114,423.97
往来款	239,214,700.79	209,245,352.14
利息收入	42,254,133.83	49,217,764.09
其他	9,777,856.96	32,533,026.51
合 计	495,777,447.85	482,110,566.71

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
费用支出	513,748,189.06	570,978,664.53
捐赠支出	548,000.00	615,000.00
往来支出	205,687,264.05	348,537,406.70
合 计	719,983,453.11	920,131,071.23

(3)支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
股权交易费用		1,000.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
期末未终止确认的票据	11,963,787.31

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
租赁负债	45,764,399.67	69,012,952.94
贴现手续费	3,029,490.89
合 计	48,793,890.56	69,012,952.94

(6)筹资活动产生的各项负债的变动情况

		现金变动
项 目	期初余额	现金流入	现金流出
短期借款	688,255,132.88	269,070,680.51	250,000,000.00
长期借款	790,000,000.00		390,000,000.00
租赁负债	95,235,456.50		45,764,399.67
合 计	1,573,490,589.38	269,070,680.51	685,764,399.67

续

		非现金变动
项 目	计提的利息	公允价值变动	其他	期末余额
短期借款	595,162.41		-67,566,426.44	640,354,549.36
长期借款				400,000,000.00
租赁负债	2,562,137.22		-20,826,584.47	31,206,609.58
合 计	3,157,299.63		-88,393,010.91	1,071,561,158.94

长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

(7)供应商融资安排

资产负债表中的列报项目和相关信息

列报项目	期末余额	期初余额
短期借款	624,642,226.05	683,911,434.47

58、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-272,942,740.73	-350,901,077.52
加:资产减值损失	83,557,758.22	242,146,781.17
信用减值损失	78,976,059.59	84,173,013.92
固定资产折旧、投资性房地产折旧	92,278,804.68	60,312,439.68
使用权资产折旧	52,121,403.87	61,819,887.15
无形资产摊销	23,259,676.41	16,294,649.29
长期待摊费用摊销	3,385,146.07	3,461,102.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列)	-1,144,674.39	-634,042.34
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	1,241,328.68	2,909,214.19
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-4,972,561.64	-1,826,278.64
财务费用(收益以"-"号填列)	34,199,775.58	49,582,116.47
投资损失(收益以"-"号填列)	-37,457,536.58	-42,583,521.00
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	7,730,951.32	611,570.50
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-9,998,807.77	-2,824,679.33
存货的减少(增加以"-"号填列)	433,504,382.23	-114,510,918.49
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	832,057,962.82	657,185,505.38
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	-613,116,924.01	-1,507,666,683.94
其他
经营活动产生的现金流量净额	702,680,004.35	-842,450,921.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产	4,633,243.22	46,967,507.04
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	3,212,825,061.53	3,810,033,977.86
减:现金的期初余额	3,810,033,977.86	5,318,596,840.58
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-597,208,916.33	-1,508,562,862.72

(2)现金及现金等价物的构成

项 目	期末余额	上年年末余额
一、现金	3,212,825,061.53	3,810,033,977.86
其中:库存现金		4,834.34

项 目	期末余额	上年年末余额
可随时用于支付的银行存款	3,212,825,061.53	3,810,029,143.52
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,212,825,061.53	3,810,033,977.86

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金

项 目	期末余额	上年年末余额	不属于现金及现金等价 物的理由
涉诉冻结资金	14,752,505.06		冻结
银行承兑汇票保证金	5,054,335.01	49,382,922.16	保证金
履约保证金	1,547,937.93	4,086,513.74	保证金
存款计提利息	801,369.86		计提利息
合 计	22,156,147.86	53,469,435.90

59、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			402,151,932.54
其中:美元	55,861,282.54	7.1884	401,553,243.41
印尼盾	1,321,609,555.00	0.000453	598,689.13
应收账款			178,793,373.49
其中:美元	9,418,290.80	7.1884	67,702,441.61
泰铢	369,282,638.01	0.2126	78,509,488.84
印尼盾	40,506,844,194.63	0.000453	18,349,600.42
巴西雷亚尔	60,062.09	1.1821	70,999.40
欧元	155,520.00	7.5257	1,170,396.86
马来西亚林吉特	38,000.00	1.6199	61,556.20
卢布	195,595,917.65	0.0661	12,928,890.16
其他应收款			17,938.80
其中:印尼盾	39,600,000.00	0.000453	17,938.80
应付账款			6,129,927.96
其中:印尼盾	13,531,849,793.00	0.000453	6,129,927.96

(2)境外经营实体

境外经营实体	主要经营地	记账本位币
中信科印尼	印度尼西亚	印尼盾

60、租赁

(1)作为承租人

项 目	本期发生额
短期租赁费用	25,003,147.59

(2)作为出租人

经营租赁

①租赁收入

项 目	本期发生额
租赁收入	8,547,922.34

②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额,以及剩余年度 将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后	期末余额	上年年末余额
第 年 1	5,832,117.80	5,876,180.18
第 年 2	3,371,794.86	5,861,831.56
第 年 3	224,623.49	3,380,011.38
第 年 4	18,718.62	224,623.49
第 年 5		18,718.62
合 计	9,447,254.77	15,361,365.23

研发支出

1、研发支出

	本期发生额		上期发生额
项 目	费用化金额	资本化金额	费用化金额	资本化金额
职工薪酬	779,994,320.22	99,592,334.69	935,158,010.12
机物料消耗	60,615,092.55	4,214,220.87	111,657,839.76
专利费	100,774,183.64	147,485.68	93,399,999.26
技术服务费	64,201,063.27	4,181,143.87	84,621,958.63
折旧摊销	92,267,837.53	4,112,883.20	73,815,132.16
差旅费	27,174,918.64	3,282,131.69	38,921,024.21
租赁费	10,968,212.03	6,469,759.47	7,357,366.98
委托开发费	5,214,154.10		6,552,076.89
中介服务费	546,894.65		2,583,358.69
办公费	4,313,541.66	42,173.50	11,207,815.99
其他	10,304,666.34	236,661.03	11,985,263.51
合 计	1,156,374,884.63	122,278,794.00	1,377,259,846.20

2、开发支出

		本期增加			本期减少
项 目	期初余额	内部开发 支出	其他增 加	确认为 无形资产	计入当期 损益	期末余额
卫星互联网端到端
技 术 研 究 及 验 证		62,622,427.70				62,622,427.70
V1.0
卫星载荷技术研究		34,247,178.29		34,247,178.29
及验证 V1.0
卫 星 核 心 网 产 品		25,409,188.01		25,409,188.01
V1.0
合 计		122,278,794.00		59,656,366.30		62,622,427.70

(1)重要的资本化研发项目

项 目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益 产生方式	开始资本化的 时点	开始资本化的 具体依据
卫星互联网端到端			运用该技术的		项目完成评审
技 术 研 究 及 验 证	开发阶段	2025.06	产品预期实现	2024.1	及立项,满足
V1.0			销售		资本化条件
卫星载荷技术研究			运用该技术的		项目完成评审
及验证	开发阶段	2024.12	产品预期实现	2024.1	及立项,满足
V1.0			销售		资本化条件
			运用该技术的		项目完成评审
卫 星 核 心 网 产 品 V1.0	开发阶段	2024.12	产品预期实现	2024.1	及立项,满足
			销售		资本化条件

在其他主体中的权益

• 1、在子公司中的权益
• (1)企业集团的构成

注册资本				持股比例% 取得
子公司名称	(万元)	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	方式
武汉信科	200,000.00	湖北武汉	湖北武汉	通信产品开发、技 术服务	100.00		投资 设立
虹信科技	70,000.00	湖北武汉	湖北武汉	天馈设备及室分设 备的研发、生产、 销售	100.00		投资 设立
烽合智达	5,000.00	湖北武汉	湖北武汉	移动通信相关软件 开发		100.00	投资 设立
虹信技服	10,000.00	湖北武汉	湖北武汉	通信工程的施工、 设备安装等业务	75.00		投资 设立
虹服软件	1,000.00	湖北武汉	湖北武汉	移动通信相关软件 开发		100.00	投资 设立

	注册资本				持股比例%		取得
子公司名称	(万元)	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	方式
大唐移动	150,113.06	北京	北京	移动通信系统设备 以及 行业专 4/5G 网相关产品的研 发、生产、销售	100.00		企业 合并
上海原动力	4,000.00	上海	上海	移动通信系统设备 等相关产品的生产		100.00	企业 合并
大唐联仪	5,000.00	北京	北京	移动通信测试仪器 仪表的研发、生 产、销售		54.00	企业 合并
上海大唐	10,500.00	上海	上海	移动通信技术服务 业务		99.00	企业 合并
中信科印尼	1,217.22	印度尼西亚	印度尼西 亚	通信工程的施工、 设备安装等业务	1.00	99.00	投资 设立
深圳信科	5,000.00	广东深圳	广东深圳	通信设备制造及销 售	100.00		投资 设立

(2)重要的非全资下属企业

子公司名称	少数股东 持股比例%	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
上海大唐	1.00	31,688.94		1,414,187.54
虹信技服(合并)	25.00	2,141,005.46		81,599,502.44

(3)重要非全资下属企业的主要财务信息

			期末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海大唐	623,404,575.13	17,607,782.01	641,012,357.14	497,148,743.86	2,444,858.84	499,593,602.70
虹 信 技 服 (合并)	3,549,158,215.30	187,197,161.35	3,736,355,376.65	3,398,663,514.08	11,293,852.80	3,409,957,366.88
续(1):

			上年年末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海大唐	573,346,287.95	20,533,908.07	593,880,196.02	454,740,947.31	889,388.27	455,630,335.58
虹信技服 (合并)	3,598,544,323.46	143,391,269.89	3,741,935,593.35	3,395,542,352.08	28,559,253.32	3,424,101,605.40

续(2):

		本期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金流量
上海大唐	554,622,760.31	3,168,894.00	3,168,894.00	18,593,382.14
虹信技服(合并)	2,534,013,678.87	8,564,021.82	8,564,021.82	150,903,890.62

		上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金流量
上海大唐	603,669,122.75	1,795,025.46	1,795,025.46	11,577,242.82
虹信技服(合并)	2,837,105,177.26	16,316,464.40	16,316,464.40	145,479,391.84

政府补助

1、计入其他应收款的政府补助

种 类	期末余额	未能在预计时点收到政府补助的原因
工业和信息化部项目	22,500,000.00	项目完成验收,取得收款权

2、计入递延收益的政府补助

分 类	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	210,468,637.19	185,121,870.00	117,458,669.26	278,131,837.93
	(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

种 类	期初余额	本期新增补 助金额	本期结转计 入损益的金 额	其他 变动	期末余额	本期结转计入 损益的列报项 目
科技项目经费	210,468,637.19	185,121,870.00	117,458,669.26		278,131,837.93	其他收益

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种 类	本期计入损益的金额	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目
科研经费补贴	117,626,593.79	154,487,246.82	其他收益
科技创新补助及奖励	6,803,900.00	18,107,700.00	其他收益
知识产权补助及奖金	7,608,928.50	16,692,019.21	其他收益
即征即退增值税	3,483,751.22	9,401,704.23	其他收益
其他	3,480,290.84	1,289,054.76	其他收益
合 计	139,003,464.35	199,977,725.02

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收 款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付 票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁 负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、 利率风险和商品价格风险)。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序, 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统, 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面 临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险 和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准 的政策开展,这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关 风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应 收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的 客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财 务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款和合同资产总额的 7.31% (2023 年:9.86%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司

其他应收款总额的 30.79%(2023 年:32.13%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺 的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以 满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺, 以满足短期和长期的资金需求。

本公司也会考虑与供应商协商,采用供应商融资安排以延长了付款期,或者用出售长账 龄应收账款的形式提早获取资金,以减轻公司的现金流压力。

期末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下(单位:元):

			期末余额
项 目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合 计
短期借款	640,354,549.36				640,354,549.36
应付票据	617,562,877.65				617,562,877.65
应付账款	4,181,161,998.91				4,181,161,998.91
其他应付款	186,057,620.47				186,057,620.47
一年内到期的非流动负债	417,484,029.20				417,484,029.20
租赁负债		8,922,604.18	4,761,675.14	38,301.06	13,722,580.38
金融负债和或有负债合计	6,042,621,075.59	8,922,604.18	4,761,675.14	38,301.06	6,056,343,655.97

上年年末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到 期期限分析如下(单位:元):

			上年年末余额
项 目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合 计
短期借款	688,255,132.88				688,255,132.88
应付票据	1,019,444,969.84				1,019,444,969.84
应付账款	4,164,634,266.63				4,164,634,266.63
其他应付款	136,959,149.76				136,959,149.76
一年内到期的非流动负债	447,855,445.90				447,855,445.90
长期借款		400,000,000.00			400,000,000.00
租赁负债		21,619,240.29	11,097,438.62	4,663,331.70	37,380,010.60
金融负债和或有负债合计	6,457,148,965.01	421,619,240.29	11,097,438.62	4,663,331.70	6,894,528,975.61

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新 增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对 本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整, 这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下(单位:元):

项 目	本期数	上期数
固定利率金融工具
金融资产	3,228,378,936.45	3,810,029,143.52
其中:银行存款	3,228,378,936.45	3,810,029,143.52
金融负债	431,206,609.58	1,155,606,212.67
其中:短期借款	181,776,920.71	270,370,756.17
一年内到期的非流动负债	417,484,029.20	447,855,445.90
长期借款		400,000,000.00
租赁负债	13,722,580.38	37,380,010.60
浮动利率金融工具
金融资产	1,254,972,561.64	1,301,826,278.64
其中:交易性金融资产	1,254,972,561.64	1,301,826,278.64
金融负债	53,766,904.51	30,564,351.53
其中:短期借款	53,766,904.51	30,564,351.53

期末,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点,而其他因素保持不变, 本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 537,669.05 元(上年年末:1,083,408.78 元)。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分 析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上 述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量 利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述

利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方 法。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存 在外汇风险。

期末,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位: 人民币元):

	外币负债		外币资产
项 目	期末余额	上年年末余额	期末余额	上年年末余额
美元			469,255,685.02	242,376,308.08
其他货币	6,129,927.96	27,389,910.57	111,707,559.81	195,284,952.37
合 计	6,129,927.96	27,389,910.57	580,963,244.83	437,661,260.45

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下,本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的 税后影响如下(单位:元):

税后利润上升(下降)	本期数		上期数
美元汇率上升	5%	23,462,784.25	5%	20,513,567.49
美元汇率下降	-5%	-23,462,784.25	-5%	-20,513,567.49

其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交 易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场 指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并 使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、 向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。期末,本公

司的资产负债率为 53.45%(上年年末:53.81 %)。

3、金融资产转移

(1)因转移而终止确认的金融资产

项 目	转移方式	终止确认金额	与终止确认相关 的利得或损失
应收账款	保理	203,086,869.78	944,348.44

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可 分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或 负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入 值)。

以公允价值计量的项目和金额

期末,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

项	目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
	持续的公允价值计量
	(一)交易性金融资产			1,254,972,561.64	1,254,972,561.64
	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产			1,254,972,561.64	1,254,972,561.64
	其中:结构性存款			1,254,972,561.64	1,254,972,561.64
	(二)应收款项融资			28,110,996.97	28,110,996.97
	(三)其他权益工具投资			170,100,637.60	170,100,637.60

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本公司 持股比例%	母公司对本公司 表决权比例%
中 国 信 息 通 信 科 技 集 团 有限公司	湖北武汉	信息传输、软件和 信息技术服务业	3,000,000.00	41.01	41.01

本公司最终控制方是:国务院国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
宸芯科技股份有限公司	同一控股股东
武汉长江计算科技有限公司	同一控股股东
电信科学技术第十研究所有限公司	同一控股股东
北京北方烽火科技有限公司	同一控股股东
大唐实创(北京)投资有限公司	同一控股股东
武汉长江通信智联技术有限公司	同一控股股东
烽火通信科技股份有限公司	同一控股股东
兴唐通信科技有限公司	同一控股股东
武汉理工光科股份有限公司	同一控股股东
武汉电信器件有限公司	同一控股股东
烽火超微信息科技有限公司	同一控股股东
北京大唐物业管理有限公司	同一控股股东
北京通和实益电信科学技术研究所有限公司	同一控股股东
武汉众智数字技术有限公司	同一控股股东
成都大唐线缆有限公司	同一控股股东
电信科学技术研究院有限公司	同一控股股东
大唐电信科技股份有限公司	同一控股股东
电信科学技术仪表研究所有限公司	同一控股股东
电信科学技术第四研究所有限公司	同一控股股东
上海泰峰检测认证有限公司	同一控股股东
大唐电信科技产业控股有限公司	同一控股股东
中信科智联科技有限公司	同一控股股东
武汉网锐检测科技有限公司	同一控股股东
武汉同博科技有限公司	同一控股股东
武汉同博物业管理有限公司	同一控股股东
电信科学技术第一研究所有限公司	同一控股股东
湖北烽火平安智能消防科技有限公司	同一控股股东
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一控股股东
武汉烽火国际技术有限责任公司	同一控股股东
西安方瑞电信有限责任公司	同一控股股东
西安通和电信设备检测有限公司	同一控股股东
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一控股股东
烽火国际(印度尼西亚)有限责任公司	同一控股股东
国家无线电频谱管理研究所有限公司	同一控股股东

关联方名称	与本公司关系
武汉烽火技术服务有限公司	同一控股股东
武汉长江通信产业集团股份有限公司	同一控股股东
大唐联诚信息系统技术有限公司	同一控股股东
西安大唐电信有限公司	同一控股股东
烽火国际(巴西)进出口有限责任公司	同一控股股东
上海迪爱斯信息技术有限公司	同一控股股东
武汉现代高科通信有限公司	同一控股股东
武汉烽火创新谷管理有限公司	同一控股股东
辰芯科技有限公司	同一控股股东
南京烽火星空通信发展有限公司	同一控股股东
武汉邮电科学研究院有限公司	同一控股股东
大唐电信国际技术有限公司	同一控股股东
大唐软件技术股份有限公司	同一控股股东
联芯科技有限公司	同一控股股东
武汉烽火网络有限责任公司	同一控股股东
武汉云信产投科技有限公司	同一控股股东
大唐微电子技术有限公司	同一控股股东
武汉光迅科技股份有限公司	同一控股股东
武汉虹捷信息技术有限公司	子公司原联营企业
深圳市虹远通信有限责任公司	子公司原联营企业
武汉朵儿信息技术有限责任公司	子公司原联营企业
武汉国际创客中心有限公司	中国信科集团其他成员单位联营企业
长飞光纤光缆股份有限公司	中国信科集团其他成员单位联营企业
武汉长飞通用电缆有限公司	中国信科集团其他成员单位联营企业
武汉光谷机电科技有限公司	中国信科集团其他成员单位联营企业
武汉智慧地铁科技有限公司	中国信科集团其他成员单位联营企业
北京大唐高鸿数据网络技术有限公司	中国信科集团其他成员单位联营企业
武汉烽火富华电气有限责任公司	中国信科集团其他成员单位联营企业
湖北省楚天云有限公司	中国信科集团其他成员单位联营企业

4、关联交易情况

(1)关联采购与销售情况

① 采购商品、接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宸芯科技股份有限公司	采购货物及服务	22,710,716.26	20,105,226.24
武汉烽火国际技术有限责任公司	采购货物及服务	21,996,973.16	7,982,807.71
武汉长江计算科技有限公司	采购货物及服务	13,400,856.16
电信科学技术第十研究所有限公司	采购货物及服务	12,872,720.50

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京北方烽火科技有限公司	采购货物及服务	12,385,597.15
大唐实创(北京)投资有限公司	采购货物及服务	12,206,007.35	10,107,591.75
武汉长江通信智联技术有限公司	采购货物及服务	5,646,224.16
烽火通信科技股份有限公司	采购货物及服务	10,102,097.57	114,677,314.69
兴唐通信科技有限公司	采购货物及服务	4,528,301.89
武汉理工光科股份有限公司	采购货物及服务	3,937,313.81	6,039,974.23
武汉电信器件有限公司	采购货物及服务	2,940,943.00	12,153,918.90
烽火超微信息科技有限公司	采购货物及服务	4,139,876.09	5,471,154.60
中国信息通信科技集团有限公司	采购货物及服务	4,085,611.63
北京大唐物业管理有限公司	采购货物及服务	2,666,005.00	1,715,735.33
武汉国际创客中心有限公司	采购货物及服务	2,168,149.76	5,963,331.20
北京通和实益电信科学技术研究所有限 公司	采购货物及服务	1,777,264.16	862,748.09
长飞光纤光缆股份有限公司	采购货物及服务	1,676,180.00	7,513,581.62
武汉虹捷信息技术有限公司	采购货物及服务	1,139,334.35	1,626,234.09
武汉众智数字技术有限公司	采购货物及服务	471,698.12	887,188.03
成都大唐线缆有限公司	采购货物及服务	372,241.05	372,846.40
电信科学技术研究院有限公司	采购货物及服务	371,615.07	415,210.14
武汉烽火信息集成技术有限公司	采购货物及服务	283,018.87	377,358.49
大唐电信科技股份有限公司	采购货物及服务	187,099.20
电信科学技术仪表研究所有限公司	采购货物及服务	184,222.86	181,593.02
电信科学技术第四研究所有限公司	采购货物及服务	145,650.00	145,650.00
上海泰峰检测认证有限公司	采购货物及服务	131,290.00	4,075.47
大唐电信科技产业控股有限公司	采购货物及服务	109,000.00
中信科智联科技有限公司	采购货物及服务	61,946.90	151,327.43
武汉网锐检测科技有限公司	采购货物及服务	45,348.12
武汉同博科技有限公司	采购货物及服务	37,313.06	7,748,101.59
武汉同博物业管理有限公司 电信科学技术第一研究所有限公司	采购货物及服务 采购货物及服务	8,821.42	4,259,073.80
湖北烽火平安智能消防科技有限公司	采购货物及服务		226,216.98 78,277.98
武汉长飞通用电缆有限公司	采购货物及服务		43,940.70
武汉虹旭信息技术有限责任公司	采购货物及服务		22,384.51
武汉光谷机电科技有限公司	采购货物及服务		752.95
西安方瑞电信有限责任公司	采购货物及服务		1,787,325.49
深圳市虹远通信有限责任公司	采购货物及服务		968,078.59
武汉朵儿信息技术有限责任公司	采购货物及服务		846,207.74
西安通和电信设备检测有限公司	采购货物及服务		468,254.70

② 出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
烽火国际(印度尼西亚)有限责任公司	销售商品、提供劳务	116,345,059.31	244,984,727.99
中国信息通信科技集团有限公司	销售商品、提供劳务	48,113,207.55	16,207,547.17
烽火通信科技股份有限公司	销售商品、提供劳务	41,801,367.61	1,047,268.96
武汉智慧地铁科技有限公司	销售商品、提供劳务	23,032,795.31	19,992,225.34
国家无线电频谱管理研究所有限公司	销售商品、提供劳务	10,529,203.54	10,529,203.57
武汉长江通信产业集团股份有限公司	销售商品、提供劳务	6,386,044.56
宸芯科技股份有限公司	销售商品、提供劳务	2,890,800.00
大唐联诚信息系统技术有限公司	销售商品、提供劳务	2,564,398.81	11,329,379.26
武汉烽火技术服务有限公司	销售商品、提供劳务	1,488,496.88	1,944,782.27
西安大唐电信有限公司	销售商品、提供劳务	1,416,464.60	9,900.00
北京通和实益电信科学技术研究所有 限公司	销售商品、提供劳务	933,264.15	1,259,661.46
电信科学技术第十研究所有限公司	销售商品、提供劳务	792,753.39
上海泰峰检测认证有限公司	销售商品、提供劳务	624,113.21	705,136.79
中信科智联科技有限公司	销售商品、提供劳务	257,522.11
武汉同博物业管理有限公司	销售商品、提供劳务	126,774.05
兴唐通信科技有限公司	销售商品、提供劳务	113,113.21	1,909,899.50
烽火国际(巴西)进出口有限责任公司	销售商品、提供劳务	17,829.81	524,709.61
上海迪爱斯信息技术有限公司	销售商品、提供劳务	4,171.43
武汉现代高科通信有限公司	销售商品、提供劳务		3,733,106.19
武汉烽火创新谷管理有限公司	销售商品、提供劳务		2,853,773.58
武汉网锐检测科技有限公司	销售商品、提供劳务		1,466,695.16
武汉虹捷信息技术有限公司	销售商品、提供劳务		1,053,097.36
武汉虹旭信息技术有限责任公司	销售商品、提供劳务		687,499.74
辰芯科技有限公司	销售商品、提供劳务		580,000.00
电信科学技术研究院有限公司	销售商品、提供劳务		447,252.67
南京烽火星空通信发展有限公司	销售商品、提供劳务		132,743.36
西安通和电信设备检测有限公司	销售商品、提供劳务		12,029.21

(2)关联租赁情况

① 公司出租

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收益	上期确认的 租赁收益
武汉网锐检测科技有限公司	房屋建筑物	3,727,174.67	3,771,100.46
武汉虹旭信息技术有限责任公司	房屋建筑物	1,917,009.90	1,917,009.90
兴唐通信科技有限公司	房屋建筑物		353,751.88
烽火通信科技股份有限公司	房屋建筑物	187,933.22	120,757.98

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收益	上期确认的 租赁收益
武汉同博科技有限公司	房屋建筑物		94,154.82

② 公司承租

出租方名称	租赁资产种类	本期应支付的 租赁款项	上期应支付的 租赁款项
北京北方烽火科技有限公司	房屋建筑物	12,385,597.15	10,516,889.03
电信科学技术第十研究所有限公司	房屋建筑物	6,058,458.08	6,058,458.09
武汉邮电科学研究院有限公司	房屋建筑物		853,761.49
烽火国际(印度尼西亚)有限责任公司	房屋建筑物	418,907.40	425,380.58
大唐电信科技股份有限公司	房屋建筑物	187,099.20	236,958.00
烽火通信科技股份有限公司	房屋建筑物		12,817.68
武汉同博科技有限公司	房屋建筑物	173,176.00	10,500.00

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出:

出租方名称	租赁资产种类	本期利息支出	上期利息支出
北京北方烽火科技有限公司	房屋建筑物		119,480.91
电信科学技术第十研究所有限公司	房屋建筑物	739,294.27	978,269.21
大唐电信科技股份有限公司	房屋建筑物		11,769.46
武汉同博科技有限公司	房屋建筑物		433.27

(3)关联方资金拆借情况

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入:
信科(北京)财务有限公司	50,000,000.00	2024-1-16	2024-12-6
信科(北京)财务有限公司	50,000,000.00	2024-1-26	2024-12-20
信科(北京)财务有限公司	100,000,000.00	2024-1-29	2024-12-24
信科(北京)财务有限公司	50,000,000.00	2024-2-6	2024-12-27

(4)关键管理人员薪酬

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬(万元)	1,056.60	1,294.46
关键管理人员数量	27	26

(5)其他关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
信科(北京)财务有限公司	利息收入	7,358,578.46	3,045,636.12

本公司在关联方信科(北京)财务有限公司期末存放款项 1,291,403,493.41 元(期初 969,740,604.16 元),其中银行存款 1,291,047,265.24 元、票据保证金 356,228.17 元;存款年

利率 0.3%-1.45%(上期:0.55%-1.35%)。

为本公司开具的承兑汇票

关联方	关联交易内容	期末余额	上年年末余额
信科(北京)财务有限公司	开具的承兑汇票	27,138,110.65	56,776,570.44

5、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

期末余额			上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	武汉智慧地铁科技有 限公司	52,894,502.21	528,945.04	30,346,210.10	303,462.10
应收票据	武汉理工光科股份有 限公司			145,101.18
应收票据	大唐联诚信息系统技 术有限公司	8,124,605.65	806,230.28	15,832,549.00	1,012,214.90
应收票据	武汉虹旭信息技术有 限责任公司			1,593,753.40
应收票据	武汉烽火技术服务有 限公司			563,439.81
应收票据	武汉现代高科通信有 限公司			535,000.00
应收账款	武汉智慧地铁科技有 限公司	68,269,508.25	5,480,157.32	101,354,212.28	10,870,359.21
应收账款	烽火国际(印度尼西 亚)有限责任公司	53,732,311.56	4,767,198.70	110,209,874.26	9,960,537.11
应收账款	武汉虹旭信息技术有 限责任公司	32,512,959.30	15,922,182.70	31,402,540.55	11,045,761.29
应收账款	大唐电信国际技术有 限公司	8,316,972.74	8,316,972.74	8,316,972.74	8,316,972.74
应收账款	武汉烽火信息集成技 术有限公司	5,769,529.80	1,153,905.96	5,769,529.80	576,952.98
应收账款	武汉烽火技术服务有 限公司	5,066,261.12	1,744,290.76	3,280,052.64	963,259.41
应收账款	北京大唐高鸿数据网 络技术有限公司	4,501,192.71	4,346,400.00	4,501,192.71	3,707,413.80
应收账款	武汉烽火国际技术有 限责任公司	3,538,587.82	1,500,175.68	3,478,458.13	1,601,908.51
应收账款	武汉长江通信产业集 团股份有限公司	2,516,606.15	25,166.06
应收账款	武汉烽火创新谷管理 有限公司	2,284,471.67	279,487.74	2,284,471.67	85,369.41
应收账款	北京北方烽火科技有 限公司	1,985,291.69	1,205,436.69	1,985,291.69	741,955.35
应收账款	宸芯科技股份有限公 司	1,714,662.00	17,146.62

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	烽火通信科技股份有 限公司	1,696,454.67	1,087,330.28	1,542,103.46	846,318.29
应收账款	西安大唐电信有限公 司	1,631,265.00	213,319.65	1,528,100.00	313,068.37
应收账款	大唐联诚信息系统技 术有限公司	16,775,853.82	2,081,455.29	25,522,545.47	1,902,722.99
应收账款	大唐软件技术股份有 限公司	1,025,713.20	1,025,713.20	6,363,018.46	6,363,018.46
应收账款	上海泰峰检测认证有 限公司	661,560.00	6,615.60	671,560.00	6,715.60
应收账款	联芯科技有限公司	566,400.00	566,400.00	566,400.00	566,400.00
应收账款	电信科学技术第十研 究所有限公司	345,600.00	3,456.00
应收账款	武汉众智数字技术有 限公司	233,833.50	94,116.75	233,833.50	39,166.70
应收账款	武汉网锐检测科技有 限公司	165,736.55	16,573.66	1,160,155.87	11,601.56
应收账款	武汉烽火网络有限责 任公司	69,570.00	57,375.77	69,570.00	50,059.23
应收账款	武汉烽火富华电气有 限责任公司	36,124.80	7,224.96	36,124.80	3,612.48
应收账款	烽火国际(巴西)进出 口有限责任公司	12,108.21	1,210.82	495,766.47	36,898.48
应收账款	武汉虹捷信息技术有 限公司			1,190,000.00	11,900.00
应收账款	国家无线电频谱管理 研究所有限公司			1,189,800.00	11,898.00
应收账款	武汉理工光科股份有 限公司	1,153,558.82	230,711.76	1,153,558.82	115,355.88
应收账款	北京通和实益电信科 学技术研究所有限公 司			516,000.00	5,160.00
应收账款	兴唐通信科技有限公 司			465,000.00	46,500.00
应收账款	南京烽火星空通信发 展有限公司			46,000.00	460.00
其他应收款	武汉烽火国际技术有 限责任公司	11,917,067.78	1,165,630.97
其他应收款	武汉虹旭信息技术有 限责任公司	7,376,177.98	275,354.12	5,212,828.85	68,928.37
其他应收款	武汉众智数字技术有 限公司	2,459,768.95	24,597.69
其他应收款	烽火通信科技股份有 限公司	97,199.09	971.99	148,622.36	9,326.22
其他应收款	武汉云信产投科技有 限公司			596,910.70	596,910.70

		期末余额		上年年末余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	电信科学技术第十研 究所有限公司	396,246.53	396,246.53	396,246.53	394,662.53
其他应收款	武汉烽火创新谷管理 有限公司			250,000.00	2,500.00
其他应收款	武汉网锐检测科技有 限公司			214,534.80	2,145.35
其他应收款	北京大唐高鸿数据网 络技术有限公司	138,541.00	138,541.00	138,541.00	138,541.00
其他应收款	北京北方烽火科技有 限公司	121,100.00	60,550.00	121,100.00	60,550.00
合同资产	武汉智慧地铁科技有 限公司	1,734,953.06	173,495.31	1,851,066.03	18,510.66
合同资产	武汉虹旭信息技术有 限责任公司	47,160.00	9,432.00
其他非流动 资产	武汉智慧地铁科技有 限公司	1,488,112.34	14,881.12	2,064,626.76	206,462.68
其他非流动 资产	武汉虹旭信息技术有 限责任公司			1,594,243.46	370,623.25
其他非流动 资产	烽火通信科技股份有 限公司			827,070.14
合同负债	中国信息通信科技集 团有限公司	5,660,377.36
其他流动负 债	中国信息通信科技集 团有限公司	339,622.64
预付款项	电信科学技术第十研 究所有限公司	6,473.36
预付款项	烽火通信科技股份有 限公司			199,819.90
预付款项	武汉烽火信息集成技 术有限公司			150,000.00
预付款项	湖北省楚天云有限公 司			14,754.00

(2)应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
应付票据	烽火通信科技股份有限公司	50,561,178.78	12,249.31
应付票据	宸芯科技股份有限公司	11,918,000.00
应付票据	武汉长江计算科技有限公司	10,409,975.36
应付票据	长飞光纤光缆股份有限公司	2,363,604.15	4,727,505.17
应付票据	武汉电信器件有限公司	873,491.89	4,284,551.23
应付票据	烽火超微信息科技有限公司	1,985,539.95	2,671,449.55
应付票据	武汉理工光科股份有限公司	304,076.04	174,246.00
应付票据	武汉虹旭信息技术有限责任公司		2,151,136.20
应付票据	深圳市虹远通信有限责任公司		784,337.56

中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

2024 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
应付票据	成都大唐线缆有限公司		1,502.67
应付账款	北京北方烽火科技有限公司	16,133,840.99	2,944,823.68
应付账款	武汉虹旭信息技术有限责任公司	15,843,160.32	16,776,013.12
应付账款	宸芯科技股份有限公司	12,120,789.53	14,242,112.03
应付账款	烽火通信科技股份有限公司	7,667,980.72	89,239,022.31
应付账款	武汉虹捷信息技术有限公司	5,599,254.22	752,880.53
应付账款	兴唐通信科技有限公司	5,419,469.03	460,000.00
应付账款	武汉长江通信智联技术有限公司	5,167,439.91	3,258,150.28
应付账款	武汉理工光科股份有限公司	4,600,693.49	1,705,102.14
应付账款	大唐软件技术股份有限公司	2,468,599.86	2,468,599.86
应付账款	烽火超微信息科技有限公司	2,530,289.54	2,502,359.87
应付账款	武汉电信器件有限公司	1,365,241.19	2,458,507.32
应付账款	长飞光纤光缆股份有限公司	1,194,130.68	2,762,580.70
应付账款	大唐实创(北京)投资有限公司	1,176,834.00	530,243.23
应付账款	武汉长江计算科技有限公司	477,674.34
应付账款	武汉烽火网络有限责任公司	357,719.98	360,835.81
应付账款	武汉烽火信息集成技术有限公司	350,000.01
应付账款	深圳市虹远通信有限责任公司	335,728.34	907,179.50
应付账款	武汉众智数字技术有限公司	283,018.87
应付账款	电信科学技术研究院有限公司	281,615.07
应付账款	湖北烽火平安智能消防科技有限公司	168,613.80	168,613.80
应付账款	电信科学技术仪表研究所有限公司	92,784.18	115,200.09
应付账款	武汉朵儿信息技术有限责任公司	52,438.59	328,168.81
应付账款	大唐微电子技术有限公司	9,296.00	9,296.00
应付账款	武汉现代高科通信有限公司	8,546.00	8,546.00
应付账款	成都大唐线缆有限公司	3,270.00	75,251.22
应付账款	武汉光谷机电科技有限公司	2,940.08	2,940.08
应付账款	中国信息通信科技集团有限公司	2,376.00
应付账款	武汉同博科技有限公司	1,290.29	2,121.08
应付账款	武汉国际创客中心有限公司		4,674,923.75
应付账款	西安方瑞电信有限责任公司		2,019,677.80
应付账款	武汉烽火国际技术有限责任公司		1,059,701.46
应付账款	西安通和电信设备检测有限公司		353,000.00
应付账款	中信科智联科技有限公司		82,389.38
应付账款	联芯科技有限公司		34,188.04
应付账款	武汉光迅科技股份有限公司		16,609.02
应付账款	武汉烽火富华电气有限责任公司		0.01
合同负债	武汉网锐检测科技有限公司	451,327.43
合同负债	大唐电信科技股份有限公司	63,396.41

中信科移动通信技术股份有限公司 财务报表附注

2024 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目名称	关联方	期末余额	上年年末余额
合同负债	中国信息通信科技集团有限公司		19,811,320.75
合同负债	烽火国际(印度尼西亚)有限责任公司		5,490,907.87
其他应付款	中国信息通信科技集团有限公司	71,830,188.68	48,073,850.39
其他应付款	武汉同博物业管理有限公司	4,291,263.49
其他应付款	烽火通信科技股份有限公司	1,831,787.95	1,827,787.95
其他应付款	武汉虹旭信息技术有限责任公司	1,628,270.50	2,354,920.50
其他应付款	武汉网锐检测科技有限公司	897,100.00
其他应付款	武汉同博科技有限公司	580,732.19	825,441.30
其他应付款	长飞光纤光缆股份有限公司	70,000.00
其他应付款	北京北方烽火科技有限公司	16,234.48	16,234.48
其他应付款	深圳市虹远通信有限责任公司	16,000.00	36,000.00
其他应付款	武汉朵儿信息技术有限责任公司	10,000.00	10,000.00
其他应付款	武汉智慧地铁科技有限公司	1,000.00	1,000.00
其他应付款	武汉众智数字技术有限公司		11,713,408.27
其他应付款	武汉烽火国际技术有限责任公司		2,128,456.83
其他应付款	北京北方烽火科技有限公司		16,234.48
其他应付款	武汉同博物业管理有限公司		2,913.00
预付账款	武汉烽火国际技术有限责任公司	39,089.06
其他流动负债	武汉网锐检测科技有限公司	58,672.57
其他流动负债	大唐电信科技股份有限公司	8,241.53
其他流动负债	大唐联诚信息系统技术有限公司		1,690,400.00
其他流动负债	中国信息通信科技集团有限公司		1,188,679.25
其他流动负债	武汉虹旭信息技术有限责任公司		967,200.00
其他流动负债	武汉理工光科股份有限公司		145,101.18
其他流动负债	武汉电信器件有限公司		4,727,505.17

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至 2024 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)大唐移动(原告)和展讯通信(上海)有限公司(被告)的诉讼情况

大唐移动与被告展讯公司就 TD-SCDMA 终端专用芯片及相关终端模块方面进行技术合 作开发签署了一系列合作协议和补充协议,大唐移动按照协议约定全面履行了义务,双 方合作成功开发 TD-SCDMA 芯片及模块,展讯公司销售了双方合作开发的 TD-SCDMA 芯片及模块,但始终未根据上述涉案协议的有关约定向大唐移动支付基础提成费和高层 协议栈提成费。大唐移动就 2013 年 1 月 1 日起发生的基础提成费、高层协议栈提成 费和违约金继续向法院提起诉讼,涉及金额人民币 68,050 万元。大唐移动已向北京市海

淀区人民法院提起诉讼并申请财产保全,并于 2024 年 11 月 1 日收到了北京市海淀区 人民法院下达的《民事裁定书》 (2024)京 0108 民初 49916 号,对大唐移动提出的财 产保全申请予以支持。本次诉讼尚未开庭审理,最终实际影响需以法院生效判决结果

(2)大唐移动(被告)和上海旭晓物流有限公司(原告)的诉讼情况

原告上海旭晓物流有限公司与大唐移动发生公路货物运输合同纠纷,上海旭晓物流有限 公司提起诉讼,涉案金额 412.29 万元,冻结资金 360 万元,目前该案件已提交北京市海 淀区人民法院审理,截至报告日暂未出具判决书。

(3)上海大唐(被告)和自然人洛某(原告)的诉讼情况

由于建设工程施工合同纠纷,上海大唐和中国移动通信集团黑龙江有限公司齐齐哈尔分 公司作为被告,被自然人洛某起诉【案号:(2025)黑 0221 执 120 号】,涉案金额 303.61 万元,冻结资金 455 万元,目前该案件已提交黑龙江省高级人民法院审理,截至报告日 暂未出具判决结果。

截至 2024 年 12 月 31 日 ,本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

截至 2025 年 4 月 23 日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

无

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

		期末余额
票据种类	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	41,308.93		41,308.93
财务公司承兑汇票	46,683,393.71	2,334,169.73	44,349,223.98
商业承兑汇票	84,877,725.87	3,037,919.55	81,839,806.32
合 计	131,602,428.51	5,372,089.28	126,230,339.23

续

		上年年末余额
票据种类	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	2,256,308.17		2,256,308.17
财务公司承兑汇票	1,180,054.97	59,002.75	1,121,052.22
商业承兑汇票	60,984,149.82	2,644,373.77	58,339,776.05
合 计	64,420,512.96	2,703,376.52	61,717,136.44

(1)按坏账计提方法分类

			期末余额
类 别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率(%)	价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	131,602,428.51	100.00	5,372,089.28	4.08	126,230,339.23
其中:银行承兑汇票	41,308.93	0.03			41,308.93
财务公司承兑汇票	46,683,393.71	35.47	2,334,169.73	5.00	44,349,223.98
商业承兑汇票	84,877,725.87	64.50	3,037,919.55	3.58	81,839,806.32
合 计	131,602,428.51	100.00	5,372,089.28	4.08	126,230,339.23

续:

			上年年末余额
类 别	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	预期信用损 失率(%)	价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	64,420,512.96	100.00	2,703,376.52	4.20	61,717,136.44
其中:银行承兑汇票	2,256,308.17	3.50			2,256,308.17
财务公司承兑汇票	1,180,054.97	1.83	59,002.75	5.00	1,121,052.22
商业承兑汇票	60,984,149.82	94.67	2,644,373.77	4.34	58,339,776.05
合 计	64,420,512.96	100.00	2,703,376.52	4.20	61,717,136.44

按组合计提坏账准备的应收票据

		期末余额			上年年末余额
组合名称	应收票据	坏账准备	预期信用 损失率(%)	应收票据	坏账准备	预期信用 损失率(%)
银行承兑汇票	41,308.93			2,256,308.17
财务公司承兑汇票	46,683,393.71	2,334,169.73	5.00	1,180,054.97	59,002.75	5.00
商业承兑汇票	84,877,725.87	3,037,919.55	3.58	60,984,149.82	2,644,373.77	4.34
合 计	131,602,428.51	5,372,089.28	4.08	64,420,512.96	2,703,376.52	4.20

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
期初余额	2,703,376.52
本期计提	2,668,712.76
本期收回或转回
本期核销
期末余额	5,372,089.28

• 2、应收账款
• (1)按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
年以内(含 年) 1 1	1,096,971,271.36	765,934,391.38
1 至 2 年	166,698,165.69	360,968,953.04
至 年 2 3	135,311,818.11	51,652,729.70
至 年 3 4	27,444,631.35	35,882,389.26
至 年 4 5	22,766,678.02	5,785,724.78
年以上 5	30,480,330.08	25,212,414.64
小 计	1,479,672,894.61	1,245,436,602.80
减:坏账准备	164,357,228.28	152,066,777.39
合 计	1,315,315,666.33	1,093,369,825.41

(2)按坏账计提方法分类披露

			期末余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	2,218,129.38	0.15	2,218,129.38	100.00
按组合计提坏账准备	1,477,454,765.23	99.85	162,139,098.90	10.97	1,315,315,666.33
其中:合并范围内关联 方组合	170,697,876.39	11.54			170,697,876.39
账龄组合	1,306,756,888.84	88.31	162,139,098.90	12.41	1,144,617,789.94
合 计	1,479,672,894.61	100.00	164,357,228.28	11.11	1,315,315,666.33

续:

			上年年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	2,218,129.38	0.18	2,218,129.38	100.00
按组合计提坏账准备	1,243,218,473.42	99.82	149,848,648.01	12.05	1,093,369,825.41
其中:合并范围内关联 方组合	29,308,155.12	2.35			29,308,155.12
账龄组合	1,213,910,318.30	97.47	149,848,648.01	12.34	1,064,061,670.29
合 计	1,245,436,602.80	100.00	152,066,777.39	12.21	1,093,369,825.41

按单项计提坏账准备的应收账款

	期末余额
名 称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率 (%)	计提依据
客户 2	2,021,829.38	2,021,829.38	100.00	预计无法收回
客户 9	159,500.00	159,500.00	100.00	预计无法收回
客户 11	36,800.00	36,800.00	100.00	预计无法收回
合 计	2,218,129.38	2,218,129.38	100.00

续:

		上年年末余额
名 称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率 (%)	计提依据
客户 2	2,021,829.38	2,021,829.38	100.00	预计无法收回
客户 9	159,500.00	159,500.00	100.00	预计无法收回
客户 11	36,800.00	36,800.00	100.00	预计无法收回
合 计	2,218,129.38	2,218,129.38	100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目:合并范围内关联方组合

期末余额			上年年末余额
	账面余额	坏账准备	预期信用损 失率(%)	账面余额	坏账准备	预期信用损 失率(%)
年以内 1	154,666,303.31			17,729,496.31
至 年 1 2	8,012,435.21			4,746,920.55
至 年 2 3	1,201,989.37			6,831,738.26
至 年 3 4	6,817,148.50
合 计	170,697,876.39			29,308,155.12

组合计提项目:账龄组合

		期末金额			上年年末金额
	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率 (%)	账面余额	坏账准备	预期信用 损失率 (%)
1年以内	942,304,968.05	49,674,969.61	5.27	748,204,895.07	37,582,761.55	5.02
至 年 1 2	158,685,730.48	19,461,433.81	12.26	356,222,032.49	53,113,201.80	14.91
至 年 2 3	134,109,828.74	39,745,522.97	29.64	44,820,991.44	11,660,293.97	26.02
至 年 3 4	20,627,482.85	11,515,104.75	55.82	33,860,559.88	18,497,138.94	54.63
至 年 4 5	20,744,848.64	11,458,037.68	55.23	5,785,724.78	3,979,137.11	68.78
5年以上	30,284,030.08	30,284,030.08	100.00	25,016,114.64	25,016,114.64	100.00
合 计	1,306,756,888.84	162,139,098.90	12.41	1,213,910,318.30	149,848,648.01	12.34

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备金额

本期计提 12,290,450.89

期初余额 152,066,777.39

本期收回或转回

本期核销

期末余额 164,357,228.28

(4)按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例%	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
武汉虹信科技 发展有限责任 公司	143,187,534.79		143,187,534.79	9.65
客户 21 烽火国际(印度	48,691,953.11		48,691,953.11	3.28	6,745,914.34
尼西亚)有限责 任公司	35,197,361.64		35,197,361.64	2.37	4,581,849.20
武汉智慧地铁 科技有限公司	32,113,661.67	2,599,470.19	34,713,131.86	2.34	7,304,878.33
客户 22	34,274,974.97		34,274,974.97	2.31	3,428,853.50
合 计	293,465,486.18	2,599,470.19	296,064,956.37	19.95	22,061,495.37

3、应收款项融资

项 目	期末余额	上年年末余额
应收票据	2,969,742.77	4,385,451.84
减:其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值	2,969,742.77	4,385,451.84

4、其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,755,509,110.20	1,588,015,990.85
合 计	1,755,509,110.20	1,588,015,990.85

• (1)其他应收款
• ① 按账龄披露

账 龄	期末余额	上年年末余额
年以内(含 年) 1 1	1,036,232,250.57	1,586,677,954.80
至 年 1 2	720,725,048.50	122,261.46
至 年 2 3	107,261.46	398,007.04
至 年 3 4	38,007.04	25,622.32
至 年 4 5	25,622.32	2,255,963.32
年以上 5	3,346,814.50	3,129,304.20
小 计	1,760,475,004.39	1,592,609,113.14
减:坏账准备	4,965,894.19	4,593,122.29
合 计	1,755,509,110.20	1,588,015,990.85

② 按款项性质披露

		期末金额
项 目	账面余额	坏账准备	账面价值
关联方款项	1,728,130,692.58		1,728,130,692.58
备用金、押金及保证金	11,134,518.23	3,409,475.39	7,725,042.84
应收其他款项	21,209,793.58	1,556,418.80	19,653,374.78
合 计	1,760,475,004.39	4,965,894.19	1,755,509,110.20

续

目		上年年末金额
项	账面余额	坏账准备	账面价值
往来款	1,563,333,185.14		1,563,333,185.14
备用金、押金及保证金	13,582,046.34	3,193,433.11	10,388,613.23
其他	15,693,881.66	1,399,689.18	14,294,192.48
合 计	1,592,609,113.14	4,593,122.29	1,588,015,990.85

③ 坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来 个月内 12 的预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,756,957,299.07	0.09	1,570,812.72	1,755,386,486.35
其中:合并范围内关联方组合	1,728,105,692.58			1,728,105,692.58
账龄组合	28,851,606.49	5.44	1,570,812.72	27,280,793.77
合 计	1,756,957,299.07	0.09	1,570,812.72	1,755,386,486.35

期末处于第二阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来 个 12 月内的预期 信用损失率 (%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	145,268.50	24.41	35,455.81	109,812.69
其中:合并范围内关联方组合	25,000.00			25,000.00
账龄组合	120,268.50	29.48	35,455.81	84,812.69
合 计	145,268.50	24.41	35,455.81	109,812.69

期末处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来 个 12 月内的预期 信用损失率 (%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,372,436.82	99.62	3,359,625.66	12,811.16
其中:合并范围内关联方组合
账龄组合	3,372,436.82	99.62	3,359,625.66	12,811.16
合 计	3,372,436.82	99.62	3,359,625.66	12,811.16

上年年末处于第一阶段的坏账准备

类 别	账面余额	未来 个 12 月内的预 期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,586,800,216.26	0.02	243,423.87	1,586,556,792.39
其中:合并范围内关联方组合	1,563,333,185.14			1,563,333,185.14
账龄组合	23,467,031.12	1.04	243,423.87	23,223,607.25
合 计	1,586,800,216.26	0.02	243,423.87	1,586,556,792.39

上年年末处于第二阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期 预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	423,629.36	21.81	92,412.57	331,216.79
其中:合并范围内关联方组合
账龄组合	423,629.36	21.81	92,412.57	331,216.79
合 计	423,629.36	21.81	92,412.57	331,216.79

上年年末处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期 预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,385,267.52	79.05	4,257,285.85	1,127,981.67
其中:合并范围内关联方组合
账龄组合	5,385,267.52	79.05	4,257,285.85	1,127,981.67
合 计	5,385,267.52	79.05	4,257,285.85	1,127,981.67

④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 个月预 12 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合 计
期初余额	243,423.87	92,412.57	4,257,285.85	4,593,122.29
期初余额在本期	243,423.87	92,412.57	4,257,285.85	4,593,122.29
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,327,388.85			1,327,388.85
本期转回		56,956.76	897,660.19	954,616.95
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,570,812.72	35,455.81	3,359,625.66	4,965,894.19

⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
大唐移动通信设备有 限公司	往来款	1,726,170,684.77	年以内、 1 年 1-2	98.05
武汉烽火国际技术有 限责任公司	往来款	11,917,067.78	年以内、 1 年 1-2	0.68	1,165,630.97
武汉众智数字技术有 限责任公司	往来款	2,459,768.95	年以内 1	0.14	24,597.69
客户 23	备用金、押金 及保证金	2,413,000.00	年以内 1	0.14	24,130.00
武汉虹信技术服务有 限责任公司	往来款	1,935,007.81	年以内 1	0.11
合 计		1,744,895,529.31		99.12	1,214,358.66

5、长期股权投资

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
对子公司投资	7,389,122,916.89			7,389,122,916.89

(1)对子公司投资

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
虹信科技	838,013,295.29		483,775,234.45	354,238,060.84
武汉信科	2,000,987,900.00			2,000,987,900.00
大唐移动	4,500,000,000.00			4,500,000,000.00
虹信服务		483,775,234.45		483,775,234.45
深圳信科	50,000,000.00			50,000,000.00
中信科印尼	121,721.60			121,721.60
合 计	7,389,122,916.89	483,775,234.45	483,775,234.45	7,389,122,916.89

6、营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,537,052,120.64	1,311,071,562.64	1,439,837,464.63	1,401,780,543.33
其他业务	49,195,922.23	34,419,839.59
合 计	1,586,248,042.87	1,345,491,402.23	1,439,837,464.63	1,401,780,543.33

7、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
其他权益工具投资的股利收入	322,403.84	216,187.08
处置交易性金融资产取得的投资收益	27,315,816.70	40,619,801.85
合 计	27,638,220.54	40,835,988.93

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分	13,929,142.73
计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 产生持续影响的政府补助除外	101,884,441.74
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融 企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以 及处置金融资产和金融负债产生的损益	32,288,378.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,072,673.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目	322,403.84
非经常性损益总额	151,497,039.86
减:非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额	151,497,039.86
减: 归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (税后)	3,313,374.20
归属于公司普通股股东的非经常性损益	148, 183, 665. 66

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	$-4.35$	$-0.08$	$-0.08$
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	$-6.66$	$-0.12$	$-0.12$

回

$\mathcal{L}$

$\mathcal{R}_2^+$

张旭杰

1987-08-05

致同会计师事务所(特殊普通合 伙)
332522198708058591

男

$\pm$

性
Sex

Full name

Sex
出生日期
Date of birth
工作单位
Working unit
身份证号码

Identity card No.

$\lambda$

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA
四意调出 Agree the holder to be transferred from
			事务所 CPA 5
Stamp of the transfer-out Institute of CPAs		转出协会总章
	平 Ń	Я Im	E H
四意调入 Agree the holder to be transferred to
			事务所 CPAs
Stamp of the transfer-in Institute of CPAs		转入协会盖章
	卒 $I_Y$	31 $f_{03}$	E Id.

$\frac{1}{2}$ 注意事项

• (1) (2) 3) 《安全学院的委托方案》(《安全学院的委托方案》(《本社书》(《本社书》) 《存得社、涂改、本社书科、本人使用、不得特让、涂改、人、本社书具限于本人使用、不得特让、涂改、(本社书 经基金保险协会)(《书书》)

• • NOTES
• NOTES
  
• When practising, the CPA shall show the elient this
  
• This certificate when necessary.
  
• This certificate shall be exclusively used by the
  
• holder, No transic or calcunion shall be allowed.
  
• The CPA sh

0014469 证书序号:	复印无效	U 這	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的		《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,	应当向财政部门申请换发。	王 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、	出借、转让。	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的,	$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》		北京市财政局 发证机关:	ALLE IN CONSUMING ALE 扃	Т 年 U U U U		中华人民共和国财政部制
	$\bullet$		$\overline{1}$		凭证。	$\sim$		ය.	租、	4.
	此件仅用于业务报告使用			项 务 $\frac{\ln \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\ln \left( \frac{1}{\$ 公计信			深联	(概率)通合伙) 师事员 牡 致同量	本社	190000072741 李惠琦		广场5 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特J 层		特殊普通合伙	11010156	京财会许可[2011]0130号	2011年12月13日
								稼. 石		席合伙人: 莫	会计师: 任 $\ddot{+}$	所。 场 顿 经		$\ddot{\vec{k}}$ 形 段 组	执业证书编号:	批准执业文号:	批准执业日期:

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